本公司阿里云电脑

12019半年度报告香哈网NEEQ:833399北京香哈网络股份有限公司BeijingXiangHaNetworkCo.
,Ltd2目录声明与提示.
4第一节公司概况5第二节会计数据和财务指标摘要7第三节管理层讨论与分析9第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况12第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况14第七节财务报告17第八节财务报表附注293释义释义项目释义公司/本公司/香哈网/股份公司指北京香哈网络股份有限公司香哈科技/有限公司/公司前身指北京香哈科技发展有限责任公司优艺互动指北京优艺互动科技有限公司武汉香哈指武汉香哈科技有限公司联创易富指义乌联创易富股权投资合伙企业(有限合伙)联创永锋指长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)股东大会指北京香哈网络股份有限公司股东大会董事会指北京香哈网络股份有限公司董事会监事会指北京香哈网络股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《北京香哈网络股份有限公司公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元香哈产品指香哈网(xiangha.
com)及香哈APP(香哈菜谱)移动互联网指将移动通信和互联网二者结合起来,成为一体,是互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合并实践的活动的总称APP指Application,应用程序,通常指手机等移动端上的应用软件,或称手机客户端、移动客户端日活跃用户指每日访问PC端和移动端的独立访客数量,一天内重复访问的访客,只计算一次,反映真实用户数量4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人田金涛、主管会计工作负责人王玉及会计机构负责人(会计主管人员)王玉保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;2、北京香哈网络股份有限公司2019年半年度报告.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京香哈网络股份有限公司英文名称及缩写BeijingXiangHaNetworkCo.
,Ltd(XIANGHA)证券简称香哈网证券代码833399法定代表人田金涛办公地址北京市海淀区西小口路66号B-2楼A301二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王玉是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-57455209传真010-57455209电子邮箱wangyu@xiangha.
com公司网址www.
xiangha.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区西小口路66号B-2楼A301,100192公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年11月4日挂牌时间2015年9月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642互联网信息服务-6420指除基础电信运营商外,通过互联网提供在线信息、电子邮箱、数据检索、网络游戏等信息服务.
主要产品与服务项目通过运营香哈网(www.
xiangha.
com)、香哈APP,为用户提供食谱浏览和美食分享为核心的网络社区平台,并为客户提供互联网广告等服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东田金涛、胡云彤实际控制人及其一致行动人田金涛、胡云彤6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108585871978L否注册地址北京市海淀区西小口路66号16幢406室否注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商光大证券主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入9,780,625.
6611,295,508.
79-13.
41%毛利率%55.
45%64.
20%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,571,560.
08-2,285,136.
34-12.
53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,573,643.
24-2,276,952.
14-13.
03%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-26.
82%-16.
86%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-26.
85%-16.
80%-基本每股收益-0.
26-0.
23-13.
04%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计10,090,398.
4813,165,391.
71-23.
36%负债总计1,789,662.
142,293,095.
29-21.
95%归属于挂牌公司股东的净资产8,300,736.
3410,872,296.
42-23.
65%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
831.
09-23.
65%资产负债率%(母公司)14.
20%15.
02%-资产负债率%(合并)17.
74%17.
42%-流动比率4.
624.
90-利息保障倍数-237.
42-118.
55-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,133,502.
65-2,142,863.
58-46.
23%应收账款周转率80.
9760.
06-存货周转率7.
7113.
74-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-23.
36%-27.
36%-8营业收入增长率%-13.
41%-8.
60%-净利润增长率%-12.
53%-173.
31%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额营业外收入2,083.
16非经常性损益合计2,083.
16所得税影响数0少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额2,083.
16七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用9第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是一家专注运营美食社区的移动互联网公司,通过香哈网(xiangha.
com)及香哈菜谱APP为用户提供食谱浏览及美食分享服务.
随着消费升级,人们的消费理念从满足基本生活转变为追求生活品质,"如何吃好"成为人们普遍的需求.
公司经过数年的经营,建立了完整的互联网产品开发运营团队和成熟的互联网产品开发运营方法,积累了大批优质美食家和食谱内容,通过香哈网及香哈菜谱APP构建了"学美食+秀美食"的UGC美食社区.
目前,收入来源以提供互联网广告服务为主.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大变化,报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生较大的变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司集中提升香哈网及香哈菜谱APP在移动端的用户量及广告营收效果,通过研发产品新功能、丰富原创美食内容、拓宽推广渠道等措施提升用户量;通过在香哈网及香哈菜谱APP增大广告投放范围、优化广告展示效果等措施提升营收能力.
报告期内,公司营业收入9,780,625.
66元,较上年同期降低13.
41%,净利润-2,571,560.
08元.
营收较上期下降并出现亏损的原因:本期广告业务收入较上期下降,主要受经济大环境影响,今年以来互联网广告行业整体发展不佳,广告主预算大幅减少.
报告期内,公司所在美食菜谱细分行业整体用户量增长趋于稳定,美食类用户分布去中心化,网站、APP、新媒体、短视频等均有美食需求用户;商业模式未发生大的变化,仍以广告和电商为主;内容视频化趋势更明显,菜谱视频、直播课程较受用户欢迎.
