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联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0201联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0202目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0203释义释义项目释义挂牌公司、本公司、联创云科、股份公司指联创云科网络科技(北京)股份有限公司联创云科有限指联创云科网络科技(北京)有限公司上海捷酷指上海捷酷信息技术有限公司,本公司全资控股子公司上饶捷酷指上饶市捷酷科技有限公司,本公司全资控股子公司爱匹匹科技指北京爱匹匹科技有限公司,本公司全资控股子公司SSP指Supply-SidePlatform:供应方平台英文缩写,是一个媒体服务平台,目的是为充分利用媒体资源,达到最优收益ADExchange、ADX指ADExchange,是一种类似于使用股票交易平台模式来进行购买广告的形式.
在这种平台下,广告资源根据媒体放出的剩余资源变化而变化,广告主也可以根据自己的需求,来购买广告位DSP指Demand-SidePlatform,需求方平台,服务于广告主/广告代理商,是集媒体资源整合购买、投放策略制定、投放实施优化到出具分析报告等功能为一体的一站式需求方平台,帮助广告主/广告代理商实现最优化的媒体采购和广告投放DMP指数据管理平台,是把分散的第一、第三方数据进行整合纳入统一的技术平台RTB指RealTimeBidding,实时竞价,是一种利用第三方技术在数以百万计的网站上针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术PV指PageView,即页面浏览量,通常是衡量一个网络新闻频道或网站甚至一条网络新闻的主要指标UV指uniquevisitor,是指通过互联网访问、浏览这个网页的自然人IP指InternetProtocol,网络协议CPC指Costperclick,按照广告点击数计费CPS指CostPersale,按照实际销售数计费CPD指Costperday,按照天数计费CPT指Costpertime,按照时长计费CPA指Costperaction,按照回应数计费垂直网站指注意力集中在某些特定的领域或某种特定的需求的网站.
Cookie指网站为了辨别用户身份,储存在用户本地终端上的数据(通常经过加密)长尾关键词指网站上非目标关键词但也可以带来搜索流量的关键词IMEI指InternationalMobileEquipmentIdentity,是国际移动设备标识的缩写IMSI指InternationalMobileSubscriberIdentificationNumber,是国际移动用户识别码,是区别移动用户的标志eCPM指effectivecostpermille,即每一千次展示可以获得的广告收入联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0204APP指Application,即手机应用软件Hadoop指由Apache基金会所开发的分布式系统基础架构cache指高速缓冲存储器Url指统一资源定位符是对可以从互联网上得到的资源的位置和访问方法的一种简洁的表示,是互联网上标准资源的地址MD5指Message-DigestAlgorithm5,它是基于Hash变换而来的,MD5将任意长度的"字节串"变换成一个128bit的大整数,并且它是一个不可逆的字符串变换算法RSA指公开密钥密码体制,使用不同的加密密钥与解密密钥,是一种"由已知加密密钥推导出解密密钥在计算上是不可行的"密码体制联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0205声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是是否存在豁免披露事项否是否审计否(1)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事齐济因出差不能出席本次董事会,委托董事牛志贵代其表决,并出具"授权委托书".
【备查文件目录】文件存放地点北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼1单元11层211209备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2.
报告期内在指定信息披露平台上公开过的所有公告文件正本及原件.
………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0206第一节公司概览一、公司信息公司中文全称联创云科网络科技(北京)股份有限公司英文名称及缩写LINKInnocloud(Beijing)Co.
,Ltd.
/LCYK证券简称联创云科证券代码838448法定代表人牛志贵注册地址北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼1单元11层211209办公地址北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼1单元11层211209主办券商平安证券有限责任公司会计师事务所中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)二、联系人董事会秘书或信息披露负责人焦峰电话010-63960979传真010-64773811电子邮箱public@reatch.
com.
cn公司网址http://www.
reatch.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼1单元11层211209100102三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-09-29分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)I64互联网和相关服务主要产品与服务项目互联网与移动互联网领域精准营销服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)17,000,000控股股东牛志贵实际控制人牛志贵、焦峰、齐济是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量0公司拥有的"发明专利"数量0………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0207第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入57,073,419.
2141,385,522.
0437.
91%毛利率18.
88%22.
89%-归属于挂牌公司股东的净利润1,882,156.
464,066,218.
22-53.
71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润948,423.
262,803,472.
85-66.
17%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)7.
42%16.
65%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
74%11.
78%-基本每股收益(元/股)0.
110.
24-53.
71%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计51,897,665.
2651,254,210.
531.
26%负债总计23,906,423.
7926,288,708.
45-9.
06%归属于挂牌公司股东的净资产26,310,933.
9224,428,777.
467.
70%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)1.
551.
447.
70%资产负债率(母公司)20.
56%39.
87%-资产负债率(合并)46.
06%51.
29%-流动比率212.
00%190.
00%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额7,340,172.
61-2,143,743.
16-应收账款周转率2.
325.
74-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率1.
26%-13.
80%-营业收入增长率37.
91%240.
02%-净利润增长率-53.
71%534.
46%-联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0208第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网和相关服务业,定位为技术驱动、数据支撑的互联网广告精准投放的企业.
公司由互联网及广告领域资深专家共同创立,拥有业内领先的技术及营销推广经验,形成特有的技术及媒体资源优势,提供程序化广告投放服务以及技术解决方案.
公司自行开发的广告营销整合平台"Link+"为开发者、媒体及广告主提供互联网流量变现、广告云服务、广告精准匹配及特定行业行销方案,采用RTB实时竞价及多种其他交易方法,通过深度大数据挖掘和情景模式匹配,有效提高广告营销精准度.
公司特有的媒体资源覆盖网吧、校园、家庭应用等多场景终端资源,主要客户为各大知名互联网企业及广告主.
包括以腾讯、百度、搜狗、奇虎360、盛天为代表的网服类客户,以京东、淘宝、唯品会、一号店为代表的电商类客户,以新美大、58赶集、国美为代表的品牌客户等.
公司的合作达成主要以洽谈协商为主,客户会以资源接口的方式接入公司的LinkADX联创广告交易平台.
公司和客户之间的销售按照合约类型选择私有购买或在公司LinkADX平台上进行程序化竞价交易完成.
公司的收入来源主要为各大知名互联网企业及广告主于PC端及移动端投放广告为主,通过按展示次数付费、按展现效果付费、按照实际销售数计费以及按照展示时长计费等方式从广告主获得精准营销服务收入.
报告期内以及报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
二、经营情况2017年上半年,公司管理层紧紧围绕公司发展战略,继续优化广告营销整合平台"Link+",提高广告营销精准度,进一步整合优化公司业务,加强移动广告业务覆盖,提升利润率,逐步降低较低利润业务占比,加强风险控制,业务收入保持较快增长.
1、公司财务状况报告期末,公司资产总额为51,897,665.
26元,相比年初增长1.
26%;负债总额23,906,423.
79元,相比年初减少9.
06%;净资产总额27,991,241.
47元,相比年初增加12.
12%.
2、公司经营成果报告期内公司实现营业收入57,073,419.
21元,较上年同期增长37.
91%;净利润2,025,739.
39元,较上年同期下降50.
18%.
利润下降主要是因为业务成本和人员成本上升.
与上年同期相比,业务成本方面,公司扩大了中大型媒体渠道采购规模及电商渠道,中小媒体渠道的采购单价小幅上涨,大中型媒体渠道的采购单价又高于中小媒体,业务利润率较低,加上新开辟的渠道资源数量大幅增加,导致公司媒体渠道采购成本上升;上半年,公司已着手对该类业务进行优化,逐步降低其在公司业务中的比重.
人员成本方面,随着业务规模的扩大以及下一步发展需要,上半年公司人员增加22人,增长了33%,同时公司给部分骨干人员涨薪,导致人员成本大幅提升.
3、现金流量情况报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为7,340,172.
61元,上年同期为-2,143,743.
16元;报告期内,公司筹资活动产生现金流入1,000,000.
00元,为江西聚焦信息科技有限公司个人股东王义中先生出资款,占注册资本的40%.
此外,公司是高新技术企业,作为业内较为知名的一家互联网广告程序化购买业务服务商,我们继续强化技术优势,不断优化技术团队,因此在竞争中具有一定的技术优势.
通过在技术研发方面持续投入,已获得了22项知识产权成果.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0209三、风险与价值1、市场竞争加剧的风险随着行业的发展,众多互联网广告服务公司将进入该行业并开展相关业务,行业竞争程度日趋激烈.
公司目前和主要客户的合作关系长期稳定,具备了较深厚的行业经验及稳定的客户关系,公司拥有良好的用户基础.
但公司如不能正确把握市场动态和行业发展趋势,不能根据行业特点和客户需求及时进行服务创新,则存在因竞争优势减弱而面临的市场竞争风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司透过战略整合资源并适当分配,使主营业务收入渠道更加多元化,以适应经济趋势走向,整体发展过程中不断与市场动态和行业发展紧密连结,公司研发团队根据行业和市场发展趋势掌握技术研发方向,并针对客户需求及时推出新服务方式提高公司研发整体水平.
在整体主营业务增长同时增强服务创新,抵御宏观经济波动所产生的风险.
2、人才流失的风险公司作为一家互联网信息服务公司,技术人才是公司参与竞争的核心要素之一.
公司所处行业所需的技术人员不仅需具备相关技术实力,还应具备目标客户所在行业的从业经验.
目前公司的核心技术人员在系统开发、软件开发、业务平台对接等方面已经积累了较为丰富的经验.
但如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成人才流失的风险,对公司产生不利影响.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司非常重视核心技术人员和关键管理人员的发展,将通过股权激励、规范的技术分工、模块化的技术开发等一系列措施,并制定合理的薪酬结构、绩效评估体系和晋升途径.
