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上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告(股份代码100113)二〇一四年四月上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告2重要提示本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
公司负责人谭洁、主管会计工作负责人谭洁、会计机构负责人范雅美声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告3目录第一章公司基本情况4第二章主要财务数据和指标6第三章董事会报告8第四章重要事项13第五章公司技术的权属情况16第六章股本变动及股东情况19第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况21第八章公司治理22第九章财务报告25第十章备查文件目录98上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告4第一章公司基本情况一、公司法定中文名称:上海轩致文化传媒股份有限公司公司中文名称缩写:轩致传媒公司法定英文名称:ShanghaiXuanzhiCultureMediaCo.
,Ltd.
二、公司法定代表人:谭洁三、公司董事会秘书:杜博宇联系地址:上海市嘉定区安亭镇曹安公路5666号209室邮政编码:201805联系电话:021-39007315传真:021-39007398电子信箱:dby19840814@163.
com四、公司注册地址:上海市嘉定区安亭镇曹安公路5666号209室公司办公地址:上海市嘉定区安亭镇曹安公路5666号209室邮政编码:201805公司网址:http://www.
autofortune.
com.
cn/公司信箱:hysunmedia@vip.
sina.
com五、公司登载年度报告的指定网站网址:http://www.
china-see.
com年度报告备置地点:公司董事会办公室六、公司股份挂牌场所:上海股权托管交易中心公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务暂行管理办法》的有关规定,委托上海成丰股权投资管理有限公司作为推上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告5荐机构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务.
股份简称:轩致传媒股份代码:100113七、其它有关资料(一)公司首次注册登记日期:2012年10月8日(二)注册登记地点:上海市工商行政管理局(三)企业法人营业执照注册号:310115002027506(四)税务登记证号码:310114055076192(五)公司聘请的会计师事务所名称:瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所(六)会计师事务所办公地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦18层.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告6第二章主要财务数据和指标一、公司主要会计数据单位:人民币元项目2013年2012年本报告期比上年同期增减(%)营业收入3,617,530.
141,735,041.
10108.
50营业利润-2,367,431.
71319,026.
31-842.
08利润总额-2,340,431.
71323,026.
31-824.
53归属于普通股股东的净利润-2,363,397.
13287,956.
11-920.
75归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,390,397.
13283,956.
11-941.
82经营活动产生的现金流量净额-8,358,088.
05-386,178.
36-项目2013年末2012年末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产7,929,092.
992,100,545.
25277.
48所有者权益(或股东权益)3,661,515.
051,024,912.
18257.
25股本6,000,000.
00500,000.
001,100.
00二、公司主要财务指标单位:人民币元期间财务指标2013年2012年本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)-1.
013.
46-173.
91稀释每股收益(元/股)-1.
013.
46-173.
91全面摊薄净资产收益率(%)-64.
5528.
10减少92.
64个百分点每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-1.
39-0.
77--毛利率(%)16.
1946.
17减少29.
98个百分点应收账款周转率(次)2.
392.
63--存货周转率(次)期末财务指标2013年12月31日2012年12月31日本报告期末比上年度期末增减(%)上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告7每股净资产(元/股)0.
612.
05-70.
24资产负债率(%)53.
8251.
21增加2.
61个百分点母公司资产负债率(%)54.
897.
90增加46.
99个百分点流动比率(倍)1.
841.
95-速动比率(倍)1.
841.
95-三、非经常性损益项目和金额单位:人民币元非经常性损益项目年初至报告期期末金额非经常性收益(+):上海市金山财政局划入财政扶持金27,000.
00非经常性收益小计27,000.
00非经常性损失(-):非经常性损失小计非经常性损益对所得税的影响(-)合计27,000.
00上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告8第三章董事会报告一、报告期内公司经营情况的分析(一)经营情况回顾2013年10月公司完成了股份制企业改制,由有限公司变更为股份有限公司,经多方面共同努力,于2013年11月29日正式在上海股权托管交易中心挂牌,以此为契机公司对各项工作进行了梳理,初步建立了标准化、规范化的工作流程.
报告期内公司继续加强团队建设,以市场需求为导向,在提高品牌价值、提高经营业绩的同时,将"标准化、规范化、专业化"作为管理宗旨,各项工作稳步推进.
2013年公司营业收入361.
75万元,同比增长108.
50%;营业利润-236.
74万元,与2012年同期相比减少842.
08%;利润总额-234.
04万元,与2012年同期相比减少524.
53%;公司经营活动产生的现金流量净额为-385.
81万元,与2012年同期相比减少2064.
31%.
(二)经营情况介绍1、公司主营业务情况公司所处行业为广告文化产业,公司主要从事平面广告代理和策划业务,包括代理销售《时代汽车-汽车财经》杂志中的广告版面,以及举办各类汽车论坛活动等.
公司通过《时代汽车-汽车财经》杂志平台、汽车财经网、为汽车厂商编辑企业内刊及组织专业论坛等媒体平台发布和代理汽车厂商的广告.
2、公司经营具体情况(1)主营业务产品或服务情况表单位:人民币元分产品或服务营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增营业成本比上年同期增毛利率比上年同期上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告9减(%)减(%)增减(%)广告收入3,617,530.
143,031,704.
1716.
19108.
50224.
63-64.
93合计3,617,530.
143,031,704.
1716.
19108.
50224.
63-64.
93报告期内,公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元.
(2)主营业务分地区情况单位:人民币元地区营业收入营业收入比上年同期增减(%)上海市3,617,530.
14108.
50合计3,617,530.
14108.
50(3)公司财务状况说明①资产负债表重要项目变动原因分析单位:人民币元资产负债表项目2013-12-312012-12-31增减幅度(%)变动原因货币资金169,952.
25163,175.
704.
15-应收账款1,708,372.
161,318,982.
2929.
52-预付账款5,685,500.
00224,229.
002435.
58与沪深实业对大众汽车等公关代理项目合作预付款,2014年开始执行.
其他应收款300,678.
13391,699.
00-23.
24-固定资产41,348.
832,459.
261581.
35新增固定资产短期借款3,000,000.
00--增加借款应付账款831,805.
00795,792.
604.
53-预收账款-30,000--其他应付款198,048.
95131,911.
2750.
14向股东的借款增加应付职工薪酬128,695.
1173,832.
4074.
31人员增加应交税费109,028.
8844,096.
80147.
25收入增加②利润表重要项目变动原因分析单位:人民币元上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告10利润表项目2013年2012年增减幅度(%)变动原因营业收入3,617,530.
