公司71爱买网

12017年度报告光电高斯NEEQ:430251天津光电高斯通信工程技术股份有限公司TianjinOpticalElectricalGaosiCommunicationEngineeringTechnologyCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2017年公司连续成为国家高新技术企业公司2017年申请实用新型专利2项(通过转让获得),取得授权发明专利2项,实用新型2项.
目前共有授权的发明专利8项,实用新型30项,外观专利1项,软件著作权33项.
2017年3月,乌鲁木齐铁路局运输处领导到杨柳青参观接发车系统2017年5月,哈尔滨局运输处领导到杨柳青参观接发车系统2017年11月,哈尔滨局信息科领导到杨柳青参观考察接发车系统2017年11月,北京局计统处,运输处领导到杨柳青站参观接发车系统2017年10月,公司与中国铁路总公司签署行车作业安全保障技术研究——车站列车运行安全监测预警系统科技研究开发计划课题合同.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
354释义释义项目释义公司、本公司指天津光电高斯通信工程技术股份有限公司主办券商指申万宏源证券有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、财务经理、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》元指人民币元报告期指2017年1月1日至2017年12月31日货运版块指对铁路货运管理领域涉及的产品归类统称.
运输版块指对铁路运输列车管理领域涉及的产品归类统称.
客运版块指对铁路客运管理领域涉及的产品归类统称.
超限检测指用于判断车辆装载货物后,整体高度、宽度、长度等是否符合规定要求.
货检指铁路货运行业的一种工作,对装载货物后的车辆和货物情况进行检查,以免在运输过程中出现各类安全事故,检查重点包括车门、车窗、篷布、网绳、施封锁等等.
编组站指铁路编组站是铁路枢纽的核心,是车流集散和列车解编的基地.
货车一次全周转,在编组站作业停留的时间占30%以上.
因此,加速编组站的信息化建设,对提高作业效率和缩短车辆周转时间有重大意义,是整个中国铁路方面最核心的环节之一.
手持机指用于现场作业的"移动计算设备",它的构建需要无线网络的覆盖、专用手持机设备、应用软件三部分.
机器视觉指一种信息化技术,包括视频采集、图像优化、模式识别和人工智能4部分.
三级联网指铁路构建的,覆盖铁总、铁路局、站段三级的网络系统,并实现基于其上的信息传递.
接发车指铁路运输行业的一种工作,在车站的进、出口进行的一种外勤作业,主要在线路两侧,观察车辆的运行状况,通过眼看、耳听、鼻闻等方法,判断车体、车轮等是否存在安全隐患,以便及时报警、排查.
5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周宝生、主管会计工作负责人闫殿武及会计机构负责人(会计主管人员)许轶超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济与行业政策波动风险中国铁路行业作为国民经济基础产业,具有垄断经营特征,是国家重点扶持和发展的产业之一.
近期以来国家对行业投资及改革力度进一步加强,多元化投融资体制初步形成,并支持国家干线的高速铁路项目,优化综合金融服务方案.
公司主要服务于中国铁路信息化安全管理行业.
铁路运输作为规模经济的大动脉,国家重要基础设施和大众化交通工具,在国民经济社会发展中具有重要作用.
但是铁路受累于宏观经济增速下滑以及其他交通运输方式兴起和铁路本身竞争力不足的影响所致,导致货运持续低迷.
预计未来白货、集装箱化运输将成为新的增长点,对公司前景增长预期加大.
但未来国家行业监管政策的变化可能提高公司经营成本,影响公司的盈利水平,引发公司业绩波动的风险.
市场竞争风险铁路市场主要分为"货运"、"运输"、"客运",公司货运产品"超限检测及装载状态检测系统"和"铁路货检安全集中监控系统"及升级产品"铁路列车高清视频监控及预警系统"在铁路货运安全信息化市场依然优势明显,在全国18个路局的各大编组站广泛应用,但随着产品的广泛应用,其他企业的相关产品也相继出台,虽然公司通过积极的客户资源开发保持了报告期内营业规模的稳定,但是仍然存在较强的竞争风险.
如果公司不能在激烈的市场竞争中增加自身实力,创新服务模式,提升服务水平、品牌知名度和市场竞争力,将会6面临盈利水平下降的风险.
收入对单一市场较为依赖的风险中国铁路是一个多元化市场,公司一直致力于为铁路货运板块(对货物的运输安全管理)提供信息安全管理的服务,在2017年货运板块占了总收入的90%,集中在货运板块收入相对较高.
为了更好的拓展业务,公司一直为打开运输板块市场在做不懈的努力.
由于前五大客户的销售收入占销售总额的比重相对较高,如果铁路局货运部门对公司产品的需求量下降,将对公司的收入产生较大的影响.
核心技术人员流失风险公司是一家高新技术企业,无论是在现有产品的完善、新产品的研发以及售后服务方面都需要有经验的技术人员,吸引和留住有经验的技术人员,保持公司人员队伍的稳定对公司的发展具有重要意义.
如果发生核心技术人员流失或者研发队伍重大变动的情况,将对公司的经营产生不利影响.
应收账款回款缓慢的风险公司应收账款主要客户为铁路总公司及下属的各铁路局.
他们资本实力雄厚、资信情况良好,公司历史上应收账款回款质量较好,发生坏账的风险较小,且公司已本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备.
尽管如此,仍然在因铁路局的体制管理限制或财务支付流程的繁复,致使应收账款回笼比较缓慢,较大金额的应收账款将影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量,给公司的营运资金带来一定的压力.
若未来铁路行业发生资金紧张局面,使得公司主要客户的财务经营状况发生恶化或者公司未能有效加强对应收账款的管理,公司可能将面临应收账款难以收回而发生坏账损失的风险.
综合管理水平亟待提高的风险公司在2017年完善了加强内部控制的规章制度,建立了体系,规避了"新核算、管理机制推行风险"对企业造成的风险,设定基本步骤,把控工作成果,进行内控与风险管理的专题培训,初步建立KPI考核制度,降低交付能力应对不足的风险.
因此,公司未来经营中如果不能根据公司发展制定适合公司发展需要的管理制度,则存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司发展的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称天津光电高斯通信工程技术股份有限公司英文名称及缩写TianjinOpticalElectricalGaosiCommunicationEngineeringTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称光电高斯证券代码430251法定代表人周宝生办公地址天津市华苑产业区海泰西路18号西3A-303二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人刘文莉职务董事会秘书电话022-28306272传真022-28306272电子邮箱liuwenli@toec-gdgs.
com公司网址http://toec-gdgs.
com/联系地址及邮政编码天津市华苑产业区海泰西路18号西3A-303300384公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地天津市河西区泰山路6号三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年3月24日挂牌时间2013年7月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)16520信息系统集成服务主要产品与服务项目计算机软件开发、系统集成、安防工程和铁路专用线设备的研发生产,主要为铁路行业提供铁路运行管理软件系统与技术开发服务普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)36,191,566优先股总股本(股)0做市商数量3控股股东周宝生实际控制人周宝生8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91120000746692234X否注册地址天津市华苑产业区海泰西路18号西3A-303否注册资本36,191,566否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市徐汇区长乐路989号45层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘永、王益兰会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入36,670,164.
2434,277,531.
426.
98%毛利率%45.
00%49.
38-归属于挂牌公司股东的净利润140,817.
5127,202.
42417.
67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,771,329.
83-971,288.
30-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
160.
04-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-4.
40-1.
30-基本每股收益0.
00390.
0016143.
75%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计114,135,381.
64131,717,194.
68-13.
35%负债总计28,390,869.
3146,113,499.
86-38.
43%归属于挂牌公司股东的净资产85,744,512.
3385,603,694.
820.
16%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
372.
370%资产负债率%(母公司)24.
8735.
01-资产负债率%(合并)---流动比率3.
732.
67-利息保障倍数1.
371.
17-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,893,673.
55-23,371,047.
91-应收账款周转率0.
400.
37-存货周转率7.
375.
24-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-13.
35-20.
47-营业收入增长率%6.
98-60.
02-净利润增长率%417.
67-99.
71-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本36,191,56636,191,5660%计入权益的优先股数量--计入负债的优先股数量--六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-3,237.
25计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补贴除外4,607,140.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,200.
00非经常性损益合计4,602,702.
75所得税影响数690,555.
41少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额3,912,147.
34七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司由原先为中国铁路提供信息化安全产品调整为结合铁路运输中三大版块"货运、运输、客运"的业务场景研发、生产、销售智能设备.
并且,公司可为客户提供铁路三大版块信息化项目及产品的专业咨询、规划、设计、制造、安装、调试、生产技术支持等解决方案的服务.
公司当年获得拥有自主研发的2项发明专利(获得授权),2项实用新型(获得证书).
公司截止到2017年底共拥有8项发明专利,30项实用新型,1项外观专利,33项软件著作权.
