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北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告1股票简称:联合创业股票代码:430424公告编号:2014-04北京联合创业环保工程股份有限公司BeijingUnitedPioneerEnvironmentalEngineeringCo.
,Ltd.
2013年年度报告(证券代码:430424)二零一四年三月北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议.
公司全体董事出席了审议本次年报的董事会会议.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的审计报告.
公司负责人徐冬利、主管会计工作负责人及会计机构负责人张兰捧声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告3目录第一节重要提示、目录和释义.
2第二节公司简介.
8第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析.
10第五节重要事项.
20第六节股本变动及股东情况.
22第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
25第八节公司治理及内部控制.
31第九节财务报表.
41第十节备查文件.
91北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告4释义在年度报告中,除非另有所指,下列词语具有如下含义:一般释义联合创业/公司/本公司/股份公司指北京联合创业环保工程股份有限公司有限公司指北京联合创业环保工程有限公司,系本公司前身主办券商指中国银河证券股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》建设部指中华人民共和国住房和城乡建设部农业部指中华人民共和国农业部财政部指中华人民共和国财政部元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2013年1月1日至2013年12月31日北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告5重大风险提示一、政策变动的风险公司所处的环境治理行业与下游应用行业紧密相关,相关市场需求的变化直接影响本行业的发展.
近年来,我国社会对生态保护和环境治理的意识普遍增强,国家环境保护部和农业部等主要监管部门及各应用行业陆续出台多项旨在推进生态建设、环境保护和能源资源节约和综合利用的规定与政策,为行业发展提供了有力保障.
但不能排除未来因相关规定与政策的变化对公司经营产生较大影响的风险.
针对上述风险,公司将密切关注生态建设、环境保护和能源资源节约方面的政策动向,保持公司对新政策、新方针和新动态的响应能力,使公司能在未来政策可能发生改变的情况下仍保持稳定发展.
二、行业竞争加剧的风险公司主要从事环境保护(污水处理)和新能源(生物质利用、高效沼气厌氧发酵)工程建设业务,目前从事该等业务的企业日益增多,市场竞争激烈.
经过多年经营,公司已在污水处理工程和新能源利用工程中形成了多项核心技术,建立了较为稳定的市场地位和较强的技术优势.
但随着国家产业政策的大力扶持以及各应用行业对污水处理和新能源利用需求的大幅提升,未来将会有更多企业参与竞争,导致行业竞争加剧.
若公司业务不能保持良好增长态势,公司产品及服务不能持续满足客户需求,则存在公司市场竞争能力下降的风险.
针对上述风险,公司将持续了解市场动向,夯实自身的技术水平并积极开拓市场,保持公司的市场竞争能力,使公司能够在行业竞争加剧的局面中让业务保持良好增长.
三、公司扩大经营受到规模和人才限制的风险报告期内,公司的销售业务主要由市场部采取直销的形式开展.
销售人员按照不同区域进行项目渠道管理与延伸,目前已经在北京、河北、浙江、江西、天津、内蒙古等地开展销售业务,通过招投标中介和政府采购平台等多渠道方式进行销售和营销.
未来如公司业务需求量大幅增加,公司将采取有效措施,吸纳和引进更多的行业专家和人才,扩大经营规模,以适应市场需求.
如果公司的发展北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告6规模和速度无法应对业务发展的需要,且公司未能有效吸纳和引进更多的行业专家和人才,则存在公司扩大经营受到规模和人才限制的风险.
针对上述风险,公司将采取有效措施,吸纳和引进更多的行业专家和人才,扩大经营规模,以适应市场需求.
四、公司治理风险公司系由北京联合创业环保工程有限公司于2013年8月28日整体变更而成.
有限公司阶段,公司治理结构较简单,公司未设立董事会及监事会,只设有一名执行董事及一名监事;股份公司阶段,公司完善了《公司章程》,建立了完整的治理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理环境得到显著提升.
但由于股份公司"三会一层"架构建立时间较短,各项规章制度仍需在公司运作中得到检验,故短期内公司存在因治理不善带来的风险.
针对上述风险,公司董事、监事、高级管理人员将认真履行各自职责,不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识,以保证公司运作规范、治理有序,促进公司持续、稳定、健康发展.
五、公司主营业务收入波动的风险报告期内,公司的主营业务收入主要来自于大型环境保护和新能源工程项目.
经过多年的经营,公司已经具备了成熟的大型环境保护和新能源工程项目的承揽承做能力,能够有效地保障公司的主营业务收入保持较稳定的水平.
但若公司的业务技术水平和项目管理能力无法应对客户的需求变化和市场的竞争压力,则存在公司主营业务收入波动的风险.
针对上述风险,公司高级管理人员和研发人员持续深入研究市场、洞察客户新需求、加强学习、努力掌握领域新技术,以确保公司能够面对客户的需求变化和市场的竞争压力,使公司的主营业务收入保持平稳.
六、宏观经济波动风险由于如果我国经济受到周期性的影响,经济增长减缓,工业增长放缓,促使工农业企业生产量增长减少、工农业污水排放增速下降,污水处理行业需求量增北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告7长可能会呈放缓趋势.
若经济持续下滑,则可能因工农业企业生产量减少,污水排放降低所引起污水处理行业需求萎缩,有导致污水处理行业需求下降、行业销售收入下滑的可能性.
针对上述风险,公司将密切关注宏观经济波动,认真研究其对工农业环保水处理市场的影响,根据结论对公司业务作出适应调整;同时,公司将持续研发相关领域的新技术,保持产品的领先性和灵活性,适应可能出现的宏观经济变化.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告8第二节公司简介股票简称联合创业股票代码430424挂牌时间2014年1月24日中文名称北京联合创业环保工程股份有限公司简称联合创业英文名称BeijingUnitedPioneerEnvironmentalEngineeringCo.
,Ltd.
法定代表人徐冬利董事会秘书赵洪叶联系地址北京市丰台区马官营南路马官营家园1号楼1单元1502联系电话010-57530159传真010-57530159电子邮箱lhcy@lhcy.
com.
cn注册地址北京市东城区后永康胡同17号1-767A室注册地址邮政编码100007办公地址北京市丰台区马官营南路马官营家园1号楼1单元1502办公地址邮政编码100161公司网址http://www.
lhcy.
com.
cn电子邮箱lhcy@lhcy.
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cn登载年度报告的指定信息披露平台的网址www.
neeq.
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cn年度报告备置地北京联合创业环保工程股份有限公司股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统企业法人营业执照注册登记号110108011513841税务登记证号码京税字110101683577609组织机构代码68357760-9报告期内注册信息变更情况无持续督导主办券商名称中国银河证券股份有限公司督导主办券商办公地址北京市西城区金融大街35号2-6层聘请的会计师事务所名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址北京西城区阜外大街1号四川大厦东座15层签字会计师姓名徐红伟、李晖北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、公司近两年主要会计数据和财务指标单位:元序号项目2013年度2012年度变动比例1营业收入11,347,340.
7412,262,140.
80-7.
46%2归属于公司股东的净利润978,185.
231,182,736.
37-17.
29%3归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润661,533.
381,136,069.
73-41.
77%4经营活动产生的现金流量净额-378,475.
73-1,254,669.
17—5净资产收益率8.
07%20.
98%-61.
53%6基本每股收益(元/股)0.
100.
39-74.
36%7稀释每股收益(元/股)0.
100.
39-74.
36%序号项目2013年期末2012年期末变动比例1总资产13,853,706.
646,381,358.
65117.
10%2股本10,000,000.
003,000,000.
00233.
33%3归属于公司股东的净资产12,115,447.
685,638,683.
45114.
86%4归属于公司股东的每股净资产(元/股)1.
211.
88-35.
64%二、非经常性损益项目和金额单位:元项目2013年度(一)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)332,499.
90(二)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益0.
00(三)除上述各项之外的其他营业收入和支出-15,848.
05所得税影响额少数股东权益影响额合计316,651.
85北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告10第四节管理层讨论与分析一、公司经营情况回顾(一)2013年度总体经营情况公司的主营业务为环境保护(水污染防控与治理)和新能源(生物质及固型污染物综合治理与利用、高效沼气厌氧发酵)的工程建设及咨询服务.
2013年主营业务收入1,134.
73万元,占营业收入的比重为100%,主营业务明确.
公司的主营业务收入按照业务类型分类由水处理、生物质综合利用和沼气项目构成.
2013年水处理业务营业收入760.
83万元,占主营业务收入的67.
04%,同比下降37.
64%;生物质能业务营业收入198.
91万元,占主营业务收入的17.
53%,同比增长3165.
31%;公司自2013年始着手开展沼气业务,当年实现营业收入175.
00万元,占主营业务收入的15.
42%.
截止2013年12月31日,公司总资产为1,385.
37万元,净资产约为1,211.
54万元.
(二)公司业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况项目2013年度2012年度营业收入(元)比例营业收入(元)比例水处理7,608,256.
3867.
05%12,201,225.
1699.
5%生物质能1,989,084.
3617.
53%60,915.
640.
5%沼气1,750,000.
0015.
42%——合计11,347,340.
74100%12,262,140.
80100%2、公司业务、产品或服务的重大变化对公司经营情况的影响报告期内,公司业务、产品、服务等无重大变化.
(三)公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告111、生物质能源行业我国生物质资源丰富,能源利用潜力很大.
在"十一五"时期,我国生物质能产业得到了较快发展,出现了一些专业化的技术装备企业和开发利用企业,生物质能开发利用形成了一定规模,在替代化石能源、促进环境保护、带动农民增收等方面发挥了积极作用.
根据国家能源局出台的《生物质能"十二五"规划》,在"十一五"时期,生物质发电、液体燃料、燃气、成型燃料等多种利用方式并举,技术不断进步,已呈现出规模化发展的良好势头.