同时,公司也十分重视培养人才,保证公司员工的稳定性,将人员流失风险降至最低.
3、核心技术失密风险公司在互联网精准营销服务领域具有较高的研发能力和技术水平,拥有多项计算机软件著作权.
核心技术是公司提升竞争力的关键所在.
虽然公司已和核心技术人员及公司员工签署了保密协议,但公司依然存在因技术人员的流动和其他不正当竞争情况的出现导致公司核心技术被泄露或计算机软件著作权被侵犯,从而使公司的面临核心技术失密的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司采取严格保密制度并通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种手段,以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘密.
4、税收优惠政策变化的风险2015年11月24日,公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政委员会、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为G201511002097的《高新技术企业证书》,有效期三年,报告期内公司适用15%的企业所得税税率.
如果国家或地方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化,或者公司不能够持续被认定为高新技术企业,从而导致公司不能享受所得税15%的优惠税率,公司的所得税税率将会上升,从而对公司利润产生一定的影响.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司严格遵守相关法律法规进行经营,严格按照高新技术企业的要求加大研发投入,加快软件产品升级及新产品研发力度,同时促进公司快速增长.
5、产业政策变化的风险联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02010公司所处行业为互联网行业,受到国家工业及信息化部的监管.
随着互联网行业的快速发展,监管部门逐渐加强了对该行业的监管力度,若未来我国互联网相关政策发生重大变化,将对公司业务造成较大程度的影响,进而间接影响公司的业绩增长.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司将密切关注行业的发展趋势和监管制度要求规范,及时的根据国家的产业及监管政策,适时调整业务方向,使公司的业务满足行业的需求.
6、技术升级风险公司所从事的互联网精准营销业务属于高新技术型业务.
从事该行业的企业需要有较强的技术及研发能力,尤其是对业务平台、大数据分析的技术能力决定了一家企业的竞争力.
公司目前已成立专职的研发部门,公司从业人员行业背景深厚,但未来如公司不能及时实现技术的升级,或不能开发出满足市场需求的新产品,将会给公司经营带来不利影响,因此公司面临一定的技术升级风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司将有计划性的持续对技术研发投入,前瞻性技术的储备、技术人员梯队式的培育实现在技术升级风险压力下的技术实力持续领先性,增强公司的创新能力,以规避风险.
7、公司业务毛利率下滑风险公司目前已完成互联网及移动互联网精准化营销的SSP平台及ADX平台的搭建,在从业人员的业务背景上及公司技术能力上具备一定的优势.
同时,公司上年加大了与浏览器、应用商店等媒体资源的合作,该类媒体具有知名度高、覆盖面广等优势,有助于公司增加高附加值客户数量,但同时该类媒体成本较高.
如果公司不能准确把握新的业务客户的特点及需求,或与业务有关研发投入和市场投入未能得到有效控制,可能会导致公司该类业务盈利能力不佳,从而使公司承受整体毛利率下滑的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司一方面将通过不断优化广告投放算法提升毛利率,一方面通过行业知名度的提高进一步拓展毛利率高的客户,同时有效控制公司运营等方面的费用支出,力求提升盈利水平.
8、业绩季节性特点公司主营业务为互联网精准营销业务,其最终客户为各广告主,其最终展现对象为各个互联网使用者.
因一季度节假日较多,互联网使用者上网频率较低,且广告主一季度广告预算分配较低等原因,互联网精准营销行业呈现出一季度处于淡季,后三季度继续稳健增长的趋势,存在一定的季节性特点.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:随着移动端媒体资源的发展,网民接入互联网时对于地点的约束性将越来越小,因此在传统PC端接入互联网的淡季网民将依然频繁使用移动互联网,使得由于上网地域性限制带来的PC端互联网接入淡季期对网络广告的影响将逐渐减弱.
9、个人供应商合规风险互联网精准营销业务的特点是不断的向不同互联网媒体推送各类广告,因此互联网媒体覆盖程度是考量一家从事互联网精准营销业务的公司业务能力的一大标准.
这一行业特点决定了公司采购媒体资源时会向各类媒体代理商、网络联盟进行购买,以实现媒体的覆盖度.
这些媒体代理商、网络联盟即包括一些大型网站的个人代理商,也包括中小型网站的个人运营商、个人代理商、个人应用软件开发者等,存在个人类供应商的合规性风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司在个人类供应商占比低于同时间段内的行业平均水平,公司在个人采购方面制订了核查制度,保证对于个人类供应商的身份核查确认及业务的真实性,降低在个人类供应商的合规性风险.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0201110、重大客户依赖风险公司2015年度、2016年度与前五大客户的收入分别为45,953,006.
08元、67,021,553.
26元,占当期营业收入的比例分别为75.
68%、50.
61%,占比虽然逐年下降,但公司与主要客户及其相关公司的销售额占比仍然较高,仍存在对主要客户及其相关公司依赖的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司将继续拓宽客户行业、增多客户数量作为经营中持续的工作目标之一,客户行业的拓宽及客户数量的增加有助于公司降低客户依赖风险.
2017年上半年,前五大客户的收入占当期营业收入的比例进一步降低至37.
55%.
11、广告内容信息核查风险公司所从事的互联网精准营销业务涉及互联网广告的投放,目前公司已建立了系统核查加人工核查的双重内容核查程序,保证广告内容的合法合规性,且公司的广告信息首先会由下游客户进行首层过滤,由于公司下游客户以大型互联网公司为主,因此不良信息过滤方面保证性较高.
但公司仍然存在因广告投放客户故意隐瞒广告信息的真实性,从而导致公司面临因发布虚假营销信息而遭受处罚的风险.
针对上述风险,公司的风险管理措施如下:公司采取严格的内部营销信息审查制度,并多渠道加强对客户产品信息的审查,通过与客户签订协议来明确双方的职责范围,一定程度上规避因客户刻意隐瞒其产品的真实信息导致的发布虚假营销信息而遭受处罚的风险.
………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02012第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是四、二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是四、二(二)是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是四、二(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序关联方1转让盛世睿博广告(北京)有限公司51%714,000.
00是总计-714,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本公司与杜文伟先生于2016年8月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告(北京)有限公司(以下简称"盛世睿博"),注册资本为人民币100万元.
盛世睿博成立后,主要拓展互动营销的游戏类客户,开展互联网广告代理业务,但业务发展未达到预期,利润率较低.
因此,本公司对该业务进行调整,将所持有的盛世睿博51%的股权以71.
4万元的价格转让给孙睿,投资回报率40%.
由于本公司董事兼总经理牛志贵先生任盛世睿博执行董事,本次交易构成关联交易.
该交易完成后,有利于公司进一步整合公司有效资源,优化资产结构,对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响.
(二)收购、出售资产、对外投资、企业合并事项本公司与杜文伟先生于2016年8月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告(北京)有限公司(以下简称"盛世睿博"),注册资本为人民币100万元.
其中本公司出资人民币51万元,占注册资本的51%;杜文伟先生出资人民币49万元,占注册资本的49%.
现因公司业务调整,本公司将所持有的盛世睿博51%联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02013的股权以71.
4万元的价格转让给孙睿,投资回报率40%.
经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计的盛世睿博财务数据(中审亚太审字【2017】010249号),截止2017年3月31日,盛世睿博实收资本为100万元,经审计的净资产为-104.
174926万元;经北京中林资产评估有限公司评估的盛世睿博股东全部权益价值(中林评字【2017】124号),截止2017年3月31日,盛世睿博股东全部权益价值为135万元.
经交易各方协商确定,综合参考审计报告与评估报告,以股东全部权益价值140万元作为定价依据.
本次出售事项不构成重大资产重组,已于2017年6月21日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行披露,《联创云科网络科技(北京)股份有限公司出售资产的公告》(公告编号:2017-011).
该股权转让交易完成后,有利于公司进一步整合公司有效资源,优化资产结构,突出公司主营业务,符合公司实际经营情况及未来发展需要.
对公司本期及未来财务和经营成果无重大不利影响.
(三)承诺事项的履行情况1.
公司控股股东、实际控制人曾出具《避免和消除同业竞争的承诺函》,在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
2.
公司股东、实际控制人、董监高、核心技术人员曾出具《避免关联交易承诺函》,在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
3.
公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾出具《规范资金往来承诺函》,在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
4.
公司全体股东承诺:自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份.
在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
5.
公司实际控制人牛志贵、焦峰、齐济承诺:在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的百分之二十五.
从股份公司离职后半年内,不转让所持股份公司的股份.
股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
在报告期内,上述人员未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好.
………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02014第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数17,000,000100.
00%017,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人12,858,13575.
64%012,858,13575.
64%董事、监事、高管13,159,71877.
41%013,159,71877.
41%核心员工总股本17,000,000-017,000,000-普通股股东人数9二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1牛志贵6,208,51706,208,51736.
52%6,208,51702新余百联启迪投资管理中心(有限合伙)3,822,34203,822,34222.
48%3,822,34203焦峰3,341,12303,341,12319.
65%3,341,12304齐济1,665,70001,665,7009.
80%1,665,70005联想(北京)有限公司1,060,29001,060,2906.
24%1,060,29006新余联创未来投资管理合伙企业(有限合伙)592,7980592,7983.
49%592,79807章岑锋159,3970159,3970.
94%159,39708施忠102,0140102,0140.
60%102,01409靳从树47,819047,8190.
28%47,8190合计17,000,000-17,000,000100.
00%17,000,0000前十名股东间相互关系说明:牛志贵、焦峰、齐济、新余百联启迪投资管理中心(有限合伙)(以下简称"百联启迪")、联想(北京)有限公司系公司持股5.