公司采取直接面向中国铁路总公司及18个铁路局进行产品销售的模式,形成现金流并获取利润.
报告期内,为完善产品布局和业务拓展,打造公司成为铁路客货车安全运输智能预警解决方案的佼佼者,公司依托自身的研发能力,并将人工智能作为公司进一步开拓新市场的主要技术基础.
具体而言,公司细分商业模式如下:(一)研发模式公司主要采用自主研发的模式,以图像、视频、声音为数据源,以人工智能、大数据为基础研发符合铁路用户业务场景的高端智能装备.
产品主要包括接发列车安全预警系统、客运站台预警系统的研发、智能货运货检系统.
公司以智能算法为公司的核心技术.
研发立足于市场需求以及技术创新,一般包括调研、立项、研发、实施、验收、维护等阶段.
公司基于上述研发模式,已取得了多项软件著作权和专利技术.
为了保障产品能够顺利研发,公司与国内科研院所、科技名企建立了长期合作关系.
(二)采购模式公司设有采购部门负责具体的采购工作,采购分为整机采购、自组安装等方式,采购部门根据公司战略规划和营销计划,进行相应的采购和生产管理.
(三)生产模式报告期内公司采用自己组装调试的模式.
公司负责核心产品的研发、设计、而基建部分则委托外协生产商进行安装.
(四)销售模式报告期内,公司主要采用直销模式.
同时,公司也开始尝试代理渠道,并成功建立2家代理商.
公司新产品采用"试点先行,效果说话,注重实效,路内推广,大量复制"的营销策略,针对各个区域,以试点实效促进批量销售,最终达到以点带面的营销效果.
(五)盈利模式产品集成系统直销模式,获取收入和利润.
公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日,商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否12主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划公司在报告期内的主营业务收入为3,667.
02万元,比上年度增加了6.
98%;归属于母公司的净利润为14.
08万元,比上年度增加了417.
67%.
截至2017年末,公司总资产为11,413.
54万元,净资产为8,574.
45万元.
公司报告期内完成了接发车2.
7版本的检测运行,核心产品的标准化工作也在推进中,公司正在统筹策划经营商业模式的调整.
1.
货运版块自成立铁路总公司以来,目前,铁路货运检查工作主要依靠人工检查作业或人工查看高清图像方式观察货物的装载状态.
因人工经验、图像效果、人眼疲劳等客观因素,既有作业方式普遍存在"漏检"、"误检"等现实问题,作业质量难以保证.
为了解决目前货检作业存在的问题,公司组建研发团队利用先进的物联网技术、网络技术等,实现了24小时全天候的条件下,实时、完整、高清的呈现作业现场的高清图像、视频、限界、车号、车速等数据.
利用先进的机器视觉、人工智能、激光扫描等技术,实现对货运车辆限界异常、车门开启、车窗开启、悬挂异物、篷布飘起等问题的人工智能分析识别并自动预警.
实现了设备检车、人工确认的工作模式.
颠覆了传统的人工货运检查作业,达到改善货运检查作业条件、改变检查手段、提高作业质量和效率,降低了由人为因素漏检造成的巨大风险,通过智能识别技术实现货检作业的新型模式创新,达到降低货运列车安全风险的目的.
2017年我司于南仓站北环线C系统实施部署智能货检整体解决方案.
平台部署后,对线路进站车辆进行实施监测及问题车预警,有效的对进站车辆的风险点进行示警,检车人员有针对性的对问题点进行确认及检车并进行处理,大大的提高了检车效率及处理速度.
货运版块为公司贡献销售收入为3318.
30万元.
2.
运输版块拓展车务系统中间站信息化技术装备的新市场.
传统车站接发车作业模式下,因车速、夜间、天气、位置、经验等因素,外勤作业人员普遍存在看不清、看不全、拿不准等现实问题,行车安全依赖于人工13判断,直接影响到接发车作业质量及行车安全.
针对目前现状,车站列车运行安全智能化监测整体解决方案可以针对车站级进出站咽喉区域以及重点作业环境,应用机器智能分析技术实现对监控区域的安全预警.
方案通过信息交互,远程控制能力,在部署了监控系统的车站、站段之间实现数据共享,实时通信,确保发现的疑似问题可以得到及时处理.
通过整体方案的部署建设,可以实现降低人力成本,提升作业质量,增强铁路安全运输监控能力的目标.
我们主导的接发车监测系统从立意上填补了铁路行车安全的一个空白,基本确立了该产品的市场前景.
为满足中国铁路北京局集团有限公司天津车务段的生产运行需要,公司在天津车务段杨柳青车站、唐官屯车站、静海车站进行了实地勘察,针对铁路行车安全设计了整套方案,并于2014年进行部署.
2017年3月,针对京沪、石太北京管辖线路进行整体设计,其中包括站级车站列车安全预警平台、复式站系统监测,区域作业监测管理平台的建设,在铁路运输系统获得高度评价.
2017年接发车项目实现销售收入348.
72万元,比上年度下降了79.
45%.
是由于涉及铁总体制改革,影响了公司接发车产品的上线进程,没有达到公司年初制定的预期.
3.
客运版块试点安装部分完成,总体未如预期.
公司介入客运是以高铁站台乘客的安全性开拓市场,从立课题、试点到项目取得了成果,放眼整个客运领域,面向社会、大众的工作区别于货运和运输业务的封闭性,对服务和安全的要求会更高,高铁和普客同等重要.
同时也同样存在基础建设后安全保障和提升服务的科技手段不足,产品未形成产业化,但市场前景乐观.
(二)行业情况铁路建设已经成为拉动经济增长、带动就业的重要方式,按照目前的发展形势,"做为为其配套的企业,做好产品的标准化,扩大产品的影响,强化产品的核心功能,使其纳入铁路建设的"标配",是公司更好发展的必经之路.
另外,随国家"一带一路"战略通过政策沟通、道路联通、贸易畅通、货币流通、民心相通这"五通",将中国的生产要素,将公司的产品输送出去,开拓更大的市场.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金4,587,298.
584.
02%22,100,333.
0116.
78%-79.
24%14应收账款92,064,238.
4880.
66%91,694,509.
8669.
61%0.
40%存货3,152,548.
722.
76%2,321,989.
651.
76%35.
77%长期股权投资-固定资产6,437,495.
875.
64%7,021,897.
995.
33%-8.
32%在建工程-短期借款--10,600,000.
008.
05%-100%长期借款资产总计114,135,381.
64-131,717,194.
68--13.
35%资产负债项目重大变动原因:报告期内资产负债表内重要科目未发生重大变动.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入36,670,164.
24-34,277,531.
42-6.
98%营业成本20,170,244.
8155.
00%17,351,631.
6150.
62%16.
24%毛利率%45.
00-49.
38--管理费用15,409,228.
6042.
02%14,513,769.
2942.
34%6.
17%销售费用3,772,933.
4810.
29%3,068,212.
258.
95%22.
97%财务费用667,165.
741.
82%681,478.
261.
99%-2.
10%营业利润262,149.
250.
71%-964,943.
43-2.
82%-营业外收入-1,172,000.
003.
42%-100.
00%营业外支出1,200.
00-62,745.
090.
18%-98.
09%净利润140,817.
510.
38%27,202.
420.
08%417.
67%项目重大变动原因:1、营业成本:2017年成本比2016年增加了16.
24%,主要原因是报告期内公司的工程项目采取了外包的形式,虽然提高了交付效率,但也造成利润空间被压缩,造成营业成本加大.
2、销售费用:2017年比2016年增加了22.
97%,主要是公司为了拓展市场,故对市场人员薪酬待遇进行调整和加大差旅投入,导致销售费用相对较高.
3、资产减值损失:随着应收账款账龄的加大,造成了资产减值损失的增加.
4、其他收益:报告期内公司智慧运输物联网云平台建设项目申请天津市服务业专项资金及其他资金资助,获批财政拨款460万元.
5、营业外收入:2017年度较2016年度减少-100.
00%的主要原因系根据财政部发布《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》(财会〔2017〕15号)将本期政府补助计入其他收益导致.
6、营业利润:主要原因是根据国家新发布的会计准则,将政府补助核算到营业利润中,导致本期营业利润比2016年有所增长.
15(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入36,670,164.
2434,277,531.
426.
98%其他业务收入000%主营业务成本20,170,244.
8117,351,631.
6116.
24%其他业务成本000%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%超限检测及装载状态监测系统1,191,790.
603.
251,992,699.
135.
81货物运输安全监控系统6,557,066.
6817.
886,625,345.
1019.
33货车装载视频监控系统16,761,164.
0245.
716,092,476.
2917.
78货检安全三级联网8,672,963.
4523.
652,599,489.
627.
58铁路接发列车安全预警系统3,487,179.
499.
5116,967,521.
2849.
50合计36,670,164.
24100.
0034,277,531.
42100.
00按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%武汉地区4,214,495.
6811.
49430,826.
391.
