公司milestone2

开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复北京环球拓业教育咨询股份有限公司、开源证券股份有限公司《关于北京环球拓业教育咨询股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司:针对贵公司《关于北京环球拓业教育咨询股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》,开源证券股份有限公司(以下简称"主办券商")会同北京环球拓业教育咨询股份有限公司(以下简称"环球拓业"或"公司")、北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)、北京大成律师事务所,根据反馈意见的要求,对相关问题进行落实,同时对《公开转让说明书》等相关内容作了补充和修改.
现将反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下:1、如无特别说明,本《反馈意见回复》及《督查报告》中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义.
2、本反馈意见回复中的字体代表以下含义:黑体(不加粗)反馈意见所列问题宋体(不加粗)对反馈意见所列问题的回复楷体(不加粗)对公开转让说明书或其它申报文件的修改或补充披露部分3、本反馈意见回复中的财务数据保留两位小数,若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成.
一、公司特殊问题1、关于历史沿革.
请公司补充披露股权历次变动资金来源、价款支付情况、是否存在股权代持及潜在纠纷.
请主办券商及律师核查并发表意见.
【回复】已在公开转让说明书"三、公司股权结构及主要股东情况(五)公司成立以来股本的形成及变化情况"部分进行补充披露.
具体如下:(1)核查过程通过查阅环球拓业自设立至今在工商行政管理机关备案的全部盖有工商查开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复询章的存档资料、《评估报告》、《审计报告》、《验资报告》、《股权转让协议》、《股东会决议》、《股权代持情况的说明》及对陈国忠、刘伟、张京安、马丁、韩守光、石峰、王桂荣和王文静的访谈.
环球拓业股权历次变动资金来源、价款支付情况如下:序号股权变动时间及事由资金来源价款支付1环球有限设立时,王桂荣出资4.
5万元,陈国忠出资5.
5万元.
王桂荣和陈国忠出资资金均来源于陈国忠已支付22011年8月12日,陈国忠、王桂荣将分别持有的环球拓业有限股权以5.
5万元、4.
5万元出资转让给王文静,王文静取得100%股权.
同时,王文静以货币方式增加出资40万元.
王文静受让股权及增资款均系陈国忠所出已支付32014年6月14日,张淑芝、张京安分别出资100万,各取得环球有限5%股份.
张京安为自有存款张淑芝为银行转账已支付42014年6月22日,马丁出资60万元向环球有限增资,取得环球有限3%股权.
自有资金已支付52014年7月1日,王文静与陈国忠签订《股东股权转让协议书》,将持有的环球拓业有限股权50万元无偿转让给陈国忠.
代持人无偿转让给被代持人无偿转让开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复62014年7月5日,韩守光出资50万元、刘伟出资100万元向环球有限增资,取得5%股份.
自有资金已支付72014年7月8日,石峰出资100万元向环球有限增资,并取得环球有限5%股权自有资金已支付82014年7月,张生娥签订《投资协议》,约定张生娥出资50万元向环球有限增资,并取得环球有限2.
5%股权.
自有资金已支付892014年11月26日,环球有限股东会决议,同意整体变更为股份有限公司以环球有限截至2014年7月31日的账面净资产5,926,525.
78元按照1.
1853:1折股无需支付经核查,主办券商及律师认为,公司的历次出资、股权转让,资金均来自股东自有资金,公司股东均已出资到位,并聘请会计师事务所进行审验出具了验资报告,公司股东的出资真实、充足.
公司股东历次出资履行了必要的程序,出资形式及相应比例等符合当时有效法律法规的规定,股东的出资程序完备、合法、合规.
公司设立以来曾存在股权代持,股改前均已经清理,公司股权不存在权属争议及潜在纠纷.
2)公司成立以来曾存在股权代持情形,股权代持及解除情况如下:A股权代持的形成环球有限设立时,王桂荣出资4.
5万元,出资比例为45%,王桂荣持有的出资额系代陈国忠持有,由于陈国忠刚回国,对国内相关法律法规不熟悉,故由王桂荣代为持有部分股权.
王桂荣为陈国忠的岳母,实际出资人为陈国忠.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复B股权代持的变动2011年8月12日,陈国忠、王桂荣分别与王文静签订《股东股权转让协议书》,将分别持有的环球有限股权5.
5万元、4.
5万元转让给王文静;同时,王文静以货币方式增加出资40万元.
本次转让及增资完成后,王文静的出资额为50万元,出资比例为100%,王文静持有的出资额全部为代陈国忠持有,由于王桂荣个人身体原因,不再适合替陈国忠代为持有环球有限股权,为方便公司经营需要,故由王文静代为持有全部股权.
陈国忠是王文静的妹夫,实际出资人为陈国忠.
C股权代持的解除2014年7月1日,王文静与陈国忠签订《股东股权转让协议书》,将持有的环球有限股权50万元转让给陈国忠,并办理了变更登记手续,从而解除了代持关系.
陈国忠成为工商登记注册的实际出资人,股权代持关系清理完毕.
D股权代持的合法性根据《最高人民法院关于适用若干问题的规定(三)》第25条的有关规定:"有限责任公司的实际出资人与名义出资人订立合同,约定由实际出资人出资并享有投资权益,以名义出资人为名义股东,实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的,如无合同法第五十二条规定的情形,人民法院应当认定该合同有效".
王桂荣与王文静分别就代持关系出具《股权代持情况的说明》,确认王桂荣与王文静持有的环球有限股权所用资金均由陈国忠实际支付,王桂荣与王文静仅为在工商登记注册的名义股东,在陈国忠的授权下行使各项股东权利;股权代持关系的形成和解除,均系真实、一致的意思表示,不违反法律、法规的强制性规定,不损害公司其他股东及公司债权人的权益;代持关系的形成和解除不存在任何纠纷.
(2)核查结论主办券商及律师认为,陈国忠与王桂荣、王文静之间股权代持关系的形成以及最终的解除,均系各方真实意思表示,且该行为不存在《中华人民共和国合同开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复法》第五十二条规定的欺诈、胁迫及损害国家、社会公共利益或者第三人利益等情形,也不存在任何非法目的,故该股权代持关系的形成及解除均属合法有效,且不会对本次挂牌产生不利影响.
2、请主办券商补充核查日后事项、或有事项及其他重要事项的披露是否真实、准确、完整,不存在应披露而未披露的情形【回复】(1)核查过程主办券商对公司管理层进行访谈、查阅公司合同、查询全国裁判文书网(http://wenshu.
court.
gov.
cn/).
(2)核查结论2014年1月10日,本公司与中国银行股份有限公司青岛东海路支行签定《中国银行信用卡分期业务合作担保协议》、《中国银行股份有限公司信用卡分期付款业务合作协议》约定:"如果学员未按约定偿还中国银行剩余学费且已逾期的情况下,由本公司按担保协协议要求替学员还清剩余学费、利息及滞纳金".
2014年12月31日、2015年12月31日由本公司以保证方式提供担保金额分别为5,198,673.
00元、5,492,526.
00元.
根据担保协议,前述担保中由于学员一次性全额向环球拓业支付学费(学员自行支付30%,向银行贷款70%),且环球拓业在实际培训中,将学员偿还贷款的情况与培训进度相挂钩,确保培训发生的费用不超过学员实际支付学费及偿还银行贷款的总额度,因此,该协议不会给公司造成重大损失,不会影响公司的偿债能力和持续经营.
经主办券商及律师核查,除上述事项外,公司不存在应披露未披露的或有事项.
3、关于股东的基金备案情况.
请主办券商及律师核查公司股权架构中直接和间接股东是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金,是否按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序,并请分别在《推荐报告》、《法开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复律意见书》中说明核查对象、核查方式、核查结果;尚未按照前述规定履行备案程序的,请说明有无履行备案程序的计划和安排.
【回复】已在公开转让说明书"三、公司股权结构及主要股东情况(三)公司股东基本情况"部分进行补充披露.
(1)核查过程经核查公司的章程等工商登记资料、股东声明及对陈国忠、张京安、韩守光、刘伟、石峰、马丁的访谈.
(2)核查结论经核查公司的章程等工商登记资料、股东声明及对陈国忠、张京安、韩守光、刘伟、石峰、马丁的访谈,公司股东均为自然人且均为直接股东,经查询中国证券业投资基金协会网站,公司的股东均不属于私募股权投资基金管理人或私募投资基金.
4、关于业务资质.
请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1)公司业务开展涉及的行业监管等法律法规情况;(2)公司日常业务开展是否符合国家产业政策要求;(3)公司业务开展是否需取得主管部门审批;(4)公司业务开展是否取得相应的资质、许可或特许经营权等;(5)公司是否存在超越资质、范围经营的情况;(6)公司所取得的资质、许可或特许经营权等是否存在无法续期的风险.
【回复】(1)公司业务开展涉及的行业监管等法律法规情况;1)核查过程经查阅公司最新的《营业执照》、公司业务相关法律法规规定、公司拥有的资质、认证等文件.
2)核查结论开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复公司的经营范围为教育咨询;企业管理咨询;承办展览展示;计算机技术培训;翻译服务;教育软件开发;主营业务为从事英语培训及相关增值服务.
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),该领域的行业划属为"P教育—P82教育"(分类代码P82);同时根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司业务属于"P教育"中的"82教育",细分行业为"8294教育辅助服务".
按照股转系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所属行业为13121110教育服务.
按照股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为P829技能培训、教育辅助及其他教育.
行业监管部门及相关政策序号行业法规实行时间颁布机构相关内容1民办非企业单位登记管理暂行条例1998年9月国务院对民办非企业单位的登记管理做出相关规定2民政部、教育部关于印发《教育类民办非企业单位登记办法》(试行)的通知2001年10月民政部、教育部"教育类民办非企业单位必须按照《社会力量办学条例》的规定审批设立,由县级以上地方人民政府教育行政部门发给《社会力量办学许可证》后,到同级民政部门进行登记.
"3中华人民共和国民办教育促进法2003年9月全国人民代表大会常务委员会本法对民办教育的设立、组织、资产与财务管理、监督、变更、法律责任等方面做出相关规定4民办教育促进法实施条例2004年4月发改委、教育部、劳动和社会保障部根据《中华人民共和国民办教育促进法》(以下简称民办教育促进法),制定本条例,对民办教育促进法的相关内容进行解释.
5财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知2004年8月财政部对民间非营利组织会计制度做出规定,包括流动资产、固定资产、收入等方面.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复6教育部办公厅关于启用《民办学校办学许可证》有关问题的通知2004年9月教育部"县级以上教育行政部门对国家机构以外的社会组织或者个人,利用非国家财政性经费,面向社会举办的实施学历教育、学前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校,审批后颁发办学许可证.
"7民办教育收费管理暂行办法2005年发改委、教育部、劳动和社会保障部促进民办教育的健康发展,规范民办学校的收费行为,保障民办学校和受教育者的合法权益8北京市实施《中华人民共和国民办教育促进法》办法2007年3月北京市为了促进本市民办教育事业健康和可持续发展,根据《中华人民共和国民办教育促进法》以及有关法律、法规的规定,结合北京市实际情况,制定本办法.
9教育部办公厅关于修订和换发民办学校办学许可证的通知2008年9月教育部根据《民办教育促进法》及其实施条例、《民办高等学校办学管理若干规定》、《独立学院设置与管理办法》和民办教育发展的实际情况,经研究,决定对民办学校办学许可证(以下简称办学许可证)的内容和式样进行修订并换发.
办学许可证由教育部统一修订内容和式样,由教育部、人力资源和社会保障部按照职责分工分别组织印制.
10《国家中长期人才发展规划纲要(2010-2020年)》2010年6月国务院规划中提出"构建网络化、开放式、自主性终身教育体系,大力发展现代远程教育,支持发展各类专业化培训机构.
"11《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》2010年7月国务院规划中提出"构建灵活开放的终身教育体系.
发展和规范教育培训服务,统筹扩大继续教育资源.
"开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复12《国家教育事业发展第十二个五年规划》2012年6月教育部规划中提出"鼓励和规范社会化教育服务.
