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大隆汇NEEQ:834594江苏大隆汇生物科技股份有限公司JiangsuDalonghuiBiologicalpolytronTechnoioggiesInc年度报告2016公司年度大事记2016年2月26日,定制正德窖藏-古井贡酒,销售给产品发行人上线交易,为金陵文化产权交易中心白酒交易板块第一款产品.
2016年5月19日,主办互联网+金融+文化白酒创新模式论坛,发布公司为金陵文化交易中心白酒交易板块设计的多款文化白酒.
2016年5月7日,定制天酿-董酒,销售给产品发行人上线交易,为金陵文化产权交易中心白酒交易板块第二款产品2016年9月28日,第一届董事会第十次会议决议通过,关于公司股票发行方案的议案,首次股票发行总数500,000股,发行价格为每股12元.
公告编号:2017-0051目录第一节声明与提示.
2第二节公司概况5第三节会计数据和财务指标摘要.
7第四节管理层讨论与分析9第五节重要事项16第六节股本变动及股东情况.
18第七节融资及分配情况.
20第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况22第九节公司治理及内部控制.
25第十节财务报告29公告编号:2017-0052释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、大隆汇指江苏大隆汇生物科技股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、财务负责人、董事会秘书全国股转系统指全国中小企业股份转让系统《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《江苏大隆汇生物科技股份有限公司章程》会所、会计师事务所指希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司报告期、本年度指2016年1月1日至2016年12月31日元、万元指人民币元、万元公告编号:2017-0053第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否公告编号:2017-0054重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为郭春雷,持有公司股份16,000,000股,占公司股本总额的80%;郭春雷担任公司董事长,能够对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
公司另一股东为郭春松,持有公司股份4,000,000股,占公司股本总额的20%,郭春雷与郭春松为同胞兄弟关系.
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,但若公司控股股东利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资进行控制,可能对公司的利益产生不利影响.
公司治理风险股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,然股份公司成立时间短,董事会成员之间大多存在近亲属关系,各项管理制度的执行需要在经营过程中逐步完善;因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险.
市场竞争风险我国酒类流通行业内企业众多,且大部分为区域型企业,市场竞争激烈.
长期以来,酒类行业的主要销售渠道为餐饮、商超、名烟名酒店和专卖店等.
然而,近年来酒类电商平台和专业酒类连锁超市也开始不断涌现.
虽然公司在常州当地市场取得一定的品牌知名度,但是公司仍面临市场竞争加剧从而影响市场占有率和盈利能力的风险.
品牌管理风险"大隆汇"作为定位清晰的细分市场知名品牌,专注于烟酒茶类食品的零售业务,拥有较强的品牌建设能力.
未来面临国内外激烈的市场竞争和人才竞争,大隆汇经营内外部环境将不可避免地面临新的挑战,商品供应链的稳定性、服务质量、管控水平、市场竞争等都可能对大隆汇的品牌管理带来影响,从而给品牌管理带来风险.
存货减值和跌价的风险随着公司经营规模的不断扩大,酒类商品市场价格波动较大,若存货不能适时对外实现销售或市场变化导致酒类商品价格下降,公司将面临存货减值和跌价的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2017-0055第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏大隆汇生物科技股份有限公司英文名称及缩写JiangsuDalonghuiBiologicalpolytronTechnoioggiesInc证券简称大隆汇证券代码834594法定代表人郭辉注册地址常州市怀德北路73号办公地址常州市怀德北路73号主办券商东吴证券股份有限公司主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号会计师事务所希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名桂标、杨光会计师事务所办公地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号商务中心二期五楼511-512二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人方美英电话0519-88880990传真0519-88880990电子邮箱fangmy001@163.
com公司网址www.
chinadlh.
com联系地址及邮政编码常州市怀德北路73号公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地常州市怀德北路73号公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015年12月25日分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)F51批发业主要产品与服务项目从事酒、茶及滋补养生品销售业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本20,000,000做市商数量0控股股东郭春雷实际控制人郭春雷四、注册情况公告编号:2017-0056项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号913204007961359629是税务登记证号码913204007961359629是组织机构代码913204007961359629是公告编号:2017-0057第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入127,811,746.
3570,538,059.
4381.
20%毛利率22.
85%21.
10%-归属于挂牌公司股东的净利润16,556,269.
957,001,809.
57136.
46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润15,620,658.
386,645,106.
05135.
07%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)40.
86%24.
36%-加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)38.
55%23.
12%-基本每股收益0.
830.
35137.
14%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计79,351,803.
8061,952,598.
1328.
08%负债总计30,552,284.
2429,709,348.
522.
84%归属于挂牌公司股东的净资产48,799,519.
5632,243,249.
6151.
35%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
441.
6151.
55%资产负债率38.
50%47.
95%-流动比率2.
592.
08-利息保障倍数34.
7615.
71-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,629,834.
26-8,048,748.
68-应收账款周转率27.
7615.
96-存货周转率3.
251.
91-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率28.
08%21.
92%-营业收入增长率81.
20%7.
24%-净利润增长率136.
46%3.
96%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00020,000,0000.
00%公告编号:2017-0058计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补贴1,250,000.
00其他营业外收入和支出-2,517.
90非经常性损益合计1,247,482.
10所得税影响数311,870.
53少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额935,611.
57七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况单位:元不适用公告编号:2017-0059第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式报告期内,公司主要从事烟、酒茶及滋补养生品零售业务,公司以线下实体店及线上销售平台("大隆汇美酒网")相结合的方式进行销售.
公司采购商品主要包括酒类、香烟、茶类等,其中大部分为酒品.
公司经过多年的经营积累,与多家国内知名酒类经销商形成了战略合作的关系.
公司目前是五粮液头曲、五粮液特曲、国窖1573等酒品的常州当地唯一的一级经销商.
公司设立营销策划部负责商品采购,配有专人与不同品牌的酒类供应商一一对接,一般以年为单位与供应商签订框架协议采购相关产品.
公司首次与供应商签署合同时,明确要求其提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、生产许可证等相关经营资质资料备存.
确立合作关系后,公司和经销商保持经常沟通.
在与供应商签订采购合同时,明确了公司与上游经销商的责任分担机制.
供应商对提供的产品质量负全部责任,如产品出现质量问题对消费者人身或财产造成损害,由供应商承担全部责任,若公司因此承担责任后有权向供应商追偿.
如商品出现临近保持期未售出、滞销、包装破损等情形,由供应商换货;对商品质量不合格、不达标、非因公司原因造成的包装破损、产品质量发生变化等情况,由供应商负责退货.
此外,公司仓储环节外包,由具备酒类及其他食品类储存条件的公司负责对公司的商品进行仓储.
当客户购买数量较多时,由外部物流公司负责从仓库直接运输至客户指定的地址;消费者使用线上销售平台购买商品时,若数量较少由公司自有的快递人员送货至消费者指定地点,若数量较多则由外部物流公司负责从仓库直接运输至消费者指定的地址.
公司销售业务主要为零售业务.
公司通过实体店、线上销售平台两大销售渠道直接向客户销售酒类商品,此外公司还通过实体店销售香烟、茶叶等商品.
公司的实体店销售主要通过陈列丰富的商品及导购员讲解或介绍吸引及引导顾客消费.
公司通过销售商品获得收入,同时为终端客户提供会员服务等来提升客户对公司的满意度,从而使客户习惯性的进店消费;另外,通过促销等方式,提升产品销售量,提升公司的品牌效应.
公司的线上销售平台也是重要的营销渠道之一.
公司目前主要通过官方网站商城进行销售.
网上商城陈列产品丰富且具有价格优势,并在购物满一定金额后可以享受到免费配送的服务,为公司带来大规模高黏度的消费群体,争取到更多的供应商资源.
公司销售给下游经销商时也建立了筛选、管理制度及责任分担机制,具体如下:公司专门设立营业部负责经销商筛选、管理,配有专人与各经销商一一对接,通过签订框架协议的方式与各经销商合作.
公司首次与经销商签署合同时,明确要求其提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、经营场所证明、酒类流通备案登记表等相关经营资质证明备存.
鉴于公司并非酒类产品的生产商,公司与下游供应商签订协议时约定,公司保证提供的产品渠道来源正规,如产品出现质量问题对消费者人身造成损害,由公司和经销商承担连带责任后,共同向生产商追偿.
对因公司过错造成的包装破损(如漏酒、破碎等),由公司负责退换货;对非因公司原因造成的包装破损(如漏酒、破碎等),由经销商自行承担责任;对产品质量出现问题,由公司与经销商配合,共同向生产商追偿.
创新业务:文化白酒定制销售.
与部分"八大名酒"企业签署战略合作协议,由我公司设计、包装文化白酒,由名酒厂以生产优质、收藏级、高端文化白酒,我公司整体售给金陵文化产权交易中心产品上线人上线发行.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否公告编号:2017-00510主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾总体回顾:2016年,公司营业收入主要来源于酒、烟、茶叶、保健食品及其他的销售,公司主营业务突出.
