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12019半年度报告卡车之家NEEQ:834063北京卡车之家信息技术股份有限公司2公司半年度大事记2019年3月25日,卡车之家携手壳牌润滑油于成都传化物流园联合举办了壳牌劲霸英雄会(第四届卡友大会).
截至2019年6月底,卡车之家"可兰素智慧加注站"全国线下合作门店已达700家,持续助力汽车环保国六标准的落地实施.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告21第八节财务报表附注334释义释义项目释义公司、卡车之家指北京卡车之家信息技术股份有限公司天津罗工指天津罗工信息技术有限公司越陌度阡(有限合伙)指天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)罗工合一(有限合伙)指天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)商用车指是在设计和技术特征上是用于运送人员和货物的汽车.
商用车包含了所有的载货汽车和9座以上的客车,分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完整车辆和货车非完整车辆,共五类.
在整个行业媒体中,商用车的概念主要是从其自身用途不同来定义的,习惯把商用车划分为客车和货车两大类.
全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程指《北京卡车之家信息技术股份有限公司公司章程》三会指股份公司股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》报告期指2019年1月1日至2019年6月30日会计师事务所指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、申万宏源指申万宏源证券有限公司律师事务所指北京德恒律师事务所5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人邵震、主管会计工作负责人张蕊及会计机构负责人(会计主管人员)张蕊保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京卡车之家信息技术股份有限公司英文名称及缩写-证券简称卡车之家证券代码834063法定代表人邵震办公地址北京市朝阳区高井文化园路8号东亿国际传媒产业园三期C座9层901室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人薛文祥是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-85788568传真010-85788567电子邮箱Wenxiang.
xue@360che.
com公司网址www.
360che.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区高井文化园路8号东亿国际传媒产业园三期C座9层901室(100023)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008-8-4挂牌时间2015-11-11分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I-64-642互联网和相关服务--互联网信息服务主要产品与服务项目致力于向用户提供商用车辆的原创资讯内容,构建商用车用户与制造商的线上交互平台,提供商用车辆相关用户行为数据,以及代理和分销商用车零配件.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)22,013,332优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东邵震实际控制人及其一致行动人邵震7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101056787733227否注册地址北京市朝阳区高井文化园路8号东亿国际传媒产业园三期C座9层901室否注册资本(元)22,013,332否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号投资者沟通电话021-33388437报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入87,491,565.
3249,442,408.
8276.
96%毛利率%56.
58%63.
77%-归属于挂牌公司股东的净利润11,731,452.
82810,516.
771,347.
40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,286,989.
03-212,946.
82-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
60%0.
51%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)5.
79%-0.
14%-基本每股收益0.
530.
041,225%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计236,294,504.
66219,274,581.
007.
76%负债总计51,893,773.
1546,605,856.
1511.
35%归属于挂牌公司股东的净资产183,664,112.
32171,932,659.
506.
82%归属于挂牌公司股东的每股净资产8.
347.
816.
79%资产负债率%(母公司)28.
15%27.
40%-资产负债率%(合并)21.
96%21.
25%-流动比率4.
484.
62-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额16,078,833.
1215,960,963.
910.
74%应收账款周转率4.
191.
97-存货周转率7.
953.
52-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%7.
76%6.
03%-9营业收入增长率%76.
96%10.
70%-净利润增长率%1,346.
45%121.
10%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本22,013,33222,013,332-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,503,977.
94计入当期损益的政府补助185,957.
27除上述各项之外的其他营业外收入和支出9,433.
96非经常性损益合计1,699,369.
17所得税影响数254,905.
38少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,444,463.
79七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司以商用车行业为基础,以用户为中心,以产品为导向,打造多元化服务商用车网络平台,依托平台功能,为国内外多家商用车厂商提供营销推广服务和营销解决方案;结合商用车终端用户需求,提供选车、购车、用车、养车服务;响应国家环保政策趋势,拓展零配件电商新零售业务,挖掘商用车后市场潜力,打造内容生产、信息交互、交易等商用车服务价值链.
公司业务收入主要来自商用车广告服务、二手车交易服务和零配件电商销售等.
报告期内,商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司管理层按照业务发展规划,专注主营业务,在现有业务发展的基础上,依托国家环保政策趋势带来的商用车后市场需求,结合车用尿素加注业务拓展线下零配件销售渠道,发展零配件电商新零售模式,创造新的盈利增长点;依托平台资源积累和整合,加强品牌推广服务能力,增加合作客户数量,继续保持业务营收增长趋势.
公司半年度实现营业总收入8,749.
16万元,营业总收入较上年同期增长76.
96%,其中广告业务收入6,274.
20万元,较上年同期增长43.
32%,电商业务收入2,474.
96万元,较上年同期增长336.
99%.
公司半年度营业成本为3,798.
49万元,较上年同期增长112.
06%,其中广告业务成本1,516.
70万元,较上年同期增长12.
95%,电商业务成本2,281.
79万元,较上年同期增长408.
89%.
归属于母公司的净利润为1,173.
15万元,较上年同期增长1346.
45%,主要为广告业务收入增长,使得公司总体业务利润上升.
公司经营性活动现金流量净额为1,607.
88万元,较上年同期的经营性活动现金流量净额增长0.
74%.
截止报告期末,公司总资产为23,629.
45万元,净资产为18,366.
41万元.
三、风险与价值1、坏账风险报告期末公司应收账款余额为1,912万元,占同期总资产的比例为8.
09%.
虽然公司应收账款的账龄较短,客户信用较好,但一旦客户经营状况恶化,也会发生坏账风险,将会对公司生产经营造成不利影响.
风险防范措施:为防止坏账风险发生,业务人员定期向客户催付款项,保持应收账款回款速度,以减少发生坏账风险.
2、市场风险随着行业中其他同类平台的发展,公司面临着其他同类专业网络平台的业务竞争,可能会对公司业务收入产生影响.
风险防范措施:为减少竞争带来的业务冲击,公司根据市场和用户需求,不断增加平台服务功能,加强发展核心业务能力,抢占各种需求入口.
3、技术风险作为平台运营商,公司必须确保网络运营系统的稳定和数据安全,尽管公司已采取了一系列措施确保网络系统的正常运营和数据安全,但由于自然灾害、电力供应等不可抗力或技术人员主观操作失误,11致使平台存在系统和数据安全性的风险,如发生上述风险,将会导致平台服务中断或业务停顿.
风险防范措施:公司加强技术投入,引入第三方监测服务商,加强终端用户到服务器端的完整应用链的监测,提高应用系统性能,优化用户体验,保障网络系统的安全稳定.
4、用户数据安全风险公司网络平台通过论坛为用户提供社交服务,在社区论坛运营中需要采集大量社区运营数据并存储和分析,尽管公司对运营数据已采取多种有效防护措施以保证用户信息安全,但公司网络平台也存在会遭受到互联网恶意软件、病毒攻击的风险,这将可能导致用户信息数据泄露,影响用户体验下降、用户流失及市场声誉受损,进而对公司业务经营造成不利影响.
风险防范措施:公司加强技术投入,引入专业的数据安全服务商提供数据安全服务,从硬件保护和系统风险防范等措施综合保障网络系统和平台数据安全,避免用户数据泄露.
5、产品和技术创新风险公司网络平台需要满足不同类型用户的需求,需以增强用户体验为核心,不断开发新产品,不断改进和迭代现有产品,以应对激烈的市场竞争和开拓新的商业机会,如果公司无法及时跟进技术和产品革新,就将面临技术水平落后、业务模式和产品服务缺乏创新,运营成本升高等风险.
风险防范措施:公司的产品运营中心紧跟市场和行业发展趋势,深入用户了解用户的潜在需求,保证产品迭代更新速度,增强用户体验,根据行业发展制定经营规划,不断开发符合用户需求的新产品.
6、政策和法律风险公司运营的网络平台是一个向用户开放的自有交流平台,用户在平台发表内容不得违反国家法律法规,如相关监管政策调整,则平台运营有关规则面临适应新政策的挑战.
同时,平台在运营过程中,可能会出现个别网络用户在平台发表或转载内容侵犯他人权利情况,内容转载已成为平台经营过程中常见情况,由于转载过程中存在编辑人员主观判断因素,可能会产生因转载导致的知识产权或名誉权的纠纷,给公司经营带来潜在诉讼风险.
风险防范措施:公司对平台信息发布严格遵照内部规定制度和基本规范,保证平台信息合法合规,并建立知识产权保护意识.
7、信息发布风险公司运营的平台具有开放性的特点,网站用户可以自主在上述平台发布信息.
虽然本公司针对信息的发布审核及监控流程制定了一系列严格的程序,通过有效的技术手段防止虚假、侵权及敏感信息的发布,但仍不能完全避免用户刻意通过其他途径在本公司平台上发布虚假、侵犯第三方权益的信息或敏感言论,从而间接导致本公司面临被卷入法律诉讼或受到行政处罚的风险.