2010年,生物质能利用量(不含直接燃烧薪柴等传统利用方式)约2,400万吨标准煤.
2、污水处理行业近年来我国对水污染治理高度重视,投资规模不断扩大,但目前水污染状况依然严重.
根据国家环境保护部发布的《2012年中国环境状况公报》显示,全国地表水国控断面总体为轻度污染:长江、黄河、珠江、松花江、淮河、海河、辽河、浙闽片河流、西北诸河和西南诸河等十大流域的国控断面中,Ⅰ~Ⅲ类、Ⅳ~Ⅴ类和劣Ⅴ类水质断面比例分别为68.
9%、20.
9%和10.
2%.
1根据国家环保部环境规划院、国家信息中心发布的《2008-2020年中国环境经济形势分析与预测》,在处理水平正常提高的情况下,我国"十二五"和"十三五"期间的废水治理投入(含治理投资和运行费用)将分别达到10,583亿元和13,922亿元,其中用于城镇生活污水的治理投入将达到6,360亿元;而在既定控制目标下,"十二五"和"十三五"期间我国废水治理投入将分别达到12,781亿元和15,603亿元,其中用于城镇生活污水的治理投入将达到7,078亿元.
"十一五"后的未来十年,用于城镇生活污水处理的投入将保持持续增长.
1根据国家环保总局、国家质量监督检验检疫总局发布的《地表水环境质量标准》(GB3838-2002),中国的地表水按功能高低分为五类:I、II、III、IV、V.
类别越高,水质越差,劣V类水,污染程度已超过V类的水.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告12国家在节能环保领域的政策出台通常具有一定的阶段性,政策的推出时机、政策内容和力度都会对本行业产生直接影响.
目前,我国政府高度重视新能源行业、污水处理行业的发展,制定了一些鼓励、扶持政策,因此,公司所处行业的周期性不明显.
基于上述数据,我们认为公司的业务在未来五年仍将保持稳步增长的趋势,但是由于行业竞争的日趋激烈,业务增长的速度有可能有所放缓,但2014年的形势相对乐观.
(四)公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响公司的商业模式主要由市场部采取直销的形式开展.
销售人员按照不同区域进行项目渠道管理与延伸,公司通过招投标中介和政府采购平台等多渠道方式进行销售和营销.
公司通过招投标代理网站等中介机构了解招标信息,与潜在项目单位提前沟通,突出公司技术优势和项目经验并积极参与新项目工程的招投标活动;同时,公司通过环保部门、农业部门等政府相关部门,对各地环保项目进行深度了解,拓展由政府主导的污水处理项目和新能源项目.
此外,公司还通过新老客户网络持续拓展业务.
报告期内公司的商业模式无重大变化.
(五)公司主要财务数据分析1、资产负债构成分析(1)资产项目重大变化情况科目2013期末2012期末变动重大变动原因说明金额(元)占总资产比重(%)金额(元)占总资产比重(%)增减额(元)增减率(%)货币资金6,131,352.
5744.
26%112,016.
301.
76%6,019,336.
275,373.
63股东增资应收票据2,356,792.
0017.
01%002,356,792.
00—收到银行承兑汇票预付款项324,200.
002.
34%15,200.
000.
24%309,000.
002,032.
89预付中介费其他应收款120,875.
130.
87%843,425.
8913.
22%-722,550.
76-85.
67公司间往来款减少北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告13存货0060,915.
640.
95%-60915.
64-100.
00工程完工无形资产00985,004.
0015.
44%-985,004.
00-100.
00减资递延所得税资产39,078.
340.
28%62,006.
150.
97%-22,927.
81-36.
98坏账准备减少(2)负债项目重大变化情况科目2013期末2012期末变动重大变动原因说明金额(元)占总负债比重(%)金额(元)占总负债比重(%)增减额(元)增减率(%)应付账款1,096,100.
0063.
06%218,940.
0029.
48%877,160.
00400.
64应付采购款应付职工薪酬12,360.
290.
71%0012,360.
29—2012年12月份职工社保费用在12月上缴其他应付款59,989.
703.
45%93,403.
3012.
58%-33,413.
60-35.
77应付供应商质保金减少2、收入构成、利润构成和来源分析(1)收入构成分析单位:元项目当期发生额(元)上期发生额(元)增减额(元)增减率(%)变动原因说明水处理7,608,256.
3812,201,225.
16-4592968.
78-37.
642013年水处理工程承做项目数量同比2012年减少生物质能1,989,084.
3660,915.
641928168.
723,165.
31该业务自2012年12月起开展沼气1,750,000.
0001,750,000.
00—该业务自2013年起开展合计11,347,340.
7412,262,140.
80-914,800.
06-7.
46—(2)成本构成分析科目当期发生额(元)上期发生额(元)增减额(元)增减率(%)变动原因说明水处理5,645,413.
579,114,260.
86-3468847.
29-38.
062013年水处理工程承做项目数量同比2012年减少生物质能1,456,853.
6835,488.
001421365.
684,005.
20该业务自2012年12月起开展沼气1,516,124.
5501,516,124.
55—该业务自2013年起开展合计8,618,391.
809,149,748.
86-533,357.
06-5.
81—北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告14(3)费用构成分析科目当期发生额(元)上期发生额(元)增减额(元)增减率(%)变动原因说明销售费用185,593.
810185,593.
81—2013年以前年度完工的工程在本年度发生的工资、差旅费等费用管理费用1,630,090.
091,269,216.
45360,873.
6428.
43职工薪酬及认证费用增加3、现金流量分析项目当期金额(元)上期金额(元)增减额(元)增减率(%)变动原因说明经营活动产生的现金流量净额-378,475.
73-1,254,669.
17876,193.
44-69.
83%收回往来款较多投资活动产生的现金流量净额-3,688.
00-95,810.
0092,122.
00-96.
15%购置固定资产减少筹资活动产生的现金流量净额6,401,500.
0006,401,500.
00—增资现金及现金等价物净增加额6,019,336.
27-1,350,479.
177,369,815.
44-545.
72%—4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(1)控股公司主要情况报告期内,公司不存在控股公司及参股公司.
(2)公司控制的特殊目的主体情况报告期内,公司不存在控制下的特殊目的主体.
5、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况无.
6、会计师事务所意见公司按照中国企业会计准则编制的截至2013年12月31日止的公司年度财务报表已经由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告157、董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明不适用.
8、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明本年度无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项.
(六)公司经营计划或目标实施进度分析1、上年度已披露经营计划或目标公司报告期上一年度未披露经营计划或目标.
2、报告期内经营计划或目标实施进度公司2013年实现销售收1,135万元与2012年基本持平,报告期内公司完成了百合花污水处理项目和江西新余秸秆气化项目的工程建设.
公司本年度的经营计划均已完成,项目实施进展顺利.
二、公司持续经营能力分析报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项.
三、2014年度公司经营计划(一)行业发展的趋势与市场展望目前,环境问题已经成为制约我国国民经济可持续发展的主要影响因素之一.
为此我国政府对环境保护的立法及执法力度逐步加强加大,对环境污染治理的投资力度也随之增大.
在一系列的支持政策背景下环保行业在国民经济发展中将会比以往任何时候更能发挥其重要作用,同时随着政府投资力度的加大营造了一个无比广阔的环保产业市场.
(二)公司发展战略人才储备——优秀人才的引进和培养,将是公司发展战略的重要部分.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告16以往公司的发展模式为,以环保工程总承包为主,逐步扩大承包范围或市场占有率而增加企业收入,完全是工程公司的经营模式.
2013年8月28日联合创业完成了股份制改造并于2014年1月在全国中小企业股份制转让系统完成挂牌.
由此公司引进了数名在环保行业中的专家和教授,成为公司向专业化、高端化进一步发展的核心力量.
技术储备——技术研发的开展与资金投入是公司发展战略的重要部分.
保持与专业院校及研究机构长期合作的传统,参与国家科研项目并取得科研成果.
在公司现有知识产权技术基础上进一步升级并实用化,应用于能源环保设备的制造中和工程实践中.
资金储备——实现企业收入的稳定化为公司发展提供有力支持.
围绕着环保市场的需求,公司将加强自主研发的固体废弃物热裂解设备、污水处理专用设备的生产制作并投放市场,逐步提高产品占有率,实现专用设备销售的常态化,长期为企业创造销售收入及利润.
业绩积累——为企业创收的同时树立企业在行业内的良好形象.
积极参与环保污染治理工程总承包的市场竞争,在加大人才、技术储备投入的同时加强市场销售的投入,尤其是大中型能源环保项目要求领导带队,完成从前期跟踪、工程承包、工程达标验收、售后服务等全过程工作.
提升企业竞争能力——为企业发展提供软、硬件多方位支持.
公司将开展企业资质升级工作,资质目标为环保工程一级总承包企业并增加其他类别的相关资质如;设计资质、咨询资质、运营资质、机电安装资质等.
加强企业融资能力——为企业未来置业发展的需要提供金融支持.
利用政府对环保产业的支持政策,特别是对新三板企业的鼓励政策,积极与科技金融管理部门、银行等金融机沟通交流,逐步培育企业金融信誉,提高企业投融资能力.
实现企业运行的良性循环——形成企业优良资产并为企业创造价值.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告17企业良好发展到一定阶段,要考虑以投融资的形式进一步扩大企业规模和企业资产,对一些优良的持久性的能源环保项目进行投融资建设或运营.
(三)公司2014年经营计划和主要目标2013年联合创业成功完成了浙江百合花集团污水处理项目,并得到了用户的好评,目前该企业正在与我公司商讨苯胺废水处理及本厂危险废弃物的处理与处置的技术方案,预计与我公司合作可能很大.