报告期内,互联网用户增长放缓,整体流量更向头部APP集中,新增用户获取难度加大.
三、风险与价值1、市场和行业竞争风险公司所处美食菜谱细分行业不仅要面临本领域内的直接竞争,还存在与短视频APP、新媒体等的间接竞争,虽然公司经过数年经营,在该细分领域已形成较强的竞争优势,但如果未来不能继续在市场竞争中快速成长和发展,可能面临被淘汰的风险.
2、用户流失风险随着移动互联网用户增长放缓、互联网寡头现象越来越明显,流量获取难度明显增大,近年来,依托香哈菜谱APP的良好体验和公司的精细化运营,公司用户数量增长迅速,具有较强的用户黏性和较大的用户规模.
但如果公司不能持续保持产品的竞争优势,吸引更多的网络用户,公司可能面临用户流失的风险,进而影响公司经营.
3、人员流失和技术泄密风险公司是典型的知识密集型企业,运营及核心技术不可避免地依赖专业人才,专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密,这将可能使公司产品丧失竞争优势而对公司的经营发展造成一定影响.
4、技术革新风险互联网行业发展迅速,相关业务模式及产品更新换代较快,如果公司未来不能保持持续的运营和开10发投入,在产品开发上无法及时跟进互联网技术革新,则可能面临技术落后、产品竞争优势丧失的风险,从而削弱公司市场竞争力.
5、信息安全风险我国互联网行业长期以来的高速发展使得互联网企业盲目发展而忽视信息安全等基础问题.
如果公司发生了网站被黑、用户信息被盗的事件,最终将给公司造成给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失.
6、法律风险香哈菜谱社区以菜谱美食社交网络社区运营为主要业务之一,互联网用户每天在社区上发布大量与美食相关的信息或进行互动讨论,若公司管理不当,可能导致名誉权、网络侵权的纠纷,为公司带来潜在诉讼风险.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内,公司没有扶贫事项.
报告期内,公司诚信经营,根据业务发展积极吸纳互联网从业人员,并保障员工合法权益.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用11第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情12第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,553,75035.
54%03,553,75035.
54%其中:控股股东、实际控制人1,710,00017.
10%01,710,00017.
10%董事、监事、高管438,7504.
39%0438,7504.
39%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数6,446,25064.
46%06,446,25064.
46%其中:控股股东、实际控制人5,130,00051.
30%05,130,00051.
30%董事、监事、高管1,316,25013.
16%01,316,25013.
16%核心员工--0--总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数8(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1田金涛4,905,00004,905,00049.
05%3,678,7501,226,2502胡云彤1,935,00001,935,00019.
35%1,451,250483,7503联创易富800,0000800,0008.
00%0800,0004王玉765,0000765,0007.
65%573,750191,2505庄乾柱540,0000540,0005.
40%405,000135,000合计8,945,00008,945,00089.
45%6,108,7502,836,250前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:田金涛与胡云彤为一致行动人关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否13田金涛直接持有香哈网49.
05%的股份,为公司第一大股东;胡云彤直接持有香哈网19.
35%的股份.
田金涛和胡云彤签署了《一致行动人协议》,同意就有关公司经营发展的重大事项向股东会行使提案权和在相关股东会上行使表决权时保持一致.
田金涛和胡云彤合计直接持有香哈网68.
40%的股份,拥有绝对控股权,可以对公司的经营管理及决策施加重大影响,系公司实际控制人.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬田金涛董事长,总经理男1985年3月本科2018.
06.
11-2021.
06.
10是胡云彤董事,副总经理男1990年1月本科2018.
06.
11-2021.
06.
10是王玉董事,副总经理,财务总监、董事会秘书男1989年9月本科2018.
06.
11-2021.
06.
10是庄乾柱董事,副总经理男1988年10月本科2018.
06.
11-2021.
06.
10是祝伟董事男1976年2月研究生2018.
06.
11-2021.
06.
10否郭奕翀监事会主席男1989年11月大专2018.
06.
11-2021.
06.
10是李殿鹏监事男1985年11月本科2018.
06.
11-2021.
06.
10是苍源监事男1986年1月本科2018.
06.
11-2019.
05.
09否俞岩监事男1986年8月研究生2019.
05.
09-2021.
06.
10否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:报告期内,公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系.
田金涛、胡云彤为公司控股股东、实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量田金涛董事长,总经理4,905,00004,905,00049.
05%0胡云彤董事,副总经1,935,00001,935,00019.
35%015理王玉董事,副总经理,财务总监、董事会秘书765,0000765,0007.
65%0庄乾柱董事,副总经理540,0000540,0005.
40%0祝伟董事0000.
00%0郭奕翀监事会主席450,0000450,0004.
50%0李殿鹏监事0000.
00%0俞岩监事0000.
00%0合计-8,595,00008,595,00085.