发挥市场机制的作用,鼓励发展职业技能培训、专业资格教育、网络教育、早期教育服务.
继续办好学校继续教育机构,发展社会化职业培训机构.
建立教师培训与教师考核、教师资格再注册和职务聘任等相挂钩的机制.
"13《教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见》2012年6月教育部该《意见》分为,充分发挥民间资金推动教育事业发展的作用、拓宽民间资金参与教育事业发展的渠道、制定完善促进民办教育发展的政策、引导民办教育健康发展、健全民办教育管理与服务体系5部分.
14《中华人民共和国电信条例》2014年7月国务院第七条国家对电信业务经营按照电信业务分类,实行许可制度.
经营电信业务,必须依照本条例的规定取得国务院信息产业主管部门或者省、自治区、直辖市电信管理机构颁发的电信业务经营许可证.
15《互联网信息服务管理办法》2011年1月8日国务院第五条从事新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械等互联网信息服务,依照法律、行政法规以及国家有关规定须经有关主管部门审核同意的,在申请经营许可或者履行备案手续前,应当依法经有关主管部门审核同意.
(2)公司日常业务开展是否符合国家产业政策要求;1)核查过程根据《挂牌公司管理型行业分类指引》的有关规定,环球拓业所属行业为教开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复育(P82).
根据《挂牌公司投资型行业分类指引》的有关规定,环球拓业所属行业为教育服务(13121110).
根据《国民经济行业分类标准》,公司所属行业为教育辅助服务(P8294).
2)核查结论根据《产业结构调整指导目录(2011年本)(2013年修正)》,主办券商及律师认为,公司行业并非国家限制类,符合国家产业政策要求.
(3)公司业务开展是否需取得主管部门审批;1)核查过程查阅公司最新的《营业执照》、《公司章程》、《审计报告》、公司业务相关法律法规规定、公司拥有的资质、认证等文件等,对公司管理层进行访谈.
2)核查结论根据《民办非企业单位登记管理暂行条例》第五条的规定,国务院民政部门和县级以上地方各级人民政府民政部门是本级人民政府的民办非企业单位登记管理机关.
根据《中华人民共和国民办教育促进法》第十一条的规定,举办实施学历教育、学前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校,由县级以上人民政府教育行政部门按照国家规定的权限审批.
根据《教育部办公厅关于启用有关问题的通知》第二项的规定,县级以上教育行政部门对国家机构以外的社会组织或者个人,利用非国家财政性经费,面向社会举办的实施学历教育、学前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校,审批后颁发办学许可证.
根据《北京市实施办法》第十三条第(三)项的规定,设立实施中等及中等以下学历教育、学前教育以及其他文化教育的民办学校,由区、县教育行政部门审批,报市教育行政部门备案.
根据《中华人民共和国电信条例》第七条国家对电信业务经营按照电信业务分类,实行许可制度.
经营电信业务,必须依照本条例的规定取得国务院信息产开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复业主管部门或者省、自治区、直辖市电信管理机构颁发的电信业务经营许可证.
根据《互联网信息服务管理办法》第五条从事新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械等互联网信息服务,依照法律、行政法规以及国家有关规定须经有关主管部门审核同意的,在申请经营许可或者履行备案手续前,应当依法经有关主管部门审核同意.
根据《聘请外国专家单位资格认可办理规定》四、申请条件:凡拟聘请外国专家的单位,均须获得"聘请外国专家单位资格认可",并取得《聘请外国专家单位资格认可证书》.
该证书是办理外国专家来华工作许可、邀请函电、外国专家证及在华居留手续的基本证明.
申请"聘请外国专家单位资格认可"的单位,需具备如下条件:(一)具有独立法人资格;(二)经过行业资质认可;(三)设有外国专家管理和服务工作的专门机构,配备具有良好业务素质的工作人员;(四)外国专家管理制度和外事工作人员制度健全;(五)具有聘请外国专家所需的工作条件、生活设施和安全保卫能力;(六)具有聘请外国专家所需的经费保障.
经核查,公司下设环球托业英语培训学校开展英语培训业务,需取得教育主管部门审批的《中华人民共和国民办学校办学许可证》、民政部门核发的《民办非企业单位登记证书(法人)》(京东民民证字第0130284号)、《聘请外国专家单位资格认可证书》.
公司开展网络教育服务,需取得《电信与信息服务业务经营许可证》.
(4)公司业务开展是否取得相应的资质、许可或特许经营权等;1)核查过程查阅公司最新的《营业执照》、《公司章程》、《审计报告》、公司业务相关法律法规规定、公司拥有的资质、认证等文件等,对公司管理层进行访谈.
2)核查结论公司取得了如下业务许可证书:开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复序号证书名称资质内容证书编号有效期至发证部门发证时间1中华人民共和国民办学校办学许可证文化教育、外语教民1110101771004702019.
3.
31北京市东城区教育委员会2012.
122聘请外国专家单位资格认可证书按规定聘用外国文教专家和外籍工作人员A211301822017.
3.
1北京市外国专家局2015.
4.
83电信与信息服务业务经营许可证互联网信息服务京ICP证160455号2021.
4.
18北京市通信管理局2016.
4.
184民办非企业单位登记证书(法人)文化教育、外语京东民民证字第0130284号2017年5月31日北京市东城区民政局2012年1月20日(5)公司是否存在超越资质、范围经营的情况;1)核查过程经查阅公司的《营业执照》、《审计报告》及相关资质证件,并根据北京市工商行政管理局出具的证明.
2)核查结论主办券商及律师认为,公司实际经营的业务均按规定取得相应资质,公司不存在超越资质、范围经营的情况.
(6)公司所取得的资质、许可或特许经营权等是否存在无法续期的风险.
1)核查过程查阅公司最新的《营业执照》、《公司章程》、《审计报告》、公司业务相关法律法规规定、公司拥有的资质、认证等文件等,对公司管理层进行访谈.
2)核查结论培训学校于2012年1月20日设立,自设立至今,培训学校始终能够按照有关法律法规规定履行教学义务,并能够按期履行《中华人民共和国民办学校办学许开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复可证》的年检义务.
根据《中华人民共和国电信条例》第十三条的规定:经营增值电信业务,应当具备下列条件:(一)经营者为依法设立的公司;(二)有与开展经营活动相适应的资金和专业人员;(三)有为用户提供长期服务的信誉或者能力;(四)国家规定的其他条件.
综上,如果公司及培训学校按照有关法律法规规定履行教学义务,并按期履行年检义务,则公司及控股单位所取得的资质、许可不存在无法续期的风险.
主办券商及律师认为,环球拓业具有经营业务所需的全部资质、许可,业务资质齐备且符合相应法律法规的规定;环球拓业不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情况;环球拓业不存在相关资质将到期的情况.
5、关于合同签订.
请主办券商和律师核查公司签署的合同是否需要通过采购、招投标程序,对相关合同的签署是否合法合规、是否有效发表意见.
若是,请公司补充披露:(1)请公司补充披露所投的标的来源、招标模式.
(2)请公司补充披露报告期内通过招投标获得主要订单数量,金额及占当期销售收入比重.
请主办券商及律师核查公司的销售渠道,就获得销售订单的合法合规性,是否对持续经营存在不利影响发表意见.
(3)请主办券商补充核查与上市公司信息披露一致性【回复】(1)核查过程经查阅《公司章程》、公司业务合同、公司提供的《主营业务说明》以及对公司负责人进行访谈.
(2)核查结论主办券商及律师认为,公司不存在《中华人民共和国招标投标法》中规定的需要招投标程序的情形.
公司所签署的合同合法有效.
6、请公司重新梳理并补充披露:(1)请公司结合报告期实际从事业务、经济合同和客户情况,重新梳理并补充披露公司的主要业务、主要产品及其用途和开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复相应业务具有的关键资源要素,并补充披露产品或服务的主要消费群体;(2)详细披露公司产品或服务所使用的主要技术、技术含量(所应用的关键技术及所达到的技术指标)或服务质量,披露公司独特的、可持续的技术优势;(3)补充披露体现公司主要核心技术运用的业务合同和案例.
请主办券商核查并发表意见.
(1)请公司结合报告期实际从事业务、经济合同和客户情况,重新梳理并补充披露公司的主要业务、主要产品及其用途和相应业务具有的关键资源要素,并补充披露产品或服务的主要消费群体;【回复】已在公开转让说明书"第二节公司业务一、公司业务、主要产品及用途"部分进行补充披露.
1)核查过程主办券商核查了公司的业务合同、《审计报告》,并实地考察了公司的教学场地、教学现场、查看公司自行编写的教材、实地体验公司网络教学课程等.
2)核查结论A、公司主要业务、主要产品.
公司2014年签订近1200份培训合同,培训学员2000多名.
2015年签订近1300份培训合同、培训学员1500多名.
根据合同内容,公司主要从事英语培训及相关增值服务,英语培训服务主要包括:成人职业英语、出国留学英语培训及各类考试英语培训、青少儿英语培训,立足于英语的实际应用,为学员提供口语、听力等培训,通过采用实体教学中心教学、网络教学相结合的方式,完成个性化英语培训服务.
B、公司面向的消费群体包括:成人职业英语,占比75%;出国留学英语培训、各类英语考试培训,占比20%;青少儿英语学习及才艺训练,占比5%.
C、公司产品、主要业务相关的关键资源要素.
已在公开转让说明书"第二节公司业务三、与业务相关的关键资源要素"进行披露(2)详细披露公司产品或服务所使用的主要技术、技术含量(所应用的关键技术及所达到的技术指标)或服务质量,披露公司独特的、可持续的技术优势;开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复【回复】1)核查过程主办券商核查了公司的业务合同、《审计报告》,并实地考察了公司的教学场地、教学现场、查看公司自行编写的教材、实地体验公司网络教学课程等.
2)核查结论公司主要服务为英语培训,公司开展英语培训所使用的主要技术为科学合理的教学方法、量身定制的个性化教学方案、实用性较强的英语教材.
A、公司采用智能递进渗透式教学方法.
将英语培训分为输入和输出两个方面并同步进行,通过定期反复的演练循环的有序的对语言区神经刺激达到条件反射,形成英语思维,提升英语应用能力.
为此,公司设计丰富多样的培训课程和培训场景,递进式、全方位的英语培训.
a营造纯英语环境.
在学员的学习环境中,如同置身于真实的海外英语环境,让学员轻松跨越语言学习障碍.
b互动式多媒体.
以生动的故事情节和鲜活的生活场景为主题,以互动式的听、说训练和快速储备词汇句型为手段,刺激大脑神经,激发学员的学习兴趣,形成英语思维.
c外教精读课.
纯外教同级别小班教学,把多媒体学习的内容运用到真实的场景中,同级同水平同一单元同一时间与外教进行有效的输出训练.
d外教沙龙课.
上课方式生动活泼,用趣味性对话的形式来进行实际应用对话训练,学生是课堂的中心,外教的作用是全程帮助学生达到最理想的学习目标.
e外教社交活动课.
熟悉和了解西方文化,扩充生词量和强化语法,锻炼学员的会话能力,真实的情景和场景对话,学生将在这里形成英文思维模式,而不是机械的将中文翻译成英文词句.
f外教英语角.
在一个轻松的环境里面锻炼学员的英语表达能力,培养学员的英语技能,重点锻炼学员在人多的场合里用英文进行熟练交流的能力.
该教学方法可根据学员的不同需求为学员量身定做,提供六位一体的课程内开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复容,营造纯英语环境在学员的学习环境中,如同置身于真实的海外英语环境,让学员轻松跨越语言学习障碍.
B、个性化的教学方案.
公司设置6个级别的英语课程.
学员入学前,公司根据学员参加培训的目的和需求,对学员进行学前英语综合水平检测,确定学员英语水平.
再根据学员的学习目标制定学习计划.
公司以内设6个级别英语课程为主,辅以客户定制的英语培训要求,通过采用实体教学中心教学、网络教学相结合的方式,完成个性化英语培训服务.
