公告编号:2018-034

1云田股份NEEQ:834420半年度报告2018南京云田网络科技股份有限公司(NanjingYuntianNetworkTechnologyCo.
,Ltd)公告编号:2018-0342公司半年度大事记公司于2018年3月9日成功中标榆中县国家级电子商务进农村综合示范项目公司于2018年3月15日成功中标施甸县电子商务进农村综合示范项目公司于2018年3月20日成功中标朗县全国电子商务进农村综合示范项目公司于2018年6月5日成功中标巧家县电子商务进农村综合示范项目公告编号:2018-0343目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告21第八节财务报表附注31公告编号:2018-0344释义释义项目释义公司、本公司、云田股份、云田指南京云田网络科技股份有限公司多田指南京多田工贸有限公司,为公司全资子公司施尔浦指南京施尔浦电子科技有限公司,为公司全资子公司富庆远指南京富庆远数码科技有限公司,为公司全资子公司爱禾田指江苏爱禾田数码科技有限公司,为公司全资子公司中科汇通指中科汇通(深圳)股权投资基金有限公司,为公司股东吉运泰指南京吉运泰数码科技有限公司,为公司股东南京红土指南京红土创业投资有限公司,为公司股东天星国华指北京天星国华投资有限公司(有限合伙),为公司股东深创投指深圳市创新投资集团有限公司,为公司股东南京满源指南京满源科技有限公司,为公司股东宁波伏羲指宁波伏羲投资管理有限公司,为公司股东中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统、股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》《公司章程》指《南京云田网络科技股份有限公司章程》股东大会指南京云田网络技股份有限公司股东大会董事会指南京云田网络科技股份有限公司董事会监事会指南京云田网络科技股份有限公司监事会会计师、中审众环指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2018年1月1日-2018年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2018-0345声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人焦大庆、主管会计工作负责人祁荣付及会计机构负责人(会计主管人员)胡守贵保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1.
《南京云田网络科技股份有限公司2018年半年度报告》;2.
报告期内载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;3.
报告期内其他在全国中小企业股份转让信息披露平台公告披露的文件.

公告编号:2018-0346第一节公司概况一、基本信息公司中文全称南京云田网络科技股份有限公司英文名称及缩写NanjingYuntianNetworkTechnologyCo.
,Ltd证券简称云田股份证券代码834420法定代表人焦大庆办公地址南京市浦口区团结路99号孵鹰大厦A座12楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人祁荣付是否通过董秘资格考试否电话025-85549336传真025-89603230电子邮箱ychlqyf@163.
com公司网址www.
nj-yt.
cn联系地址及邮政编码南京市浦口区团结路99号孵鹰大厦A座12楼;邮编:210000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地南京云田网络科技股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年11月30日挂牌时间2015年12月10日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)F52零售业主要产品与服务项目数码批发、零售普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)63,225,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东焦大庆实际控制人及其一致行动人焦大庆四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320100780685679U否公告编号:2018-0347注册地址南京市浦口区永宁街道工业集中区琥珀路99号否注册资本(元)63,225,000否-五、中介机构主办券商英大证券主办券商办公地址深圳市福田区深海中路2068号华能大厦30-31楼报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0348第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入450,125,698.
37418,160,098.
187.
64%毛利率2.
25%8.
30%-归属于挂牌公司股东的净利润4,159,776.
3610,355,148.
19-59.
83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,139,137.
179,372,488.
28-55.
84%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
28%3.
19%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
28%2.
88%-基本每股收益0.
070.
16-56.
25%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计412,079,108.
03372,985,685.
9910.
48%负债总计85,945,910.
8351,400,928.
0467.
21%归属于挂牌公司股东的净资产326,133,197.
20321,584,757.
951.
41%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
165.
091.
38%资产负债率(母公司)33.
45%30.
44%-资产负债率(合并)20.
86%13.
78%-流动比率457.
26%706.
93%-利息保障倍数7.
072.
04-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额9,657,808.
45-44,401,612.
17121.
75%应收账款周转率39.
1816.
26-存货周转率1.
311.
25-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率10.
48%-6.
96%-公告编号:2018-0349营业收入增长率7.
64%-23.
60%-净利润增长率-59.
83%137.
15%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本63,225,00063,225,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-03410第三节管理层讨论与分析一、商业模式一、公司主营业务是以大型商场及超市柜台、实体门店,以及"京东"、"天猫"、"淘宝"和公司自行研发的"云田商城"等线上平台为载体,主要从事手机、电脑、相机等数码产品的线上线下O2O模式连锁销售.
公司销售的数码产品主要包括国内外一二线知名3C(家电、电脑、通讯)品牌产品,同时公司兼营部分知名数码产品批发业务.
二、公司自2015年起实现战略升级,战略上开始向农村电子商务转移,结合三四级市场的特点,以"云田商城"电商平台为载体,以各县域实体门店为基础,一方面将数码产品、工业品等产品通过电商平台走进农村、乡镇等三四级市场,降低居民采购成本,提高居民生活品质;另一方面整合当地优质资源,将特色农产品、剩余劳动力等从当地输出.
同时,公司实现了供需大数据的收集、用户的聚合,既提升了商品周转率和品质,也拓宽了现有市场.
三、2016年开始云田布局全国市场,立足于农村、乡镇等三四级市场电商平台的搭建,公司一方面通过整合当地优质资源,搭建县域农村电子商务的物流配送体系,将优质工业品、生活服务输入当地,同时解决了当地就业;另一方面将农村、乡镇等三四级市场的农产品推向了城市.

报告期内,公司商业模式未发生重大变化,仍为数码产品的线上线下O2O模式连锁销售;同时,公司将大力开展农村、乡镇等三四级市场的电子商务业务.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾截至报告期末,公司资产总额41,207.
91万元,期初资产总额37,298.
57万元,较比期初增加3,909.
34万元;截止2018年6月30日,公司净资产32,613.
32万元,本期期初净资产32,158.
48万元,较期初增加454.
84万元.
报告期内,公司实现营业收入45,012.
57万元,较上年同期增加3,196.
56万元,同比上升7.
64%;营业利润705.
53万元,较上年同期减少544.
14万元,同比下降43.
54%;净利润415.
98万元,较上年同期减少619.
54万元,同比下降59.
83%.
报告期内,公司线下销售的产品结构未发生重大变化,销售的产品主要为电脑、手机、单反相机、IPAD(平板电脑)、数码相机、数码摄像机及配件等,同时增加了农产品的肥料销售.
渠道主要为大润发、欧尚、易初莲花等连锁超市零售及批发.
报告期内公司通过"云田商城"平台实现农产品、小家电及食品销售收入共计1,400.
54万元;报告期内政府部门确认的农村电子商务项目等补助性收入324.
22万元.
报告期内中标国家示范性项目4542万元.
三、风险与价值1、主营业务毛利率下降的风险公司目前主营的数码产品业务,价格已非常公开透明,受线上销售价格的影响,实体门店销售价格逐步向线上价格靠拢已是必然趋势,虽然"云田商城"加盟收入稳定,使公司综合毛利率达2.
30%,但剔除加盟收入因素后,公司产品毛利率为0.
05%,较上年同期下降99.
45%,为了不影响公司净利润的增长,公司采取了以下措施:(1)调整产品结构,增加毛利相对较高的国产二线数码品牌及配件的销售;(2)大力开发农村、乡镇等三四级市场电子商务业务;公告编号:2018-03411(3)增加销售量,提高库存周转速度.
2、存货跌价风险公司经营数码产品的连锁销售,存在大量存货,由于电子产品更新换代太快,新品推出后随着时间的推移,产品价格趋势绝大部分是下行趋势,所以公司存在库存商品大范围跌价风险.
针对这种情况,公司采取以下措施:(1)提高存货周转速度,努力减少库存占用;(2)对调价周期太快的无价保商品,严格控制库存量,最多只备一周销售量的库存;(3)对超过价保期的商品,降低价格,直接销售;(4)违反公司制度造成跌价损失的一律由相关责任人进行全额赔偿.
3、新业务开拓风险目前,公司以自有网上交易平台"云田商城"为基础,拓展农村、乡镇等三四级市场O2O营销模式.
虽然公司可迎合国家利好政策借助线下终端开拓市场销售经营,但物流成本较高,客单成交率不活跃,无法盈利,主要依靠政府补贴才得以运营.
因此,公司面临一定的新业务开拓风险.
公司采取了以下措施:(1)除了生产、生活物资下乡外,公司将主营方向调整到农产品上行,已经建立了农产品溯源体系并自创了自有品牌,从产地源头做功课,提高产品质量标准,真正植根农村、乡镇等三四级电商市场;(2)与南京农业大学联合成立农村、乡镇等三四级电商市场发展培训学院,深耕农村、乡镇等三四级电商市场落地实操,通过县域电商的运作,通过众筹、分销、微营销等方式实现全网营销,培养孵化电商人才;(3)成立"云村通"农村、乡镇等三四级市场的物流平台,整合各县域仓储物流资源、升级各村镇小卖部为货物代收代发点、利用智慧仓储物流系统、现代数据库数据管理系统、通过共享模式解决农村、乡镇等三四级市场物流"最后一公里"的难题.
4、资金短缺风险公司正在搭建的云田农村、乡镇等三四级市场电商业务有着较大的资金需求.
目前,公司资金主要来源于银行借款和股东增资,如果公司不能持续获得外部的资金支持,将会影响公司的业务发展.

