公司于曙光

12017年度报告雅达养老NEEQ:831664北京雅达养老产业股份有限公司(BEIJINGYADASENIORLIVINGGROUPCO.
,LTD.
)2公司年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
为进一步完善产业战略布局,提升养老产业链整合能力,公司于2017年1月收购浙江雅达银龄家居有限公司,获得养老用品"银龄汇"等经营品牌.
于2017年2月收购益佑(上海)企业管理咨询有限公司,强化养老服务综合竞争能力.
为整合海外养老市场优质资源,引进先进养老理念,提升公司核心竞争力,公司于2017年2月设立日本投资平台雅达养老日本株式会社;于2017年5月设立雅达环球高龄者事业株式会社,旨在构建汇集日本优质养老健康资源的产业平台.
2017年3月,公司出资设立全资子公司天津雅达养老服务有限公司,注册资本1000万元,并于2017年7月以600万元认购乌镇和谐雅达养老产业投资(桐乡)有限合伙企业份额,担任普通合伙人,未来有望显著提升公司养老产业链资源整合能力,形成新的利润增长点.
2017年12月,公司与雅园建设有限公司签署关于南京高淳筑城圩项目的咨询顾问服务协议,为高淳项目开发管理提供规划设计、报建咨询等服务.
该项目将成为公司新的业务增长点,为公司咨询顾问、服务运营及产业链综合服务等主业的可持续发展提供基础性保障.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况28第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况33第九节行业信息36第十节公司治理及内部控制37第十一节财务报告.
434释义释义项目释义公司、股份公司、雅达养老指北京雅达养老产业股份有限公司银龄家居指浙江雅达银龄家居有限公司系公司全资子公司雅达养老日本指雅达养老日本株式会社系公司全资子公司雅达环球指雅达环球高龄者事业株式会社系公司间接控股子公司雅达养老天津指天津雅达养老服务有限公司系公司全资子公司雅达益佑指上海雅达益佑企业管理有限公司系公司控股子公司雅达养老上海指上海雅达养老服务有限公司系公司间接控股子公司控股股东指董焕波实际控制人指董焕波、周建平中国证监会指中国证券监督管理委员会会计师事务所指大信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2017年1月1日至2017年12月31日公司章程指北京雅达养老产业股份有限公司公司章程三会指监事会、董事会、股东大会三会议事规则指《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》高级管理人员指公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周建平、主管会计工作负责人杨小林及会计机构负责人(会计主管人员)杨小林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述主营业务转型并亏损的风险养老产业为新兴产业,公司战略转型养老产业后,致力于深耕养老产业,专注行业投融资、养老园区和养老设施的规划建设运营全程服务,以及养老用品的研发销售和配置服务,目前基本完成业务架构搭建.
但由于各项业务尚处培育阶段,需要持续投入,本年度仍然处于亏损状态.
核心团队人才流失的风险公司以轻资产模式运营,且主营业务是高素质项目管理和工程设计等专业人才密集型行业.
高素质专业人才队伍是公司的核心竞争力之一,未来如出现核心专业人才队伍大规模流失,将对公司正常经营业务带来不利影响.
应收账款难以收回的风险报告期内,公司应收账款回款情况良好,未发生坏账损失,但本年度应收账款账面余额为3,041,114.
44元,与年初余额相比增长12.
22%.
因应收账款多属咨询项目或工程类养老用品配置合同款项,且客户多为集团企业,款项审批进度较慢,回款周期需要1-2个月,公司存在应收账款无法回收的风险.
客户集中度较高的风险报告期内公司前五大客户营业收入合计占公司整体营业收入比例87.
41%.
其中第一大客户的营业收入占比50.
75%,存在对单一客户的严重依赖,未来如出现客户变动或不能及时开拓新的客户等情况,公司面临业绩持续下滑的风险.
供应商集中度较高的风险报告期内,公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总6额的比例为85.
66%.
其中公司第一大供应商的采购金额占比为45.
53%,采购金额较大且集中度相对较高.
如上述供应商在产品和服务等方面不能及时满足公司业务需求,则会影响到公司的服务质量和盈利水平.
关联交易比重较大的风险报告期内,公司营业收入中来自关联方的收入占比61.
90%,虽然公司所发生关联交易均属于市场化定价的中性交易,重点发挥双方优势,降低交易成本,实现利润最大化,但关联交易比重较大对公司未来独立经营等可能产生经营风险和财务风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内公司新增"关联交易比重较大的风险",减少"主营业务单一的风险".
由于公司处于主营业务战略转型期,报告期内,公司因收购银龄家居导致关联交易增加,且占主营业务收入比重较大,未来可能对公司独立经营产生影响;因公司产业链整合力度加强,公司养老用品业务收入增长迅速,占公司营业收入比重66.
70%,与咨询业务形成双主业,有效减轻公司收入对单一主业的依赖.
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京雅达养老产业股份有限公司英文名称及缩写BEIJINGYADASENIORLIVINGGROUPCO.
,LTD.
证券简称雅达养老证券代码831664法定代表人周建平办公地址周建平二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人杨小林职务董事会秘书、财务负责人电话010-84098059传真010-84095810电子邮箱yangxl@ydgroups.
com公司网址www.
ydgroups.
com联系地址及邮政编码北京市东城区东直门南大街1号来福士写字楼10层1005单元100007公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年5月9日挂牌时间2015年1月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)商务服务业-咨询与调查-其他专业咨询-其他专业咨询(L7239)主要产品与服务项目养老产业投融资、养老园区和养老设施的规划建设运营全程服务、养老用品的研发销售和配套服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)58,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东董焕波实际控制人董焕波、周建平8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110114774721901J否注册地址北京市昌平区科技园区超前路37号院16号楼2层C2177号是注册资本5800万元否备注:2017年8月30日,经公司2017年第四次临时股东大会审议通过,因政府相关部门建设需要,公司原注册地址将重新规划,公司将注册地址由"北京市昌平区科技园区创新路7号2号楼2233号"变更为"北京市昌平区科技园区超前路37号院16号楼2层C2177号".
五、中介机构主办券商招商证券主办券商办公地址深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名于曙光、蒲金凤会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入8,527,727.
1712,036,547.
43-29.
15%毛利率%-13.
78%40.
61%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,516,583.
97-473,309.
57-3,178.
32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-14,284,126.
02-1,153,667.
571,138.
15%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-32.
60%-1.
19%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-30.
01%-2.
90%-基本每股收益-0.
27-0.
01二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计42,620,496.
6856,648,554.
17-24.
76%负债总计2,542,819.
77732,930.
35246.
94%归属于挂牌公司股东的净资产39,284,241.
7155,915,623.
82-29.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
680.
96-29.
17%资产负债率%(母公司)11.
91%1.
29%-资产负债率%(合并)5.
97%1.
29%-流动比率15.
09%71.
25%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-12,462,013.
371,691,134.
35-836.
90%应收账款周转率2.
97%5.
27%-存货周转率38.
12%5.
73%-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-24.
76%693.
25%-营业收入增长率%-29.
15%97.
64%-净利润增长率%-3,245.
50%50.
78%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本58,000,00058,000,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额1.
非流动资产处置损益-2,188,759.
572.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)163,897.
703.
委托他人投资或管理资产的损益364,112.
274.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,000.
005.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,139.
00非经常性损益合计-1,645,610.
60所得税影响数-413,152.
65少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-1,232,457.
95七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司作为一家以轻资产为特征,以养老服务运营、养老园区及养老设施咨询策划服务运营和产业链综合业务为主营业务的控股型综合养老产业平台,依托强大的股东、行业资源和专业团队,主要为客户提供养老产业投融资、养老园区和养老设施的规划建设运营全程服务,养老用品的研发销售和配置服务,养老专业人才的培训派遣服务等.
公司通过参与发起养老产业基金,依托强大的资本优势和养老产业链的纵深整合能力,重点为对养老产业有巨大参与意愿的政府部门、地产商、保险公司和养老机构等提供专业优质服务:在养老咨询、服务领域通过咨询策划、机构运营等模式提供咨询运营服务;通过与专业的养老用品品牌合作,为客户提供养老用品配置及销售服务.
公司通过上述养老产业链领域业务的聚集效益,实现公司长期的、规模化经营收益.
报告期内,公司主要收入来源集中在大型养老园区和养老设施的规划设计等咨询服务以及养老用品配置及销售业务.
公司盈利模式主要包括通过专业服务获取收入和养老产业资源整合实现投资收益.
公司坚持深耕养老产业,以养老服务运营、养老园区及养老设施咨询策划服务运营和产业链综合业务为主业,通过战略投资和产业整合,拓展公司投资业务,增加公司品牌价值,打通养老产业链,带动公司整体发展.
报告期内公司商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司坚持以大型养老园区咨询规划设计为业务核心,围绕养老产业链资源整合和业务架12构搭建两条主线,年初制定了相关计划,尽管受到养老产业发展不均匀及主客观等因素影响,公司部分计划未达成目标,公司经营业绩及各项经营指标均大幅下降,但公司把握机遇,业务架构基本成型,养老园区及设施规划设计、养老服务运营和养老产业链综合服务三大业务实现落地,为公司未来持续健康发展奠定了良好的基础.
报告期内,公司养老产业链综合服务板块中养老用品业务收入规模持续上升;基金投资及管理收益有利于公司未来更好地分享项目收益;南京高淳项目签署开发管理咨询顾问服务协议将为公司未来主业可持续性发展提供基础性保障,也为公司进一步拓宽养老产业链整合提供有利条件;日本子公司投资设立合资子公司将有利于公司在养老产业链综合服务业务板块开拓市场,深度整合境外优势养老产业资源.
报告期内,公司实现营业收入8,527,727.
17元,同比下降29.
15%,实现归属于公司股东的净利润-15,516,583.
97元,同比下降3,178.
32%,截止到2017年12月31日,公司总资产为42,620,496.
68元,归属于公司股东的净资产为39,284,241.
71元,分别较期初减少24.
76%和29.
74%,经营活动产生的现金流量净额为-12,482,338.
31元,同比减少836.
92%.
较上期相比,公司各项经营指标均出现一定幅度的下降,主要因公司本年度业务处于转型阶段,相应整合及并购导致公司经营成本上升,各业务板块业务开展情况与预期有一定差距.
报告期内,公司毛利率为-13.
78%,与去年同期40.
61%相比变化较大,主要因公司将咨询顾问业务相关项目专业人员的人工成本计入营业成本,相关人工成本本年度发生2,090,199.
30元,较上期增长125.
41%元;本年度确认的咨询业务收入仅为2,839,741.
36元,另外支付相关项目外包设计成本1,674,528.
27元,因此咨询业务新增营业收入不足以覆盖营业成本,导致合并报表毛利率出现负数.
报告期内,公司围绕三大业务主线,尤其是养老用品和养老服务业务展开产业链整合,先后收购浙江雅达银龄家居有限公司、上海益佑企业管理咨询有限公司,合资成立雅达环球高龄者事业株式会社,通过上述整合实现了公司养老用品和养老服务等业务落地,但因养老产业发展不均匀及其他主客观因素,上述板块除银龄家居原有业务快速增长之外,其他业务尚处于市场开发阶段,未能带来较大经营收入.
报告期内,公司一方面围绕已有业务架构进行整合,梳理业务模型,提升整合经济效益;另一方面,公司严格控制人员及经营规模,减轻公司经营成本压力,保障公司稳健运营;通过与雅园建设有限公司的合作,进一步延伸公司咨询业务价值发现功能,实现公司咨询业务核心竞争力强化,也为公司主业未来可持续发展提供保障.
(二)行业情况1、行业发展现状根据国家统计局发布数据显示,我国老龄化速度近年在明显加快,2017年末,我国60周岁及以上人口24,090万人,占总人口的17.
3%,其中65周岁及以上人口15,831万人,占总人口的11.
4%.
2017年多增长了1000万60岁以上老年人口和200多万65周岁以上老年人口.
2014年至2050年间,老年人口消费潜力有望从4万亿元左右增长到100万亿元左右,占GDP比重将从8%左右增长到30%左右.
越来越多的创业者和投资者入局养老产业,众多大资本也开始抢滩登陆,老龄化巨大需求所带来的经济效应被普遍看好,市场潜力正在逐渐释放.
伴随各类资本进入养老领域,医养结合、旅居养老、智慧养老等养老方式逐渐被市场接受、普及、成熟,政策的推动力度也逐年加大.
新兴的养老方式或在近年来迎来井喷式发展.
与此同时,随着一大批保险企业、地产企业和综合性集团进入养老市场,养老行业开始产生品牌效应,资源集中,而众多规模较小的企业仍处于商业模式探索阶段,可以预见,养老产业将朝向上下游分化链接的竞争格局发展.