公司经营管理团队围绕董事会制定的战略和决策,带领全体员工积极奋进、努力拼搏,公司整体运行继续保持稳定良好的发展态势;资产质量、财务状况保持健康发展;企业品牌形象有较好的提升;公司综合实力和竞争能力进一步增强.
积极拓展新型业务,创新业务一块,给公司带来较大的营销收入和利润增长.
报告期内,公司2016年全年实现营业收入12781.
17万元,比上年同期增长81.
02%;利润总额2211.
32万元,比上年同期增长141.
97%.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入127,811,746.
3581.
20%-70,538,059.
437.
24%-营业成本98,604,601.
8677.
18%77.
15%55,651,059.
259.
80%78.
90%毛利率22.
85%--21.
10%--管理费用3,581,926.
5622.
56%2.
80%2,922,552.
143.
30%4.
14%销售费用4,004,194.
4979.
44%3.
13%2,231,475.
59-12.
85%3.
16%财务费用744,125.
258.
09%0.
58%688,411.
58-3.
68%0.
98%营业利润20,865,679.
32140.
85%16.
33%8,663,205.
90-4.
22%12.
28%营业外收入1,250,000.
00108.
33%108.
33%600,000.
00-0.
85%营业外支出2,517.
90-97.
98%0.
00%124,395.
31152.
74%0.
18%净利润16,556,269.
95136.
46%12.
95%7,001,809.
573.
96%9.
93%项目重大变动原因:营业收入本期发生额比上期发生额增长了81.
20%,主要原因系公司本期创新业务,即文化白酒定制销售,进而导致营业收入大幅增加.
营业成本本期发生额比上期发生额增长了77.
18%,主要原因系随着营业收入的增加而增加.
销售费用本期发生额比上期发生额增长了79.
44%,主要原因系公司本期广告费、仓储费增加,进而导致销售费用增加.
营业外收入本期发生额比上期发生额增长了108.
33%,主要原因系本期收到新三板挂牌补贴增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入121,743,942.
8297,621,562.
0670,538,059.
4355,651,059.
25其他业务收入6,067,803.
53983,039.
800.
00-公告编号:2017-00511合计127,811,746.
3598,604,601.
8670,538,059.
4355,651,059.
25按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例酒117,184,001.
6691.
68%66,256,944.
9793.
93%烟3,347,176.
092.
62%2,935,902.
564.
16%茶叶301,081.
810.
24%737,441.
271.
05%其他911,683.
260.
71%607,770.
630.
86%收入构成变动的原因:本期收入构成未发生较大变动.
本期酒类销售额比上期大幅增加,主要原因系公司本期创新业务文化白酒定制销售,进而导致营业收入大幅增加.
本期其他业务收入有增加,系销售文化白酒定制产品收取客户的设计、开发等费用收入.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-2,629,834.
26-8,048,748.
68投资活动产生的现金流量净额-211,709.
2440,000.
00筹资活动产生的现金流量净额6,465,079.
708,003,310.
36现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额出现较大变动是由于本期销售大幅增加且应收账款回款增加所致.
2、投资活动产生的现金流量净额减少是本期购置软件所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额出现较大变动是由于本期借款减少所致.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1新北区万达广场华盈食品经营部18,534,867.
4214.
50%否2金世峰7,423,398.
295.
81%否3姚丽萍3,630,000.
002.
84%否4刘静松2,756,430.
772.
16%否5范如玉2,470,085.
471.
93%否合计34,814,781.
9527.
24%-注:如存在关联关系,则必须披露客户的具体名称.
(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1江西名品酒业商贸有限公司11,497,202.
3613.
85%否2贵州董酒销售有限公司9,696,965.
4511.
68%否3镇江峰华饮品有限公司7,888,205.
249.
50%否4宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司7,641,762.
009.
21%否5宜宾五粮液酒类销售有限公司4,983,125.
556.
00%否合计41,707,260.
6050.
25%-注:如存在关联关系,则必须披露供应商的具体名称.
公告编号:2017-00512(6)研发支出与专利研发支出:单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额--研发投入占营业收入的比例--专利情况:项目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况:不适用.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金6,297,042.
61-23.
42%7.
94%8,222,753.
41220.
18%13.
27%-5.
33%应收账款1,656,669.
06-76.
63%2.
09%7,090,047.
50487.
85%11.
44%-9.
35%预付账款42,018,687.
72221.
96%52.
95%13,050,953.
2225.
37%21.
07%31.
88%存货28,351,340.
32-12.
12%35.
73%32,262,001.
1624.
24%52.
08%-16.
35%长期股权投资固定资产63,559.
13-10.
98%-10.
98%71,401.
61-56.
89%0.
12%-0.
04%在建工程短期借款19,700,000.
00-22.
99%-22.
99%25,580,000.
00230.
06%41.
29%-16.
46%长期借款资产总计79,351,803.
8028.
08%-61,952,598.
1321.
92%--资产负债项目重大变动原因:1、货币资金期末数比期初数减少了23.
42%,主要原因系本期借款减少导致的筹资活动产生的现金流减少所致.
2、应收账款期末数比期初数减少了76.
63%,主要原因系本期新增文化白酒定制销售业务结算期短,导致应收账款回款较快所致.
3、预付账款期末数比期初数增加了221.
96%,主要原因系定制酒定制周期较长,交货期较常规流通商品长,有些商品已与2017年1月到货.
4、短期借款期末数比期初数减少了22.
99%,主要原因系本期质押和保证借款减少所致.
3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况无(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析公告编号:2017-00513从我国零售行业的发展情况来看,2016年体现了以下几个特点:1、整体消费延续放缓趋势,社零及限额以上社零增速创新低.
受经济放缓、廉政政策等影响,2012年以来消费增速整体呈现持续下行趋势,2016年以来社零增速保持在10%-10.
5%的窄幅区间震荡.
2、实体商贸零售整体有环比回暖势头.
全国百家及50家大型实体零售企业增速中枢出现上移.
3、电商整体增速持续放缓中,而B2C仍保持较高增长.
社会消费体现出品质需求提升,个性消费崛起的特点.
中国消费占GDP的比例在近十年中首次突破50%,位居三驾马车之首.
我国社零增速持续高于GDP增速的局面在未来一段时间仍将不会改变,表明国家对于后续中国消费动能仍持乐观态度,与整体性消费放缓趋势似有相悖,而其实质在于中国新消费动力处于尚待满足和优化提升中.
具体来看,相对于基本商品,个性化、高品质、休闲娱乐等消费仍呈现高成长性.
随着居民收入提升至更高水平,消费者在满足最基本物质需求后拥有更多可支配收入用于追求更高的生活品质、通过各类休闲娱乐活动满足自身更高层次的精神需求,且新生代在信息社会的多元文化影响下个性需求提升,且具有同类个性需求的人群通过网络社区聚集催生多样化小众市场.
随着人民生活水平的提升,烟、酒、茶及保健品等特殊消费品,也会随着人民收入不断增长而实现需求的提升.
从中国白酒行业来看,2016年已有起暖回升的趋势,2017年也将继续保持复苏状态.
总体来说,2017年的宏观环境将好于2016年.
(四)竞争优势分析公司专注于烟酒茶行业多年,在该行业中享有崇高声誉.
除实体门店外,还建立了美酒网,实现了线上线下相结合、相促进业务模式,不仅拓宽了订单获取入口,更丰富了客户的购物体验,同时客户还能获得线下及时的配送服务.
此外,公司现有经营模式跨过了多层中间流转环节,直接对接厂商/经销商与公司客户.
2016年,公司致力打造的互联网+金融+文化白酒创新模式,在国内白酒行业引发行业的变革.
由公司与八大名酒企业合作打造文化白酒,在电子交易平台上线发行,充分挖掘白酒的收藏、金融、消费属性,得到了古井贡、汾酒、西凤、洋河、董酒等八大名酒企业的大力支持.
我公司在文化白酒产品开发、电子交易平台运作等方面具有领先水平.
同时,名酒企业的支持,是我们领先业内的有力保证.
同时,公司着力于打造国内白酒交易平台,充分利用公司的资源与互联网+结合,又将引领行业的新变革、新发展.
公司在货品资源、销售渠道、模式创新等方面成为行业内佼佼者.
大隆汇这一品牌,已经成为国内烟酒茶行业的标杆.
(五)持续经营评价随着公司多年的耕耘,一方面积累了相当的资源,为企业持续经营提升了有力的支撑.
另一方面能够不断创新,为企业持续发展注入动力.
创新方面包括:一是创新经营模式,实现互联网+金融+产品的业务,引领了白酒行业与互联网结合的新模式.
二是创新产品范围,计划开始保健产品的研发、生产与销售.
通过不断的创新与精耕细作,市场占有率稳定,经营业绩稳定,资产负债结构合理,公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险.
公司必将实现持续的发展.