公司采取以下措施:(1)努力拓展债权性融资渠道,报告期末公司资产负债率有20.
86%,公司债权性融资空间巨大;(2)合理使用供应链的账期,努力降低库存占用,杜绝非经营性现金支出,确保公司新业务有足够的现金保障.
5、核心团队流失风险核心营销团队和业务人员,由于薪资待遇、业绩考核、工作强度等各种因素,会造成一定的人员流失,从而影响公司正常经营,公司采取以下措施:(1)重点门店、区域的负责人,尽可能由公司直接委派,提高公司对重点门店和区域的管理能力与控制能力;(2)提高业务人员销售提成,尽可能努力提高业务人员的收入,减少业务人员流失率;(3)增加储备人员,公司将加大招聘力度,合理调配业务岗位;(4)对重点岗位、核心管理人员进行股权激励,确保重点岗位、核心管理人员的基本稳定.

6、经销商授权风险公司自设立以来,一直与各大国际品牌及其产品经销商、代理商保持良好的长期合作关系,已取得苹果、三星、华为、卡西欧等知名品牌产品的销售资质,但如遇政策变动或自身经营等其他原因,公司授权销售资格未能顺利延续和持有,将对公司现有业务造成影响.
公司采取以下措施:(1)努力提升公司自身形象,讲信誉、守诚信、重规则,夯实双方合作基础.

(2)尽可能延长代理销售授权时限,确保销售资格能顺利延续.
(3)确保重点合作品牌的出货量,努力使公司成为对方核心客户.
公告编号:2018-03412(4)公司新业务产品线将优先与上述大型公司进行产品合作.
四、企业社会责任公司秉承诚信经营,依法纳税,积极参加各项社会活动,在自身不断发展壮大的同时,时刻谨记着公司所应承担的社会责任,坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢理念,促进公司与社会的协调,和谐与可持续的发展.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-03413第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他80,000,000.
0021,000,000.
00公告编号:2018-03414(二)承诺事项的履行情况(1)关于避免同业竞争的承诺为避免今后出现同业竞争情形,控股股东、实际控制人焦大庆和持股5%以上股东中科汇通、焦大胜、吉运泰、朱远燕、所有高级管理人员、核心人员出具了《避免同业竞争承诺函》,具体内容如下:承诺人就避免与南京云田数码科技股份有限公司产生同业竞争做出以下承诺:"1、承诺人目前未直接或间接投资与云田股份及其子公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目,亦未以其他方式直接或间接从事与云田股份及其子公司相同、类似或相近的经营活动.

2、承诺人在今后不会直接或间接投资与云田股份业务相同、类似或相近的经济实体或项目,且不以其他方式从事与云田股份及其子公司业务相同、类似或相近的经营活动,亦不对与云田股份及其子公司具有同业竞争性的经济实体提供任何形式的帮助.
3、若将来因任何原因引起承诺人所拥有的资产或投资与云田股份发生同业竞争,给公司及其子公司造成损失的,承诺人将承担相应赔偿责任,并积极采取有效措施消除此类同业竞争;若承诺人将来有任何商业机会可从事、或入股任何可能会与云田股份及其子公司生产经营构成同业竞争的业务,本人会将上述商业机会让予公司或其子公司.
如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,则承诺人将向云田股份赔偿一切直接和间接损失;本承诺持续有效,直至本人不再担任云田股份上述职务或不存在关联关系为止;自本承诺函出具之日起,本函及本函项下的保证、承诺即为不可撤销.
"上述承诺在报告期内均得到了严格履行.
(2)关于股东、董事、监事及高级管理人员股份锁定的相关承诺公司发起人股东焦大庆、中科汇通、焦大胜、吉运泰、朱远燕、南京红土、汤文香、邱蓓、天星国华、深创投、南京满源、宁波伏羲、张亚娟、郑国猛、胡寅、全炯、程立斌、张理杰、蔡建杏、童翔、杜余军承诺:"自公司成立之日起一年内不转让其所持股份.
""公司控股股东、实际控制人焦大庆承诺,在挂牌前直接或间接持有的公司股票将分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前本公司所持公司股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为公司挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
""公司董事、监事及高级管理人员焦大庆、朱远燕、焦大胜、汤文香、蔡志勇、张雪冰、赵慕农、胡吉利、成传燕、张博承诺:"在任职期间每年转让的股份不超过其持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份.
"上述承诺在报告期内均得到了严格履行.
公告编号:2018-03415第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数35,086,50055.
49%7,038,00042,124,50066.
62%其中:控股股东、实际控制人6,241,5009.
87%06,241,5009.
87%董事、监事、高管7,033,50011.
12%07,033,50011.
12%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数28,138,50044.
51%-7,038,00021,100,50033.
37%其中:控股股东、实际控制人18,724,50029.
62%018,724,50029.
62%董事、监事、高管21,100,50033.
37%021,100,50033.
37%核心员工总股本63,225,000-063,225,000-普通股股东人数28(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1焦大庆24,966,000024,966,00039.
49%18,724,5006,241,5002中科汇通7,470,00007,470,00011.
81%07,470,0003焦大胜4,926,00004,926,0007.
79%04,926,0004吉运泰3,900,00003,900,0006.
17%03,900,0005朱远燕3,168,00003,168,0005.
01%2,376,000792,000合计44,430,000044,430,00070.
27%21,100,50023,329,500前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东焦大庆与股东焦大胜为兄弟关系;股东焦大庆与股东朱远燕为夫妻关系;股东焦大胜与股东汤文香为夫妻关系;吉运泰为焦大胜、朱远燕共同出资设立的有限公司,除此之外,公司各股东之间不存在其他关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用公告编号:2018-03416三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否焦大庆持有公司39.
49%股份,系公司的控股股东和实际控制人.
焦大庆,男,1973年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于南京农业大学经济管理专业,本科学历,会计师职称.
1993年至1998年任深圳京华电子股份有限公司主办会计;2002年至2015年7月,任多田执行董事、总经理;2005年12月至今,任公司董事长、总经理.
报告期内控股股东及实际控制人无变动.
公告编号:2018-03417第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬焦大庆董事长男1973年10月1日本科2015.
7.
17-2018.
7.
17是焦大庆总经理男1973年10月1日本科2015.
7.
17-2018.
7.
17是朱远燕董事女1073年9月27日专科2015.
7.
17-2018.
7.
17是赵慕农董事兼副总经理男1959年5月3日研究生2015.
7.
17-2018.
7.
17是张滢董事女1988年7月23日本科2018.
3.
23-2018.
7.
17是高培董事男1983年10月28日本科2018.
5.
7-2018.
7.
17是蔡志勇董事男1986年9月20日本科2015.
7.
17-2018.
7.
17否伊恩江董事男1971年2月28日硕士2018.
5.
7-2018.
7.
17否吴爱华监事会主席女1983年2月24专科2017.
10.
16-2018.
7.
17是成传燕职工监事代表女1971年10月3日高中2015.
7.
17-2018.
7.
17否张博监事男1986年12月23日本科2015.
7.
17-2018.
7.
17否胡明亮副总经理男1962年9月9日本科2018.
3.
7-2018.
7.
17是祁荣付董事会秘书兼财务总监男1970年10月19日本科2015.
7.
17-2018.
7.
17是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事焦大庆为控股股东、实际控制人与董事朱远燕为夫妻关系;除此之外,公司各董、监、高之间不存在其他关联关系.
公告编号:2018-03418(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量焦大庆董事长兼总经理24,966,000024,966,00039.
49%0朱远燕董事3,168,00003,168,0005.
01%0赵慕农董事兼副总经理0000.
00%0张滢董事0000.
00%0高培董事0000.
00%0蔡志勇董事0000.
00%0伊恩江董事0000.
00%0吴爱华监事会主席0000.
00%0成传燕职工监事代表0000.
00%0张博监事0000.
00%0胡明亮副总经理0000.
00%0祁荣付董事会秘书兼财务总监0000.
00%0合计-28,134,000028,134,00044.
50%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因贝磊董事兼副总经理离任无个人原因张强董事离任无个人原因张雪冰董事离任无个人原因张滢助理副总裁新任董事原董事离职高培技术总监新任董事原董事离职伊恩江无新任董事原董事离职胡明亮农批部副总经理新任副总经理原副总经理离职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用伊恩江,男,1971年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于哈尔滨工业大学技术经济学专业,硕士学历.
1993年至1997任佳木斯工学院经济管理系助教、讲师;1997年至2001任上海浦东公告编号:2018-03419生产力促进中心金融部项目经理;2001年至2007年任深圳市创新投资集团有限公司上海管理公司投资经理;2007年至2011年任苏州国发创新资本投资有限公司总经理;2011年至2016年任深圳市创新投资集团有限公司江苏片区总经理;2016年至今任深圳市创新投资集团有限公司华东总部副总经理.
高培,男,1983年10月出生,中国籍,无境外永久居留权.
毕业于南京大学计算机科学与技术系,本科学历.
2007-2010年任华为软件融合通信产品线经理,2012-2015任技术总监,2015-2017年任广州学府集团旗下软件公司副总经理,2017年至今任公司技术总监.
张滢,女,1988年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于南京师范大学商务英语专业,本科学历.
2010年7月至2015年11月任金鹰国际商贸集团有限公司总经理助理;2015年12月至今,先后担任南京云田网络科技股份有限公司办公室主任、助理副总裁.
胡明亮,男,1962年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于中央党校函授学院法律专业,本科学历.
1984年至1997年任江苏省土产果品公司科员、科长;1997年至2007年任江苏省蔬菜副食品总公司副总经理兼江苏淮海蔬菜批发交易市场有限公司董事长、总经理;2007年至2016年任江苏汉唐国际贸易集团副总裁兼江苏淮海蔬菜批发交易市场有限公司董事长、总经理;2016年至2017年任上海大生农业金融科技股份有限公司部门负责人;2017年至今,任南京云田网络科技股份有限公司农批部副总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理及行政人员1313财务人员1010技术人员2222市场销售人员582490员工总计627535按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士66本科5866专科249235专科以下314228员工总计627535员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动情况报告期内公司根据战略实施及业务发展需要,适度调整人员结构,提升员工整体知识水平及业务公告编号:2018-03420能力,满足公司市场开发及业务拓展需要.
2、人才引进公司一直以来重视人才的吸收引进,随着公司的快速发展,高端人才及专业化人才的需求急剧增加,公司秉持严格审慎的态度,积极拓展人才引进渠道,以开放的姿态,广纳人才.