95%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因苍源监事离任无个人原因离职俞岩无新任监事新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用俞岩,男,1986年8月出生,研究生学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2011年至2014年,任招商湘江产业投资管理有限公司战略发展部部门主管;2014年至2016年,任湖南嘉立股权投资集团有限公司董事长助理;2016年至今,任湖南嘉立股权投资集团有限公司副总裁;2018年至今,任北京卡车之家信息技术股份有限公司董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员2924生产人员2719销售人员77行政管理人员22财务人员32员工总计685416按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士11本科5040专科1612专科以下11员工总计6854员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司在各个岗位优化人员配置,更高效的支持公司业务开展.
人才是互联网公司的核心资产,公司重视人才队伍建设及人才储备,制定了一系列人才培养计划,着力打造一支可持续发展、具有核心竞争力的人才队伍.
另外,公司根据国家相关法律法规,制定了一系列适合公司当前发展的人员管理规范,在保证公司内部高效、有序运转的同时,为员工提供良好的软硬件工作环境和有竞争力的薪酬和福利.
报告期内,无需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工22其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况:无.
三、报告期后更新情况适用√不适用17第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六.
16,438,599.
289,592,660.
93结算备付金00拆出资金00交易性金融资产00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0衍生金融资产00应收票据及应收账款六.
2181,790.
3459,798.
13其中:应收票据00应收账款六.
2181,790.
3459,798.
13应收款项融资00预付款项六.
3490,167.
25397,451.
71应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款六.
4611,917.
14600,944.
74其中:应收利息00应收股利00买入返售金融资产00存货六.
5544,818.
67585,490.
12合同资产00持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产六.
6226.
06717.
79流动资产合计8,267,518.
7411,237,063.
42非流动资产:发放贷款及垫款00债权投资00可供出售金融资产-0其他债权投资00持有至到期投资-018长期应收款00长期股权投资00其他权益工具投资00其他非流动金融资产00投资性房地产00固定资产六.
7606,308.
80711,757.
35在建工程00生产性生物资产00油气资产00使用权资产00无形资产00开发支出00商誉00长期待摊费用00递延所得税资产六.
81,216,570.
941,216,570.
94其他非流动资产00非流动资产合计1,822,879.
741,928,328.
29资产总计10,090,398.
4813,165,391.
71流动负债:短期借款00向中央银行借款00拆入资金00交易性金融负债00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0衍生金融负债00应付票据及应付账款六.
9046,925.
78其中:应付票据00应付账款六.
9046,925.
78预收款项六.
10603,823.
69755,265.
88卖出回购金融资产款00吸收存款及同业存放00代理买卖证券款00代理承销证券款00应付职工薪酬六.
111,124,100.
781,377,082.
16应交税费六.
1261,236.
97103,684.
76其他应付款六.
13500.
7010,136.
71其中:应付利息00应付股利00应付手续费及佣金00应付分保账款00合同负债00持有待售负债0019一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计1,789,662.
142,293,095.
29非流动负债:保险合同准备金00长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00租赁负债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计1,789,662.
142,293,095.
29所有者权益(或股东权益):股本六.
1410,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积六.
15310,227.
57310,227.
57减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积六.
16715,015.
99715,015.
99一般风险准备00未分配利润六.
17-2,724,507.
22-152,947.
14归属于母公司所有者权益合计8,300,736.
3410,872,296.
42少数股东权益00所有者权益合计8,300,736.
3410,872,296.
42负债和所有者权益总计10,090,398.
4813,165,391.
71法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金6,059,627.
129,419,599.
0420交易性金融资产00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0衍生金融资产00应收票据00应收账款十四.
1181,790.
3459,798.
13应收款项融资00预付款项459,665.
71355,788.
19其他应收款十四.
23,361,870.
343,240,302.
99其中:应收利息00应收股利00买入返售金融资产00存货00合同资产00持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产00流动资产合计10,062,953.
5113,075,488.
35非流动资产:债权投资00可供出售金融资产00其他债权投资00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十四.
31.
001.
00其他权益工具投资00其他非流动金融资产00投资性房地产00固定资产561,238.
53659,924.
84在建工程00生产性生物资产00油气资产00使用权资产00无形资产00开发支出00商誉00长期待摊费用00递延所得税资产1,216,570.
941,216,570.
94其他非流动资产00非流动资产合计1,777,810.
471,876,496.
78资产总计11,840,763.
9814,951,985.
13流动负债:短期借款0021交易性金融负债00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0衍生金融负债00应付票据00应付账款046,925.
78预收款项603,823.
69755,265.
88卖出回购金融资产款00应付职工薪酬1,023,950.
811,346,644.
52应交税费53,453.
7597,496.
09其他应付款0.
580其中:应付利息00应付股利00合同负债00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计1,681,228.
832,246,332.
27非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00租赁负债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计1,681,228.
832,246,332.
27所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积160,228.
57160,228.
57减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积715,015.
99715,015.
99一般风险准备0022未分配利润-715,709.
411,830,408.
30所有者权益合计10,159,535.
1512,705,652.
86负债和所有者权益合计11,840,763.
9814,951,985.