英语学习阶段等级划分示意图(如图1)英语学习阶段等级划分及目标表阶段划分阶段学习目标初级(Beginner)完成此阶段后,学员能够用英语进行简单的对话.
中级(Waystage)在中级阶段,学员学习如何使用完整的句型表达自我,并学习掌握相当量的日常词汇.
中高级(UpperWaystage)在此阶段,学员的对话流利程度将达到中高至更高的水平,能够应付各种考试.
高级(Advanced)在此阶段,学员的流利程度将达到高等水平,并能够理解复杂的对话和叙述,可以取得相应考试较高的分数开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复超级(Milestone)在此阶段,学员将能够流利地用英语在典型的商务环境中进行商务会议和谈判,并在相应考试中取得高分.
专家级(Mastery)此阶段的目标就是继续提高流利程度,围绕商务的需要学习掌握复杂的语句表达,理解难度大的演讲,学习如何运用语言技能达到相当于母语是英语的语言能力.
此外,公司为克服单一的多媒体教学或面授教学的不足,采用线上多媒体教学与线下面授课教学相结合.
将多媒体课件教学(真人外教讲课)和面授课完美的结合起来,不仅创造了新的英语培训教学模式,还在原来的基础上全面提升了师资力量、教学服务、学习模式等各方面的教学服务,形成了教学与服务相结合.
尤其有效英语教学模式要满足两个条件:a理解前提下的输入;b同级同水平的有效输出.
多媒体教学通过形象的声音线条模块实现理解性的输入,面授课实现有就输出的过程.
在多媒体教学方面,环球托业英语借助互联网这一全新载体,突破传统的单一面授教学或光盘刻录教学内容模式,独创在线面对面教学模式,让学员能与授课老师实现零距离教学,并在完全英语语境下,实现全身心投入学习.
在线下面授教学方面,环球托业英语配合线上的教学课程,独创与线上课程相结合的线下一对一和一对多小班中教课程和外教课程,补充线上课程的不足,更加全面的教学.
在线下学习最基本的英语基础知识的同时,在线上实实在在的融入英语环境,全面的提升语言能力,真正的做到让英语像母语一样脱口而出!
C、公司还自行编制了实用性较强的英语培训教材.
序号教材名称作者备注1Beginner1环球拓业教材编写组内部教材2Beginner2环球拓业教材编写组内部教材3Beginner3环球拓业教材编写组内部教材4Waystage1环球拓业教材编写组内部教材5Waystage2环球拓业教材编写组内部教材6Waystage3环球拓业教材编写组内部教材开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复7UpperWaystage1环球拓业教材编写组内部教材8UpperWaystage2环球拓业教材编写组内部教材9UpperWaystage3环球拓业教材编写组内部教材10Advanced1环球拓业教材编写组内部教材11Advanced2环球拓业教材编写组内部教材12Advanced3环球拓业教材编写组内部教材13Milestone1环球拓业教材编写组内部教材14Milestone2环球拓业教材编写组内部教材15Milestone3环球拓业教材编写组内部教材16Mastery1环球拓业教材编写组内部教材17Mastery2环球拓业教材编写组内部教材18Mastery3环球拓业教材编写组内部教材19环球托业读写课教程(W级)环球拓业教材编写组内部教材20环球托业读写课教程(U级)环球拓业教材编写组内部教材21环球托业读写课教程(A级)环球拓业教材编写组内部教材22托业辅导讲义环球托业内部教材环球拓业教材编写组内部教材23环球托业英语语法教程(Part-I)环球拓业教材编写组内部教材24环球托业英语语法教程(Part-II)环球拓业教材编写组内部教材25环球托业英语BOEC教程初级环球拓业教材编写组内部教材26环球托业英语BOEC教程中级环球拓业教材编写组内部教材27环球托业英语BOEC教程高级环球拓业教材编写组内部教材28虎妈战歌KID-B阶段课堂作业本环球拓业教材编写组内部教材29虎妈战歌KID-W阶段课堂作业本环球拓业教材编写组内部教材30虎妈战歌KID-U阶段课堂作业本环球拓业教材编写组内部教材开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复31联大商务学院2013级新生英语训练营(初级教程)环球拓业教材编写组内部教材32联大商务学院2013级新生英语训练营(中级教程)环球拓业教材编写组内部教材33联大商务学院2013级新生英语训练营(高级教程)环球拓业教材编写组内部教材(3)补充披露体现公司主要核心技术运用的业务合同和案例.
【回复】已在公开转让说明书"第二节公司业务一、公司业务、主要产品及用途"部分进行补充披露.
具体如下:1)体现公司主要核心技术运用的业务合同.
详见公司报告期内重大业务合同部分.
2)体现公司主要核心技术运用的案例A学员马某某,于2015年1月7日与公司签订英语培训合同,合同有效期为2015-1-7至2015-11-6.
实收金额为42450元,课程级别为U2至A3.
该学员就职于一家中外合资企业,业务能力强,但因英语较差导致很难升职,经朋友介绍后到环球托业英语听了免费外教试听课,感觉教学质量、学习环境都不错,就报了环球拓业的口语班.
在学习过程中,公司对学员进行简单测试后,并根据学员实际情况,为学员量身定制了学习方案,由于该学员平时工作较忙,公司为其开通了网上课程,以便于学员线上学习,为了帮助该学员克服学习困难,公司为学员指定专门的外教老师,经过外教老师不断鼓励,该学员逐渐消除紧张,克服不敢说的问题,经过两个多月的学习,已能够和外教进行沟通,也逐渐适应了外资企业对英语的要求.
B学员李某某,于2014年11月份与公司签订英语培训合同,当时就职于爱马仕门店,主要工作是销售.
一次偶然的机会,其所任职的公司准备提拔她做陈列师,但该学员英文较差,于是学员到环球托业报名学习英语.
公司给她做了18个月六个级别的学习计划,要求她学习期间内,平均每周必须保证五到七小时开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复有效学习时间,每周会根据学生的时间安排出一份学习计划,小到背哪些单词,大到一周如何复习,事无巨细,每个月都会给学生做测试,笔试口试,双管齐下,充分考量学生的阅读和口语能力,做好以后在工作中的商务洽谈准备.
在公司培训老师的严格监督下,三个月后,该学员的英语水平有了显著的提升且学习自信有了很大的提高,克服了口语和阅读两大障碍.
完成学习计划后,该学员已经荣升大中华地区爱马仕的陈列总设计师,每年都会定期前往法国总部进行工作报告和技术学习.
7、请公司补充披露所属行业报告期市场容量的变化,列表披露公司及竞争对手在主要运用领域的市场排名及市场占有率;请公司结合自身的主要产品或服务,完整披露申请挂牌公司与国内主要公司在市场份额、竞争排名、客户对象与运用领域、价格水平与定价能力等方面对比分析情况,说明公司集是否具备比较优势和核心竞争能力.
【回复】(1)核查过程主办券商查阅了公司所属行业市场容量,相关产业政策、产业规划、相关业务数据,查阅了同行业其他公司业务开展情况,但公司所属行业的华尔街、新东方、英孚等竞争对手均未在主板及新三板上市或挂牌,未取得公司的市场排名等情况数据.
(2)核查结论1)公司业务所属行业市场容量.
公司主要从事英语培训及相关增值服务,根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),该领域的行业划属为"P教育—P82教育"(分类代码P82),同时根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司业务属于"P教育"中的"82教育",细分行业为"8294教育辅助服务".
按照股转系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所属行业为13121110教育服务.
按照股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为P829技能培训、教育辅助及其他教育.
已在公开转让说明书"第二节公司业务六、公司所属行业概况"部分进行开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复补充披露.
披露如下:教育培训市场,一直被称之为"朝阳产业".
教育部早在2012年预测到2017年中国教育培训市场潜在规模将会达到5000亿元.
从市场细致划分角度、外语培训是除了IT培训外的一个最重要支柱.
根据教育部《全国教育事业发展统计公报》数据显示,目前中国有近3亿人的庞大英语培训消费群体,面对旺盛的市场需求,我国的英语培训机构自上世纪末开始高速发展,在本世纪初实现爆炸式发展.
当前我国英语培训机构总数量超过5万家,市值超过400亿元,英语培训市场业已成为中国培训业经济链条上最大的蛋糕之一.
预计到2020年,中国英语培训市场规模将突破1,000亿元,年复合增长率达到16%以上.
公司的主要培训对象为在职人员,根据国家人口统计局统计,2014年北京地区单位就业人数达到755.
86万人,同期城镇单位就业人员平均工资达到10.
23万元,按照我国当前家庭平均教育支出占总支出的比例15%计算,北京地区在职人员英语教育培训市场规模将超过200亿元.
北京单位就业人数数据来源:Wind咨询,开源证券教育培训市场细分市场市场规模(单位:亿)语言培训(英语)450中小学课外辅导6500职业培训3000学历教育1300开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复学前教育850兴趣培训——数据来源:开源证券此外,随着我国互联网使用的普及,教育行业信息化稳健投资为在线教育的发展提供了坚实的基础.
未来几年随着互联网渗透率进一步提升和在线教育消费习惯的养成,在线教育市场规模有望加速扩大.
中国在线教育市场产业链条和运营模式已逐渐成熟.
我国发布的《家中长期教育改革和发展纲要》指出,大力发展现代远程教育,建设以卫星、电视和互联网等为载体的远程开放继续教育及公共服务平台,这在很大程度上推动了我国在线教育产业链的成熟.
在线教育市场规模和用户保持高速增长.
预计未来几年,在线教育用户规模将保持15%左右的速度继续增长,到2017年预计达到1.
2亿人,增长动力来自于:中国网民规模稳步扩大,将给在线教育用户数量的快速增长提供发展空间和稳定基础;国内在线教育产品数量快速增长,给予用户差异化体验,在线学习模式逐渐被大众所接受.
2)公司的比较优势和核心竞争力.
公司所处行业的竞争对手主要包括新东方、华尔街、英孚、VIPABC、51Talk、倍乐优学等,对比情况如下:序号竞争机构师资盈利模式品牌定位市场定位备注1VIPABC欧美外教课程全球高端英语培训价位高端,100-200元一课时高端消费成人英语251Talk菲律宾外教课程网上平价英语学习专家定位低端,约25元一课时平价成人英语3新东方本土教师为主课程中高端英语培训价格适中,适合中高端人士英语培训综合机构4英孚欧美外教课程高端英语培训价位高端,100-200元一课时高端消费成人英语5华尔街欧美外教课程全球高端英语培训价位高端,100-200元一课时高端消费成人英语6环球拓业欧美外教课程高端英语培训价位高端,100-200元一课时高端消费成人英语开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复公司属于区域性教育机构,是北京东城区外语人才库培训基地和北京市考试院口语考试培训中心及考试中心,是"托业-TOEIC"在中国北京地区唯一一家英语培训与考试授权合作伙伴,公司投资设立的培训学校拥有北京市外国专家局颁发的《聘请外国专家单位资格认可证书》,培训学校只聘任母语为英语的外籍教师为学员提供培训服务.
公司正在积极推广线上教育.
公司主要竞争优势体现在:A、教学原理的科学性.
独创的"智能-递进渗透式教学法"在教学中的广泛应用,通过这种理解式输入与有效输出这种脑神经语言刺激学的应用,不断的对学员大脑神经进行刺激,使学员具备了语言的思维能力,进而形成了语言的条件反射.
全面的提升语言能力,真正的做到让英语像母语一样脱口而出以及强大的师资保障与专注的英语教学服务;B、教学模型与方法的多样性.
教学环节中,把英语学习与社交型聚会型教学紧密结合,我们把英语能力水平提升与考试专项训练相辅相成;把中心内的教学与海外学习有机结合;把外教训练与中教辅导有效结合;把24小时实时在线学习与线下实体训练有效结合等,让教学更具魅力和趣味.
C、教学模式的便捷化.
充分利用多媒体学习以及App终端功能的大力开发,使得环球拓业英语产品学习显示出了简洁、轻快、易用,便捷的优势.
让学习随时随地进行,符合当代快节奏.
D、教学时间的灵活性.