3、员工培训公司重视员工的培训和发展,按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求,多层次、多渠道、多形式的开展员工培训工作,提高公司员工的整体素质,实现公司与员工的双赢共进.

4、薪酬政策公司严格按照《中华人民共和国劳动法》等相关法律规定,与员工签署劳动合同,按时足额发放薪酬,依法为员工缴纳社会保险及公积金.
5、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需要承担费用的离退休职员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-03421第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金(一)16,946,212.
789,887,303.
43结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款(一)212,813,203.
729,029,707.
65预付款项(一)326,548,047.
022,589,716.
99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(一)416,319,077.
213,687,165.
09买入返售金融资产存货(一)5319,859,950.
06325,800,226.
79持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(一)610,509,942.
2012,376,384.
64流动资产合计392,996,432.
99363,370,504.
59非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产(一)71,625,193.
381,152,430.
54在建工程(一)9616,693.
39112,939.
62公告编号:2018-03422生产性生物资产油气资产无形资产(一)811,081,950.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产(一)105,758,838.
276,115,561.
24其他非流动资产2,234,250.
00非流动资产合计19,082,675.
049,615,181.
40资产总计412,079,108.
03372,985,685.
99流动负债:短期借款(一)1137,950,000.
0040,450,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款(一)1211,313,803.
434,703,606.
67预收款项(一)1321,711,464.
811,014,322.
10卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬(一)141,492,594.
421,503,205.
51应交税费(一)152,610,145.
523,263,429.
39其他应付款(一)16-1710,867,902.
65466,364.
37应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计85,945,910.
8351,400,928.
04非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债公告编号:2018-03423其他非流动负债非流动负债合计负债合计85,945,910.
8351,400,928.
04所有者权益(或股东权益):股本(一)1863,225,000.
0063,225,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(一)19198,747,487.
32198,747,487.
32减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积(一)203,892,399.
213,892,399.
21一般风险准备未分配利润(一)2160,268,310.
6755,719,871.
42归属于母公司所有者权益合计326,133,197.
20321,584,757.
95少数股东权益所有者权益合计326,133,197.
20321,584,757.
95负债和所有者权益总计412,079,108.
03372,985,685.
99法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金4,599,960.
037,528,618.
64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款(八)181,986,394.
5881,203,468.
00预付款项20,887,189.
912,404,830.
86其他应收款(八)257,441,471.
7449,671,505.
19存货236,894,353.
42240,367,030.
44持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9,215,920.
649,847,065.
38流动资产合计411,025,290.
32391,022,518.
51非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(八)336,990,845.
6636,990,845.
66公告编号:2018-03424投资性房地产固定资产1,337,966.
72834,948.
98在建工程18,600.
0018,600.
00生产性生物资产油气资产无形资产11,081,950.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,981,594.
241,948,300.
53其他非流动资产2,234,250.
00非流动资产合计51,410,956.
6242,026,945.
17资产总计462,436,246.
94433,049,463.
68流动负债:短期借款19,000,000.
0021,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款54,104,546.
8257,633,844.
90预收款项19,736,357.
705,000.
00应付职工薪酬1,071,723.
871,097,376.
30应交税费2,500,704.
712,619,264.
33其他应付款58,286,248.
1349,472,655.
44持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计154,699,581.
23131,828,140.
97非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计154,699,581.
23131,828,140.
97所有者权益:股本63,225,000.
0063,225,000.
00其他权益工具公告编号:2018-03425其中:优先股永续债资本公积206,711,559.
08206,711,559.
08减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,128,476.
363,128,476.
36一般风险准备未分配利润34,671,630.
2728,156,287.
27所有者权益合计307,736,665.
71301,221,322.
71负债和所有者权益合计462,436,246.
94433,049,463.
68法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入450,125,698.
37418,160,098.
18其中:营业收入(一)22450,125,698.
37418,160,098.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本455,209,656.
34411,663,446.
15其中:营业成本(一)22440,014,708.
83383,471,306.
59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(一)2388,148.
74184,709.
87销售费用(一)2410,056,723.
3810,977,814.
13管理费用(一)253,145,203.
544,221,694.
46研发费用财务费用(一)261,596,702.
131,404,609.
64资产减值损失(一)27308,169.
7211,403,311.
46加:其他收益(一)2812,139,227.
006,000,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)公告编号:2018-03426资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)7,055,269.
0312,496,652.
03加:营业外收入(一)2927,553.
371,310,354.
17减:营业外支出(一)3034.
44140.
96四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,082,787.
9613,806,865.
24减:所得税费用(一)312,923,011.
603,451,717.
05五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,159,776.
3610,355,148.
19其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润4,159,776.
3610,355,148.
192.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润4,159,776.
3610,355,148.
19六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,159,776.
3610,355,148.
19归属于母公司所有者的综合收益总额4,159,776.
3610,355,148.
19归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(一)320.
070.
16(二)稀释每股收益0.
070.
16公告编号:2018-03427法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入(八)4369,586,581.
42359,969,854.
57减:营业成本(八)4360,395,450.
91329,042,236.
56税金及附加62,205.
70109,000.
31销售费用9,328,943.
759,733,704.
17管理费用2,127,071.
412,880,476.
02研发费用财务费用1,001,974.
16604,344.
41其中:利息费用利息收入资产减值损失133,174.
838,382,848.
83加:其他收益12,104,997.
006,000,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)8,642,757.
6615,217,244.
27加:营业外收入1.
21800,000.
17减:营业外支出22.
49三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,642,736.
3816,017,244.
44减:所得税费用2,127,393.
384,004,311.
11四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,515,343.
0012,012,933.
33(一)持续经营净利润6,515,343.
0012,012,933.
33(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益公告编号:2018-034283.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额6,515,343.
0012,012,933.
33七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金539,346,701.
68478,167,919.
12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,130,864.
16收到其他与经营活动有关的现金(一)33121,712,768.
331,990,887.
86经营活动现金流入小计662,190,334.
17480,158,806.
98购买商品、接受劳务支付的现金509,478,158.
33496,130,950.
48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金9,008,921.
5710,628,273.
27支付的各项税费3,206,327.
4111,788,344.
79支付其他与经营活动有关的现金(一)33130,839,118.
416,012,850.
61经营活动现金流出小计652,532,525.
72524,560,419.
15经营活动产生的现金流量净额9,657,808.
45-44,401,612.
17二、投资活动产生的现金流量:公告编号:2018-03429收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,947,710.
007,210.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计8,947,710.
007,210.
00投资活动产生的现金流量净额-8,947,710.
00-7,210.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金21,000,000.
0026,900,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计21,000,000.