141,735,041.
10108.
50业务能力拓展,订单增加营业成本3,031,704.
17933,893.
69224.
63成本随着收入增加而增加营业税金及附加65,179.
5533,670.
0493.
58收入增加,税金也相应增加销售费用316,920.
1159,300.
00434.
44销售人员工资上涨管理费用2,452,068.
48234,257.
89946.
74挂牌费用和办公室搬迁的费用财务费用95,820.
601,069.
088862.
90增加短期借款③现金流量表重要项目变动原因分析单位:人民币元现金流量表项目2013年2012年增减幅度(%)变动原因经营活动产生的现金流量净额-8,358,088.
05-386,178.
36-2064.
31经营活动产生的现金流增加投资活动产生的现金流量净额-41,085.
40--增加固定资产筹资活动产生的现金流量净额8,405,950.
00500,000.
001581.
19收到股东投资款和借款二、报告期内,全资、控股子公司经营情况截至报告期末,公司共有1家全资子公司,具体经营情况如下:(一)上海轩炎文化传播有限公司(以下简称"轩炎传播")单位:人民币元项目报告期上年同期本报告期比上年同期增减(%)持股比例100%--营业收入385,346.
271,735,041.
10-77.
79营业利润135,982.
89369,693.
36-63.
22净利润122,483.
47338,623.
1663.
83三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望(一)未来两年规划公司以"提供专业传播方案、提升客户品牌价值"为发展宗旨,坚持"细节上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告11成就经典"的服务理念,计划在未来两年通过加大人才投入和扩充资金实力,快速扩大市场规模,提升公司的专业度和品牌价值,立足上海汽车城,依托汽车产、供、销产业链,发挥《时代汽车-汽车财经》的平台作用,以全新的汽车财经网为核心,打造汽车行业信息服务平台的"全媒体"公司,成为细分领域里创新性和专业性的典范.
虽然公司经营刚初具规模,但已形成了自己的核心产品并拥有一定的市场.
同时公司将聚集技术人员力量及有效利用资金,为公司进入下一快速发展奠定基础.
(二)具体战略规划1、将加强绩效过程管理,进一步完善绩效考核制度,建立行业内具有竞争力薪酬体系;公司将重点引进具有专业背景的中、高级人才,并加强专业的员工培训,有计划、有重点、有步骤地培养和提升新员工.
公司将不断完善的人力资源制度和企业文化,进一步激发员工工作的积极性,使公司持续保持快速成长的状态.
2、授权经营和广告代理业务,将继续以《时代汽车-汽车财经》为平台,继续做细、做精、做大.
在业务规模和专业水平方面实现跨越式提升.
在市场区域的拓展方面,公司将立足上海,着眼全国,努力拓展全国性的专业细分市场,实现全国性市场的开拓.
3、公司业务在传统平面杂志广告平台的基础上,将新增公关代理项目及新媒体业务.
公司及公司全资子公司轩炎传播已搭建起"汽车广告网"和"汽车财经网",全新的汽车财经网,将启用新域名auto-biz.
cn,预计2014年5月18日正式上线,第一期投入完成后,将成为国内目前唯一的汽车新闻快评网站.
轩致传媒未来将以"汽车财经网"为核心,结合"汽车财经"官方微信、微博,以及《时代汽车-汽车财经》杂志等平面资源,打造汽车行业信息服务平台的"全媒体"公司.
同时,为了推广全新汽车财经网,公司将率先推出"汽车财经"官方微信,与已经有的官方博客及官方微博一起,组成线上推广平台.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告124、新的汽车财经网上线后,将主办一系列的专业论坛,比如中国清洁柴油车发展高层论坛、中国汽车内饰发展趋势论坛、中国汽车供应链物流高峰论坛等;同时与同济大学汽车学院一起,搭建一个中国汽车行业科技创新项目的产业孵化平台——同济汽车科技创新论坛,首届论坛将于2014年5月18-20日在同济大学嘉定校区举办.
通过线上与线下结合的方式,"汽车财经网"将取得良好收益,为轩致传媒的未来发展奠定基础.
5、发挥公司对刊物发行的采、编、印优势,为客户提供内部特刊,当前该类业务的市场需求有增长趋势.
(三)主要业务业绩目标2014年,公司在原有业务的基础上,新增公关代理及新媒体业务平台,通过全新的汽车财经网举办一系列的线下专业论坛及沙龙,预计实现主营业务收入1000万元,净利润135万元.
以2014年经营业绩为基数,预计2015年营业收入及净利润增长率将超过达100%.
四、报告期内的募集资金使用情况报告期内,公司未募集资金.
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动(包括预计利润大幅增长)的说明报告期内,公司不存在上述情况.
六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明2014年3年20日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)就2013年度的财务情况出具了标准无保留意见的审计报告.
七、利润分配、资本公积金转增实施情况公司2013年度未进行利润分配、资本公积金转增.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告13第四章重要事项一、重大诉讼仲裁事项报告期内,公司不存在重大诉讼、仲裁事项.
二、报告期内发生的破产相关事项报告期内,公司不存在破产相关事项.
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析(一)收购资产单位:人民币元交易对方或最终控制方被收购或置入资产购买日交易价格所确认的商誉金额自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润(适用于非同一控制下的企业合并)本年初至本期末为公司贡献的净利润(适用于同一控制下企业合并)是否为关联交易(如是,说明定价原则)所涉及的资产产权是否全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移轩致传媒轩炎传播2013.
8.
31500,000--174,517.
83-是是(二)出售资产报告期内,公司不存在出售或处置以及企业收购兼并的情况.
四、报告期内发生的重大关联交易情况(一)与日常经营相关的关联交易报告期内,公司不存在与日常经营相关的关联交易的情况.
(二)关联债权债务往来上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告14报告期内,公司关联债权债务往来情况具体如下:单位:人民币元关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金发生额余额发生额余额股东暂支48,794.
0048,794.
00谭大慧143,298.
96143,298.
96合计48,794.
0048,794.
00143,298.
96143,298.
96报告期内,公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额48,794.
00万元,余额48,794.
00万元.
(三)担保事项截至报告期末,公司无对外担保情况.
五、重大合同及履行情况报告期内,公司不存在重大合同.
六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情况公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项.
七、聘任、解聘会计师事务所情况公司聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所负责公司审计工作,聘期为1年.
八、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技术人员无处罚及整改情况.