26北京地区3,246,301.
738.
854,774,845.
9713.
94太原地区64,071.
930.
176,548,095.
7319.
10西安地区2,410,940.
176.
57400,683.
761.
17沈阳地区1,136,061.
023.
101,333,470.
113.
89济南地区3,864,273.
5010.
54137,606.
840.
40呼和地区3,333,946.
489.
09611,609.
401.
78郑州地区142,356.
070.
39936,280.
992.
73广州地区6,381,249.
2317.
40170,940.
170.
50哈尔滨地区8,021,767.
5821.
881,797,693.
955.
24青藏地区1,547,008.
554.
226,478,632.
4418.
90上海地区1,085,470.
092.
968,888,888.
8425.
93其他地区1,222,222.
213.
331,767,956.
835.
16合计36,670,164.
24100.
0034,277,531.
42100.
00收入构成变动的原因:1、货车装载视频监控系统:报告期内公司针对市场需求对系统进行了升级和完善导致收入占比较上期有所增加.
2、货检安全三级联网:受铁总政策要求,全路完成货运货检三级联网,导致投资增加.
163、铁路接发列车安全预警系统:报告期内收入占比较上期减少的主要原因是由于铁总体制改革影响了公司接发车产品的上线进程从而使该板块没有达到公司年初制定的预期.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京京天威科技发展有限公司7,524,740.
1720.
52%否2广州铁路局(集团)公司5,128,205.
1313.
98%否3中国铁路济南局集团有限公司淄博车务段3,760,683.
7610.
26%否4内蒙古中环光伏材料有限公司3,147,194.
348.
58%否5青藏铁路公司德令哈车务段2,393,162.
396.
53%否合计21,953,985.
7959.
87%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1天津市汇雄钢材销售有限公司8,577,093.
7319.
73%否2天津鑫盛达源钢铁有限公司3,400,1857.
82%否3天津光电安辰信息技术有限公司3,150,0007.
25%否4武汉恒达汇通铁道技术有限公司2,052,340.
64.
72%否5天津尚仪企业管理咨询有限公司1,350,3403.
11%否合计18,529,959.
3342.
63%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-3,893,673.
55-23,371,047.
91-投资活动产生的现金流量净额-112,297.
40-2,586,410.
85-筹资活动产生的现金流量净额-13,507,063.
48-2,135,526.
39-现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:报告期内的现金流入比2016年增加了4.
35%,同时公司对材料采购工作加强了预算管理,使报告期内采购下降了24.
51%、支付税金下降了64.
02%,因此导致经营活动产生的现金流量净流出较上期有所下降.
2、投资活动产生的现金流量净额:报告期内加强了设备预算管控,使固定资产投入比2016年下降了80.
70%,因此导致本期投资活动产生的现金流量净支出减少.
3、筹资活动产生的现金流量净额:报告期内已偿还1320万元银行贷款,但没有继续续贷,因此筹资活动产生的现金流量净流出较上期增加.
17(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用报告期内因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:a.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13号),自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
b.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》(财会〔2017〕15号),自2017年6月12日起施行,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
c.
2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),适用于2017年度及以后期间的财务报表的编制.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定;公司未发生违法违纪行为;公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
18四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势伴随着铁路行业通过技术实现"高、密、重"(即速度更高、发车间隔更密、载重能力更强)已经成为当前的重要任务,大数据、人工智能、云计算等产业技术将会快速地渗透到这个相对传统的行业.
未来铁路发展的几个趋势:安全是铁路运输的重中之重,具体体现在建设过程的环境安全、建设安全,运营过程中的开行安全、客户生命财产安全等,特别是在高铁输出中安全运营保障体系,必然依靠科技手段来做安全保障,适应列车开行速度快、密度大、距离远的发展趋势.
铁路行业不仅适应市场发展,不断的深化铁路客货运改革,在保障公益性运输职能的同时,逐步回归企业本质,市场化的经营、多元化管理.
更是要顺应科技的进步,利用技术革新对现有劳动密集型的岗位进行升级改造,逐步提高自动化、智能化水平,将会更多的关注如何降低运营成本、如何创新市场性运输的附加值.
中国铁路发展放眼全球,不仅在技术标准制定、产品认定、企业管理等方面加快国际化进程,同时在在建设运营方面形成市场美誉度,带动相关的信息安全以及智能化周边产品走出国门.
(二)公司发展战略公司要逐步实现创收主线多元、盈利模型多样的发展态势,坚持专注、聚焦行业发展,以科技创新为核心驱动力,通过专业人才的引入、科学管理体系的建立,为企业员工搭建科学、健康的创新创业平台,借助资本市场的力量,"十三五"期间,真正把公司建设成为一家——中国铁路智能化发展不可或缺的高新技术企业.
1、以图像、视频、声音智能识别技术为核心,开展相关的研究和技术整合,并结合行业专有知识和业务场景开发符合市场需求具有时代先进性的高端产品.
2、通过产品的先进性和商业理念,形成企业的核心价值输出,引导铁路行业的优化进步,同时,积极参与中国铁路技术体系和标准体系的制定,逐步消除以往路外企业市场屏障,把公司的产品和技术实现铁路行业的列装和标准.
3、市场营销战略调整,巩固扩大更新改造领域市场占有率的同时,加大基础建设领域投入,伴随国家"一带一路"的战略部署和铁路中西部地区大力投资规划,引入全新的商业模式,2-3年内实现三个版块的产品均纳入基础建设配套设施,并初步涉及海外市场.
19(三)经营计划或目标1、进一步明确研制销售人工智能产品的公司战略,加快执行产品方面"三足鼎立"的多投或者跨界市场的策略,6月30日前发布接发车V3.
0版本、智能货检V2.
0版本.
4月底前交付智能货检试点站,用以市场功能演示.
年内完成三个成熟产品的发布销售,形成对冲,最大可能性地消除公司业务的不确定性;2、通过人才激励和制度调整,6月底前实现部分部门采用承包方式,提高员工积极性和整体效率,冲破交付运营能力的天花板效应;3、加强财务团队建设、健全财务管理信息化工具;根据核算体系,建立财务预算决算的管理措施,在确保债权融资稳定的前提下,结合公司的总体规划,启动战略股权融资;修订财务管理制度,建立资金管理方案;4、坚决执行技术产品化、产品标准化、标准平台化的市场战略;5、加快高端人才的引入,尤其核心技术的人才储备;6、结合业务积累,引入渠道战略以及金融租赁等全新的商业模式,利用危险品和物联网的技术基础,开辟高速增长的市场空间;7、年底前完全力以赴地推进接发车产品年内完成铁总关于接发车科技立项的验收结题工作,按照计划完成由铁总牵头我司主导的基于接发车的部颁标准的资料准备工作,为2019年标准的顺利发布做好基础工作铁总标准化的工作,为形成全国一张网工程打下基础;8、4月底前完成人力资源部门的调整以及通过激励制度的大幅度改革,树立全新的企业价值观的形成;9、推进公司级运维服务体系和服务平台的建设,进一步提高公司在行业中的美誉度;10、借助"一带一路"的市场契机,第二季度开始引入第三方合作机构,初步尝试开拓海外市场的拓展;11、第三季度完成股权激励方案,建立员工晋升体系,完成重要岗位梯队建设;12、完成公司涉密资质、运维资质、核心产品行业准入资质的申办.
(四)不确定性因素报告期内,铁总迎来有史以来最大的变革,很多投资的商务操作都遭到延迟,还有一个不可忽略的因素就是新任总经理对于行业缺乏理解,对于企业缺乏了解,虽然没有发生原则性错误,但是在制定和执行公司战略方面造成时间差,延误一些市场机会.
20五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济与行业政策波动风险详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"宏观经济与行业政策波动风险".
应对措施:一是公司成立了"市场部",深入研究铁路市场政策,挖掘市场信息,尤其是加大高端用户接触和调研,更精准的把握市场动态和趋势;二是结合公司技术积累和人才优势,调整和优化公司产品形态和形式,以期覆盖更多的行业应用和业务场景;三是完善公司内部控制管理,加强成本控制和交付管理.
2、市场竞争风险详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"市场竞争风险".
应对措施:一是在老产品中植入更多新技术元素,力争摆脱红海、进入蓝海,通过将高精度标定技术、基于图像和视频的自动识别技术等与传统的货检系统、货运系统相结合,提升老产品的竞争力;二是通过既有系统所积累的数据优势,开发增值性功能,形成新产品、新服务,从而提升企业竞争力,包括全路连续8年的危险货物运输数据和7年的货运安全规章、文典等数据;三是针对原本处于蓝海的产品——接发车系统,集中火力跑马圈地,通过多元化商务模式、运营模式等手段,以"线路"营销取代"站点"营销,尽快扩展产品的路局应用版图,进一步强化先发优势,提高竞争门槛.
3、收入对单一市场较为依赖的风险详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"收入对单一市场较为依赖的风险".