00%以上的股东,其中:牛志贵持有百联启迪27.
47%股权,持有联创未来股权55.
12%股权;焦峰持有联创未来30.
08%股权;齐济持有联创未来14.
80%股权.
牛志刚为牛志贵之胞弟,联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02015其持有百联启迪17.
18%股权.
牛志贵、焦峰、齐济三人为一致行动人.
除此之外,股东之间无关联关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司股东牛志贵直接持有公司6,208,517.
00股,占公司股本总额的36.
5207%,通过百联启迪间接持有公司1,049,997.
00股份,占公司股本总额的6.
1765%,通过联创未来间接持有公司326,750.
00股份,占公司股本总额的1.
9221%,合计持有公司7,585,264.
00股份,占公司股本总额的44.
6192%,系公司控股股东.
牛志贵的基本情况如下:牛志贵,男,出生于1978年6月,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月毕业于哈尔滨工业大学电机与电气工程专业,本科学历;现就读于中欧国际工商学院.
1999年9月至2002年4月,任北京曙光电机厂工程师;2002年5月至2008年5月,任美齐光电科技(上海)有限公司销售经理;2008年5月至2013年12月,任瑞得天成文化传播(北京)有限公司总经理;2013年12月至2015年8月,任瑞得天成广告(北京)有限公司监事;2015年8月至2015年12月,任联创云科有限经理;2015年12月至2016年3月,任联创云科有限董事长;2016年3月至今,担任股份公司董事长.
报告期内公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司股东牛志贵直接持有公司6,208,517.
00股,占公司股本总额的36.
5207%,通过百联启迪间接持有公司1,049,997.
00股份,占公司股本总额的6.
1765%,通过联创未来间接持有公司326,750.
00股份,占公司股本总额的1.
9221%,合计持有公司7,585,264.
00股份,占公司股本总额的44.
6192%;公司股东焦峰直接持有公司3,341,123.
00股份,占公司股本总额的19.
6537%,通过联创未来间接持有公司178,314.
00股份,占公司股本总额的1.
0489%,合计持有公司3,519,437.
00股份,占公司股本总额的20.
7026%;公司股东齐济直接持有公司1,665,700.
00股份,占公司股本总额的9.
7982%,通过联创未来间接持有公司87,734.
00股份,占公司股本总额的0.
5161%,合计持有公司1,753,434.
00股份,占公司股本总额的10.
3143%;牛志贵、焦峰、齐济三人合计持有公司12,858,135.
00股份,占公司股本总额的75.
6361%.
2015年8月29日,牛志贵、焦峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》,《一致行动人协议书》约定各方将在公司股东大会及董事会会议(如为公司董事)上行使表决权时采用相同的意思表示、保持一致行动,若各方内部无法达成一致意见,各方应按照牛志贵的意向进行表决.
前述"一致行动"的期限为《一致行动人协议书》签署日至公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后届满两年.
综上,公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济,其具体情况如下:牛志贵,男,出生于1978年6月,中国国籍,无境外永久居留权.
1999年7月毕业于哈尔滨工业大学电机与电气工程专业,本科学历;现就读于中欧国际工商学院.
1999年9月至2002年4月,任北京曙光电机厂工程师;2002年5月至2008年5月,任美齐光电科技(上海)有限公司销售经理;2008年5月至2013年12月,任瑞得天成文化传播(北京)有限公司总经理;2013年12月至2015年8月,任瑞得天成广告(北京)有限公司监事;2015年8月至2015年12月,任联创云科有限经理;2015年12月至2016年3月,任联创云科有限董事长;2016年3月至今,担任股份公司董事长.
焦峰,男,出生于1977年12月,中国国籍,拥有美国永久居留权.
1999年7月,毕业于中国科学技术大学计算机专业,取得学士学位;2002年7月,毕业于中国科学研究院计算技术研究所,取得硕士学位;2002年8月至2002年12月,微软亚洲研究院访问学者;2006年7月,毕业于加拿大滑铁卢大学计算机学院,取得博士学位;2006年8月至2008年9月,任美国加州硅谷YahooInc.
总部雅虎研究院网页搜索组搜索研究员;2008年10月至2010年4月,任淘宝(中国)软件有限公司资深专家;联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020162010年5月至2013年8月,任腾讯资深架构师;2013年8月至2014年7月,任硅谷百度美国研究院资深架构师;2014年8月至今,任上海捷酷信息技术有限公司执行董事兼总经理;2015年8月至2015年12月,任联创云科网络科技(北京)有限公司执行董事;2015年12月至2016年3月,任联创云科有限总经理兼技术总监;2016年3月至今,任股份公司董事、董事会秘书、技术总监.
齐济,男,出生于1984年10月,中国国籍,无境外永久居留权.
2007年7月毕业于南开大学国际经济与贸易专业,本科学历.
2007年5月至2009年3月,任北京搜狐新时代科技有限公司商务拓展专员;2009年4月至2010年5月,任中国互联网信息中心运营经理;2010年5月至2011年7月任腾讯科技(北京)有限公司联盟经理;2011年7月至2014年7,任北京搜狗科技发展有限公司联盟发展部副总监;2014年7月至2014年12月,任弘聚时代科技(北京)有限公司总经理;2014年12月至今,任北京爱匹匹科技有限公司总经理;2015年12月至2016年3月,任联创云科有限公司董事;2016年3月至今,任股份公司董事.
公司自设立至2015年8月28日期间,公司实际控制人为牛志贵.
2015年8月29日,牛志贵、焦峰、齐济三人签署《一致行动人协议书》,《一致行动人协议书》约定各方将在公司股东大会及董事会会议(如为公司董事)上行使表决权时采用相同的意思表示、保持一致行动,若各方内部无法达成一致意见,各方应按照牛志贵的意向进行表决.
公司实际控制人由牛志贵变成牛志贵、焦峰、齐济三人,但三方意见以牛志贵的意向进行表决,故虽然实际控制人由牛志贵变为牛志贵、焦峰、齐济三人,并未对公司的经营管理的稳定性产生较大影响.
报告期内公司实际控制人未发生变更.
………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02017第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬牛志贵董事长兼总经理男39本科2016/3/10至2019/3/10是焦峰董事兼董事会秘书男39博士2016/3/10至2019/3/10是齐济董事男32本科2016/3/10至2019/3/10是龚荣华董事兼财务总监女41硕士2016/3/10至2019/3/10是宋春雨董事男40硕士2016/3/10至2019/3/10否史明珠监事会主席女27专科2016/3/10至2019/3/10是杨小卫监事男34专科2016/3/10至2019/3/10是童小君监事女28专科2016/3/10至2019/3/10是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量牛志贵董事长兼总经理7,585,26407,585,26444.
62%7,585,264焦峰董事兼董事会秘书3,519,43703,519,43720.
70%3,519,437齐济董事1,753,43401,753,43410.
31%1,753,434合计-12,858,135-12,858,13575.
63%12,858,135三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02018姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工--核心技术人员21截止报告期末的员工人数6789核心员工变动情况:2017年6月28日,核心技术人员刘楠楠先生因个人原因正式提出辞职.
刘楠楠辞职前为公司全资子公司北京爱匹匹科技有限公司的开发经理,负责有关技术开发工作.
刘楠楠辞职后不在公司担任职务,与公司进行了妥善的工作交接,保证了有关工作的平稳过渡,其辞职对公司日常经营、技术研发及业务开展不会产生不利影响.
………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02019第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金6.
127,092,637.
7718,784,091.
75结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款6.
219,264,590.
0429,424,500.
47预付款项6.
33,357,303.
251,338,819.
29应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款6.
4779,761.
21481,069.
39买入返售金融资产---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02020其他流动资产6.
5108,881.
3612,669.
26流动资产合计-50,603,173.
6350,041,150.
16非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产6.
6253,529.
58165,665.
46在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产6.
722,400.
0023,600.
00开发支出---商誉6.
8959,879.
30959,879.
30长期待摊费用---递延所得税资产6.
958,682.
7563,915.
61其他非流动资产---非流动资产合计-1,294,491.
631,213,060.
37资产总计-51,897,665.
2651,254,210.
53流动负债:-短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款6.
1017,111,110.
8719,093,915.
68预收款项6.
111,523,000.
00581,515.
63卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬6.
121,190,682.
321,567,433.
39应交税费6.
131,861,262.
031,987,436.
16应付利息---应付股利---其他应付款6.
142,220,368.
573,058,407.
59应付分保账款---保险合同准备金---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02021代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-23,906,423.
7926,288,708.
45非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-23,906,423.
7926,288,708.
45所有者权益(或股东权益):-股本6.
1517,000,000.
0017,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积6.
16223,284.
31223,284.
31减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---一般风险准备---未分配利润6.
179,087,649.
617,205,493.
15归属于母公司所有者权益合计-26,310,933.
9224,428,777.
46少数股东权益-1,680,307.
55536,724.
62所有者权益合计-27,991,241.
4724,965,502.
08负债和所有者权益总计-51,897,665.
2651,254,210.
53法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02022货币资金-11,575,691.
255,700,771.
34以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款13.
14,364,696.
4211,167,488.
37预付款项-388,558.
94184,651.
70应收利息---应收股利---其他应收款13.
2464,304.
005,185,621.
90存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-16,793,250.
6122,238,533.
31非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资13.
32,501,121.
652,501,121.
65投资性房地产---固定资产-116,420.
2592,908.
77在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-22,400.
0023,600.
00开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-21,907.
3016,155.
73其他非流动资产---非流动资产合计-2,661,849.
202,633,786.
15资产总计-19,455,099.
8124,872,319.