风险防范措施:针对该项风险,公司设立编辑部、论坛部对公司平台信息进行内容审核管理,并制定了《网站信息发布工作流程》、《编辑部转载文章流程及规范》、《卡车之家论坛管理规范》、《卡车之家网站注册及论坛使用指南》等一系列内部制度,对网站信息发布审批流程、论坛基本规范、发帖注意事项、论坛管理细则等内容作出具体规定,以保证网站及论坛信息合法合规.
8、信息真实性风险由于公司平台的信息传递速度快,对于运营相关信息面临尚未在监管部门制定公开而平台就已经公开传播的风险,公司已经制定严格的内部控制程度保证其发布信息的真实性,但平台仍面临可能披露虚假信息和不实信息的可能性.
风险防范措施:公司设立编辑部、论坛部对公司网站信息进行内容审核管理,并制定了《网站信息发布工作流程》、《编辑部转载文章流程及规范》、《卡车之家论坛管理规范》、《卡车之家网站注册及论坛使用指南》等一系列内部制度,对网站信息发布审批流程、论坛基本规范、发帖注意事项、论坛管理细则等内容作出具体规定,以保证网站及论坛信息合法合规及真实.
针对转载的文章或者信息,要求相工作人员要找到初始的信息来源.
12四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内,公司合法经营、依法纳税、诚信与各供应商进行业务合作,积极吸纳就业,保障员工合法权益;通过自运营平台努力做好对商用车行业及社会有益的工作,公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时,积极承担社会责任,诚信对待客户和用户等利益相关者.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是否四.
二.
(二)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015/11/11-挂牌同业竞争承诺《关于避免与公司同业竞争的承诺》、《规范关联交易承诺函》正在履行中董监高2015/11/11-挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争的承诺》、《规范关联交易承诺函》正在履行中承诺事项详细情况:14公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均出具了《关于避免与公司同业竞争的承诺》;公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作出《避免同业竞争的承诺》;公司董事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》.
报告期内,上述人员均履行相关承诺,未发生违反相关承诺的情况.
(二)报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12016/9/28105,588,2254,870,207.
63是"物流行业服务平台"项目拟使用资金变更用于"电商平台"项目.
10,987,637.
12已事前及时履行募集资金使用详细情况:2016年5月27日公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过《2016年第一次股票发行方案》,该议案于2016年第二次临时股东大会审议通过.
经全国中小企业股份转让系统《关于北京卡车之家信息技术股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2016]6982号)确认,公司发行2,815,686股.
此次股票发行价格为人民币37.
5元/股,募集资金总额为人民币10,558.
8225万元.
募集资金到位情况业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年7月21日出具的【13408】号验资报告审验.
募集资金将主要用于在全国建立卡车之家分站,服务整车电商,零配件电商和互动营销大数据平台.
通过各地分站结合线上流量,实现O2O闭环,打造商用车和物流行业服务平台,增强公司的行业影响力,为公司多元化发展提供支撑.
经公司第一届董事会第十四次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过,公司将"卡车之家分站"业务的建设部分由公司的全资子公司天津罗工信息技术有限公司(以下简称"天津罗工")进行实施,为了便于募集资金的管理和使用,公司将募集资金中"卡车之家分站"的项目资金1,500万元通过向天津罗工增资的方式缴付至天津罗工,天津罗工于2017年8月23日在招商银行北京海淀黄庄支行开立募集资金专户,公司与申万宏源、招商银行、天津罗工共同签署募集资金三方监管补充协议.
2018年4月17日公司召开的第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金使用用途的议案》,由于公司的业务发展需要并结合公司的经营情况,经公司管理层评估及讨论后确定将原"物流行业服务平台"项目的拟使用募集资金10,987,637.
12元全部变更用于"电商平台"项目,该议案于2018年5月16日召开的2017年年度股东大会审议通过,同意变更部分募集资金用途.
15募集资金中股票发行的服务费用402.
06万元;截至报告期末,募集资金的利息收入为183.
71万元;"卡车之家分站"项目拟使用资金3,100万元,已使用该项目资金2,895.
87万元,剩余资金204.
13万元;"互动营销大数据平台"拟使用资金1,000万元,已使用该项目资金994.
75万元,剩余资金5.
25万元;"电商平台"项目拟使用资金4,958万元,"物流行业服务平台"项目拟使用资金1,098.
76万元经股东大会审议,同意变更用于"电商平台"项目,变更后"电商平台"项目合计拟使用资金6,056.
76万元,已使用该项目资金6,236.
04万元,超出使用179.
28万元为募集资金的利息收入部分.
截止报告期末,募集资金余额合计为213.
85万元,公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金实行专户存储管理,并对募集资金的使用执行严格的审批程序,以保证专款专用.
公司未使用募集资金购买任何理财产品,未将募集资金借与他人.
16第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数12,206,00255.
45%012,206,00255.
45%其中:控股股东、实际控制人1,010,4904.
59%01,010,4904.
59%董事、监事、高管1,922,1158.
73%01,922,1158.
73%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数9,807,33044.
55%09,807,33044.
55%其中:控股股东、实际控制人3,031,47013.
77%03,031,47013.
77%董事、监事、高管3,919,50017.
81%03,919,50017.
81%核心员工--0--总股本22,013,332-022,013,332-普通股股东人数31(二)报告期期末普通股前五名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1邵震4,041,96004,041,96018.
3615%3,031,4701,010,4902天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)2,263,87202,263,87210.
2841%1,509,248754,6243天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)2,020,66802,020,6689.
1793%1,347,112673,5564宁波梅山保税港区金信汇中投资合伙企业(有限合伙)1,732,05901,732,0597.
8682%01,732,0595祝志军1,536,60001,536,6006.
9803%01,536,600合计11,595,159011,595,15952.
6734%5,887,8305,707,32917前五名股东间相互关系说明:邵震为公司控股股东、实际控制人,同时为天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的普通合伙人.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截止报告期末,邵震直接持有公司18.
36%的股份,通过天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)及天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)分别间接持有公司10.
28%和9.
18%的股份(间接合计为19.
46%);天津越陌度阡及天津罗工合一的合伙协议均规定:"合伙企业事务均由执行事务合伙人决定,但法律另有规定或本协议另有约定的除外.
"根据该项规定,邵震作为越陌度阡及罗工合一的执行事务合伙人,可以对越陌度阡及罗工合一的事务行使100%的表决权.
综上,邵震直接及间接控制公司合计37.
82%的股份,其一直担任公司的董事长兼总经理,对公司经营拥有控制权,为公司控股股东、实际控制人.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
公司控股股东、实际控制人基本情况如下:邵震,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1996年9月至1999年6月就读于北京化工大学机电工程专业.
1999年7月至2001年9月,于"走进中关村"网站担任IT产品运营经理;2001年10月至2007年12月,于北京泡泡信息技术有限公司担任副总裁;2008年1月至2008年7月,自主创业;2008年8月至今,就职于北京卡车之家信息技术股份有限公司,现任公司董事长、总经理.
18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬邵震董事长、总经理男1977年12月本科2018.
12至2021.
12是兰庆董事男1974年10月本科2018.
12至2021.
12是黄凯董事男1979年1月博士2018.
12至2021.
12是邓培智董事男1967年10月本科2018.
12至2021.
12否顾克强董事男1973年11月本科2018.
12至2021.
12否俞黎董事女1983年3月硕士2018.
12至2021.
12否俞岩董事男1986年8月硕士2018.
12至2021.
12否齐兵监事会主席男1975年6月大专2018.
12至2021.
12否孙维监事男1980年9月硕士2018.
12至2021.
12是徐冲监事男1987年12月本科2018.
12至2021.
12是张蕊财务负责人女1976年2月本科2018.
12至2021.
12是薛文祥董事会秘书男1987年5月本科2018.
12至2021.
12是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事兰庆之妻(保宁)为天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,持有合伙企业30.
88%的股权,公司董事会秘书薛文祥为天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,持有合伙企业3%的股权,除此以外,公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属不存在以任何方式直接或间接持有本公司股份的情况.
本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在直接或者间接的亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量邵震董事长、总经理4,041,96004,041,96018.
3615%0兰庆董事624,0000624,0002.
8347%0黄凯董事1,248,00001,248,0005.
6693%0邓培智董事1,184,62501,184,6255.
3814%0顾克强董事1,248,00001,248,0005.
6693%0俞黎董事0000%0俞岩董事0000%019齐兵监事会主席526,5000526,5002.
3917%0孙维监事0000%0徐冲监事0000%0张蕊财务负责人0000%0薛文祥董事会秘书0000%0合计-8,873,08508,873,08540.