13法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六.
189,780,625.
6611,295,508.
79其中:营业收入六.
189,780,625.
6611,295,508.
79利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本12,354,268.
9013,572,460.
93其中:营业成本六.
184,357,099.
074,043,523.
46利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险责任准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加六.
1946,166.
0854,141.
79销售费用六.
20852,089.
851,041,125.
91管理费用六.
217,097,673.
738,441,785.
59研发费用00财务费用六.
221,240.
17-8,115.
82其中:利息费用00利息收入六.
22-10,785.
98-18,224.
09信用减值损失00资产减值损失00加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)六.
230-8,184.
33汇兑收益(损失以"-"号填列)0023三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,573,643.
24-2,285,136.
47加:营业外收入六.
242,083.
160.
13减:营业外支出00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,571,560.
08-2,285,136.
34减:所得税费用六.
2500五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,571,560.
08-2,285,136.
34其中:被合并方在合并前实现的净利润-25,442.
37-477,878.
83(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,571,560.
08-2,285,136.
342.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润-2,571,560.
08-2,285,136.
34六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划变动额002.
权益法下不能转损益的其他综合收益003.
其他权益工具投资公允价值变动004.
企业自身信用风险公允价值变动005.
其他00(二)将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下可转损益的其他综合收益002.
其他债权投资公允价值变动003.
可供出售金融资产公允价值变动损益-04.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额005.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-06.
其他债权投资信用减值准备007.
现金流量套期储备0008.
外币财务报表折算差额009.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额-2,571,560.
08-2,285,136.
34归属于母公司所有者的综合收益总额-2,571,560.
08-2,285,136.
34归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
26-0.
23(二)稀释每股收益(元/股)-0.
26-0.
23法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉24(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四.
49,366,935.
9110,786,872.
58减:营业成本十四.
44,293,063.
623,823,122.
40税金及附加45,720.
0152,706.
71销售费用825,746.
73890,002.
64管理费用6,749,257.
037,830,562.
78研发费用00财务费用-733.
77-9,746.
31其中:利息费用00利息收入-10,562.
52-17,953.
57加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)00资产减值损失(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)0-7,481.
87汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,546,117.
71-1,807,257.
51加:营业外收入00减:营业外支出00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,546,117.
71-1,807,257.
51减:所得税费用00四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,546,117.
71-1,807,257.
51(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,546,117.
71-1,807,257.
51(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)00五、其他综合收益的税后净额00(一)不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划变动额002.
权益法下不能转损益的其他综合收益003.
其他权益工具投资公允价值变动004.
企业自身信用风险公允价值变动005.
其他00(二)将重分类进损益的其他综合收益00251.
权益法下可转损益的其他综合收益002.
其他债权投资公允价值变动003.
可供出售金融资产公允价值变动损益-04.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额005.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-06.
其他债权投资信用减值准备007.
现金流量套期储备008.
外币财务报表折算差额009.
其他00六、综合收益总额-2,546,117.
71-1,807,257.
51七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
25-0.
18(二)稀释每股收益(元/股)-0.
25-0.
18法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,074,043.
1813,006,021.
91客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-0收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00代理买卖证券收到的现金净额00收到的税费返还0690.
58收到其他与经营活动有关的现金六.
262,791,416.
181,350,427.
84经营活动现金流入小计12,865,459.
3614,357,140.
33购买商品、接受劳务支付的现金922,902.
181,430,894.
42客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金0026为交易目的而持有的金融资产净增加额00拆出资金净增加额00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金8,960,444.
858,341,507.
70支付的各项税费478,327.
99944,832.
26支付其他与经营活动有关的现金六.
265,637,286.
995,782,769.
53经营活动现金流出小计15,998,962.
0116,500,003.
91经营活动产生的现金流量净额-3,133,502.
65-2,142,863.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额04,838.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计04,838.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,559.
00114,624.
50投资支付的现金00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计20,559.
00114,624.
50投资活动产生的现金流量净额-20,559.
00-109,786.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金00分配股利、利润或偿付利息支付的现金03,000,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计03,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额0-3,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-3,154,061.
65-5,252,650.
08加:期初现金及现金等价物余额9,592,660.
9314,370,718.
07六、期末现金及现金等价物余额6,438,599.
289,118,067.
99法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉27(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,720,977.
4512,617,537.
14收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金2,554,062.
53595,501.
62经营活动现金流入小计12,275,039.
9813,213,038.
76购买商品、接受劳务支付的现金899,538.
181,214,273.
74支付给职工以及为职工支付的现金8,729,617.
057,779,316.
69支付的各项税费469,413.
42909,019.
29支付其他与经营活动有关的现金5,515,884.
255,657,709.
71经营活动现金流出小计15,614,452.
9015,560,319.
43经营活动产生的现金流量净额-3,339,412.
92-2,347,280.
67二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额02,900.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计02,900.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,559.
00114,624.
50投资支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计20,559.
00114,624.
50投资活动产生的现金流量净额-20,559.