2014年公司将以此为契机在我国东南沿海地区开展难降解有机废水治理的环保工程项目承包和设备销售,同时在该地区开展热解设备对危险废弃物的处置与处理市场宣传与销售.
(四)公司对有重大影响不确定性因素说明与分析没有对公司产生重大影响的不确定因素.
四、公司对可能面临的风险因素的分析及对策(一)政策变动的风险公司所处的环境治理行业与下游应用行业紧密相关,相关市场需求的变化直接影响本行业的发展.
近年来,我国社会对生态保护和环境治理的意识普遍增强,国家环境保护部和农业部等主要监管部门及各应用行业陆续出台多项旨在推进生态建设、环境保护和能源资源节约和综合利用的规定与政策,为行业发展提供了有力保障.
但不能排除未来因相关规定与政策的变化对公司经营产生较大影响的风险.
针对上述风险,公司将密切关注生态建设、环境保护和能源资源节约方面的政策动向,保持公司对新政策、新方针和新动态的响应能力,使公司能在未来政策可能发生改变的情况下仍保持稳定发展.
(二)行业竞争加剧的风险公司主要从事环境保护(污水处理)和新能源(生物质利用、高效沼气厌氧发酵)工程建设业务,目前从事该等业务的企业日益增多,市场竞争激烈.
经过多年经营,公司已在污水处理工程和新能源利用工程中形成了多项核心技术,建北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告18立了较为稳定的市场地位和较强的技术优势.
但随着国家产业政策的大力扶持以及各应用行业对污水处理和新能源利用需求的大幅提升,未来将会有更多企业参与竞争,导致行业竞争加剧.
若公司业务不能保持良好增长态势,公司产品及服务不能持续满足客户需求,则存在公司市场竞争能力下降的风险.
针对上述风险,公司将持续了解市场动向,夯实自身的技术水平并积极开拓市场,保持公司的市场竞争能力,使公司能够在行业竞争加剧的局面中让业务保持良好增长.
(三)公司扩大经营受到规模和人才限制的风险报告期内,公司的销售业务主要由市场部采取直销的形式开展.
销售人员按照不同区域进行项目渠道管理与延伸,目前已经在北京、河北、浙江、江西、天津、内蒙古等地开展销售业务,通过招投标中介和政府采购平台等多渠道方式进行销售和营销.
未来如公司业务需求量大幅增加,公司将采取有效措施,吸纳和引进更多的行业专家和人才,扩大经营规模,以适应市场需求.
如果公司的发展规模和速度无法应对业务发展的需要,且公司未能有效吸纳和引进更多的行业专家和人才,则存在公司扩大经营受到规模和人才限制的风险.
针对上述风险,公司将采取有效措施,吸纳和引进更多的行业专家和人才,扩大经营规模,以适应市场需求.
(四)税收优惠政策变化风险公司于2010年12月24日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准的高新技术企业资质,取得高新技术企业资格证书,有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,公司可以享受高新技术企业所得税率15%的税收优惠政策.
公司的高新技术企业资质于2013年12月23日到期.
报告期内,公司盈利能力逐渐增强,且公司已提交高新技术企业复审资料,2013年11月11日公司已经通过该资质复审并办理成功,正在申请延续上述税收优惠.
但若因上述税收优惠政策出现不利变化或其他原因导致公司不再享受税收优惠政策,则对公司净利润产生较大不利影响.
针对上述风险,公司研发部门将积极北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告19加大研发投入,确保公司持续满足高级技术企业资格;同时公司将积极进行市场开拓,增强盈利能力,降低国家税收优惠政策对公司净利润的影响.
(五)公司治理风险公司系由北京联合创业环保工程有限公司于2013年8月28日整体变更而成.
有限公司阶段,公司治理结构较简单,公司未设立董事会及监事会,只设有一名执行董事及一名监事;股份公司阶段,公司完善了《公司章程》,建立了完整的治理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理环境得到显著提升.
但由于股份公司"三会一层"架构建立时间较短,各项规章制度仍需在公司运作中得到检验,故短期内公司存在因治理不善带来的风险.
针对上述风险,公司董事、监事、高级管理人员将认真履行各自职责,不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识,以保证公司运作规范、治理有序,促进公司持续、稳定、健康发展.
(六)公司主营业务收入波动的风险报告期内,公司的主营业务收入主要来自于大型环境保护和新能源工程项目.
经过多年的经营,公司已经具备了成熟的大型环境保护和新能源工程项目的承揽承做能力,能够有效地保障公司的主营业务收入保持较稳定的水平.
但若公司的业务技术水平和项目管理能力无法应对客户的需求变化和市场的竞争压力,则存在公司主营业务收入波动的风险.
针对上述风险,公司高级管理人员和研发人员持续深入研究市场、洞察客户新需求、加强学习、努力掌握领域新技术,以确保公司能够面对客户的需求变化和市场的竞争压力,使公司的主营业务收入保持平稳.
2013年度,公司可能面临的风险因素未发生重大变化.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告20第五节重要事项一、重大诉讼、仲裁事项报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项.
二、对外担保情况报告期内公司无对外担保事项.
三、股东及其关联方占用公司资金情况报告期内公司未发生股东及其关联方占用公司资金情况.
四、关联交易报告期内公司未发生关联交易.
五、资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况报告期内公司未发生资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况.
六、股权激励计划变动及实施情况报告期内公司无股权激励计划.
七、公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告21信息披露义务人均严格履行已披露承诺.
公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业所出具的《避免同业竞争承诺函》,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况报告期内公司资产无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况.
九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选的情形,也不存在受到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门处罚及全国股份转让系统公司公开谴责的情形.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告22第六节股本变动及股东情况一、股本变动情况公司于2013年8月28日整体变更为股份有限公司,截至2013年12月31日,公司共有7名股东(含法人股东),无限售条件的股份为0股,有限售条件的股份为1,000万股,股本结构如下:股份性质2013年12月31日数量(股)比例(%)无限售条件的股份①控股股东、实际控制人00②董事、监事及高级管理人员(不包含①)00③核心员工(不包含①、②)00④其它00无限售条件的股份合计00有限售条件的股份①控股股东、实际控制人7,800,00078.
00②董事、监事及高级管理人员(不包含①)1,800,00018.
00③核心员工(不包含①、②)400,0004.
00④其它00有限售条件的股份合计10,000,000100.
00总股本10,000,000100.
00股东人数7—二、前10名股东持股情况表公司于2013年8月28日整体变更为股份有限公司,截至2013年12月31日,公司前10名股东情况如下:序号股东股东性质持股数量(股)持股比例(%)限售股份数(股)无限售股份数(股)质押或冻结的股份数(股)1北京联合创业建设工程有限公司境内非国有法人6,800,00068.
006,800,000002徐冬利境内自然人1,000,00010.
001,000,00000北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告233宋英豪境内自然人1,000,00010.
001,000,000004齐欣境内自然人400,0004.
00400,000005朱松涛境内自然人300,0003.
00300,000006魏晓明境内自然人300,0003.
00300,000007王静境内自然人200,0002.
00200,00000合计10,000,000100.
0010,000,00000截至2013年12月31日,徐冬利持有北京联合创业建设工程有限公司1,534万元出资额,占其注册资本的76.
40%,朱松涛担任北京联合创业建设工程有限公司总经理,除上述关联关系外,公司股东间不存在关联关系.
三、控股股东和实际控制人情况公司控股股东为北京联合创业建设工程有限公司,公司实际控制人为徐冬利先生,北京联合创业建设工程有限公司持有公司6,800,000股股份,持股比例为68.
00%.
北京联合创业建设工程有限公司:法定代表人为徐冬利,成立日期1992年12月1日,注册资本2008万元,组织机构代码10203895-8.
徐冬利先生简历请见本报告"第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况"之"一、公司董事、监事、高级管理人员情况"之"(二)现任董事、监事、高级管理人员工作经历"之"1、公司董事".
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告24公司与实际控制人间的产权关系及控制关系如下图:北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告25第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、公司董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄任职起止日期报告期末持股数(股)持股比例与股东之间关系徐冬利董事长男552013.
9.
1-2016.
8.
311,000,00010.
00%股东宋英豪董事、总经理男392013.
9.
1-2016.
8.
311,000,00010.
00%股东赵洪叶董事、董事会秘书女332013.
9.
1-2016.
8.
3100.
00%—苏本生董事男342013.
9.
1-2016.
8.
3100.
00%—魏晓明董事男322013.
9.
1-2016.
8.
31300,0003.
00%股东朱松涛监事会主席男372013.
9.
1-2016.
8.
31300,0003.
00%股东王静监事女432013.
9.
1-2016.
8.
31200,0002.
00%股东左有安职工代表监事男442013.
9.
1-2016.
8.
310——张兰捧财务负责人女642013.
9.
1-2016.
8.
310——(二)现任董事、监事、高级管理人员工作经历1、公司董事徐冬利先生,中国国籍,无境外永久居留权,1959年出生.
1982年毕业于北京建筑工程学院,本科学历.
1982年8月至1990年8月,任职于北京高碑店污水处理中试厂,担任厂长;1990年8月至1992年11月,任职于北京环境建筑工程公司,担任总工程师;1992年12月至2013年8月,任职于北京联合创业建设工程有限公司,任经理、执行董事;2000年12月至今,担任北京联合怡园园林绿化有限公司监事;2008年11月至2013年8月,担任北京永源新业设备有限公司执行董事、总经理;2008年12月至2013年8月,任职于北京联合创业环保工程有限公司,担任北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告26执行董事、经理;2013年9月至今,担任北京联合创业建设工程有限公司执行董事,担任北京永源新业设备有限公司执行董事;2013年9月至今,任职于股份公司,担任董事长.