46流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-3,451,165.
306,095,368.
49预收款项---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02023应付职工薪酬-417,776.
62735,073.
26应交税费-125,682.
5655,066.
26应付利息---应付股利---其他应付款-6,000.
003,029,875.
87划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-4,000,624.
489,915,383.
88非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-4,000,624.
489,915,383.
88所有者权益:-股本-17,000,000.
0017,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-223,284.
31223,284.
31减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---未分配利润--1,768,808.
98-2,266,348.
73所有者权益合计-15,454,475.
3314,956,935.
58负债和所有者权益合计-19,455,099.
8124,872,319.
46法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02024(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-57,073,419.
2141,385,522.
04其中:营业收入6.
1857,073,419.
2141,385,522.
04利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-54,776,896.
9937,536,441.
01其中:营业成本6.
1846,298,835.
4531,910,479.
87利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加6.
19133,819.
66113,827.
67销售费用6.
201,303,000.
41517,210.
35管理费用6.
217,044,937.
465,045,935.
92财务费用6.
2211,252.
84-14,970.
14资产减值损失6.
23-14,948.
83-36,042.
66加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益6.
24448,715.
00-三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,745,237.
223,849,081.
03加:营业外收入6.
25602,025.
761,683,660.
49其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出---其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,347,262.
985,532,741.
52减:所得税费用6.
261,321,523.
591,466,523.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,025,739.
394,066,218.
22其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-1,882,156.
464,066,218.
22少数股东损益-143,582.
93-六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020252.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-2,025,739.
394,066,218.
22归属于母公司所有者的综合收益总额-1,882,156.
464,066,218.
22归属于少数股东的综合收益总额-143,582.
93-八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
110.
24(二)稀释每股收益-0.
110.
24法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入-9,232,420.
5116,149,579.
08减:营业成本-5,883,353.
5314,537,034.
82税金及附加-11,370.
1415,748.
81销售费用-878,703.
93517,210.
35管理费用-2,682,862.
901,973,315.
39财务费用--138,664.
40-7,439.
69资产减值损失-23,006.
28-16,590.
95加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--108,211.
87-869,699.
65加:营业外收入-600,000.
050.
35其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出---其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-491,788.
18-869,699.
30减:所得税费用--5,751.
572,488.
64四、净利润(净亏损以"-"号填列)-497,539.
75-872,187.
94五、其他综合收益的税后净额---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02026(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-497,539.
75-872,187.
94七、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
03-0.
05(二)稀释每股收益-0.
03-0.
05法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02027(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-75,576,964.
0747,494,913.
61客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金6.
275,335,334.
511,846,337.
35经营活动现金流入小计-80,912,298.
5849,341,250.
96购买商品、接受劳务支付的现金-55,756,535.
3743,520,820.
52客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,807,143.
843,183,614.
51支付的各项税费-2,499,113.
092,417,603.
16支付其他与经营活动有关的现金6.
279,509,333.
672,362,955.
93经营活动现金流出小计-73,572,125.
9751,484,994.
12经营活动产生的现金流量净额6.
277,340,172.
61-2,143,743.
16二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-31,626.
5935,000.
00投资支付的现金--10,000,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02028投资活动现金流出小计-31,626.
5910,035,000.
00投资活动产生的现金流量净额--31,626.
59-10,035,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-1,000,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-1,000,000.
00-偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额-1,000,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-8,308,546.
02-12,178,743.
16加:期初现金及现金等价物余额-18,784,091.
7525,368,474.
16六、期末现金及现金等价物余额-27,092,637.
7713,189,731.
00法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-16,407,432.
3818,794,345.
97收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-6,640,022.
59144,618.
87经营活动现金流入小计-23,047,454.
9718,938,964.
84购买商品、接受劳务支付的现金-7,824,036.
5024,699,195.
22支付给职工以及为职工支付的现金-2,865,846.
441,897,666.
90支付的各项税费-268,562.
64145,138.
65支付其他与经营活动有关的现金-6,192,248.
401,562,254.
26经营活动现金流出小计-17,150,693.
9828,304,255.
03经营活动产生的现金流量净额-5,896,760.
99-9,365,290.
19二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02029购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-21,841.
08-投资支付的现金--10,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-21,841.
0810,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额--21,841.
08-10,000,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额---四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-5,874,919.
91-19,365,290.
19加:期初现金及现金等价物余额-5,700,771.
3420,562,347.
69六、期末现金及现金等价物余额-11,575,691.
251,197,057.
50法定代表人:牛志贵主管会计工作负责人:龚荣华会计机构负责人:李洁………………分页符………………联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02030第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情:1.
新设孙公司:2017年1月3日,本公司的全资子公司上海捷酷信息技术有限公司与自然人王义中共同出资人民币250万元设立"江西聚焦信息科技有限公司",其中上海捷酷信息技术有限公司出资人民币150万元,占注册资本的60%,自然人王义中出资人民币100万元,占注册资本的40%.
江西聚焦信息科技有限公司成为本公司的孙公司.
除上述新设孙公司增加合并范围情况外,本公司本报告期合并范围未发生变化.
2.
本公司与杜文伟先生于2016年8月共同出资设立控股子公司盛世睿博广告(北京)有限公司(以下简称"盛世睿博"),注册资本为人民币100万元.
其中本公司出资人民币51万元,占注册资本的51%;杜文伟先生出资人民币49万元,占注册资本的49%.
现因公司业务调整,本公司将所持有的盛世睿博51%的股权以71.
4万元的价格转让给孙睿,投资回报率40%.
经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计的盛世睿博财务数据(中审亚太审字【2017】010249号),截止2017年3月31日,盛世睿博实收资本为100万元,经审计的净资产为-104.
174926万元;经北京中林资产评估有限公司评估的盛世睿博股东全部权益价值(中林评字【2017】124号),截止2017年3月31日,盛世睿博股东全部权益价值为135万元.
经交易各方协商确定,综合参考审计报告与评估报告,以股东全部权益价值140万元作为定价依据.
本次出售事项不构成重大资产重组,已于2017年6月21日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)进行披露,《联创云科网络科技(北京)股份有限公司出售资产的公告》(公告编号:2017-011).
二、报表项目注释联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02031联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017年1至6月财务报表附注(金额单位:元)1、公司基本情况联创云科网络科技(北京)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2013年12月18日在北京注册成立,现总部位于北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼1单元11层211209.
本公司2017年1至6月纳入合并范围的公司共7户,包括母公司1户,子公司4户,子公司之子公司2户,详见本附注"8、在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加子公司之子公司1户,详见本附注"7、合并范围的变更".
本公司主要从事互联网信息技术服务.
2、财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2.
2持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项.
本公司财务报表以持续经营假设为基础.
3、遵循企业会计准则的声明联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02032本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1至6月的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
4、重要会计政策和会计估计本公司从事互联网信息技术服务.
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"4.
22收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注"4.
27重大会计判断和估计".
4.
1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
4.
2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
4.
4.
1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并.
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
如果联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02033被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整,在此基础上按照本政策规定确认.
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
4.
4.
2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02034交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注4.
5.
2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"4.
13长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02035合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
4.
5合并财务报表的编制方法4.
5.
1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
4.
5.
2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02036"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.
13长期股权投资"或本附注"4.
9金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注4.
13.
2.
4)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
4.
6合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02037排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注"4.
13.
2.
2权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
4.
7现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
4.
8外币业务和外币报表折算4.
8.
1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
4.
8.
2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额;以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02038币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
4.
8.
3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02039处置当期损益.
4.
9金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
4.
9.
1金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
4.
9.
2金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
4.
9.
2.
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02040计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
4.
9.
2.
2持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
4.
9.
2.
3贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
4.
9.
2.
4可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02041可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
4.
9.
3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
4.
9.
3.
1持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
4.
9.
3.
2可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02042性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
4.
9.
4金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02043融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
4.
9.
5金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
4.
9.
5.
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
4.
9.
5.
2其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
4.
9.
5.
3财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
9.
6金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02044认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
9.
7衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
4.
9.
8金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
4.
9.
9权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
4.
10应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
4.
10.
1坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02045务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
4.
10.
2坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合本组合为非关联方客户的应收款项.
关联组合本组合为关联方客户的应收款项.
备用金组合本组合为公司职工备用金的应收款项.
保证金及押金组合本组合为保证金或押金的应收款项.
代垫款组合本组合为代垫职工社保款的应收款项.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02046项目计提方法关联组合不计提坏账准备备用金组合不计提坏账准备保证金及押金组合不计提坏账准备代垫款组合不计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内1.
001.
001至2年30.
0030.
002至3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
4.
10.
3坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
4.
11存货4.
11.
1存货的分类存货主要包括低值易耗品等.
4.
11.
2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
4.
11.
3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02047影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4.
11.
4存货的盘存制度为永续盘存制.
4.
11.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
4.
12划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量.
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组.
如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉.
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报.
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额.
4.
13长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02048重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注"4.
9金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
13.
1投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02049处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
4.
13.
2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
4.
13.
2.
1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
4.
13.
2.
2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02050综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
4.
13.
2.
3收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
4.
13.
2.
4处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02051股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"4.
5.
2合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02052影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
4.
14固定资产4.
14.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
4.
14.
2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法3-50-1020.
00-30.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
4.
14.
3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注"4.
19长期资产减值".
4.
14.
4融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02053得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
4.
14.
5其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
15在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"4.
19长期资产减值".
4.
16借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02054到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
4.
17无形资产4.
17.
1无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
具体年限如下:类别使用年限(年)残值率%软件100期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
4.
17.
2研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02055存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
4.
17.
3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注"4.
19长期资产减值".
4.
18长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
4.
19长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02056在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
4.