应对措施:中国铁路市场划分很多领域,公司目前的创收来源是铁路货运运输安全领域,2016年公司在上海局、青藏公司安装了铁路接发列车安全预警系统,2017年公司对铁路客运版块客运系统争取获得收入,能够缓解单一市场(领域)获利的依赖风险,但是由于铁路市场进行改制,没有达到公司预期.
随着铁路改制的逐步完成,公司的应对措施也会显现出来.
4、核心技术人员流失风险详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"核心技术人员流失风险".
应对措施:公司通过多种渠道继续引进和培养掌握软件、视觉挖掘以及具有丰富企业管理经验的优秀人才,在人力资源管理上加大力度,为员工提供良好的上升通道,促进公司员工价值最大化,完善公司人才梯队的建设.
5、应收账款回款缓慢的风险21详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"应收账款回款缓慢的风险".
应对措施:公司完善绩效及考核制度,加强管理,已见成效.
6、综合管理水平亟待提高的风险详见本报告"第一节声明与提示重要风险提示表"之"综合管理水平亟待提高的风险".
应对措施:调整了公司管理层,推行公司企业文化,加大董事会的监督职能.
(二)报告期内新增的风险因素-22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0913,800.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计0913,800.
0023第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数24,464,34567.
60693,49725,157,84269.
51其中:控股股东、实际控制人3,392,9089.
3703,392,9089.
37董事、监事、高管3,881,07210.
72-200,1643,680,90810.
17核心员工1,108,8003.
06-48,0001,060,8002.
93有限售条件股份有限售股份总数11,727,22132.
40-693,49711,033,72430.
49其中:控股股东、实际控制人10,178,72428.
12010,178,72428.
12董事、监事、高管11,727,22132.
40-693,49711,033,72430.
49核心员工00.
00000.
00总股本36,191,566-036,191,566-普通股股东人数54(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周宝生13,571,632013,571,63237.
5010,178,7243,392,9082天津光电集团有限公司3,800,00003,800,00010.
503,800,0003魏春木2,557,10089,0002,646,1007.
3102,646,1004天津财富嘉绩投资合伙企业(有限合伙)1,900,00001,900,0005.
2501,900,0005申万宏源证券股份有限公司做市专用证券账户1,303,800275,2321,579,0324.
3601,579,032合计23,132,532364,23223,496,76464.
9210,178,72413,318,040普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:本公司股东之间无关联关系.
24二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为周宝生先生,持有本公司股份13,571,632股,持股比例为37.
5%.
周宝生先生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于天津广播电视大学企业管理,大专学历,现任职于公司董事长.
1971年7月至1992年5月在天津光电集团公司任生产处调度.
1992年5月至1996年8月在天津光电经营部任副经理.
1996年8月至2000年8月在亚泰美科工贸有限公司任经理.
2000年8月至2003年3月在天津光电高瑞电子有限公司任总经理.
2003年3月至2012年11月在天津光电高斯通信工程技术有限公司任董事长.
2012年11月至今在天津光电高斯通信工程技术股份有限公司任董事长.
报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为周宝生先生,基本情况同"控股股东情况"描述.
报告期内公司实际控制人未发生变化.
25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2015-11-52016-3-18.
805,000,00044,000,00003162否募集资金使用情况:根据公司于2015年11月5日披露的《股票发行方案》,募集资金用途为"铁路接发列车智能安全系统"项目及补充公司流动资金.
报告期内,公司上述募集资金用途都未发生变更.
募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款天津光电高斯通信工程技术股份有限公司4,000,000.
005.
662016.
9.
15-2017.
9.
14否银行贷款天津光电高斯通信工6,600,000.
005.
662016.
11.
28-2017.
11.
28否26程技术股份有限公司其他贷款天津光电高斯通信工程技术股份有限公司3,000,000.
006.
092016.
12.
26-2017.
12.
25否合计-13,600,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬周宝生董事长男63专科2016-4-8至2019-4-7是吕霞董事女49本科2016-4-8至2019-4-7否闫殿武董事、总经理男45本科2017-4-24至2019-4-7是梁健董事男45硕士2016-4-8至2019-4-7否陈文立董事女48硕士2016-4-8至2019-4-7否李印华监事会主席男55硕士2016-4-8至2019-4-7否王占银监事男41硕士2016-4-8至2019-4-7否张爽职工监事女39本科2016-4-8至2019-4-7是许轶超财务经理女41本科2016-4-8至2019-4-7是刘文莉董事会秘书女49专科2016-4-8至2019-4-7是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系,董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人周宝生先生无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周宝生董事长13,571,63213,571,63237.
500李印华监事会主席950,0003,000953,0002.
620刘文莉董事会秘书190,000190,0000.
520合计-14,711,6323,00014,714,63240.
640(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否28姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈钟董事、总经理离任-个人原因辞职闫殿武-新任董事、总经理因原董事、总经理离职进行补选本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:闫殿武先生,1972年4月25日出生,中国籍,无境外永久居留权,大连海事大学硕士学历.
1994年9月-1998年10月在中交天津航道局有限公司任无线电工程师;2001年4月-2003年12月在适普软件(北京)有限公司任部门经理;2003年12月-2011年4月在国家遥感应用工程技术研究中心任总经理;2011年4月-2014年5月在北京远景天图信息技术有限责任公司任总经理;2014年5月-2016年12月在北京城市名片信息技术有限公司任总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2016生产人员00销售人员2625技术人员8887财务人员55员工总计139133按教育程度分类期初人数期末人数博士33硕士1010本科6563专科4745专科以下1412员工总计139133员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:在人员招聘、培训方面,公司重视专业人员的引进与培训,建立相应的人才引进与培养机制.
为更好激励员工,公司实行员工激励工资制度、专项奖励制度等,提高薪酬待遇以留住、用好人才.
目前公司不存在需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用29姓名岗位期末普通股持股数量李书军产品经理386,000韩庆明销售经理190,000蒋庆树管理人员152,000李震技术经理152,000李连喜硬件经理148,000王建军管理中心总监32,800其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量韩建枫总裁办主任725,747单玉堂产品中心技术顾问459,831夏燕杰运营部经理950,000尉斌创新中心项目经理0李飞项目中心项目经理0核心人员的变动情况:报告期初公司有核心员工7名,包括李书军、王建军、韩庆明、李连喜、李震、王冠、蒋庆树,期间王冠因个人原因辞职,对公司经营不存在重大影响.
公司有核心技术人员4名,包括韩建枫、单玉堂、夏燕杰、尉斌、李飞,报告期内没有发生变动.
30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利.
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司《章程》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司履行各项重大决策(人事变动、关联交易等事项)的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行.
公司重31大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况2017年5月15日公司2016年年度股东大会审议通过《关于修订的议案》,修改《公司章程》第三十五条,具体如下:原为:"公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司和其他股东的合法利益.
公司股东及与其有关联关系的其他方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任.
控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定,给公司及其他股东造成损失的,应承担赔偿责任.
"现修订为:"公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司和其他股东的合法利益,不得无偿或者以不公允的条件向股东或关联方提供资金、商品、服务或其他资产.
公司股东或关联方之间提供资金、商品、服务或其他交易的,则应按照公司相关的关联交易制度经董事会及股东大会进行审议,并遵循相关回避制度.
如因此给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任.
控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定,给公司及其他股东造成损失的,应承担赔偿责任.
公司董事会建立对持股5%以上股东及公司关联方持股的"占用即冻结"机制,即如发生公司股东或关联方之间在提供资金、商品、服务或其他交易等事宜中存在违反前述款项的规定,则公司有权立即申请司法机关进行股权的冻结,并在随后的解决过程中根据情节的严重程度给予责任人包括但不限于训诫、警告、处分、追究法律责任等惩戒措施,并对相关责任方以强制处置股份及其财产的方式弥补公司损失,并维护合法股东的权益.
"(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3审议通过《2016年年度报告及摘要》、《关于聘请闫殿武先生为公司总经理的议案》、《2017年总经理工作计划》、《关于修订的议案》、《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》等.
监事会2审议通过《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》.
股东大会1审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年度财务预算报告》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关于补选闫殿武先生为公司第二届董事会董事的议案》等.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会、董事会、监事会.
历次股东大会、董事会、32监事会的召集、召开程序、出席人员的资格及会议的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、监事会议事规则及其他法律法规的规定.
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事,董事会和监事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求.
公司全体董事、监事能够依据《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等要求勤勉尽职的开展工作,依法行使职权.
(三)公司治理改进情况公司现任董事5名,监事3名,公司管理层未引入职业经理人.
报告期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范.
(四)投资者关系管理情况公司自挂牌以来,通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者合法权益,做好投资者管理工作.
在严格按照《投资者关系管理制度》规范运行的同时,公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,由公司信息披露负责人负责接听和接收,与投资者及潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存33在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
1、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
随着公司业务的进展制定了《公司经营资金预算管理办法》、《员工个人借款管理办法》、《报销票据管理办法》等制度.