00-111,724.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计00偿还债务支付的现金00分配股利、利润或偿付利息支付的现金03,000,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计03,000,000.
00筹资活动产生的现金流量净额0-3,000,000.
0028四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-3,359,971.
92-5,459,005.
17加:期初现金及现金等价物余额9,419,599.
0414,181,938.
07六、期末现金及现金等价物余额6,059,627.
128,722,932.
90法定代表人:田金涛主管会计工作负责人:王玉会计机构负责人:王玉29第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等4项新金融工具准则的相关要求,挂牌公司应自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
根据新金融工具准则的实施时间要求,公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则,依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更.
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
按照财政部2019年1月18日发布的《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》;财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司根据以上要求编制了财务报表.
二、报表项目注释北京香哈网络股份有限公司2019年上半年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)30一、公司基本情况北京香哈网络股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为北京香哈科技发展有限责任公司,系由自然人田金涛、胡云彤和孙玉娥出资组建,于2011年11月4日在北京市注册成立,注册资本为人民币3万元,并取得注册号为110108014378977的企业法人营业执照.
2015年4月义乌联创易富股权投资合伙企业(有限合伙)对本公司以货币资金新增出资人民币800万元,其中:增加注册资本2,666.
66元,增加资本公积7,997,333.
34元;长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)对本公司以货币资金新增出资人民币200万元,其中:增加注册资本666.
67元,增加资本公积1,999,333.
33元.
该笔增资款1,000万元已于2015年4月28日缴付完毕,并已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]01360004号验资报告.
本次增资后,公司注册资本为33,333.
33元.
2015年5月,根据《北京香哈网络股份有限公司的发起人协议书》、发起人会议决议和公司章程的规定,本公司申请由有限责任公司依法整体变更为股份有限公司,变更后注册资本人民币1,000.
00万元.
本公司以截至2015年4月30日经审计的账面净资产人民币10,160,228.
57元,作价人民币10,160,228.
57元,其中人民币1,000.
00万元折合为本公司的股本,股份总额为1,000.
00万股,每股面值人民币1元,缴纳注册资本人民币1,000.
00万元整,由本公司原股东按照各自在公司的股权比例持有,余额人民币160,228.
57元作为资本公积.
本次股份制改革已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]01360008号验资报告.
本公司于2015年9月15日在新三板挂牌上市,公司股票代码为833399.
公司地址:北京市海淀区西小口路66号16幢406室;公司法定代表人:田金涛.
公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;制作、发布广告;计算机系统服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、机械设备、建筑材料、文化用品、五金交电、日用品;计算机维修(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
本公司及各子公司主要从事互联网电子商务业务.
本财务报表于2019年8月16日经本公司董事会批准报出.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委31员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事互联网美食网站开发业务.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、15"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、19"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止;会计中期为每年自1月1日起至6月30日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取32得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、9"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其33他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
34当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、9"长期股权投资".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公35司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括36利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量.
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有.
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式.
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价.
此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求.
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融资产减值本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移37不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外).
8、预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量.
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权).
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入.
对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
本公司依据信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:A、应收账款应收账款组合1:关联方组合应收账款组合2:账龄分析组合对于划分为组合的应收票据、应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
B、其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用38损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:押金和保证金其他应收款组合2:关联方组合其他应收款组合3:员工备用金及职工借款其他应收款组合4:账龄分析组合对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(1)预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)预期信用损失准备的核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.
但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响.
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益.
9、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备.
39计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采40用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本41公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
11、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-403-54.
85--2.
38机器设备年限平均法12-163-58.
08--5.
94办公设备年限平均法6-103-516.
17--9.
50运输设备年限平均法8-123-512.
13--7.
92电子设备及其他年限平均法5-103-519.
40--9.
50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,42本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
4313、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
14、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利44产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
15、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司商品销售收入主要为广告推广服务收入及电商销售收入.
广告推广服务收入以每月网站广告展现量和点击量与运营商进行结算,以运营商系统中确认的结算金额和结算时间作为收入确认的标准和收入确认的时间;电商销售收入以电商平台每月实际销售金额扣除平台服务费后净额确认收入.
(2)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(3)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
16、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
45与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
17、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用46所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
18、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值47之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
19、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①新金融工具准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称"新金融工具准则").
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定.
新金融工具准则以"预期信用损失法"替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法.
"预期信用损失法"模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则.
(2)会计估计变更本公司2019年上半年度未发生重要会计估计变更.
20、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的48分析等.
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等.
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价.
例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿.
(2)应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率.
在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整.
在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等.
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
49本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%、13%、6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税详见下表所得税税率情况说明所得税税率情况说明公司名称所得税税率北京香哈网络股份有限公司15%北京优艺互动科技有限公司20%武汉香哈科技有限公司20%2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《高新技术企业认定管理办50法》(国科发火〔2008〕172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)规定:经认定的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
本公司已于2018年9月10日取得高新技术企业证书,证书编号为:GR201811001655,有效期三年.
公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税.
根据《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税〔2017〕76号),本公司之子公司武汉香哈科技有限公司属月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的增值税小规模纳税人,自2018年1月1日起至2020年12月31日,免征增值税.