养老人才培训派遣方面,目前我国失能、半失能老年人大致4,063万人,占老年人口18.
3%.
据测算,失能老年人将持续增长到2020年的4,200万,2030年的6,168万;80岁以上高龄老年人持续增加13到2020年的2,900万,2030年的4,300万.
由此产生的照护刚需不容忽视.
我国护理人员的缺口至少在千万以上,同时也存在流失严重的问题.
随着全国各地养老机构数量的逐步增加,对一线护理和照料人员,例如医生、护士、营养师、康复师、心理咨询师、社会工作师等,具有护理和照护资格的专业服务需求巨大,如何建立一支稳定的养老服务团队,确保服务品质,是目前和未来养老机构亟待解决的难题,也是发展养老培训业务的机会所在.
居家社区养老服务方面,目前城市社区居家养老服务设施虽已基本实现全覆盖,但功能不够完善,承载文体娱乐功能的社区养老服务占大部分,而康复护理、医养结合等服务功能欠缺.
随着城镇化的发展,沉入基层的养老服务体系发展将承受更大的服务压力,专业化、品牌化、连锁化是未来发展方向.
2、行业政策变化近年来,政府对养老产业保持较大的支持力度,在提出产业方向指引的同时,出台的政策在落地实施方面更具备操作性.
养老产业在享受政策红利的过程中已经进入发展的快车道.
通过观察可以发现,2017年政府对养老产业的鼓励和支持方向主要体现在医养结合、养老支付体系建设、养老行业标准、智慧养老、居家和社区养老服务、产业融合发展等领域,为踊跃投身养老产业的各类企业提供了积极推动力.
2017年养老产业相关政策文件可概括为七方面:(1)方向指引:设定"十三五"期间国家老龄事业发展和养老体系建设主要指标;要求健全养老服务体系和健康支持体系;全面放开养老服务市场,建立以企业和机构为主体、社区为纽带的养老服务网络,重点支持兴办面向失能半失能、失智、高龄老年人的医养结合型养老机构等;(2)手续简化:进一步调动社会力量参与养老服务业发展的积极性;规范养老服务投资项目审批报建手续,简化优化养老机构相关审批手续;(3)保险支持:鼓励商业保险机构投资养老服务产业,支持为养老机构提供风险保障服务,建立完善老年人综合养老保障计划;(4)规范标准:规定了养老机构服务的基本要求、服务项目与质量要求、服务评价与改进,对机构资质、管理、环境、设施设备、人员等五个方面提出了具体要求等;(5)资金支持:通过中央资金引导,鼓励地方加大政策创新和资金投入力度,使社会力量成为提供居家和社区养老服务的主体;重点引导鼓励社会资本通过PPP模式,立足保障型基本养老服务和改善型中端养老服务;(6)辅具支持:要求有条件地区将康复辅助器具纳入医保并有序扩大目录;建立康复辅助器具补贴制度;落实残疾人专用产品税收优惠政策;(7)智慧养老:利用人工智能技术发展便捷高效的智能健康和养老服务,建设智能养老社区和机构,加强老年人产品智能化和智能产品适老化;支持开发面向老年人的健康管理类智能可穿戴设备等.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金24,939,120.
6958.
51%48,792,781.
5786.
13%-48.
89%应收账款3,041,114.
447.
14%2,709,875.
004.
78%12.
22%存货509,039.
331.
19%--固定资产433,811.
281.
02%340,688.
380.
60%27.
33%14其他流动资产9,356,183.
6421.
95%25,805.
970.
05%36,155.
89%可供出售金融资产1,500,000.
003.
52%---长期待摊费用1,230,424.
382.
89%1,635,253.
582.
89%-24.
76%资产总计42,620,496.
68-56,648,554.
17--24.
76%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金与2016年末相比减少23,853,660.
88元,减少比例为48.
89%.
主要因公司本年度经营业绩出现一定幅度下滑,同时因公司运营费用和员工工资增加等导致公司货币资金净流出较大,报告期内公司支付职工及为职工支付的现金为5,506,843.
77元,较上年增加2,599,656.
50元,公司支付其他与经营活动相关的现金为6,339,780.
41元,较上年增加3,215,472.
13元;另外,公司根据授权将闲置货币资金购买理财产品,截止期末尚有915万银行理财产品未赎回也导致公司货币资金余额大幅度减少.
2、其他流动资产与上年期末相比增加9,330,377.
67元,增加比例为36,155.
89%,主要为公司为充分利用公司自身资金,提高资金使用效率,进一步增加公司收益,根据相关授权将公司部分闲置资金购买低风险理财产品,截止期末尚有915万元理财产品尚未赎回,计入该科目.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入8,527,727.
17-12,036,547.
43--29.
15%营业成本9,702,715.
62113.
78%7,148,647.
8059.
39%35.
73%毛利率%-13.
78%-40.
61%--管理费用11,866,051.
19139.
15%5,972,051.
4449.
62%98.
69%销售费用1,372,771.
1316.
10%159,312.
271.
32%761.
69%财务费用-269,467.
80-3.
16%-36,042.
24-0.
30%-647.
64%营业利润-16,009,776.
12-187.
74%-631,625.
03-5.
25%-2,434.
70%营业外收入172,036.
702.
02%197,218.
281.
64%-12.
77%营业外支出-90,195.
720.
75%-100.
00%净利润-15,834,575.
01-185.
68%-473,309.
57--3,245.
50%项目重大变动原因:1、营业收入2017年度营业收入为8,527,727.
17元,与2016年度相比减少29.
15%,主要因公司仍然处于主业战略转型期,各业务开展受主客观因素影响未达预期目标,除养老园区咨询业务和养老用品业务能产生稳定收入之外,其他板块尚处于培育阶段.
同时,因公司战略转型,与2016年度相比公司已不再继续经营教育视听终端集成等业务,因此本年度营业收入规模受到一定影响.
2、营业成本152017年度营业成本为9,702,715.
62元,与2016年度相比增长35.
73%,报告期内公司营业成本与营业收入未实现同向变动,且差异较大,主要因公司本年度养老园区咨询业务除无锡惠山项目正常按进度确认收入之外,部分项目尚未进入确认收入阶段.
报告期内,公司毛利率为-13.
78%,主要因公司将咨询顾问业务相关项目专业人员的人工成本计入营业成本,相关人工成本本年度发生2,090,199.
30元,较上期增长125.
41%元;本年度确认的咨询业务收入为2,839,741.
36元,支付项目外包设计成本1,674,528.
27元,因此咨询业务新增营业收入不足以覆盖营业成本,导致毛利率出现负数.
此外,公司本年度新增营业成本中销售养老用品的成本金额为4,962,046.
28元,占比约51.
14%,因此本年度营业成本同比出现较大上升.
3、管理费用报告期内,因公司并购重组纳入合并报表范围增加,相应人工成本及公司办公等运营费用增加明显.
与上年度相比,公司管理费用增加5,893,999.
75元,主要包括人工成本类增加3,016,022.
50元;办公租赁费用增加423,879.
96元;差旅费用增加651,914.
31元;培训及咨询服务费用增加563,087.
73元;聘请中介机构费用增加214,571.
59元.
上述原因导致本年度管理费用同比出现大幅度增加.
4、销售费用报告期内,因公司纳入合并报表范围增加,养老用品和养老服务板块相关业务人员费用增加,与上年度相比,公司本年度销售费用为1,372,771.
13元,同比增长761.
69%,主要为因并购银龄家居和雅达益佑等导致养老用品及养老服务等业务市场营销人员人工成本支出.
5、营业利润报告期内,公司营业利润为亏损16,009,776.
12元,同比减少2,434.
70%,主要因公司本年度因并购重组导致管理费用和销售费用增长较快,且主营业务收入未实现预期增长目标,未能有效改善公司盈利状况,导致公司出现较大亏损.
6、净利润报告期内,公司净利润为亏损15,834,575.
01元,主要因公司处于战略转型初期,各项业务基本成形,并逐步落地,但部分业务开展尚需一定培育期;同时,因并购重组导致公司人员规模和运营成本大幅度增加;另外,公司因战略转型养老产业,原教育视听终端集成业务未继续开展,经过年末减值测试,对公司账面部分无形资产进行转销处理,产生资产处置收益-2,188,759.
57元,影响公司盈利状况.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入8,527,727.
1712,036,547.
43-29.
15%其他业务收入---主营业务成本9,702,715.
627,148,647.
8035.
73%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%系统集成收入--4,390,132.
5436.
47%技术服务收入--2,547.
170.
02%咨询服务收入2,839,741.
3633.
30%7,643,867.
7263.
51%家居、养老用品销售收入5,687,985.
8166.
70%--16按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司主营业务收入按产品分类构成的比例发生较大变化,其中家居、养老用品销售收入占比66.
70%,成为公司第一大收入来源.
1、咨询服务收入方面:报告期内,公司咨询服务业务以大型养老产业园及养老设施规划设计咨询为主,由于部分项目尚处于洽谈阶段,本年度确认收入项目主要为无锡惠山和江西新余等地项目,公司咨询服务收入较上年同期出现下滑,下降比例为62.
85%.
未来随着公司已签约咨询类项目逐步收入确认阶段,该板块业务有望快速增长.
2、家居、养老用品销售收入方面:报告期内,公司全资收购浙江雅达银龄家居有限公司,该全资子公司主营业务为家居、养老用品销售、配置,本年度新增养老用品销售收入5,687,985.
81元,与银龄家居上年同期相比增长98.
73%,实现快速增长.
3、教育视听终端集成业务收入方面:因公司本年度战略转型,原教育终端系统集成业务在完成已有项目后不再继续经营,报告期内公司无该项业务收入.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1浙江雅达置业有限公司4,327,475.
3050.
75%是2无锡沪宁城铁惠山站区投资开发建设有限公司1,932,075.
4122.
66%否3浙江雅达酒店投资管理有限公司614,141.
847.
20%是4香港松龄护老有限公司496,760.
665.
83%否5海南成美医疗投资有限公司82,547.
170.
97%否合计7,453,000.
3887.
41%-应收账款联动分析:报告期末,公司应收账款账面净额为3,201,173.
10元,主要为浙江雅达置业有限公司和无锡沪宁城铁惠山站区投资开发建设有限公司项目结算款尚未收回.
其中浙江雅达置业有限公司的应收账款余额为2,177,159.
50元,系银龄家居为其住宅项目供货款,按供货完成进度确认收入;无锡沪宁城铁惠山站区投资开发建设有限公司的应收账款余额为1,024,000.
00元,系无锡惠山规划咨询项目结算进度款.
报告期内,公司应收账款回款良好,未发生坏账损失.
报告期内,公司依据《企业会计准则-收入》,同时满足销售商品收入和提供劳务收入的各项条件进行收入确认和成本结转,其中销售商品收入与客户结算则是以合同约定的条款进行开票和回款,提供劳务收入以合同约定进行回款,按照项目的完工进度确认收入.
公司主要为大型养老园区提供规划、设计和建设管理咨询服务及提供养老用品配置及销售服务,因此报告期内的应收账款具有可比性.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1松下亿达装饰工程有限公司3,094,300.
4345.
53%否2上海济景建筑设计有限公司896,226.
3913.
19%否3松下住宅电器(上海)有限公司639,519.
069.
41%否4杭州东合建材有限公司596,488.
448.
78%否175上海轶然建筑规划设计中心594,339.
618.
75%否合计5,820,873.
9385.
66%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-12,462,013.
371,691,134.
35-836.
90%投资活动产生的现金流量净额-11,376,650.
70-3,729,340.
34-205.
05%筹资活动产生的现金流量净额1,244,838.
1549,700,000.
00-97.
50%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额与2016年度相比,由2016年的净流入1,691,134.
35元变动为净流出12,462,338.
31元,减少比例为836.
92%.
主要原因为公司本年度收入未达到预期目标,同时因公司并购重组人工成本及公司运营费用支出增加明显,其中人工成本支出较去年同期相比增加2,599,656.
50元,公司运营费用支出等较去年同期相比增加3,215,472.
13元,由此导致公司经营活动产生现金流量出现较大净支出.
2、投资活动产生的现金流量净额与2016年度相比,由2016年的净流出3,729,340.
34元变动为净流出11,376,325.
76元,变化比例为减少205.
05%.
主要原因为公司本年度根据授权利用部分闲置资金购买低风险银行理财产品等支出,截止期末,尚有915万元银行理财产品因收益管理需要未赎回;公司全资子公司天津雅达养老服务有限公司本年度认购和谐雅达养老产业投资(乌镇)有限合伙企业份额,截止期末,出资额为1,500,000.