3079%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1620产品及运营人员9292销售人员8693技术人员6158财务人员99编辑人员4652员工总计310324按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士98本科172187专科9898专科以下3030员工总计310324员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
薪酬政策公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资及其他补贴.
公司依据法律法规与员工签订劳动合同,按照20国家有关法律规定和北京市相关社会保险政策,为员工办理社会保险和住房公积金,同时公司为员工提供节日福利、生日福利,适时组织员工团队建设活动,形成和谐的工作氛围.
公司推行绩效考核制度,对员工岗位职责履行情况和工作绩效进行综合评估,调动员工的积极性,并为员工薪酬福利、职务晋升提供员工职业发展通道,促进公司平稳健康发展,增强企业核心竞争力.
2.
人才引进公司坚持公开招聘,平等竞争,择优录取的原则,有针对性的在招聘网站上发布招聘信息,招聘优秀年青人才,持续优化人才结构,为公司的发展提供动力.
3.
人才培训公司重视人才培训,为员工提供可持续发展的空间和机会,根据员工类型与需求,公司制订了业务培训、管理培训、新员工培训等,鼓励员工参加培训,为员工的成长和公司的发展提供保障.
截止报告期末,公司没有需要承担费用的离、退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)102,848,290.
0258,031,340.
71结算备付金拆出资金交易性金融资产六、(二)88,938,287.
34以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-117,434,309.
40衍生金融资产应收票据及应收账款六、(三)24,635,496.
3126,554,139.
70其中:应收票据5,515,000.
008,083,257.
00应收账款19,120,496.
3118,470,882.
70应收款项融资预付款项六、(四)8,864,910.
528,044,888.
22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(五)1,645,787.
411,158,583.
12其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、(六)5,405,598.
154,151,335.
33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(七)3,816.
79905.
19流动资产合计232,342,186.
54215,375,501.
67非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-2,500,000.
00其他债权投资持有至到期投资-22长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产六、(八)2,500,000.
00投资性房地产固定资产六、(九)745,469.
08741,471.
98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、(十)207,682.
17284,421.
09开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、(十一)499,166.
87373,186.
26其他非流动资产非流动资产合计3,952,318.
123,899,079.
33资产总计236,294,504.
66219,274,581.
00流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款六、(十二)2,618,187.
302,494,677.
79其中:应付票据应付账款2,618,187.
302,494,677.
79预收款项六、(十三)43,234,832.
4034,624,406.
42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、(十四)1,888,758.
154,865,032.
28应交税费六、(十五)2,667,498.
103,744,658.
87其他应付款六、(十六)1,484,497.
20877,080.
79其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债23一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计51,893,773.
1546,605,856.
15非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计51,893,773.
1546,605,856.
15所有者权益(或股东权益):股本六、(十七)22,013,332.
0022,013,332.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(十八)120,035,551.
95120,035,551.
95减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、(十九)2,827,975.
682,827,975.
68一般风险准备未分配利润六、(二十)38,787,252.
6927,055,799.
87归属于母公司所有者权益合计183,664,112.
32171,932,659.
50少数股东权益736,619.
19736,065.
35所有者权益合计184,400,731.
51172,668,724.
85负债和所有者权益总计236,294,504.
66219,274,581.
00法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金99,133,749.
9151,164,173.
3524交易性金融资产88,938,287.
34以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-117,434,309.
40衍生金融资产应收票据十六(一)5,515,000.
008,083,257.
00应收账款十六(一)19,120,496.
3118,470,882.
70应收款项融资预付款项8,309,459.
037,912,268.
58其他应收款十六(二)1,158,844.
743,687,429.
45其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货5,405,598.
154,151,335.
33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计227,581,435.
48210,903,655.
81非流动资产:债权投资可供出售金融资产2,500,000.
00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六(三)19,870,077.
3219,770,077.
32其他权益工具投资其他非流动金融资产2,500,000.
00投资性房地产固定资产715,251.
10701,188.
04在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产207,682.
17284,421.
09开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产374,082.
16248,186.
26其他非流动资产非流动资产合计23,667,092.
7523,503,872.
71资产总计251,248,528.
23234,407,528.
52流动负债:短期借款25交易性金融负债00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0衍生金融负债应付票据00应付账款2,525,219.
772,403,232.
72预收款项27,752,433.
4119,372,705.
91卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,202,758.
153,717,991.
56应交税费2,746,275.
883,365,954.
11其他应付款36,487,857.
6335,371,941.
49其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计70,714,544.
8464,231,825.
79非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计70,714,544.
8464,231,825.
79所有者权益:股本22,013,332.
0022,013,332.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积122,755,629.
27122,755,629.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,540,674.
152,540,674.
15一般风险准备26未分配利润33,224,347.
9722,866,067.
31所有者权益合计180,533,983.
39170,175,702.
73负债和所有者权益合计251,248,528.
23234,407,528.
52法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入87,491,565.
3249,442,408.
82其中:营业收入六、(二十一)87,491,565.
3249,442,408.
82利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本75,679,792.
6149,367,520.
84其中:营业成本六、(二十一)37,984,935.
0717,912,415.
80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十二)1,057,471.
55661,634.
72销售费用六、(二十三)21,979,879.
1219,163,964.
88管理费用六、(二十四)7,942,338.
917,685,601.
04研发费用六、(二十五)6,725,570.
694,473,864.
98财务费用六、(二十六)-850,047.
60-186,413.
39其中:利息费用利息收入六、(二十六)-928,566.
72-245,215.
74信用减值损失六、(二十七)839,644.
87-343,547.
19资产减值损失加:其他收益六、(二十八)185,957.
27投资收益(损失以"-"号填列)六、(二十九)1,503,977.
94989,654.
37其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)27公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)13,501,707.
921,064,542.
35加:营业外收入六、(三十)9,433.
96减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)13,511,141.
881,064,542.
35减:所得税费用六、(三十一)1,779,135.
22253,452.
07五、净利润(净亏损以"-"号填列)11,732,006.
66811,090.
28其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)11,732,006.
66811,090.
282.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益553.
84573.
512.
归属于母公司所有者的净利润11,731,452.
82810,516.
77六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后28净额七、综合收益总额11,732,006.
66811,090.
28归属于母公司所有者的综合收益总额11,731,452.
82810,516.
77归属于少数股东的综合收益总额553.
84573.
51八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
530.
04(二)稀释每股收益(元/股)0.
530.
04法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、(四)74,832,464.
6240,621,088.
54减:营业成本十六、(四)37,984,935.
0717,912,415.
80税金及附加975,929.
44576,731.
05销售费用11,233,599.
4110,578,197.
82管理费用7,566,479.
357,556,032.
75研发费用6,725,570.
694,473,864.
98财务费用-846,174.
10-132,977.
58其中:利息费用利息收入-919,257.
42-187,231.
35加:其他收益十六、(五)171,869.
08投资收益(损失以"-"号填列)十六、(六)1,503,977.
941,204,074.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-839,306.
02资产减值损失(损失以"-"号填列)336,960.
19资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)12,028,665.
761,197,858.
72加:营业外收入9,433.
96减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,038,099.
721,197,858.
72减:所得税费用1,679,819.
06230,222.
84四、净利润(净亏损以"-"号填列)10,358,280.
66967,635.
88(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)10,358,280.
66967,635.
88(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)29五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额10,358,280.
66967,635.
88七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金103,497,798.
9575,371,971.
02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额30代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金3,019,821.
292,452,170.
32经营活动现金流入小计106,517,620.
2477,824,141.
34购买商品、接受劳务支付的现金30,524,571.
8414,353,590.
98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金32,405,208.
3827,482,606.
68支付的各项税费7,803,628.
484,058,682.
56支付其他与经营活动有关的现金19,705,378.
4215,968,297.
21经营活动现金流出小计90,438,787.
1261,863,177.
43经营活动产生的现金流量净额六、(三十三)16,078,833.
1215,960,963.
91二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金30,000,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计30,000,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,261,883.
81265,998.
00投资支付的现金10,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,261,883.
8110,265,998.
00投资活动产生的现金流量净额28,738,116.
19-10,265,998.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润31支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、(三十三)44,816,949.
315,694,965.
91加:期初现金及现金等价物余额六、(三十三)58,031,340.
7170,001,634.
25六、期末现金及现金等价物余额六、(三十三)44,816,949.
3175,696,600.
16法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金88,189,963.
3161,324,610.
55收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金8,035,511.
9913,094,185.
93经营活动现金流入小计96,225,475.
3074,418,796.
48购买商品、接受劳务支付的现金30,524,571.
8414,353,590.
98支付给职工以及为职工支付的现金25,464,217.
5322,115,952.
90支付的各项税费6,582,057.
753,257,018.
88支付其他与经营活动有关的现金14,351,019.
8113,202,524.
60经营活动现金流出小计76,921,866.