0026,900,000.
00偿还债务支付的现金22,500,000.
0029,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,151,189.
101,224,690.
43其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金(一)33168,000.
00筹资活动现金流出小计24,651,189.
1030,892,690.
43筹资活动产生的现金流量净额-3,651,189.
10-3,992,690.
43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,941,090.
65-48,401,512.
60加:期初现金及现金等价物余额9,887,303.
4356,399,423.
47六、期末现金及现金等价物余额(一)346,946,212.
787,997,910.
87法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金433,816,379.
35380,390,043.
34收到的税费返还707,997.
00收到其他与经营活动有关的现金93,801,668.
181,156,454.
57经营活动现金流入小计528,326,044.
53381,546,497.
91公告编号:2018-03430购买商品、接受劳务支付的现金416,758,627.
45405,162,064.
98支付给职工以及为职工支付的现金8,637,557.
029,366,983.
12支付的各项税费2,795,128.
175,443,748.
80支付其他与经营活动有关的现金91,618,188.
245,787,975.
80经营活动现金流出小计519,809,500.
88425,760,772.
70经营活动产生的现金流量净额8,516,543.
65-44,214,274.
79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,847,700.
007,210.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计8,847,700.
007,210.
00投资活动产生的现金流量净额-8,847,700.
00-7,210.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金14,000,000.
0016,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计14,000,000.
0016,000,000.
00偿还债务支付的现金16,000,000.
0018,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金597,502.
26531,554.
03支付其他与筹资活动有关的现金168,000.
00筹资活动现金流出小计16,597,502.
2618,699,554.
03筹资活动产生的现金流量净额-2,597,502.
26-2,699,554.
03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,928,658.
61-46,921,038.
82加:期初现金及现金等价物余额7,528,618.
6451,968,406.
39六、期末现金及现金等价物余额4,599,960.
035,047,367.
57法定代表人:焦大庆主管会计工作负责人:祁荣付会计机构负责人:胡守贵公告编号:2018-03431第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释公司的基本情况南京云田网络科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),是由南京云田数码科技有限公司(以下简称"云田有限")整体变更设立的股份有限公司.
企业统一社会信用代码:91320100780685679U.
已于2015年11月9日起在全国股转系统挂牌公开转让.
证券简称:云田股份,证券代码:834420.
整体变更前南京云田数码科技有限公司成立于2005年11月30日,由焦大庆和朱远燕共同投资设立.
2015年6月,经股东会决议,公司整体变更为南京云田数码科技股份有限公司,以云田有限截止2015年4月30日止经审计的净资产人民币218,760,710.
02元,按1:0.
2743的比公告编号:2018-03432例折合股本60,000,000.
00股,每股面值1元,共计股本人民币60,000,000.
00元,净资产超出折股部分计入资本公积,原有股东持股比例不变.
股权结构如下:序号股东名称持股数量(万股)注册资本持股比例(%)出资方式1焦大庆2,496.
6041.
61净资产2朱远燕316.
805.
28净资产3焦大胜492.
608.
21净资产4汤文香211.
203.
52净资产5南京吉运泰数码科技有限公司390.
006.
5净资产6中科汇通(深圳)股权投资基金有限公司747.
0012.
45净资产7南京红土创业投资有限公司289.
804.
83净资产8深圳市创新投资集团有限公司145.
202.
42净资产9邱蓓195.
603.
26净资产10北京天星国华投资中心(有限合伙)195.
603.
26净资产11南京满源科技有限公司130.
802.
18净资产12宁波伏羲投资管理有限公司97.
801.
63净资产13张亚娟58.
800.
98净资产14郑国猛40.
800.
68净资产15胡寅39.
000.
65净资产16全炯29.
400.
49净资产17程立斌29.
400.
49净资产18张理杰23.
400.
39净资产19蔡建杏23.
400.
39净资产20童翔23.
400.
39净资产21杜余军23.
400.
39净资产合计6,000.
00100.
00上述变更已由大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具大华验字【2015】000666号验资报告.
2016年12月,通过股东会决议,增加注册资本3,225,000.
00元,分别与融银黄海创业投资有限公司、江苏筋斗云科技有限公司、深圳市宏润财富管理有限公司、新疆康大国信股公告编号:2018-03433权投资有限合伙企业、周文龙、成功签订增资合同.
实际投资额为51,600,000.
00元,扣除发行费424,150.
94元,其中3,225,000.
00元作为注册资本,47,950,849.
06元计入资本公积.
本次增资业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)大信验字【2016】第23-00030号验资报告验证.
上述增资于2017年2月完成工商变更登记.
截至2018年06月30日,本公司注册资本为人民币6,322.
50万元,实收资本为人民币6,322.
50万元.
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式:股份有限公司(非上市)本公司注册地址:南京市浦口区永宁街道工业集中区琥珀路99号本公司总部办公地址:南京市浦口区团结路99号孵鹰大厦A座12楼2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营电子产品、通讯器材的销售3、本公司实际控制人本公司实际控制人为自然人焦大庆先生.
三、财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
四、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
五、重要会计政策和会计估计1、会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

公告编号:2018-03434本集团正常营业周期短于一年.
正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债.

3、记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的"合并财务报表"会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间.
(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理.
区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日公告编号:2018-03435的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债.
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值.
编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的"合并财务报表"会计政策执行.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等).
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
(2)合并财务报表编制方法公告编号:2018-03436本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

(3)少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
(4)超额亏损的处理在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其公告编号:2018-03437他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理.
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法(1)合营安排的分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本集团将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合公告编号:2018-03438营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债.
合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估.
对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类.
(2)共同经营的会计处理方法本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失.
本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失.
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理.
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
公告编号:2018-034398、外币业务核算方法本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币.
(1)汇兑差额的处理在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
(2)外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
比较财务报表的折算比照上述规定处理.
9、金融工具的确认和计量(1)金融工具的确认本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
(2)金融资产的分类和计量①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
公告编号:2018-03440交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
B、持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
C、贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
D、可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
②金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融资产的后续计量公告编号:2018-03441A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
④金融资产的减值准备A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
C、金融资产减值损失的计量公告编号:2018-03442a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
b)可供出售金融资产本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试.
资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失.
可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本.

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
公告编号:2018-03443(3)金融负债的分类和计量①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产转移确认依据和计量本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认.
在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损公告编号:2018-03444益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务.