20职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
4.
21预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02057务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
4.
22收入4.
22.
1收入确认一般原则4.
22.
1.
1商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
4.
22.
1.
2提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
4.
22.
1.
3使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
4.
22.
1.
4利息收入联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02058按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
4.
22.
2收入的具体确认方法本公司主要业务是提供互联网广告精准营销服务,依据公司向目标受众的展现次数或执行效果以及约定的收费标准,每月与客户核对后确认收入.
公司与媒体供应商按照展现次数或执行效果,每月与供应商核对后确认成本.
4.
23政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02059与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
4.
24递延所得税资产/递延所得税负债4.
24.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
4.
24.
2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02060损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
4.
24.
3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
24.
4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
4.
25租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02061有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
4.
25.
1本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
4.
25.
2本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
4.
25.
3本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
4.
25.
4本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
4.
26重要会计政策、会计估计的变更4.
26.
1会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会【2017】13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会【2017】15号发布了《企业会计准联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02062则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
②除上述会计政策变更外,本公司本报告期内未发生会计政策变更.
4.
26.
2会计估计变更本公司本报告期内未发生会计估计变更.
4.
27重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:4.
27.
1租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
4.
27.
2坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02063是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
4.
27.
3长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
4.
27.
4折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
4.
27.
5递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02064税资产的金额.
4.
27.
6所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
5、税项5.
1主要税种及税率税(费)种具体税(费)率情况增值税按应税收入6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按应缴流转税税额1%、5%、7%计算缴纳城市维护建设税教育费附加按应缴流转税税额3%计算缴纳教育费附加地方教育费附加按应缴流转税税额1.
5%、2%计算缴纳地方教育费附加企业所得税详见下表续表:纳税主体名称所得税税率联创云科网络科技(北京)股份有限公司15%北京爱匹匹科技有限公司20%上饶市捷酷科技有限公司25%上海捷酷信息技术有限公司12.
5%盛世睿博广告(北京)有限公司25%湖北睿创博通广告有限公司25%5.
2税收优惠及批文联创云科网络科技(北京)股份有限公司已于2015年11月24日取得高新技术企业证书,证书编号GR201511002097,有效期三年,自2015年起至2017年止按规定享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率.
根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》(国发[2007]40号),对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日(含)之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业(以下联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02065简称新设高新技术企业),在经济特区和上海浦东新区内取得的所得,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税.
上海捷酷信息技术有限公司2017年享受按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠.
6、合并财务报表主要项目注释以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元.
"期末余额"指2017年6月30日,"期初余额"指2017年1月1日,"本期"指2017年1至6月,"上年同期"指2016年1至6月.
6.
1货币资金6.
1.
1货币资金分类项目期末余额期初余额库存现金24,511.
645,020.
24银行存款27,067,995.
1318,779,008.
51其他货币资金131.
0063.
00合计27,092,637.
7718,784,091.
756.
1.
2其他货币资金为本公司在快钱支付清算信息有限公司开户账户中的存款,该存款可随时用于支付结算使用.
6.
1.
3本公司本报告期末不存在有抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
6.
2应收账款6.
2.
1应收账款分类披露类别期末余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项19,548,385.
56100.
00283,795.
521.
4519,264,590.
04其中:账龄组合19,548,385.
56100.
00283,795.
521.
4519,264,590.
04关联组合联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02066类别期末余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计19,548,385.
56100.
00283,795.
521.
4519,264,590.
04续表:类别期初余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项29,723,244.
82100.
00298,744.
351.
0129,424,500.
47其中:账龄组合29,723,244.
82100.
00298,744.
351.
0129,424,500.
47关联组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计29,723,244.
82100.
00298,744.
351.
0129,424,500.
47①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内19,247,458.
10192,474.
591%1至2年295,714.
0088,714.
2030%2至3年5,213.
462,606.
7350%3年以上合计19,548,385.
56283,795.
52续表:账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例1年以内29,718,031.
36297,180.
311%1至2年5,213.
461,564.
0430%联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02067账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例2至3年3年以上合计29,723,244.
82298,744.
35确定该组合依据的说明:除已单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
6.
2.
2本公司本报告期无实际核销的应收账款.
6.
2.
3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称期末余额年限占总额比例坏账准备余额天津睿点网络科技有限公司6,261,942.
871年以内32.
03%62,619.
43铭智华通科技(北京)有限公司3,034,174.
011年以内15.
52%30,341.
74北京仙果广告股份有限公司752,035.
771年以内3.
85%7,520.
36湖北盛天网络技术股份有限公司649,722.
511年以内3.
32%6,497.
23北京懿利文化传媒有限公司590,007.
451年以内3.
02%5,900.
07合计11,287,882.
6157.
74%112,878.
83续表:单位名称期初余额年限占总额比例坏账准备余额天津睿点网络科技有限公司12,457,760.
171年以内41.
91%124,577.
60北京三快在线科技有限公司6,622,523.
001年以内22.
28%66,225.
23北京畅游天下网络技术有限公司2,350,000.
001年以内7.
91%23,500.
00挚爱互动(北京)网络科技有限公司1,207,915.
641年以内4.
06%12,079.
16厦门雷霆信息技术有限公司1,060,220.
001年以内3.
57%10,602.
20合计23,698,418.
8179.
73%236,984.
196.
2.
4本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
6.
3预付款项6.
3.
1预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,317,303.
2598.
811,338,819.
29100.
00联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02068账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1至2年40,000.
001.
192至3年3年以上合计3,357,303.
25100.
001,338,819.
29100.
006.
3.
2预付款项期末余额前五名单位情况:单位名称与本公司关系期末余额占总额比例(%)未结算原因北京腾讯文化传媒有限公司非关联方559,909.
1316.
68尚未至结算期北京小米移动软件有限公司非关联方440,747.
4013.
13尚未至结算期北京博通信达科技有限公司非关联方230,350.
006.
86尚未至结算期广州玩盒科技有限公司非关联方191,904.
005.
72尚未至结算期北京电子城有限责任公司非关联方136,350.
004.
06尚未至结算期合计1,559,260.
5346.
45续表:单位名称与本公司关系期初余额占总额比例(%)未结算原因北京柠檬片科技有限公司非关联方576,000.
0043.
02尚未至结算期北京博通信达科技有限公司非关联方224,711.
3216.
78尚未至结算期张福增(望京SOHO办公室房租)非关联方210,582.
1215.
73尚未至结算期阿里云计算有限公司非关联方81,183.
166.
06尚未至结算期北京百度网讯科技有限公司非关联方50,398.
543.
76尚未至结算期合计1,142,875.
1485.
356.
4其他应收款6.
4.
1分类类别期末余额联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02069其他应收款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款779,761.
21100.
00779,761.
21其中:账龄组合关联组合备用金组合325,665.
1141.
76325,665.
11保证金及押金组合418,340.
0053.
65418,340.
00代垫款组合35,756.
104.
5935,756.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计779,761.
21100.
00779,761.
21续表:类别期初余额其他应收款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款481,069.
39100.
00481,069.
39其中:账龄组合关联组合备用金组合166,621.
2934.
63166,621.
29保证金及押金组合286,943.
0059.
65286,943.
00代垫款组合27,505.
105.
7227,505.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计481,069.
39100.
00481,069.
396.
4.
2本公司本报告期无计提的其他应收款的坏账准备.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020706.
4.
3本公司本报告期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款.
6.
4.
4其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金325,665.
11166,621.
29保证金及押金418,340.
00286,943.
00代垫款35,756.
1027,505.
10合计779,761.
21481,069.
396.
4.
5其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称款项性质期末余额账龄占总额的比例(%)坏账准备张福增(租房押金)押金140,934.
001年以内及2-3年18.
07北京电子城有限责任公司押金146,940.
001年以内18.
84童小君备用金191,918.
211年以内24.
61上海浦东软件园股份有限公司押金93,486.
001年以内11.
99王义中备用金75,425.
001年以内9.
67合计648,703.
2183.
18续表:单位名称款项的性质期初余额账龄占总额的比例(%)坏账准备张福增(租房押金)押金139,934.
001到2年29.
08凤凰飞扬(北京)新媒体信息技术有限公司保证金100,000.
001年以内20.
79上海浦东软件园股份有限公司押金38,909.
001年以内8.
09童小君备用金28,064.
901年以内5.
83代垫职工社保及公积金代垫款27,505.
101年以内5.
72合计334,413.
0069.
516.
4.
6本公司本报告期无按应收金额确认政府补助的其他应收款.
6.
4.
7本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
6.
5其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税金108,881.
3612,669.
26合计108,881.
3612,669.
26联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020716.
6固定资产6.
6.
1固定资产情况:项目办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额231,546.
52231,546.
522.
本年增加金额127,237.
61127,237.
61(1)购置127,237.
61127,237.
61(2)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置或报废4.
期末余额358,784.
13358,784.
13二、累计折旧1.
期初余额65,881.
0665,881.
062.
本年增加金额39,373.
4939,373.
49(1)计提39,373.
4939,373.
49(2)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置或报废4.
期末余额105,254.
55105,254.
55三、减值准备1.
期初余额2.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值253,529.
58253,529.
582.
期初账面价值165,665.
46165,665.
466.
6.
2本公司本报告期无暂时闲置的固定资产.
6.
6.
3本公司本报告期无通过融资租赁租入的固定资产.
6.
6.
4本公司本报告期无通过经营租赁租出的固定资产.
6.
7无形资产联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02072项目软件合计一、账面原值1.
期初余额24,000.
0024,000.
002.
本年增加金额(1)购置(2)内部研发3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额24,000.
0024,000.
00二、累计摊销1.
期初余额400.
00400.
002.