宋英豪先生,中国国籍,无境外永久居留权,1975年出生.
2008年毕业于北京科技大学,博士研究生学历.
2000年7月至2010年10月,任职于北京市环境保护科学研究院,担工程师;2010年11月至今,任职于北京化工大学工程研究院,担任教授、硕士生导师;2013年9月至今,任职于北京联合创业环保工程股份有限公司,担任董事、总经理.
赵洪叶女士,中国国籍,无境外永久居留权,1981年出生.
2007年毕业于北京化工大学,硕士研究生学历.
2007年7月至2008年4月,任职于北京国信化信息咨询有限公司,担任项目专员;2008年5月至2011年8月,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任办公室主任;2011年9月至2013年8月,任职于北京联合创业环保工程有限公司,担任办公室主任;2013年9月至今,任职于北京联合创业环保工程股份有限公司,担任董事兼董事会秘书、办公室主任、人力资源部经理.
苏本生先生,中国国籍,无境外永久居留权,1980年出生.
2012年毕业于北京师范大学,博士研究生学历.
2003年7月至2006年9月,任职于山东十方圆通环保有限公司,担任工程师;2006年9月至2009年7月,于华北电力大学攻读硕士研究生学位;2009年9月至2012年7月,于北京师范大学攻读博士研究生学位;2012年7月至今,任职于北京化工大学,担任讲师;2013年9月至今,担任北京联合创业环保工程股份有限公司董事.
魏晓明先生,中国国籍,无境外永久居留权,1982年出生.
2007年毕业于中国农业大学,硕士研究生学历.
2007年7月至2011年8月,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任工程师;2011年9月至2013年8月,任职于北京联合创业环保工程有限公司,担任技术负责人;2013年9月至今,任职于北京联合创业环保工程股份有限公司,担任董事、市场部及经营部经理.
2、公司监事北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告27朱松涛先生,中国国籍,无境外永久居留权,1977年出生.
1999年7月毕业于武汉工业大学,本科学历.
1999年8月至2000年8月,任职于厦门中铁实业公司,担任总经理助理;2000年8月至2013年8月,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任副总经理;2013年9月至今,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任总经理;2013年9月至今,担任北京联合创业环保工程股份有限公司监事会主席.
王静女士,中国国籍,无境外永久居留权,1971年出生.
1997年7月毕业于首都经济贸易大学,专科学历.
1990年7月至2000年8月,任职于北京商务会馆,担任收银员;2000年8月至今,任职于北京四方百晟投资有限公司,担任会计;2013年9月至今,担任北京联合创业环保工程股份有限公司监事.
左有安先生,中国国籍,无境外永久居留权,1970年出生.
1996年毕业于太原工业大学,本科学历.
1996年7月至1997年5月,任职于山西怀仁建筑设计室,担任工程师;1997年9月至2001年8月,任职于北京育园兴科工贸有限公司,担任工程师;2001年8月至2011年9月,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任工程师;2011年9月至2013年8月,任职于北京联合创业环保工程有限公司,担任工程师;2013年9月至今,任职于北京联合创业环保工程股份有限公司,担任工程师、职工代表监事.
3、公司高级管理人员宋英豪先生,现任公司总经理,简历详见本节之"1、公司董事".
赵洪叶女士,现任公司董事会秘书,简历详见本节之"1、公司董事".
张兰捧女士,中国国籍,无境外永久居留权,1950年出生.
1976年毕业于北京财会专业学校,专科学历.
1980年至1999年,任职于北京市政一公司,担任会计;2000年至2001年,任职于北京易成市政工程公司,担任会计;2001年至2006年任职于北京迪克经贸有限公司,担任会计;2006年至2008年,任职于北京联合创业建设工程有限公司,担任会计;2008年12月至2013年8月,任职于北京联合创业环保工程有限公司,担任会计;2013年9月至今,任职于北京联合创业环保北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告28工程股份有限公司,担任财务负责人.
二、公司核心员工及其他对公司有重大影响的人员变动情况报告期内,公司核心员工未发生变化,亦未发生其他对公司有重大影响的人员变动事项.
二、公司的员工情况(一)人员构成截至本报告期末,公司共有员工15人,具体情况如下:1、按岗位结构情况:员工岗位人数比例研发人员746.
67%管理人员426.
67%销售人员213.
33%技术运营人员213.
33%总计15100.
00%公司员工以研发人员为主体,管理及销售人员为辅,符合科技型企业的特征.
47%27%13%13%研发人员管理人员销售人员技术运营人员北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告292、按员工教育程度教育程度人数比例研究生及以上学历533.
33%大学本科533.
33%大专213.
33%高中或中专及以下320.
00%总计15100.
00%公司员工以本科以上学历为主,充分满足了公司以研发为主的需求.
3、按员工年龄结构年龄结构人数比例30岁及以下213.
33%31岁至40岁746.
67%41岁至50岁213.
33%50岁以上426.
67%总计15100.
00%34%33%13%20%研究生及以上学历大学本科大专高中或中专及以下北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告30公司30-40岁以下员工占47%,标志公司具有蓬勃发展的朝气.
(二)员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
(三)培训计划公司重视员工培训,包括安全培训、技能培训、法规培训等,通过人力资源部门设立了全面的培训计划,对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况,掌握所从事岗位的劳动技能,同时进行安全培训,使其了解安全生产的各项制度规定和要求;对于在职员工,公司开展定期在职培训,培训内容包括技能培训、定期安全培训和医药研发法规培训,培训方式包括公司内部培训和参加外部培训.
不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
13%47%13%27%30岁及以下31岁至40岁41岁至50岁50岁以上北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告31第八节公司治理及内部控制一、公司治理基本情况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
(一)2013年股东大会召开情况联合创业有限期间会议届次召开日期审议事项第一届第五次股东会2013年3月26日1、决定以2013年7月31日为基准日,按有限公司原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,并对公司进行股份制改造;2、授权执行董事徐冬利先生向北京市工商行政管理局申请办理股份公司名称预先核准登记手续;股份公司名称预定为"北京联合创业环保工程股份有限公司",以工商行政管理部门的核准为准;3、聘请中兴华富华会计师事务所有限责任公司对公司进行资产审计.
第一届第六次股东会2013年4月25日1、公司注册资本由300万元减少至103万元,所减197万元为股东联合建设公司以知识产权"移动式木醋液加工车"实用新型专利出资;北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告322、修改公司章程.
第一届第七次股东会2013年7月14日同意公司以2013年6月30日的盈余为基准的公司利润分配方案,向股东北京联合创业建设工程有限公司分配利润人民币贰佰壹拾万元整($210.
00万元).
第一届第八次股东会2013年7月15日1、同意吸收徐冬利、宋英豪、朱松涛、魏晓明、齐欣、王静为公司新股东;2、由公司现有股东和新增投资者各方组成公司新一届股东会,并对公司章程进行修正.
第二届第一次临时股东会2013年7月16日1、同意公司增加注册资本,由原注册资本103万元人民币,增加到450万元人民币,增加注册资本347万元人民币.
2、同意公司的增资方案;3、通过修改后的公司章程.
第二届第二次临时股东会2013年7月18日1、聘请评估公司对北京联合创业环保工程有限公司2013年7月31日审计后账面净资产进行评估,为实现企业改制事宜提供评估基准日市场价值,为公司决策提供参考意见.
第二届第三次临时股东会2013年8月8日1.
全体股东一致同意,决定以2013年7月31日为基准日,按有限公司账目净资产值折股整体变更为股份有限公司,有限公司股东为股份有限公司发起人,发起人按照其在有限公司原出资比例持有股份有限公司股份.
2、变更后股份有限公司的名称为"北京联合创业环保工程股份有限公司".
3、审议并一致通过了由中兴华富华会计师事务所有限责任公司于二〇一三年八月六日出具的中兴华审字(2013)第1209027号《北京联合创业环保工程有限公司2011年度、2012年度、2013年1-7月财务报表审计报告书》.
4、审议并一致通过了由中铭国际资产评估(北京)有限责任公司于二〇一三年八月八日出具的中铭评报字[2013]第0076号《北京联合创业环保工程有限公司拟实施企业改制事宜涉及的该公北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告33司账面净资产价值项目资产评估报告书》.
5、北京北京联合创业环保工程有限公司截至2013年7月31日,经中兴华富华会计师事务所有限责任公司于二〇一三年八月六日出具的中兴华审字(2013)第1209027号《北京联合创业环保工程有限公司2011年度、2012年度、2013年1-7月财务报表审计报告书》审计之账面净资产账面价值为1,086.
88万元,和中铭国际资产评估(北京)有限责任公司于二〇一三年八月八日出具的中铭评报字[2013]第0076号《北京联合创业环保工程有限公司拟实施企业改制事宜涉及的该公司账面净资产价值项目资产评估报告书》评估的净资产值人民币1,099.
67万元.
以不高于审计的净资产、也不高于评估的净资产折股共折合1000万股,每股面值为1.
00元股本共计1000万元,净资产剩余部分计入资本公积.
6、北京联合创业环保工程有限公司执行董事、监事、经理的任期至股份有限公司选举董事、监事、经理后自行终止.
7、同意修改章程.
联合创业股份期间会议届次召开日期审议事项创立大会暨第一届第一次临时股东大会2013年8月23日1.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司筹办情况的议案》2.
《关于以北京联合创业环保工程有限公司经审计的净资产额折合股份公司股份总额的议案》3.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司筹办费用开支情况的议案》4.
《关于确认、批准北京联合创业环保工程有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由北京联合创业环保工程股份有限公司承继的议案》5.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司章程的议案》.
6.
《关于选举北京联合创业环保工程股份有限公司第一届董事会北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告34董事的议案》7.