00元.
上述原因导致公司投资活动产生的现金流量净额为净支出11,376,325.
76元.
3、筹资活动产生的现金流量净额为1,244,838.
15元,与2016年度的49,700,000.
00元变化较大,主要为公司2016年完成非公开发行股票5,000万股,募集资金50,000,000.
00元,支付相关中介机构费用300,000.
00元.
本年度公司主要因合并报表范围内少数股东出资产生筹资活动现金净流入.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末,公司拥有6家子公司,其中直接持股全资子公司3家、控股1家,通过子公司间接控股子公司2家;具体情况如下:公司名称注册资本设立日期取得方式持股情况主营业务浙江雅达银龄家居有限公司1000万元2014年12月4日现金购买100%养老用品研发、设计、销售和配置服务雅达养老日本株式会社33620万日元2017年2月7日出资设立100%养老产业投融资、并购业务和股权管理上海雅达益佑企业管理有限公司500万元2014年8月11日现金购买90%养老机构运营、策划、咨询天津雅达养老服务有限公司1000万元2017年3月24日出资设立100%养老产业投融资、并购业务和股权管理雅达环球高龄者事业株式会社3600万日元2017年5月9日出资设立间接持股67%养老设施运营培训、规划、设计和建设、养老专业人才培训交流18等上海雅达养老服务有限公司100万元2016年8月24日现金购买间接持股90%养老机构运营、策划、咨询报告期内,对公司合并净利润影响在10%以上的子公司为雅达益佑,具体财务数据如下:项目2017年度金额(元)总资产2,828,212.
50净资产2,706,769.
94营业收入269,428.
35净利润-1,638,862.
752、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司根据授权利用闲置自有资金购买低风险且流动性较好的银行理财产品,具体情况如下:1、审议及信息披露情况:公司于2016年6月3日,第一届董事会第十四次会议审议通过并提交2016年第五次临时股东大会决议通过《关于利用闲置资金购买理财产品的议案》,议案同意公司利用闲置资金进行委托理财投资获取额外的资金收益,公司根据市场情况择机购买理财产品及低风险的其他金融产品,并授权公司总经理审批,由财务部门具体操作.
在总额不超过人民币5000万元的额度内使用闲置资金购买理财产品,在上述额度内,资金可以滚动使用,期限为2016年第五次临时股东大会审议通过之后起至2017年6月5日.
2、赎回情况公司理财产品赎回主要依据流动性管理和收益管理需要,截止报告期末,尚未赎回的理财金额为915万元.
均为银行低风险现金管理理财产品.
3、目前委托理财情形截至报告期末,公司共持有理财产品金额为915万元,分别为:天津雅达养老服务有限公司持有中国农业银行"金钥匙·安心得利·90天"人民币理财产品700万元,该产品为非保本浮动收益类,属于低风险理财产品.
天津雅达养老服务有限公司持有中国农业银行"安心快线天天利"开放式人民币理财产品(法人专属)45万元,该产品为非保本浮动收益类,属于低风险理财产品.
上海雅达益佑企业管理有限公司持有中国银行"中银日积月累-日计划"理财产品120万元,该产品为非保本浮动收益类,属于低风险理财产品.
上海雅达养老服务有限公司持有中国银行"中银日积月累-日计划"理财产品50万元,该产品为非保本浮动收益类,属于低风险理财产品.
公司在确保不影响日常经营活动所需资金的情况下运用自有闲置资金购买银行理财产品,可以提高资金使用效率,并为公司及股东创造更多的收益.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用191、会计政策变更财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
公司会计政策已按上述准则进行了修订.
2、会计估计变更或重大会计差错更正2017年,公司不涉及会计估计变更或重大会计差错更正的情形.
上述调整不涉及追溯调整或重述,未对以往各年度经营成果和财务状况产生影响.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用2017年度,公司合并报表范围新增如下公司:1、浙江雅达银龄家居有限公司2017年2月7日,经公司2017年第一次临时股东大会审议通过,公司出资收购浙江雅达银龄家居有限公司100%股权,成为公司全资子公司,并于2017年1月19日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
neeq.
com.
cn)披露了《关于收购资产暨关联交易的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:1,000万元主营业务:家居饰品、家具的设计、批发、零售;文化艺术创意;医疗器械的销售.
股东情况:北京雅达银龄投资有限公司,持股比例100%,实缴注册资本1,000.
00万元.
资产情况:截止2016年12月31日,经审计总资产为10,114,154.
32元,净资产为9,870,900.
63元,经评估净资产为10,008,546.
01元,交易对价为1,000万元.
2、雅达养老日本株式会社2016年12月2日,经公司2016年第九次临时股东大会审议通过,公司出资设立日本全资子公司,并于2016年11月17日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
neeq.
com.
cn)披露了《关于设立全资子公司的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:33,620万日元主营业务:养老产业投融资、并购业务和股权管理.
股东情况:北京雅达养老产业股份有限公司,持股比例100%,实缴注册资本33,620万日元.
3、上海雅达益佑企业管理有限公司2017年2月6日,经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过,公司出资收购上海雅达益佑企业管理有限公司90%股权,成为公司控股子公司,并于2017年2月7日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
neeq.
com.
cn)披露了《关于收购资产的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:100万元.
主营业务:投资管理,企业管理咨询,健康咨询(不得从事疗活动、心理咨询),商务信息咨询(以上咨询类除经纪),市场营销与策划,文化用品、工艺礼品(文物除外)、通讯设备、电子产品、数码产品、一类医疗器械的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
股东情况:韩纪江,持股比例100%,实缴注册资本78.
54万元.
资产情况:截止2016年12月31日,经审计总资产为2,427.
54元,净资产为-205,139.
57元,交易对价为70万元.
4、上海雅达养老服务有限公司2017年3月9日,经公司第一届董事会第二十二次会议审议通过,上海雅达益佑企业管理有限公司20出资收购上海雅达养老服务有限公司100%股权,成为其全资子公司,并于2017年3月13日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
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cn)披露了《关于子公司收购资产的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:100万元.
主营业务:为老年人提供社区托养、居家照护等社区养老服务.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
股东情况:李现伟,持股比例25%;付云生,持股比例75%.
无实缴注册资本.
资产情况:截止2016年12月31日,经审计总资产为126,975.
03元,净资产为-1,055.
64元,交易对价为2元.
5、天津雅达养老服务有限公司2017年3月28日,经公司2017年第二次临时股东大会审议通过,公司出资设立全资子公司天津雅达养老服务有限公司,并于2017年3月13日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
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cn)披露了《关于设立全资子公司的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:1,000万元主营业务:社会经济信息咨询.
股东情况:北京雅达养老产业股份有限公司,持股比例100%,实缴注册资本1,000万元.
6、雅达环球高龄者事业株式会社2017年3月28日,经公司2017年第二次临时股东大会审议通过,子公司雅达养老日本株式会社出资设立控股子公司雅达环球高龄者事业株式会社,并于2017年3月13日在全国中小企业股份转让系统平台(www.
neeq.
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cn)披露了《关于全资子公司设立控股子公司暨关联交易的公告》.
该公司基本情况如下:注册资本:3,600万日元主营业务:社会经济信息咨询.
股东情况:养老设施运营培训、养老设施规划、设计和建设、养老用品销售、养老专业人才培训交流、旅游中介服务.
公司合并财务报表范围发生了变化,公司财务报表合并范围包括公司、银龄家居、雅达日本、雅达环球、雅达益佑、雅达养老上海和雅达养老天津.
(八)企业社会责任公司积极履行企业公民应尽的义务,在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时,充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益,积极与各方合作,加强沟通与交流,实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方力量的均衡,推动公司持续、稳定、健康发展.
三、持续经营评价公司存在连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大的情形.
公司自战略转型养老产业以来,各项业务逐步开展并落地,虽取得一定经营业绩,但受市场培育期及公司人员规模增加等因素影响,报告期内净利润为亏损16,314,575.
01元,公司2016年和2015年净利润分别为亏损473,309.
57元和亏损1,140,382.
15元,公司已经连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大.
公司经营以轻资产为特征,各项业务依赖规划、设计、养老设施运营等专业人才,公司通过过去一年的产业链整合,一方面完善了产业布局,另一方面不断加强专业人才储备,目前公司人力成本支出规模基本稳定,未来随着公司各项业务的顺利开展,公司人力成本将有效得到摊薄,从而改善公司盈利状21况.
报告期内,公司资产负债率仅为5.
97%,流动比率达到15.
09,且公司拥有一定的现金储备,目前公司财务状况处于风险可控范围.
随着公司主营业务的不断落地,咨询顾问业务将随着已签约项目逐步进入收入确认阶段有望实现快速增长;养老用品业务有望随着现有市场的不断开拓保持高速增长;在公司现有人员规模可控的情况下,未来公司盈利状况将有效得到改善.
除上述事项外,公司业务开拓稳步推进、经营管理规范,公司具有可持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、主营业务转型并亏损的风险养老产业为新兴产业,公司战略转型养老产业后,致力于深耕养老产业,以养老服务运营、养老园区及养老设施咨询策划服务运营和产业链综合业务为主营业务.
公司业务极易受到国家政策调整影响,如果国家政策发生变化,将对公司业务产生不利影响.
报告期内,由于公司部分主营业务尚出去培育阶段,收购支出及经营费用较大,公司处于亏损状态.
应对措施:公司将密切关注行业发展态势和政策环境变化,保持对市场的敏感度,稳步拓展业务;降低公司业务转型过程中由于市场发展及市场竞争带来的风险,提升公司持续经营及盈利能力.
同时,公司将加强专业团队的培养和能力的打造,利用资本市场迅速获取优质产业资源,形成核心竞争力.
2、核心团队流失的风险报告期内,公司根据布局养老产业链的战略发展方向,选聘了在养老产业领域的高素质专业化人才担任主要高级管理人员.
公司以轻资产模式运营,且主营业务是高素质项目管理和工程设计专业人才密集型行业.
核心专业人才队伍是公司的核心竞争力之一,未来如出现核心专业人才队伍大规模流失,将对公司正常经营业务带来不利影响.
应对措施:为应对核心团队流失的风险,公司将重点并加强管理团队、员工的培训工作,提升管理团队及员工的业务开展能力,培育团队凝聚力及企业文化,确保核心团队保持稳定.
3、应收账款难以收回的风险报告期内,公司本年度应收账款账面净额为3,041,114.
44元,与年初余额相比增加12.
22%.
虽然公司报告期内应收账款回收情况良好,未发生坏账,但总体规模仍然占公司资产比重较大,尤其与公司主营业务收入相比,规模相对较大.
且公司客户集中为集团企业,款项审批进度较慢,回款周期需要1-222个月,公司存在应收账款无法收回的风险.
应对措施:公司建立严格的应收账款台账管理制度,定期按项目负责人进行催收,同时在以预收为主的基础上加强对应收账款管理制度,建立客户信用制度,加快项目结算款的结算进度,保障应收账款及时回款.
4、客户集中度较高的风险报告期内公司前五大客户营业收入合计占公司整体营业收入比例为87.
40%,其中第一大客户报告期内营业收入占公司整体营业收入比例为50.
75%,公司存在客户相对集中风险以及持续获得新客户的风险.
未来如果来自主要客户的收入下降,则会严重影响公司盈利的稳定性,公司业绩存在下滑风险.
应对措施:公司一方面积极拓展养老领域新的目标客户,通过产业整合持续提升公司核心竞争力,减轻对主要客户的依赖程度,有效分散客户集中的风险.
另一方面,公司通过前期咨询规划业务资源储备和加大产业链整合逐渐拓展出除养老园区及养老设施咨询顾问业务之外收入来源,进一步降低单一板块占比过大的现状.
5、供应商集中度较高的风险报告期内,公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例较上年度相比有所提升,达到85.
65%,其中公司第一大供应商的采购金额为占比为45.
53%,采购金额较大且集中度相对较高,如上述供应商在产品和服务等方面不能及时满足公司业务需求,则会影响到公司的服务质量和盈利水平.
应对措施:公司将继续优化供应商管理制度,通过不同区域业务选择不同的供应商进行合作,通过分散采购降低对部分供应商的依赖,有效控制供应商集中风险,确保公司持续不断获得高品质的产品和服务.
(二)报告期内新增的风险因素注:列示风险因素的名称、持续的原因、对公司的影响,已经采取或拟采取的措施及风险管理效果.