中心课程的时间安排全部采用预约制度.
约课时间以学生为主.
学生成为完全被服务的主体.
即使学生预约了时间,仍可以提前申请调整课程时间,从而避免缺课和落课.
E、教学方案的个性化.
学生入学前,进行水平等级测试.
然后,根据每个学生的学习实际需要量身定制学习计划和学习方案.
针对性地配备学习指导以及学习顾问进行精细化的跟踪服务,提升教学的有效性.
F、教学效果的可量化和高性价比.
学生入学进行标准英语等级测试,然后存档,学习进程包括定量和定性两个部分来完成.
我们课程分为六个大阶段(Stage),每个阶段包含三个等级(level)的学习,每个等级中包含4个单元的学习内容.
定量是完成的固定课时量,定性是指每个单元的精修课都要进行单元检测,每个级别完成都要进行级别测试.
如果没有达到80%的通过率,则需要重开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复新学习未通过的部分课程.
学生每次多媒体系统学习的学时是多长,每次学习效果是如何,都会由系统完整记录,全部学习课程结束,还会有最终测试.
保证教学最终效果的优化和量化,从而凸显出环球拓业的高性价比.
8、请公司重新梳理并补充披露与"报告期内对持续经营有重大影响的业务合同履行情况",包括但不限于采购、销售、借款等对公司日常经营、资产状况等有重大影响的合同;其中,采购、销售合同应包括披露标准、合同金额、交易主体、合同标的、履行情况等,框架协议或跨期履行的合同请披露报告期内已确认收入、成本的比例;采购、销售合同总额应与报告期内收入、成本等相匹配;若存在借款、担保合同,请公司结合正在履行的借款合同、质押合同、担保合同等及公司财务状况,补充分析并披露公司偿债能力、对持续经营的影响.
【回复】关于公司重大业务合同的签订及履行情况,已在公开转让说明书"四、业务经营情况之(四)、报告期内重大业务合同及履行情况"部分进行补充披露.
披露情况如下:(1)主办券商对公司主要合同进行梳理和核查,包括采购、销售、租赁以及担保合同等,并就相关合同对公司业务、持续经营能力、偿债能力的影响进行分析.
(2)核查结论报告期内,公司签署的重大合同主要为学员销售合同、采购合同、授权合作协议、房屋租赁合同及公司与学校合作办学协议.
1)销售合同序号合同名称培训学员合同期限合同金额(元)执行情况1个人培训合同王文杰2015.
1.
9-2015.
12.
311,200,000.
00已完成2企业培训合同张成欣2015.
1.
5-2015.
12.
311,000,000.
00已完成3企业培训合同王金霞2014.
11.
10-2014.
11.
29530,000.
00已完成4个人培训合同冯丽萌2015.
9.
28-2016.
3.
27620,000.
00已确认15,155.
56开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复5企业培训合同刘伟2014.
12.
1-2014.
12.
10500,000.
00已完成6企业培训合同美国书画艺术研究院2015.
1.
5-2015.
10.
8500,000.
00已完成7个人培训合同孙雷2015.
8.
1-2016.
2.
1400,000.
00进行中8个人培训合同张金2015.
12.
1-2016.
12.
1210,000.
00已确认210,0009个人培训合同张淑娥2015.
4.
1-2015.
12.
31200,000.
00已完成10个人培训合同宗泽2015.
12.
1-2016.
2.
1180,000.
00已确认90,00011个人培训合同刘晓晨2014.
4.
25-2015.
8.
24113,400.
00已完成12个人培训合同赵博2014.
11.
15-2016.
11.
1425,425.
00已确认25,42513个人培训合同付佳伟2014.
11.
22-2016.
5.
2125,425.
00已确认290.
3814个人培训合同何星星2014.
11.
10-2016.
1.
923,425.
00已完成15个人培训合同胡龙深2015.
10.
27-2016.
4.
2623,775.
00已确认8,352.
8316个人培训合同刘华梁2014.
11.
16-2017.
5.
1525,425.
00已确认7,305.
3117个人培训合同郭清清2014.
11.
9-2016.
4.
824,110.
00已完成18个人培训合同郭栋2014.
6.
22-2016.
1.
2122,650.
00已完成19个人培训合同曾珊珊2014.
6.
21-2016.
6.
2328,000.
00已确认4,022.
9920个人培训合同张娜2014.
12.
3-2016.
4.
224,110.
00已完成21个人培训合同卢强2014.
12.
3-2016.
8.
224,110.
00已确认19,482.
8322个人培训合同贾庆恒2014.
12.
13-2015.
12.
1222,650.
00已完成23个人培训合同程丹妮2015.
9.
16-2017.
9.
1526,735.
00已确认14,113.
8724个人培训合同郭冀乾2015.
10.
27-2016.
10.
2619,800.
00已确认19,800开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复25个人培训合同李凯丽2015.
10.
10-2017.
4.
929,000.
00已确认29,00026个人培训合同林祁桢2014.
2.
6-2014.
6.
5120,050.
00已完成27个人培训合同陈怡霏2014.
3.
8-2015.
9.
7100,595.
00已完成2)采购合同序号合同方合同名称合同期限金额(元)状态1北京琰玺广告有限公司租赁合同2014.
7.
1-2015.
5.
30660,000,00已完成2欧佳龙软件开发(北京)有限公司Version10.
0License/10.
0版许可协议2014.
12.
22-2017.
12.
21525,000.
00已支付300,0003北京睿博昌企业策划有限公司数据库营销服务合同书2014.
7.
27-2015.
1.
25159,000.
00已完成4北京琰玺广告有限公司租赁合同2015.
1.
1-2015.
3.
30300,000.
00已完成5北京云智盛世网络科技有限公司云智盛世网络服务2015.
1.
1-2015.
3.
30300,000.
00已完成6北京云智盛世网络科技有限公司云智盛世网络服务2015.
10.
1-2015.
12.
31300,000.
00已完成7北京睿博昌企业策划有限公司数据库营销服务合同书2014.
9.
28127,200.
00已完成8北京睿博昌企业策划有限公司营销服务合同书2015.
7.
1-2016.
7.
165,000.
00已支付65,0009北京易隆兴宇科技有限公司互联网宽带业务使用合同2015.
1.
15-2017.
1.
1445,000.
00进行中10北京十度创想科技有限公司网站建设合同书2014.
4.
22-2014.
5.
1024,000.
00已完成11北京轩辕广告有限公司轩辕网络服务合同2014.
5.
13-2014.
12.
3120,000.
00已完成12飞越东方国际教育咨询(北京)有教育咨询服务合同2015.
12.
3115,000.
00已完成开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复限公司13北京美年门诊部有限责任公司健康体检服务合作协议2015.
8.
312,520.
00已完成3)房屋租赁合同序号承租人出租人房产位置面积租金租赁期限执行情况1环球有限刘喜云北京市崇文区崇文门外大街3号南办708-709204.
7㎡每月40,000.
00元2013年1月15日至2016年1月31日执行完毕2环球拓业张金明北京市崇文区崇文门外大街3号南办708-709204.
7㎡每月42,000.
00元2016年2月1日至2019年1月31日执行中3环球有限新加坡再保险有限公司北京市崇文区崇文门外大街3号南办710-712326.
88㎡每月64,600.
002013年2月1日至2016年1月31日执行完毕4环球拓业新加坡再保险有限公司北京市崇文区崇文门外大街3号南办710-712326.
88㎡每月66,587.
00元2016年2月1日至2019年1月31日执行中5环球有限北京阳光嘉诚商业管理有限公司北京市东城区藏经馆胡同17号1幢1617室17.
00㎡每月8,000.
00元2014年8月12日起至2015年8月11日执行完毕6环球有限王伟东北京市朝阳区东三环中路7号,北京财富中心一期商业贰层E202号476.
48㎡2011年12月19日至2013年9月18日每半年860,016元,2013年9月19日至2014年9月18日每半年885,816元2011年12月19至2014年9月18日执行完毕7环球拓王伟东北京市朝阳区东476.
482014年9月2014年9月19执行开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复业三环中路7号,北京财富中心一期商业贰层E202号㎡19日至2015年9月18日每月151,936.
16元,2015年9月19日至2016年9月18日每月156236.
24元日至2016年9月18日中8环球拓业李巧曼朝阳区朝阳路67号10号楼2单元501443.
9380000元\月2025年11月15日执行中4)公司与培训学校的合作协议.
2012年1月20日,环球有限与培训学校签订《培训合作协议》,约定双方合作开展英语培训,环球有限负责进行培训招生宣传工作、招收学员、提供培训场所和相应设施,并按照公司收入的12%向培训学校支付培训劳务费.
培训学校负责提供师资、教材,并负责培训质量的监管,合作期限自2012年1月20日起至2022年1月19日止.
实际合作过程中,双方进行明确的分工,环球拓业自主招收学员、聘任中国籍教师、提供培训场所和设施、制定培训方案和计划、提供教材、对学员进行培训及学员的管理等服务工作;培训学校负责聘请外籍教师为环球拓业自行招收的学员进行培训,培训学校负责培训质量的监管.
5)授权合作协议2014年12月1日,环球有限与北京贝斯特斯文化传媒有限公司签订《托业官方合作伙伴协议》(培训机构类),双方合作内容包括:托业培训、托业考试渠道推广合作等.
贝斯特斯授权环球有限在中国大陆地区范围使用托业logo,及"TOEIC"、"托业"等标识.
贝斯特斯负责制定托业听读考试的宣传工作时间表和各种宣传模板,并向环球有限提供托业考试相关介绍资料、宣传资料及教材,并向环球有限开展面向托业的师资培训工作计划.
环球有限的培训目的是以提高职业英语能力为主,而非考试分数为主;环球有限在其渠道内向其招生对象及自有培训生源推广托业(TOEIC)公开考试;并在其教学中心开设培训业务,该协议开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复有效期为12个月.
后环球拓业与北京贝斯特斯文化传媒有限公司于2015年11月21日签订了《托业官方合作伙伴协议》(培训机构类补充协议),约定将双方约定的前述协议之有效期延长12个月.
公司与第三方机构关于学员学费贷款的合作协议.
序号协议方协议名称协议期间执行情况1上海、重庆百度小额贷款有限公司百度教育信贷学员贷款款项支付协议2015.
9.
5-2016.
9.
4进行中2宜信普惠信息咨询(北京)有限公司、宜信惠民投资管理(北京)有限公司合作协议2015.
11.
30-2016.
12.
31进行中3中国银行股份有限公司青岛东海路支行分期付款合作协议2014.
1.
10-2017.
1.
10进行中公司签订的担保协议.
2014年1月10日,环球有限与中国银行股份有限公司青岛东海路支行(以下简称"中行")签订《中国银行信用卡分期业务合作协议》(以下简称"《合作协议》")及《中国银行信用卡分期业务合作担保协议》(以下简称"《担保协议》")约定:中行为环球有限持该行信用卡,且已经支付30%以上学费的学员提供最长24个月的分期服务,即学员在自行支付学费30%外的部分,可向中国银行贷款一次性向环球拓业支付,并在最长24个月内分期偿还贷款,如果学员未按约定偿还中行剩余学费且已逾期的情况下,由环球拓业替学员还清剩余学费、利息及滞纳金.
《担保协议》还约定如持卡人未如期偿还学费欠款,中行需在三个工作日通知环球有限;如持卡人超过三个月未如期偿还学费欠款,环球有限可暂停持卡人课程;如持卡人如期还款则担保金额退回环球拓业指定账户.
中行在2014年12月31日、2015年12月31日、2016年6月10日由本公司以保证方式提供担保金额分别为5,198,673.
00元,5,492,526.
00元,4,390,000.
00元.
根据担保协议,前述担保中由于学员一次性全额向环球拓业支付学费(学员自行支付30%,向银行贷款70%),且环球拓业在实际培训中,将学员偿还贷款的情况与培训进度相挂钩,确保培训发生的费用不超过学员实际支付学费及偿还银行贷款的总额度,因此,该协议不会给公司造成重大损失,不会影响公司的偿开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复债能力和持续经营.