9352,929,087.
36经营活动产生的现金流量净额19,303,608.
3721,489,709.
12二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金29,900,000.
00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计29,900,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,234,031.
81265,998.
00投资支付的现金10,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,234,031.
8110,265,998.
00投资活动产生的现金流量净额28,665,968.
19-10,265,998.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额47,969,576.
5611,223,711.
12加:期初现金及现金等价物余额51,164,173.
3550,328,463.
53六、期末现金及现金等价物余额99,133,749.
9161,552,174.
65法定代表人:邵震主管会计工作负责人:张蕊会计机构负责人:张蕊33第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否1、会计政策变更根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称"新金融工具准则"),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整.
二、报表项目注释北京卡车之家信息技术股份有限公司2019年半年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.
公司概况北京卡车之家信息技术股份有限公司(以下简称"本公司")原名为北京车城网信息技术有限公司(以下简称"车城网技术"),是经北京市工商行政管理局朝阳分局批准、于2008年8月4日正式成立并领取《企业法人营业执照》,注册号:911101056787733227.
根据本公司2015年7月16日创立大会34暨第一次股东大会,由车城网技术原股东以其持有的车城网技术净资产整体出资变更创立本公司.
2.
公司历史沿革本公司成立于2008年8月4日,系自然人邵震、邓培智、祝志军出资组建成立,并取得由北京市工商行政管理局朝阳分局核发的11010811241396号《企业法人营业执照》,注册资本100万元,注册地址:北京市朝阳区高井文化园路8号东亿国际传媒产业园三期C座9层901室.
本公司成立时股权结构如下:序号股东名称出资资本占比(%)1邵震600,000.
0060.
002邓培智150,000.
0015.
003祝志军250,000.
0025.
00合计1,000,000.
00100.
00本次出资由北京恒诚永信会计师事务所出具"恒诚永信验字[2008]第613号"《北京车城网信息技术有限公司设立登记验资报告书》.
2011年6月20日,顾克强与本公司原股东邵震、邓培智、祝志军签订《投资协议》,约定顾克强向本公司投资300万元,其中288.
89万元为资本公积.
本公司于2011年7月12日收到顾克强投资款,股权结构变更如下:序号股东名称出资资本占比(%)1邵震600,000.
0054.
012邓培智150,000.
0013.
503祝志军250,000.
0022.
504顾克强111,000.
009.
99合计1,111,000.
00100.
00本次注册资本增加由北京中靖诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具"验字[2011]第E-0760号"《北京车城网信息技术有限公司验资报告》.
2015年3月19日,本公司原股东与天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"天津越陌")、天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"天津罗工")、齐兵、兰庆、黄凯、邓培智、祝志军、顾克强签订增资协议.
协议约定增资1,204,700.
00元,增资后注册资本2,315,700.
00元.
其中:齐兵增资78,154.
00元、兰庆增资92,628.
00元、黄凯增资185,256.
00元、邓培智增资84,465.
00元、祝志军增资53,935.
00元、顾克强增资74,256.
00元、天津越陌增资336,054.
00元、天津罗工增资299,952.
00元.
本公司于2015年4月16日前收到上述全部增资款项,股权结构变更为:序号股东名称出资资本占比(%)351邵震600,000.
0025.
912齐兵78,154.
003.
383兰庆92,628.
004.
004黄凯185,256.
008.
005邓培智234,465.
0010.
136祝志军303,935.
0013.
127顾克强185,256.
008.
008天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)336,054.
0014.
519天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)299,952.
0012.
95合计2,315,700.
00100.
00本次增资由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年4月23日出具"天职业字[2015]9492号"《北京车城网信息技术有限公司验资报告》.
2015年7月16日,根据车城网技术召开的股东会决议和改制后公司章程的规定,车城网技术改制变更为本公司.
改制变更后的注册资本为人民币12,000,000.
00元,由车城网技术全体出资人以其拥有的车城网技术2015年4月30日净资产折股.
股权结构如下:序号股东名称出资资本占比(%)1邵震3,109,200.
0025.
912天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,741,440.
0014.
513祝志军1,575,000.
0013.
124天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,554,360.
0012.
955邓培智1,215,000.
0010.
136顾克强960,000.
008.
007黄凯960,000.
008.
008兰庆480,000.
004.
009齐兵405,000.
003.
38合计12,000,000.
00100.
00本次改制由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年7月16日出具"天职业字[2015]11855号"《北京卡车之家信息技术股份有限公司(筹)验资报告》.
根据本公司2015年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币2,117,647.
00元,由上海申银万国成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海申万")、上海骏行股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"上海骏行")、云南联创永乾投资管理中心(有限合伙)(以下简称"云南联创")、长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"长沙联创")于2015年8月15日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币14,117,647.
00元.
股权结构变36更如下:序号股东名称出资资本占比(%)1邵震3,109,200.
0022.
022天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,741,440.
0012.
343祝志军1,575,000.
0011.
154天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,554,360.
0011.
015邓培智1,215,000.
008.
616顾克强960,000.
006.
807黄凯960,000.
006.
808兰庆480,000.
003.
409齐兵405,000.
002.
8710上海申银万国成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)352,941.
002.
5011上海骏行股权投资合伙企业(有限合伙)352,941.
002.
5012云南联创永乾投资管理中心(有限合伙)720,000.
005.
1013长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)691,765.
004.
90合计14,117,647.
00100.
00本次增资由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年8月8日出具"天职业字天职业字[2015]12250号"《北京卡车之家信息技术股份有限公司验资报告》.
根据卡车之家于2016年6月13日召开的股东大会通过的《关于北京卡车之家信息技术股份有限公司2016年第一次股票发行方案的议案》,卡车之家本次发行数量不超过400万股,发行价格37.
50元/股,募集资金不超过人民币15,000.
00万元.
本次发行缴款起始日:2016年6月20日(含当日)、缴款截止日:2016年7月8日(含当日).
截止2016年7月8日,贵公司已收到上述募集资金人民币105,588,225.
00元,其中增加股本人民币2,815,686.
00元,增加资本公积人民币102,772,539.
00元.
股权结构变更为:序号股东名称实收资本占比(%)1邵震3,109,200.
0018.
362天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,741,440.
0010.
283祝志军1,575,000.
009.
304天津罗工合一企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,554,360.
009.
185邓培智1,215,000.
007.
186顾克强960,000.
005.
677黄凯960,000.
005.
67378兰庆480,000.
002.
839齐兵405,000.
002.
3910上海申银万国成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)352,941.
002.
0811上海骏行股权投资合伙企业(有限合伙)352,941.
002.
0812云南联创永乾投资管理中心(有限合伙)579,000.
003.
4213长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业(有限合伙)691,765.
004.
0914山东江诣创业投资有限公司280,000.
001.
6515曾广瑛1,000.
000.
0116红土创新-红石15号新三板资产管理计划88,836.
000.
5217红土创新红石16号新三板资产管理计划23,134.
000.
1418红土创新红石19号新三板资产管理计划67,256.
000.
4019红土创新红石20号新三板资产管理计划81,964.
000.
4820红土创新红石21号新三板资产管理计划94,184.
000.
5621红土创新红石22号新三板资产管理计划11,440.
000.
0722红土创新红石25号新三板资产管理计划26,644.
000.
1623红土创新红石27号新三板资产管理计划49,786.
000.
2924红土创新红石29号新三板资产管理计划15,712.
000.
0925红土创新红石32号新三板资产管理计划74,378.
000.
4426宁波梅山保税港区金信汇中投资合伙企业(有限合伙)1,332,353.
007.
8727莱芜中泰股权投资基金(有限合伙)140,000.
000.
8328天风瑞熙深圳创业投资中心(有限合伙)133,333.
000.
7929天睿汇盈天润(武汉)投资基金合伙企业(有限合伙)266,666.
001.
5730山东中泰天使创业投资基金企业(有限合伙)270,000.
001.
59合计16,933,333.
00100.
00本次注册资本增加由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具"天职业字[2016]13408号"《北京卡车之家信息技术股份有限公司验资报告》.
2016年10月20日,股东祝志军通过协议转让的方式向红土创新基金-中信证券-红土创新-红石15号新三板资产管理计划转让78,000股,向红土创新基金-中信证券-红土创新红石16号新三板资产管理计划转让20,000股,向红土创新基金-招商证券-红土创新红石19号新三板资产管理计划转让59,000股,向红土创新基金-中信证券-红土创新红石20号新三板资产管理计划9,000股,向苍源转让227,000股;股东邓培智通过协议转让方式向红土创新基金-中信证券-红土创新红石20号新三板资产管理计划转让63,000股,向红土创新基金-银河证券-红土创新红石21号新三板资产管理计划转让83,000股,向红土创新基金-海通证券-红土创新红石22号新三板资产管理计划转让11,000股,向红土创新基金-国信证券-红土创新红石25号新三板资产管理计划转让23,000股,向红土创新基金-银河证券-红土创38新红石27号新三板资产管理计划转让44,000股,向红土创新基金-宁波银行-红土创新红石29号新三板资产管理计划转让14,000股,向红土创新基金-国信证券-红土创新红石32号新三板资产管理计划转让65,750股.