九、报告期内公司披露的公告信息上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告15公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站(www.
china-see.
com),报告期内,公司披露的公告情况具体如下:事项刊载日期内容股份转让说明书2013-11-26挂牌申请股份转让说明书公司章程2013-11-26公司章程审计报告2013-11-26经会计师事务所审计后的审计报告法律意见书2013-11-26由律师事务所出具的法律意见书十、其它重大事项报告期内,公司无其他重大事项.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告16第五章公司技术的权属情况一、专利权截至本报告期,公司及子公司无专利申请或获得新增的专利权.
二、著作权截至本报告期,公司及子公司无新增的著作权.
三、软件著作权截至本报告期,公司及子公司无新增的软件著作权.
四、公司拥有的商标截至本报告期,公司及子公司拥有1项注册商标:公司目前正在使用下述红色圆形轩致字样商标.
公司已向中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局提交商标注册申请,商标局于2013年9月25日出具了《注册申请受理通知书》,目前该商标正处于受理过程中.
公司正在使用商标信息如下:申请人商标图像使用范围申请号上海轩致文化传媒股份有限公司(第35类)13284833注:第35类-广告;商业经营;商业管理;办公事务.
商品服务项目:1、广告宣传本的出版;2、广告;3、广告代理;4、计算机网络上的在线广告;5、为零售目的在通讯媒体上展示商品;6、商业管理和组织咨询;7、商业调查;8、替他人推销;9、市场营销;10、寻找赞助.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告17五、公司拥有的域名(一)轩致传媒拥有的域名调查人员查阅了上海轩致文化传媒股份有限公司拥有的《中国国家顶级域名证书》,了解到目前公司正在使用的以下域名(表格1和表格2)已由上海轩致文化传媒股份有限公司注册,并已在国内顶级域名数据库中记录.
域名的相关基本信息如下:表格1:域名1auto-adv.
cn域名2auto-adv.
com域名3auto-adv.
net域名4汽车广告.
com域名5汽车广告.
net域名6汽车广告网.
cn域名7汽车广告网.
com域名8汽车广告网.
net域名持有者上海轩致文化传媒股份有限公司域名所属注册机构上海美橙科技信息发展有限公司域名注册日期2013-12-4域名到期日期2016-12-4表格2:域名9auto-biz.
cn域名10汽车财经.
cn域名11汽车财经.
com域名12汽车财经.
net域名13汽车财经网.
cn域名14汽车财经网.
com域名15汽车财经网.
net域名持有者上海轩致文化传媒股份有限公司域名所属注册机构上海美橙科技信息发展有限公司域名注册日期2013-12-11上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告18域名到期日期2016-12-11(二)轩炎传播拥有的域名调查人员查阅了公司全资子公司上海轩炎文化传播有限公司拥有的《中国国家顶级域名证书》,了解到目前公司正在使用的域名"autofortune.
cn"已由上海轩炎文化传播有限公司注册,并已在国内顶级域名数据库中记录.
域名的相关基本信息如下:域名1autofortune.
cn域名2autofortune.
com.
cn域名持有者上海轩炎文化传播有限公司域名所属注册机构北京万网志诚科技有限公司域名注册日期WedNov1700:00:00CST2010域名到期日期2015-11-17上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告19第六章股本变动及股东情况一、报告期内最新新股本情况截至报告期末,公司股本变动情况如下:单位:股股份性质期初股份本期增加本期减少期末股份数量比例(%)数量比例(%)一、有限售条件股份6,000,000100.
00--6,000,000100.
00其中:高管股份2,400,00040.
00--2,400,00040.
00其他法人或非法人机构个人或基金3,600,00060.
00--3,600,00060.
00二、无限售条件股份股份总数6,000,000100.
00--6,000,000100.
00二、持有5%以上股份的股东(前10名股东)及其持股数量和相互间的关联关系截至本报告期末,持有5%以上股份的股东(前10名股东)及其持股数量和相互间的关联关系具体如下:单位:股股东总数(名)2持有5%以上股份的股东(前10名股东)持股情况股东名称股东性质报告期初持股总数报告期内增减报告期末持股总数报告期末持股比例可转让股份数量质押或冻结的股份数量谭大慧自然人3,600,000-3,600,00060.
0000谭洁自然人2,400,000-2,400,00040.
0000上述股东关联关系或一致行动关系的说明.
公司股东及实际控制人谭大慧与谭洁系夫妻,持有公司100%股份,两人为一致行动关系.
三、控股股东情况上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告20谭大慧直接持有公司3,600,000股,持股比例为60%,为公司控股股东.
谭大慧,男,1970年出生,中国国籍,无境外永久居住权.
1993年7月毕业于上海同济大学汽车设计与制造方向专业,本科学历,工学学士.
1993年7月至1996年5月,就职于广西玉柴机器股份有限公司;1997年6月至1999年3月,就职于东风集团鄂西汽车配件厂,任厂长助理;1999年4月至2002年4月,就职于上海东方汽车杂志社有限公司,历任广告部经理、主编助理、总编助理、经营总经理;2002年5月至2003年4月,就职于上海浦友企业形象策划有限公司,任总经理;2003年5月至今,就职于上海轩炎文化传播有限公司,任轩炎传播总经理.
四、实际控制人情况谭大慧是本公司控股股东,直接持有本公司60%股权,担任公司全资子公司轩炎传播的总经理,谭大慧之妻谭洁持有公司40%股权,同时担任公司董事长兼总经理.
谭大慧和谭洁两人合计持有公司100%的股权,并分别担任母子公司的高级管理人员,能够对公司的实际经营产生重大影响,同时可以控制公司的经营方针、重大策略及发展方向.
因此谭大慧和谭洁为公司的共同实际控制人.
谭洁,女,1979年出生,中国国籍,无境外永久居住权.
1997年6月毕业于湖北黄石纺织中等专业技术学校.
1997年7月至2003年12月,珠海美星鞋业有限公司,任中层管理人员;2004年1月至2008年12月,在上海经营服装店,私营业主;2009年1月至2012年12月,任职于上海轩炎文化传播有限公司,董事兼财务主管;2013年1月至10月,任职于轩致文化传媒(上海)有限公司,董事兼财务主管;2013年10月至今,任职于上海轩致文化传媒股份有限公司,任公司董事长兼总经理,由创立大会暨第一次临时股东大会选举产生,任期三年(2013年10月11日至2016年10月10日).
五、其他报告期内无其他情况.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告21第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动截至本报告期末,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内,公司公司董事、监事、高级管理人员无变动.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告22第八章公司治理一、公司治理、规范运作情况报告期内,公司治理严谨、管理规范.