《关于选举北京联合创业环保工程股份有限公司第一届监事会股东监事的议案》8.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司股东大会议事规则的议案》9.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司董事会议事规则的议案》10.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司监事会议事规则的议案》11.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司关联交易管理制度的议案》12.
《关于北京联合创业环保工程股份有限对外投资管理制度的议案》13.
《关于北京联合创业环保工程股份有限对外担保管理制度的议案》14.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度的议案》15.
《关于授权董事会办理北京联合创业环保工程股份有限公司工商登记手续等一切有关事宜的议案》16.
同意《北京联合创业环保工程股份有限公司发起人持股比例的议案》17.
《关于北京联合创业环保工程股份有限公司申请股票到全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》18.
《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票到全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》(二)2013年董事会召开情况联合创业有限期间会议届次召开日期审议事项北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告35北京联合创业环保工程有限公司执行董事决议2013年8月8日1、《关于公司申请股票到全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》;2、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票到全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》.
联合创业股份期间会议届次召开日期审议事项2013年第一届董事会第一次会议2013年8月23日1、审议通过《关于选举北京联合创业环保工程股份有限公司第一届董事会董事长的议案》,选举徐冬利先生为公司董事长;2、审议通过《关于北京联合创业环保工程股份有限公司总经理工作细则的议案》;3、、审议通过《关于北京联合创业环保工程股份有限公司董事会秘书工作制度的议案》;4、审议通过《关于北京联合创业环保工程股份有限公司信息披露管理制度的议案》;5、审议通过《关于北京联合创业环保工程股份有限公司投资者关系管理制度的议案》;6、审议通过《关于决定北京联合创业环保工程股份有限公司董事会秘书聘用人选的议案》,经董事长提名,聘任赵洪叶女士为公司董事会秘书.
7、审议通过《关于决定北京联合创业环北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告36保工程股份有限公司总经理聘用人选的议案》,经董事长提名,聘任宋英豪先生为公司总经理.
2013年第一届董事会第二次会议2013年8月28日1、根据公司总经理的提名,聘任公司财务负责人2、审议通过《公司内部管理机构的设置》;3、审议通过《股份公司成本核算制度》;4、审议通过《关于公司治理机制及执行情况的说明和自我评估意见》.
(三)2013年监事会召开情况会议届次召开日期审议事项2013年第一届监事会第一次会议2013年8月23日1、《关于选举北京联合创业环保工程股份有限公司第一届监事会主席的议案》,选举朱松涛先生为公司第一届监事会主席.
二、公司治理改进情况(一)公司治理机制的建立健全情况报告期内,自股份公司成立后,公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度.
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行.
(二)公司治理机制的执行情况自股份公司设立至本报告期末,股份公司共召开了1次股东大会、2次董事会会议、1次监事会会议,公司三会决议均得到了有效执行.
三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定,未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形.
(三)公司治理机制的改进和完善措施公司现有5名董事,均由股东大会选举产生,各董事能够按照《公司法》等北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告37法规及《公司章程》等规定履行各自权利和义务.
由于公司"三会一层"建立时间较短,未来时期,公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽职地履行其义务,使公司治理更规范.
三、董事会下设专门委员会意见和建议公司董事会未下设专门委员会.
四、监事会意见(一)监事会对公司重大风险事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)监事会对年报的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况.
五、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性(一)业务独立性公司主要从事新能源工程和环保工程建设,主要的工程建设业务包括新能源工程业务和环保工程业务,拥有独立完整的采购、研发、销售及技术服务体系,具有完整的业务流程、独立的经营场所和研发团队.
公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的运营能力,不存在因与关联方之间存在的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况.
因此公司业务具有独立性.
(二)人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告38规定产生;目前公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离;公司单独设立财务部门,财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职.
因此公司人员具有独立性.
(三)资产完整及独立性报告期内,公司由北京联合创业环保工程有限公司整体变更设立,所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等在整体变更过程中已全部进入股份公司,并已办理了相关资产权属的变更和转移手续.
公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营,公司目前业务和生产经营必需的实验设备及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况,也不存在为股东和其他个人提供担保的情形.
因此公司资产完整且具有独立性.
(四)机构独立性公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权.
本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
因此公司机构具有独立性.
(五)财务独立性公司建立了独立的财务部门,财务人员专职在公司工作,不存在兼职情形;公司建立了独立的财务核算体系,独立进行财务决策;公司开立了独立的银行账号,办理了独立的税务登记证,独立纳税.
因此公司财务具有独立性.
六、公司对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定,北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告39设立了股东大会、董事会、监事会.
根据所处行业的业务特点,公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构,制定了各项内部管理制度,完善了公司法人治理结构,建立了公司规范运作的内部控制环境,从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
1、纠纷解决机制《公司章程》第九条规定,公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷,应当先行通过协商解决,协商不成的,依法通过诉讼的方式解决.
2、关联股东及董事回避制度《公司章程》第八十二条规定,股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数.
《公司章程》第一百二十四条规定,董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权.
该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过.
出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的,应将该事项提交股东大会审议.
3、与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况为加强财务管理,公司根据财政部颁布的《企业会计准则》,结合公司实际情况制订了财务管理制度,对资金管理、财务管理、投资管理以及会计核算管理等方面进行了具体规定,包括:财务开支审批制度、现金、银行存款(支票)的管理、原始记录管理及填报要求、应收账款及其他应收款的管理、应收、应付票据管理、投资管理、固定资产管理、无形资产及其他资产管理、关于差旅费开支的管理、成本、费用管理、利润分配的管理、全面预算管理、财务报告与财务评价制度、关于担保、银行贷款和抵押事项的若干规定、增值税专用发票管理.
相应风险控制程序已涵盖公司研发、采购、销售、服务等各个环节.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告40(二)董事会关于内部控制的说明公司董事会认为,公司结合自身的经营特点和风险因素,已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度,相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求.
公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度,以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度.
公司内部控制活动在采购、研发、生产、销售等各个关键环节,能够得以较好的贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用,能够保证财务报告的真实、可靠,保护公司资产的安全与完整.
公司内部控制制度自制定以来得到了有效的实施和不断完善.
今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查,防范风险,促进公司稳定发展.
七、公司年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告41第九节财务报表一、审计报告北京联合创业环保工程股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京联合创业环保工程股份有限公司(以下简称"联合创业环保公司")财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是联合创业环保公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.
(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告42础.
(三)审计意见我们认为,联合创业环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了联合创业环保公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国·北京二〇一四年三月十六日北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告43二、财务报表(一)资产负债表编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元资产附注年末数年初数流动资产:货币资金六、16,131,352.
57112,016.
30交易性金融资产应收票据六、22,356,792.
00应收账款六、34,412,047.
603,706,529.
67预付账款六、4324,200.
0015,200.
00应收利息应收股利其他应收款六、5120,875.
13843,425.
89存货六、660,915.
64一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计13,345,267.
304,738,087.
50非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、7469,361.
00596,261.
00在建工程工程物资固定资产清理无形资产六、8985,004.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、939,078.
3462,006.
15其他非流动资产非流动资产合计508,439.
341,643,271.
15资产总计13,853,706.
646,381,358.
65北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告44资产负债表(续)编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)附注年末数年初数流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款六、101,096,100.
00218,940.
00预收账款应付职工薪酬六、1112,360.
29应交税费六、12458,975.
51336,998.
54应付利息应付股利其他应付款六、1359,989.
7093,403.
30一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,627,425.
50649,341.
84非流动负债:长期借款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债六、14110,833.
4693,333.
36非流动负债合计110,833.
4693,333.
36负债合计1,738,258.
96742,675.
20股东权益:实收资本六、1510,000,000.
003,000,000.
00资本公积六、16868,779.
64减:库存股盈余公积六、1797,818.
52265,570.
20未分配利润六、181,148,849.
522,373,113.
25所有者权益合计12,115,447.
685,638,683.
45负债和所有者权益总计13,853,706.
646,381,358.
65北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告45(二)利润表编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元项目附注本年数上年数一、营业收入六、1911,347,340.
7412,262,140.
80减:营业成本六、198,618,391.
809,149,748.
86营业税金及附加六、20105,850.
55410,747.
92销售费用六、21185,593.
81管理费用六、221,630,090.
091,269,216.
45财务费用六、23-10,800.
07-2,760.
29资产减值损失六、24-152,852.
07139,136.
99加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)971,066.
631,296,050.
87加:营业外收入六、25332,499.
9046,666.
64减:营业外支出六、2615,848.
05其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,287,718.
481,342,717.
51减:所得税费用六、27309,533.
25159,981.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)978,185.
231,182,736.
37五、每股收益:(一)基本每股收益六、280.
110.
39北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告46(二)稀释每股收益六、280.
110.
39六、其他综合收益七、综合收益总额978,185.
231,182,736.
37(三)现金流量表编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元项目附注本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,416,123.
3410,185,632.
16收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、291,268,169.
51157,760.
29经营活动现金流入小计10,684,292.
8510,343,392.
45购买商品、接受劳务支付的现金8,433,781.
718,085,667.
60支付给职工以及为职工支付的现金1,098,248.
251,603,146.
14支付的各项税费517,778.
18553,290.
50支付其他与经营活动有关的现金六、291,012,960.
441,355,957.
38经营活动现金流出小计11,062,768.
5811,598,061.
62经营活动产生的现金流量净额-378,475.
73-1,254,669.
17二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,688.
0095,810.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告47支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,688.
0095,810.
00投资活动产生的现金流量净额-3,688.
00-95,810.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金8,501,500.
00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,501,500.
00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,100,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,100,000.
00筹资活动产生的现金流量净额6,401,500.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,019,336.
27-1,350,479.
17加:期初现金及现金等价物余额112,016.
301,462,495.
47六、期末现金及现金等价物余额6,131,352.
57112,016.