2、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
34报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
截至报告期末,公司已建立《年报重大差错责任追究制度》.
将更好地落实信息披露工作,提高披露质量.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中兴财光华审会字(2018)第202108号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2018年4月16日注册会计师姓名刘永、王益兰会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2018)第202108号天津光电高斯通信工程技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了天津光电高斯通信工程技术股份有限公司(以下简称"光电高斯")财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了光电高斯2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于光电高斯,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息光电高斯管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括光电高斯2017年年度36报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估光电高斯的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算光电高斯、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督光电高斯的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的37有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对光电高斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致光电高斯不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:刘永(特殊普通合伙)中国注册会计师:王益兰中国北京2018年4月16日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、14,587,298.
5822,100,333.
01结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产38衍生金融资产应收票据五、21,000,000.
00应收账款五、392,064,238.
4891,694,509.
86预付款项五、43,043,005.
863,250,495.
04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、53,140,902.
352,680,453.
51买入返售金融资产存货五、63,152,548.
722,321,989.
65持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计105,987,993.
99123,047,781.
07非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、76,437,495.
877,021,897.
99在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、861,500.
0082,000.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、91,648,391.
781,565,515.
62其他非流动资产非流动资产合计8,147,387.
658,669,413.
61资产总计114,135,381.
64131,717,194.
68流动负债:短期借款五、10-10,600,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1119,457,950.
8925,312,939.
33预收款项五、12155,420.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、13539,832.
84应交税费五、144,124,994.
123,534,648.
53应付利息应付股利五、153,369,083.
763,369,083.
76其他应付款五、16899,007.
703,141,408.
24应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计28,390,869.
3146,113,499.
86非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计28,390,869.
3146,113,499.
86所有者权益(或股东权益):股本五、1736,191,566.
0036,191,566.
00其他权益工具其中:优先股永续债40资本公积五、1838,641,274.
1438,641,274.
14减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、191,281,649.
141,267,567.
39一般风险准备未分配利润五、209,630,023.
059,503,287.
29归属于母公司所有者权益合计85,744,512.
3385,603,694.
82少数股东权益所有者权益合计85,744,512.
3385,603,694.
82负债和所有者权益总计114,135,381.
64131,717,194.
68法定代表人:周宝生主管会计工作负责人:闫殿武会计机构负责人:许轶超(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、2136,670,164.
2434,277,531.
42其中:营业收入五、2136,670,164.
2434,277,531.
42利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本41,011,917.
7435,224,896.
04其中:营业成本五、2120,170,244.
8117,351,631.
61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、22419,592.
94410,776.
14销售费用五、233,772,933.
483,068,212.
25管理费用五、2415,409,228.
6014,513,769.
29财务费用五、25667,165.
74681,478.
26资产减值损失五、26572,752.
17-800,971.
51加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、27-3,237.
25-17,578.
8141其他收益五、284,607,140.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)262,149.
25-964,943.
43加:营业外收入五、29-1,172,000.
00减:营业外支出五、301,200.
0062,745.
09四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)260,949.
25144,311.
48减:所得税费用五、31120,131.
74117,109.
06五、净利润(净亏损以"-"号填列)140,817.
5127,202.
42其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润140,817.
5127,202.
422.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润140,817.
5127,202.
42六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额140,817.
5127,202.
42归属于母公司所有者的综合收益总额140,817.
5127,202.
42归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
00390.
0016(二)稀释每股收益0.
00390.
0016法定代表人:周宝生主管会计工作负责人:闫殿武会计机构负责人:许轶超42(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金42,759,894.
0144,031,019.
81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、324,652,948.
211,402,793.
14经营活动现金流入小计47,412,842.
2245,433,812.
95购买商品、接受劳务支付的现金26,470,258.
7235,064,378.
74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,809,503.
6715,540,958.
08支付的各项税费3,468,087.
749,638,296.
96支付其他与经营活动有关的现金五、325,558,665.
648,561,227.
08经营活动现金流出小计51,306,515.
7768,804,860.
86经营活动产生的现金流量净额-3,893,673.
55-23,371,047.
91二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额854.
70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计854.
70-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金113,152.
10586,410.
85投资支付的现金质押贷款净增加额43取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、322,000,000.
00投资活动现金流出小计113,152.
102,586,410.
85投资活动产生的现金流量净额-112,297.
40-2,586,410.
85三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金14,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、32800,000.
003,000,000.
00筹资活动现金流入小计800,000.
0017,000,000.
00偿还债务支付的现金10,600,000.
0013,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金707,063.
482,768,825.
55其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、323,000,000.
003,366,700.
84筹资活动现金流出小计14,307,063.
4819,135,526.
39筹资活动产生的现金流量净额-13,507,063.
48-2,135,526.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额五、33-17,513,034.
43-28,092,985.
15加:期初现金及现金等价物余额22,100,333.
0150,193,318.
16六、期末现金及现金等价物余额五、334,587,298.
5822,100,333.
01法定代表人:周宝生主管会计工作负责人:闫殿武会计机构负责人:许轶超44(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额36,191,566.
0038,641,274.
141,267,567.
399,503,287.
2985,603,694.
82加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额36,191,566.
0038,641,274.
141,267,567.
399,503,287.
2985,603,694.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)14,081.
75126,735.
76140,817.
51(一)综合收益总额140,817.
51140,817.
51(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本453.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配14,081.
75-14,081.
751.
提取盈余公积14,081.
75-14,081.
752.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额36,191,566.
0038,641,274.
141,281,649.
149,630,023.
05-85,744,512.
33项目上期归属于母公司所有者权益少所有者权益46股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润数股东权益优先股永续债其他一、上年期末余额14,048,193.
0018,387,051.
951,264,847.
1511,383,624.
4145,083,716.
51加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额14,048,193.
0018,387,051.
951,264,847.
1511,383,624.
4145,083,716.
51三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,143,373.
0020,254,222.
192,720.
24-1,880,337.
1240,519,978.
31(一)综合收益总额27,202.
4227,202.
42(二)所有者投入和减少资本5,000,000.
0037,397,595.
1942,397,595.
191.
股东投入的普通股5,000,000.
0037,397,595.
1942,397,595.
192.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,720.
24-1,907,539.
54-1,904,819.
301.
提取盈余公积2,720.
24-2,720.
24472.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,904,819.
30-1,904,819.
304.
其他(四)所有者权益内部结转17,143,373.
00-17,143,373.
001.
资本公积转增资本(或股本)17,143,373.
00-17,143,373.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额36,191,566.
0038,641,274.
141,267,567.
399,503,287.
2985,603,694.
82法定代表人:周宝生主管会计工作负责人:闫殿武会计机构负责人:许轶超48天津光电高斯通信工程技术股份有限公司2017年度财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况天津光电高斯通信工程技术股份有限公司(以下简称"公司")系天津光电高斯通信工程技术有限责任公司(以下简称"有限公司")于2012年10月整体变更设立为股份有限公司并经天津市工商行政管理局批准.
公司的统一社会信用代码/注册号:91120000746692234X,截至2017年12月31日本公司注册资本为人民币36,191,566.
00元,注册地:华苑产业区海泰西路18号3-303.
本公司经营范围:软件、电子计算机、无线电通信工程技术开发、转让、咨询、服务;安全技术防范工程设计、施工、维修;计算机网络系统安装.
(国家有专项专营规定的,按规定执行.
)经营期限:2003年03月24日至长期.
本公司的最终控制方是周宝生.
公司挂牌时间:2013年7月24日证券简称:光电高斯证券代码:430251财务报告批准报出日为:2018年4月16日.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
2、会计年度49本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币公司记账本位币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
50在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、现金及现金等价物的确定标准编制现金流量表时,现金是指库存现金及可随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
7、外币业务和外币报表折算(1)外币交易折算公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为人民币入账.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币;以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币;以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币.
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益.
货币兑换形成的折算差额,计入财务费用.
(2)外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折算.
上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示.
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法应收款项包括应收帐款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准①余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法①当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项51本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例其他应收计提比例1年以内(含1年,下同)5%5%1-2年10%10%2-3年20%20%3-4年50%50%4-5年80%80%5年以上100%100%(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(5)对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
9、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的52财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认53净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
11、投资性房地产54投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
12、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的初始确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:类别折旧年限净残值率年折旧率房屋及建筑物20-5051.
90-4.
75机器设备1059.
50运输设备5519.
00办公家具5519.
00电子设备及其他5519.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
13、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
5514、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
软件使用费按预计使用年限平均摊销.
无形资产类别估计使用年限软件5年16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
17、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
5618、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;57C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
21、股份支付及权益(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
22、收入的确认原则本公司在交易的结果能够可靠估计时,于资产负债表日按完工百分比法确认收入的实现;当交易的结果不能可靠估计时,本公司于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认为收入,并将已发生的成本计入当期损益.