尤其是在股份制改革后,进一步健全了各项规章制度,公司董事、监事以及高级管理人员均按照相关法律法规和公司内控制度认真、诚信、勤勉地履行了职责,有力促进了公司的稳定发展,维护了公司利益和广大股东的合法权益.
公司治理实际情况符合《公司法》和上海股权托管交易中心发布的有关挂牌公司治理的规范性文件.
二、内部控制制度的建立和健全(一)公司内部控制制度建立及运行情况2013年10月11日,股份制改革完成后,公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨2013年第一次临时股东大会.
依据《公司法》的相关规定,创立大会通过了股份公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理制度》等议案.
至此,股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定,建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会制度.
公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好.
(二)日常经营管理制度的建设及执行情况有限公司阶段,建立了一整套较为完备的质量控制制度文件,以及相关的流程及表单,并且在日常工作中严格按照制度执行,将制度切实地落实到实处,为企业内部控制的管理提供有效地保障.
同时,公司也制定了公司《员工手册》、《员工离职管理制度及移交清单》、《公司业务部管理制度》、《业务部出差管理制度》、《编辑部工作管理制度》、《人事行政部管理制度》、《财务部管理制度》以及《销售总监职责及职权》、《人事行政经理职责及职权》、《财上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告23务总监职责及职权》等规章制度,公司制定的各项制度涉及行政、人事、财务、业务销售、编辑等方面,涵盖了财务管理、资产管理、人事管理等整个日常经营过程中的管理控制,形成了规范的内部管理体系,能够对整个生产经营过程进行管理控制.
公司自股份公司成立以来,继续贯彻落实各部门的各项制度,制定了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法管理制度》、《董事会秘书工作制度》及《总经理工作细则》等.
公司成立至今,未发生过重大内部控制问题.
三、独立董事履行职责情况公司无独立董事.
四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会报告期内,公司共召开了1次股东大会,具体情况如下:(一)年度股东大会2013年度股东大会于2013年10月11日召开,审议通过了如下议案:1、审议通过发起人关于公司筹办情况的报告;2、《上海轩致文化传媒股份有限公司章程》;3、选举谭洁、谢冬平、严杰、朱君巍及徐征5人为公司董事会董事;4、选举孙晓明、王镜为公司监事会监事,另一名职工监事由公司职工代表大会选举产生;5、会议一致同意设立上海轩致文化传媒股份有限公司,并由董事会向公司登记机关申请设立登记;6、同意上海轩致文化传媒股份有限公司申请挂牌上海股权托管交易中心,上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告24并聘请上海成丰股权投资管理有限公司作为公司本次挂牌的推荐人;7、股东大会决定由公司董事会全权处理上海轩致文化传媒股份有限公司挂牌上海股交中心相关事宜,并承诺履行上海股权托管交易中心信息披露义务;8、股东大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度.
五、报告期内公司董事会的有关情况报告期内,公司共召开了一次董事会会议,具体情况如下:公司第一届董事会第一次会议于2013年10月11日召开,审议通过了如下议案:1、选举谭洁为公司董事长;2、聘任谭洁为公司总经理;3、聘任范雅美为公司财务总监;4、聘任杜博宇为公司董事会秘书;5、公司全体董事支持全体股东的决议,决定将上海轩致文化传媒股份有限公司挂牌上海股权托管交易中心,并积极配合做好相关工作.
六、报告期内公司监事会的有关情况报告期内,公司召开了一次监事会会议,具体情况如下公司第一届监事会第一次会议于2013年10月11日召开,审议通过了如下议案:选举孙晓明为公司监事会主席.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告25第九章财务报告审计报告瑞华审字[2014]31100012号上海轩致文化传媒股份有限公司全体股东:我们审计了后附的上海轩致文化传媒股份有限公司(以下简称"轩致股份公司")的财务报表,包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表,2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是轩致股份公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告26我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海轩致文化传媒股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量.
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)主任会计师:顾仁荣中国北京中国注册会计师:刘美玉二〇一四年三月二十日上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告27合并资产负债表2013年12月31日编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元资产2013-12-312012-12-31流动资产:货币资金169,952.
25163,175.
70交易性金融资产应收票据应收账款1,708,372.
161,318,982.
29预付款项5,685,500.
00224,229.
00应收利息应收股利其他应收款300,678.
13391,699.
00存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计7,864,502.
542,098,085.
99非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产41,348.
832,459.
26在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产23,241.
62上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告28其他非流动资产非流动资产合计64,590.
452,459.
26资产总计7,929,092.
992,100,545.
25公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美合并资产负债表(续)2013年12月31日编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元负债和股东权益2013-12-312012-12-31流动负债:短期借款3,000,000.
00交易性金融负债应付票据应付账款831,805.
00795,792.
60预收款项30,000.
00应付职工薪酬128,695.
1173,832.
40应交税费109,028.
8844,096.
80应付利息应付股利其他应付款198,048.
95131,911.
27一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,267,577.
941,075,633.
07非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,267,577.
941,075,633.
07上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告29股东权益:股本6,000,000.
00500,000.
00资本公积500,000.
00减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润-2,338,484.
9524,912.
18归属于母公司股东权益合计3,661,515.
051,024,912.
18少数股东权益股东权益合计3,661,515.
051,024,912.
18负债和股东权益总计7,929,092.
992,100,545.
25公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告30母公司资产负债表2013年12月31日编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元资产2013-12-312012-12-31流动资产:货币资金154,767.
9935,903.
85交易性金融资产应收票据应收账款1,332,343.
04预付款项5,685,500.
00224,229.
00应收利息应收股利其他应收款251,884.
13227,732.
00存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计7,424,495.
16487,864.
85非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资750,097.
06投资性房地产固定资产40,122.
45在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产17,534.
00上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告31其他非流动资产非流动资产合计807,753.
51资产总计8,232,248.
67487,864.
85公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美母公司资产负债表(续)2013年12月31日编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元负债和股东权益2013-12-312012-12-31流动负债:短期借款3,000,000.
00交易性金融负债应付票据应付账款800,424.
00预收款项应付职工薪酬125,695.
0417,531.
90应交税费65,340.
57应付利息应付股利其他应付款527,239.
6521,000.
00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,518,699.
2638,531.
90非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,518,699.
2638,531.
90股东权益:上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告32股本6,000,000.
00500,000.
00资本公积250,097.
06减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润-2,536,547.
65-50,667.
05股东权益合计3,713,549.
41449,332.
95负债和股东权益总计8,232,248.
67487,864.
85公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告33合并利润表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、营业收入3,617,530.