除此以外,公司无大额负债,根据近三年财务指标分析,月营业额均可达到100万元左右,据学生合同收款退款综合分析,月营业额可以弥补在保额,目前,公司业务稳定,客户来源稳定,员工稳定,营业额稳定.
9、请公司补充披露影响公司持续经营各项风险的应对措施.
【回复】关于公司影响持续经营各项风险的应对措施,已在公开转让说明书"四、业务经营情况之(四)、报告期内重大业务合同及履行情况"部分进行补充披露.
披露情况如下:(1)核查经过主办券商核查了公司期后业务开展情况、盈利情况、新业务拓展情况,并对公司管理层进行访谈.
(2)核查结论1)公司积极研发在线真人一对一的课程.
公司教学方式为递进渗透式教学,并有专业人员研发更新课程,针对2015年英语教学培训市场的变化,对线下面授课程学员开启"在线教学系统"的服务,积极稳定客户.
2)公司新设立虎妈战歌青少儿成长中心,已正式开业一个月.
业务开展情况:地址位于北京市朝阳区朝阳路67号10号楼2单元501室,占地面积443.
93㎡.
中心于2016年5月18日正式试营业,营业至今,增加新学员16名,营业额80,820元.
目前招收儿童以4-6岁为主,培训课程主要以中英语言结合教授舞蹈、唱歌、绘画、泥塑等.
开业初期预计前三个月营业额保持在30万左右,第二季度预计在50万元每月左右,由于新中心开业,口碑和宣传度还未达到一定效果和规模,预计不能很快达到计划的标准68万元.
经过市场预测和人员分析,预计在30万每月.
故开业第一年总营业额预计达到650万.
开业初期年利润维持在平衡状态.
10、公司前五大客户及供应商中存在个人.
(1)请公司披露向个人客户的销售收入金额及占比,向个人供应商的采购金额及占比.
(2)请公司披露现金收付款金额及占比,以及现金收付款的必要性.
(3)请公司披露针对个人客户及供应开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复商的合同签订、发票开具与取得、款项结算方式等,并披露公司针对采购循环、生产循环、销售循环相关的内部控制制度.
(4)请公司结合发票开具与取得情况说明公司相关流转税及所得税的计提与缴纳情况.
(5)请公司说明是否存在业务员代公司收款的情况,如存在,请公司说明针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定的相关制度,并披露如何保证收款入账的及时性及完整性.
(6)请主办券商及会计师核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况,核查公司税收缴纳是否合法合规,核查公司收款入账的及时性及完整性.
(7)请主办券商及会计师说明针对公司采购与销售的真实性及完整性执行的具体尽调及审计程序,确认的金额占总金额的比重,并说明取得的相关的内外部证据.
(8)请主办券商及会计师针对公司采购及销售的真实性、完整性、准确性,是否存在资金体外循环的情形发表专业意见.
(9)请主办券商及会计师结合主要产品的原材料采购量、原材料投入、投入产出比、产销比、成本结转方法、销售价格等核查公司采购及销售的真实性及完整性以及存货各明细期末余额的准确性.
(10)请主办券商及会计师核查公司是否存在坐支行为.
(11)请主办券商及会计师补充核查是否存在使用个人卡的情况,如存在,请补充披露金额、占比、个人卡结算的必要性,相关内控及后续规范措施.
(1)请公司披露向个人客户的销售收入金额及占比,向个人供应商的采购金额及占比.
【回复】已在公开转让说明书"四、业务经营情况(二)公司的主要客户及报告期内前五名客户销售情况"部分进行披露,披露情况如下:2014年度、2015年度本公司个人客户的销售收入金额占总收入金额分别:95.
61%、92.
17%,向供应商付款全部通过银行账户划款进行支付.
(2)请公司披露现金收付款金额及占比,以及现金收付款的必要性.
已在公开转让说明书"四、业务经营情况(二)公司的主要客户及报告期内前五名客户销售情况"部分进行披露,披露情况如下:2014年公司现金收入占总收入0.
6%.
2015年公司现金收入占总收入3%,由开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复于公司业务单笔金额不大,部分客户仍然选择现金结算方式,为满足客户需求,公司保留了这种较为传统收付款方式.
(3)请公司披露针对个人客户及供应商的合同签订、发票开具与取得、款项结算方式等,并披露公司针对采购循环、生产循环、销售循环相关的内部控制制度.
已在公开转让说明书"四、业务经营情况(二)公司的主要客户及报告期内前五名客户销售情况"部分进行披露,披露情况如下:公司销售流程:市场部推广并收集潜在客户有效信息,通过预约中心邀请潜在客户来参与并实际体验、听课、安排英语能力水平测试、定制个性化学习计划,学员同意报名并签完合同,到财务室进行缴费,缴费方式包括刷卡、现金、支票等,展开教学服务,销售完成后公司给客户开具正规发票.
在公司签订采购合同初期,公司会派相关人员与合作公司针对合作事宜及相关条款进行协商.
在达成一致意见后,公司会对协议内容进行法务审核.
审核通过后,公司会委派相关人员签订采购合同.
签订合同后,公司员工依据合同内容制定相应的支出单.
在核对支出单金额和内容后,进行审批,通过审批再打款.
付款后,相关人员会带回对应发票交于财务.
公司会对供应方提供的产品及服务,进行后期检查,如有虚假或未达到合同签订的标准.
公司会追究相应的赔偿责任,并马上终止合作.
采购循环的内控制度:各部门根据实际需求准确、及时编制需求计划.
需求部门提出需求计划时,不能指定或变相指定供应商.
建立采购申请制度,依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序.
为了企业的采购循环更加严谨,第一公司加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制,详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况,做好采购业务各环节的记录,确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致;第二公司指定专人通过函证等方式,定期向供应商寄发对账函,核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项,对供应商提出的异议应及时查明原因,报有权管理的部门或人员批准后,做出相应调整.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复销售循环内控制度:不相容岗位相分离,销售部门与信用部门、财务部门相分离,复核、退货验收与记录职务相分离;审批授权、定价制度的控制,加强销售审批、授权、定价制度的控制与监督力度;销售合同开具的收款票据有效性、合法性审核制度控制,赊销坏账、虚假销售等制度控制.
(4)请公司结合发票开具与取得情况说明公司相关流转税及所得税的计提与缴纳情况.
收到学员学费后,公司财务会根据缴费金额足额开具正规发票.
由学生本人领取发票,不可代领转交,确保发票的安全.
每月月初根据上个月销售合同、收到款项、退费款项和学生已上课时的核算,计算流转税金额,生成税款申报表,由领导审批后,财务经理签字,方可到银行缴纳税款.
每季度按照国家规定,填写企业所得税申报表上报税款.
个人所得税执行代扣代缴制度,全员申报.
(5)请公司说明是否存在业务员代公司收款的情况,如存在,请公司说明针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定的相关制度,并披露如何保证收款入账的及时性及完整性.
公司设有财务部门,一切有关财务相关业务,均由财务部人员处理.
并不存在业务员代公司收款的情况.
公司收款分为三种形式:刷卡、现金、支票.
刷卡收款,公司及时进行登记,并在刷卡表中再次登记,刷卡条统一放到指定位置保存.
现金收款,学生交款完毕后,现金收入保险柜中,收款人登记现金日记账.
支票收款,公司派出纳人员前往银行处理.
每天有相应的财务人员到银行打印银行对账单,以确保款项是否到账.
月底财务人员制作刷卡月账及现金月账.
对一个月的收款工作进行再次核对,以确保登记的完整性.
(6)请主办券商及会计师核查与公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况,核查公司税收缴纳是否合法合规,核查公司收款入账的及时性及完整性.
对于"核查公司采购、生产、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况"事项;1)核查过程开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复A、获取并查看公司制定的《销售管理制度》、《费用报销制度》、《财务审批管理制度》,判读是否与公司的实际经营情况相匹配;B、通过访谈公司财务部相关人员,了解公司收入循环的操作流程及收入确认的具体方法,现场观察销售与收款循环的日常操作流程并与公司制定的销售内控制度进行比较是否一致;C、对销售与收款循环、采购与付款执行穿行测试,检查公司与学员签订的合同是否真实有效,合同审批流程是否完善,相关单据是否与业务匹配,是否及时送交财务,销售收款是否与相关单据一致,采购付款审批签字是否完整;D、抽查是否在财务部门收款后,才给学员开课.
2)核查结论经核查,会计师认为,公司销售及采购相关内控制度基本完备,未发现明显失效情形.
对于"核查公司税收缴纳是否合法合规"事项;1)核查过程A获取并检查营业税申报表、企业所得税申报表及年终企业所得税汇算清缴报表;B检查各期主要税种的会计核算过程,与券商就公司税收缴纳的合法合规情况进行交流,查看税务机关的完税证明、税款缴纳的其他相关凭证及银行回单附件,抽查记账凭证及原始单据;C经核查报告期内环球拓业公司和培训学校由于未按时交纳税款而受到主管税务机关根据《税收征收管理法》规定的行政处罚;环球拓业公司2014年度被北京市东城区地方税务局处以100元的罚款和12.
12元的滞纳金.
培训学校2014年被北京市东城区地方税务局处以300元罚款.
D取得了公司主管税务机关出具的合规证明.
2)核查结论开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复经核查,主办券商及会计师认为公司在报告期内税项确认与会计处理规范,各税项计提与缴纳未发生违规情况.
对于"检查公司收款入账的及时性及完整性"事项;1)核查过程A获取了公司报告期的所有账户情况,获取了重要账户的银行对账单,检查银行存款余额调节表;B检查企业收付款入账记录是否与银行回单等原始单据保持一致,并将银行收付款凭证与银行对账单、银行网银流水进行核对;C中介机构就公司收付款入账的及时性、完整性进行交流.
2)核查结论经核查,主办券商及会计师认为,公司收付款入账及时、完整,不存在收付款跨期的情况.
(7)请主办券商及会计师说明针对公司采购与销售的真实性及完整性执行的具体尽调及审计程序,确认的金额占总金额的比重,并说明取得的相关的内外部证据.
1)核查过程A、对于公司销售的真实性、完整性,主办券商及会计师履行了以下核查程序:a项目组检查了2015年度、2014年公司的总账和主营业务收入明细账,复算并核对了报告期营业收入的记账金额与列报金额;b根据2015年度、2014年度营业收入明细账,从中抽取了大额收入,核查了对应的销售合同、收款凭证、学员上课记录、预收账款及应收账款询证函、营业收入发生额询证函和收入确认会计凭证等资料;c对应收账款执行期后测试,检查了相应的收款凭证、银行财账单等原始单据,并注意凭证发生日期的合理性,分析收款时间是否与会计记录期间一致;开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复d实施收入截止测试,抽查资产负债表日前后的销售收入,并检查学员上课记录及收入台账记录,与收入记账日期的合理性;e针对营业收入发生额,2014年度选取了822名学员及2015年选取了541名学员均寄发询证函.
未发函的部分,2014年公司不存在应收款项,2015年底存在两笔应收学员款项,已发函证并检查相关合同、上课记录等.
截止2016年4月20日回函情况如下:单位:万元项目审定数(账面余额)回函确认数回函占比2014年应收账款——————2015年应收账款170.
00170.
00100%2014年度收入2,349.
871,854.
9279%2015年度收入1,915.
081,568.
8982%经核查,取得相关证据如下:①业务合同、记账凭证、收款凭证、上课记录;②应收账款及预收账款、营业收入询证函;③管理层访谈备忘录.
B、对于公司采购的真实性、完整性,主办券商及会计师履行了以下核查程序:项目组检查了2015年度、2014年度公司的总账、主营业务成本明细账、预付账款明细账,抽查了大额付款凭证,检查付款已经过审批,银行对账单、付款凭单金额与账面记录一致,与采购合同(房屋租合同、信息服务费合同)以及明细账核对相符;对预付账款进行期后测试,根据期后实际付款情况,包括付款的金额及付款单据的时间,检查采购记录的准确性以及完整性.