1、关联交易比重较大的风险报告期内,因并购公司合并报表范围增加全资子公司银龄家居,该公司因主要客户集中于公司股东雅达国际投资的乌镇雅达国际健康产业园内各项目主体公司,导致合并报表营业收入中来自关联方的收入占比61.
90%,虽然公司所发生关联交易均属于市场化定价的中性交易,重点发挥双方优势,降低交易成本,实现利润最大化,但关联交易比重较大对公司未来独立经营等可能产生经营风险和财务风险.
应对措施:公司将严格遵守公司《关联交易管理办法》相关要求,遵循市场化原则与关联方进行交易,及时履行相关审批程序,做好信息披露工作.
公司未来将通过销售渠道的开拓,逐步实现销售多元23化,减少对关联交易的依赖性,确保公司独立性不受影响.
24第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售05,278,405.
793.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计05,278,405.
79(1)公司发生的日常关联交易情况关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号浙江雅达置业有限公司销售家居、养老用品4,327,475.
30否2018-02-092018-004浙江雅达酒店投资管理有限公司销售家居、养老用品614,141.
84否2018-02-092018-004浙江松龄雅达养老服务有限公司销售家居、养老用品326,247.
84否2018-02-092018-004浙江雅达国际健销售家居、养老用9,742.
18否2018-02-092018-00425康产业园发展有限公司品浙江雅乐养老服务有限公司销售家居、养老用品683.
76否2018-02-092018-004浙江雅达国际康复医院有限公司销售家居、养老用品114.
87否2018-02-092018-004浙江雅达旅游发展有限公司租赁物业545,000.
00否2018-02-092018-004总计-5,823,405.
79-(2)日常关联交易审议情况:公司全资子公司浙江雅达银龄家居有限公司主营业务以家居、养老用品销售和配置为主,目前主要服务客户以公司股东雅达国际控股有限公司投资建设的乌镇国际健康产业园内各项目主体公司为主.
银龄家居公司一方面根据客户工程项目建设需要,利用自身供应商渠道优势及议价能力,为客户集中采购相应家居、养老用品;另外一方面,公司通过银龄汇提供家居、养老用品展示售卖,散客和园区各项目主体公司会根据自身需要,采购所需商品.
上述交易均属于市场化定价的中性交易,重点发挥双方优势,降低交易成本,实现双方利润重大化,不存在利益输送及侵占挂牌公司利益行为.
(1)浙江雅达置业有限公司:报告期内,银龄家居与浙江雅达置业有限公司发生关联交易金额为4,327,475.
30元,浙江雅达置业有限公司属于乌镇雅达国际健康产业园内住宅项目开发主体,因其产品主要为精装修养老住宅,根据工程需要向银龄家居采购部分家居、适老化用品用于工程项目.
(2)浙江雅达酒店投资管理有限公司:报告期内,银龄家居与浙江雅达酒店投资管理有限公司发生关联交易金额为614,141.
84元,浙江雅达酒店投资管理有限公司为乌镇雅达国际健康产业园内酒店项目开发主体,目前处于建设阶段,根据工程需要向银龄家居采购部分家居洁具用品用于酒店内部装修使用.
(3)浙江松龄雅达养老服务有限公司:报告期内,银龄家居与浙江松龄雅达养老服务有限公司发生关联交易金额为326,247.
84元,浙江松龄雅达养老服务有限公司为乌镇雅达国际健康产业园内护理院运营主体,目前处于试营业阶段,根据运营需要向银龄家居采购部分护理床等养老用品用于护理院日常运营.
(4)浙江雅达国际健康产业园发展有限公司:报告期内,银龄家居与浙江雅达国际健康产业园发展有限公司发生关联交易金额为9,742.
18元,浙江雅达国际健康产业园发展有限公司为乌镇雅达国际健康产业园开发主体,根据办公需要向银龄家居采购部分养老用品用于项目宣传等需要.
(5)浙江雅乐养老服务有限公司:报告期内,银龄家居与浙江雅乐养老服务有限公司发生关联交易金额为683.
76元,浙江雅乐养老服务有限公司为乌镇雅达国际健康产业园内老年大学运营主体,根据运营需要向银龄家居采购部分养老用品用于日常运营.
(6)浙江雅达国际康复医院有限公司:报告期内,银龄家居与浙江雅达国际康复医院有限公司发生关联交易金额为114.
87元,浙江雅达国际康复医院有限公司为乌镇雅达国际健康产业园内国际康复医院运营主体,根据运营需要向银龄家居采购部分养老用品用于日常运营.
(7)经营场地房屋租赁银龄家居因银龄汇展厅经营需要,与展厅所属业主方浙江雅达旅游发展有限公司签署《房租租赁合同》,约定银龄家居公司租赁乌镇镇乌镇雅达国际国际健康产业园景观大道配套1#楼一层,面积为1493.
19平米,租赁期限为2017年1月1日至2018年12月31日,协议到期后,乙方可优先续租,年租金为545,000.
00元,不含物业费、水电等能耗相关费用.
考虑到银龄家居作为园区新创企业,对产业园区品牌形象和功能配套有提升作用,该租金标准为园区可参考的最优惠标准,且银龄家居作为养老用品集成销售商需要银龄汇展厅作为展示平台.
26上述关联交易未经公司审议,公司已经提请2018年2月9日召开的第二届董事会第四次会议审议通过《关于补充确认公司2017年度日常性关联交易的议案》,该议案尚需提交公司2017年年度股东大会审议.
未来期间,公司将按照关联交易管理办法等制度要求对银龄家居与主要关联方客户的交易金额进行年度预估.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号北京雅达银龄投资有限公司股权收购10,000,000.
00是2017-01-192017-008总计-10,000,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司于2017年1月17日与北京雅达银龄投资有限公司签署《股权转让协议》,以支付现金的方式购买其持有的浙江雅达银龄家居有限公司100%股权.
通过本次收购,银龄家居成为公司全资子公司,有利于完善公司产业链布局,进一步提升公司养老产业链资源整合能力,增强公司核心竞争力.
报告期内,银龄家居公司营业收入占公司营业收入比重为66.
70%,较其收购前2016年度增长98.
73%.
银龄家居公司既有效补充公司养老产业链构成,又借助公司产业链整合优势,实现了业务快速发展.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1.
2017年1月17日,公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司与北京雅达银龄投资有限公司签订关于浙江雅达银龄家居有限公司股权收购协议的议案》,公司以支付现金1,000万元收购北京雅达银龄投资有限公司持有的浙江雅达银龄家居有限公司100%股权.
该议案于2017年2月8日经公司2017年第一次临时股东大会审议通过.
收购浙江雅达银龄家居有限公司能够有效补充公司在养老用品配置和销售板块的业务,进一步完善公司产业链布局,提升公司养老产业资源整合能力,增强公司的核心竞争力.
通过本次收购,公司获得养老用品"银龄汇"经营品牌,有助于提升公司品牌形象.
本次交易符合公司中长期经营发展战略,对公司未来发展具有积极的影响.
2.
2017年3月9日,公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于设立北京雅达养老服务有限公司》(后实际注册名称为天津雅达养老服务有限公司),公司拟以现金出资1,000万元方式注册设立全资子公司北京雅达养老服务有限公司(筹),该议案于2017年3月28日经公司第二次临时股东大会审议通过.
设立天津雅达养老服务有限公司将有助于公司实施在养老产业咨询服务等领域的战略布局,完善公司的产品和服务内容,增强公司核心竞争力.
3.
2017年3月9日,公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于日本全资子公司设立控股子公司的议案》,公司日本全资子公司雅达养老日本株式会社拟以现金出资日元2,412万元方式与濑户27建设等三家法人组织及西仓努等九位自然人成立合资公司雅达环球高龄者事业株式会社,雅达养老日本株式会社持股比例为67%.
该议案于2017年3月28日经公司第二次临时股东大会审议通过.
设立该公司是公司实施整合境外优质养老产业资源战略的重要举措,能够为公司长期发展培育新的业务增长点,对公司长期发展具有积极影响.
(四)承诺事项的履行情况1、2016年5月6日,公司新选举和聘用的董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺,近两年无违法违规行为,无因对所任职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况,无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为.
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生重大违法违规行为,无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为.
2、本次股票发行的新增股份登记在中国证券登记结算有限公司北京分公司.
根据《非上市公众公司收购管理办法》第十八条的规定"按照本办法进行公众公司收购后,收购人成为公司第一大股东或者实际控制人的,收购人持有的被收购公司股份,在收购完成后12个月内不得转让.
"本次股票发行,收购人董焕波和周建平所持有的雅达养老股权,限售期为12个月.
3、2016年3月24日实际控制人董焕波和周建平签署了以下承诺:(1)关于保持公众公司独立性的承诺(2)关于避免同业竞争的承诺(3)关于规范关联交易的承诺(4)关于股份锁定的承诺报告期内,上述承诺事项均得到了较好的执行.
28第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数32,177,40055.
48%5,322,60037,500,00064.
66%其中:控股股东、实际控制人2,000,5003.
45%6,500,0008,500,50014.
66%董事、监事、高管2,000,5003.
45%6,500,0008,500,50014.
66%核心员工有限售条件股份有限售股份总数25,822,60044.
52%-5,322,60020,500,00035.
34%其中:控股股东、实际控制人20,500,00035.
34%-20,500,00035.
34%董事、监事、高管20,500,00035.
34%-20,500,00035.
34%核心员工总股本58,000,000-058,000,000-普通股股东人数5(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1董焕波16,200,5004,680,00020,880,50036.
00%14,760,0006,120,5002西藏瑞东财富投资有限责任公司17,262,000-862,00016,400,00028.
28%--3雅达国际控股有限公司11,600,000-11,600,00020.
00%--4周建平6,300,0001,820,0008,120,00014.
00%5,740,0002,380,0005谢普录4,333,900-3,334,400999,5001.
72%--合计55,696,4002,303,60058,000,000100.
00%20,500,0008,500,500普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前十大股东中,周建平、董焕波两人签署了《一致行动协议》,为公司共同实际控制人.
董焕波先生自2011年4月至今在公司股东雅达国际控股有限公司担任财务总监职务;周建平先生自2011年4月至2016年6月在公司股东雅达国际控股有限公司担任副总裁职务.
除此之外,公司股东之间无其他关联关系.
29二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为董焕波,董焕波持有公司20,880,500股,持股比例为36.
00%;周建平持有公司8,120,000股,持股比例为14.
00%,两人合计持有公司29,000,500股,持股比例为50.
00%,根据董焕波与周建平签署的《一致行动协议》,双方对有关公司经营发展及其他重大事项行使何种表决权不能达成一致意见的,以董焕波意见为准,认定董焕波为公司控股股东.
董焕波先生,1980年4月出生,中国籍,无境外永久居留权.
2011年4月起,任雅达国际控股有限公司财务总监;2016年2月-2016年12月,任北京雅达银龄投资有限公司董事长;2017年1月起任北京雅达资本管理有限公司财务总监,2018年1月起任北京雅达资本管理有限公司董事总经理、财务总监;2016年6月至今,任公司董事.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况根据董焕波、周建平两人共同签署的《一致行动协议》,公司实际控制人为董焕波、周建平.
董焕波先生基本情况详见"控股股东情况".
周建平,男,1976年12月出生,中国籍,无境外永久居留权.
2011年4月至2016年6月,任雅达国际控股有限公司副总裁;2012年6月至今,任浙江雅达国际健康产业园发展有限公司董事;2017年6月至今,任江苏雅达置业有限公司董事长;2016年5月至今,任公司董事长;2016年7月7日起,任公司总裁.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
30第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016.
3.
252016.
6.
31.
0050,000,00050,000,000.
00--2--否募集资金使用情况:一、募集资金基本情况:2016年4月9日,经公司2016年第三次临时股东大会批准,公司发行股票50,000,000股,发行价格1.
00元,募集资金总额为50,000,000.
00元.
本次募集资金用途为补充流动资金及新项目投资.
该募集资金已于2016年4月13日全部到账,缴存银行为中国农业银行股份有限公司上地支行(账号:11251001040014684),并经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的(2016)第202024号验资报告审验.
公司于2016年5月24日收到《关于北京点众电子股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2016】3973号)(公司于2016年6月24日正式更名:北京雅达养老产业股份有限公司),该账户自2016年4月14日至2016年5月23日未发生任何资金收支,公司按照规定不存在提前使用募集资金的情况.
二、募集资金存放和管理情况:目前,公司募集资金存放于招商银行股份有限公司北京分行营业部的募集资金专户,并与主办券商和招商银行股份有限公司北京分行营业部签订《募集资金专户存储三方监管协议》进行专户管理,公司严格按已有的《募集资金管理办法》和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理,确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用.