本年增加金额1,200.
001,200.
00(1)计提1,200.
001,200.
003.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额1,600.
001,600.
00三、减值准备1.
期初余额2.
本年增加金额(1)计提3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值22,400.
0022,400.
002.
期初账面价值23,600.
0023,600.
006.
8商誉6.
8.
1商誉账面原值被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额上海捷酷信息技术有限公司925,123.
64925,123.
64上饶市捷酷科技有限公司34,755.
6634,755.
66合计959,879.
30959,879.
306.
9递延所得税资产及递延所得税负债联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020736.
9.
1未经抵销的递延所得税资产:项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备283,795.
5258,682.
75298,744.
3563,915.
61合计283,795.
5258,682.
75298,744.
3563,915.
616.
9.
2本公司本报告期内无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债.
6.
9.
3本公司本报告期无将于以下年度到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损.
6.
10应付账款6.
10.
1应付账款情况:项目期末余额期初余额金额比例%金额比例%信息服务费17,111,110.
87100.
0019,090,915.
6899.
98验资费3,000.
000.
02合计17,111,110.
87100.
0019,093,915.
68100.
006.
10.
2应付账款账龄情况:账龄期末余额期初余额金额比例%金额比例%1年以内17,111,110.
87100.
0019,093,710.
6099.
9991至2年205.
080.
0012至3年3年以上合计17,111,110.
87100.
0019,093,915.
68100.
006.
10.
3期末应付账款金额较大的单位情况:单位名称与本公司关系期末余额占总额比例(%)未结算原因铭智华通科技(北京)有限公司非关联方6,261,942.
8736.
60尚未至结算期上海全土豆文化传播有限公司非关联方2,599,465.
5615.
19尚未至结算期应城振宇商务信息咨询中心非关联方1,906,175.
1911.
14尚未至结算期广州小米信息服务有限公司非关联方500,000.
002.
92尚未至结算期北京智行远赢广告有限公司非关联方248,450.
001.
45尚未至结算期联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02074单位名称与本公司关系期末余额占总额比例(%)未结算原因合计11,516,033.
6267.
30续表:单位名称与本公司关系期初余额占总额比例(%)未结算原因铭智华通科技(北京)有限公司非关联方6,954,330.
1736.
42尚未至结算期维沃通信科技有限公司非关联方2,320,523.
0012.
15尚未至结算期应城振宇商务信息咨询中心非关联方1,418,468.
577.
43尚未至结算期北京小米移动软件有限公司非关联方1,270,958.
206.
66尚未至结算期上海全土豆文化传播有限公司非关联方1,135,912.
005.
95尚未至结算期合计13,100,191.
9468.
616.
10.
4本公司本报告期末无重要的账龄超过1年的应付账款.
6.
11预收款项6.
11.
1预收款项列示:项目期末余额期初余额金额比例%金额比例%信息服务费1,523,000.
00100.
00581,515.
63100.
00合计1,523,000.
00100.
00581,515.
63100.
00预收款项期末余额为预收客户的信息服务费,于相应服务提供完毕并与客户结算后结转收入.
6.
11.
2预收款项按账龄列示:项目期末余额期初余额金额比例%金额比例%1年以内1,523,000.
00100.
00581,515.
63100.
001至2年2至3年3年以上合计1,523,000.
00100.
00581,515.
63100.
006.
11.
3本公司本报告期末无重要的账龄超过1年的预收账款.
6.
11.
4期末预收款项金额较大的单位:单位名称与本公司关系期末余额占总额比例(%)未结算原因戈雅公关顾问(北京)有限公司非关联方1,500,000.
0098.
49尚未至结算联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02075单位名称与本公司关系期末余额占总额比例(%)未结算原因期芜湖乐时网络科技有限公司非关联方20,000.
001.
31尚未至结算期北京聚点互动科技有限公司非关联方3,000.
000.
20尚未至结算期合计1,523,000.
00100.
00注:本报告期末,公司预收戈雅公关顾问(北京)有限公司150万元信息服务费,拟按照客户的要求发布广告信息,后经双方协商一致取消约定,公司已于2017年7月退还全部150万元信息服务费.
续表:单位名称与本公司关系期初余额占总额比例(%)未结算原因江苏大网时代信息技术有限公司非关联方374,344.
0864.
37尚未至结算期亿玛创新网络(天津)有限公司非关联方207,171.
5535.
63尚未至结算期合计581,515.
63100.
006.
12应付职工薪酬6.
12.
1应付职工薪酬情况:项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬1,520,505.
295,018,653.
135,406,315.
001,132,843.
42二、离职后福利—设定提存计划46,928.
10411,739.
64400,828.
8457,838.
90合计1,567,433.
395,430,392.
775,807,143.
841,190,682.
326.
12.
2短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,488,297.
164,519,718.
214,919,013.
481,089,001.
89二、职工福利费24,967.
6524,967.
65三、社会保险费29,189.
13258,400.
27253,225.
8734,363.
53其中:①医疗保险费26,187.
40231,581.
74227,196.
1430,573.
00②年金缴费③工伤保险费906.
217,947.
657,704.
551,149.
31联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02076项目期初余额本年增加本年减少期末余额④生育保险费2,095.
5218,870.
8818,325.
182,641.
22四、住房公积金3,019.
00215,567.
00209,108.
009,478.
00五、工会经费和职工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、辞退福利九、其他合计1,520,505.
295,018,653.
135,406,315.
001,132,843.
426.
12.
3离职后福利项目期初余额本年增加本年减少期末余额①基本养老保险费44,966.
60395,665.
34384,776.
4455,855.
50②失业保险费1,961.
5016,074.
3016,052.
401,983.
40合计46,928.
10411,739.
64400,828.
8457,838.
906.
13应交税费税种期末余额期初余额企业所得税1,570,667.
311,567,412.
57增值税278,777.
12404,411.
81城市维护建设税6,893.
609,107.
38教育费附加2,954.
403,903.
17地方教育附加费1,969.
602,601.
23合计1,861,262.
031,987,436.
166.
14其他应付款6.
14.
1款项性质项目期末余额期初余额借款2,200,000.
003,000,000.
00报销款20,368.
5758,407.
59合计2,220,368.
573,058,407.
596.
14.
2其他应付款按账龄列示:账龄期末余额期初余额1年以内2,214,368.
573,058,407.
591至2年6,000.
00联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02077账龄期末余额期初余额2至3年3年以上合计2,220,368.
573,058,407.
596.
14.
3截至本报告期期末无重要的账龄超过1年的其他应付款.
6.
14.
4其他应付款期末余额前五名单位情况:单位名称款项性质期末余额账龄占总额的比例(%)杨博借款2,200,000.
001年以内99.
08何柳蓉报销款14,368.
571年以内0.
65殷秋报销款6,000.
001-2年0.
27合计2,220,368.
57100.
00注:本公司的控股子公司盛世睿博广告(北京)有限公司于2017年4月27日向自然人杨博借入220万元,期限2个月,不支付利息,用于归还盛世睿博广告(北京)有限公司欠联创云科网络科技(北京)股份有限公司的借款.
2017年6月27日借款到期后,双方约定展期至2017年9月30日,展期期间不支付利息.
杨博在盛世睿博广告(北京)有限公司担任监事.
续表:单位名称款项性质期初余额账龄占总额的比例(%)铭智华通科技(北京)有限公司借款3,000,000.
001年以内98.
09童小君报销款25,826.
721年以内0.
84黄金玉津贴20,267.
871年以内0.
66殷秋报销款6,000.
001年以内0.
20刘海静报销款5,941.
001年以内0.
19合计3,058,035.
5999.
986.
15股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额比例投资金额比例牛志贵6,208,517.
0036.
52%6,208,517.
0036.
52%焦峰3,341,123.
0019.
65%3,341,123.
0019.
65%齐济1,665,700.
009.
80%1,665,700.
009.
80%联想(北京)有限公司1,060,290.
006.
24%1,060,290.
006.
24%新余百联启迪投资管3,822,342.
0022.
48%3,822,342.
0022.
48%联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02078投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额比例投资金额比例理中心(有限合伙)新余联创未来投资管理合伙企业(有限合伙)592,798.
003.
49%592,798.
003.
49%章岑锋159,397.
000.
94%159,397.
000.
94%靳从树47,819.
000.
28%47,819.
000.
28%施忠102,014.
000.
60%102,014.
000.
60%合计17,000,000.
00100.
00%17,000,000.
00100.
00%6.
16资本公积类别期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)223,284.
31223,284.
31合计223,284.
31223,284.
316.
17未分配利润项目本期金额调整前上期末未分配利润7,205,493.
15调整期初未分配利润合计数调整后期初未分配利润7,205,493.
15加:本期归属于母公司所有者的净利润1,882,156.
46减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润9,087,649.
616.
18营业收入和营业成本6.
18.
1营业收入和营业成本:项目本期金额上年同期金额收入成本收入成本主营业务57,073,419.
2146,298,835.
4541,385,522.
0431,910,479.
87联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02079项目本期金额上年同期金额收入成本收入成本其他业务合计57,073,419.
2146,298,835.
4541,385,522.
0431,910,479.
876.
18.
2公司前五名客户的营业收入情况:客户名称本期金额占总收入的比例%深圳市腾讯计算机系统有限公司6,935,389.
8412.
15湖北盛天网络技术股份有限公司4,554,412.
977.
98江西贪玩信息技术有限公司4,208,778.
867.
37铭智华通科技(北京)有限公司3,471,840.
226.
08上海网之易网络科技发展有限公司2,263,490.
563.
97合计21,433,912.
4537.
55续表:客户名称上年同期金额占总收入的比例%北京搜狗信息服务有限公司及其关联公司5,920,699.