C、项目对截至审计外勤日的库存现金实施监盘程序,并倒推至2015年12月31日、2014年12月31日,与账面记录无重大差异.
同时抽查大额库存现金收支,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间、是否经过授权批准等项目内容.
抽取各个主要开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复银行账户部分月份银行账单,逐笔核对银行账单的发生额与财务账面记录的银行存款发生额是否一致.
2)核查结论经核查,主办券商及会计师认为公司的采购及销售业务真实、完整.
(8)请主办券商及会计师针对公司采购及销售的真实性、完整性、准确性,是否存在资金体外循环的情形发表专业意见.
1)核查过程主办券商及会计师通过以下程序对公司采购及销售的真实性、完整性、准确性以及是否存在资金体外循环情形进行核查:A、对公司管理层、销售业务人员、采购业务人员、财务人员进行访谈,了解公司采购及销售业务的构成、具体的实现流程,客户(学员)与公司于报告期内的交易情况以及会计核算政策;B、查阅管理层关于公司内部控制建立的内部管理制度,并对公司销售及收款循环、采购及付款循环进行穿行测试及控制测试;C、除执行分析性复核程序外,对重大销售合同、收入明细、学员上课系统、纳税申报表、相关银行单据、发票等原始单据统计抽样的原则交叉核对;核对银行存款日记账、应收账款明细账,并对应收款项、预收款项及营业收入发生额执行了函证程序;核对其他应收账款和其他应付款明细账中往来单位名称、款项性质,在检查相关合同时,并对其他应收款和其他应付款执行了函证程序;D、获取报告期内公司开立的银行账户及期末账单;获取的其他信息执行分析性程序.
2)核查结论经检查,公司采购及销售真实、完整、准确,不存在资金体外循环.
(9)请主办券商及会计师结合主要产品的原材料采购量、原材料投入、投入产出比、产销比、成本结转方法、销售价格等核查公司采购及销售的真实性及完整性以及存货各明细期末余额的准确性.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复1)核查过程A、存货和成本核算的主要内容报告期内,公司的存货采购为日常办公用品采购,于购入时计入费用,库存商品为学员教材,于报告期以前集中印刷,报告期内未进行印刷,报告期内无其他存货余额.
报告期,公司成本主要为师资、房租费用及信息库维护的正常运行的相关支出,以实际发生为核算依据.
B、针对公司成本的真实性及完整性执行的程序主办券商及会计师获取了成本构成表、工资表、折旧计算表、房租分摊明细表、教材结转明细表等相关资料,并进行了检查、复算、分析性复核等程序.
经过核查,未发现异常.
C、针对公司销售的真实性及完整性执行的程序a主办券商及会计师通过核对报告期内具体销售合同执行情况.
我们进行了细节测试,抽取了公司大额学员的业务合同、检查该学员的上课记录,经核查未发现异常.
b主办券商及会计师对报告期内各期销售进行截止测试.
通过检查各12月和次年1月上课记录,来检查是否发生跨期确认收入情形.
c主办券商及会计师检查期后回款及付款的情况.
针对应收账款的期后回款,检查了银行收款凭证及后银行回单,核对了银行回单与合同的客户名称是否一致,经过核查,未发现异常.
d主办券商及会计师对营业收入发生额进行函证.
对申报期内的营业收入向学员发函,检查有无未确认取得对方认可的大额销售.
经核查,未见异常.
e主办券商及会计师经核对报告内的销售合同及收款凭证,销售大多采取预收学员款项,在上课同时,款项大多已收回.
经核查,主办券商及会计师认为公司销售真实、完整.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复D、对于"存货各明细期末余额的准确性"情形.
根据公司的经营模式,不涉及生产流程,库存商品主要教材及低值易耗品.
会计师实施下列核查程序:a对公司的存货进行实地盘点,根据盘点日的实际库存和报告日至盘点日收发记录倒推报告日的期末库存.
b存货的发出按照学员签订的合同,购买课程的级别发出相对应的教材结转成本,审计销售合同时,与存货收发存台账进行核对,与存货发出记录相结合确认发出存货结转业务成本.
由于存货数量和金额较小,对报告期末存货实施全面盘点,并关注是否有毁损情况.
c公司的存货主要是根据培训大纲自主编写的教材共有33个级别,没有出版发行,故没有发生跌价情形,不计提存货跌价准备.
2)核查结论经核查,主办券商及会计师认为公司存货各明细期末余额准确.
(10)请主办券商及会计师核查公司是否存在坐支行为.
1)核查过程公司在向每位学员发出的包含产品、服务等介绍及付款方式的说明书中为客户提供的付款方式有:①银行转账方式②学员刷卡方式③学校现在现金付款方式.
前两种方式为学员直接汇入公司收款专户,第三种学校现场现金收款方式为公司总经理、副总经理或主管销售的负责人及出纳在学校现场收取学员交款,收齐后当天存入公司银行账户,不得跨天,公司财务部主管人员于次日进行账务检查,将收款明细与公司银行账户收到的款项进行核对.
2014年度、2015年度公司个人客户的销售收入金额占总收入金额分别:95.
61%、92.
17%,2014年公司现金收入占总收入0.
6%.
2015年公司现金收入占总收入3%.
向供应商付款全部通过银行账户划款进行支付.
2)核查结论经核查,主办券商及会计师认为,公司目前确实存在现金收款情形,但随着开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复网上支付手段的普及,公司管理层承诺未来现金收款占公司收款比例将越来越来小.
公司制定的具体销售流程清晰、完整,收入确认制度比较严谨,实际控制人已按照券商及律师要求的要求注销其名下与本公司无关的公司;经过辅导,公司管理层公司治理意识较强,公司每项业务每个流程严格按照制定的内控制度操作,不存在资金体外循环的情形,不存在坐收坐支的行为.
(11)请主办券商及会计师补充核查是否存在使用个人卡的情况,如存在,请补充披露金额、占比、个人卡结算的必要性,相关内控及后续规范措施.
1)核查过程主办券商及会计师通过与财务人员进行访谈,核查公司的内部控制管理制度、签订的相关业务合同及银行电汇凭证、刷卡记录等相关资料,未发现公司存在通过个人卡收付款项的事项.
2)核查结论经主办券商及会计师核查,未发现公司存在使用个人卡进行收付的情况.
3)补充披露情况无需要补充披露的事项.
11、公司报告期内收入及净利润大幅下降,2015年亏损,关于持续经营能力.
(1)请公司分析并补充披露报告期收入及净利润波动的原因.
(2)请公司补充披露并对可持续经营能力进行全方位、多维度补充分析,包括并不限于公司主营业务盈利的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后续市场开发能力、市场前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对手情况、现金获取能力分析等.
(3)请主办券商及会计师对公司的可持续经营能力进行进一步核查并发表明确意见.
(4)请主办券商说明推荐理由.
【回复】(1)请公司分析并补充披露报告期收入及净利润波动的原因.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复已在公开转让说明书"四、业务经营情况(一)业务收入构成"部分进行补充披露,具体披露情况如下:1)国内经济下滑,成人英语培训需求下滑,企业在转型发展时期,受大市场影响人民币贬值,出国成本增加,教育产品投资减少;2)互联网的迅猛发展使英语学习方式更多样化,互联网+的生活方式也影响着成人英语培训的主要生源群体,80后、90后,选择o2o的英语学习模式越来越多,使得实体的成人英语培训中心面临巨大挑战;3)成人英语培训出现严重的同质化,竞争激烈,生源容易流失.
(2)请公司补充披露并对可持续经营能力进行全方位、多维度补充分析,包括并不限于公司主营业务盈利的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后续市场开发能力、市场前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对手情况、现金获取能力分析等.
已在公开转让说明书"四、业务经营情况(一)业务收入构成"部分进行补充披露,具体披露情况如下:1)公司主营业务盈利具有可持续性.
公司拥有稳定的经营管理团队,公司中高层管理团队90%以上成员为公司原始初创员工,他们与公司同呼吸共命运、兢兢业业、克己奉公;团队的协同配合作用在公司发展中起着重要作用.
公司拥有良好的业界口碑.
公司作为东城区外语人才库培训基地,北京市考试院口语考试培训中心及考试中心,是ETS-TOEIC(美国英语考试服务中心,职业英语项目)北京地区目前英语教育培训类唯一合作伙伴,并连续多年受到表彰.
公司创新了新的业务发展模式,与时俱进、锐意创新、不断进行自我提升,努力实现"互联网+"的业务运营模式,做到将传统英语教育与互联网技术完全连接的英语教育培训机构.
公司力求为学员提供更多的外教交流时间、更多英语练习机会、更多个性化的教学内容和更多视角的服务价值,尤其提供更便捷,灵活无地域,无时间限制的全景服务.
公司具有较为明显的行业竞争优势,主要表现在以下几方面:教学原理的科学性,独创的"智能-递进渗透式教学法"在教学中的广泛应用,开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复通过这种理解式输入与有效输出这种脑神经语言刺激学的应用,不断的对学员大脑神经进行刺激,使学员具备了语言的思维能力,进而形成了语言的条件反射,全面的提升语言能力,真正的做到让英语像母语一样脱口而出以及强大的师资保障与专注的英语教学服务;教学模型与方法的多样性,教学环节中,把英语学习与社交型聚会型教学紧密结合,英语能力水平提升与考试专项训练相辅相成;把中心内的教学与海外学习有机结合;把外教训练与中教辅导有效结合;把24小时实时在线学习与线下实体训练有效结合等,让教学更具魅力和趣味;教学模式的便捷化,充分利用多媒体学习以及App终端功能的大力开发,使得环球拓业英语产品学习显示出了简洁、轻快、易用,便捷的优势.
让学习随时随地进行,符合当代快节奏.
教学时间的灵活性.
中心课程的时间安排全部采用预约制度.
约课时间以学生为主.
学生成为完全被服务的主体.
即使学生预约了时间,在一定时间的提前量,学生仍然可以把课程时间予以调整.
从而避免学员的缺课和落课.
教学方案的个性化.
学生入学前,进行水平等级测试.
然后,根据每个学生的学习实际需要量身定制学习计划和学习方案.
针对性地配备学习指导以及学习顾问进行精细化的跟踪服务.
提升教学的有效性.
教学效果的可量化和高性价比.
学生入学进行标准英语等级测试,然后存档.
学习进程包括定量和定性两个部分来完成.
我们课程分为六个大阶段(Stage),每个阶段包含三个等级(level)的学习,每个等级中包含4个单元的学习内容.
定量是完成的固定课时量,定性是指每个单元的精修课都要进行单元检测,每个级别完成都要进行级别测试.
如果没有达到80%的通过率,则需要重新学习未通过的部分课程.
学生每次多媒体系统学习的学时是多长,每次学习效果是如何,都会由系统完整记录.
全部学习课程结束,还会有最终测试.
保证教学最终效果的优化和量化,从而凸显出环球拓业的高性价比.
因此,公司认为,在可预见的将来能够持续经营,未发现在超出评估期间的可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
2)行业空间、市场前景.
公司主要从事英语培训及相关增值服务,根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),该领域的行业划属为"P教育—P82教育"(分类代码P82),同时根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司业务属于"P教育"中的"82教育",细分行业为"8294教育辅助服务".
按照股转系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复公司所属行业为13121110教育服务.
按照股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为P829技能培训、教育辅助及其他教育.
教育培训市场,一直被称之为"朝阳产业".
教育部早在2012年预测到2017年中国教育培训市场潜在规模将会达到5000亿元人民币.
从市场细致划分角度、外语培训是除了IT培训外的一个最重要支柱.
根据教育部《全国教育事业发展统计公报》数据显示,目前中国有近3亿人的庞大英语培训消费群体,面对旺盛的市场需求,我国的英语培训机构自上世纪末开始高速发展,在本世纪初实现爆炸式发展.
当前我国有英语培训机构总数量超过5万家,市值已经超过400亿元,英语培训市场业已成为中国培训业经济链条上最大的蛋糕之一.
预计到2020年,中国英语培训市场规模将突破1,000亿元,年复合增长率达到16%以上.