公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形,也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形.
三、募集资金的实际使用情况:根据公司股票发行方案,此次所募集资金将主要用于补充公司流动资金及新项目投资.
截止2017年12月31日,公司实际使用募集资金4999.
90万元用于新项目投资和补充流动资金,另外经公司第一届董事会第十四次会议和2016年度第五次临时股东大会审议通过,公司可将闲置资金用于购买低风险的理财产品获取额外的资金收益,累计资金收益为81.
37万元.
公司募集资金剩余0.
10万元,均存放于募集资金专户.
具体使用情况如下:已使用募集资金补充公司日常流动资金部分的主要用途如下:31募集资金使用用途累计使用额(万元)余额(万元)1、新项目投资-出资设立雅达养老日本株式会社2,059.
11-出资收购浙江雅达银龄家居有限公司1,000.
00-出资收购及增资上海雅达益佑管理有限公司448.
85-出资设立天津雅达养老服务有限公司600.
00-小计4,107.
96-2、补充流动资金-办公场地租金、押金、装修240.
53-聘请中介机构费(财务顾问、律师)66.
33-员工薪酬(工资、社保)67.
78-办公用品(新购家具、办公用品)57.
14-咨询服务费367.
50-其他支出(公司日常办公费、差旅费)174.
04-小计973.
32-3、存款利息及理财收益-81.
37-合计4,999.
900.
10注:以上募集资金额包含收到的银行存款利息扣除银行手续费的净值四、变更募集资金使用用途的情况说明本年度,公司不存在变更募集资金使用用途的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用32五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬周建平董事长男41硕士2017.
7.
26-2020.
7.
25是周建平总裁男41硕士2017.
8.
4-2020.
7.
25是董焕波董事男37硕士2017.
7.
26-2020.
7.
25否滕荣松董事男44本科2017.
7.
26-2020.
7.
25否崔强董事男46本科2017.
7.
26-2020.
7.
25是崔强副总裁男46本科2017.
8.
4-2020.
7.
25是韩葵董事男50硕士2017.
7.
26-2020.
7.
25是韩葵副总裁男50硕士2017.
8.
4-2020.
7.
25是吴昊监事会主席男34本科2017.
7.
26-2020.
7.
25是白璐监事女34本科2017.
8.
30-2020.
7.
25是李馨职工代表监事男36本科2017.
7.
26-2020.
7.
25是杨小林董事会秘书男33硕士2017.
8.
4-2020.
7.
25是杨小林财务负责人男33硕士2017.
8.
4-2020.
7.
25是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间除了董焕波、周建平两人签署了《一致行动协议》外,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周建平董事长、总裁6,300,0001,820,0008,120,00014.
00%-董焕波董事16,200,5004,680,00020,880,50036.
00%-滕荣松董事崔强董事、副总裁韩葵董事、副总裁吴昊监事会主席白璐监事李馨职工代表监事34杨小林财务负责人、董事会秘书合计-22,500,5006,500,00029,000,50050.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因胡大勇董事会秘书离任无工作调整原因杨小林财务负责人新任财务负责人、董事会秘书原董事会秘书胡大勇先生辞职,公司新聘任.
谈海敏监事离任无个人原因白璐监事新任监事原监事会监事谈海敏先生辞职,公司新聘任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:杨小林,1985年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2004年9月至2008年6月就读于北京工商大学,会计学专业,获得管理学学士学位;2008年7至2016年5月,任中青旅控股股份有限公司审计部总经理助理;2016年5月起,任本公司财务负责人.
白璐,1983年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2002年9月至2006年6月就读于北京物资学院,会计学专业,获得管理学学士学位;2006年4至2016年4月,任阿科玛(中国)投资有限公司财务部高级会计;2016年5月起,任本公司财务部高级业务经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员56销售人员25技术人员46财务人员23员工总计1320按教育程度分类期初人数期末人数35博士00硕士34本科1014专科02专科以下00员工总计1320员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动情况截止报告期末,公司在职人员20人,较报告期初增加7人.
报告期内,报告期内公司进行收购及对外投资,纳入合并报表范围的企业增加,相应人员规模增加明显.
2、人才引进、培训、招聘情况为配合公司深耕养老产业的发展战略,公司实施积极的人才引进战略,报告期内陆续引进养老园区项目管理和规划设计等领域的高水平专业人才.
同时,公司通过并购,陆续增加公司养老机构运营和养老服务综合等业务专业人才.
公司人才队伍逐渐扩大,专业优势逐渐显现.
公司致力于员工与公司的共同成长和发展,制定了《薪酬考核制度》和《薪酬管理制度》,规范考核和激励制度.
公司实行劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规,与员工签订《劳动合同书》,足额为员工缴纳五险一金和购买补充医疗保险.
公司重视员工的培训和发展,加强员工培训,包括新员工入职培训、在职员工业务和管理技能培训等,提高工作效率,为公司的长期稳定发展奠定了坚实的基础.
3、需公司承担费用的离退休职工人数情况公司无需承担费用的离退休职工人数.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内公司未认定核心员工及核心技术人员.
36第九节行业信息是否自愿披露是√否37第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司依据《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《委托理财管理制度》、《内部审计制度》等内部规章制度.
上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护,保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为,公司根据公司的实际情况,已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制,相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度,以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度.
自股份公司设立以来,前述制度能得以有效执行.
公司将根据未来的发展需要,及时补充和完善公司治理机制,更有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东的利益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司的对外投资、人员变动等重大经营决策事项及财务决策事项等,均按照《公司章程》及《重大投资决策管理办法》等有关内控制度的规定程序进行决策.
4、公司章程的修改情况2017年8月30日,公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,主要内容公司注册地址因相关部门规划建设需要已进行重新规划,将《公司章程》第三条第三款修改为"公司住所:北京市昌平区科技园区超前路37号院6号楼2层C2177号".
38(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会101、2017年1月16日,第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于〈2016年年度报告及摘要〉的议案》、《关于〈2016年度董事会工作报告〉的议案》、《关于〈2016年总经理工作报告〉的议案》、《关于〈2016年度财务报告〉的议案》、《关于〈2017年度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016年度利润分配方案〉的议案》、《关于〈提议召开2016年年度股东大会〉的议案》、《关于2016年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;2、2017年1月17日,第一届董事会第二十次会议审议通过了过《关于公司与北京雅达银龄投资有限公司签订关于浙江雅达银龄家居有限公司股权收购协议的议案》、过《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》;3、2017年2月6日,第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司与韩纪江签订关于益佑(上海)企业管理咨询有限公司股权收购协议的议案》;4、2017年3月9日,第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于益佑公司与李现伟、付云生签订关于易欣公司股权收购协议的议案》、《关于向益佑(上海)企业管理咨询有限公司增资扩股的议案》、《关于成立雅达养老产业信息咨询(北京)有限公司的议案》、《关于注销北京雅达养老产业股份有限公司上地分公司的议案》、《关于日本全资子公司设立控股子公司的议案》、《关于召开2017年第二次临时股东大会的议案》;5、2017年5月26日,第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬标准的议案》、《关于聘任杨小林先生为公司董事会秘书的议案》6、2017年7月11日,第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于提名周建平先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名董焕波先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名滕荣松先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名崔强先生为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名韩葵先生为公司第二届董事会董事候选人的议39案》、《关于召开2017年第三次临时股东大会的议案》;7、2017年7月24日,第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于子公司认购乌镇和谐雅达养老产业投资(桐乡)有限合伙企业份额的议案》;8、2017年8月4日,第二届董事会第一次会议审议通过了《关于选举周建平先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于续聘周建平先生为公司总裁的议案》、《关于续聘崔强先生为公司副总裁的议案》、《关于续聘韩葵先生为公司副总裁的议案》、《关于续聘杨小林先生为公司财务负责人、董事会秘书的议案》、《公司2017年半年度报告》、《公司2017年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》9、2017年8月15日,第二届董事会第二次会议审议通过了《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》、《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》;10、2017年12月21日,第二届董事会第三次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》、《关于提议召开2018年度第一次临时股东大会的议案》.
监事会41、2017年1月16日,第一届监事会第九次会议审议通过了《关于〈2016年年度报告及摘要〉的议案》、《关于〈2016年度监事会工作报告〉的议案》、《关于〈2016年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2017年度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016年度财务报告〉的议案》、《关于〈2016年度利润分配方案〉的议案》;2、2017年7月11日,第一届监事会第十次会议审议通过了《关于提名吴昊先生为公司第二届监事会监事候选人的议案》、《关于提名谈海敏先生为公司第二届监事会监事候选人的议案》、3、2017年8月4日,第二届监事会第一次会议审议通过了《关于选举吴昊先生为公司第二届监事会主席的议案》、《公司2017年半年度报告》;4、2017年8月15日,第二届监事会第二次会议审议通过了《关于选举白璐为公司第二届监事会监事候选人的议案》.
股东大会51、2017年2月6日,2016年年度股东大会审议通过了《2016年年度报告及摘要》、《2016年董事会工作报告》、《2016年监事会工作报告》、《2016年财务决算报告》、《关于2016年度财务报告的议案》、《2017年财务预算报告》、《公司2016年度利润分配方案》;2、2017年402月7日,2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与北京雅达银龄投资有限公司签订关于浙江雅达银龄家居有限公司股权收购协议的议案》;3、2017年3月28日,2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于成立北京雅达养老服务有限公司的议案》、《关于注销北京雅达养老产业股份有限公司上地分公司的议案》、《关于日本全资子公司设立控股子公司的议案》;4、2017年7月26日,2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于选举周建平先生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举董焕波先生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举滕荣松先生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举崔强先生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举韩葵先生为公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举吴昊先生为公司第二届监事会监事的议案》、《关于选举谈海敏先生为公司第二届监事会监事的议案》;5、2017年8月30日,2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》、《关于选举白璐女士为公司第二届监事会监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序,并制定了《股东大会议事规则》.
股份公司成立以来,就公司章程的制定、公司各项内部制度的制定、董事会及监事会人员选举、公司申请股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让、公司股票转让方式等重要事项进行了审议,并作出相应决议.
股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规范运行.
公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度,为公司长期稳定发展奠定坚实的基础.
(四)投资者关系管理情况公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作,并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式.
《投资者关系管理制度》详细规定了公司与投资者沟通的内容、沟通方式、信息披露网站以及公司处理投资者关系管理事务的机构等内容,确保投资者能及时且低成本的了解公司情况.
41二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司发起设立以来,严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人,具体情况如下:第一,业务独立报告期内,公司业务转型为以养老服务运营、养老园区咨询代建、产业链综合业务,主营业务变更后,公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力,拥有独立完整的规划、设计、项目管理部门,具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道,完全独立于股东单位及其他关联方,公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序,公司拥有必要的人员、资金和技术,以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施生产经营活动.
公司业务独立.
第二,资产独立公司自发起设立以来,具备与经营业务体系相配套的资产.
公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所,同时具有与业务经营有关的品牌、专利、注册商标、软件著作权及技术服务系统.
目前,本公司具有完全独立的业务运作系统,不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形.
第三,人员独立公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度,设立了独立的人力资源管理部门,独立进行劳动、人事及工资管理.
公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事之外职务及领取薪酬的情形.
本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形.
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规,与员工签订了劳动合同,并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规,为全体员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金,并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金.
第四,财务独立公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度.
本公司独立在银行开户,依法独立纳税,独立做出财务决策.
第五,机构独立公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层等决策经营管理及监督机构,明确了各机构的职权范围,建立了规范、有效的法人治理结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织.
公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司已经按照机构独立的要求进行了整改.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的制度,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证.
公司将根据发展的实际需要,对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和完善,从而使内控制度得到进一步完善.
42(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
43第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号大信审字[2018]第1-00055号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层审计报告日期2018.
2.
9注册会计师姓名于曙光、蒲金凤会计师事务所是否变更是审计报告正文:北京雅达养老产业股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京雅达养老产业股份有限公司及其子公司(以下简称"贵集团")的财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵集团2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵集团2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
44基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵集团、终止运营或别无其他现实的选择.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
45(六)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:于曙光中国·北京中国注册会计师:蒲金凤二一八年二月九日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)24,939,120.
6948,792,781.
57结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)3,041,114.
442,709,875.
00预付款项五、(三)40,851.
57189,450.
90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、(四)486,902.
74503,573.
19买入返售金融资产46存货五、(五)509,039.
33持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)9,356,183.
6425,805.
97流动资产合计38,373,212.
4152,221,486.
63非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、(七)1,500,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(八)433,811.
28340,688.
38在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、(九)253,895.
412,387,412.
00开发支出商誉五、(十)756,779.