(六)扶贫与社会责任不适用(七)自愿披露不适用公告编号:2017-00514二、未来展望(自愿披露)(一)行业发展趋势不适用(二)公司发展战略不适用(三)经营计划或目标不适用(四)不确定性因素不适用三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为郭春雷,持有公司股份16,000,000股,占公司股本总额的80%;郭春雷担任公司董事长,能够对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策.
公司另一股东郭春松,持有公司股份4,000,000股,占公司股本总额的20%,郭春雷与郭春松为同胞兄弟关系.
尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,但若公司控股股东利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资进行控制,可能对公司的利益产生不利影响.
应对措施:公司将严格按照《公司章程》要求,切实履行"三会"议事规则、《总经理办公会细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等内部治理制度,规范实际控制人参与公司运营决策的行为.
2、公司治理风险有限公司阶段,由于规模较小,公司管理层规范治理意识相对薄弱,未设董事会和监事会,未制定规范的公司制度,如未制定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度.
有限公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失、董事及监事未按时进行换届选举等不规范的情况,公司治理存在不规范之处.
股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,然股份公司成立时间短,董事会成员之间大多存在近亲属关系,各项管理制度的执行也需要经过一段时间的时间检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善;因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险.
应对措施:股份公司成立后,已召开过董事会和监事会,表明公司的规范治理机制已得到贯彻执行.
为了使股份公司的公司治理机制运行的更加成熟、稳健,公司管理层将对章程及相关规则、制度进行深入学习,在实际运作中严格要求、切实履行.
同时,根据公司的业务发展需要,不断健全公司治理机制,以保障公司稳定、健康、持续发展,促进公司规范运作再上台阶.
3、市场竞争风险我国酒类流通行业内企业众多,且大部分为区域型企业,市场竞争激烈.
长期以来,酒类行业的主要销售渠道为餐饮、商超、名烟名酒店和专卖店等.
然而,近年来酒类电商平台和专业酒类连锁超市也开始不断涌现.
虽然公司在常州当地市场取得一定的品牌知名度,但是公司仍面临市场竞争加剧从而影响市场占有率和盈利能力的风险.
公告编号:2017-00515应对措施:公司一方面及时关注行业内市场的发展趋势,掌握竞争对手的情况,面临竞争时快速调整公司的经营策略.
另一方面,公司继续努力提升服务的质量,加强公司服务与竞争对手的差距,以服务去赢得客户.
4、品牌管理风险"大隆汇"作为定位清晰的细分市场知名品牌,专注于烟酒茶类食品的零售业务,拥有较强的品牌建设能力.
未来面临国内外激烈的市场竞争和人才竞争,大隆汇经营内外部环境将不可避免地面临新的挑战,商品供应链的稳定性、服务质量、管控水平、市场竞争等都可能对大隆汇的品牌管理带来影响,从而给品牌管理带来风险.
应对措施:公司将切实采取加强广告宣传、知识产权保护等措施维护品牌形象,通过不断引进优秀人才增加公司核心竞争力.
同时,公司在与原有供应商保持密切联系的同时,努力开拓新业务,创新管理模式,加强内部员工职业感、使命感培育,采取各种激励手段激发员工的创造力和工作热情,不断提升品牌形象.
5、存货减值和跌价的风险随着公司经营规模的不断扩大,库存商品可通会不断增加,且酒类商品市场价格波动较大,若存货不能适时对外实现销售或市场变化导致酒类商品价格下降,公司将面临存货减值和跌价的风险.
应对措施:通过创新业务模式、开拓新业务渠道、节假日促销、展览等多种方式减少商品库存.
(二)报告期内新增的风险因素无四、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明:是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适应(二)关键事项审计说明:不适用.
公告编号:2017-00516第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是第五节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是第五节二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
关联租赁450,000.
00450,000.
00总计450,000.
00450,000.
00(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序上海天剑电磁技术有限公司酒类销售7,179.
49是安徽翼迈科技股份有限公司酒类销售449,363.
25是郭春雷、马艳、郭辉、郭春松为本公司在招商银行贷款作担保14,000,000.
00是郭春雷、马艳、郭辉、郭春松为本公司在江南农村商业银行贷款作担保9,580,000.
00是郭春雷、马艳为本公司在江南农村商业4,750,000.
00是公告编号:2017-00517银行贷款作担保郭春雷、马艳为本公司在工商银行贷款作担保5,200,000.
00是郭春雷、马艳、郭辉、仇雪为本公司在常州钟楼长江村镇银行贷款作担保,郭春雷质押大隆汇股权280万股5,000,000.
00是常州财汇投资管理有限公司借款给本公司作日常经营使用13,350,000.
00是总计-52,336,542.
74-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性关联业务,除酒类销售外,其他均为关联人为公司向银行贷款提供的担保业务.
关联交易是公司业务发展的正常需要,具有合理性,交易价格公允,不存在损害公司及公司股东的利益的情形,不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响,公司的主要业务也不会因此而对关联方形成依赖.
公告编号:2017-00518第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数--5,000,0005,000,00025.
00%其中:控股股东、实际控制人--4,000,0004,000,00020.
00%董事、监事、高管--1,000,0001,000,0005.
00%核心员工--000.
00%有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.
00%5,000,00015,000,00075.
00%其中:控股股东、实际控制人16,000,00080.
00%4,000,00012,000,00060.
00%董事、监事、高管4,000,00020.
00%1,000,0003,000,00015.
00%核心员工00.
00%---总股本20,000,000-5,000,00020,000,000-普通股股东人数2(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郭春雷16,000,000016,000,00080.
00%12,000,0004,000,0002郭春松4,000,00004,000,00020.
00%3,000,0001,000,000合计20,000,000020,000,000100.
00%15,000,0005,000,000前十名股东间相互关系说明:公司股东、董事长郭春雷与股东、董事郭春松系同胞兄弟关系二、优先股股本基本情况单位:股不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司股东郭春雷持有公司78.
05%的股份,为公司控股股东、实际控制人.
郭春雷,男,1963年3月12日出生,中国国籍,拥有加拿大永久居留权,博士学历,高级经济师职称.
1984年3月至1986年12月任安徽省定远县供销社供销社员;1987年8月至2000年4月任定远县万达运输有限公司总经理;2000年5月至2015年8月任常州市万达酒业销售有限公司董事长、总经理;2006年12月至2015年6月任江苏大隆汇商贸有限公司董事长;2009年5月至今任上海天剑电磁技术有限公司董事长;2015年7月至今任股份公司董事长.
(二)实际控制人情况公司股东郭春雷持有公司78.
05%的股份,为公司控股股东、实际控制人.
郭春雷,男,1963年3月12日出生,中国国籍,拥有加拿大永久居留权,博士学历,高级经济师职称.
公告编号:2017-005191984年3月至1986年12月任安徽省定远县供销社供销社员;1987年8月至2000年4月任定远县万达运输有限公司总经理;2000年5月至2015年8月任常州市万达酒业销售有限公司董事长、总经理;2006年12月至2015年6月任江苏大隆汇商贸有限公司董事长;2009年5月至今任上海天剑电磁技术有限公司董事长;2015年7月至今任股份公司董事长.
公告编号:2017-00520第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年9月29日2017年1月4日12.
00500,0006,000,000110000否募集资金使用情况:公司2016年度共发行股票50万股,募集资金600万元.
截至报告期末公司累计已使用募集资金人民币4,248,000.
00元,均用于采购文化白酒,未发生变更募集资金用途的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况不适用三、债券融资情况单位:元不适用债券违约情况:不适用公开发行债券的披露特殊要求:不适用四、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率存续时间是否违约银行借款江苏江南农村商业银行天宁支行4,750,000.
005.
10%2016.
9.
29-2017.
9.
18否银行借款江苏江南农村商业银行天宁支行1,850,000.
005.
80%2016.
12.
2-2017.
9.
18否银行借款江苏江南农村商业银行天宁支行3,000,000.
005.
80%2016.
12.
2-2017.
12.
1否银行借款江苏江南农村商业银行天宁支行1,400,000.
005.
80%2016.
12.
2-2017.
12.
1否银行借款工商银行常州市钟楼支行5,200,000.
005.
66%2016.
7.
21-2017.
1.
17否银行借款常州钟楼长江村镇银行3,500,000.
006.
53%2016.
12.
6-2017.
11.
20否公告编号:2017-00521合计-19,700,000.
00---违约情况:不适用五、利润分配情况不适用公告编号:2017-00522第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬郭春雷董事长男54博士2015年7月至2018年7月否郭春松董事男49研究生2015年7月至2018年7月否郭辉董事、总经理男30研究生2015年7月至2018年7月是郭琪董事女20大专2015年7月至2018年7月是方美英董事、财务负责人、董事会秘书女42大专2015年7月至2018年7月是陈焰燕监事会主席女32本科2015年7月至2018年7月是高保玲监事女40大专2015年7月至2018年7月是李爱芳职工监事女40大专2015年7月至2018年7月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司股东、董事长郭春雷与股东、董事郭春松系同胞兄弟关系;公司股东、董事长郭春雷与董事、总经理郭辉系父子关系;公司股东、董事郭春松与董事、总经理郭辉系叔侄关系;公司股东、董事长郭春雷与董事郭琪系叔侄关系;公司股东、董事郭春松与郭琪系叔侄关系;公司董事、总经理郭辉与董事郭琪系堂兄妹关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郭春雷董事长16,000,000016,000,00080.