30北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告48(四)股东权益变动表编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元项目2013年度股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额93,333.
36147,296.
561,308,650.
521,549,280.
44加:会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额93,333.
36147,296.
561,308,650.
521,549,280.
44三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)7,000,000.
00868,779.
64--167,751.
68-2,202,448.
965,498,579.
00(一)净利润--(二)直接计入所有者权益的利得和损失1,067,079.
001,067,079.
001.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他1,067,079.
001,067,079.
00上述(一)和(二)小计-1,067,079.
00-1,067,079.
00(三)所有者投入和减少资本1,500,000.
005,031,500.
006,531,500.
001.
所有者投入资本3,470,000.
005,031,500.
008,501,500.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-1,970,000.
00-1,970,000.
00北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告49(四)利润分配97,818.
522,197,818.
522,100,000.
001.
提取盈余公积97,818.
5297,818.
522.
对所有者(或股东)的分配2,100,000.
002,100,000.
003.
其他(五)所有者权益内部结转5,500,000.
00-5,229,799.
36-265,570.
20-4,630.
441.
资本公积转增资本(或股本)5,266,658.
04-5,266,658.
042.
盈余公积转增资本(或股本)229,343.
1736,227.
03-265,570.
203.
盈余公积弥补亏损4.
其他3,998.
79631.
65-4,630.
44四、本年年末余额7,093,333.
36868,779.
64-20,455.
12-893,798.
447,047,859.
44所有者权益变动情况表(续一)编制单位:北京联合创业环保工程股份有限公司单位:人民币元项目2012年度股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额93,333.
36147,296.
561,308,650.
521,549,280.
44加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额93,333.
36147,296.
561,308,650.
521,549,280.
44三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)---(一)净利润--北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告50(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计--(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配--1.
提取盈余公积--2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额93,333.
36147,296.
561,308,650.
521,549,280.
44北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告51三、公司基本情况(一)公司概况北京联合创业环保工程股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")的前身是北京联合创业环保工程有限公司,系由北京联合创业建设工程有限公司、徐冬利、宋英豪、齐欣、朱松涛、魏晓明、王静为发起人,由北京联合创业环保工程有限公司整体变更方式设立的股份有限公司.
有限公司成立时经北京市工商行政管理局海淀分局核准注册,于2008年12月11日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的企业法人营业执照,注册号为110108011513841,公司名称为北京联合创业环保工程有限公司;2013年8月28日取得北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照,变更名称为北京联合创业环保工程股份有限公司,公司类型为股份有限公司(非上市);2014年1月,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京联合创业环保工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2013]1031号)的批准,公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让.
公司成立时注册资本为人民币50万元,全部由北京联合创业建设工程有限公司货币出资,并经北京数码会计师事务所有限公司验证,并于2008年12月9日出具了"数开验字【2008】第1577号"验资报告.
2009年9月25日,公司通过修改公司章程,股东决定注册资本由原来人民币50万元增加至103万元,新增53万元注册资本全部由北京联合创业建设工程有限公司货币出资,并经北京数码会计师事务所有限公司验证,并于2009年9月27日出具了"数变验字【2009】第066号"验资报告.
2009年11月16日,公司通过修改公司章程,股东决定注册资本由原来人民币103万元增加至300万元,新增197万元注册资本全部由北京联合创业建设工程有限公司知识产权出资,并经北京数码会计师事务所有限公司验证,并于2010年1月4日出具了"数变验字【2010】第001号"验资报告.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告522013年4月25日,公司通过修改公司章程,股东决定注册资本由原来人民币300万元减少至103万元,减少197万元注册资本为北京联合创业建设工程有限公司原来以知识产权出资的部分,并经北京中庭盛数码会计师事务所验证,并于2013年5月5日出具了"中庭盛验字【2013】第227号"验资报告.
2013年7月16日,根据公司股东决议和修改后的章程规定,决定注册资本由原来人民币103万元增加至450万元.
公司现有股东北京联合创业建设工程有限公司原出资103万元人民币,现再认缴注册资本203万元人民币,增资后累计出资额为306万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的68%;公司新增投资者徐冬利出资额为45万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的10%;公司新增投资者宋英豪出资额为45万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的10%;公司新增投资者齐欣出资额为18万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的4%;公司新增投资者朱松涛出资额为13.
50万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的3%;公司新增投资者魏晓明出资额为13.
5万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的3%;公司新增投资者王静出资额为9万元人民币,占增资后公司注册资本450万元人民币的2%.
新增347万元注册资本全部由出资者以货币出资,并经北京中川鑫聚会计师事务所有限责任公司验证,并于2013年7月22日出具了"中川鑫聚验字【2013】第1-1359号"验资报告.
2013年8月8日,根据公司股东决议、发起人协议和修改后的章程规定,决定由原股东作为发起人,采取整体变更发起设立的方式变更为股份有限公司,股份公司总股本拟设置为1000万股,均为每股面值1元的人民币普通股,各发起人以其各自拥有的北京联合创业环保工程有限公司的净资产按原持股比例认购股份公司的全部股份,全体股东以其持有的截止2013年7月31日不高于审计值且不高于评估值的净资产折股1000万股,每股面值1元,股本共计1000万元,出资方式为净资产折股,剩余净资产转入资本公积,并经中兴华富华会计师事务所有限责任公司验证,并于2013年8月23日出具了"中兴华验字【2013】第2109006号"验资报告.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告53公司注册地址:北京市东城区后永康胡同17号1-767A室.
公司法定代表人:徐冬利.
公司经营范围:许可经营项目:专业承包.
一般经营项目:技术推广服务;销售机械设备、电子产品、化工产品(不含危险化学品).
(领取本执照后,应到住房城乡建设部、市住房城乡建设委、区县住房城乡(市)建设委审批.
)(二)财务报表的编制基础本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及其后续规定.
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定,并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制.
(三)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月公布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(四)主要会计政策、会计估计1.
会计年度本公司会计年度为公历1月1日至12月31日.
2.
记账本位币本公司记账本位币为人民币.
3.
计量属性会计核算以权责发生制为记账基础;会计计量属性一般采用历史成本计量,如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告54取得并可靠计量,可以采用相应计量属性计量.
其中,对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量,其他资产和负债按历史成本进行初始计量.
对可供出售金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量;其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量.
4.
现金等价物确定的标准本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物.
5.
外币业务的折算会计年度内涉及的外币经营性业务,按业务发生日中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币入账.
在资产负债表日货币性项目中的非记账本位币余额按资产负债表日中国人民银行公布的汇率进行调整,由此产生的折算差额属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;其他部分计入当期损益.
对以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额.
6.
金融工具(1)金融工具分类①本公司金融资产划分为四类a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;b、持有至到期投资;c、贷款和应收款项;北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告55d、可供出售金融资产.
②本公司金融负债划分为两类a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;b、其他金融负债.
(2)、金融工具确认公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一时,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
②该金融资产发生转移的,当本公司已将金融资产所有权上的几乎所有风险和报酬转移给转入方时.
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
(3)、金融工具的初始计量公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额,构成成本的组成部分.
(4)、金融工具的后续计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
在终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益;北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告56②持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本计量;在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益;③贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益;④可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
在终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益;(5)、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值.
②金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值.
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础.
④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率.
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告57(6)、减值测试方法和减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额,计提减值准备.
①对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
②对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备.
期末,如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
7.
应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减坏账准备列示.
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项金额非重大但信用风险较大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大的款项是指应收款项余额超过50万元的款项.
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告58以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的,并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础计提坏账准备.
具体提取比例如下:账龄计提比例1年以内5%1-2年10%2-3年30%3-4年50%4-5年80%5年以上100%对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的,采用个别认定法计提坏账准备.
如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复,则原确认的坏账准备予以转回,计入当期损益.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的坏账准备.
8.
存货(1)、存货的分类存货主要包括原材料、已完工尚未结算款、低值易耗品等.
(2)、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价.
(3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告59期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)、存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)、低值易耗品和消耗性物料的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法.
9.
投资性房地产(1)、确认公司将为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产,确认为投资性房地产,包括已出租的土地使用权,持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
某项房地产,部分用于赚取租金或资本增值、部分用于生产商品、提供劳务或经营管理,能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,应当确认为投资性房地产;不能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,不确认为投资性房地产.
(2)、初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入公司且成本能够可靠地计量的,计入投资性房地产成本.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告60(3)、后续计量公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量.
采用成本模式计量的建筑物,采用年限平均法计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,采用成本模式计量的土地使用权,采用直线法,按土地使用权的使用年限进行摊销.
期末,逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查,按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益.
资产减值损失一经确认,无论价值是否得到回升,在以后会计期间不得转回.
(4)、转换有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:①投资性房地产开始自用.
②作为存货的房地产,改为出租.
③自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值.
④自用建筑物停止自用,改为出租.
在成本计量模式下,应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
(5)、处置①当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告61②公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
10.
固定资产(1)、固定资产同时满足下列条件的予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
固定资产按照成本进行初始计量.
(2)、各类固定资产的折旧方法类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子及办公设备3332.
33运输设备8312.
125其他设备3332.
33(3)、减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备.
11.
在建工程(1)、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
(2)、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(3)、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二(三十四)所述方法计提在建工程减值准备.
12.
借款费用北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告62(1)、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
(2)、借款费用资本化期间①当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
(3)、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
13.
无形资产(1)、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告63(2)、对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
(3)、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
(4)、资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二(三十四)所述方法计提无形资产减值准备.
(5)、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告6414.
长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
15.
预计负债本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,资产负债表中反映为预计负债:(1)、该义务是本公司承担的现时义务;(2)、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)、该义务的金额能够可靠地计量.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
16.
收入(1)、商品销售收入确认本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时;确认销售收入的实现.