16-长期待摊费用五、(十一)1,230,424.
381,635,253.
58递延所得税资产五、(十二)72,374.
0463,713.
58其他非流动资产非流动资产合计4,247,284.
274,427,067.
54资产总计42,620,496.
6856,648,554.
17流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十三)236,787.
26-预收款项64,066.
274,500.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十四)2,047,963.
69595,870.
83应交税费五、(十五)59,077.
03108,221.
48应付利息应付股利47其他应付款五、(十六)134,925.
5224,338.
04应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,542,819.
77732,930.
35非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计2,542,819.
77732,930.
35所有者权益(或股东权益):股本五、(十七)58,000,000.
0058,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十八)816,676.
83816,676.
83减:库存股其他综合收益-1,114,798.
14-专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、(十九)-18,417,636.
98-2,901,053.
01归属于母公司所有者权益合计39,284,241.
7155,915,623.
82少数股东权益793,435.
20所有者权益合计40,077,676.
9155,915,623.
82负债和所有者权益总计42,620,496.
6856,648,554.
17法定代表人:周建平主管会计工作负责人:杨小林会计机构负责人:杨小林48(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金351,759.
4148,792,781.
57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十二、(一)972,800.
002,709,875.
00预付款项6,857.
14189,450.
90应收利息应收股利其他应收款十二、(二)433,248.
02503,573.
19存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产162,149.
8925,805.
97流动资产合计1,926,814.
4652,221,486.
63非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、(三)45,079,555.
00-投资性房地产固定资产383,796.
88340,688.
38在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产13,895.
412,387,412.
00开发支出商誉长期待摊费用1,004,037.
891,635,253.
58递延所得税资产44,213.
6263,713.
58其他非流动资产非流动资产合计46,525,498.
804,427,067.
54资产总计48,452,313.
2656,648,554.
17流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入49当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项-4,500.
00应付职工薪酬1,673,536.
17595,870.
83应交税费35,737.
21108,221.
48应付利息应付股利其他应付款4,061,911.
6624,338.
04持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,771,185.
04732,930.
35非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计5,771,185.
04732,930.
35所有者权益:股本58,000,000.
0058,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积816,676.
83816,676.
83减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-16,135,548.
61-2,901,053.
01所有者权益合计42,681,128.
2255,915,623.
82负债和所有者权益合计48,452,313.
2656,648,554.
1750(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入8,527,727.
1712,036,547.
43其中:营业收入五、(二十)8,527,727.
1712,036,547.
43利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本22,712,855.
9913,435,726.
18其中:营业成本五、(二十)9,702,715.
627,148,647.
80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6,144.
0266,713.
86销售费用五、(二十一)1,372,771.
13159,312.
27管理费用五、(二十二)11,866,051.
195,972,051.
44财务费用五、(二十三)-269,467.
80-36,042.
24资产减值损失五、(二十四)34,641.
83125,043.
05加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)364,112.
27767,553.
72其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(二十五)-2,188,759.
57其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-16,009,776.
12-631,625.
03加:营业外收入五、(二十六)172,036.
70197,218.
28减:营业外支出90,195.
72四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-15,837,739.
42-524,602.
47减:所得税费用-3,164.
41-51,292.
9051五、净利润(净亏损以"-"号填列)-15,834,575.
01-473,309.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润五、(二十七)(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-15,834,575.
01-473,309.
572.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-317,991.
042.
归属于母公司所有者的净利润-15,516,583.
97-473,309.
57六、其他综合收益的税后净额-1,160,823.
29归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,114,798.
14(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-1,114,798.
141.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-1,114,798.
146.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-46,025.
15七、综合收益总额-16,995,398.
30-473,309.
57归属于母公司所有者的综合收益总额-16,631,382.
11-473,309.
57归属于少数股东的综合收益总额-364,016.
19八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
27-0.
01(二)稀释每股收益-0.
27-0.
01法定代表人:周建平主管会计工作负责人:杨小林会计机构负责人:杨小林(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、(四)2,014,622.
5812,036,547.
43减:营业成本十二、(四)4,210,833.
657,148,647.
8052税金及附加-1,081.
0466,713.
86销售费用-159,312.
27管理费用9,143,026.
815,972,051.
44财务费用-24,396.
42-36,042.
24资产减值损失-77,999.
83125,043.
05加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)43,486.
04767,553.
72其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)-2,188,759.
57其他收益-二、营业利润(亏损以"-"号填列)-13,381,034.
12-631,625.
03加:营业外收入166,038.
48197,218.
28减:营业外支出90,195.
72三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-13,214,995.
64-524,602.
47减:所得税费用19,499.
96-51,292.
90四、净利润(净亏损以"-"号填列)-13,234,495.
60-473,309.
57(一)持续经营净利润-13,234,495.
60-473,309.
57(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-13,234,495.
60-473,309.
57七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
23-0.
01(二)稀释每股收益-0.
23-0.
0153(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金9,330,470.
6612,448,276.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还32,799.
23194,218.
28收到其他与经营活动有关的现金五、(二十八)、1316,966.
78678,765.
17经营活动现金流入小计9,680,236.
6713,321,259.
90购买商品、接受劳务支付的现金9,577,144.
915,092,280.
98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,506,843.
772,907,187.
27支付的各项税费718,480.
95506,349.
02支付其他与经营活动有关的现金五、(二十八)、16,339,780.
413,124,308.
28经营活动现金流出小计22,142,250.
0411,630,125.
55经营活动产生的现金流量净额-12,462,013.
371,691,134.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金364,112.
27767,553.
72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,800.
0086,195.
72处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、(二十八)、2142,395,000.
0093,000,000.
00投资活动现金流入小计142,765,912.
2793,853,749.
44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217,467.
734,583,089.
7854投资支付的现金1,500,000.
00-质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额880,095.
24-支付其他与投资活动有关的现金五、(二十八)、2151,545,000.
0093,000,000.
00投资活动现金流出小计154,142,562.
9797,583,089.
78投资活动产生的现金流量净额-11,376,650.
70-3,729,340.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,244,838.
1550,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,157,451.
39-取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,244,838.
1550,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金300,000.
00筹资活动现金流出小计-300,000.
00筹资活动产生的现金流量净额1,244,838.
1549,700,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,259,834.
96五、现金及现金等价物净增加额-23,853,660.
8847,661,794.
01加:期初现金及现金等价物余额48,792,781.
571,130,987.
56六、期末现金及现金等价物余额24,939,120.
6948,792,781.
57法定代表人:周建平主管会计工作负责人:杨小林会计机构负责人:杨小林(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,964,000.
0012,448,276.
45收到的税费返还31,344.
45194,218.
28收到其他与经营活动有关的现金15,122,281.
34678,765.
17经营活动现金流入小计19,117,625.
7913,321,259.
90购买商品、接受劳务支付的现金2,320,786.
055,092,280.
98支付给职工以及为职工支付的现金3,948,932.
992,907,187.
27支付的各项税费642,771.
07506,349.
02支付其他与经营活动有关的现金15,458,889.
883,124,308.
28经营活动现金流出小计22,371,379.
9911,630,125.
55经营活动产生的现金流量净额-3,253,754.
201,691,134.
3555二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金43,486.
04767,553.
72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,800.
0086,195.
72处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金42,600,000.
0093,000,000.
00投资活动现金流入小计42,650,286.
0493,853,749.
44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金157,999.
004,583,089.
78投资支付的现金45,079,555.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金42,600,000.
0093,000,000.
00投资活动现金流出小计87,837,554.
0097,583,089.
78投资活动产生的现金流量净额-45,187,267.
96-3,729,340.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-50,000,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-50,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金-300,000.
00筹资活动现金流出小计-300,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-49,700,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-48,441,022.
1647,661,794.
01加:期初现金及现金等价物余额48,792,781.
571,130,987.
56六、期末现金及现金等价物余额351,759.
4148,792,781.
5756(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额58,000,000.
00816,676.
83-2,901,053.
0155,915,623.
82加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额58,000,000.
00---816,676.
832,901,053.
01-55,915,623.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,114,798.
14----15,516,583.
97793,435.
20-15,837,946.
91(一)综合收益总额-1,114,798.
14-15,516,583.
97-364,016.
19-16,995,398.
30(二)所有者投入和减少资本1,157,451.
391,157,451.
391.
股东投入的普通股1,157,451.
391,157,451.
392.
其他权益工具持有者投入资本573.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,000,000.
00---816,676.
83--1,114,798.
14----18,417,636.
98793,435.
2040,077,676.
91项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益58股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益优先股永续债其他一、上年期末余额8,000,000.
0---816,676.
832,127,743.
44-6,688,933.
39加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额8,000,000.
00---816,676.
832,127,743.
44-6,688,933.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)50,000,000.
00773,309.
57-49,226,690.
43(一)综合收益总额473,309.
57--473,309.
57(二)所有者投入和减少资本50,000,000.
00300,000.
00-49,700,000.
001.
股东投入的普通股50,000,000.
0050,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他300,000.
00--300,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转591.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,000,000.
00---816,676.
832,901,053.
01-55,915,623.
82法定代表人:周建平主管会计工作负责人:杨小林会计机构负责人:杨小林(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额58,000,000.
00816,676.
83-2,901,053.
0155,915,623.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额58,000,000.
00816,676.
83-2,901,053.
0155,915,623.
8260三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-13,234,495.
60-13,234,495.
60(一)综合收益总额-13,234,495.
60-13,234,495.
60(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备611.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,000,000.
00816,676.
83-16,135,548.
6142,681,128.
22项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额8,000,000.
0816,676.
83-2,127,743.
446,688,933.
39加:会计政策变更---前期差错更正---其他---二、本年期初余额8,000,000.
00816,676.
83-2,127,743.
446,688,933.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)50,000,000.
00-773,309.
5749,226,690.
43(一)综合收益总额-473,309.
57-473,309.
57(二)所有者投入和减少资本50,000,000.
00-300,000.
0049,700,000.
001.
股东投入的普通股50,000,000.
0050,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额624.
其他-300,000.
00-300,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额58,000,000.
00---816,676.
83-2,901,053.
0155,915,623.
8263财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式.
注册地:北京市昌平区科技园区超前路37号院16号楼2层C2177号,组织形式为股份有限公司.
(二)企业的业务性质和主要经营活动.
公司属于其他服务业,主要经营范围为养老产业投融资、养老园区和养老设施的规划建设运营全程服务、养老用品研发销售和配套服务,主要为有意愿参与养老产业的政府部门、地产商和养老机构等提供专业服务.
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日.
本财务报告业经公司董事会于2018年2月9日批准通过.
(四)本年度合并财务报表范围本年度公司报告期内纳入合并范围的二级子公司共4户,增加了浙江雅达银龄家居有限公司、天津雅达养老服务有限公司、上海雅达益佑企业管理有限公司、雅达养老日本株式会社,详见"本附注六、合并范围的变更"、"本附注七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间64本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本65公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1、合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2、共同经营的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3、合营企业的会计处理66合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账.
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示.
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(十)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
671、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在50.
00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试后不存在减值的,公司按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试;单独测试后存在减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备.
2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
组合名称确定组合的依据组合1:账龄组合对除关联方之间的应收款项之外的的应收款项采取账龄分析法组合2:关联方之间的应收款项母公司与子公司以及各子公司之间的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551至2年10102至3年30303至4年50504至5年80805年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试(十一)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品,主要为产成品、库存商品,包括家居用品、养老用品及医疗器械等.
2、发出存货的计价方法68存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十二)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被69投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.
75机器设备1059.
50电子设备3531.
67运输设备5519.
00其他设备5519.
00(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2、资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照70累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十五)无形资产本公司的无形资产主要为软件.
按照成本进行初始计量,并与取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用起,采用能反映与该资产与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确认预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
公司使用寿命有限的无形资产为软件,摊销年限定为10年,按直线法摊销.
本公司于每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按照会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部计入当期损益.
(十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
71(十七)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十九)收入1、销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关72的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2、咨询服务收入包括养老产业园区规划、设计和咨询.
对于咨询服务,公司按照具体项目进行财务核算,公司在已按照合同约定提供了相应服务,并取得明确的收款证据,相关成本能够可靠计量时,确认成本.
合同明确约定服务成果需经客户验收确认的,根据客户确认的阶段性验收报告确认收入.
(二十)政府补助1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,在2017年1月1日前收到的,确认为递延收益,相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
在2017年1月1日及以后收到的,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,73作为与收益相关的政府补助.
4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十二)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
74(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
本公司执行上述两项会计准则,未对2017年度当期及比较财务报表产生影响.
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表.