7314.
31其中:北京搜狗信息服务有限公司5,747,560.
9113.
89北京搜狗网络技术有限公司173,138.
820.
42深圳市腾讯计算机系统有限公司5,490,829.
2913.
27湖北盛天网络技术股份有限公司4,804,783.
2311.
61天津奇思科技有限公司4,235,109.
6910.
23百度时代网络技术(北京)有限公司及其关联公司3,630,499.
008.
77其中:百度时代网络技术(北京)有限公司3,077,631.
707.
44百度在线网络技术(北京)有限公司552,867.
301.
34合计24,081,920.
9458.
196.
19税金及附加项目本期金额上年同期金额计缴标准城市维护建设税43,422.
3062,734.
86应缴流转税税额的1%、5%、7%教育费附加20,963.
3829,515.
56应缴流转税税额的3%地方教育附加费13,512.
4719,677.
04应缴流转税税额的1.
5%、2%价格调节基金201.
71应缴流转税税额的0.
1%防洪保安基金678.
19应缴流转税税额的0.
12%文化事业建设费42,714.
25广告业务含税收入的3%联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02080项目本期金额上年同期金额计缴标准河道管理费919.
161,020.
31应缴流转税税额的1%印花税12,288.
10应税账簿的0.
5‰;应税合同的0.
3‰合计133,819.
66113,827.
676.
20销售费用项目本期金额上年同期金额职工薪酬1,295,206.
40487,154.
32办公及差旅费7,794.
0130,056.
03合计1,303,000.
41517,210.
356.
21管理费用项目本期金额上年同期金额职工薪酬3,045,683.
651,433,444.
76研发费用2,017,698.
401,959,367.
45房租水电物业费647,689.
15407,002.
76中介服务费460,496.
62886,101.
23业务招待费262,070.
2983,447.
84差旅费257,885.
1679,717.
28办公费160,077.
66149,417.
52交通费88,628.
7934,793.
99残疾人保障金55,823.
74折旧费32,715.
371,725.
54通讯费16,168.
639,539.
20税金1,378.
35合计7,044,937.
465,045,935.
926.
22财务费用项目本期金额上年同期金额利息支出28,955.
81减:利息收入31,277.
2822,644.
40银行手续费13,574.
317,674.
26汇兑损益合计11,252.
84-14,970.
146.
23资产减值损失联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02081项目本期金额上年同期金额坏账损失-14,948.
83-36,042.
66合计-14,948.
83-36,042.
666.
24其他收益项目本期金额上年同期金额上饶市信州区信息服务业政府补助429,400.
00湖北应城市政府补助19,315.
00合计448,715.
00本公司本期取得上饶市信州区信息服务业政府补助429,400.
00元、湖北应城市政府补助19,315.
00元,是根据政府根据公司缴纳税费的一定比例拨付给公司的补贴,属于与公司日常活动相关的、且与收益相关的政府补助,计入其他收益.
6.
25营业外收入6.
25.
1营业外收入情况:项目本期金额上年同期金额计入当期非经常性损益的金额其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助600,000.
001,683,000.
00600,000.
00违约金废品收入其他2,025.
76660.
492,025.
76合计602,025.
761,683,660.
49602,025.
766.
25.
2政府补助情况:项目本期金额上年同期金额与资产相关/与收益相关中关村科技园区管理委员会公司股改奖励金300,000.
00与收益相关中关村科技园区管理委员会挂牌补助300,000.
00与收益相关上饶市信州区信息服务业政府补助1,683,000.
00与收益相关合计600,000.
001,683,000.
00上述政府补助不属于"用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助",本联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02082公司将其确认为与收益相关的政府补助,计入当期损益.
6.
26所得税费用6.
26.
1所得税费用表项目本期金额上年同期金额当期所得税费用1,326,756.
451,459,171.
74递延所得税费用-5,232.
867,351.
56合计1,321,523.
591,466,523.
306.
26.
2会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额3,347,262.
98按法定/适用税率计算的所得税费用502,089.
45子公司适用不同税率的影响420,286.
12调整以前期间所得税的影响7,406.
19非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-73,768.
23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响464,014.
41税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1,495.
65所得税费用1,321,523.
596.
27现金流量表项目6.
27.
1收到的其他与经营活动有关的现金:项目本期金额上年同期金额利息收入31,277.
2822,644.
40政府补助1,048,715.
001,683,000.
00经营性暂付与暂收的往来款4,255,342.
23140,692.
95合计5,335,334.
511,846,337.
356.
27.
2支付的其他与经营活动有关的现金:项目本期金额上年同期金额经营性暂付与暂收的往来款6,457,175.
78283,724.
17费用支出3,052,157.
892,079,231.
76合计9,509,333.
672,362,955.
93联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-020836.
27.
3现金流量表补充资料:补充资料本期金额上年同期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,025,739.
394,066,218.
22加:资产减值准备-14,948.
83-36,042.
66固定资产折旧39,373.
4922,804.
34无形资产摊销1,200.
00长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用28,955.
81投资损失递延所得税资产减少5,232.
86-7,351.
56递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少7,636,904.
552,583,688.
16经营性应付项目的增加-2,382,284.
66-8,773,059.
66其他经营活动产生的现金流量净额7,340,172.
61-2,143,743.
162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额27,092,637.
7713,189,731.
00减:现金的期初余额18,784,091.
7525,368,474.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额8,308,546.
0213,189,731.
006.
27.
4现金和现金等价物的构成:项目期末余额期初余额一、现金27,092,637.
7718,784,091.
75联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02084项目期末余额期初余额其中:库存现金24,511.
645,020.
24可随时用于支付的银行存款27,067,995.
1318,779,008.
51可随时用于支付的其他货币资金131.
0063.
00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额27,092,637.
7718,784,091.
756.
28所有权或使用权受限制的资产本公司本报告期末不存在所有权或使用权受限制的资产.
7、合并范围的变更7.
1新设孙公司7.
1.
1本公司本报告期通过设立方式取得的孙公司(1)江西聚焦信息科技有限公司2017年1月3日,本公司的全资子公司上海捷酷信息技术有限公司与自然人王义中共同出资人民币250万元设立"江西聚焦信息科技有限公司",其中上海捷酷信息技术有限公司出资人民币150万元,占注册资本的60%,自然人王义中出资人民币100万元,占注册资本的40%.
江西聚焦信息科技有限公司成为本公司的孙公司.
7.
2除上述新设孙公司增加合并范围情况外,本公司本报告期合并范围未发生变化.
8、在其他主体中的权益8.
1在子公司中的权益8.
1.
1企业集团的购成8.
1.
1.
1子公司情况:子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02085子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接北京爱匹匹科技有限公司北京北京信息技术100100非同一控制下企业合并上饶市捷酷科技有限公司江西上饶江西上饶信息技术100100非同一控制下企业合并上海捷酷信息技术有限公司上海上海信息技术100100非同一控制下企业合并盛世睿博广告(北京)有限公司北京北京信息技术5151投资设立8.
1.
1.
2孙公司情况:孙公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接湖北睿创博通广告有限公司湖北应城市湖北应城市信息技术5151投资设立江西聚焦信息科技有限公司江西上饶市江西上饶市信息技术6060投资设立9、关联方及关联交易9.
1本公司的母公司情况本公司为自然人股东控股,无母公司.
本公司实际控制人为牛志贵、焦峰、齐济(牛志贵、焦峰、齐济签订一致行动协议,截至2017年6月30日止三人直接和间接持股合计占公司实收资本总额的75.
6361%).
9.
2本公司的子公司情况详见附注"8.
1在子公司中的权益".
9.
3本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系新余百联启迪投资管理中心(有限合伙)本公司股东联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02086其他关联方名称其他关联方与本公司关系联想(北京)有限公司本公司股东新余联创未来投资管理合伙企业(有限合伙)本公司股东章岑锋本公司股东施忠本公司股东靳从树本公司股东北京联想调频科技有限公司本公司股东的控股股东的高管任职的企业龚荣华本公司董事、财务负责人宋春雨本公司董事史明珠本公司监事会主席童小君本公司监事杨小卫公本司监事杨博本公司控股子公司的监事王晓姣本公司股东、董事的近亲属牛志刚本公司股东、董事的近亲属牛霄茹本公司股东、董事的近亲属鲁建新本公司股东、董事的近亲属付佳本公司股东、董事的主要近亲属龚国治本公司董事、财务负责人的主要近亲属龚爱华本公司董事、财务负责人的近亲属龚鹏本公司董事、财务负责人的近亲属扈翼军本公司董事、财务负责人的近亲属瑞得天成文化传播(北京)有限公司本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业和平未来教育科技(北京)有限公司本公司实际控制人及其近亲属控制的其他企业天启盛世实业有限公司本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业大连东方进出口有限公司本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业郑州昌盛达粮油贸易有限公司本公司董事、财务负责人的近亲属控制的其他企业武汉铃空网络科技有限公司本公司董事在该公司担任董事北京志凌海纳科技有限公司本公司董事在该公司担任董事联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02087其他关联方名称其他关联方与本公司关系南京龙默升信息科技有限公司本公司董事在该公司担任董事创世联科(北京)科技有限公司本公司董事在该公司担任董事数字烙印(北京)信息技术有限公司本公司董事在该公司担任董事苏州众言网络科技股份有限公司本公司董事在该公司担任董事成都鸟孩科技有限公司本公司董事在该公司担任董事中科柏诚(北京)股份有限公司本公司董事在该公司担任董事DoorwayInteractiveInc.
本公司董事在该公司担任董事北京显名教育科技有限公司本公司董事在该公司担任董事FoodPerfectionLtd.