根据卡车之家2016年第四次临时股东大会决议公告,审议通过《关于公司资本公积转增股本的议案》,决定以公司总股本16,933,333股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股.
股权结构变更为:序号股东名称实收资本占比(%)1邵震4,041,960.
0018.
362天津罗工合一企业管理咨询合伙企业2,020,668.
009.
183天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业2,263,872.
0010.
284顾克强1,248,000.
005.
675祝志军1,536,600.
006.
986邓培智1,184,625.
005.
387齐兵526,500.
002.
398兰庆624,000.
002.
839黄凯1,248,000.
005.
6710长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业899,294.
004.
0911云南联创永乾投资管理中心752,700.
003.
4212上海申银万国成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)458,823.
002.
0813上海骏行股权投资合伙企业(有限合伙)458,823.
002.
0814红土创新红石15号新三板资产管理计划216,887.
000.
9915红土创新红石16号新三板资产管理计划56,074.
000.
2516红土创新红石19号新三板资产管理计划164,133.
000.
7517红土创新红石20号新三板资产管理计划200,153.
000.
9118红土创新红石21号新三板资产管理计划230,339.
001.
0519红土创新红石22号新三板资产管理计划29,172.
000.
1320红土创新红石25号新三板资产管理计划64,537.
000.
2921红土创新红石27号新三板资产管理计划121,922.
000.
5522红土创新红石29号新三板资产管理计划38,626.
000.
1823红土创新红石32号新三板资产管理计划182,166.
000.
8324宁波梅山保税港区金信汇中投资合伙企业(有限合伙)1,732,059.
007.
8725莱芜中泰股权投资基金(有限合伙)182,000.
000.
8326天风瑞熙深圳创业投资中心(有限合伙)173,333.
000.
7927天睿汇盈天润(武汉)投资基金合伙企业(有限合伙)346,666.
001.
5828山东中泰天使创业投资基金企业(有限合伙)351,000.
001.
593929山东江诣创业投资有限公司364,000.
001.
6530曾广瑛1,300.
000.
0131苍源295,100.
001.
34合计22,013,332.
00100.
003.
公司的业务性质和主要经营活动本公司业务性质:卡车平台网站.
本公司经营范围:技术推广服务;应用软件服务(不含医用软件);摄影服务;礼仪服务;公共关系服务;市场调查;企业策划;经济贸易咨询;企业管理咨询;设计、制作、代理、发布广告;电脑图文设计、制作;组织文化艺术交流活动;会议服务;承办展览展示;电脑动画设计;销售汽车、汽车配件、化工产品(不含危险化学品)、服装、日用品、电子产品、文具用品;道路货运代理;软件开发;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.
5以上的云计算数据中心除外);影视策划;商标代理;版权贸易;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(电信与信息服务业务经营许可证有效期至2024年1月23日);销售食品;道路货物运输;广播电视节目制作;从事互联网文化活动.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动、销售食品、道路货物运输、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)4.
财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表已经公司董事会于2019年8月7日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财40务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;41②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
2.
合并程序所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
42子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
(2)处置子公司①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
②分步处置子公司处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司本附注2、(2)①"一般处理方法"进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
43(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务核算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算44资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
债务人与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债.
2.
金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量.
金融资产的后续计量取决于其分类:①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息45收入或费用.
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益.
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
3.
金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
本公司在初始确认时确定金融负债的分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:①以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
4.
金额工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5.
金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金46额,确认预期信用损失.
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量.
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入.
对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准一般以"金额50万元以上(含)或/且占应收款项账面余额10%以上的款项"等为标准.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法组合押金押金关联方往来关联方往来按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法押金不计提坏账准备关联方往来不计提坏账准备(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,以下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
00475年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项,已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试.
单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为实地盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
48(十三)持有待售本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
),预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准.
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(十四)终止经营终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1.
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2.
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3.
该组成部分是专为转售而取得的子公司.
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报.
(十五)长期股权投资491.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策50的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十六)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十七)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)电子设备直线法4523.
75办公设备直线法3-5519.
00-31.
67运输工具直线法6515.
833.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减51值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十八)在建工程1.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
2.
资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备(十九)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本52化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(二十)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件33.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十二)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
3.
设定提存计划53本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划.
职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款.
本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益.
(二十三)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十四)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定.
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计.
4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价54值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十五)收入1.
销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2.
提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
本公司通过本公司门户网站为各卡车品牌及经销商提供广告服务,在开始提供广告服务后根据服务期限分期确认收入.
3.
让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4.
建造合同55(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
(3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例.
(4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
(二十六)政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
5.
本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
6.
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款56费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十八)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
四、税项(一)主要税种及税率57税种计税依据税率(%)增值税销售货物或提供应税劳务6、13、16城市维护建设税应缴流转税税额7教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2企业所得税应纳税所得额25、15(二)重要税收优惠政策及其依据依据北京市海淀区国家税务局下发海税通"[2013-08-527]号"《税务事项通知书(予以认定)》,本公司自2013年10月1日起认定为A级增值税一般纳税人.
本公司于2016年12月22日取得新颁发的编号为GR201611005791的高新技术企业证书,并在北京市地方税务局进行了备案,减按15%的税率计缴企业所得税,税收优惠有效期为三年,本期减按15%计缴企业所得税.
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策变更情况本无会计政策变更事项.
(二)会计估计变更情况本年度无会计估计变更情况.
(三)前期重大会计差错更正情况本年度无前期重大会计差错.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2018年12月31日,期末指2019年6月30日,上期指2018年1月1日至6月30日,本期指2019年1月1日至6月30日.
(一)货币资金1.
分类列示项目期末余额期初余额现金36,956.
7713,440.
11银行存款100,931,716.
2055,675,069.
19其他货币资金1,879,617.
052,342,831.
41合计102,848,290.
0258,031,340.
71582.
期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项及存放在境外的款项.
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产88,938,287.
34117,434,309.
40其中:权益工具投资88,938,287.
34117,434,309.
40合计88,938,287.
34117,434,309.
40注:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额系本公司购买的华夏货币基金和招商货币基金.
(三)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据5,515,000.
008,083,257.
00应收账款19,120,496.
3118,470,882.
70合计24,635,496.
3126,554,139.
702.
应收票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票5,515,000.
008,083,257.
00合计5,515,000.
008,083,257.
003.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款21,599,991.
03100.
002,479,494.
7211.
4819,120,496.
31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计21,599,991.
03100.
002,479,494.
7211.
4819,120,496.
31续上表:59类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,120,709.
30100.
001,649,826.
608.
2018,470,882.
70单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计20,120,709.
30100.
001,649,826.
608.
2018,470,882.
70(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)15,431,995.
83771,599.
795.
001-2年(含2年)3,342,311.
16334,231.
1210.
002-3年(含3年)130,594.
0426,118.
8120.
003-4年(含4年)2,695,090.
001,347,545.
0050.
00合计21,599,991.
032,479,494.
72续上表:账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)14,326,719.
47716,335.
975.
001-2年(含2年)2,253,073.
34225,307.
3310.
002-3年(含3年)3,540,916.
49708,183.
3020.
00合计20,120,709.
301,649,826.
60(3)本期无实际核销的应收账款情况.
(4)按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况债务人名称账面余额比例坏账准备期末余额是否关联一汽解放青岛汽车有限公司4,275,000.
0019.
79261,250.
00否一汽解放汽车销售有限公司2,255,642.
7710.
44112,782.
14否广州佳擎化工有限公司1,949,245.
009.
02194,924.
50否60北京口碑互联传媒广告有限公司1,461,600.
006.
7773,080.
00否东风柳州汽车有限公司1,272,046.
745.
8964,352.
34否合计11,213,534.
5151.
91706,388.
98(四)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额余额比例(%)余额比例(%)1年以内(含1年)3,920,019.
0244.
222,648,100.
2232.
911-2年(含2年)462,200.
005.
752-3年(含3年)4,944,891.
5055.
784,934,588.
0061.
34合计8,864,910.
52100.
008,044,888.
22100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称账面余额比例是否关联深圳泛亚其士化工有限公司2,482,691.
5028.
01否东莞市其士化工有限公司2,000,000.
0022.
56否北京京宝行汽车销售服务有限公司973,636.
0010.
98否北京中视东升文化传媒有限公司654,882.
917.
39否触脉(北京)咨询有限公司491,624.
975.
55否合计6,602,835.
3874.
48(五)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,645,787.
411,158,583.