(5)金融负债的终止确认本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
公告编号:2018-0344510、应收款项坏账准备的确认和计提(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额占应收账款(或其他应收款)总额10%(含10%)以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项:确定组合的依据组合1除已单独计提减值准备的应收款项外,集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
组合2合并范围内关联方的应收款项.
按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2一般不计提坏账准备.
如存在客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1.
001.
001-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)50.
0050.
003年以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:公告编号:2018-03446单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
11、存货的分类和计量(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
具体划分为库存商品.
(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量.
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本.
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销.
(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
①可变现净值的确定方法:确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.

持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提.
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制.
公告编号:2018-0344712、持有待售类别的确认标准和会计处理方法(1)持有待售类别的确认标准本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别.
非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
(2)持有待售类别的会计处理方法本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量.
公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规公告编号:2018-03448定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量.
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组.
处置组中负债的计量适用相关会计准则.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额.
13、长期股权投资的计量长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
(1)初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金公告编号:2018-03449等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.

B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润.

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定.
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本.
(2)后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.

公告编号:2018-03450②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认.
本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算.
首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入公告编号:2018-03451当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行.
14、固定资产的确认和计量本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产折旧与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益.
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法.
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具45.
0023.
75电子设备35.
0031.
67其他设备55.
0019.
00本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法.
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更.

(3)融资租入固定资产公告编号:2018-03452本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)固定资产的减值,按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行.
15、在建工程的核算方法(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程的减值,按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行.
16、借款费用的核算方法(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损公告编号:2018-03453益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(2)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
17、无形资产的确认和计量本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

(1)无形资产的确认本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量.
(2)无形资产的计量①本集团无形资产按照成本进行初始计量.
②无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算.
使用寿命不确定的无形资产不摊销.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:公告编号:2018-03454项目预计使用寿命软件3年商标权土地使用权3年50年期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
B、无形资产的减值,按照本集团制定的"资产减值"会计政策执行.
(3)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

18、长期待摊费用本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销.
公告编号:2018-0345519、长期资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额.
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额.
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
公告编号:2018-0345620、职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(1)短期薪酬本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
(2)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
A、设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利.

(3)辞退福利本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

(4)其他长期职工福利本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
21、预计负债的确认标准和计量方法(1)预计负债的确认标准公告编号:2018-03457本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.

22、收入确认方法和原则本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入.

(1)销售商品收入本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入.

商超业务根据商超系统实现销售收入对账确认后确认收入;批发业务根据货物发出经客户确认后确认收入;电商业务根据电商交易系统实现销售收入对账确认后确认收入.

(2)提供劳务收入①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定提供劳务交易完工进度的方法:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例.

公告编号:2018-03458②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等.
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入.
23、政府补助的确认和计量本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助.
(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件时,予以确认:①能够满足政府补助所附条件;②能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量:①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用公告编号:2018-03459或损失的,取得时直接计入当期损益.
与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用.
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用.

④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.

B、属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、所得税会计处理方法本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.

在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.

25、经营租赁和融资租赁会计处理(1)经营租赁公告编号:2018-03460本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益.
本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益.
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率.
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率.
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益.
26、公允价值计量公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者公告编号:2018-03461转移一项负债所需支付的价格.
本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外.
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值.
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务.
以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务.

27、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;公告编号:2018-03462(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报.
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益.
28、主要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称《企业会计准则第42号》),自2017年5月28日起施行;5月10日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下简称《企业会计准则第16号》),自2017年6月12日起施行.
2017年5月31日,经本公司董事会会议决议,本公司自2017年7月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》,并导致本集团相应重要会计政策变更,具体内容如下:①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益.

②与日常活动相关的政府补助,由计入营业外收支改为按照经济业务实质,计入其他收益,计入其他收益的,在合并利润表与利润表中单独列报该项目.
《企业会计准则第42号》规定,该准则自2017年5月28日起施行;对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理.

《企业会计准则第16号》规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
因此,上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整.
上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润.

根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本公司在合并利润表和利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"资产处置收益"项目,原在"营业外收入"和"营业外支出"的部分非流动资产处置损益,改为在"资产处置收益"中公告编号:2018-03463列报;本公司相应追溯重述了比较报表.
(2)会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项.
六、税项1、主要税种及税率(1)增值税销项税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳.
(2)城市维护建设税为应纳流转税额的7%.
(3)教育费附加为应纳流转税额的3%.
(4)地方教育费附加为应纳流转税额的2%.
(5)本公司及子公司企业所得税税率为25%.
七、(一)合并会计报表项目附注(以下附注未经特别注明,金额单位为人民币元)1、货币资金项目2018年06月30日2017年12月31日现金115,852.
71106,548.
05银行存款5,830,360.
078,780,755.
38其他货币资金1,000,000.
001,000,000.
00合计6,946,212.
789,887,303.
43注:1、2018年06月30日货币资金余额较2017年12月31日余额减少29.
75%,主要是由于支付供应商欠款和偿还银行借款使货币资金减少.
2、其他货币资金中100万是施尔浦2017年08月14日开具的一张银行定期存单,到期日为2018年08年10日.
2、应收账款公告编号:2018-03464(1)应收账款分类披露:类别2018年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合113,473,134.
42100659,930.
704.
9012,813,203.
72组合小计13,473,134.
42100659,930.
704.
9012,813,203.
72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计13,473,134.
42100659,930.
704.
912,813,203.
72类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合19,506,437.
47100476,729.
825.
019,029,707.
65组合小计9,506,437.
47100476,729.
825.
019,029,707.
65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计9,506,437.
47100476,729.
825.
019,029,707.
65组合1中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018年06月30日公告编号:2018-03465账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)12,250,374.
15122,503.
741.
001年至2年(含2年)597,398.
5759,739.
8610.
002年至3年(含3年)295,349.
20147,674.
6050.
003年以上330,012.
50330,012.
50100.
00合计13,473,134.
42659,930.
704.
90账龄2017年12月31日应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)8,427,553.
2884,275.
541.
001年至2年(含2年)751,819.
3875,181.
9310.
002年至3年(含3年)19,584.
929,792.
4650.
003年以上307,479.
89307,479.
89100.
00合计9,506,437.
47476,729.
825.
01(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额183,200.
88元.
(3)本报告期实际核销的应收账款情况:本报告期无核销的应收账款.
(4)截至2018年06月30日,应收账款中无关联方单位欠款情况.
(5)截止2018年06月30日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下:单位名称账面余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额上海大润发有限公司5,819,941.
2643.
2071,436.
78永登县工业商务和信息化局3,690,000.
0027.
3936,900.
00江苏乐村淘网络科技有限公司1,918,420.
0014.
24118,198.
50蒙城县丰农网络科技有限公司805,073.
605.
988,050.
74新蛋贸易(中国)有限公司219,400.
001.
6321,940.
00合计12,452,834.
8692.
44256,526.
023、预付款项公告编号:2018-03466(1)预付款项按账龄结构列示:账龄结构2018年06月30日2017年12月31日金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)1年以内(含1年)25,361,965.
9558.
472,582,114.
3299.
711年至2年(含2年)1,157,386.
9735.
912,944.
570.
112年至3年(含3年)20,665.
005.
594,658.
100.
183年以上8,029.
100.
03合计26,548,047.
02100.
002,589,716.
99100.
00注:2018年06月30日预付账款余额较2017年12月31日余额增加较多,主要是由于在2018年6月有一笔预付上海悦达新实业集团有限公司的货款,该批货物在2018年7月收到.
(2)截止2018年06月30日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称与本集团关系金额占预付账款期末余额的比例(%)账龄未结算原因上海悦达新实业集团有限公司非关联方15,145,650.
0057.
051年以内未收到货物上海大生农产品有限公司非关联方2,755,078.
5810.
381年以内未收到货物南京建方电子科技有限公司非关联方679,750.
002.
561年以内未收到货物苏州云祥通数码科技有限公司非关联方351,548.
991.
321年以内未收到货物永登县恒远种植农民专业合作社非关联方116,892.
000.
441年以内未收到货物合计19,048,919.
5771.
75(3)截至2018年06月30日止,预付款项中无预付关联方单位款项情况.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露:公告编号:2018-03467类别2018年06月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合117,362,005.
81100.
001,042,928.
606.
0016,319,077.
21组合小计17,362,005.
81100.
001,042,928.
606.
0016,319,077.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计17,362,005.
81100.
001,042,928.
606.
0016,319,077.
21类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合14,605,150.
58100.
00917,985.
4919.
933,687,165.
09组合24,605,150.
58100.
00917,985.
4919.
933,687,165.
09组合小计单项金额虽不重大但单项公告编号:2018-03468计提坏账准备的其他应收款合计4,605,150.
58100.
00917,985.
4919.
933,687,165.
09组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2018年06月30日账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)16,002,171.
73160,021.
711.
001年至2年(含2年)333,419.
1233,341.
9110.
002年至3年(含3年)398,499.
96176,849.
9850.
003年以上627,915.
00672,715.
00100.
00合计17,362,005.
811,042,928.
606.
01账龄2017年12月31日账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)3,098,811.
7930,988.
111.
001年至2年(含2年)466,323.
7946,632.
3810.
002年至3年(含3年)3,99,300.
00199,650.
0050.
003年以上640,715.
00640,715.
00100.
00合计4,605,150.
58917,985.
4919.
93(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额124,968.
84元.
(3)本报告期实际核销的其他应收账款情况本报告期无核销的其他应收账款.
(4)截至2018年06月30日,其他应收款中无应收关联方单位款项.
(5)其他应收款按款项性质分类情况:款项性质2018年06月30日2017年12月31日保证金5,457,414.
961,728,815.
56押金10,100.
00152,880.
00备用金257,919.
1268,982.
12公告编号:2018-03469款项性质2018年06月30日2017年12月31日往来款11,636,571.
732,654,472.
90合计17,362,005.
8146,051,50.
58(6)截止2018年06月30日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下:单位名称款项性质金额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)账龄坏账准备巧家县工业信息商务科技局往来款4,557,000.
0026.
251年以内45,570.
00朗县工业信息商务科技局往来款2,340,000.
0013.
481年以内23,400.
00永登县公共资源交易中心往来款2,000,000.
0011.
521年以内20,000.
00南京软件园科技发展有限公司保证金1,000,000.
005.
761年以内10,000.
00南京建方电子科技有限公司往来款801,045.
194.
611年以内8,010.
45合计10,698,045.
1961.
62106,980.
455、存货(1)存货分类:项目2018年06月30日2017年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品339,876,565.
1020,016,615.
04319,859,950.
06345,816,841.
8320,016,615.
04325,800,226.
79合计339,876,565.
1020,016,615.
04319,859,950.
06345,816,841.
8320,016,615.
04325,800,226.
79(2)存货跌价准备存货种类2017年12月31日2018年度增加金额2018年度减少金额2018年06月30日计提转回转销其他库存商品20,016,615.
0420,016,615.
04合计20,016,615.
0420,016,615.
04注:可变现净值的确定,以该存货的近期售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额.
公告编号:2018-03470本期存货跌价准备的转销系已计提了存货跌价准备的存货对外实现了销售.