本公司根据财会〔2017〕30号规定,将本期账面处置固定资产、无形资产而产生的处置利得或损失由营业外支出调至资产处置损益列报.
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报在营业外收入的金额上期列报在营业外支出的金额资产处置损益列报调整资产处置收益2,188,759.
57——86,195.
72四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%、6%所得税应纳税流转额25%综合税率税前利润29.
97%、27.
29%城市维护建设税应纳税流转额5%教育费附加应纳税流转额3%地方教育费附加应纳税流转额2%注:综合税率为日本子公司按照税前利润及企业规模核定的税率,其中雅达养老日本株式会社税率为29.
97%,雅达环球高龄者事业株式会社税率为27.
29%.
(二)重要税收优惠及批文无75五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金9,310.
513,409.
84银行存款24,929,810.
1848,789,371.
73合计24,939,120.
6948,792,781.
57(二)应收账款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款3,201,173.
10100.
00160,058.
665.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计3,201,173.
10100.
00160,058.
665.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款2,852,500.
00100.
00142,625.
005.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,852,500.
00100.
00142,625.
00(1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内3,201,173.
105.
00160,058.
662,852,500.
005.
00142,625.
00合计3,201,173.
105.
00160,058.
662,852,500.
005.
00142,625.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为160,058.
66元;本期收回或转回坏账准备金额为144,225.
65元.
(3)期末,应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额情况76单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额是否为关联方无锡沪宁城铁惠山站区投资开发建设有限公司1,024,000.
0031.
9951,200.
00否浙江雅达置业有限公司2,177,159.
5068.
01108,857.
98是浙江雅乐养老服务有限公司13.
600.
000.
000.
68是合计3,201,173.
10100.
00160,058.
66-(三)预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内40,851.
57100.
00189,450.
90100.
00合计40,851.
57100.
00189,450.
90100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%是否为关联方HIMEDIC会员体检27,494.
4367.
30否北京新捷房地产开发有限公司6,857.
1416.
79否上海智云物业管理有限公司6,500.
0015.
91否合计40,851.
57100.
00-(四)其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款537,913.
3687.
3951,838.
349.
64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款77,599.
1412.
6177,599.
14100.
00合计615,512.
50100.
00129,437.
48-77类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款531,203.
3686.
2627,630.
175.
20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款84,599.
1413.
7484,599.
14100.
00合计615,802.
50100.
00112,229.
31-(1)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例(%)计提理由北京宝狮视讯科技有限公司400.
00400.
001-2年100.
00无法收回北京网动网络科技股份有限公司54,500.
0054,500.
002-3年100.
00无法收回中国石油化工股份公司北京石油分公司5,699.
145,699.
141-2年100.
00无法收回明泰科技(北京)有限公司3,000.
003,000.
001-2年100.
00无法收回深圳市鑫瑞祥金属制品有限公司14,000.
0014,000.
004-5年100.
00无法收回合计77,599.
1477,599.
14---(2)按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内39,060.
005.
001,953.
00509,803.
365.
0025,490.
171至2年498,853.
3610.
0049,885.
3421,400.
0010.
002,140.
00合计537,913.
36-51,838.
34531,203.
36-27,630.
17(3)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否为关联方北京新捷房地产开发有限公司保证金479,603.
361-2年77.
9248,035.
34否北京网动网络科技股份有限公司押金54,500.
002-3年8.
8554,500.
00否北京劲美华力商贸有限公司押金32,310.
001年以内5.
251,615.
50否深圳市鑫瑞祥金属制品有限公司押金14,000.
003年以上2.
2714,000.
00否中国石油化工股份公司北京石油分公司押金5,699.
141-2年0.
935,699.
14否78合计--586,112.
50--95.
22123,849.
98-(五)存货存货类别期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品509,039.
33509,039.
33合计509,039.
33509,039.
33注:报告期内,公司因并购银龄家居将其纳入合并报表范围,银龄家居公司以家居、养老用品配置和销售为主,库存商品主要为购入待销售的货物.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额预缴所得税162,149.
8925,805.
97待抵扣税金44,033.
75短期理财产品9,150,000.
00合计9,356,183.
6425,805.
97注:短期理财产品为子公司截止2017年12月31日尚未赎回的短期理财产品,其中,上海雅达益佑企业管理有限公司期末余额1,200,000.
00,上海雅达养老服务有限公司期末余额500,000.
00,天津雅达养老服务有限公司期末余额7,450,000.
00,上述金额合计915万元.
(七)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具其中:按成本计量的1,500,000.
001,500,000.
00合计1,500,000.
001,500,000.
002、期末以成本计量的重要权益工具投资明细被投资单位账面余额跌价准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末乌镇和谐雅达养老产业投资(桐乡)有限合伙企业1,500,000.
001,500,000.
000.
20合计1,500,000.
001,500,000.
00注:2017年7月24日,公司董事会审议通过《关于子公司认购乌镇和谐雅达养老产业投资(桐乡)有限合伙企业份额的议案》,公司全资子公司天津雅达养老服务有限公司与其他投资者共同认购乌镇和谐雅达养老产业投资(桐乡)79有限合伙企业份额,其中,天津雅达以自有资金认缴人民币600万元取得0.
2%有限合伙份额,截止2017年12月31日,已出资人民币150万元.
(八)固定资产项目运输工具其他设备合计一、账面原值1.
期初余额421,057.
00353,147.
04774,204.
042.
本期增加金额150,000.
0068,197.
11218,197.
11购置150,000.
0068,197.
11218,197.
113.
本期减少金额421,057.
006,068.
38427,125.
38处置或报废421,057.
006,068.
38427,125.
384.
期末余额150,000.
00415,275.
77565,275.
77二、累计折旧1.
期初余额400,004.
1533,511.
51433,515.
662.
本期增加金额7,125.
0091,308.
3998,433.
39计提7,125.
0091,308.
3998,433.
393.
本期减少金额400,004.
15480.
41400,484.
56处置或报废400,004.
15480.
41400,484.
564.
期末余额7,125.
00124,339.
49131,464.
49三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值142,875.
00290,936.
28433,811.
282.
期初账面价值21,052.
85319,635.
53340,688.
38(九)无形资产项目软件合计一、账面原值2,470,240.
312,470,240.
311.
期初余额2.
本期增加金额300,000.
00300,000.
00企业合并增加300,000.
00300,000.
003.
本期减少金额2,453,730.
882,453,730.
88处置2,453,730.
882,453,730.
884.
期末余额316,509.
43316,509.
43二、累计摊销1.
期初余额82,828.
3182,828.
312.
本期增加金额265,774.
76265,774.
76计提265,774.
76265,774.
763.
本期减少金额285,989.
05285,989.
0580项目软件合计处置285,989.
05285,989.
054.
期末余额62,614.
0262,614.
02三、减值准备四、账面价值1.
期末账面价值253,895.
41253,895.
412.
期初账面价值2,387,412.
002,387,412.
00注:公司期初账面无形资产主要为叠云办公、老年大学课程管理软件等,受公司业务转型及市场环境、研发团队裁并影响,公司于2017年末对账面无形资产进行了减值测试,经评估已无法达到立项研发时预测的盈利目标,也预期不能为公司带来未来经济利益,经公司管理层批准,对其作转销处理,转销处理无形资产账面价值为2,446,089.
31元,其中计入资产处置损益为2,167,741.
83元.
(十)商誉项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的处置浙江雅达银龄家居有限公司12,132.
2812,132.
28上海雅达益佑企业管理有限公司577,385.
10577,385.
10上海雅达养老服务有限公司167,261.
78167,261.
78合计756,779.
16756,779.
16(十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费782,321.
21228,386.
49167,979.
89842,727.
81外包费用852,932.
37465,235.
80387,696.
57合计1,635,253.
58228,386.
49633,215.
691,230,424.
38(十二)递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备72,374.
04289,496.
1463,713.
58254,854.
31小计72,374.
04289,496.
1463,713.
58254,854.
31(十三)应付账款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)236,787.
2681项目期末余额期初余额合计236,787.
26(1)按应付款方归集的应付账款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质应付账款期末余额账龄占应付账款期末余额合计数的比例(%)松下住宅电器(上海)有限公司货款150,427.
351年以内63.
53富若慈(上海)贸易有限公司货款25,360.
001年以内10.
71杭州昇源恒艺灯饰有限公司保证金25,155.
001-2年10.
62杭州布一龙家饰有限公司保证金12,892.
201-2年5.
44杭州东合建材有限公司货款7,690.
031年以内3.
25合计--221,524.
58--93.
55(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬560,323.
517,372,638.
585,927,307.
742,005,654.
35二、离职后福利-设定提存计划35,547.
32530,662.
46523,900.
4442,309.
34合计595,870.
837,903,301.
046,451,208.
182,047,963.
692、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴530,375.
006,553,721.
135,106,355.
471,977,740.
662.
职工福利费211,467.
63211,467.
633.
社会保险费20,135.
79297,181.
54293,609.
6423,707.
69其中:医疗保险费17,978.
40264,083.
50260,992.
0021,069.
90工伤保险费719.
1310,904.
0710,748.
26874.
94生育保险费1,438.
2622,193.
9721,869.
381,762.
854.
住房公积金9,812.
72310,268.
28315,875.
004,206.
00合计560,323.
517,852,638.
585,927,307.
742,485,654.
353、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险34,111.
08510,597.
62503,992.
2240,716.
482、失业保险费1,436.
2420,064.
8419,908.
221,592.
86合计35,547.
32530,662.
46523,900.
4442,309.
3482注:期末余额较上期有大幅增长,主要原因为公司本年新纳入合并范围各子公司,公司职工人数增加,各公司年末计提了年终奖.
(十五)应交税费税种期末余额期初余额增值税14,470.
5447,534.
62城市维护建设税841.
5015,107.
89印花税1,426.
20个人所得税41,851.
2130,471.
08教育费附加428.
6015,107.
89其他税费58.
98合计59,077.
03108,221.
48(十六)其他应付款款项性质期末余额期初余额代收代缴款项118,801.
9124,338.
04其他16,123.
61合计134,925.
5224,338.
04按应付款方归集的其他应付账款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应付款期末余额账龄占应付账款期末余额合计数的比例(%)雅达环球员工垫付团款61,982.
331年以内46.
94境外员工个人所得税预扣待返还个人所得税28,619.
091年以内21.
67北京市昌平区社会保险基金管理中心代扣代缴社保20,992.
321年以内15.
90环球设计株式会社房租11,576.
601年以内8.
77日本国税局代扣代缴款项7,208.
171年以内5.
46合计-130,378.
51-98.
73(十七)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数58,000,00058,000,000股东名称83项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计一、有限售条件的股份25,822,60020,500,000董焕波14,760,00014,760,000周建平5,740,0005,740,000谢普录3,691,800-3,691,800-3,691,800-李洪波922,800-922,800-922,800-龙小飞277,200-277,200-277,200-王小兵184,800-184,800-184,800-范嫦娥92,400-92,400-92,400-张海军92,400-92,400-92,400-郝香国61,200-61,200-61,200-二、无限售条件的股份32,177,40037,500,000西藏瑞东财务投资有限责任公司17,262,000-862,000862,00017,262,000雅达国际控股有限公司11,600,00011,600,000董焕波1,440,5004,680,0004,680,0006,120,500周建平560,0001,820,0001,820,0002,380,000谢普录642,100357,400357,400999,500李洪波672,200-672,200-672,200-王小兵600-600-600-合计58,000,00058,000,000(十八)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价816,676.
83816,676.
83合计816,676.
83816,676.
83(十九)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-2,901,053.
01调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润84项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-2,901,053.
01调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润加:本期归属于母公司所有者的净利润-15,516,583.
97期末未分配利润-18,417,636.
98(二十)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本系统集成收入4,390,132.
544,433,456.
72技术服务收入2,547.
1738,866.
34咨询服务收入2,839,741.
364,740,669.
347,643,867.
722,676,324.
74家居、养老用品销售收入5,687,985.
814,962,046.
28合计8,527,727.
179,702,715.
6212,036,547.
437,148,647.
80注:公司目前尚处于主营业务战略转型期,主营业务结构较为去年同期变化较大,收入金额较上期下滑明显.
报告期内,公司除养老用品板块实现快速发展之外,其余板块未实现预期目标,尚需一定培育期间(1)按客户单位归集的营业收入期末余额前五名单位情况单位名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系浙江雅达置业有限公司4,327,475.
3050.
75%是无锡沪宁城铁惠山站区投资开发建设有限公司1,932,075.
4122.
66%否浙江雅达酒店投资管理有限公司614,141.
847.
20%是香港松龄护老有限公司496,760.