12合计1,645,787.
411,158,583.
122.
其他应收款(1)其他应收款分类披露61类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,660,512.
63100.
0014,725.
220.
891,645,787.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,660,512.
63100.
0014,725.
220.
891,645,787.
41续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,163,331.
59100.
004,748.
470.
411,158,583.
12单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,163,331.
59100.
004,748.
470.
411,158,583.
12组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)293,704.
3714,685.
225.
002至3年(含3年)200.
0040.
0020.
00合计293,904.
3714,725.
22续上表:账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)94,169.
314,708.
475.
001-2年(含2年)2-3年(含3年)200.
0040.
0020.
00合计94,369.
314,748.
47组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款62组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由保证金押金组合1,366,608.
26无收回风险合计1,366,608.
26(2)按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额员工备用金293,904.
3794,369.
31保证金及押金1,353,609.
261,068,962.
28单位往来12,999.
00合计1,660,512.
631,163,331.
59(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备9,976.
75本期收回或转回的其他应收款坏账准备(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)北京中视东升文化传媒有限公司押金和保证金813,239.
263年以内48.
98明尼苏达矿业制造膜结构(上海)有限公司押金和保证金180,000.
002年以内10.
84前锦网络信息技术(上海)有限公司押金和保证金140,000.
002年以内8.
43统一石油化工有限公司押金和保证金69,000.
001年以内4.
16刘月备用金54,000.
001年以内3.
25合计1,256,239.
2675.
66(六)存货项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值库存商品5,405,452.
135,405,452.
134,112,213.
594,112,213.
59在途物资146.
02146.
0239,121.
7439,121.
74合计5,405,598.
155,405,598.
154,151,335.
334,151,335.
33(七)其他流动资产63项目期末余额期初余额待抵扣进项税3,816.
79905.
19合计3,816.
79905.
19(八)其他非流动性金融资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他非流动行金融资产3,000,000.
00500,000.
002,500,000.
003,000,000.
00500,000.
002,500,000.
001.
山东铁牛汽车科技有限公司500,000.
00500,000.
000.
00500,000.
00500,000.
002.
天津大运力供应链管理有限公司2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
003.
镇江神行太保科技有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00500,000.
00合计3,000,000.
00500,000.
002,500,000.
003,000,000.
00500,000.
002,500,000.
00(九)固定资产1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产745,469.
08741,471.
98固定资产清理合计745,469.
08741,471.
982.
固定资产(1)固定资产情况项目运输工具电子设备办公设备合计一、账面原值1.
期初余额416,965.
81367,623.
192,353,008.
913,137,597.
912.
本期增加金额75,001.
44157,562.
16232,563.
60(1)购置75,001.
44157,562.
16232,563.
603.
本期减少金额(1)处置或报废64项目运输工具电子设备办公设备合计4.
期末余额416,965.
81442,624.
632,510,571.
073,370,161.
51二、累计折旧1.
期初余额246,573.
10288,159.
901,861,392.
932,396,125.
932.
本期增加金额33,009.
7833,454.
60162,102.
12228,566.
50(1)计提33,009.
7833,454.
60162,102.
12228,566.
503.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额279,582.
88321,614.
502,023,495.
052,624,692.
43三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值137,382.
93121,010.
13487,076.
02745,469.
082.
期初账面价值170,392.
7179,463.
29491,615.
98741,471.
98(十)无形资产项目软件合计一、账面原值1.
期初余额744,018.
72744,018.
722.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额744,018.
72744,018.
72二、累计摊销1.
期初余额459,597.
63459,597.
632.
本期增加金额76,738.
92536,336.
55(1)计提76,738.
92536,336.
553.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额207,682.
17207,682.
1765项目软件合计三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值207,682.
17207,682.
172.
期初账面价值284,421.
09284,421.
09(十一)递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,994,219.
91499,166.
872,154,575.
07373,186.
26合计2,994,219.
91499,166.
872,154,575.
07373,186.
26(十二)应付票据及应付账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付票据应付账款2,618,187.
302,494,677.
79合计2,618,187.
302,494,677.
792.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额商品采购款1,632,420.
901,642,364.
66服务费985,766.
40852,313.
13合计2,618,187.
302,494,677.
7966(2)本期无账龄超过1年的重要应付账款(3)应付款项金额前五名情况单位名称期末余额占比期末余额(%)账龄北京科利恩环保设备有限公司848,579.
1532.
411年以内无锡亿利环保科技有限公司326,674.
0012.
481年以内格拉默车辆座椅(江苏)有限公司205,295.
257.
841年以内北京口碑互联传媒广告有限公司204,000.
007.
791年以内南昌市凡思灵创广告有限公司200,000.
007.
641年以内合计1,784,548.
4068.
16(十三)预收款项1.
预收款项列示项目期末余额期初余额信息服务费43,234,832.
4034,624,406.
42合计43,234,832.
4034,624,406.
422.
期末无账龄超过1年的重要预收账款3.
预收款项金额前五名情况单位名称期末余额年限未结算原因山东凯马汽车制造有限公司1,468,919.
941年以内未执行完安徽江淮汽车集团股份有限公司1,395,976.
931年以内未执行完浙江飞碟汽车制造有限公司五征分公司1,328,520.
171年以内未执行完北京知融知识产权与品牌管理有限公司1,002,175.
161年以内未执行完上海汽车集团股份有限公司609,375.
001年以内未执行完合计5,804,967.
20(十四)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,673,796.
8228,001,691.
7730,959,769.
281,715,719.
31二、离职后福利中-设定提存计划负债三、辞退福利中将于资产负债表日191,235.
461,323,620.
9784,038.
501,341,817.
5984,038.
50173,038.
8467项目期初余额本期增加本期减少期末余额后十二个月内支付的部分合计4,865,032.
2829,409,351.
2432,385,625.
371,888,758.
152.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,534,337.
0725,099,880.
7028,068,217.
771,566,000.
00二、职工福利费453,204.
72453,204.
72三、社会保险费139,459.
75976,490.
13966,230.
57149,719.
31其中:医疗保险费126,475.
12881,706.
32872,302.
08135,879.
36工伤保险费2,645.
8721,650.
8421,525.
762,770.
95生育保险费10,338.
7673,132.
9772,402.
7311,069.
00四、住房公积金825,111.
81825,111.
81五、工会经费和职工教育经费647,004.
41647,004.
41合计4,673,796.
8228,001,691.
7730,959,769.
281,715,719.
313.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险183,189.
451,262,127.
191,280,797.
02164,519.
622.
失业保险费7,542.
0653,223.
8152,737.
298,028.
583.
企业年金缴费503.
958,269.
978,283.
28490.
64合计191,235.
461,323,620.
971,341,817.
59173,038.
84(十五)应交税费税费项目期末余额期初余额1.
企业所得税337,418.
611,268,218.
892.
增值税1,170,668.
881,127,966.
643.
城市维护建设税50,424.
2971,096.
364.
教育费附加36,017.
3550,783.
115.
代扣代缴个人所得税165,112.
48200,020.
976.
文化事业费883,653.
791,004,997.
197.
其他24,202.
7021,575.
71合计2,667,498.
103,744,658.
8768(十六)其他应付款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款1,484,497.
20877,080.
79合计1,484,497.
20877,080.
792.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额社保公积金129,012.
08122,310.
05个人往来款270,000.
0061,114.
78公司往来款509,972.
5540,860.
56活动押金353,064.
99404,726.
89保证金220,000.
00220,000.
00其他2,447.
5828,068.
51合计1,484,497.
20877,080.
79(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款(十七)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份9,807,330.
009,807,330.
00其他内资持股9,807,330.
009,807,330.
00其中:境内法人持股2,856,360.
002,856,360.
00境内自然人持股6,950,970.
006,950,970.
00二、无限售条件流通股份12,206,002.
0012,206,002.
00人民币普通股12,206,002.
0012,206,002.
00股份合计22,013,332.
0022,013,332.
0069(十八)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(或股本溢价)120,035,551.
95120,035,551.
95合计120,035,551.
95120,035,551.
95(十九)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,827,975.
682,827,975.
68合计2,827,975.
682,827,975.
68(二十)未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期期末未分配利润27,055,799.
8713,624,530.
60调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润27,055,799.
8713,624,530.
60加:本期归属于母公司所有者的净利润11,731,452.
8214,869,732.
52减:提取法定盈余公积1,438,463.
25提取任意盈余公积期末未分配利润38,787,252.
6927,055,799.
87(二十一)营业收入、营业成本1.
营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务87,491,565.
3237,984,935.
0749,442,408.
8217,912,415.
80合计87,491,565.
3237,984,935.
0749,442,408.
8217,912,415.
802.
主营业务分类产品分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本广告业务62,727,617.
5615,152,977.
2043,778,660.
4013,428,478.