6、其他流动资产项目2018年06月30日2017年12月31日预交所得税396,852.
84待抵扣进项税额10,509,942.
2011,979,531.
80合计10,509,942.
2012,376,384.
647、固定资产(1)2018年6月30日固定资产明细:项目运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值1.
2017年12月31日余额1,551,760.
381,321,444.
097,650,074.
2410,523,278.
712.
本期增加金额124,196.
58510,725.
62634,922.
2(1)购置124,196.
58510,725.
62634,922.
23.
本期减少金额(1)处置或报废4.
2018年06月30日余额1,675,956.
961,832,169.
717,650,074.
2411,158,200.
91二、累计折旧1.
2017年12月31日余额1,331,007.
361,239,091.
476,800,749.
349,370,848.
172.
本期增加金额30,358.
8647,098.
7584,701.
75162,159.
36(1)计提30,358.
8647,098.
7584,701.
75162,159.
363.
本期减少金额(1)处置或报废4.
2018年06月30日余额1,361,366.
221,286,190.
226,885,451.
099,533,007.
53三、减值准备1.
2017年12月31日余额2.
本期增加金额公告编号:2018-03471项目运输设备电子设备其他设备合计(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
2018年06月30日余额四、账面价值1.
2018年06月30日账面价值314,590.
74545,979.
49764,623.
151,625,193.
382.
2017年12月31日账面价值220,753.
0282,352.
62849,324.
91,152,430.
548、无形资产(1)无形资产情况项目商标权软件土地使用权合计一、账面原值合计1.
2017年12月31日1,600.
0096,157.
9297,757.
922.
本期增加金额11,081,950.
0011,081,950.
00购置11,081,950.
0011,081,950.
003.
本期减少金额处置4.
2017年06月30日1,600.
0096,157.
9211,081,950.
0011,179,707.
92二、累计摊销1.
2017年12月31日1,600.
0096,157.
9297,757.
922.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
2018年06月30日1,600.
0096,157.
9297,757.
92三、减值准备1.
2017年12月31日2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
2018年06月30日公告编号:2018-03472四、账面价值合计1.
期末账面价值11,081,950.
0011,081,950.
002.
期初账面价值注:本期新增土地是本公司购置的位于南京市浦口区永宁街道工业集中区琥珀路99号地,面积为38亩.
该土地价值中包含2014年12月31日之前预付的土地指标款2,234,250.
00元和2018年1-6月期间支付的土地款8,847,700.
00元.
取得的土地使用权编号为:苏(2018)宁浦不动产权第0028545号.
9、在建工程(1)在建工程基本情况项目2018年06月30日2017年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部大楼598,093.
39598,093.
3994,339.
6294,339.
62仓库改建18,600.
0018,600.
0018,600.
0018,600.
00合计616,693.
39616,693.
39112,939.
62112,939.
6210、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产项目2018年06月30日2017年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损1,319,678.
71329,919.
683,051,958.
25762,989.
58资产减值准备21,715,674.
345,428,918.
5921,410,286.
625,352,571.
66合计23,035,353.
055,758,838.
2724,462,244.
876,115,561.
2411、短期借款(1)短期借款分类:借款条件2018年06月30日2017年12月31日信用借款4443,000,000.
00公告编号:2018-03473保证借款8,000,000.
0032,500,000.
00抵押借款5665444429,000,000.
004,000,000.
00质押借款9950009950,000.
00950,000.
00合计37,950,000.
0040,450,000.
00短期借款分类的说明:(2)期末不存在已逾期未偿还的短期借款.
短期借款说明:1、云田于2017年7月26日与江苏紫金农村商业银行股份有限公司科技支行签订《流动资金借款合同》,借款合同编号:紫银(科技)流借字[2017]第149号,借款金额为300万元,借款期限为2017年7月26日至2018年7月10日,借款利率为4.
35%;2、施尔浦于2017年8月11日与江苏紫金农村商业银行股份有限公司科技支行签订《流动资金借款合同》、《质押合同》,借款合同编号:紫银(科技)流借字[2017]第168号,借款金额为95万元,借款期限为2017年8月11日至2018年8月10日,借款利率为4.
35%;由施尔浦办理紫金农商行的100万一年期的存单作为质押担保;3、四海金悦于2017年9月05日与中国银行股份有限公司南京下关支行签订《流动资金借款合同》、《授信额度协议》,《最高额抵押合同》、《最高额保证合同》,借款合同编号ZXJ-XIAG6-20170815,借款金额为300万元,借款期限为2017年9月5日至2018年9月4日,借款利率为6.
48%;4、多田于2017年9月04日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》、,借款合同编号Ba1005851709040282,借款金额为100万元,借款期限为2017年9月04日至2018年09月04日,借款利率为8%,由焦大庆提供连带责任保证担保;5、多田于2017年10月16日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》、《保证反担保合同》、《抵押反担保合同》,借款合同编号Ba1005851710130212,借款金额为230万元,借款期限为2017年10月16日至2018年10月16日,借款利率为6.
80%,由焦大庆、瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供连带责任保证担保;由瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供质押担保.
6、云田于2017年11月03日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》、《保证反担保合同》、《抵押反担保合同》,借款合同编号Ba1005851710300224,借款金额为670万元,借款期限为2017年11月03日至2018年11公告编号:2018-03474月03日,借款利率为6.
50%,由焦大庆、朱远燕、瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供连带责任保证担保;由瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供质押担保;云田于2017年11月30日已还款470万;7、爱禾田于2017年11月28日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》、《保证反担保合同》、《抵押反担保合同》,借款合同编号Ba1005851711270255,借款金额为470万元,借款期限为2017年11月28日至2018年11月09日,借款利率为6.
40%,由焦大庆、瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供连带责任保证担保;由瀚华担保股份有限公司江苏分公司提供质押担保.
8、云田于2017年9月27日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》,借款合同编号Ba1005851709270202,借款金额为300万元,借款期限为2017年9月27日至2018年3月27日,借款利率为6.
50%,由焦大庆、朱远燕、提供连带责任保证担保,云田于2018年4月09日已还款300万;9、富庆远于2018年3月8日与中国邮政储蓄银行股份有限公司南京市分行签订《小企业流动资金借款合同》、《小企业授信额度合同》、《小企业最高额抵押合同》、《小企业最高额保证合同》,借款合同编号32000020100218020010,借款金额为400万元,借款期限为2018年3月08日至2019年3月6日,借款利率为5.
655%,由焦大庆、朱远燕、提供连带责任保证担保,由朱远燕提供质押担保10、施尔浦于2018年2月13日与南京银行股份有限公司珠江支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》,借款合同编号Ba116001802130331,借款金额为300万元,借款期限为2018年2月13日至2019年2月13日,借款利率为5.
891%,由焦大胜、焦大庆、提供连带责任保证担保;11、云田于2018年4月16日与南京银行股份有限公司和会街支行签订《人民币流动资金借款合同》、《保证合同》,借款合同编号Ba168081804160022,借款金额为300万元,借款期限为2018年4月16日至2018年10月16日,借款利率为6.
5%,由焦大胜、朱远燕提供连带责任保证担保;12、云田于2018年4月23日与江苏银行股份有限公司南京龙江支行签订《流动资金借款合同》、《最高额综合授信合同》、《最高额保证合同》、《最高额抵押合同》,借款合同编号为JK010818000070,借款金额为400万元,借款期限为2018年4月23日至2019年4月22日,借款利率为5.
22%.
由南京施尔浦电子科技有限公司、南京多田工贸有限公司提供保证担保;由朱远燕、焦大庆以其房产提供抵押担保.
公告编号:2018-0347513、云田于2018年4月25日与江苏银行股份有限公司南京龙江支行签订《流动资金借款合同》,借款合同编号为JK010818000071,借款金额为100万元,借款期限为2018年4月25日至2019年4月24日,借款利率为4.
35%.
由南京施尔浦电子科技有限公司、南京多田工贸有限公司提供保证担保;由朱远燕、焦大庆以其房产提供抵押担保.