665.
83%是海南成美医疗投资有限公司82,547.
170.
97%否合计7,453,000.
3887.
40%(二十一)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬844,662.
18116,455.
05租赁费490,990.
999,185.
00办公费29,582.
073,836.
8085项目本期发生额上期发生额其他7,535.
894,400.
20业务招待费-14,338.
20交通费-6,811.
36运输费-3,480.
00住房公积金-805.
66合计1,372,771.
13159,312.
27(二十二)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,449,281.
091,936,536.
08租赁费1,955,185.
641,531,305.
68办公费1,247,578.
44182,952.
10培训及咨询服务费1,078,971.
60515,883.
87差旅费817,429.
31165,515.
00社保629,047.
76283,759.
87聘请中介机构费用505,515.
18290,943.
59折旧与摊销341,478.
66134,495.
34业务招待费306,602.
81299,448.
13福利费237,355.
0779,365.
47残保金45,758.
39其他251,847.
25314,421.
22研发费-237,425.
09合计11,866,051.
195,972,051.
44(二十三)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入51,382.
3378,243.
89汇兑损失-254,676.
78减:汇兑收益手续费支出36,591.
3142,201.
65合计-269,467.
80-36,042.
24(二十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失34,641.
83125,043.
05合计34,641.
83125,043.
05(二十五)资产处置收益86项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其中:固定资产处置损失-21,017.
74-21,017.
74无形资产处置损失-2,167,741.
83-2,167,741.
83合计-2,188,759.
57-2,188,759.
57注:公司本期处置的无形资产主要为办公、管理软件等,受公司业务转型及市场环境、研发团队裁并影响,公司于2017年末对账面无形资产进行了减值测试,经评估已无法达到立项研发时预测的盈利目标,也预期不能为公司带来未来经济利益,经公司管理层批准,对其作转销处理.
本公司根据财会〔2017〕30号规定,将本期账面处置固定资产、无形资产而产生的处置利得或损失由营业外支出调至资产处置损益列报,计入资产处置收益.
(二十六)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助163,897.
70197,218.
28163,897.
70其他8,139.
00合计172,036.
70197,218.
28163,897.
70注:报告期内,公司获得注册所在地中关村昌平园区新三板挂牌奖励收入156,000.
00元,按照会计准则计入政府补助收入.
(二十七)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用5,430.
42递延所得税费用-8,594.
83-51,292.
90合计-3,164.
41-51,292.
90(二十八)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金316,966.
78678,765.
17其中:利息收入46,584.
2778,243.
89政府补助163,897.
703,000.
00往来款及其他106,484.
81597,521.
28支付其他与经营活动有关的现金6,339,780.
413,124,308.
28其中:销售费用528,108.
9539,953.
22管理费用5,172,095.
012,123,035.
05手续费支出22,111.
3442,201.
65往来款及其他617,465.
11919,118.
36872、收到或支付的其他与投资有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金142,395,000.
0093,000,000.
00赎回购买理财产品142,395,000.
0093,000,000.
00支付其他与投资活动的现金151,545,000.
0093,000,000.
00购买理财产品151,545,000.
0093,000,000.
00(二十九)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-15,834,575.
01-473,309.
57加:资产减值准备32,474.
33125,043.
05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧84,563.
92122,681.
94无形资产摊销255,774.
7676,657.
38长期待摊费用摊销633,215.
69133,419.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)2,188,759.
5786,195.
72固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-364,112.
27-767,553.
72递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-236,421.
51-51,292.
90递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-301,823.
792,496,607.
16经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-339,369.
75-337,872.
40经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,419,500.
69280,558.
31其他经营活动产生的现金流量净额-12,462,013.
371,691,134.
352.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额24,939,120.
6948,792,781.
57减:现金的期初余额48,792,781.
571,130,987.
56加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-23,853,660.
8847,661,794.
012、本期支付的取得子公司的现金净额88项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10,700,000.
00其中:浙江雅达银龄家居有限公司10,000,000.
00上海雅达益佑企业管理有限公司公司700,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物9,819,904.
76其中:浙江雅达银龄家居有限公司9,807,363.
03上海雅达益佑企业管理有限公司公司12,541.
73取得子公司支付的现金净额880,095.
243、现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金其中:库存现金9,310.
513,409.
84可随时用于支付的银行存款24,929,810.
1848,789,371.
73二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额24,939,120.
6948,792,781.
57(三十)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金日元333,284,816.
005.
788319,065,421.
53(三十一)政府补助本公司本年确认的实际收到的政府补助金额合计163,897.
70元,均为与收益相关,与日常经营活动无关的政府补助,直接计入营业外收入.
六、合并范围的变更(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况1、合并交易基本情况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润上海雅达益佑企业管理有限公司2017/1/31700,000.
0090.
00现金2017/1/31取得控制权269,428.
35-1,685,862.
7589浙江雅达银龄家居有限公司2017/1/3110,000,000.
00100.
00现金2017/1/31取得控制权5,687,985.
81-60,681.
10上海雅达养老服务有限公司2017/2/282.
00100.
00现金2017/2/28取得控制权--318,870.
692、合并成本及商誉合并成本上海雅达益佑企业管理有限公司浙江雅达银龄家居有限公司上海雅达养老服务有限公司现金700,000.
0010,000,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额122,614.
909,987,867.
72-167,259.
78商誉577,385.
1012,132.
28167,259.
783、被购买方于购买日可辨认资产、负债公司名称浙江雅达银龄家居有限公司上海雅达益佑企业管理有限公司上海雅达养老服务有限公司购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值流动资产:货币资金9,807,363.
039,807,363.
033,899.
823,899.
827,608.
547,608.
54应收款项31,744.
0031,744.
00预付账款16,780.
0016,780.
00其他应收款500.
00500.
0019,050.
0019,050.
00存货331,100.
33331,100.
33流动资产合计10,187,487.
3610,187,487.
363,899.
823,899.
8226,658.
5426,658.
54非流动资产:长期股权投资2.
002.
00无形资产295,000.
00295,000.
00非流动资产合计--295,000.
00295,000.
002.
002.
00资产合计10,187,487.
3610,187,487.
36298,899.
82298,899.
8226,660.
5426,660.
54流动负债:应付款项110,792.
83110,792.
83预收账款107,516.
00107,516.
0010,000.
0010,000.
00应交税费-21,574.
26-21,574.
264,395.
374,395.
377,343.
327,343.
32其他应付款2,885.
072,885.
07197,963.
84197,963.
84186,577.
00186,577.
00流动负债合计199,619.
64199,619.
64162,661.
04162,661.
04162,661.
04193,920.
32非流动负债:非流动负债90合计:负债合计199,619.
64199,619.
64162,661.
04162,661.
04162,661.
04193,920.
32所有者权益:实收资本10,000,000.
0010,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00未分配利润-12,132.
28-12,132.
28-764,364.
88-764,364.
88-167,259.
78-167,259.
78所有者权益合计9,987,867.
729,987,867.
72136,238.
78136,238.
78-167,259.
78-167,259.
78负债和所有者权益总计10,187,487.
3610,187,487.
36298,899.
82298,899.
8226,660.
5426,660.
54(二)合并范围发生变化的其他原因1、2017年3月9日,公司董事会通过决议,以现金出资设立全资子公司天津雅达养老服务有限公司.
2、二级子公司雅达养老日本株式会社于2017年2月成立,为公司新投资设立的全资子公司.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式直接间接浙江雅达银龄家居有限公司中国浙江家居用品、医疗器械销售等100%购买天津雅达养老服务有限公司中国天津社会经济信息咨询100%设立雅达养老日本株式会社日本东京股权投资100%设立上海雅达益佑企业管理有限公司中国上海咨询管理90%购买上海雅达养老服务有限公司中国上海养老服务90%购买雅达环球高龄者事业株式会社日本东京养老服务67%设立八、关联方关系及其交易(一)本公司的实际控制人本公司实际控制人为董焕波、周建平,二人作为一致行动人对公司共同行使控制权,合计持有公司股份比例为50%.
(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的其他关联方情况91其他关联方名称其他关联方与本公司关系西藏瑞东财务投资有限责任公司持有本公司20%以上的法人股东雅达国际控股有限公司持有本公司20%以上的法人股东浙江雅达置业有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司浙江雅达酒店投资管理有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司浙江松龄雅达养老服务有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司浙江雅达国际健康产业园发展有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司浙江雅乐养老服务有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司浙江雅达国际康复医院有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司北京雅达银龄投资有限公司持有本公司20%以上的法人股东控制的子公司董事、监事及高级管理人员董事、监事及高级管理人员(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)销售商品、提供劳务:浙江雅达置业有限公司销售商品家居用品市场价4,327,475.
3076.
08浙江雅达酒店投资管理有限公司销售商品洁具市场价614,141.
8410.
80浙江松龄雅达养老服务有限公司销售商品养老用品市场价326,247.
845.
74浙江雅达国际健康产业园发展有限公司销售商品养老用品市场价9,742.
180.
17浙江雅乐养老服务有限公司销售商品养老用品市场价683.
760.
01浙江雅达国际康复医院有限公司销售商品养老用品市场价114.
870.
005,278,405.
7992.
802、关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁费用上期期确认的租赁费用浙江雅达旅游发展有限公司浙江雅达银龄家居有限公司银龄汇展厅545,000.
003、关联资产转让情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)北京雅达银龄投资有限公司收购浙江雅达银龄家居有限公司100%股权10,000,000.
0093.
46--注:公司与2017年1月17日与北京雅达银龄投资有限公司签署股权收购协议,公司拟支付现金1000万元收购北92京雅达银龄投资有限公司持有的浙江雅达银龄家居有限公司100%股权,由于交易对手方北京雅达银龄投资有限公司为本公司股东雅达国际控股有限公司的全资子公司,该交易为关联交易.
经董事会审批后,按照公司流程提交了股东大会审批通过.
九、承诺及或有事项(一)承诺事项截止截至2017年12月31日,本公司无需披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项截至审计报告出具日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款组合1:账龄组合1,024,000.
00100.
0051,200.
005.
00组合2:关联方之间的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,024,000.
00100.
0051,200.
005.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款组合1:账龄组合2,852,500.
00100.
00142,625.
005.
00组合2:关联方之间的应收款项93类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计2,852,500.
00100.
00142,625.
005.
00采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内1,024,000.
005.
0051,200.
002,852,500.
005.
00142,625.
00合计1,024,000.
005.
0051,200.
002,852,500.
005.
00142,625.
00(二)其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄组合481,303.
3686.
1248,055.
349.
98组合2:关联方之间的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款77,599.
1413.
8877,599.
14100.
00合计558,902.
50100.
00125,654.
48-类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款组合1:账龄组合531,203.
3686.
2627,630.
175.
20组合2:关联方之间的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款84,599.
1413.
7484,599.
14100.
00合计615,802.
50100.
00112,229.
31-(1)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例(%)计提理由北京宝狮视讯科技有限公司400.
00400.
001-2年100.
00无法收回北京网动网络科技股份有限公司54,500.
0054,500.
002-3年100.
00无法收回中国石油化工股份公司北京石油分公司5,699.
145,699.
141-2年100.
00无法收回94明泰科技(北京)有限公司3,000.
003,000.
001-2年100.
00无法收回深圳市鑫瑞祥金属制品有限公司14,000.
0014,000.
004-5年100.
00无法收回合计77,599.
1477,599.
14---(2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)%坏账准备1年以内1,500.
005.
0075.
00509,803.
365.
0025,490.
171至2年479,803.
3610.
0047,980.
3421,400.
0010.
002,140.
00合计481,303.
36-48,055.
34531,203.
36-27,630.
17(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资45,079,555.
0045,079,555.
00合计45,079,555.
0045,079,555.
00对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江雅达银龄家居有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00天津雅达养老服务有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00雅达养老日本株式会社20,591,100.
0020,591,100.
00上海雅达益佑企业管理有限公司4,488,455.
004,488,455.
00合计45,079,555.
0045,079,555.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本咨询服务收入2,014,622.
584,210,833.
6512,036,547.
437,148,647.
80合计2,014,622.
584,210,833.
6512,036,547.
437,148,647.
80十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
非流动资产处置损益-2,188,759.
5795项目金额备注2.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)163,897.
703.
委托他人投资或管理资产的损益364,112.
274.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,000.
005.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,139.
006.
所得税影响额413,152.
65合计-1,232,457.
95(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润-32.
60-1.
19-0.
27-0.
01-0.
27-0.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-30.
01-2.
90-0.
25-0.
01-0.
25-0.
01北京雅达养老产业股份有限公司二一八年二月九日96附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室