(2)、提供劳务收入的确认收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告65(3)、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时和资产负债表日确认收入.
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
17.
政府补助(1)、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(2)、政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告66照名义金额计量.
(3)、与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
18.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
(2)、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
(3)、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(4)、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告67但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
19.
资产减值(1)、在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
(2)、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
(3)、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备.
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备.
(4)、上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
20.
主要会计政策和会计估计变更说明本公司无主要会计政策和会计估计变更的情况.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告6821.
前期会计差错更正本公司无前期会计差错更正的情况.
(五)、税项主要税种及税率:税种计税依据税率增值税应纳税增值额3%或17%营业税提供应税劳务3%或5%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%注:本公司于2010年12月24日通过北京市高新技术企业审核,取得高新技术企业资格证书,有限期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定:属于国家重点支持领域的高新技术企业,可以享受企业所得税优惠税率15%;本公司从取得高新技术企业资格证书年度起适用15%企业所得税优惠税率.
(六)、会计报表主要项目注释1、资产负债表项目注释(1)货币资金项目年末余额年初余额现金1,565.
3713,023.
78银行存款6,129,787.
2098,992.
52合计6,131,352.
57112,016.
30截至2013年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
(2)应收票据项目年末余额年初余额银行承兑汇票2,356,792.
00北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告69商业承兑汇票合计2,356,792.
00(3)应收账款①按种类列示的应收账款情况种类年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款4,009,208.
0085.
92200,460.
4078.
873,349,523.
3482.
61309,593.
6788.
97单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款657,000.
0014.
0853,700.
0021.
13705,000.
0017.
3938,400.
0011.
03合计4,666,208.
00100.
00254,160.
40100.
004,054,523.
34100.
00347,993.
67100.
00②按账龄分析法确定信用风险特征组合的应收账款情况:账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,449,208.
0095.
35222,460.
403,423,053.
3484.
43171,152.
671至2年167,000.
003.
5816,700.
0063,000.
001.
556,300.
002至3年50,000.
001.
0715,000.
00568,470.
0014.
02170,541.
003至4年4至5年5年以上合计4,666,208.
00100.
00254,160.
404,054,523.
34100.
00347,993.
67③年末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告70④年末无应收关联方账款.
⑤年末应收账款未用于担保.
⑥截至2013年12月31日应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)百合花集团股份有限公司客户3,159,208.
001年以内67.
70江西新余农村环保能源有限公司客户850,000.
001年以内18.
22赤峰市松山财政局客户350,000.
001年以内7.
50武汉中粮肉食品有限公司客户96,000.
001至2年2.
06北京化工大学客户90,000.
001年以内1.
93合计4,545,208.
0097.
41(4)、预付账项①账龄分析账龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内309,000.
0095.
3115,200.
001001-2年15,200.
004.
692-3年3-4年4-5年5年以上合计324,200.
0010015,200.
00100②年末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
③截至2013年12月31日预付账款金额前五名单位情况北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告71单位名称与本公司关系金额年限未结算的原因泓金永信企业管理(北京)有限公司中介机构230,000.
001年以内尚未提供劳务北京中大恒基房地产经纪有限公司供应商39,000.
001年以内尚未提供劳务中兴华富华会计师事务所有限公司中介机构30,000.
001年以内提供劳务尚未确认沈阳鑫泰火炬制造有限公司供应商15,200.
001至2年尚未供货中铭国际资产评估(北京)有限公司中介机构10,000.
001年以内提供劳务尚未确认合计324,200.
00(5)、其他应收款①按种类列示的其他应收款情况种类年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款500,000.
0055.
0225,000.
0038.
24单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款127,236.
98100.
006,361.
85100.
00408,806.
5444.
9840,380.
6561.
76合计127,236.
98100.
006,361.
85100.
00908,806.
54100.
0065,380.
65100.
00②按账龄分析法确定信用风险特征组合的其他应收款情况:北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告72账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内127,236.
98100.
006,361.
85510,000.
0056.
1225,500.
001至2年398,806.
5443.
8839,880.
652至3年3至4年4至5年5年以上合计127,236.
98100.
006,361.
85908,806.
54100.
0065,380.
65③年末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
④截至2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况单位名称款项性质金额年限占其他应收款总额的比例(%)阿克苏市住房和城乡建设委员会保证金100,000.
001年以内78.
59北京万方置业有限公司保证金20,500.
001年以内16.
11北京中大恒基房地产经纪有限公司押金6,500.
001年以内5.
11公司职工垫付社保款236.
981年以内0.
19合计127,236.
98100.
00(6)、存货项目年末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料已完工尚未结算款60,915.
6460,915.
64合计60,915.
6460,915.
64注:年末存货未用于担保.
(7)、固定资产北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告73①固定资产情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原值合计904,969.
003,688.
00908,657.
00其中:房屋建筑物机器设备电子设备94,414.
003,688.
0098,102.
00运输工具700,995.
00700,995.
00其他设备109,560.
00109,560.
00二、累计折旧合计308,708.
00130,588.
00439,296.
00其中:房屋建筑物机器设备电子设备78,712.
0010,180.
0088,892.
00运输工具204,124.
0084,996.
00289,120.
00其他设备25,872.
0035,412.
0061,284.
00三、减值准备合计其中:房屋建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备四、固定资产账面价值合计596,261.
00469,361.
00其中:房屋建筑物机器设备电子设备15,702.
009,210.
00运输工具496,871.
00411,875.
00其他设备83,688.
0048,276.
002013年度计提的折旧为130,588.
00元.
②年末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
③年末无暂时闲置固定资产.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告74④年末无融资租入固定资产.
⑤年末无经营租赁租出的固定资产⑥年末无持有待售固定资产.
(8)、无形资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原值合计1,970,000.
001,970,000.
00其中:专利权1,970,000.
001,970,000.
00非专利技术商标权著作权特许权二、累计摊销合计984,996.
0082,083.
001,067,079.
00其中:专利权984,996.
0082,083.
001,067,079.
00非专利技术商标权著作权特许权三、减值准备合计其中:专利权非专利技术商标权著作权特许权四、无形资产账面价值合计985,004.
00其中:专利权985,004.
00非专利技术商标权著作权北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告75特许权(9)、递延所得税资产与递延所得税负债①已确认的递延所得税资产未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下:项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备260,522.
2539,078.
34413,374.
3262,006.
15合计260,522.
2539,078.
34413,374.
3262,006.
15②期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况无.
(10)、应付账款①账龄明细账龄年末余额年初余额1年以内1,074,600.
00218,940.
001-2年21,500.
002-3年3年以上合计1,096,100.
00218,940.
00②年末余额中没有应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
③截至2013年12月31日应付账款前5名情况单位名称与本公司关系金额年限占应付账款总额的比例(%)化大群星公司供应商454,000.
001年以内41.
42崇仁县华邦搪瓷安装队供应商350,100.
001年以内31.
94北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告76新余市渝东建筑工程有限公司分包商265,000.
001年以内24.
18河北宏泰环保工程有限公司供应商21,500.
001至2年1.
96海淀区华能玻璃钢厂供应商5,500.
001年以内0.
50合计1,096,100.
00100.
00(11)、应付职工薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴923,971.
04923,971.
04二、社会保险费175,419.
11163,058.
8212,360.
29合计1,099,390.
151,087,029.
8612,360.
29(12)、应交税费项目年末余额年初余额营业税28,953.
0399,159.
07城建税17,245.
097,257.
16教育费附加7,390.
753,110.
21地方教育费附加4,927.
172,073.
51企业所得税181,105.
91220,146.
68个人所得税1,948.
20737.
35增值税217,405.
364,514.
56合计458,975.
51336,998.
54(13)、其他应付款①账龄明细账龄年末余额年初余额1年以内3,720.
0084,632.
101-2年49,898.
502-3年8,771.
203年以上6,371.
20北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告77合计59,989.
7093,403.
30②年末余额中没有应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
③截至2013年12月31日其他应付账款前5名情况单位名称款项性质金额年限占其他应付款总额的比例(%)江苏省中环嘉诚环保设备有限公司质保金25,650.
001-2年42.
76北京科宇金鹏自动化设备有限公司质保金9,665.
001-2年16.
11北京惠尔创新科技有限公司质保金6,950.
001-2年11.
59包头市蒙德丽涂料有限责任公司质保金4,861.
203年以上8.
10北京金盛杰膜结构科技有限公司质保金4,293.
001-2年7.
16合计51,419.
2085.
72(14)、其他非流动负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额递延收益93,333.
36350,000.
00332,499.
90110,833.
46合计93,333.
36350,000.
00332,499.
90110,833.
46(15)、实收资本①明细情况投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额北京联合创业建设工程有限公司3,000,000.
005,770,000.
001,970,000.
006,800,000.
00徐冬利1,000,000.
001,000,000.
00宋英豪1,000,000.
001,000,000.
00朱松涛300,000.
00300,000.
00魏晓明300,000.
00300,000.
00齐欣400,000.
00400,000.
00王静200,000.
00200,000.
00合计3,000,000.
008,970,000.
001,970,000.
0010,000,000.
00北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告78②验资情况的说明上述注册资本业经中兴华富华会计师事务所有限责任公司验证,并于2013年8月23日出具了"中兴华验字【2013】第2109006号"验资报告.
(16)、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本(或股本)溢价5,900,279.
645,031,500.
00868,779.
64其他资本公积1,067,079.
001,067,079.
00合计6,967,358.
646,098,579.
00868,779.
64注:①本公司2013年7月增资时股东实际缴纳出资金额超过认缴新增注册资本部分5,031,500.
00元计入资本公积,导致本年增加资本溢价5,031,500.
00元;②本公司2013年4月减资时股东北京联合创业建设工程有限公司豁免减资款1,067,079.