14、云田于2018年4月20日与交通银行股份有限公司江苏省分行签订《流动资金借款合同》、《保证合同》《担保协议》、《抵押反担保合同》、《保证反担保合同》,借款合同编号为Z1804LN15683749,借款金额为600万元,借款期限为2018年4月20日至2019年4月19日,借款利率为5.
8725%.
由南京白下高新技术产业园区融资担保有限公司、焦大庆、朱远燕提供连带责任保证担保.
由南京云田网络科技股份有限公司和南京白下高新技术产业园区融资担保有限公司签订担保协议,焦大胜以其房产进行抵押反担保,江苏爱禾田数码科技有限公司、南京多田工贸有限公司、南京富庆远数码科技有限公司、南京施尔浦电子科技有限公司、南京四海金悦物资有限公司、南京云商乐数码科技有限公司进行保证反担保.

12、应付账款(1)应付账款明细情况项目2018年06月30日2017年12月31日应付货款11,313,803.
434,703,606.
67合计11,313,803.
434,703,606.
67(2)期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款.
(3)截至2018年06月30日,应付账款中无应付关联方单位款项情况.
(4)截止2018年06月30日,期末余额前五名的应付账款情况如下:单位名称款项性质金额账龄占应付账款期末余额合计数的比例(%)江苏乐村淘网络科技有限公司货款4,929,394.
001-2年43.
57江苏天客贸易有限公司货款1,663,253.
001年以内14.
70深圳市博亚时代科技有限公司货款570,788.
681-2年5.
05南京梦喜达数码科技有限公司货款529,740.
761-2年4.
68公告编号:2018-03476深圳科立天数码科技有限公司货款380,000.
001-2年3.
36合计8,073,176.
4471.
3613、预收款项(1)预收款项明细情况项目2018年06月30日2017年12月31日预收货款21,711,464.
811,014,322.
10合计21,711,464.
811,014,322.
10注:2018年06月30日预收账款余额较2017年12月31日余额增加较多,主要是由于在2018年6月有一笔预收南京东洲科技有限公司的货款,该批货物在2018年7月发出.
(2)期末预收账款中无账龄超过一年的重要预收账款.
(3)截至2018年06月30日,预收款项中无预收关联方单位款项情况.
14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类列示项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2018年06月30日一、短期薪酬1,464,533.
367,393,257.
447,403,868.
531,453,922.
27二、离职后福利-设定提存计划38,672.
15453,818.
62453,818.
6238,672.
15合计1,503,205.
517,847,076.
067,857,687.
151,492,594.
42(2)短期职工薪酬情况项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2018年06月30日1、工资、奖金、津贴和补贴1,449,064.
497,139,065.
097,149,676.
181,438,453.
402、职工福利费957.
30957.
303、社会保险费15,468.
87237,382.
05237,382.
0515,468.
87其中:医疗保险费14,179.
81209,454.
75209,454.
7514,179.
81公告编号:2018-03477项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2018年06月30日工伤保险费644.
539,309.
109,309.
10644.
53生育保险费644.
5318,618.
2018,618.
20644.
534、住房公积金4,983.
004,983.
005、工会经费和职工教育经费10,870.
0010,870.
00合计1,464,533.
367,393,257.
447,403,868.
531,453,922.
27(3)设定提存计划项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2018年06月30日1、基本养老保险36,094.
00442,182.
25442,182.
2536,094.
002、失业保险费2,578.
1511,636.
3711,636.
372,578.
15合计38,672.
15453,818.
62453,818.
6238,672.
1515、应交税费税费项目2018年06月30日2017年12月31日增值税310,453.
4929,592.
06企业所得税2,259,048.
363,191,804.
19个人所得税4,043.
414,559.
36城市维护建设税469.
241,963.
75教育费附加335.
171,402.
68印花税35,134.
4433,308.
44土地使用税137.
50房产税61.
7061.
70车船使用税599.
71599.
71合计2,610,145.
523,263,429.
39公告编号:2018-0347816、应付利息项目2018年06月30日2017年12月31日短期借款应付利息62,111.
2572,394.
66合计62,111.
2572,394.
6617、其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类情况:款项性质2018年06月30日2017年12月31日关联方往来款非关联方往来款309,074.
81押金及保证金10,030,000.
92104,834.
00应付费用464,030.
73115,304.
72其他2,684.
94173,830.
99合计10,805,791.
40393,969.
71(2)截止2018年06月30日,无重要的账龄超过1年的其他应付款.
18、股本项目年初余额本报告期变动增减(+,-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数63,225,000.
0063,225,000.
0019、资本公积项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2018年06月30日资本溢价198,747,487.
32198,747,487.
32合计198,747,487.
32198,747,487.
32公告编号:2018-0347920、盈余公积项目2017年12月31日本期增加额本期减少额2017年06月30日盈余公积3,892,399.
213,892,399.
21合计3,892,399.
213,892,399.
2121、未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润55,719,871.
42加:年初未分配利润调整数388,662.
89调整后年初未分配利润56,108,534.
31加:本年归属于母公司所有者的净利润4,159,776.
36减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积期末未分配利润60,268,310.
6722、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目2018年1-6月2017年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务436,658,409.
74436,445,972.
72417,624,559.
54383,471,306.
59其他业务收入13,467,288.
633,568,736.
11535,538.
64合计450,125,698.
37440,014,708.
83418,160,098.
18383,471,306.
59(2)主营业务(分产品)产品及服务名称2018年1-6月2017年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本公告编号:2018-03480手机27,087,795.
2027,082,005.
3561,298,774.
5158,889,737.
67IPAD217,101.
70147,766.
232,680,951.
392,411,245.
68配件及其他1,810,604.
311,803,655.
808,784,753.
977,479,269.
26数码摄像机300,489.
65299,314.
1439,634.
0434,787.
73数码相机80,249.
5676,244.
4973,525.
9164,505.
81电脑263,334,096.
41263,333,568.
71243,942,795.
72228,384,971.
63单反相机2,464,213.
682,364,902.
87农产品5,029,383.
884,992,741.
5373,833,744.
9272,091,282.
54小家电8,976,065.
058,970,540.
2812,931,857.
4311,558,486.
17食品206,384.
40192,117.
23加盟费11,367,923.
57材料49,727,169.
5349,707,408.
92肥料80,095,454.
4580,032,727.
27合计436,658,409.
74436,445,972.
72417,624,559.
54383,471,306.
59(3)主营业务(分地区)区域2018年1-6月2017年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本华东地区418,096,574.
21418,046,738.
24344,416,535.
89324,261,231.
64华南地区3,498,740.
173,417,349.
8221,916,808.
5821,130,664.
85华北地区11,827.
5910,609.
4434,666,135.
0933,122,734.
71华中地区4,369,636.
714,362,656.
781,340.
171,322.
98西南地区10,681,631.
0610,608,618.
44西北地区972,649.
57938,677.
00东北地区4,283,166.
674,016,675.
41加盟费11,367,923.
57合计436,658,409.
74436,445,972.
72417,624,559.
54383,471,306.
59(4)2018年1-6月收入前五名情况名称金额比例常州瑞腾供应链管理有限公司143,439,654.
6832.
85公告编号:2018-03481名称金额比例文通钾盐集团有限公司80,095,454.
4518.
34南京庆亚贸易有限公司57,198,267.
1313.
10南京安纳佳电子科技有限公司29,983,965.
656.
87南京柏晁电子科技有限公司19,309,974.
364.
42合计330,027,316.
2775.
58(5)2018年1-6月采购前五名情况名称金额比例中农集团控股四川农资有限公司80,032,727.