根据《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税[2014]122号)和《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号),本公司之子公司武汉香哈科技有限公司属月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费.
根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税2017年43号)和《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年23号)本公司及子公司北京优艺互动科技有限公司、武汉香哈科技有限公司属年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,自2017年1月1日至2019年12月31日,对其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2019年1月1日,"期末"指2019年6月30日;"上期"指2018年上半年度,"本期"指2019年上半年度.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金11,795.
9711,795.
97银行存款6,377,618.
879,518,317.
58其他货币资金49,184.
4462,547.
38合计6,438,599.
289,592,660.
93注:其他货币资金系公司存放于支付宝账户资金.
2、应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据51项目期末余额期初余额应收账款181,790.
3459,798.
13合计181,790.
3459,798.
13(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款181,790.
34100.
00181,790.
34其中:组合1:关联方组合组合2:账龄分析组合181,790.
34100.
00181,790.
34组合小计181,790.
34100.
00181,790.
34合计181,790.
34100.
00181,790.
34(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款59,798.
13100.
0059,798.
13其中:组合1:关联方组合组合2:账龄分析组合59,798.
13100.
0059,798.
13组合小计59,798.
13100.
0059,798.
13合计59,798.
13100.
0059,798.
13组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月(含6个月,下同)181,790.
346-12个月1至2年2至3年3至4年52账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)4至5年5年以上合计181,790.
34(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末总额的比例(%)坏账准备余额账龄深圳市腾讯计算机系统有限公司非关联方108,002.
5359.
410-6个月华为软件技术有限公司非关联方69,368.
7838.
160-6个月东莞市讯怡电子科技有限公司非关联方4,394.
032.
420-6个月财付通支付科技有限公司非关联方25.
000.
010-6个月合计—181,790.
34100.
00—3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内490,167.
25100.
00376,190.
8794.
651至2年21,260.
845.
352至3年3年以上合计490,167.
25—397,451.
71—(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付账款期末总额的比例(%)账龄阿里云计算有限公司非关联方185,200.
4237.
781年以内北京市东升锅炉厂非关联方106,387.
2221.
701年以内南京善明信息技术有限公司非关联方100,000.
0020.
401年以内北京东升博展科技发展有限公司非关联方34,628.
837.
061年以内北京梦星科技有限公司非关联方30,000.
006.
121年以内合计—456,216.
4793.
06—534、其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款611,917.
14600,944.
74合计611,917.
14600,944.
74(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款611,917.
14100.
00611,917.
14其中:组合1:账龄分析组合686.
34100.
00686.
34组合2:押金和保证金545,491.
15100.
00545,491.
15组合3:员工备用金及职工借款65,739.
65100.
0065,739.
65组合小计611,917.
14100.
00611,917.
14合计611,917.
14100.
00611,917.
14(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款600,944.
74100.
00600,944.
74其中:组合1:账龄分析组合1,092.
31100.
001,092.
31组合2:押金和保证金582,991.
15100.
00582,991.
15组合3:员工备用金及职工借款16,861.
28100.
0016,861.
28组合小计600,944.
74100.
00600,944.
7454类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计600,944.
74100.
00600,944.
74①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)0-6个月(含6个月,下同)686.
346-12个月1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计686.
34②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金、备用金及职工借款组合611,230.
80合计611,230.
80(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金545,491.
15582,991.
15员工备用金及职工借款65,739.
6516,861.
28其他686.
341,092.
31合计611,917.
14600,944.
74(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京东升博展科技发展有限公司押金423,048.
152至3年69.
13江苏京东信息技术有限公司保证金80,000.
001年以内13.
0755单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额青援食品有限公司押金27,000.
001年以内4.
41李晓娜备用金26,430.
231年以内4.
32李小玲备用金14,500.
001年以内2.
37合计—570,978.
38—93.
305、存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值周转材料487,837.
28487,837.
28库存商品56,981.
3956,981.
39合计544,818.
67544,818.
67(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值周转材料493,514.
44493,514.
44库存商品91,975.
6891,975.
68合计585,490.
12585,490.
126、其他流动资产项目期末余额期初余额留抵增值税进项税额491.
73待抵减所得税额226.
06226.
06合计226.
06717.
797、固定资产项目期末余额期初余额固定资产606,308.
80711,757.
35固定资产清理合计606,308.
80711,757.
3556(1)固定资产情况项目电子设备及其他合计一、账面原值1、期初余额1,345,241.
931,345,241.
932、本期增加金额25,558.
0025,558.
00购置25,558.
0025,558.
003、本期减少金额处置或报废4、期末余额1,370,799.
931,370,799.
93二、累计折旧1、期初余额633,484.
58633,484.
582、本期增加金额131,006.
55131,006.
55计提131,006.
55131,006.
553、本期减少金额处置或报废4、期末余额764,491.
13764,491.
13三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值606,308.
80606,308.
802、期初账面价值711,757.
35711,757.
35(2)通过经营租赁租出的固定资产本报告期无通过经营租赁租出的固定资产.