合同价款仅约定技术服务、技术咨询价款的,本公司以服务已经提供,于资产负债表日按完工百分比法确认收入的实现;合同价款包括销售产品价款和产品安装服务价款的,如果合同价款中能够清楚区分销售产品价款和产品安装服务价款的,本公司在合同规定的服务期内,该等服务已经提供,以合同中产品安装服务价款的金额,于资产负债表日按完工百分比法确认收入的实现,同时以合同中销售产品价款的金额,按销售商品原则确认销售;如果合同价款中不能够清楚区分销售产品价款和产品安装服务价款的,本公司以该等产品安装完,取得对方验收报告时,确认产品收入.
完工百分比=累计实际发生成本/预算总成本*100%在资产负债表日提供安装劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比确认安装劳务收入.
提供安装劳务交易的完工进度,依据项目累计实际发生的成本占项目总成本的比例确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供安装劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供安装劳务收入的金额,确认当期提供安装劳务收入;同时,按照安装劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认安装劳务成本后的金额,结转当期安装劳务成本.
在资产负债表日提供安装劳务交易结果不能够可靠估计得,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够的得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入23、政府补助58政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
24、递延所得税资产和递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
25、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
59当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、主要会计政策、会计估计的变更(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更a.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13号),自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
b.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》(财会〔2017〕15号),自2017年6月12日起施行,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
c.
2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),适用于2017年度及以后期间的财务报表的编制.
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号会计政策变更的依据受影响的报表项目名称影响2016年度金额增加+/减少-1财会〔2017〕30号营业外收入--营业外支出-17,578.
81资产处置收益-17,578.
81(2)会计估计变更无.
60四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%、11%、6%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%2、优惠税负及批文本公司属于高新技术企业,执行企业所得税税率:15%.
证书编号:GR201712000506,有效期限:三年.
有效期自2017年10月10日至2020年10月10日.
五、财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2017年1月1日】,期末指【2017年12月31日】,本期指2017年度,上期指2016年度.
1、货币资金项目2017年12月31日2016年12月31日库存现金16,843.
1630,190.
14银行存款4,570,455.
4222,070,142.
87合计4,587,298.
5822,100,333.
01注:本报告期内,期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收票据(1)应收票据分类列示:种类2017.
12.
312016.
12.
31银行承兑汇票--1,000,000.
00合计--1,000,000.
00(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,400,000.
00--合计2,400,000.
00--3、应收账款(1)应收账款按风险分类:类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比61例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项102,729,231.
64100%10,664,993.
1610.
38%92,064,238.
48其中:账龄组合102,729,231.
64100%10,664,993.
1610.
38%92,064,238.
48单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计102,729,231.
64100%10,664,993.
1610.
38%92,064,238.
48续表:类别2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项101,931,362.
21100.
00%10,236,852.
3510.
04%91,694,509.
86其中:账龄组合101,931,362.
21100.
00%10,236,852.
3510.
04%91,694,509.
86单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计101,931,362.
21100.
00%10,236,852.
3510.
04%91,694,509.
86组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例1年以内39,971,924.
3838.
91%1,998,596.
225%39,714,364.
3138.
95%1,985,718.
225%1至2年38,920,095.
1137.
89%3,892,009.
5110%54,169,035.
9053.
13%5,416,903.
5910%2至3年23,814,062.
1523.
18%4,762,812.
4320%5,178,751.
525.
07%1,035,750.
3020%3至4年23,150.
000.
02%11,575.
0050%2,061,460.
482.
05%1,030,730.
2450%4至5年--200,000.
000.
20%160,000.
0080%5年以上--607,750.
000.
60%607,750.
00100%合计102,729,231.
64100.
00%10,664,993.
16--101,931,362.
21100.
00%10,236,852.
35--(2)坏账准备项目2017年1月1日本期增加本期减少2017年12月31日62转回转销金额10,236,852.
35428,140.
81----10,664,993.
16(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额33,455,166.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例32.
57%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,577,141.
80元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例坏账准备期末余额北京京天威科技发展有限公司8,803,946.
001年以内8.
57%440,197.
30北京铁路局天津车务段6,941,700.
001年以内20,000.
00,1-2年6,921,700.
006.
76%693,170.
00武汉铁路局襄阳北车站6,438,520.
001年以内243,550.
00,1-2年6,194,970.
006.
27%631,674.
50广州铁路局(集团)公司6,000,000.
001年以内5.
84%300,000.
00北京铁路局沧州车务段5,271,000.
001年以内300,000.
00,1-2年4,971,000.
005.
13%512,100.
00合计33,455,166.
00--32.
57%2,577,141.
804、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例金额比例1年以内2,878,806.
4894.
60%2,360,006.
4472.
60%1至2年164,199.
385.
40%890,488.
6027.
40%合计3,043,005.
86100.
00%3,250,495.
04100.
00%(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例账龄未结算原因辽宁鸿源电子有限公司非关联方1,200,000.
0039.
43%1年以内服务未结束北京春桥科技有限公司非关联方242,170.
007.
96%1年以内货未到泰州市恒博建设工程有限公司非关联方235,957.
727.
75%1年以内货未到天津光电安辰信息技术有限公司非关联方150,000.
004.
93%1年以内货未到兰州正远软创电子科技有限责任公司非关联方115,800.
003.
70%1年以内货未到合计--1,945,427.
7263.
78%----5、其他应收款(1)其他应收款按风险分类63类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,465,187.
74100%324,285.
399.
36%3,140,902.
35其中:账龄组合3,465,187.
74100%324,285.
399.
36%3,140,902.
35单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,465,187.
74100%324,285.
399.
36%3,140,902.
35续表:类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,860,127.
54100.
00%179,674.
036.
28%2,680,453.
51其中:账龄组合2,860,127.
54100.
00%179,674.
036.
28%2,680,453.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,860,127.
54100.
00%179,674.
036.
28%2,680,453.
51组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017年12月31日2016年12月31日金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例1年以内以内1,371,547.
7439.
58%68,577.
395%2,725,174.
5495.
28%136,258.
735%1-2年2,000,000.
0057.
72%200,000.
0010%79,353.
002.
77%7,935.
3010%2-3年38,040.
001.
10%7,608.
0020%15,000.
000.
53%3,000.
0020%3-4年15,000.
000.
43%7,500.
0050%4-5年40,600.
001.
42%32,480.
0080%5年以上40,600.
001.
17%40,600.
00100%合计3,465,187.
74100.
00%324,285.
39--2,860,127.
54100.
00%179,674.
03--(2)坏账准备项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日转回转销金额179,674.
03144,611.
36324,285.
39(3)其他应收款按款项性质分类情况64款项性质2017年12月31日2016年12月31日借款2,000,000.
002,000,000.
00职工备用金1,182,527.
99522,530.
44保证金257,059.
75309,909.
00押金25,600.
00700.
00住房公积金--26,988.
10合计3,465,187.
742,860,127.
54(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备年末余额天津爱买特电子商务有限公司非关联方借款2,000,000.
001-2年57.
72%200,000.
00沈阳铁路局沈阳物资供应段非关联方保证金126,100.
001年以内3.
64%6,305.
00许亚楠非关联方备用金71,793.
421年以内2.
07%3,589.
67彭思琪非关联方备用金71,649.
001年以内2.
07%3,582.
45赵权非关联方备用金54,550.
001年以内1.
57%2,727.
50合计----2,324,092.
42--67.
07%216,204.
626、存货(1)存货分类项目2017.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品3,152,548.
72--3,152,548.
72合计3,152,548.
72--3,152,548.
72(续)项目2016.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品2,321,989.
65--2,321,989.
65合计2,321,989.
65--2,321,989.
65注:截至2017年12月31日,无受限的存货.
存货未发生减值.
7、固定资产及累计折旧(1)2017年12月31日固定资产情况:项目房屋建筑物机器设备运输设备办公、电子设备及其他合计一、账面原值651、年初余额9,227,856.
73662,428.
55692,422.
78456,377.
0611,039,085.
122、本年增加金额37,213.
6797,220.
48134,434.
15(1)购置37,213.
6797,220.
48134,434.
153、本年减少金额81,839.
0081,839.
00(1)处置或报废81,839.
0081,839.
004、年末余额9,227,856.
73580,589.
55729,636.
45553,597.
5411,091,680.
27二、累计折旧1、年初余额2,834,026.
58583,874.
92483,339.
83115,945.
804,017,187.
132、本年增加金额438,323.
1929,059.
72110,063.
76137,297.
65714,744.
32(1)计提438,323.
1929,059.
72110,063.
76137,297.
65714,744.
323、本年减少金额77,747.
0577,747.
05(1)处置或报废77,747.
0577,747.
054、年末余额3,272,349.
77535,187.
59593,403.
59253,243.
454,654,184.