00%0郭春松董事4,000,00004,000,00020.
00%0合计-20,000,000020,000,000100.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否公告编号:2017-00523姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:不适用二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员22财务人员55行政人事人员22营业人员2124营销策划人员2222员工总计5255注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士11本科44专科1616专科以下3134员工总计5255人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司新增员工3名,均为营业部普通职员.
公司能够定期对员工进行培训,不断提升员工销售业务能力、专业服务能力和技术创新能力.
报告期内公司薪酬政策未发生重大变化.
(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工08-核心技术人员22-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内,公司新增的核心员工8名,基本情况如下:郭春慧,女,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市钟楼区清潭鑫苑**幢**单元**室,身份证号码为34112519**0704****,系本公司核心员工.
郭春慧由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
郭栋,男,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市天宁区怡康花园**栋**室,身份证号码为34112519**0318****,系公司核心员工.
郭栋由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016公告编号:2017-00524年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
郭庆,男,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市钟楼区清潭鑫苑**幢**单元**室,身份证号码为34230119**0324****,系公司核心员工.
郭庆由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
唐春艳,女,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市新北区玉龙湾花园**栋**单元**室,身份证号码为32082919**0930****,系公司核心员工.
唐春艳由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
潘敏月,女,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市钟楼区永红街道新华村委裴家村**号,身份证号码为32040219**1004****,系公司核心员工.
潘敏月由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
王静,女,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市武进区礼嘉镇礼嘉街**号,身份证号码为32042119**0726****,系公司核心员工.
王静由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
孟新,女,中国国籍,身份证住址为辽宁省葫芦岛市南票区砂锅屯乡双塔沟村**组**号,身份证号码为21140419**0821****,系公司核心员工.
孟新由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
瞿小菊,女,中国国籍,身份证住址为江苏省常州市天宁区东方明珠花园**幢**单元**室,身份证号码为32042119**0211****,系公司核心员工.
瞿小菊由公司董事会提名,在向公司全体员工公示并征求意见、经公司职工代表大会以及公司第一届监事会第四次会议审议通过后,经公司2016年第六次临时股东大会审议批准,被认定为公司核心员工.
公告编号:2017-00525第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等制度.
上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求,且均按照相关法律法规履行各自的权利义务.
公司重大生产经营决策,投资决策及财务决策均按照《公司章程》等相关内控制度规定规则执行.
截止报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责义务.
今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规性文件的要求,有效的提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序.
没有出现公司董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用.
4、公司章程的修改情况1、2016年8月10日第一届董事会第七次会议决定,公司基于经营发展考虑,向工商局申请增加公司的经营范围.
增加的经营范围:软件科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;商务咨询、企业管理咨询、财务咨询、市场信息咨询、市场营销策划、展示展览服务;公告编号:2017-00526变更后经营范围为:生物保健食品的研发、加工、生产、销售;厨房用品、办公用品、电子、五金、交电、百货、皮具、纺织品、普通机械及配件的销售;会务服务;停车收费服务;农副产品的收购;票务代理;网络科技、软件科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;文化类产品的经纪、代理、销售业务;商务咨询、企业管理咨询、财务咨询、市场信息咨询、市场营销策划、展示展览服务;各类预包装食品的零售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
以下限分支机构经营:茶叶、烟的零售、茶叶的分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(以工商核准为准).
2、2016年9月28日第一届董事会第七次会议决定首轮定向发行股票,根据新增股份变化情况,对公司章程的相应条款进行修改.
具体变更以工商登记结果为准.
公司章程第五条原为:公司注册资本为人民币:2,000万元.
现修改为:公司注册资本为人民币:2,050万元.
注:公司本次申请股票增发于2016年12月13日取得了全国中小企业股份转系统有限公司的准予办理登记的函,并于2016年12月28于披露于全国中小企业股份转让系统指定平台,首个交易日为2017年1月4日,且工商登记日也是2017年1——所以2016年12月31日的平台股东名册只有原有股东没有新增股东.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会10公司股票发行的方案,评选8名核心员工,变更会计师事务所监事会2审议2015年度报告、2016年度财务决预算报告、2016年半年报,审议评选8名核心员工股东大会9审议并决议通过董事会提议的各项议案,如公司股票发行的方案,评选8名核心员工,变更会计师事务所等2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2016年度召开的股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、"三会"议事规划等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司"三会"成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求,公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展.
股份公司监事会能够很好地履行监管职责,保证公司治理的合法合规.
管理层通过不断加深公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识.
公司对管理层在公司治理和规范运作当年进行培训,进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,确保管理制度有效实施,切实有效的保证中小股东的利益.
公司暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况1、公司严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告,披露公司股东大会议案、董公告编号:2017-00527事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息.
2、公司通过电话、邮件、网络等途径和投资者保持沟通联系,广泛深入地与投资者沟通,在符合法律法规的前提下,客观介绍公司情况,虚心听取意见建议,提高沟通效率,及时回复或解答有关问题.
3、公司严格按照专门制定的《投资者关系管理制度》规范和保障与投资者之间的联系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司具有独立完整的业务流程,公司主营业务为从事烟、酒茶及滋补养生品零售业务,公司以线下实体店及线上电商平台("大隆汇美酒网")相结合的方式进行销售.
上述主营业务均独立于公司股东的生产经营场所及经营所需业务资源,对公司股东不存在重大依赖.
公司下设财务部、行政人事部、营业部、营销策划部、公关部采购部五个部门,下设大隆汇茶叶分公司、大隆汇常州分公司、大隆汇新区分公司、大隆汇天宁分公司、大隆汇劳动分公司、大隆汇郑陆分公司五家分公司,具有独立的产、供销体系及研发体系.
内部经营管理机构健全,与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系,未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制,也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响.
公司的业务独立.
2、资产独立公司的生产经营场所为公司向郭春雷、马艳承租,地址位于常州市钟楼区怀德北路73号,独立于股东的生产经营场所.
公司主要资产均合法拥有,股份公司系由有限公司变更而来,股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务,未进行任何业务和资产剥离,确保股份公司拥有独立完整的资产结构.
公司各种资产权属清晰、完整,不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形,也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形.
公司的资产独立.
3、人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生,在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立.
公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职.
公司的人员独立.
4、财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的会计核算制度和财务管理制度.
公司独立在银行开户,持有有效的《开户许可证》,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形;公司持有有效的国税与地税《税务登记证》,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况.
公司的财务独立.
5、机构独立公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法独立履行职责.
公司下设财务部、行政人事部、营业部、营销策划部、公关部采购部五个部门,下设大隆汇茶叶分公司、大隆汇常州分公司、大隆汇新区分公司、大隆汇商贸分公司四家分公司,各部门、各分公司均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作,独立行使经营公告编号:2017-00528管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业机构混同的情形.
公司的机构独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布"三会"通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;"三会"决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议均能够正常签署;"三会"决议均能够得到有效执行,公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制,执行情况良好.
公司监事会基本能够正常发挥监督作用.
公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护,相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度,以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度.
公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重点内部管理制度健全,本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况.
公司将根据发展需要,及时补充和完善公司治理机制,更有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东的利益.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好.
公告编号:2017-00529第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号希会审字(2017)1453号审计机构名称希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号商务中心二期五楼511-512审计报告日期2017年4月10日注册会计师姓名桂标、杨光会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文:希会审字(2017)1453号审计报告江苏大隆汇生物科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的江苏大隆汇生物科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年12月31日资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量.
公告编号:2017-00530希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:桂标中国西安市中国注册会计师:杨光二一七年四月十日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)6,297,042.
618,222,753.
41以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--买入返售金融资产--应收票据--应收账款六、(二)1,656,669.
067,090,047.
50预付款项六、(三)42,018,687.
7213,050,953.
22应收利息--应收股利--其他应收款六、(四)546,035.
051,091,661.
11存货六、(五)28,351,340.
3232,262,001.
16划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、(六)202,454.
11-流动资产合计79,072,228.
8761,717,416.
40非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--公告编号:2017-00531固定资产六、(七)63,559.
1371,401.
61在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产六、(八)194,066.
80-开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产六、(九)21,949.
00163,780.
12其他非流动资产--非流动资产合计279,574.
93235,181.
73资产总计79,351,803.
8061,952,598.
13流动负债:短期借款六、(十)19,700,000.
0025,580,000.
00向中央银行借款--吸收存款及同业存放--应付短期融资款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据六、(十一)1,450,753.
00-应付账款六、(十二)263,154.
012,125,286.
32预收款项六、(十三)1,978,337.
36708,337.
36卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、(十四)--应交税费六、(十五)680,019.
84889,237.
57应付利息--应付股利--其他应付款六、(十六)6,480,020.
03406,487.
27应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计30,552,284.
2429,709,348.
52非流动负债:长期借款--公告编号:2017-00532应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计30,552,284.
2429,709,348.
52所有者权益(或股东权益):股本六、(十七)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、(十八)8,262,007.
658,262,007.
65减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、(十九)2,053,751.
20398,124.
20一般风险准备--未分配利润六、(二十)18,483,760.
713,583,117.
76归属于母公司所有者权益合计48,799,519.
5632,243,249.
61少数股东权益--所有者权益合计48,799,519.
5632,243,249.
61负债和所有者权益总计79,351,803.
8061,952,598.
13法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(二)利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入六、(二十一)127,811,746.
3570,538,059.
43其中:营业收入六、(二十一)127,811,746.
3570,538,059.
43利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本六、(二十一)98,604,601.
8655,651,059.
25其中:营业成本六、(二十一)98,604,601.
8655,651,059.
25利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--公告编号:2017-00533提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加六、(二十二)578,543.
32171,145.
39销售费用六、(二十三)4,004,194.
492,231,475.
59管理费用六、(二十四)3,581,926.
562,922,552.
14财务费用六、(二十五)744,125.
25688,411.
58资产减值损失六、(二十六)-567,324.
45210,209.
58加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)20,865,679.
328,663,205.
90加:营业外收入六、(二十七)1,250,000.
00600,000.
00其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出六、(二十八)2,517.
90124,395.
31其中:非流动资产处置损失--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)22,113,161.
429,138,810.
59减:所得税费用六、(二十九)5,556,891.
472,137,001.
02五、净利润(净亏损以"-"号填列)16,556,269.
957,001,809.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润--归属于母公司所有者的净利润16,556,269.
957,001,809.
57少数股东损益--六、其他综合收益的税后净额--归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额16,556,269.
957,001,809.
57归属于母公司所有者的综合收益总额--公告编号:2017-00534归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益0.
830.
35(二)稀释每股收益0.
830.
35法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英(三)现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金155,857,884.
2583,932,843.
63客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金六、(三十)1,625,712.
143,237,625.
04经营活动现金流入小计157,483,596.
3987,170,468.
67购买商品、接受劳务支付的现金139,637,346.
8085,401,313.
20客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金3,978,392.
502,736,124.
90支付的各项税费11,087,534.
164,439,260.
09支付其他与经营活动有关的现金六、(三十)5,410,157.
192,642,519.
16经营活动现金流出小计160,113,430.
6595,219,217.
35经营活动产生的现金流量净额-2,629,834.
26-8,048,748.
68二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-40,000.
00取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-40,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金211,709.
24-公告编号:2017-00535投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计211,709.
24-投资活动产生的现金流量净额-211,709.
2440,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金6,000,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金19,700,000.
0033,330,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金六、(三十)20,350,000.
0013,348,533.
41筹资活动现金流入小计46,050,000.
0046,678,533.
41偿还债务支付的现金25,580,000.
0015,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金654,920.
30621,098.
33其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金六、(三十)13,350,000.
0022,554,124.
72筹资活动现金流出小计39,584,920.
3038,675,223.
05筹资活动产生的现金流量净额6,465,079.
708,003,310.
36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额3,263,536.
20-5,438.
32加:期初现金及现金等价物余额1,222,753.
411,228,191.
73六、期末现金及现金等价物余额4,846,289.
611,222,753.
41法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英公告编号:2017-00536(四)股东权益变动表单位:元本期项目归属于母公司所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益一、上年期末余额20,000,000.
008,262,007.
65---398,124.
20-3,583,117.
76-32,243,249.
61加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
008,262,007.
65---398,124.
20-3,583,117.
76-32,243,249.
61三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,655,627.
00-14,900,642.
95-16,556,269.
95(一)综合收益总额16,556,269.
95-16,556,269.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,655,627.
00--1,655,627.
00--1.
提取盈余公积1,655,627.
00--1,655,627.
00--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损公告编号:2017-005374.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
008,262,007.
65---2,053,751.
20-18,483,760.
71-48,799,519.
56上期项目归属于母公司所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益所有者权益一、上年期末余额20,000,000.
00----673,536.
56-4,567,903.
48-25,241,440.
04加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00----673,536.
56-4,567,903.
48-25,241,440.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-8,262,007.
65----275,412.
36--984,785.
72-7,001,809.
57(一)综合收益总额7,001,809.
57-7,001,809.
57(二)所有者投入和减少资本-8,262,007.
65----975,593.
32--7,286,414.
33--1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-8,262,007.
65----975,593.
32--7,286,414.
33--(三)利润分配700,180.
96--700,180.
96--1.
提取盈余公积700,180.
96--700,180.
96--2.
提取一般风险准备公告编号:2017-005383.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
008,262,007.
65---398,124.
20-3,583,117.
76-32,243,249.
61法定代表人:郭辉主管会计工作负责人:方美英会计机构负责人:方美英公告编号:2017-00539财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况江苏大隆汇生物科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),前身为江苏大隆汇商贸有限公司(以下简称"大隆汇商贸").
大隆汇商贸成立于2006年12月21日,初始注册资本为人民币600万元,由股东分两次出资.
第一次出资日期为2006年12月20日,其中郭春雷以货币出资96.
00万元,占公司股权比例80.
00%;郭春松以货币出资24.
00万元,占公司股权比例的20.
00%.
本次出资已经常州恒泰联合会计师事务所于2006年12月20日出具的常泰会验[2006]第317号《验资报告》审验,股东及出资比例如下:序号股东名称出资金额(万元)出资比例(%)1郭春雷96.
0080.
002郭春松24.
0020.
00合计120.
00100.
00第二次出资日期为2007年3月16日,其中郭春雷以货币出资384.
00万元,占公司股权比例80.
00%;郭春松以货币出资96.
00万元,占公司股权比例的20.
00%.
本次出资已经江苏国瑞会计师事务所于2007年3月16日出具的苏国瑞内验[2007]第112号《验资报告》审验,本次验资后,公司股东及出资比例如下:序号股东名称出资金额(万元)出资比例(%)1郭春雷480.
0080.
002郭春松120.
0020.
00合计600.
00100.
002010年11月19日,经股东会决议,本公司注册资本由人民币600.
00万元增至人民币2,000.
00万元人民币,新增注册资本1,400.
00万元,由原股东按照出资比例出资,其中,郭春雷以货币出资1,120.
00万元,累计出资1,600.
00万元,占注册资本比例的80.
00%;郭春松出资280.
00万元,累计出资400.
00万元,占注册资本比例的20.
00%.
本次出资已经常州新华瑞联合会计师事务所于2010年11月19日出具的常新华瑞验[2010]137号《验资报告》审验,本次验资后,公司股东及出资比例如下:序号股东名称出资金额(万元)出资比例(%)1郭春雷1,600.
0080.
00公告编号:2017-005402郭春松400.
0020.
00合计2,000.
00100.
00根据本公司2015年度《关于公司改制变更的决议》和改制后公司章程(草案)的规定,本公司以2015年5月31日为改制基准日,以有限公司账面净资产28,262,007.
65元为依据整体变更为股份公司,注册资本2,000万元,余额8,262,007.
65元计入资本公积.
业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具[2015]京会兴验字第69000085号《验资报告》审验.
本公司统一社会信用代码为913204007961359629,注册地址:常州市怀德北路73号;注册资本人民币2,000万元;法定代表人:郭辉;公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股).
本公司经营范围:生物保健食品的研发、加工、生产、销售;厨房用品、办公用品、电子、五金、交电、百货、皮具、纺织品、普通机械及配件的销售;会务服务;停车收费服务;农副产品的收购;票务代理;网络技术服务;文化类产品的经纪、代理、销售业务;各类预包装食品的零售;软件科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;商务咨询、企业管理咨询、财务信息咨询、市场信息咨询、市场营销策划、展示展览服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外).
以下限分支机构经营:茶叶、烟的零售、茶叶的分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(二)分公司情况1.
常州分公司大隆汇常州分公司成立于2007年02月02日,负责人为郭春雷,统一社会信用代码:913204047974422517,营业场所:钟楼区南大街街道怀德北路132号,经营范围:各类定型包装食品的批发、零售,烟的零售.
五金、交电、化工(除危险品及一类易制毒化学品)、百货、服装、纺织品、普通机械及配件的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2.
茶叶分公司大隆汇茶叶分公司成立于2007年05月31日,统一社会信用代码:91320404679849528L,负责人为郭春雷,营业场所:钟楼区怀德北路73号,经营范围:批发、零售各类定型包装食品、保健食品,茶叶分装.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公告编号:2017-005413.
新区分公司大隆汇新区分公司成立于2010年03月12日,统一社会信用代码:91320411553762793H,负责人为郭春雷,营业场所:常州市新北区东南花园商18号,经营范围:预包装食品的零售(商品类别限《食品流通许可证》核定范围);卷烟的零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
4.