2718.
58上海奉新苏宁云商销售有限公司71,646,551.
7116.
63北京苏宁易购销售有限公司71,646,551.
7016.
63南京秋腾贸易有限公司64,529,683.
6614.
98南京众巨商贸有限公司22,652,586.
235.
26合计310,508,100.
5772.
0823、税金及附加项目2018年1-6月2017年1-6月城市维护建设税7,754.
7481,831.
52教育费附加3,323.
4535,297.
61地方教育费附加2,215.
6523,531.
75其他74,854.
944,048.
99合计88,148.
74184,709.
8724、销售费用项目2018年1-6月2017年1-6月工资846,000.
91659,695.
40社会保险123,038.
9481,870.
17折旧费138,252.
16180,432.
70物流费44,949.
50212,309.
10公告编号:2018-03482项目2018年1-6月2017年1-6月商场服务费301,724.
11135,331.
21差旅费924,824.
26772,333.
29业务招待费383,199.
58316,522.
12办公费用130,735.
9451,229.
73低值易耗品摊销899.
88劳务服务费6,887,649.
317,930,043.
29职工福利费1,972.
50汽车费用147,795.
19351,661.
62修理费用2,769.
8011,649.
71其他125,783.
68271,863.
41合计10,056,723.
3810,977,814.
1325、管理费用项目2018年1-6月2017年1-6月工资及奖金805,438.
301,471,389.
71社保公积金574,102.
03951,553.
29房租费用119,430.
42170,243.
54折旧费23,907.
2064,305.
04审计费用229,028.
30179,811.
32业务招待费125,109.
3494,791.
60办公费用441,321.
6589,344.
42咨询费用141,513.
21161,031.
69汽车费用110,183.
2765,185.
55差旅费69,109.
8081,467.
96通讯费4,407.
794,597.
00印花税29,348.
76其他501,652.
23858,624.
58合计3,145,203.
544,221,694.
46公告编号:2018-0348326、财务费用项目2018年1-6月2017年1-6月利息支出1,166,739.
021,224,690.
43减:利息收入10,893.
7727,914.
96担保费398,113.
00168,000.
00手续费及其他42,743.
8839,834.
17合计1,596,702.
131,404,609.
6427、资产减值损失项目2018年1-6月2017年1-6月一、坏账损失308,169.
72266,795.
66二、存货跌价损失11,136,515.
80合计308,169.
7211,403,311.
4628、其他收益(1)其他收益分类情况项目2018年1-6月2017年1-6月政府补助12,139,227.
006,000,000.
00合计12,139,227.
006,000,000.
00(2)计入当期损益的政府补助补助项目2018年1-6月2017年1-6月与资产相关/与收益相关浦口区财政局电子商务项目发展专项资金500,000.
006,000,000.
00与收益相关浦口区政府扶持税收返还742,227.
00与收益相关巧家项目拨款4,557,000.
00与收益相关朗县项目拨款2,340,000.
00与收益相关永登项目补贴2,000,000.
00与收益相关公告编号:2018-03484补助项目2018年1-6月2017年1-6月与资产相关/与收益相关2017年南京电子商务专项资金云田优品微商城2017年度工业和信息产业转型转型资金农产品o2o农村电商平台500,000.
001,500,000.
00与收益相关与收益相关合计12,139,227.
006,000,000.
0029、营业外收入项目2018年1-6月2017年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得政府补助1,262,138.
00其他27,553.
3748,216.
1727,553.
37合计27,553.
371,310,354.
1727,553.
3730、营业外支出项目2018年1-6月2017年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失其他34.
44140.
9634.
44合计34.
44140.
9634.
4431、所得税费用(1)所得税费用表项目2018年1-6月2017年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税2,178,627.
214,432,570.
18加:递延所得税费用(收益以"-"列示)744,384.
39-980,853.
13公告编号:2018-03485项目2018年1-6月2017年1-6月所得税费用2,923,011.
603,451,717.
0532、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益项目2018年1-6月2017年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润4,159,776.
3610,355,148.
19发行在外普通股的加权平均数63,225,000.
0063,225,000.
00基本每股收益(元/股)0.
070.
16项目2018年1-6月2017年1-6月合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润4,159,776.
3610,355,148.
19减:当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利归属于母公司普通股股东的合并净利润4,159,776.
3610,355,148.
19发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:项目2018年1-6月2017年1-6月年初发行在外的普通股股数63,225,000.
0063,225,000.
00加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数加:报告期新发行的普通股的加权平均数发行在外普通股的加权平均数63,225,000.
0063,225,000.
00(2)稀释每股收益本公司无稀释性潜在普通股.
33、现金流量表相关信息(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年1-6月2017年1-6月公告编号:2018-03486收到的其他与经营活动有关的现金121,712,768.
331,990,887.
86其中:收到往来款、代垫款及保证金等109,598,442.
98652,618.
73政府补助12,104,997.
001,310,354.
17利息收入9,328.
3527,914.
96(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年1-6月2017年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金130,839,118.
416,012,850.
61其中:支付往来款、代垫款及保证金等95,320,571.
281,356,364.
34经营费用支出35,508,487.
224,616,511.
14银行手续费10,025.
4739,834.
17营业外支出34.
44140.
96(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目2018年1-6月2017年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金168,000.
00其中:贷款担保费及额度使用费168,000.
00贷款保证金票据保证金及贴现息34、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目2018年1-6月2017年1-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,159,776.
3610,355,148.
19加:资产减值准备308,169.
7211,403,311.
46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧162,159.
36244,737,.
74无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)公告编号:2018-03487项目2018年1-6月2017年1-6月固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,596,702.
131,392,570.
43投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)356,722.
97-980,853.
13递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)5,940,276.
73-17,831,110.
23经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-38,979,022.
91-32,805,206.
36经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)36,113,024.
09-15,935,472.
53其他经营活动产生的现金流量净额9,657,808.
45-44,401,612.
172.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,946,212.
787,997,910.
87减:现金的年初余额9,887,303.
4356,399,423.
47加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-2,941,090.
65-48,401,512.
60(2)现金和现金等价物:项目2018年06月30日2017年06月30日一、现金6,946,212.
787,997,910.
87其中:库存现金115,852.
71101,418.
66可随时用于支付的银行存款5,830,360.
077,896,492.
21公告编号:2018-03488项目2018年06月30日2017年06月30日可随时用于支付的其他货币资金1,000,000.
00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,946,212.
787,997,910.
87注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.