141,735,041.
10减:营业成本3,031,704.
17933,893.
69营业税金及附加65,179.
5533,670.
04销售费用316,920.
1159,300.
00管理费用2,452,068.
48234,257.
89财务费用95,820.
601,069.
08资产减值损失23268.
94153824.
09加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,367,431.
71319,026.
31加:营业外收入27,000.
004,000.
00减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,340,431.
71323,026.
31减:所得税费用22,965.
4235,070.
20四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,363,397.
13287,956.
11归属于母公司所有者的净利润-2,363,397.
13287,956.
11少数股东损益五、每股收益(一)基本每股收益-1.
010.
58(二)稀释每股收益-1.
020.
57六、其他综合收益七、综合收益总额-2,363,397.
13287,956.
11公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告34母公司利润表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、营业收入3,232,183.
87减:营业成本2,901,009.
1717,531.
90营业税金及附加40,029.
80销售费用279,769.
95管理费用2,349,978.
8632,070.
00财务费用94,675.
791,065.
15资产减值损失70,134.
90加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,503,414.
60-50,667.
05加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,503,414.
60-50,667.
05减:所得税费用-17,534.
00四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,485,880.
60-50,667.
05归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-2,485,880.
60-50,667.
05公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告35合并现金流量表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,382,720.
13551,097.
01收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金27,801.
07205,621.
55经营活动现金流入小计3,410,521.
20756,718.
56购买商品、接受劳务支付的现金7,641,101.
71271,448.
19支付给职工以及为职工支付的现金1,693,736.
28191,801.
00支付的各项税费200,785.
9488,162.
28支付的其他与经营活动有关的现金2,232,985.
32591,485.
45经营活动现金流出小计11,768,609.
251,142,896.
92经营活动产生的现金流量净额-8,358,088.
05-386,178.
36二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金41,085.
40投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计41,085.
40投资活动产生的现金流量净额41,085.
40三、筹资活动产生的现金流量:上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告36吸收投资收到的现金5,500,000.
00500,000.
00取得借款收到的现金3,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,500,000.
00500,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金94,050.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计94,050.
00筹资活动产生的现金流量净额8,405,950.
00500,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,776.
55113,821.
64加:期初现金及现金等价物余额163,175.
7049,354.
06六、期末现金及现金等价物余额169,952.
25163,175.
70公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告37母公司现金流量表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,010,938.
03收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金686.
2121,338.
35经营活动现金流入小计2,011,624.
24421,338.
35购买商品、接受劳务支付的现金6,745,995.
11224,229.
00支付给职工以及为职工支付的现金1,474,573.
08支付的各项税费102,421.
46支付的其他与经营活动有关的现金1,934,635.
05261,205.
50经营活动现金流出小计10,257,624.
70485,434.
50经营活动产生的现金流量净额-8,246,000.
46-464,096.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金41,085.
40投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计41,085.
40投资活动产生的现金流量净额-41,085.
40三、筹资活动产生的现金流量:上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告38吸收投资收到的现金5,500,000.
00500,000.
00取得借款收到的现金3,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,500,000.
00500,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金94,050.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计94,050.
00筹资活动产生的现金流量净额8,405,950.
00500,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额118,864.
1435,903.
85加:期初现金及现金等价物余额35,903.
85六、期末现金及现金等价物余额154,767.
9935,903.
85公司负责人:谭洁主管会计工作负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告39合并所有者权益变动表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额500,000.
00500,000.
0024,912.
181,024,912.
18加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额500,000.
00500,000.
0024,912.
181,024,912.
18三、本期增减变动金额5,500,000.
00-500,000.
00-2,363,397.
132,636,602.
87(一)净利润-2,363,397.
13-2,363,397.
13(二)其他综合收益1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告40上述(一)和(二)小计-2,363,397.
13-2,363,397.
13(三)所有者投入和减少资本5,500,000.
00-500,000.
005,000,000.
001.
所有者投入资本5,500,000.
005,500,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-500,000.
00-500,000.
00(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额6,000,000.
00-2,338,484.
953,661,515.
05法定代表人:谭洁主管会计工作的负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告41合并所有者权益变动表2012年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正其他500,000.
00-263,043.
93236,956.
07二、本年年初余额500,000.
00-263,043.
93236,956.
07三、本期增减变动金额500,000.
00287,956.
11787,956.
11(一)净利润287,956.
11287,956.
11(二)其他综合收益1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告424.
其他上述(一)和(二)小计287,956.
11287,956.
11(三)所有者投入和减少资本500,000.
00500,000.
001.
所有者投入资本500,000.
00500,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额500,000.
00500,000.
0024,912.
181,024,912.
18法定代表人:谭洁主管会计工作的负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告43母公司所有者权益变动表2013年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目2013年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额500,000.
00-50,667.
05449,332.
95加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额500,000.
00-50,667.
05449,332.
95三、本期增减变动金额5,500,000.
00250,097.
06-2,485,880.
603,264,216.
46(一)净利润-2,485,880.
60-2,485,880.
60(二)其他综合收益1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告44上述(一)和(二)小计-2,485,880.
60-2,485,880.
60(三)所有者投入和减少资本5,500,000.
00250,097.
065,750,097.
061.
所有者投入资本5,500,000.
005,500,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他250,097.
06250,097.
06(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额6,000,000.
00250,097.
06-2,536,547.
653,713,549.
41法定代表人:谭洁主管会计工作的负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告45母公司所有者权益变动表2012年度编制单位:上海轩致文化传媒股份有限公司单位:人民币元项目自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本期增减变动金额500,000.
00-50,667.
05449,332.
95(一)净利润-50,667.
05-50,667.
05(二)其他综合收益1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告46上述(一)和(二)小计-50,667.
05-50,667.
05(三)所有者投入和减少资本500,000.
00500,000.
001.
所有者投入资本500,000.
00500,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额500,000.
00-50,667.
05449,332.
95法定代表人:谭洁主管会计工作的负责人:谭洁会计机构负责人:范雅美上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告47会计报表附注上海轩致文化传媒股份有限公司2013年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)(一)公司基本情况上海轩致文化传媒股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"系谭大慧,陈海生和刘勇共同出资组建的有限责任公司.
公司于2012年10月8日取得上海市工商行政管理局核发的注册号为第310115002027506号《企业法人营业执照》.
公司原法定代表人:陈海生.
公司注册地址:嘉定区安亭镇曹安公路5666号209室.
公司原实收资本人民币50.
00万元,均以货币出资,各股东出资情况如下:谭大慧出资400,000.