28电商业务24,763,947.
7622,831,957.
875,663,748.
424,483,937.
52合计87,491,565.
3237,984,935.
0749,442,408.
8217,912,415.
80703.
公司前五名客户营业收入情况单位名称本期发生额营业收入占营业收入比例(%)上海郡州广告传媒股份有限公司4,333,970.
764.
95一汽解放青岛汽车有限公司3,136,792.
463.
59北京知融知识产权与品牌管理有限公司2,736,793.
883.
13一汽解放汽车销售有限公司2,127,965.
732.
43安徽江淮汽车集团股份有限公司1,782,215.
372.
04合计14,117,738.
2016.
14(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税242,254.
00151,715.
03应纳增值税的7%教育费附加173,038.
57108,367.
90应纳增值税的3%+2%文化建设事业费614,306.
38392,758.
79广告业务收入的3%印花税27,872.
602,699.
00购销合同按购销金额万分之三贴花;产权转移书据按所载金额的万分之五;其他6,094.
00合计1,057,471.
55661,634.
72(二十三)销售费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬12,369,893.
4910,164,887.
87服务费5,260,028.
694,697,716.
12差旅费2,781,855.
592,906,938.
05办公费198,941.
67259,823.
79招待费531,006.
56625,139.
57宣传费49,188.
920.
00交通费99,373.
3470,906.
91仓储费187,459.
84247,326.
46折旧费21,098.
9866,715.
44邮电通讯费40,367.
3511,288.
68会务费349,235.
2645,471.
84包装费46,348.
5951,725.
1571劳务费45,080.
8416,025.
00合计21,979,879.
1219,163,964.
88(二十四)管理费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬2,995,790.
232,739,235.
97房租水电及物业费1,482,290.
261,894,482.
92差旅费720,727.
60967,100.
15办公费409,047.
68262,854.
95装修费-264,618.
05中介机构费388,679.
25369,811.
32折旧及摊销141,302.
14205,536.
01服务费1,210,792.
86679,209.
12招待费287,321.
52170,545.
94交通费117,889.
31105,201.
52通讯费14,684.
889,450.
00会务费48,603.
5017,555.
09劳务费合计125,209.
687,942,338.
917,685,601.
04(二十五)研发费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬4,927,166.
783,061,729.
09办公费73,211.
6659,885.
50差旅费17,138.
96367,500.
00交通费6,797.
503,259.
40服务费1,432,034.
92845,757.
97折旧及摊销32,530.
7644,900.
91房租水电物业费100,715.
1190,832.
11劳务费135,975.
00-合计6,725,570.
694,473,864.
98(二十六)财务费用72费用性质本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入-928,566.
72-245,215.
74手续费78,519.
1258,802.
35合计-850,047.
60-186,413.
39(二十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账准备839,644.
87-343,547.
19合计839,644.
87-343,547.
19(二十八)其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助—增值税进项税额加计10%抵扣185,957.
27合计185,957.
27(二十九)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益--214,420.
44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,503,977.
941,204,074.
81处置可供出售金融资产取得的投资收益合计1,503,977.
94989,654.
37(三十)营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得其他9,433.
96合计9,433.
96(三十一)所得税费用1.
所得税费用表73项目本期发生额上期发生额当期所得税1,653,154.
61201,283.
04递延所得税费用125,980.
6152,169.
03合计1,779,135.
22253,452.
072.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额13,511,141.
881,064,542.
35按法定/适用税率计算的所得税费用1,653,154.
61201,283.
04子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响因可抵扣暂时性差异的增减变动导致的确认的递延所得税费用的增减变动125,980.
6152,169.
03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除金额的影响所得税费用合计1,779,135.
22253,452.
07(三十二)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入928,652.
75245,215.
74往来款1,992,430.
44179,565.
84保证金押金98,738.
102,027,388.
74合计3,019,821.
292,452,170.
322.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额服务费7,779,627.
624,864,572.
72差旅费3,888,355.
664,495,628.
30房租水电物业费1,975,086.
592,689,375.
7674项目本期发生额上期发生额研发经费1,250,229.
232,284,843.
80保证金押金291,182.
15130,072.
37办公费1,323,703.
241,040,904.
34中介机构费442,000.
00392,000.
00往来款1,631,634.
9112,097.
57其他78,605.
1558,802.
35员工备用金29,345.
00劳务费344,409.
20招待费671,199.
67合计19,705,378.
4215,968,297.
21(三十三)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润11,732,006.
66811,090.
28加:资产减值准备839,644.
87-343,547.
19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧228,566.
50326,815.
48无形资产摊销76,738.
92114,819.
08长期待摊费用摊销264,618.
05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-1,503,977.
94-989,654.
37递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-125,980.
6152,169.
03递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,254,262.
82-3,179,643.
91经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,744,557.
68-4,045,105.
97经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)4,341,539.
8622,949,403.
43其他经营活动产生的现金流量净额16,078,833.
1215,960,963.
9175补充资料本期发生额上期发生额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额102,848,290.
0275,696,600.
16减:现金的期初余额58,031,340.
7170,001,634.
25加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额44,816,949.
315,694,965.
912.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金102,848,290.
0258,031,340.
71其中:库存现金36,956.
7713,440.
11可随时用于支付的银行存款100,931,716.
2055,675,069.
19可随时用于支付的其他货币资金1,879,617.
052,342,831.
41可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额102,848,290.
0258,031,340.
71其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并八、在其他主体中的权益76(一)在子公司中的权益本公司的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接天津罗工信息技术有限公司天津天津卡车平台网站100.
00100.
00同一控制企业合并广州昂宇汽车销售服务有限公司广州广州批发零售100.
00100.
00投资设立忻州震达汽车销售有限公司忻州忻州批发零售80.
0080.
00投资设立重庆车之缘信息技术有限公司重庆重庆互联网信息技术51.
0051.
00投资设立济南卡瑞汽车销售服务有限公司济南济南批发零售100.
00100.
00投资设立九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金等.
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资.
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
1.
信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
本公司其他金融资产包括货币资金、其他非流动金融资产、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
在本公司内部不存在重大信用风险集中.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见"附注六、(三)"和"附注六、(五)"中.
截止2019年6月30日,尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关.
2.
流动风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险.
该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量.
3.
市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险77主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险.
(1)利率风险本公司未面临利率风险.
(2)汇率风险本公司未面临汇率风险.
(3)权益工具投资价格风险本公司未面临权益工具投资价格风险.
4.
资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化.
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整.
为维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股.
本公司不受外部强制性资本要求约束.
十、公允价值的披露公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格.
以下方法和假设用于估计公允价值.
货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相等.
十一、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注"八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益".
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注"八、在其他主体中的权益(二)在合营安排或联营企业中的权益".
(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系78邵震持股比例5%以上股东天津罗工合一企业管理咨询合伙企业持股比例5%以上股东天津越陌度阡企业管理咨询合伙企业持股比例5%以上股东宁波梅山保税港区金信汇中投资合伙企业(有限合伙)持股比例5%以上股东顾克强持股比例5%以上股东祝志军持股比例5%以上股东邓培智持股比例5%以上股东黄凯持股比例5%以上股东天津大运力供应链管理有限公司本公司投资的其他企业镇江神行太保科技有限公司本公司投资的其他企业山东铁牛汽车科技有限公司本公司投资的其他企业十二、股份支付本公司无需披露的股份支付.
十三、承诺及或有事项本公司无需披露的承诺及或有事项.
十四、资产负债表日后事项本公司无需披露的资产负债表日后事项.
十五、其他重要事项1.
债务重组本公司无需要在财务报表附注中说明的债务重组事项.
2.
资产置换(1)非货币性资产交换本公司无需要在财务报表附注中说明的非货币性资产交换事项.
(2)其他资产置换本公司无需要在财务报表附注中说明的其他资产置换事项.
3.
年金计划本公司无需要在财务报表附注中说明的年金计划.
4.
终止经营79本公司无需要在财务报表附注中说明的终止经营.
5.
分部报告(1)本公司无报告分部,无需披露分部报告信息.
(2)其他信息1)主营业务对外交易收入产品分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本广告业务62,727,617.
5615,152,977.
2043,778,660.
4013,428,478.
28电商业务24,763,947.
7622,831,957.
875,663,748.
424,483,937.
52合计87,491,565.
3237,984,935.
0749,442,408.
8217,912,415.
802)本公司报告内的营业收入均来自于中国地区.
6.
借款费用本公司无需要在财务报表附注中说明的借款费用资本化的事项.
7.
外币折算本公司无需要在财务报表附注中说明外币折算的事项.
8.
租赁本公司无需要在财务报表附注中说明租赁的事项.
十六、母公司财务报表项目注释(一)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收票据5,515,000.
008,083,257.
00应收账款19,120,496.
3118,470,882.