公司的主要培训对象为在职人员,根据国家人口统计局统计,2014年北京地区单位就业人数达到755.
86万人,同期城镇单位就业人员平均工资达到10.
23万元,按照我国当前家庭平均教育支出占总支出的比例15%计算,北京地区在职人员英语教育培训市场规模将超过200亿元.
北京单位就业人数数据来源:Wind咨询,开源证券教育培训市场细分市场市场规模(单位:亿)语言培训(英语)450开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复中小学课外辅导6500职业培训3000学历教育1300学前教育850兴趣培训——数据来源:开源证券此外,随着我国互联网使用的普及,教育行业信息化稳健投资为在线教育的发展提供了坚实的基础.
未来几年随着互联网渗透率进一步提升和在线教育消费习惯的养成,在线教育市场规模有望加速扩大.
中国在线教育市场产业链条和运营模式已逐渐成熟.
我国发布的《家中长期教育改革和发展纲要》指出,大力发展现代远程教育,建设以卫星、电视和互联网等为载体的远程开放继续教育及公共服务平台,这在很大程度上推动了我国在线教育产业链的成熟.
在线教育市场规模和用户保持高速增长.
预计未来几年,在线教育用户规模将保持15%左右的速度继续增长,到2017年预计达到1.
2亿人,增长动力来自于:中国网民规模稳步扩大,将给在线教育用户数量的快速增长提供发展空间和稳定基础;国内在线教育产品数量快速增长,给予用户差异化体验,在线学习模式逐渐被大众所接受.
3)公司具有核心竞争优势.
公司属于区域性教育机构,是北京东城区外语人才库培训基地和北京市考试院口语考试培训中心及考试中心,是"托业-TOEIC"在中国北京地区唯一一家英语培训与考试授权合作伙伴,公司投资设立的培训学校拥有北京市外国专家局颁发的《聘请外国专家单位资格认可证书》,培训学校只聘任母语为英语的外籍教师为学员提供培训服务.
公司正在积极推广线上教育.
竞争优势体现在如下几方面:A教学原理的科学性.
独创的"智能-递进渗透式教学法"在教学中的广泛应用,通过这种理解式输入与有效输出这种脑神经语言刺激学的应用,不断的对学员大脑神经进行刺激,使学员具备了语言的思维能力,进而形成了语言的条件反射.
全面的提升语言能力,真正的做到让英语像母语一样脱口而出以及强大的开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复师资保障与专注的英语教学服务;B教学模型与方法的多样性.
教学环节中,把英语学习与社交型聚会型教学紧密结合,我们把英语能力水平提升与考试专项训练相辅相成;把中心内的教学与海外学习有机结合;把外教训练与中教辅导有效结合;把24小时实时在线学习与线下实体训练有效结合等,让教学更具魅力和趣味.
C教学模式的便捷化.
充分利用多媒体学习以及App终端功能的大力开发,使得环球拓业英语产品学习显示出了简洁、轻快、易用,便捷的优势.
让学习随时随地进行,符合当代快节奏.
D教学时间的灵活性.
中心课程的时间安排全部采用预约制度.
约课时间以学生为主.
学生成为完全被服务的主体.
即使学生预约了时间,仍可以提前申请调整课程时间.
从而避免缺课和落课.
E教学方案的个性化.
学生入学前,进行水平等级测试.
然后,根据每个学生的学习实际需要量身定制学习计划和学习方案.
针对性地配备学习指导以及学习顾问进行精细化的跟踪服务.
提升教学的有效性.
F教学效果的可量化和高性价比.
学生入学进行标准英语等级测试,然后存档.
学习进程包括定量和定性两个部分来完成.
我们课程分为六个大阶段(Stage),每个阶段包含三个等级(level)的学习,每个等级中包含4个单元的学习内容.
定量是完成的固定课时量,定性是指每个单元的精修课都要进行单元检测,每个级别完成都要进行级别测试.
如果没有达到80%的通过率,则需要重新学习未通过的部分课程.
学生每次多媒体系统学习的学时是多长,每次学习效果是如何,都会由系统完整记录.
全部学习课程结束,还会有最终测试.
保证教学最终效果的优化和量化,从而凸显出环球拓业的高性价比.
4)公司的后续市场开发能力.
公司新设立青少儿成长中心,开业一个月,所有人员设备已配置完毕,已达到正常运营的水平.
青少儿成长中心位于北京市朝阳区朝阳路67号10号楼2单元501室,占地面积443.
93㎡.
中心于2016年5月18日正式试营业,营业至今,增加新学员16名,营业额80820元.
目前招收儿童以4-6岁为主,培训课程主要以中英语言结合教授舞蹈、唱歌、绘画、泥塑等.
开业初期预计前三个月营业额保持在30万左右,第二季度预计在50开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复万元每月左右,由于新中心开业,口碑和宣传度还未达到一定效果和规模,预计不能很快达到计划的标准68万元.
经过市场预测和人员分析,预计在30万每月.
故开业第一年总营业额预计达到650万.
开业初期年利润维持在平衡状态.
5)期后合同签订情况及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对手情况、现金获取能力分析等.
期后合同签订情况:序号合同名称培训学员合同期限合同金额(元)执行情况1个人培训合同李建强2016.
4.
23-2017.
6.
2239700已确认19341.
032个人培训合同马自扬2016.
3.
15-2017.
7.
1456792已确认48678.
853个人培训合同高林安2016.
2.
20-2017.
7.
1953880已确认48851.
24个人培训合同张冲2016.
2.
28-2017.
2.
1739700已确认34406.
675个人培训合同罗宝兴2016.
2.
29-2017.
2.
2862850已确认14503.
846个人培训合同宿馨月2016.
4.
10-2018.
4.
946710已确认07个人培训合同马玉凤2016.
3.
6-2017.
5.
539700已确认32138.
098个人培训合同张祝光2016.
4.
9-2017.
10.
852533已确认2125.
459个人培训合同吴羽琛2016.
4.
23-2017.
4.
2377210已确认42894.
4410个人培训合同苗军2016.
5.
18-2017.
5.
1746580已确认25877.
87(3)请主办券商及会计师对公司的可持续经营能力进行进一步核查并发表明确意见.
【回复】开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复1)核查过程主办券商及计师核查了主要业务合同,对公司管理层(包括总经理、财务总监、董事会秘书)进行访谈,分析行业发展趋势、市场竞争状况,总结公司市场竞争地位、竞争优势和面临的风险因素,对比全国股份转让系统挂牌条件指引条款,对公司的持续经营能力进行核查、分析,分析结果如下:A、经营活动现金流波动的合理性单位:万元项目2015年度2014年度经营活动产生的现金流量净额-224.
83-95.
96投资活动产生的现金流量净额——-0.
12筹资活动产生的现金流量净额——560.
00现金及现金等价物净增加额-224.
83463.
92期末现金及现金等价物余额324.
60549.
44报告期内,公司经营活动现金流量净额分别为:-224.
83万元、-95.
96万元,2015年公司报告期内经营活动现金流量净额波动较大且仍是负值,主要为2015年预收账款较2014年下降所致,预收账款的减少主要因为2015年新签订学员数量减少.
报告期内,公司通过引入新股东的方式解决公司现金流紧张的情况.
公司管理层表示公司目前的现金流可以满足公司日常经营活动.
B、营业收入2015年和2014年度,公司经审计的营业收入分别为1,915.
08万元、2,349.
87万元.
公司2015年营业收入较2014年营业收入有较大幅度减少,主要在于国家经济总体下行压力较大,国内经济和国际经济都进入了相对减速发展期,受人民币汇率贬值的影响,出国人员成本增加,减少了新签订学员数量,受互联网教育的影响,选择o2o的英语学习模式越来越多,使得传统线下成人英语培训竞争压力较大;成人英语培训中心岀现严重的同质化,缺乏竞争优势,生源容易流失.
本公司管理层积极转型,布局互联网线上教育,创新的实现了线下与线上的连接与融合.
利用本公司品牌,增加面向青少年教育的新业务:公司决定开展新的业务-虎妈战歌青少儿成长中心,该成长中心招收6个月-6岁会员,分阶段、分时开展教育活动.
营业收入暂时下降,通过管理层积极转型互联网线上教育,布局开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复青少年教育的新业务,营业收入在未来会有所增加.
C、与公司持续经营有关的重大合同公司签署的重大合同主要为学员销售合同、采购合同、授权合作协议、房屋租赁合同及公司与学校合作办学协议.
详见"反馈意见八".
D、公司报告期后合同签订及新客户开拓情况报告期后,公司主要合同签订情况.
2015年12月31日到目前,公司新签订合同395份,合同金额接近520余万元,前十名大额合同列表如下:序号学生姓名签署日期合同内容合同金额履行情况1吴羽琛2016/4/24个人培训77,210.
00正在执行2高林安2016/2/20个人培训53,880.
00正在执行3张祝光2016/4/9个人培训52,533.
00正在执行5马自扬2016/3/15个人培训50,000.
00正在执行6苗军2016/5/18个人培训46,580.
00正在执行7王燕燕2016/1/30个人培训43,200.
00正在执行8郭晓芳2016/1/22个人培训39,775.
00正在执行9高沛沛2016/2/5个人培训39,700.
00正在执行10马玉凤2016/3/6个人培训39,700.
00正在执行公司在报告期后新签订较多合同也增加了较多新学员,反映了公司可持续经营能力与较好的成长性.
E、行业发展趋势我国经济的持续增长和对教育行业信息化的持续稳健投资为在线教育的发展提供了坚实的基础.
未来几年随着未来互联网渗透率进一步提升和在线教育消费习惯的养成,在线教育市场规模有望加速扩大.
a中国在线教育市场产业链条和运营模式已逐渐成熟.
我国发布的《国家中开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复长期教育改革和发展纲要》指出,要大力发展现代远程教育,建设以卫星、电视和互联网等为载体的远程开放继续教育及公共服务平台,这在很大程度上推动了我国在线教育产业链的成熟.
b在线教育市场规模和用户规模保持高速增长.
预计未来几年,在线教育用户规模将保持15%左右的速度继续增长,到2017年预计达到1.
2亿人,增长动力来自于:中国网民规模稳步扩大,给在线教育用户数量的快速增长提供了发展空间和稳定基础;国内在线教育产品数量快速增长,给予用户差异化体验,在线学习模式逐渐被大众所接受.
c在线语言教育商业模式最为成熟.
中国在线语言教育市场规模达193.
8亿元,中国在线语言教育用户规模达1477.
6万人,是在线教育最大的细分类之一.
行业快速发展的原因主要有:a在线语言教育课程易于标准化,系统性课程的售卖无边际效应,能大大降低语言培训课程的价格,吸引更多的用户;b一对一、直播互动等模拟真实课程传播技术的创新,满足了个人定制化的语言学习需求,抢夺了部分线下培训客户资源;c资本市场的密集关注,促进了在线语言教育市场技术等方面创新;d国际化对外语的需求则进一步促进语言培训行业的发展.
教育培训市场,一直被称之为"朝阳产业".
教育部早在2012年预测到2017年中国教育培训市场潜在规模将会达到5000亿元人民币.
从市场细致划分角度、外语培训除了IT培训外的一个最重要支柱.
尤其是对北京、上海这样的大城市的教育培训市场起到了重要的促进作用.
这必将使外语培训市场进一步迅速升温.
综上,公司所处英语教育培训行业属于国家产业政策支持鼓励发展的行业,公司立足于已成熟的实体教学,配以具有现代教学模式的互联网教学,通过互联网将传统教育培训与互联网教学有机结合起来,创造出符合市场发展的具有互联网思维的教学方式,具有巨大的市场空间.
E、市场竞争情况现有英语培训机构间的激烈竞争,主要围绕学费、课程、教学方式、教师等方面展开.
英语培训行业内的竞争者按构成主体可分为民办英语、境外英语、高校下属英语培训机构三类.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复a民办英语培训机构.
民办英语培训机构主要是个人办学或社会办学.
虽然和高校下属的培训机构相比,我国的民办培训机构拥有的既有资源有限,但在培训市场上却是最具有活力的培训机构.