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况本报告期无通过融资租赁租入的固定资产.
8、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产57可抵扣亏损8,110,472.
921,216,570.
948,110,472.
921,216,570.
94合计8,110,472.
921,216,570.
948,110,472.
921,216,570.
94(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损1,824,319.
111,824,319.
11合计1,824,319.
111,824,319.
11(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2018年度2019年度33,657.
2433,657.
242020年度15,647.
4415,647.
442021年度150,244.
84150,244.
842022年度904,638.
40904,638.
402023年度720,131.
19720,131.
19合计1,824,319.
111,824,319.
119、应付票据及应付账款种类期末余额期初余额应付票据应付账款-46,925.
78合计-46,925.
78(1)应付账款项目期末余额期初余额货款-46,925.
78合计-46,925.
78(2)本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款.
10、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额会员服务充值款595,823.
69749,015.
88销售客户往来8,000.
006,250.
00合计603,823.
69755,265.
8858(2)本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项.
11、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,284,810.
398,312,159.
308,536,974.
181,059,995.
51二、离职后福利-设定提存计划92,271.
77466,896.
03495,062.
5364,105.
27三、辞退福利合计1,377,082.
168,779,055.
339,032,036.
711,124,100.
78(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,229,649.
907,481,231.
197,695,029.
571,015,851.
522、职工福利费246,330.
23246,330.
233、社会保险费55,160.
49290,059.
88301,076.
3844,143.
99其中:医疗保险费50,145.
90263,690.
80273,705.
8040,130.
90工伤保险费1,002.
935,273.
935,474.
22802.
64生育保险费4,011.
6621,095.
1521,896.
363,210.
454、住房公积金294,538.
00294,538.
005、工会经费和职工教育经费合计1,284,810.
398,312,159.
308,536,974.
181,059,995.
51(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险88,543.
61447,097.
99474,588.
9661,052.
642、失业保险费3,728.
1619,798.
0420,473.
573,052.
633、企业年金缴费合计92,271.
77466,896.
03495,062.
5364,105.
27本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工设定工资基数的19%、0.
8%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益.
12、应交税费项目期末余额期初余额增值税63,887.
0992,782.
7759项目期末余额期初余额城市维护建设税4,213.
756,549.
49教育费附加1,691.
152,611.
50地方教育费附加1,127.
431,741.
00企业所得税-9,682.
45待抵扣进项税合计61,236.
97103,684.
7613、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款500.
7010,136.
71合计500.
7010,136.
71(1)其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额代扣代缴的社会保险及住房公积金单位往来款其他500.
7010,136.
71合计500.
7010,136.
71(2)本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款.
14、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
0010,000,000.
0015、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价310,227.
57310,227.
57合计310,227.
57310,227.
5716、盈余公积60项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积715,015.
99715,015.
99合计715,015.
99715,015.
99注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
17、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-152,947.
145,172,918.
05调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-152,947.
145,172,918.
05加:本期归属于母公司股东的净利润-2,571,560.
08-2,325,865.
19减:提取法定盈余公积应付普通股股利3,000,000.
00同一控制下企业合并期末未分配利润-2,724,507.
22-152,947.
1418、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,780,625.
664,357,099.
0711,295,508.
794,043,523.
46合计9,780,625.
664,357,099.
0711,295,508.
794,043,523.
4619、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税27,021.
6331,723.
90教育费附加11,389.
5313,481.
20地方教育费附加7,593.
028,936.
69印花税161.
90合计46,166.
0854,141.
79注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
6120、销售费用项目本期发生额上期发生额仓储费21,891.
12133,087.
08业务宣传费44,910.
7179,573.
42技术推广费327,584.
92806,780.
54广告宣传费453,251.
103,648.
68包装费(包装耗材)4,452.
0016,207.
15其他1,829.
04合计852,089.
851,041,125.
9121、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,985,387.
914,532,572.
85房屋物业租赁费841,382.
68644,890.
33水电费10,311.
2416,725.
73折旧及摊销费131,006.
55116,763.
37办公费170,490.
08162,793.
46邮电费958.
17聘请中介机构费287,637.
141,439,968.
00差旅费99,474.
6580,221.
63业务招待费110,546.
40121,552.
68其他460,478.
911,326,297.
54合计7,097,673.
738,441,785.
5922、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入-10,785.
98-18,224.
09手续费及其他12,026.
1510,108.
27合计1,240.
17-8,115.
8223、资产处置收益62项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得--8,184.
33-合计--8,184.
33-24、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他2,083.
160.
132,083.
16合计2,083.
160.
132,083.
1625、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用--递延所得税费用--合计--(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-2,571,560.
08按法定/适用税率计算的所得税费用-385,734.
01子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响385,734.
01研究开发费加成扣除的纳税影响所得税费用26、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入-10,785.
98-18,224.
09政府补助63项目本期发生额上期发生额押金、保证金备用金及职工借款其他2,802,202.
161,368,651.
93合计2,791,416.
181,350,427.
84(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额押金、保证金545,491.