40三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额3、本年减少金额4、年末余额四、账面价值1、年末余额5,955,506.
9645,401.
96136,232.
86300,354.
096,437,495.
872、年初余额6,393,830.
1578,553.
63209,082.
95340,431.
267,021,897.
998、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额102,500.
00102,500.
002、本年增加金额----(1)购置----3、本年减少金额4、年末余额102,500.
00102,500.
00二、累计摊销1、年初余额20,500.
0020,500.
002、本年增加金额20,500.
0020,500.
00(1)计提20,500.
0020,500.
003、本年减少金额4、年末余额41,000.
0041,000.
0066项目软件合计三、减值准备----1、年初余额----2、本年增加金额----3、本年减少金额----4、年末余额----四、账面价值1、年末账面价值61,500.
0061,500.
002、年初账面价值82,000.
0082,000.
009、递延所得税资产(1)递延所得税资产项目2017年12月31日2016年12月31日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备1,648,391.
7810,989,278.
551,562,478.
9510,416,526.
38未弥补亏损----3,036.
6720,244.
45合计1,648,391.
7810,989,278.
551,565,515.
6210,436,770.
8310、短期借款借款类别2017年12月31日2016年12月31日抵押借款--10,600,000.
00合计--10,600,000.
00a.
天津光电高斯通信工程技术股份有限公司于2015年12月21日与中国邮政储蓄银行股份有限公司天津河西区支行签订了借款合同.
贷款金额为4,000,000.
00,实际贷款期限自2016年9月15日至2017年9月14日,贷款用途:采购原材料.
保证方:瀚华担保股份有限公司天津分公司、周宝生、陈丽芬、陈钟、韩建枫、李书军.
已还清.
b.
天津光电高斯通信工程技术股份有限公司于2016年11月15日与上海浦发银行天津分行签订了借款合同.
贷款金额为6,600,000.
00,实际贷款期限自2016年11月28日至2017年11月28日,贷款用途:采购原材料.
保证人:周宝生、陈丽芬(合同编号:ZB7723201600000036).
抵押人:天津光电高斯通信工程技术股份有限公司(合同编号:ZB7723201600000039).
已还清.
11、应付账款(1)应付账款列示项目2017.
12.
312016.
12.
311年以内7,538,395.
6415,968,140.
04671-2年5,083,173.
393,087,813.
992-3年1,705,180.
004,769,647.
203-4年4,208,066.
00405,431.
004-5年394,485.
86467,340.
005年以上528,650.
00614,567.
10合计19,457,950.
8925,312,939.
33(2)截至2017年12月31日,期末应付款项单位前五名如下:单位名称与本公司关系2017.
12.
31账龄款项性质重庆信威通信技术有限责任公司非关联方5,821,606.
001-2年520,000.
00,2-3年1,262,240.
00,3-4年4,039,346.
00材料款北京东方瑞威科技发展股份有限公司非关联方2,516,000.
001-2年材料款武汉恒达汇通铁道技术有限公司非关联方2,378,876.
801年以内2,052,340.
601-2年326,536.
20材料款天津光电通信技术有限公司关联方1,306,740.
001年以内913,800.
001-2年392,940.
00工程款武汉山威信息工程有限公司非关联方1,024,220.
001年以内材料款合计-13,047,442.
80--(3)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未支付的原因重庆信威通信技术有限责任公司5,821,606.
00资金紧张,暂未支付北京东方瑞威科技发展有限公司2,516,000.
00资金紧张,暂未支付武汉恒达汇通铁道技术有限公司2,378,876.
80资金紧张,暂未支付中铁(北京)信息技术服务有限责任公司1,000,000.
00资金紧张,暂未支付深圳英飞拓科技股份有限公司750,390.
00资金紧张,暂未支付合计12,466,872.
80--12、预收账款(1)预收款项列示项目2017.
12.
312016.
12.
311年以内--155,420.
00合计--155,420.
0013、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示:项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
12.
3168一、短期薪酬--15,156,529.
7914,616,696.
95539,832.
84二、离职后福利-设定提存计划--1,081,788.
071,081,788.
07--三、辞退福利--101,020.
00101,020.
00--四、一年内到期的其他福利合计--16,339,337.
8615,799,505.
02539,832.
84(2)短期薪酬列示:类别2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
12.
31工资、奖金、津贴和补贴--13,550,944.
9813,011,112.
14539,832.
84职工福利费-104,564.
00104,564.
00--社会保险费--643,381.
74643,381.
74-其中:1、医疗保险费--602,278.
47602,278.
47--2、工伤保险费-13,917.
6713,917.
67--3、生育保险费--27,185.
6027,185.
60-住房公积金--581,938.
00581,938.
00--工会经费和职工教育经费-275,701.
07275,701.
07--合计--15,156,529.
7914,616,696.
95539,832.
84(3)设定提存计划列示:项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
12.
31基本养老保险费--1,046,926.
971,046,926.
97失业保险费--34,861.
1034,861.
10企业年金缴费------合计--1,081,788.
071,081,788.
07--14、应交税费税种2017.
12.
312016.
12.
31增值税1,146,234.
17725,797.
87城建税79,829.
5551,145.
02企业所得税2,245,610.
502,118,969.
58个人所得税584,812.
57594,811.
22教育费附加34,212.
6721,919.
30防洪费11,486.
227,392.
68地方教育附加22,808.
4414,612.
86合计4,124,994.
123,534,648.
5315、应付股利项目2017.
12.
312016.
12.
31普通股股利3,369,083.
763,369,083.
766916、其他应付款(1)按账龄列示其他应付款项目2017.
12.
312016.
12.
311年以内826,769.
703,100,970.
241-2年31,800.
00--2-3年--40,438.
003-4年40,438.
00--合计899,007.
703,141,408.
24(2)按款项性质列示其他应付款项目2017年12月31日2016年12月31日资金拆借800,000.
003,040,438.
00报销款43,569.
7065,970.
24保证金55,438.
0035,000.
00合计899,007.
703,141,408.
24(3)截至2017年12月31日,期末其他应付款中前五大单位金额:单位名称与本公司关系2017年12月31日账龄款项性质天津道佑鑫物业服务有限公司非关联方800,000.
001年以内借款辽宁鸿源电子有限公司非关联方40,438.
003-4年保证金崔志平非关联方31,800.
001-2年报销款天津光电安辰信息技术有限公司非关联方15,000.
001年以内保证金孙二林非关联方4,569.
501年以内报销款合计--891,807.
50--17、股本股本明细表:项目2016.
12.
31本期增减2017.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数36,191,566.
0036,191,566.
0018、资本公积项目2016.
12.
31本期增加本期减少2017.
12.
31股本溢价38,641,274.
14----38,641,274.
14合计38,641,274.
14----38,641,274.
1419、盈余公积70项目2016.
12.
31本期增加额本期减少额2017.
12.
31法定盈余公积1,267,567.
3914,081.
75--1,281,649.
14合计1,267,567.
3914,081.
75--1,281,649.
1420、未分配利润项目2017.
12.
312016.
12.
31调整前上期末未分配利润9,503,287.
2911,383,624.
41调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润9,503,287.
2911,383,624.
41加:本期归属于母公司所有者的净利润140,817.
5127,202.
42减:提取法定盈余公积14,081.
752,720.
24提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利1,904,819.
30转作股本的普通股股利期末未分配利润9,630,023.
059,503,287.
2921、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务收入36,670,164.
2420,170,244.
8134,277,531.
4217,351,631.
61其他业务收入------合计36,670,164.
2420,170,244.
8134,277,531.
4217,351,631.
61(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:产品名称2017年度2016年度收入成本收入成本超限检测及装载状态监测系统1,191,790.
60829,218.
941,992,699.
131,369,464.
67货物运输安全监控系统6,557,066.
683,804,013.
516,625,345.
103,811,462.
56货车装载视频监控系统16,761,164.
029,666,082.
176,092,476.
293,453,090.
52货检安全三级联网8,672,963.
454,186,576.
112,599,489.
621,106,722.
91铁路接发列车安全预警系统3,487,179.
491,684,354.
0816,967,521.
287,610,890.
95合计36,670,164.
2420,170,244.
8134,277,531.
4217,351,631.
61(3)主营业务收入(分地区)列示如下:地区2017年度2016年度金额比例(%)金额比例(%)武汉地区4,214,495.
6811.
49%430,826.
391.
26%北京地区3,246,301.
738.
85%4,774,845.
9713.
94%太原地区64,071.
930.
17%6,548,095.
7319.
10%71西安地区2,410,940.
176.
57%400,683.
761.
17%沈阳地区1,136,061.
023.
10%1,333,470.
113.
89%济南地区3,864,273.
5010.
54%137,606.
840.
40%呼和地区3,333,946.
489.
09%611,609.
401.
78%郑州地区142,356.
070.
39%936,280.
992.
73%广州地区6,381,249.
2317.
40%170,940.
170.