00元,陈海生出资50,000.
00元,刘勇出资50,000.
00元.
由上海川立会计师事务所(普通合伙)于2012年9月12日出具的沪川立会师内验字(2012)第4510号验资报告予以验证.
根据2013年8月8日公司股东会决议,同意陈海生刘勇将其持有的本公司20%的股权,作价10.
00万元转让给谭洁,并将公司实收资本由人民币50.
00万元变更为600.
00万元,均以货币增资,变更后各股东出资情况如下:谭大慧出资3,600,000.
00万元,谭洁出资2,400,000.
00万元.
上述变更业经上海兢实会计师事务所于2013年8月15日出具的沪兢会验字(2013)第1-4229号验资报告予以验证.
于2013年8月16日取得换发的营业执照,法定代表人由陈海生改为谭洁,注册号不变.
根据2013年10月10日临时股东会决议,全体股东一致同意作为发起人,并以2013年8月31日为基准日,以公司经致同会计师事务所审计的净资产上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告486,031,976.
60元【致同审字(2013)第310FB0344号】按1:0.
9947比例折合为股本600万股,整体变更为股份公司.
其中6,000,000.
00元计入注册资本,剩余31,976.
60元转入资本公积.
上述出资由致同会计师事务所于2013年10月11日出具的"致同验字(2013)第310FB0031号"验资报告予以验证.
于2013年10月18日取得换发的营业执照.
公司的经营范围:文化艺术交流与策划,设计、制作、代理、发布各类广告,企业形象策划、公关活动策划、投资管理咨询、企业管理咨询、商务信息咨询(以上咨询除经级),市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验),展览展示服务、会务服务、礼仪服务,信息技术领域内的技术研发技术咨询、技术服务.
(二)财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(三)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息.
(四)主要会计政策和会计估计1、会计期间上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告49本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告50并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本公司合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告51商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告52子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5、现金及现金等价物的确定标准上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告53本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
6、外币业务折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
7、应收款项上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告54应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法期末余额达到50.
00万元(含50.
00万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告55项目确定组合的依据组合1(账龄组合)以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法组合1(账龄组合)按账龄分析法计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)501-2年2002-3年50503年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提(3)坏账准备的转回上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告56如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
8、长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告57制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告58司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告59力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备及其他50.
0020.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告60固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
10、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告61专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告62使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告63(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
14、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告64进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告65可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
17、政府补助上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告66政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告67得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告68对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告6919、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
21、主要会计政策、会计估计的变更上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告70(1)会计政策变更本公司报告期内未发生会计政策变更.
(2)会计估计变更本公司报告期内未发生会计估计变更.
22、前期会计差错更正本公司报告期内未发生需更正的前期重大差错更正.
(五)税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入的3%或6%城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
河道维护管理费按实际缴纳的流转税的1%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
上海轩致文化传媒股份有限公司自2013年6月起从增值税小规模纳税人变更为增值税一般纳税人.
(六)企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)同一控制下企业合并取得的子公司上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告71金额单位:人民币万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额上海轩炎文化传播有限公司全资子公司上海市金山区风井商城6号厅13号设计制作代理发布各类广告等50.
00设计制作代理发布各类广告等有限公司谭洁75030553-250.
00-(续)子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额注释上海轩炎文化传播有限公司100.
00100.
00是---(2)报告期发生的同一控制下企业合并公司名称合并日账面净资交易实本期初至合并日的相关情况上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告72产对价际控制人收入净利润现金净增加额经营活动现金流量净额上海轩炎文化传播有限公司2013.
8.
31750,097.
06500,000.
00谭大慧346,511.
31174,517.
83-108,471.
59-108,471.
59(七)合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指【2013年1月1日】,年末指【2013年12月31日】.
1、货币资金项目年末数年初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:34,948.
0335,443.
16-人民币——34,948.
03——35,443.
16银行存款:135,004.
22127,732.
54-人民币——135,004.
22——127,732.
54合计169,952.
25163,175.
702、应收账款(1)应收账款按种类列示上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告73种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,801,337.
54100.
0092,965.
385.
16组合1:账龄分析法1,801,337.
54100.
0092,965.
385.
16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,801,337.
54100.
0092,965.
385.
16(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,388,678.
73100.
0069,696.
445.
02组合1:账龄分析法1,388,678.
73100.
0069,696.
445.
02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告74合计1,388,678.
73100.
0069,696.
445.
02(2)坏账准备的计提情况①按组合计提坏账准备的应收账款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,785,587.
5499.
1289,290.
381,386,928.
7399.
8369,346.
441至2年14,000.
000.
782,800.
001,750.
000.
17350.
002至3年1,750.
000.
10875.
00合计1,801,337.
54100.
0092,965.
381,388,678.
73100.
0069,696.
44(3)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)上海财友广告有限公司非关联方953,610.
011年以内52.
94上海大众汽车有限公司非关联方100,000.
001年以内5.
55福斯润滑油(中国)有限公司非关联方60,000.
001年以内3.
33上海宝景星诚汽车销售服务有限公司非关联方55,000.
001年以内3.
05上海绿地宝仕汽车销售服务有限公司非关联方30,000.
001年以内1.
67上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告75合计1,198,610.
0166.
54详见附注八、3关联方应收应付款项.
3、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款300,678.
13100.
00组合1(账龄组合)300,678.
13100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计300,678.
13100.
00(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告76种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款391,699.
00100.
00组合1(账龄组合)391,699.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计391,699.
00100.
00(2)其他应收款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内300,678.
13100.
00351,699.
0089.
791至2年40,000.
0010.
21合计300,678.
13100.
00391,699.
00100.
00(3)坏账准备的计提情况①按组合计提坏账准备的其他应收款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年末数年初数上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告77账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内300,678.
13100.
00-351,699.
0089.
79-1至2年40,000.
0010.
21-合计300,678.
13100.
00-391,699.
00100.
00-(4)其他应收款金额的大额单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%)北京分公司分公司129,029.
431年以内42.
91谭大慧股东48,794.
001年以内16.
23谭蓉员工42,000.
001年以内13.
97安亭汽车基地非关联方30,000.
001年以内9.
98合计249,823.
4383.
09详见附注八、3关联方应收应付款项.
4、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,685,500.
00100.
00224,229.
00100.
00合计5,685,500.
00100.
00224,229.
00100.
00(2)预付款项金额较大的单位情况单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因上海沪深实业发展有限公司非关联方5,550,000.
001年以内尚未发货安亭汽车金融港非关联方17,500.