15436,755.
34备用金及职工借款65,739.
65262,325.
10水电费10,311.
2416,725.
73房屋租赁费及物业费841,382.
68644,890.
33广告宣传费453,251.
103,648.
68技术推广费327,584.
92806,780.
54业务宣传费44,910.
7179,573.
42银行手续费12,026.
1510,108.
27其他及往来款3,336,589.
393,521,962.
12合计5,637,286.
995,782,769.
5327、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,571,560.
08-2,285,136.
34加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧131,006.
5587,452.
70无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)8,184.
33固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-8,115.
82投资损失(收益以"-"号填列)64补充资料本期金额上期金额递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)40,671.
4594,647.
78经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-225,680.
15-705,811.
11经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-503,433.
15665,914.
88其他-4,507.
27经营活动产生的现金流量净额-3,133,502.
65-2,142,863.
582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,438,599.
289,118,067.
99减:现金的期初余额9,592,660.
9314,370,718.
07加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,154,061.
65-5,252,650.
08(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金6,438,599.
289,592,660.
93其中:库存现金11,795.
9711,795.
97可随时用于支付的银行存款6,377,618.
879,518,317.
58可随时用于支付的其他货币资金49,184.
4462,547.
38二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,438,599.
289,592,660.
93七、在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接65子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京优艺互动科技有限公司北京北京互联网电子商务100.
00同一控制下合并武汉香哈科技有限公司武汉武汉互联网电子商务100.
00投资设立八、与金融工具相关的风险截至2019年6月30日,本公司不存在需披露的与金融工具相关的风险.
九、公允价值的披露截至2019年6月30日,本公司不存在需披露的公允价值情况.
十、关联方及关联交易1、本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益.
2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系田金涛董事长、总经理胡云彤董事、副总经理王玉董事、副总经理、财务总监庄乾柱董事、副总经理祝伟董事郭奕翀监事会主席李殿鹏监事俞岩监事北京趣泽科技有限公司同一关键管理人员3、关联方交易情况关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1,277,400.
001,246,420.
00十一、承诺及或有事项661、重大承诺事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项截至2019年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款181,790.
34100.
00181,790.
34其中:组合1:关联方组合组合2:账龄分析组合181,790.
34100.
00181,790.
34组合小计181,790.
34100.
00181,790.
34合计181,790.
34100.
00181,790.
34(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款59,798.
13100.
0059,798.
13其中:组合1:关联方组合组合2:账龄分析组合59,798.
13100.
0059,798.
13组合小计59,798.
13100.
0059,798.
13合计59,798.
13100.
0059,798.
1367组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例0-6个月(含6个月,下同)181,790.
346-12个月1至2年2至3年3年以上合计181,790.
34(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额181,790.
34元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合组合计提坏账准备的其他应收款3,361,870.
34100.
003,361,870.
34其中:组合1:账龄分析组合686.
34100.
00686.
34组合2:关联方组合2,898,826.
43100.
002,898,826.
43组合3:押金和保证金423,048.
15100.
00423,048.
15组合4:员工备用金及职工借款39,309.
42100.
0039,309.
42组合小计3,361,870.
34100.
003,361,870.
34合计3,361,870.
34100.
003,361,870.
34(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收68类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)款按组合组合计提坏账准备的其他应收款3,240,302.
99100.
003,240,302.
99其中:组合1:账龄分析组合1,092.
31100.
001,092.
31组合2:关联方组合2,778,662.
53100.
002,778,662.
53组合3:押金和保证金460,548.
15100.
00460,548.
15组合小计3,240,302.
99100.
003,240,302.
99合计3,240,302.
99100.
003,240,302.
99①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例0-6个月(含6个月,下同)686.
346-12个月1至2年2至3年3年以上合计686.
34②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例关联方组合2,898,826.
43押金、备用金及职工借款组合462,357.
57合计3,361,184.
00(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金423,048.
15460,548.
15关联方2,898,826.
432,778,662.
53员工备用金及职工借款39,309.
4269其他686.
341,092.
31合计3,361,870.
343,240,302.
99(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京优艺互动科技有限公司关联方借款2,604,035.
581年以内77.
46北京东升博展科技发展有限公司押金423,048.
152至3年12.
58武汉香哈科技有限公司关联方借款294,790.
551年以内8.
77李小玲备用金14,500.
001年以内0.
43王滢斐备用金12,809.
421年以内0.
38合计—3,349,183.
70—99.
623、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1.
001.
001.
001.
00合计1.
001.
001.
001.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京优艺互动科技有限公司1.
001.
00合计1.
001.
004、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,366,935.
914,293,063.
6210,786,872.
583,823,122.
40合计9,366,935.
914,293,063.
6210,786,872.
583,823,122.
40十五、补充资料701、本期非经常性损益明细表项目金额说明其他营业外收入和支出2,083.
16小计2,083.
16所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合计2,083.
16注:本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-26.
82-0.
26-0.
26扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-26.
85-0.
26-0.
26北京香哈网络股份有限公司2019年8月16日