郑陆分公司大隆汇郑陆分公司成立于2015年07月28日,统一社会信用代码:91320402354600169X,负责人为姚丽萍,营业场所:武进区郑陆镇常郑西路3号,经营范围:许可经营项目:预包装食品零售.
一般经营项目:无.
5.
天宁分公司大隆汇天宁分公司成立于2015年09月18日,统一社会信用代码:913204023550054259,负责人为郭辉,营业场所:天宁区武青路9号,经营范围:预包装食品的零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)6.
劳动路分公司大隆汇劳动路分公司成立于2015年10月28日,统一社会信用代码:91320402MA1MAG6D1L,负责人为郭春慧,营业场所:常州市天宁区劳动中路292号-5,经营范围:预包装食品的零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经本公司股东大会于2017年4月10日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年公告编号:2017-0054212月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策及会计估计(一)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(二)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)记账本位币公司采用人民币作为记账本位币.
(四)现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
(五)外币业务1.
外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日中国人民银行公布的交易月份1日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额,并于每年年末按照资产负债表日即期汇率调整外币账户汇兑损益,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
2.
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(六)金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
1.
金融资产的分类、确认依据和计量方法公告编号:2017-00543金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值进行计量,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用计入当期损益,其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
初始确认后,采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量.
当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,计入当期损益.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
初始确认后,采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量.
当终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产.
这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益.
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量.
2.
终止确认公告编号:2017-00544终止确认,为将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销.
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险.
企业面临的风险因金融资产转移发生实质性改变的,表明该企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方.
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
3.
金融资产的减值公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事项的发生而出现减值,减值事项为在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响做出可靠计量的事项.
(1)以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量持有至到期投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量现值的差额确定.
在计算预期未来现金流量现值时,采用该金融资产原始有效利率作为折现率.
资产的账面价值通过减值准备减计至其预计可收回金额,减计的金额计入当期损益.
公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据.
已进行单独评价,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍应与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成的一个组合再进行组合减值评价.
已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不列入组合评价的范围内.
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合,未来现金流量的估算参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定.
(2)以成本计量的金融资产如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值而未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量.
(3)可供出售金融资产公告编号:2017-00545当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益.
4.
金融负债金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该类金融负债公允价值的变动计入当期损益.
(2)其他金融负债以摊余成本计量.
(七)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
1.
坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
2.
坏账准备的计提方法(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法①信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据公告编号:2017-00546无风险组合包括保证金、备用金、押金、关联方款项及其他款项等.
保证金、备用金、押金根据以往经验均可收回,存在坏账损失的风险很小.
其他款项确定期后可以收回,预计未来现金流量现值与其账面价值的差额很小.
账龄分析法组合单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例.
②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法无风险组合不计提坏账账龄分析法组合采用账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
3.
坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(八)存货1.
存货的分类公司存货主要包括库存商品等.
公告编号:2017-005472.
存货取得和发出的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货发出时按加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值为在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备.
对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计提存货跌价准备.
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可以合并计提存货跌价准备.
资产负债表日,企业确定存货的可变现净值.
以前已减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度公司存货采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品的摊销采用一次摊销法;包装物在领用时一次摊销.
(九)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(六)"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的公告编号:2017-00548制定.
1.
投资成本的确定本公司除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
2.
后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净公告编号:2017-00549利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)处置长期股权投资本公司对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
(十)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产.
同时满足以下条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产的计价固定资产按照成本进行初始计量.
外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
应计入固定资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理.
投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照相关规定确定.
固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等.
后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益.
3.
各类固定资产的折旧方法公告编号:2017-00550公司对所有固定资产计提折旧,但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外.
固定资产均采用平均年限法计提折旧.
计提方法一经确定,不得随意变更.
公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法.
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更.
固定资产预计净残值为资产原值的5%,预计使用年限一般为:固定资产分类折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备45.
0023.
75办公及电子设备3-55.
0019.
00-31.
674.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于账面成本的,按其差额计提减值准备,一经计提在以后会计期间不提转回.
5.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法满足下列标准之一的租赁,本公司即认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
这里的"大部分"掌握在租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75%以上(含75%).
(4)本公司租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%以上).
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有公司才能使用.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
对于融资租入资产,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧.
公司在分摊未确认的融资费用时采用实际利率法.
(十一)在建工程公告编号:2017-00551在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产.
1.
在建工程的计价按实际发生的支出计价,其中:自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本;更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本.
2.
在建工程结转固定资产的时点已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
3.
在建工程减值准备公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于账面成本的,按其差额计提减值准备.
(十二)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,同时满足以下条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始.
2.
借款费用资本化的期间资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
3.
借款费用资本化金额的计量公告编号:2017-00552为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
(十三)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
公告编号:2017-00553使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十四)长期待摊费用长期待摊费用指本公司已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
公司期末对长期待摊费用进行检查,如果费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十五)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
公告编号:2017-00554(十六)应付职工薪酬1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2.
离职后福利的会计处理方法本公司离职后福利全部为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险.
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险等,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十七)预计负债1.
预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则公司将其确认为预计负债:该义务是企业承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数.
如所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数应按如下方法确定:或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面公告编号:2017-00555价值.
(十八)股份支付股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
按结算方式的不同,股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1.
以权益结算的股份支付(1)初始确认与计量可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,应当在授予日,即股份支付协议获得批准的日期,按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
(2)后续计量在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本.
2.
以现金结算的股份支付(1)初始确认与计量授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
(2)后续计量在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平.
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(十九)收入1.
销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的公告编号:2017-00556继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3.
让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十)政府补助1.
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以所有者身份投入的资本.
政府拨入的投资补助等专项拨款,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助.
本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生公告编号:2017-00557的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4.
本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益.
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法.
1.
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异.
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
2.
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异.
公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债.
除以下交易中产生的递延所得税负债以外,公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债.
但是,同时满足以下条件的除外:投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,公告编号:2017-00558除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用.
4.
资产负债表日,企业对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法.
(二十二)租赁1.
租赁业务的分类承租人和出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁,为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
其所有权最终可能转移,也可能不转移.
经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁.
满足以下一项或数项标准的租赁,认定为融资租赁:在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
2.
作为承租人对融资租赁业务的会计处理融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值,并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者的差额记录为未确认融资费用.
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时确认为当期费用.
公告编号:2017-00559(二十三)重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
2.
坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
3.
存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到公告编号:2017-00560的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
5.
折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
6.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
7.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%城市维护建设税实际缴纳的流转税7%教育费附加实际缴纳的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%企业所得税应纳税所得额25%六、财务报表项目注释(一)货币资金项目年末余额年初余额库存现金16,917.
55176,180.
26银行存款4,829,372.
061,046,573.
15其他货币资金1,450,753.
007,000,000.
00合计6,297,042.
618,222,753.
41公告编号:2017-00561其中,受限制的货币资金明细如下:项目年末余额年初余额银行承兑汇票保证金1,450,753.
00用于质押的定期存款7,000,000.
00合计1,450,753.
007,000,000.
00(二)应收账款1.
应收账款分类披露:类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,743,862.
17100.
0087,193.
115.
001,656,669.
06其中:账龄分析法组合1,743,862.
17100.
0087,193.
115.
001,656,669.
06单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,743,862.
17100.
0087,193.
115.
001,656,669.
06(续上表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款7,463,207.
90100.
00373,160.
405.
007,090,047.
50其中:账龄分析法组合7,463,207.
90100.
00373,160.
405.
007,090,047.
50单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款公告编号:2017-00562类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计7,463,207.
90100.
00373,160.
405.
007,090,047.
50组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)1,743,862.
1787,193.
115.
00合计1,743,862.
1787,193.
115.
00(续)账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)7,463,207.
90373,160.
405.
00合计7,463,207.
90373,160.
405.
002.
本年计提、收回或转回的坏账准备情况:本年转回坏账准备金额为285,967.
29元.
3.
本年实际核销的应收账款情况:无.
4.
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,515,930.
00元,占应收账款年末余额合计数的比例为86.
93%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为75,796.
50元.
(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)41,877,714.
3999.
6612,317,352.
6194.
381-2年(含2年)102,814.
000.
242-3年(含3年)580,612.
584.
453年以上38,159.
330.
10152,988.
031.
17公告编号:2017-00563账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)合计42,018,687.
72100.
0013,050,953.
22100.
002.
按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为27,340,213.
96元,占预付账款年末余额合计数的比例为65.
07%.
(四)其他应收款1.
其他应收款分类披露:类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款546,637.
95100.
00602.
900.
11546,035.
05其中:无风险组合542,080.
0099.
17542,080.
00账龄分析法组合4,557.
950.
83602.
9013.
233,955.
05单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计546,637.
95100.
00602.
900.
11546,035.
05(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,373,621.
17100.
00281,960.
0620.
531,091,661.
11其中:无风险组合1,003,920.