00元计入资本公积,导致本年增加其他资本公积1,067,079.
00元;③本公司2013年8月采取整体变更发起设立的方式变更为股份有限公司,全体股东以其持有的截止2013年7月31日不高于审计值且不高于评估值的净资产折股1000万股,每股面值1元,股本共计1000万元,剩余净资产868,779.
64元转入资本公积,导致本年增加股本溢价868,779.
64元,同时将截止2013年7月31日资本公积中资本溢价5,031,500.
00元余额转出,导致本年减少资本溢价5,031,500.
00元,资本公积中其他资本公积1,067,079.
00元余额转出,导致本年减少其他资本公积1,067,079.
00元.
(17)、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积265,570.
2097,818.
52265,570.
2097,818.
52合计265,570.
2097,818.
52265,570.
2097,818.
52注:①本公司本年度净利润为978,185.
23元,按照10%计提法定盈余公积,导致本年增加法定盈余公积97,818.
52元;北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告79②本公司2013年8月采取整体变更发起设立的方式变更为股份有限公司,全体股东以其持有的截止2013年7月31日不高于审计值且不高于评估值的净资产折股1000万股,每股面值1元,股本共计1000万元,剩余净资产转入资本公积,因此需将截止2013年7月31日元法定盈余公积265,570.
20元余额转出,导致本年减少法定盈余公积265,570.
20元.
(18)、未分配利润项目本年金额上年金额本年年初余额2,373,113.
251,308,650.
52本年增加额978,185.
231,182,736.
37其中:本年净利润转入978,185.
231,182,736.
37其他调整因素本年减少额2,202,448.
96118,273.
64其中:本年提取法定盈余公积数97,818.
52118,273.
64本年提取任意盈余公积数本年提取一般风险准备本年分配现金股利数2,100,000.
00转增资本4,630.
44其他减少本年年末余额1,148,849.
522,373,113.
252、利润表项目注释(19)、营业收入、营业成本①明细情况项目本年发生额上年发生额主营业务收入11,347,340.
7412,262,140.
80其他业务收入小计11,347,340.
7412,262,140.
80主营业务成本8,618,391.
809,149,748.
86北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告80其他业务成本小计8,618,391.
809,149,748.
86②主营业务收入/主营业务成本(分类型)③公司前五名客户的营业收入情况客户名称本年发生额营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)百合花集团股份有限公司7,272,989.
8464.
09新余市农村环保能源站1,989,084.
3617.
53赤峰市松山区农牧业局1,750,000.
0015.
42北京化工大学235,849.
062.
08天津可口可乐饮料有限公司80,000.
000.
71合计11,327,923.
2699.
83客户名称上年发生额营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)唐山恒天然牧场有限公司10,734,864.
5887.
54天津可口可乐饮料有限公司969,380.
007.
91北京市水利科学研究所192,000.
001.
57项目本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本水处理7,608,256.
385,645,413.
5712,201,225.
169,114,260.
86生物质能1,989,084.
361,456,853.
6860,915.
6435,488.
00沼气1,750,000.
001,516,124.
55合计11,347,340.
748,618,391.
8012,262,140.
809,149,748.
86北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告81中国科学院生态环境研究中心139,932.
041.
14武汉中粮肉食品有限公司116,504.
850.
95合计12,152,681.
4799.
11(20)、营业税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税71,153.
56366,104.
81城建税20,239.
9026,118.
70教育费附加8,674.
2111,193.
71地方教育费附加5,782.
837,330.
70合计105,850.
50410,747.
92计缴标准见本附注三、税项之说明.
(21)、销售费用项目本年发生额上年发生额工资82,259.
25差旅费60,379.
46维修费13,750.
00交通费260.
00社会保险费157.
50其他28,787.
60合计185,593.
81(22)、管理费用项目本年发生额上年发生额工资321,881.
84129,045.
85办公费81,976.
9295,478.
02差旅费31,163.
0258,342.
00交通费35,518.
228,548.
36折旧84,996.
0099,988.
00社会保险费24,109.
3724,406.
34税金14,450.
004,628.
00北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告82研发费676,951.
69774,452.
88业务招待费18,199.
007,789.
00专利费11,365.
006,850.
00认证费112,500.
00审计费10,000.
0016,500.
00咨询费118,100.
0035,200.
00劳动保护费10,979.
033,668.
00租金52,900.
00验资费15,000.
00律师服务费10,000.
00其他0.
004,320.
00合计1,630,090.
091,269,216.
45(23)、财务费用费用项目本年发生额上年发生额利息支出减:利息收入12,034.
973,424.
09加:汇兑损失减:汇兑收益金融手续费1,234.
90663.
80合计-10,800.
07-2,760.
29(24)、资产减值损失项目本年发生额上年发生额一、坏账损失-152,852.
07139,136.
99二、存货跌价损失三、长期股权投资减值损失四、固定资产减值损失五、在建工程减值损失六、其他合计-152,852.
07139,136.
99(25)、营业外收入北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告83项目本年发生额上年发生额非流动资产处置利得其中:处置固定资产利得处置无形资产利得政府补助332,499.
9046,666.
64其中:增值税即征即退收入技术开发收入减免税其他332,499.
9046,666.
64合计332,499.
9046,666.
64(26)、营业外支出项目本年发生额上年发生额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他15,848.
05合计15,848.
05(27)、所得税费用项目本年发生额上年发生额本期所得税费用286,605.
44180,851.
69递延所得税费用22,927.
81-20,870.
55合计309,533.
25159,981.
14(28)、每股收益项目本年发生额上年发生额归属于公司普通股股东的净利润978,185.
231,182,736.
37基本每股收益0.
110.
39稀释每股收益0.
110.
39扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润661,533.
381,136,069.
73基本每股收益0.
080.
38北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告84稀释每股收益0.
080.
38(三)现金流量表项目注释(29)、现金流量表主表项目①收到其他与经营活动有关的现金项目名称本年发生额上年发生额存款利息收入10,800.
072,760.
29政府补助350,000.
00140,000.
00备用金26,000.
0015,000.
00借款871,369.
44保证金10,000.
00合计1,268,169.
51157,760.
29②支付其他与经营活动有关的现金项目名称本年发生额上年发生额往来款614,452.
00备用金26,000.
00办公费81,976.
9295,478.
02差旅费31,163.
0258,342.
00加油、维修、过路、停车费35,518.
228,548.
36研发费27,411.
1550,960.
00专利费11,365.
006,850.
00审计费40,000.
0016,500.
00咨询费348,100.
0035,200.
00劳保费10,979.
083,668.
00会议费0.
004,320.
00验资费15,000.
00北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告85借款0.
00443,850.
00保证金0.
0010,000.
00业务招待费18,199.
007,789.
00律师服务费10,000.
00评估费10,000.
00住房押金6,500.
00租金91,900.
00质量认证费112,500.
00滞纳金15,848.
05投标保证金120,500.
00合计1,012,960.
441,355,957.
38(30)、现金流量表补充资料①现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润978,185.
231,182,736.
37加:资产减值准备-152,852.
07139,136.
99固定资产折旧130,588.
00126,824.
00无形资产摊销82,083.
00328,332.
00长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告86递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)22,927.
81-20,870.
55递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)60,915.
6448,834.
78经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,495,907.
10-1,388,493.
34经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)995,583.
76-1,671,169.
42其他经营活动产生的现金流量净额-378,475.
73-1,254,669.
172、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额6,131,352.
57112,016.
30减:现金的期初余额112,016.
301,462,495.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额6,019,336.
27-1,350,479.
17②现金和现金等价物的构成项目本年余额上年余额一、现金6,131,352.
57112,016.
30其中:库存现金1,565.
3713,023.
78可随时用于支付的银行存款6,129,787.
2098,992.
52可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,131,352.
57112,016.
30北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告87(七)、关联方及关联交易(一)关联方情况(1)存在控制关系的关联方情况单位名称注册地与本公司关系持股比例备注北京联合创业建设工程有限公司北京市海淀区母公司68%(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化名称年初余额本期增加本期减少年末余额金额持股比例%金额金额金额持股比例%北京联合创业建设工程有限公司300万100203万197万306万68(3)其他关联方情况单位名称(或自然人)注册地(或住址)与本公司关系备注北京联合怡园园林绿化有限公司北京市大兴区母公司的股东北京永源新业设备有限公司北京市海淀区母公司的子公司北京元黄科技有限公司北京市海淀区母公司的子公司北京亿润通达可再生能源技术服务有限公司北京市密云县母公司的子公司徐冬利北京市东城区公司的股东持股5%以上宋英豪北京市西城区公司的股东持股5%以上2关联方交易无关联交易.
3关联方提供担保北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告88无关联方提供担保.
4关联方往来余额无关联方往来.
(八)、或有事项无.
(九)、承诺事项本公司无需披露的重大承诺事项.
(十)、资产负债表日后事项本公司无需披露的日后事项.
(十一)、其他重要事项1.
债务重组事项报告期内无需披露的重大债务重组事项.
2.
非货币性交易事项报告期内无需披露的重大非货币性交易事项.
3.
资产置换、转让及其出售行为的说明报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项.
4.
对外担保事项报告期内无需披露的对外担保事项.
北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告89(十二)、当期非经常性损益明细表项目本年金额上年金额非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)332,499.
9046,666.
64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告90受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,848.
05其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计316,651.
8546,666.
64(十三)、财务报告的批准本财务报表于2014年3月25日经公司董事会批准报出.
北京联合创业环保工程股份有限公司二零一四年三月二十五日北京联合创业环保工程股份有限公司2013年年度报告91第十节备查文件一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;三、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
(以上备查文件的备置地点:北京联合创业环保工程股份有限公司)北京联合创业环保工程股份有限公司董事会2014年3月28日