70合计24,635,496.
3126,554,139.
702.
应收票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票5,515,000.
008,083,257.
0080项目期末余额期初余额合计5,515,000.
008,083,257.
003.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款21,599,991.
03100.
002,479,494.
7211.
4819,120,496.
31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计21,599,991.
03100.
002,479,494.
7211.
4819,120,496.
31续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,120,709.
30100.
001,649,826.
608.
2018,470,882.
70单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计20,120,709.
30100.
001,649,826.
608.
2018,470,882.
70组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)15,431,995.
83771,599.
795.
001-2年(含2年)3,342,311.
16334,231.
1210.
002-3年(含3年)130,594.
0426,118.
8120.
003-4年(含4年)2,695,090.
001,347,545.
0050.
00合计21,599,991.
032,479,494.
72续上表:81账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)14,326,719.
47716,335.
975.
001-2年(含2年)2,253,073.
34225,307.
3310.
002-3年(含3年)3,540,916.
49708,183.
3020.
00合计20,120,709.
301,649,826.
60(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备1,234,433.
72本期收回或转回的应收账款坏账准备(3)按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况债务人名称账面余额比例坏账准备是否关联一汽解放青岛汽车有限公司4,275,000.
0019.
79261,250.
00否一汽解放汽车销售有限公司2,255,642.
7710.
44112,782.
14否广州佳擎化工有限公司1,949,245.
009.
02194,924.
50否北京口碑互联传媒广告有限公司1,461,600.
006.
7773,080.
00否东风柳州汽车有限公司1,272,046.
745.
8964,352.
34否合计11,213,534.
5151.
91706,388.
98(二)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款1,158,844.
743,687,429.
45合计1,158,844.
743,687,429.
452.
其他应收款(1)其他应收款分类披露82类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,173,231.
11100.
0014,386.
371.
231,158,844.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,173,231.
11100.
0014,386.
371.
231,158,844.
74续上表:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,692,177.
92100.
004,748.
470.
133,687,429.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,692,177.
92100.
004,748.
470.
133,687,429.
45组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)286,927.
3714,346.
375.
001-2年(含2年)2-3年(含3年)200.
0040.
0020.
00合计287,127.
3714,386.
37续上表:账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)94,169.
314,708.
475.
001-2年(含2年)2-3年(含3年)200.
0040.
0020.
00合计94,369.
314,748.
4783组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由保证金押金组合885,104.
74合计885,104.
74(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额员工备用金287,127.
3794,369.
31保证金及押金885,104.
74907,637.
91单位往来999.
002,690,170.
70合计1,173,231.
113,692,177.
92(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备9,637.
90本期收回或转回的其他应收款坏账准备(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京中视东升文化传媒有限公司保证金及押金478,904.
743年以内40.
82明尼苏达矿业制造膜结构(上海)有限公司保证金及押金180,000.
002年以内15.
34前锦网络信息技术(上海)有限公司保证金及押金70,000.
002年以内5.
97统一石油化工有限公司保证金及押金69,000.
001年以内5.
88刘月备用金54,000.
001年以内4.
60合计851,904.
7472.
61(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资19,870,077.
3219,870,077.
3219,770,077.
3219,770,077.
32合计19,870,077.
3219,870,077.
3219,770,077.
3219,770,077.
321.
对子公司投资84被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额天津罗工信息技术有限公司18,720,077.
3218,720,077.
32济南卡瑞汽车销售服务有限公司1,020,000.
001,020,000.
00广州昂宇汽车销售服务有限公司30,000.
00100,000.
00130,000.
00合计19,770,077.
32100,000.
0019,870,077.
32(四)营业收入、营业成本1.
营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务74,832,464.
6237,984,935.
0740,621,088.
5417,912,415.
80合计74,832,464.
6237,984,935.
0740,621,088.
5417,912,415.
802.
主营业务分类产品分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本广告业务50,068,516.
8615,152,977.
2034,957,340.
1213,428,478.
28电商业务24,763,947.
7622,831,957.
875,663,748.
424,483,937.
52合计74,832,464.
6237,984,935.
0740,621,088.
5417,912,415.
803.
公司前五名客户营业收入情况单位名称本期发生额营业收入占营业收入比例(%)上海郡州广告传媒股份有限公司4,333,970.
765.
79一汽解放青岛汽车有限公司3,136,792.
464.
19北京知融知识产权与品牌管理有限公司2,250,318.
413.
01一汽解放汽车销售有限公司2,127,965.
732.
84安徽江淮汽车集团股份有限公司1,782,215.
372.
38合计13,631,262.
7318.
21(五)其他收益85项目本期发生额上期发生额政府补助—增值税进项税额的10%加计抵扣171,869.
08合计171,869.
08(六)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益1,503,977.
941,204,074.
81处置可供出售金融资产取得的投资收益合计1,503,977.
941,204,074.
81十七、补充资料1.
净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
60%0.
530.
53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
79%0.
470.
47注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算.
报告期本公司无稀释性的潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同.
2.
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细非经常性损益明细本期发生额说明(1)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,503,977.
94(2)计入当期损益的政府补助185,957.
27(3)除上述各项以外的其他营业外收入和支出9,433.
96非经常性损益合计1,699,369.
17减:所得税影响金额245,905.
3886非经常性损益明细本期发生额说明扣除所得税影响后的非经常性损益1,444,463.
79其中:归属于母公司所有者的非经常性损益1,444,463.
79归属于少数股东的非经常性损益十八、财务报表主要项目的变动及情况说明1、合并资产负债表项目项目期末余额期初余额变动比例变动原因货币资金102,848,290.
0258,031,340.
7177.
23%主要系报告期内赎回理财产品转存为银行结构性存款.
交易性金融资产88,938,287.
34117,434,309.
40-24.
27%主要系报告期内赎回货币型基金理财产品.
应收票据5,515,000.
008,083,257.
00-31.
77%报告期内银行承兑汇票到期已承兑.
应收账款19,120,496.
3118,470,882.
703.
52%报告期内收入增加导致应收账款增加.
预付款项8,864,910.
528,044,888.
2210.
19%报告期内电商业务产品采购预付款增加所致.
存货5,405,598.
154,151,335.
3330.
21%报告期内电商业务为扩大规模而增加采购.
应付账款2,618,187.
302,494,677.
794.
95%报告期内电商业务产品采购增加导致应付账款增加.
预收账款43,234,832.
4034,624,406.
4224.
87%因公司采用预收款方式的业务在报告期内业绩增长所致.
应付职工薪酬1,888,758.
154,865,032.
28-61.
18%报告期内,支付上年度已计提的员工年终奖金.
应交税费2,667,498.
103,744,658.
87-28.
77%因报告期内缴纳上年度12月份各项税费所致.
其他应付款1,484,497.
20877,080.
7969.
25%因报告期内收取业务活动押金所致.
负债合计51,893,773.
1546,605,856.
1511.
35%资产合计236,294,504.
66219,274,581.
007.
76%2、合并利润表项目项目本期金额上期金额变动比例变动原因87营业收入87,491,565.
3249,442,408.
8276.
96%报告期内,广告业务及电商销售收入增长明显.
营业成本37,984,935.
0717,912,415.
80112.
06%报告期内,电商业务收入增长而使得商品成本增加.
税金及附加1,057,471.
55661,634.
7259.
83%报告期内,业务收入增长使得税费随之增长.
销售费用21,979,879.
1219,163,964.
8814.
69%报告期内,销售人员人力成本及电商业务投入使得销售费用增加.
管理费用7,942,338.
917,685,601.
043.
34%报告期内,人力成本和管理层培训费用增加所致.
研发费用6,725,570.
694,473,864.
9850.
33%报告期内,加大研发投入.
财务费用-850,047.
60-186,413.
39356.
00%报告期内,定期存款增加,利息收入增加.
信用减值损失839,644.
87-343,547.
19344.
40%报告期内,个别客户回款较慢,延缓了部分应收账款回款速度,期末增加计提坏账准备所致.
其他收益185,957.
27--报告期内,根据国家减税优惠政策,享受增值税进项税额加计10%抵扣的政府补助.
投资收益1,503,977.
94989,654.
3751.
97%持有的货币型基金理财产品金额增加使得理财收益增加.
营业利润13,501,707.
921,064,542.
351168.
31%报告期内,营业收入增长使得营业利润增加.
净利润11,732,006.
66811,090.
281346.
45%报告期内,营业收入增长使得净利润增长.
3、合并现金流量表项目项目本期金额上期金额变动比例变动原因经营活动产生的现金流量净额16,078,833.
1215,960,963.
910.
74%主要因上半年业务回款状况良好.
投资活动产生的现金流量净额28,738,116.
19-10,265,998.
00379.
93%主要为报告期内赎回货币型基金理财产品.
筹资活动产生的现金流量净额----