0073.
091,003,920.
00账龄分析法组369,701.
1726.
91281,960.
0676.
2787,741.
11公告编号:2017-00564类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,373,621.
17100.
00281,960.
0620.
531,091,661.
11(1)组合中,年末按无风险组合计提坏账准备的其他应收款:单位名称款项性质年末余额账龄坏账准备计提理由亳州古井销售有限公司保证金300,000.
001年以内保证金,预计可以全部收回宜宾五粮液酒类销售有限责任公司保证金100,000.
001-2年保证金,预计可以全部收回北京西凤鼎兴销售有限公司陕西分公司保证金50,000.
001年以内保证金,预计可以全部收回常州机场有限责任公司保证金46,080.
001-2年保证金,预计可以全部收回常州市市政工程管理处保证金20,000.
005年以上保证金,预计可以全部收回常州市大自然酒业有限公司保证金10,000.
005年以上保证金,预计可以全部收回上海建发酒业销售管理有限公司保证金10,000.
001年以内保证金,预计可以全部收回刘美华房屋押金5,000.
005年以上押金,预计可以全部收回常州电子结算中心押金1,000.
005年以上押金,预计可以全部收回合计—542,080.
00—(2)组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)4,057.
95202.
905.
004至5年(含5年)500.
00400.
0080.
00合计4,557.
95602.
9013.
23(续)公告编号:2017-00565账龄年初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)18,201.
17910.
065.
003-4年(含4年)500.
00250.
0050.
004-5年(含5年)351,000.
00280,800.
0080.
00合计369,701.
17281,960.
0676.
272.
本年计提、收回或转回的坏账准备情况:本年转回坏账准备金额为281,357.
16元.
3.
本年实际核销的其他应收款情况:无.
4.
其他应收款按款项性质分类情况:款项性质年末余额年初余额押金、保证金542,080.
001,003,920.
00往来款4,557.
95369,701.
17合计546,637.
951,373,621.
175.
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额亳州古井销售有限公司保证金300,000.
001年以内54.
88宜宾五粮液酒类销售有限责任公司保证金100,000.
001-2年18.
29北京西凤鼎兴销售有限公司陕西分公司保证金50,000.
001年以内9.
15常州机场有限责任公司保证金46,080.
001-2年8.
43常州市市政工程管理处保证金20,000.
005年以上3.
66合计—516,080.
00—94.
41(五)存货项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品28,351,340.
3228,351,340.
32合计28,351,340.
3228,351,340.
32(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值公告编号:2017-00566项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品32,262,001.
1632,262,001.
16合计32,262,001.
1632,262,001.
16(六)其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税202,454.
11合计202,454.
11(七)固定资产项目运输设备办公及电子设备合计一、账面原值:1.
年初余额536,008.
38734,048.
701,270,057.
082.
本年增加金额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本年减少金额(1)处置或报废4.
年末余额536,008.
38734,048.
701,270,057.
08二、累计折旧1.
年初余额514,024.
39684,631.
081,198,655.
472.
本年增加金额7,842.
487,842.
48(1)计提7,842.
487,842.
483.
本年减少金额(1)处置或报废4.
年末余额514,024.
39692,473.
561,206,497.
95三、减值准备四、账面价值1.
年末账面价值21,983.
9941,575.
1463,559.
132.
年初账面价值21,983.
9949,417.
6271,401.
61(八)无形资产项目软件合计公告编号:2017-00567项目软件合计一、账面原值1、年初余额2、本年增加金额211,709.
24211,709.
24(1)购置211,709.
24211,709.
24(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额二、累计摊销1、年初余额2、本年增加金额17,642.
4417,642.
44(1)计提17,642.
4417,642.
443、本年减少金额(1)处置4、年末余额17,642.
4417,642.
44三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值194,066.
80194,066.
802、年初账面价值(九)递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备87,796.
0121,949.
00655,120.
46163,780.
12合计87,796.
0121,949.
00655,120.
46163,780.
12(十)短期借款1.
短期借款分类项目年末余额年初余额质押借款6,830,000.
00保证借款19,700,000.
0018,750,000.
00合计19,700,000.
0025,580,000.
00注:年初质押借款系公司定期存单700万质押.
公告编号:2017-005682.
期末保证借款情况贷款单位贷款金额担保人江南农村商业银行天宁支行11,000,000.
00郭春雷、郭春松、郭辉工商银行钟楼支行5,200,000.
00郭春雷、马艳钟楼长江村镇银行3,500,000.
00郭春雷、马艳、郭辉、仇雪合计19,700,000.
00--(十一)应付票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票1,450,753.
00合计1,450,753.
00(十二)应付账款账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)257,554.
001,753,277.
321-2年(含2年)5,600.
01372,009.
00合计263,154.
012,125,286.
32(十三)预收款项项目年末余额年初余额1年以内(含1年)1,978,337.
36708,337.
36合计1,978,337.
36708,337.
36(十四)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬3,594,010.
643,594,010.
64二、离职后福利-设定提存计划392,064.
88392,064.
88合计3,986,075.
523,986,075.
522.
短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,993,407.
712,993,407.
712、职工福利费276,587.
77276,587.
773、社会保险费166,160.
83166,160.
83其中:医疗保险费149,358.
05149,358.
05工伤保险费7,467.
907,467.
90生育保险费9,334.
889,334.
884、住房公积金121,695.
00121,695.
00公告编号:2017-00569项目年初余额本年增加本年减少年末余额5、工会经费和职工教育经费36,159.
3336,159.
33合计3,594,010.
643,594,010.
643.
设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险373,395.
12373,395.
122、失业保险费18,669.
7618,669.
76合计392,064.
88392,064.
88(十五)应交税费项目年末余额年初余额增值税226,385.
27企业所得税681,820.
11611,767.
66城市维护建设税-16,097.
5319,233.
77教育费附加-6,890.
368,251.
61地方教育附加-4,593.
595,501.
07防洪保安资金18,098.
1918,098.
19个人所得税7,683.
02合计680,019.
84889,237.
57(十六)其他应付款项目年末余额年初余额1年以内(含1年)6,073,532.
76366,689.
691-2年(含2年)366,689.
6939,797.
582-3年(含3年)39,797.
58合计6,480,020.
03406,487.
27(十七)股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数20,000,000.
0020,000,000.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
00(十八)资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价8,262,007.
658,262,007.
65公告编号:2017-00570项目年初余额本年增加本年减少年末余额合计8,262,007.
658,262,007.
65(十九)盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积398,124.
201,655,627.
002,053,751.
20合计398,124.
201,655,627.
002,053,751.
20注:本年盈余公积增加系按当年净利润的10%计提.
(二十)未分配利润项目本年金额上年金额调整前上年末未分配利润3,583,117.
764,567,903.
48调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润3,583,117.
764,567,903.
48加:本年归属于母公司股东的净利润16,556,269.
957,001,809.
57减:提取法定盈余公积1,655,627.
00700,180.
96提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利股改结转(注)7,286,414.
33年末未分配利润18,483,760.
713,583,117.
76注:根据本公司2015年度关于公司改制变更的决议和改制后公司章程(草案)的规定,以本公司2015年5月31日为改制基准日,以有限公司账面净资产28,262,007.
65元为依据整体变更为股份公司,注册资本2,000万元,改制时账面盈余公积975,593.
32元和未分配利润7,286,414.
33元,共计8,262,007.
65元计入资本公积.
(二十一)营业收入、营业成本项目本年金额上年金额收入成本收入成本主营业务121,743,942.
8297,621,562.
0670,538,059.
4355,651,059.
25其他业务6,067,803.
53983,039.
80合计127,811,746.
3598,604,601.
8670,538,059.
4355,651,059.
25(二十二)税金及附加项目本年金额上年金额公告编号:2017-00571项目本年金额上年金额城市维护建设税327,220.
6199,834.
81教育费附加140,237.
4142,786.
35地方教育附加93,491.
6028,524.
23印花税17,593.
70合计578,543.
32171,145.
39(二十三)销售费用项目本年金额上年金额职工薪酬1,897,029.
291,402,790.
70房租费650,000.
00450,000.
00水电费142,170.
1979,550.
67维修费22,987.
0029,571.
21差旅费90,517.
7825,930.
44仓储及运费449,603.
3998,659.
08办公费11,331.
31565.
47车辆费63,618.
714,566.
00广告费676,936.
8218,867.
92其他120,974.
10合计4,004,194.
492,231,475.
59(二十四)管理费用项目本年金额上年金额职工薪酬1,812,458.
451,310,645.
49福利费276,587.
77675.
00折旧费7,842.
4894,225.
44摊销费17,642.
44电话费67,272.
6536,980.
33业务招待费279,716.
2922,983.
76会费155,950.
00114,200.
00办公费115,971.
7331,195.
31维修费39,260.
2224,490.
44税费11,236.
80差旅费67,364.
4129,639.
00咨询服务费724,360.
121,209,853.
66公告编号:2017-00572项目本年金额上年金额其他17,500.