001年以内尚未发货上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告78单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因合计5,567,500.
00详见附注八、3关联方应收应付款项.
5、固定资产(1)固定资产情况项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计其中:办公设备38,098.
3741,085.
4079,183.
77二、累计折旧本年新增本年计提累计折旧合计35,639.
112,195.
8337,834.
94其中:房屋及建筑物35,639.
112,195.
8337,834.
94三、账面净值合计2,459.
2641,348.
83其中:房屋及建筑物2,459.
2641,348.
83四、减值准备合计其中:房屋及建筑物五、账面价值合计2,459.
2641,348.
83其中:房屋及建筑物2,459.
2641,348.
83注:本年折旧额为2,195.
83元.
6、递延所得税资产/递延所得税负债已确认的递延所得税资产项目年末数年初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损资产减值准备23,241.
3592,965.
387、资产减值准备明细上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告79项目年初数本年计提本年减少年末数转回数转销数一、坏账准备69,696.
4423,268.
9492,965.
38合计69,696.
4423,268.
9492,965.
388、短期借款(1)短期借款分类项目年末数年初数保证借款3,000,000.
00-合计3,000,000.
00-公司向嘉定绿缘小额贷款有限公司取得短期借款3,000,000.
00元,借款期限为2013年8月26日至2014年8月25日,借款年利率为9.
90%,由股东谭洁以房产证号为《沪房地普字(2009)第037554号》的房屋为抵押.
9、应付账款(1)应付账款明细情况帐龄年末数年初数1年以内831,805.
00795,792.
60合计831,805.
00795,792.
60(2)应付账款金额的大额情况单位名称与本公司关系金额未结算原因上海成丰股权投资管理有限公司非关联方610,000.
00未催款致同会计师事务所非关联方171,424.
00未催款沪德公关非关联方19,000.
00未催款南朝印刷厂非关联方31,381.
00未催款合计831,805.
00上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告80详见附注八、3关联方应收应付款项.
10、预收款项(1)预收款项明细情况项目年末数年初数1年以内-30,000.
00合计-30,000.
0011、应付职工薪酬项目年初数本年增加本年减少年末数一、工资、奖金、津贴和补贴73,832.
401,518,544.
071,469,677.
90122,698.
57二、职工福利费三、社会保险费230,233.
25224,236.
715,996.
54其中:1.
医疗保险费44,384.
5543,228.
481,156.
072.
基本养老保险费169,467.
82165,053.
994,413.
833.
失业保险费1,572.
021,531.
0840.
944.
工伤保险费14,254.
4613,883.
20371.
265.
生育保险费554.
40539.
9614.
44四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费合计73,832.
401,748,777.
321,693,914.
61128,695.
1112、应交税费项目年末数年初数增值税66,159.
512,274.
22城建税109.
40-77.
01教育费附加65.
66-46.
2上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告81项目年末数年初数地方教育费附加43.
76-30.
81河道管理费21.
88-15.
4企业所得税32,316.
7937,417.
00个人所得税178.
33文化事业税7,358.
551,800.
00营业税2,775.
002,775.
00合计109,028.
8844,096.
8013、其他应付款(1)其他应付款明细情况帐龄年末数年初数1年以内198,048.
95131,911.
27合计198,048.
95131,911.
27(2)其他应付账款金额的大额情况单位名称与本公司关系金额账龄谭大慧股东143,298.
961年以内办公室租金非关联方54,749.
991年以内北京华实水木科技非关联方21,000.
001年以内合计198,048.
95详见附注八、3关联方应收应付款项.
14、股本股东名称年初数本年增减变动(+-)年末数金额比例(%)货币增资公积金转股小计金额比例(%)上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告82股东名称年初数本年增减变动(+-)年末数谭大慧400,000.
0080.
003,200,000.
003,600,000.
0060.
00陈海生50,000.
0010.
00-50,000.
00刘勇50,000.
0010.
00-50,000.
00谭洁2,400,000.
002,400,000.
0040.
00合计500,000.
00100.
005,500,000.
006,000,000.
00100.
00上述资本业经上海川立会计师事务所(普通合伙)于2012年9月12日出具的沪川立会计师师内验字(2012)第4510号验资报告及上海兢实会计师事务所与2013年8月15日出具的沪兢会验字(2013)1-4229号验资报告予以验证15、资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价500,000.
00500,000.
00-合计500,000.
00500,000.
00-16、未分配利润(1)未分配利润变动情况项目本年数上年数提取或分配比例年初未分配利润24,912.
18-263,043.
93加:本年归属于母公司股东的净利润-2,363,397.
13287,956.
11盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积应付普通股股利上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告83项目本年数上年数提取或分配比例转作股本的普通股股利折股转入资本公积年末未分配利润-2,338,484.
9524,912.
1817、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生数上年发生数主营业务收入3,617,530.
141,735,041.
10营业收入合计3,617,530.
141,735,041.
10主营业务成本3,031,704.
17933,893.
69营业成本合计3,031,704.
17933,893.
69(2)前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)上海财友广告有限公司1,112,702.
8330.
76上海大众汽车有限公司660,377.
3618.
25上海安亭汽车及零部件出口基地186,792.
455.
16上海森那美汽车商业有限公司150,485.
444.
16博世汽车柴油机系统股份有限公司141,509.
433.
91合计2,251,867.
5162.
2418、营业税金及附加项目本年发生数上年发生数城市维护建设税5,310.
291,821.
60教育费附加3,333.
691,187.
58上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告84项目本年发生数上年发生数地方教育费附加2,222.
50823.
27河道管理费1,111.
60364.
32文化事业税53,201.
4729,341.
75其他地方税131.
52合计65,179.
5533,670.
04注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
19、销售费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬316,920.
1159,300.
00合计316,920.
1159,300.
0020、管理费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬433,605.
34149,030.
67办公费224,778.
8252,783.
00差旅费52,140.
6611,985.
00业务招待费113,157.
9016,496.
00邮电费8,572.
781,460.
30水电费3,411.
60598.
00折旧2,195.
831,904.
92咨询费1,446,971.
19-租金54,749.
99-其他112,484.
37-合计2,452,068.
48234,257.
8921、财务费用上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告85项目本年发生数上年发生数利息支出94,050.
00减:利息收入801.
07360.
92手续费2,571.
671,430.
00合计95,820.
601,069.
0822、资产减值损失项目本年发生数上年发生数坏账损失23,268.
94153,824.
09合计23,268.
94153,824.
0923、营业外收入项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额政府补助(详见下表:政府补助明细表)27,000.