50%哈尔滨地区8,021,767.
5821.
88%1,797,693.
955.
24%青藏地区1,547,008.
554.
22%6,478,632.
4418.
90%上海地区1,085,470.
092.
96%8,888,888.
8425.
93%其他地区1,222,222.
213.
33%1,767,956.
835.
16%合计36,670,164.
24100.
00%34,277,531.
42100.
00%22、税金及附加项目2017年度2016年度城市维护建设税194,320.
58193,497.
77教育费附加83,280.
2682,927.
61地方教育附加55,520.
1655,285.
07印花税10,837.
407,182.
65车船税4,501.
50750.
00房产税70,196.
2870,196.
28土地使用税936.
76936.
76合计419,592.
94410,776.
1423、销售费用项目2017年度2016年度办公费182,996.
08168,520.
27差旅费2,687,532.
942,509,552.
54职工薪酬610,481.
00295,633.
68广告宣传费87,071.
24--交通费204,852.
2294,505.
76合计3,772,933.
483,068,212.
2524、管理费用项目2017年度2016年度物业、水电费228,895.
86194,205.
79电话费58,678.
9768,357.
58工资及五险一金5,934,568.
475,144,729.
41业务招待费683,616.
06747,902.
4072办公费74,747.
2288,845.
28税金100,015.
55技术开发费6,442,248.
946,349,128.
86折旧费175,229.
92195,842.
96房租188,228.
52134,575.
21交通费234,848.
46199,048.
49中介机构服务费283,818.
97209,581.
49清洁费23,779.
6043,500.
00咨询费478,933.
98374,933.
89认证费--49,498.
86直接耗材98,259.
82125,630.
27中标服务费263,456.
2326,007.
55其他219,417.
58441,465.
70无形资产摊销20,500.
0020,500.
00合计15,409,228.
6014,513,769.
2925、财务费用项目2017年度2016年度利息支出707,063.
48864,006.
25减:利息收入45,808.
21189,793.
14手续费5,910.
477,265.
15合计667,165.
74681,478.
2626、资产减值损失项目2017年度2016年度坏账准备572,752.
17-800,971.
51合计572,752.
17-800,971.
5127、资产处置收益项目2017年度2016年度固定资产处置利得-3,237.
25-17,578.
81合计-3,237.
25-17,578.
8128、其他收益项目2017年度2016年度补贴款4,607,140.
00--合计4,607,140.
00--29、营业外收入73项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益政府补助--1,168,000.
00--其他--4,000.
00--合计--1,172,000.
00--计入当期损益的政府补助:政府补助种类2017年度2016年度与收益有关的政府补助上市融资专项补贴--500,000.
00专利资助款--18,000.
00贷款贴息--300,000.
00财政拨款--350,000.
00合计--1,168,000.
0030、营业外支出项目2017年度2016年度罚款支出900.
00--滞纳金100.
0012,541.
47其他200.
0050,203.
62合计1,200.
0062,745.
0931、所得税费用(1)所得税费用表项目2017年度2016年度当期所得税203,007.
90--递延所得税-82,876.
16117,109.
06合计120,131.
74117,109.
06(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额260,949.
25按法定/适用税率计算的所得税费用39,142.
39调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响77,952.
68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化本期冲回递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3,036.
67所得税费用12,0,131.
7432、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度利息收入45,808.
21189,793.
14补贴收入4,607,140.
001,168,000.
00往来款45,000.
00合计4,652,948.
211,402,793.
14(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度往来款653,120.
44付现费用5,558,665.
647,908,106.
64合计5,558,665.
648,561,227.
08(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目2017年度2016年度借款--2,000,000.
00合计--2,000,000.
00(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度借款800,000.
003,000,000.
00合计800,000.
003,000,000.
00(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度借款3,000,000.
003,366,700.
84合计3,000,000.
003,366,700.
8433、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2017年度2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润140,817.
5127,202.
42加:资产减值准备572,752.
17-800,971.
5175固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧714,744.
32661,232.
86无形资产摊销20,500.
0020,500.
00长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)-3,237.
2517,578.
81固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)707,063.
48864,006.
25投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-82,876.
16117,109.
06递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-830,559.
071,978,824.
01经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,561,612.
015,871,207.
60经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-6,694,490.
56-32,127,737.
41其他经营活动产生的现金流量净额-3,893,673.
55-23,371,047.
912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,587,298.
5822,100,333.
01减:现金的期初余额22,100,333.
0150,193,318.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-17,513,034.
43-28,092,985.
15(2)现金和现金等价物项目2017年度2016年度一、现金4,587,298.
5822,100,333.
01其中:库存现金16,843.
1630,190.
14可随时用于支付的银行存款4,570,455.
4222,070,142.
87可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项76二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额4,587,298.
5822,100,333.
0134、所有权或使用权受到限制的资产:无35、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用项目补助4,000,000.
004,000,000.
00--是科技计划项目补助500,000.
00500,000.
00是专利资助款45,640.
0045,640.
00是科技奖励61,500.
0061,500.
00是合计4,607,994.
704,607,994.
70是(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用项目补助与收益相关4,000,000.
00--科技计划项目补助与收益相关500,000.
00专利资助款与收益相关45,640.
00科技奖励与收益相关61,500.
00合计4,607,994.
70(3)本期退回的政府补助情况无.
六、关联方及关联交易1、关联方关系(1)存在控制关系的关联方关联方名称与本公司关系股权比例周宝生实际控制人、股东、董事长37.
50%(2)不存在控制关系的关联方:其他关联方名称股权比例与本公司关系闫殿武--总经理许轶超--财务总监刘文莉0.
52%董秘、股东77陈钟2.
48%股东吕霞--董事梁健--董事陈文立--董事李印华2.
62%监事、股东王占银--监事张爽--职工监事天津光电集团有限公司10.
50%股东魏春木7.
07%股东天津财富嘉绩投资合伙企业(有限合伙)5.
25%股东(3)其他关联方关联方名称(姓名)与本公司关系天津光电通信技术有限公司公司股东光电集团持有该公司61.
49%股权深圳海光电子有限公司公司股东光电集团持有该公司54.
25%股权天津光电润达电子有限公司公司股东光电集团持有该公司75.
02%股权三友(天津)高分子技术有限公司公司股东光电集团持有该公司45%股权天津光电聚能专用通信设备有限公司公司股东光电集团持有该公司51%股权天津斯巴克瑞汽车电子股份有限公司公司股东光电集团持有该公司65%股权天津光电万泰克电子有限公司公司股东光电集团持有该公司34%股权天津光电瑞通商贸有限公司公司股东光电集团持有该公司30%股权天津市光电传真技术有限公司公司股东光电集团持有该公司46%股权广州市南天光电通信设备有限公司公司股东光电集团持有该公司55%股权陈丽芬实际控制人周宝生之妻子2、关联方交易情况(1)关联采购情况关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2017年度2016年度天津光电通信技术有限公司原材料市场价913,800.
00(2)关联担保情况1、本公司作为被担保方78担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕周宝生、陈丽芬6,600,000.
002016年11月28日2017年11月28日是说明:本公司以房地产(产权证编号:津字第116031301481)作为抵押物.
同时周宝生及其配偶陈丽芬提供个人连带责任担保.
2、本公司法人作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕周宝生、陈丽芬3,000,000.
002016年12月23日2017年12月22日是说明:周宝生以房地产(产权证编号:津字第103020911050)作为抵押物,同时周宝生及其配偶陈丽芬提供个人连带责任担保.
保证方被保证方保证额度保证起始日保证到期日保证是否已经履行完毕周宝生天津光电高斯通信工程技术股份有限公司4,000,000.
002016.
9.
152017.
9.
14是6,600,000.
002016.
11.
282017.
11.
283,000,000.
002016.
12.
232017.
12.
22(3)关联资金拆借情况关联方2017年度2016年度拆出:天津光电集团有限公司238,150.
84合计238,150.
843、关联方应收应付款项(1)其他应收款关联方名称2017年12月31日2016年12月31日李印华-5,000.
00合计-5,000.
00(2)应付账款关联方名称2017年12月31日2016年12月31日天津光电通信技术有限公司1,306,740.
00634,440.
00合计1,306,740.
00634,440.
004、关键管理人员报酬项目2017年度2016年度79关键管理人员1,774,378.
931,563,788.
51七、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
八、资产负债表日后事项截至2018年4月16日,本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项.
九、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的其他重大事项.
十、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2017年度非流动性资产处置损益-3,237.
25越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4,607,140.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益--处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--80项目2017年度根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,200.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额4,602,702.
75减:非经常性损益的所得税影响数690,555.
41非经常性损益净额3,912,147.
34减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数--归属于公司普通股股东的非经常性损益3,912,147.
342、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
16%0.
00390.
0039扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-4.
40%-0.
1042-0.
1042天津光电高斯通信工程技术股份有限公司2018年4月16日81附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室