0036,426.
91合计3,581,926.
562,922,552.
14(二十五)财务费用项目本年金额上年金额利息支出654,920.
30621,098.
33减:利息收入15,312.
1436,243.
59利息净支出639,608.
16584,854.
74手续费支出104,517.
09103,556.
84合计744,125.
25688,411.
58(二十六)资产减值损失项目本年金额上年金额坏账损失-567,324.
45210,209.
58合计-567,324.
45210,209.
58(二十七)营业外收入项目本年金额上年金额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,250,000.
00600,000.
001,250,000.
00合计1,250,000.
00600,000.
001,250,000.
00其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本年金额上年金额与资产相关/与收益相关江苏省级财政促进金融业创新发展专项引导资金300,000.
00收益新三板挂牌补贴950,000.
00600,000.
00收益合计1,250,000.
00600,000.
00(二十八)营业外支出项目本年金额上年金额计入当期非经常性损益的金额防洪保安基金35,269.
05税收滞纳金2,517.
9089,126.
262,517.
90合计2,517.
90124,395.
312,517.
90公告编号:2017-00573(二十九)所得税费用1.
所得税费用表项目本年金额上年金额当期所得税费用5,415,060.
352,189,553.
42递延所得税费用141,831.
12-52,552.
40合计5,556,891.
472,137,001.
022.
会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额利润总额22,113,161.
42按法定/适用税率计算的所得税费用5,528,290.
36不可抵扣的成本、费用和损失的影响28,601.
11所得税费用5,556,891.
47(三十)现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额银行存款利息15,312.
1436,243.
59政府补助1,250,000.
00600,000.
00收到的票据保证金及其他往来款360,400.
002,601,381.
45合计1,625,712.
143,237,625.
042.
支付其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额差旅费、办公费等经营性费用3,492,369.
202,324,217.
48银行手续费104,517.
09103,556.
84支付的票据保证金及其他往来款1,810,753.
00125,618.
58滞纳金2,517.
9089,126.
26合计5,410,157.
192,642,519.
163.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本年金额上年金额收到的关联方拆借资金13,350,000.
0013,348,533.
41质押存单7,000,000.
00合计20,350,000.
0013,348,533.
414.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本年金额上年金额公告编号:2017-00574项目本年金额上年金额质押存单7,000,000.
00支付的关联方拆借资金13,350,000.
0015,554,124.
72合计13,350,000.
0022,554,124.
72(三十一)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润16,556,269.
957,001,809.
57加:资产减值准备-567,324.
45210,209.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,842.
4894,225.
44无形资产摊销17,642.
44长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)654,920.
30621,098.
33投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)141,831.
12-52,552.
40递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)3,910,660.
84-6,294,026.
53经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-24,074,612.
66-1,457,455.
73经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)722,935.
72-8,172,056.
94其他经营活动产生的现金流量净额-2,629,834.
26-8,048,748.
682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额4,846,289.
611,222,753.
41减:现金的年初余额1,222,753.
411,228,191.
73公告编号:2017-00575补充资料本年金额上年金额加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额3,623,536.
20-5,438.
322.
现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金4,846,289.
611,222,753.
41其中:库存现金16,917.
55176,180.
26可随时用于支付的银行存款4,829,372.
061,046,573.
15可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额4,846,289.
611,222,753.
41(三十二)所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金1,450,753.
00见本附注六、(一)合计1,450,753.
00七、关联方及关联交易(一)本公司的控股股东及最终控制方本公司的控股股东及最终控制方为自然人郭春雷.
(二)本公司的子公司情况本公司无子公司.
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业.
(四)本公司其他关联方:其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭春松本公司股东兼董事郭辉实际控制人儿子,董事兼总经理郭琪董事方美英董事兼财务总监、董事会秘书陈焰燕监事会主席高保玲监事公告编号:2017-00576其他关联方名称其他关联方与本公司关系李爱芳监事郭庆实际控制人弟弟郭春慧实际控制人妹妹马艳实际控制人妻子仇雪实际控制人儿媳常州财汇投资管理有限公司原名"常州市万达酒业销售有限公司",同受实际控制人控制上海天剑电磁技术有限公司同受实际控制人控制镇江市万达酒业销售有限公司实际控制人弟弟郭庆参股企业常州市几何家俱有限公司受关联方郭庆、马艳控制常州兴业投资担保有限公司实际控制人参股企业常州双恒机械有限公司公司董事兼财务总监方美英担任其监事常州大隆汇巨财食品有限公司受关联方郭庆控制常州大隆汇喜宝食品有限公司受关联方郭辉控制安徽翼迈科技股份有限公司同受股东郭春松控制无锡市篮钱投资管理有限公司同受实际控制人控制西藏阿里沃尔鑫矿业开发有限公司实际控制人参股公司常州国辉创业投资合伙企业(有限合伙)实际控制人儿子之控股公司(五)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品情况关联方关联交易内容本年金额上年金额常州财汇投资管理有限公司酒类采购22,338,634.
67合计22,338,634.
67(2)出售商品情况关联方关联交易内容本年金额上年金额上海天剑电磁技术有限公司酒类销售7,179.
49安徽翼迈科技股份有限公司酒类销售449,363.
25常州市顺厚副食品商行酒类销售18,006.
84常州大隆汇喜宝食品有限公司酒类销售670,512.
84常州喜轩食品有限公司酒类销售507,790.
89常州财汇投资管理有限公司酒类销售1,266,410.
26常州隆祥副食品商行酒类销售84,316.
24公告编号:2017-00577关联方关联交易内容本年金额上年金额合计456,542.
742,547,037.
072.
关联租赁情况(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费马艳办公楼450,000.
00450,000.
003.
关联担保情况(1)本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕上海天剑电磁技术有限公司1,000,000.
002014-3-252016-3-25是于2015年3月26日,上海天剑电磁技术有限公司已将本金及利息归还给中国银行股份有限公司上海市杨浦支行,保证合同解除.
(2)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕郭春雷、马艳、郭辉、郭春松14,000,000.
002015-12-112016-12-8是郭春雷、马艳4,750,000.
002014-9-192017-9-19否郭春雷、马艳、郭春松、郭辉9,580,000.
002014-9-192017-12-1否郭春雷、马艳5,200,000.
002016-7-212017-1-17否郭春雷、马艳、郭辉、仇雪5,000,000.
002016-12-62017-11-20否4.
关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:常州财汇投资管理有限公司13,350,000.
002016-2-22016-5-312016年已归还拆出:无(六)关联方应收应付款项项目名称年末余额年初余额其他应付款:郭春慧1,453,896.
00郭辉1,320,000.
00郭庆1,320,000.
00公告编号:2017-00578项目名称年末余额年初余额郭栋1,320,000.
00方美英300,000.
00唐春艳132,000.
00潘敏月49,992.
00王静49,992.
00孟新24,000.
00高保玲19,920.
00瞿小菊10,200.
00合计6,000,000.
00八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项:本公司报告期无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项:本公司报告期无需要披露的或有事项.
九、资产负债表日后事项(一)其他重要的资产负债表日后非调整事项2016年10月18日,经股东大会决议,本公司新增股本人民币500,000.
00元,由郭春慧、郭栋、郭辉、郭庆、孟新、高保玲、瞿小菊、唐春艳、方美英、王静、潘敏月认购,每股价格为12元,上述增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年11月17日出具了瑞华验字[2016]31060005号验资报告,本次增资事项于2017年1月12日完成工商变更.
此次变更后,本公司股权结构如下:股东名称变更前注册资本持股比例(%)新增注册资本变更后注册资本持股比例(%)郭春雷16,000,000.
0080.
0016,000,000.
0078.
05郭春松4,000,000.
0020.
004,000,000.
0019.
51郭春慧121,158.
00121,158.
000.
59郭栋110,000.
00110,000.
000.
54郭辉110,000.
00110,000.
000.
54郭庆110,000.
00110,000.
000.
54孟新2,000.
002,000.
000.
01公告编号:2017-00579股东名称变更前注册资本持股比例(%)新增注册资本变更后注册资本持股比例(%)高保玲1,660.
001,660.
000.
01瞿小菊850.
00850.
000.
00唐春艳11,000.
0011,000.
000.
05方美英25,000.
0025,000.
000.
12王静4,166.
004,166.
000.
02潘敏月4,166.
004,166.
000.
02合计20,000,000.
00100500,000.
0020,500,000.
00100.
00十、其他重要事项截至2016年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十一、补充资料(一)非经常性损益明细表项目本年金额上年金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,250,000.
00600,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,517.
90-124,395.
31小计1,247,482.
10475,604.
69所得税影响额311,870.
53118,901.
17少数股东权益影响额(税后)合计935,611.
57356,703.
52(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润40.
860.
830.
83扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润38.
550.
780.
78江苏大隆汇生物科技股份有限公司2017年4月10日公告编号:2017-00580备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:常州市怀德北路73号公司董事会秘书办公室