004,000.
0027,000.
00合计27,000.
004,000.
00其中,政府补助明细:项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关上海市金山财政局划入财政扶持金27,000.
00-合计27,000.
00-24、所得税费用项目本年发生数上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税46,207.
0435,070.
20递延所得税调整-23,241.
62-上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告86项目本年发生数上年发生数合计22,965.
4235,070.
2025、基本每股收益和稀释每股收益(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润-1.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.
02(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程于报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益.
①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:项目本年发生数归属于普通股股东的当期净利润-2,363,397.
13其中:归属于持续经营的净利润-2,363,397.
13归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2,383,647.
13其中:归属于持续经营的净利润-2,383,647.
13归属于终止经营的净利润②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告87项目本年发生数年初发行在外的普通股股数500,000.
00加:本年发行的普通股加权数1,833,333.
33减:本年回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数2,333,333.
3326、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生数自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间收到利息收入801.
07628.
02收到政府补助27,000.
004,000.
00收到往来款-200,993.
53合计27,801.
07205,621.
55(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生数自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间支付各类费用2,016,267.
3183,322.
30支付银行手续费2,571.
671,430.
00支付往来款214,146.
34506,733.
15合计2,232,985.
32591,485.
45上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告8827、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年金额自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间①将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,363,397.
13287,956.
11加:资产减值准备23,268.
94153,824.
09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,195.
831,904.
92无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)94,050.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-23,241.
62递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,255,398.
60-1,487,469.
70经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)164,434.
53657,606.
22其他经营活动产生的现金流量净额-8,358,088.
05-386,178.
36②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告89项目本年金额自2012年10月8日(公司成立日)至2012年12月31日止期间一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产③现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额169,952.
25163,175.
70减:现金的年初余额163,175.
7049,354.
06加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6,776.
55113,821.
64(3)现金及现金等价物的构成项目年末数年初数①现金169,952.
25163,175.
70其中:库存现金34,948.
0335,443.
16可随时用于支付的银行存款135,004.
22127,732.
54可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项②现金等价物其中:三个月内到期的债券投资③年末现金及现金等价物余额169,952.
25163,175.
70(八)关联方及关联交易1、本公司的子公司上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告90详见附注六、1、子公司情况.
2、本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系持股比例谭大慧股东60.
00%谭洁股东40.
00%3、关联方应收应付款项(1)关联方应收、预付款项项目名称年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:谭大慧48,794.
00-183,732.
00-合计48,794.
00-183,732.
00-(2)关联方应付、预收款项项目名称年末数年初数其他应付款:谭大慧143,298.
96111,461.
89合计143,298.
96111,461.
89(九)或有事项截至2013年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
(十)承诺事项截至2013年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(十一)资产负债表日后事项截至2014年3月31日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告91(十二)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄分析法1,402,477.
94100.
0070,134.
905.
00组合小计1,402,477.
94100.
0070,134.
905.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,402,477.
94100.
0070,134.
905.
00(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合1:账龄分析法组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告92合计(2)应收账款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,402,477.
94100.
00--合计1,402,477.
94100.
00--(3)坏账准备的计提情况①按组合计提坏账准备的应收账款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,402,477.
94100.
0070,134.
90---合计1,402,477.
94100.
0070,134.
90---(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)上海财友广告有限公司非关联方953,610.
011年以内67.
99上海大众汽车有限公司非关联方100,000.
001年以内7.
13福斯润滑油(中国)有限公司非关联方60,000.
001年以内4.
28上海宝景星诚汽车销售服务有限公司非关联方55,000.
001年以内3.
92上海绿地宝仕汽车销售服务有限公司非关联方30,000.
001年以内2.
14上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告93合计1,198,610.
0185.
462、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄分析法251,884.
13100.
00--组合小计251,884.
13100.
00--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计251,884.
13100.
00--(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄分析法227,732.
00100.
00--组合小计227,732.
00100.
00--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告94种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)合计227,732.
00100.
00--(2)其他应收款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内251,884.
13100.
00227,732.
00100.
00合计251,884.
13100.
00227,732.
00100.
00(3)坏账准备的计提情况①按组合计提坏账准备的其他应收款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内251,884.
13100.
00-227,732.
00100.
00-合计251,884.
13100.
00-227,732.
00100.
00-(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)北京分公司分公司129,029.
431年以内51.
23谭蓉员工42,000.
001年以内16.
67安亭汽车基地非关联方30,000.
001年以内11.
91合计201,029.
4379.
813、长期股权投资上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告95(1)长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资-750,097.
06-750,097.
06合计-750,097.
06-750,097.
06(2)长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动年末数上海轩炎文化传播有限公司成本法750,097.
06-750,097.
06750,097.
06合计750,097.
06-750,097.
06750,097.
06(续)被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位享有表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利上海轩炎文化传播有限公司100.
00%100.
00%合计100.
00%100.
00%4、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入3,232,183.
87-营业收入合计3,232,183.
87-主营业务成本2,901,009.
1717,531.
90营业成本合计2,901,009.
1717,531.
90(2)主营业务(分行业)上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告96行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本广告业3,232,183.
872,901,009.
17-17,531.
90合计3,232,183.
872,901,009.
17-17,531.
90(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)上海财友广告有限公司1,112,702.
8334.
43上海大众汽车有限公司660,377.
3620.
43上海安亭汽车及零部件出口基地发展有限公司186,792.
455.
78博世汽车柴油机系统股份有限公司141,509.
434.
38北京海辰恒业传媒广告有限公司111,650.
493.
45合计2,213,032.
5668.
475、现金流量表补充资料项目本年数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,485,880.
60-50,667.
05加:资产减值准备70,134.
90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧962.
95无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告97项目本年数上年数公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)94,050.
00投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-17,534.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,887,901.
07-451,961.
00经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)980,167.
3638,531.
90其他经营活动产生的现金流量净额-8,246,000.
46-464,096.
15(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额154,767.
9935,903.
85减:现金的年初余额35,903.
85-加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额118,864.
1435,903.
85(十三)公司财务报表主要项目注释本财务报告经公司董事会会议批准通过.
上海轩致文化传媒股份有限公司二〇一四年三月二十日上海轩致文化传媒股份有限公司2013年年度报告98第十章备查文件目录一、由董事长签名的《2013年年度报告》文本;二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;四、其他在指定网站(www.
china-see.
com)中公开披露的文件;五、文件存放地点:公司董事会办公室.
上海轩致文化股份有限公司董事会2014年4月18日