本公司董事在该公司担任董事乾藏(上海)互联网金融信息服务有限公司本公司董事在该公司担任董事成都果范创想科技有限公司本公司董事在该公司担任董事北京放题道科技有限公司本公司董事在该公司担任董事北京细刻网络科技有限公司本公司董事在该公司担任董事上海迪檐网络科技有限公司本公司董事在该公司担任董事北京墨轨迹科技有限公司本公司董事在该公司担任董事北京云途腾科技有限责任公司本公司董事在该公司担任董事银河水滴科技(北京)有限公司本公司董事在该公司担任董事北京中科慧眼科技有限公司本公司董事在该公司担任董事武汉市诚合利享置业有限公司本公司股东控制的其他企业联想(上海)信息技术有限公司本公司股东控制的其他企业成都联想电子科技有限公司本公司股东控制的其他企业北京联想科技有限公司本公司股东控制的其他企业阳光雨露信息技术服务(北京)有限公司本公司股东控制的其他企业联想(深圳)电子有限公司本公司股东控制的其他企业联想(西安)有限公司本公司股东控制的其他企业联想移动通信软件(武汉)有限公司本公司股东控制的其他企业联想移动通信进出口(武汉)有限公司本公司股东控制的其他企业成都联想信息技术有限公司本公司股东控制的其他企业合肥联想电子有限公司本公司股东控制的其他企业成都联想软件有限公司本公司股东控制的其他企业联想移动通信贸易(武汉)有限公司本公司股东控制的其他企业联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02088其他关联方名称其他关联方与本公司关系LENOVO(大连)技术服务有限公司本公司股东控制的其他企业成都联峰志远置业有限公司本公司股东控制的其他企业北京联想核芯科技有限公司本公司股东控制的其他企业联想(武汉)有限公司本公司股东控制的其他企业合肥联佳宝商务管理有限公司本公司股东控制的其他企业联创智业(北京)资产管理有限公司本公司股东控制的其他企业联创盛业(北京)资产管理有限公司本公司股东控制的其他企业想家科技(武汉)有限公司本公司股东控制的其他企业9.
4关联方交易情况9.
4.
1采购商品及接受劳务情况:关联方关联交易内容本期金额上年同期金额北京联想调频科技有限公司信息服务费1,425.
179.
5关联方应收应付款项9.
5.
1应收项目应收关联方款项本公司本报告期末无应收关联方款项.
9.
5.
2应付项目关联方款项性质期末余额期初余额杨博借款2,200,000.
0010、承诺及或有事项10.
1重大承诺事项截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
10.
2或有事项截至资产负债表日,本公司无需披露的或有事项.
11、资产负债表日后事项2017年7月6日,经公司股东大会批准,本公司向自然人孙睿转让盛世睿博广告(北京)有限公司51%股权,转让价款为71.
4万元.
公司于2017年7月10日收到全部股权转让款71.
4万元,并于同日办理了公司财产交接手续,本公司自2017年7月10日起丧失对盛世睿博广告(北京)有限公司及其子公司湖北睿创博通广告有限公司的控制权,合并范围发生变更.
2017年7月17日,经公司董事会批准,本公司向自然人王义中转让江西联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02089聚焦信息科技有限公司60%股权,转让价款为150万元.
本公司已于2017年8月11日收到第一笔100万元股权转入款,并于8月16日办理了财产交接手续,本公司自2017年8月16日丧失对江西聚焦信息科技有限公司的控制权,合并范围发生变更.
2017年7月17日,经公司董事会批准,公司拟在江西省上饶市投资设立子公司"江西联创未来科技有限公司",注册资本100万元,持股比例100%.
除上述事项以外,截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
12、其他重要事项截至资产负债表日,本公司无需披露的其他重要事项.
13、公司财务报表重要项目注释13.
1应收账款13.
1.
1应收账款分类披露类别期末余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项4,495,407.
56100.
00130,711.
142.
914,364,696.
42其中:账龄组合4,495,407.
56100.
00130,711.
142.
914,364,696.
42关联组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计4,495,407.
56100.
00130,711.
142.
914,364,696.
42续表:类别期初余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项11,275,193.
23100.
00107,704.
860.
9611,167,488.
37联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02090类别期初余额应收账款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)其中:账龄组合10,770,485.
9795.
52107,704.
861.
0010,662,781.
11关联组合504,707.
264.
48504,707.
26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计11,275,193.
23100.
00107,704.
860.
9611,167,488.
37①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内4,199,693.
5641,996.
941%1至2年295,714.
0088,714.
2030%2至3年3年以上合计4,495,407.
56130,711.
14续表:账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例1年以内10,770,485.
97107,704.
861%1至2年2至3年3年以上合计10,770,485.
97107,704.
86确定该组合依据的说明:除已单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
13.
1.
2本公司本报告期无实际核销的应收账款.
13.
1.
3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称期末余额年限占总额例(%)坏账准备余额铭智华通科技(北京)有限公司3,034,174.
011年以内67.
4930,341.
74北京优创盛世文化有限公司500,000.
001年以内11.
125,000.
00上海奥菲广告传媒股份有限公司215,714.
001-2年4.
8064,714.
20联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02091单位名称期末余额年限占总额例(%)坏账准备余额西安快步网络科技有限公司200,975.
671年以内4.
472,009.
76世嘉(北京)广告传媒有限公司184,061.
821年以内4.
091,840.
62合计4,134,925.
5091.
98103,906.
32续表:单位名称期初余额年限占总额例(%)坏账准备余额北京三快在线科技有限公司6,622,523.
001年以内58.
7466,225.
23铭智华通科技(北京)有限公司982,064.
001年以内8.
719,820.
64挚爱互动(北京)网络科技有限公司979,936.
001年以内8.
699,799.
36上海捷酷信息技术有限公司504,707.
261年以内4.
48网际星辰文化传媒(北京)有限公司377,864.
591年以内3.
353,778.
65合计9,467,094.
8583.
9789,623.
8813.
1.
4本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
13.
2其他应收款13.
2.
1其他应收款分类披露:类别期末余额其他应收款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款464,304.
00100.
00464,304.
00其中:账龄组合关联组合100,000.
0021.
54100,000.
00备用金组合31,544.
006.
7931,544.
00保证金及押金组合316,854.
0068.
24316,854.
00代垫款组合15,906.
003.
4315,906.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计464,304.
00100.
00464,304.
00续表:类别期初余额其他应收款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02092类别期初余额其他应收款坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,185,621.
90100.
005,185,621.
90其中:账龄组合关联组合5,001,000.
0096.
445,001,000.
00备用金组合25,530.
900.
4925,530.
90保证金及押金组合139,934.
002.
70139,934.
00代垫款组合19,157.
000.
3719,157.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,185,621.
90100.
005,185,621.
9013.
2.
2本公司本报告期无计提的其他应收款的坏账准备.
13.
2.
3本公司本报告期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款.
13.
2.
4本公司本报告期无实际核销的其他应收款.
13.
2.
5其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方借款100,000.
005,001,000.
00备用金31,544.
0025,530.
90保证金及押金316,854.
00139,934.
00代垫款15,906.
0019,157.
00合计464,304.
005,185,621.
9013.
2.
6其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称款项性质期末余额账龄比例(%)坏账准备北京电子城有限责任公司(房租押金)押金146,940.
001年以内31.
65张福增(房租押金)押金140,934.
001年以内30.
35北京爱匹匹科技有限公司往来款100,000.
001年以内21.
54郝梦巧备用金25,344.
001年以内5.
46电子城物业费押金押金28,980.
001年以内6.
24合计442,198.
0095.
24续表:联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02093单位名称款项的性质期初余额账龄比例(%)坏账准备盛世睿博广告(北京)有限公司借款5,000,000.
001年以内96.
42张福增(房租押金)押金139,934.
001到2年2.
70代垫职工公积金代垫款19,157.
001年以内0.
37牛亚东备用金15,722.
901年以内0.
30郝梦巧备用金7,814.
001年以内0.
15合计5,182,627.
9099.
9413.
2.
7本公司本报告期无按应收金额确认政府补助的其他应收款.
13.
2.
8本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
13.
3长期股权投资13.
3.
1长期股权投资情况:项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,501,121.
652,501,121.
652,501,121.
652,501,121.
65合计2,501,121.
652,501,121.
652,501,121.
652,501,121.
6513.
3.
2对子公司投资情况:子公司名称期初余额本年增加本年减少期末余额本期计提减值准备减值准备余额北京爱匹匹科技有限公司888,121.
65888,121.
65上海捷酷信息技术有限公司100,000.
00100,000.
00上饶市捷酷科技有限公司1,003,000.
001,003,000.
00盛世睿博广告(北京)有限公司510,000.
00510,000.
00合计2,501,121.
652,501,121.
6513.
4营业收入和营业成本项目本期金额上年同期金额收入成本收入成本主营业务9,232,420.
515,883,353.
5316,149,579.
0814,537,034.
82其他业务合计9,232,420.
515,883,353.
5316,149,579.
0814,537,034.
8214、补充资料联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0209414.
1当期非经常性损益明细表项目本期金额上年同期金额非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,048,715.
001,683,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,025.
76660.
49其他符合非经营性损益定义的损益项目小计1,050,740.
761,683,660.
49减:所得税影响额112,178.
81420,915.
12少数股东权益影响额(税后)4828.
75合计933,733.
201,262,745.
37注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
联创云科网络科技(北京)股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-02095本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告【2008】43号)的规定执行.
14.
2净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1,882,156.
467.
42%0.
110.
11扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润948,423.
263.
81%0.
060.
0614.
3财务报表的批准本财务报表于2017年8月16日由董事会批准报出.