这些英语培训机构由于其自身具有的市场经济特征,以市场为导向的办学理念,促进了他们的迅速发展.
新东方可谓是国内英语培训行业的"巨头".
但是,市场上也有一批起点低、数量庞大的民办培训机构,有些是在夹缝中生存,有些则在不断发展壮大.
那些发展起来的民营英语培训机构间将具备一定的竞争实力,加剧整个行业的竞争.
b境外英语培训机构.
境外英语培训机构以中外合作办学为主,主要涉足高端培训,但是也开始进军本土英语培训机构赖以生存的中低端市场.
这些外资培训机构在资金实力、规模化和核心课程方面远胜于国内的培训机构,并且普遍以连锁经营的方式迅速占领中国英语培训市场,极大地冲击国内的本土英语培训机构.
c高校下属的英语培训机构.
高校下属的英语培训机构主要凭借高校拥有的师资、硬件设备等资源,占据了很多民办英语培训机构无法具备的优势.
虽然由于落后的教学方法和课程跟不上市场的需要,高校下属的培训机构在英语培训市场上并不占主导.
但是部分高校以其特有的资源优势迅速拓展英语培训,加剧了英语培训行业的竞争.
F、公司的竞争优势a自定的个性化课程和灵活的学习时间.
公司的英语学习课程按学员个人的学习要求量身定制.
学员可以自己灵活设定和调整自己的学习进程,可以通过线上和线下两种方式来进行学习.
公司的培训中心每天开放,学员在方便的时候可以到中心学习,培训中心每周有循环的外教课程,学员可以按自己的时间预约课程,不必担心缺课.
学员也可以通过互联网,在线与外教聊天练习.
b双资格认可母语外教.
公司全部外教均大学毕业并获得教师资格证.
此外,公司的外教任教之前,还必须通过公司的教师培训课程.
c完整的跟踪服务体系,学习成功的保证.
精细化服务是公司提供的特色服务之一.
无论是外教课,还是学员在语言中心或在线学习的过程中,科学、先进的学习跟踪系统随时跟进学员学习的每一步.
只要学员按照学习方法和确认的学开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复习计划学习,公司保证学员的学习效果.
d完善的职业规划服务中心.
职业规划服务是公司免费的增值服务,目的在于让学生明确英语学习对于职业发展的重要性,了解不同行业和企业对于英语能力的不用要求,让学生学有所用,用有所参,参有所依,依有所标.
G、公司报告期内不存在《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中列举的财务、经营、其他方面可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况并由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了(2016)京会兴审字第09010039号标准无保留意见的审计报告.
H、公司报告期内经营合法规范,不存在《公司法》中规定解散的情形,也不存在法院依法受理重整、和解或者破产申请的事由.
I、公司业务在报告期内具有持续的营运记录(包括但不限于现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等),不存在仅有偶发性交易或事项的情况.
J、公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表,注册会计师对公司申报财务报告出具了标准无保留意见的审计报告,未提及可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性等情形.
K、公司不存在依据《公司法》第一百八十条规定解散的情形,或法院依法受理重整、和解或者破产申请.
2)核查结论综上,主办券商及会计师认为,公司满足《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》中关于持续经营能力要求的相关规定:a、公司业务在报告期内具有持续的营运记录(包括但不限于现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等),不存在偶发性交易或事项的情况.
b、公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表,注册会计师对公司申报财务报告出具了标准无保留意见的审计报告,未提及可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性等情形.
c、公司不存在依据《公司法》第一百八十条规定解散的情形,或法院依法受理重整、和解或者破产申请.
(4)请主办券商说明推荐理由.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复根据项目小组对环球拓业的尽职调查情况,经过内核小组对申请文件进行审核并出具相应内核意见,我公司认为:公司为一家主要从事英语培训及相关增值服务的教育机构,属国家产业支持的文化创意产业.
根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所属行业为教育(P82),根据《国民经济行业分类标准》,公司所属行业为教育辅助服务(P8294).
公司自成立以来,始终专注于英语培训领域,根据学员学习英语的目的和需求,以学员为中心,量身定做个性化英语培训方案,并结合公司的教学原理和教学方法,通过线上学习和线下学习紧密完美结合的方式及在线视频教学为学员设计多元化专属课程.
同时,公司还提供教学跟踪服务、全天候私人外教服务、职业规划服务等增值服务.
公司致力于为学员提供多位一体个性化教学专属服务.
公司依托于与国际化职场英语测评标准托业(TOEIC)考试的深度合作,不断丰富公司的服务产品内容,为广大学员提供更加科学和愉悦的学习体验.
环球拓业业务明确且具有持续经营能力;公司治理机制健全,合法规范经营;公司股权明晰,股票发行和转让行为合法合规.
鉴于环球拓业符合全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份转让的条件,我公司特推荐环球拓业在全国中小企业股份转让系统挂牌.
12、关于现金流量表,请主办券商及会计师补充核查并发表意见:报告期各期所有大额现金流量变动项目的内容、发生额、是否与实际业务的发生相符,是否与相关科目的会计核算勾稽,特别是"销售商品、提供劳务收到的现金"、"购买商品、接受劳务支付的现金"、"收到的其他与经营活动有关的现金"、"支付的其他与经营活动有关的现金"、"收到的其他与筹资活动有关的现金"、"支付的其他与筹资活动有关的现金"、"构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金"等.
【回复】(1)核查过程1)报告期公司现金流量情况如下:开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复单位:万元项目2015年度2014年度经营活动产生的现金流量净额-224.
32-95.
96投资活动产生的现金流量净额——-0.
12筹资活动产生的现金流量净额——560.
00现金及现金等价物净增加额-224.
83463.
92期末现金及现金等价物余额324.
60549.
442)报告期,公司主要项目现金流构成情况如下:A、销售商品、提供劳务收到的现金影响销售商品、提供劳务收到的现金主要会计科目及相互的勾稽关系如下:单位:万元项目2015年度2014年度营业收入1,915.
082,349.
87加:销项税额————加:应收账款、应收票据的期末余额的减少(增加以"一"表示)-170.
12——加:预收账款的增加(减少以"一"表示)-68.
81-467.
62减少:往来汇兑损益变动等————合计1,676.
141,882.
25报告期内,销售商品、提供劳务收到的现金为公司各项主营业务在各期间内收到的现金;本公司不涉及销项税额;2015年度应收账款主要是学员所欠学费款项;预收账款主要为收到的学费;本公司不涉及汇兑损益变动的影响,销售商品、提供劳务收到的现金与公司实际业务的发生相符.
B、购买商品、提供劳务收到的现金影响购买商品、接受劳务支付的现金主要会计科目及相互勾稽关系如下所表示:开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复单位:万元项目2015年度2014年度营业成本353.
89315.
10减:应付账款增加--减:营业成本及存货增加中支付的人工、计提折旧等非现金-251.
13-209.
64加:支付的房租230.
24215.
30加:支付的信息服务费353.
70318.
43合计686.
70639.
18报告期内,购买商品、接受劳务支付的现金为公司各项业务在各期间内支付的现金,主要包括支付的房租及信息服务费,其中房租采取预付的方式提前付给出租人,信息服务费用的支付方式分为两部分:一部分是提前预付,另一部分在服务提供完成收到供应商发票后,通过银行存款进行支付.
购买商品、接受劳务支付的现金与公司实际业务的发生相符.
C、收到其他与经营活动有关的现金影响收到其他与经营活动有关的现金主要会计科目及相互的勾稽关系如下表所示:单位:万元项目2015年度2014年度生育补贴款——3.
84营业外收入—其他2.
02——利息收入1.
561.
01往来款项151.
2814.
43合计154.
8619.
28由上表可知,报告期内,收到其他与经营活动有关的现金由上述几项构成,开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复其中:利息收入为银行存款的利息收入;往来款项,2015年度收到的往来款金额较大,主要是收回陈国忠借款1,136,295.
95元.
收到其他与经营活动有关的现金与公司实际业务相符.
D、支付其他与经营活动有关的现金单位:万元项目2015年度2014年度付现费用:0.
000.
00其中:办公费60.
0346.
48中介费50.
4525.
93差旅费45.
7715.
42业务招待费10.
435.
36电话费16.
0515.
06水电费10.
148.
90技术开发费14.
000.
00咨询费及印刷费18.
860.
00其他费用20.
400.
00财务手续用108.
79135.
35往来款项15.
52154.
19合计370.
44406.
68由上表可知,报告期内,支付的其他与经营活动有关的现金由上述几项构成,其中:付现费用主要包括办公费、中介费、差旅费、业务招待费、水电费及其他费;财务手续费主要是学员分期支付产生的利息费用,由公司承担;往来款项,2014年支付往来款项金额较大,主要是支付给陈国忠345,489.
71元,还款给lele500,000.
00元.
支付其他与经营活动有关的现金与公司实际业务相符.
E、收到的其他与筹资活动有关的现金本公司不适用.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复F、支付的其他与筹资活动有关的现金本公司不适用G、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金单位:万元项目2015年度2014年度固定资产增加付现金额——0.
12无形资产增加付现金额————长期待摊费用付现金额————合计——0.
12报告期内,公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金的现金主要为购买固定资产、无形资产的付现金额及长期待摊的付现金额.
2015年本公司没有发生该类付现支出,2014年购买打印机支出1,160.
00元.
为核查公司报告期内现金流量表的内容、性质和数额的正确、合理完整,执行了以下核查程序:A、了解公司现金流量表的编制情况、询问编制方法,检查现金流量表编制工作底稿,将其中的数据与经审计的相关数据进行核对,与各会计科目勾稽相符.
B、检查对现金及现金等价物的界定是否符合规定,界定范围在前后期会计期间是否保持一致,公司现金及现金等价物符合现金流量的定义,前后会计期间一致.
C、对现金流量表进行分析,并对异常项目作进一步检查,具体检查过程如下:主表与补充资料之"现金及现金等价物净增加额"一致;主表与补充资料之"经营活动产生的现金流量净额"一致;补充资料之现金及现金等价物期末期初余额与资产负债货币资金的勾稽合理;现金流量表有关数据与审计后的财务报表及附注的勾稽关系合理;检查投资活动、筹资活动业务产生的应收应付款项,考虑在编制经营性产生的现金流量净额时主表及附表已对上述事项进行调整;考虑在编制现金流量表时已对上述事项进行调整;现金流量表补充资料中不涉及现金收支的投资和筹资活动各项目金额正确、合理、完整,核查经营性活动现金流量与利润是否匹配.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复2)核查结论经核查,主办券商及会计师认为:公司报告期内现金流量波动情况正常,所有大额流量变动项目的内容、发生额与实际业务的发生相符,与相关科目的会计核算勾稽关系正确.
现金流量表编制、披露在所有重大方面符合《企业会计准则第31号----现金流量表》的有关规定.
13、关于关联方资金占用.
请公司披露:报告期初至申报审查期间,公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形,若存在,请说明资金占用情况,包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况.
请主办券商、律师及会计师核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见.
【回复】关于公司资金占用,已在公开转让说明书"六、关联方及关联交易"部分进行披露,具体披露情况如下:(1)核查过程1)确定公司控股股东、实际控制人及其关联方名单实际控制人姓名持股比例(%)与公司的关系陈国忠69.
50公司实际控制人、有关实际控制人的具体情况,详见本说明书"第一节公司基本情况"之"三、公司股权结构及主要股东情况"之"(二)控股股东、实际控制人基本情况".
持有公司5%以上股份的股东序号关联方名称与公司关系1张淑芝自然人股东,持有公司5.
00%股份2张京安自然人股东,持有公司5.
00%股份,公司监事开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复序号关联方名称与公司关系3石峰自然人股东,持有公司5.
00%股份,公司董事4刘伟自然人股东,持有公司5.
00%股份,公司董事5韩守光自然人股东,持有公司5.
00%股份,公司监事有关持有公司5%以上股份的股东,详见本说明书"第一节公司基本情况"之"三、公司股权结构及主要股东情况"之"(三)公司股东基本情况".
公司的董事、监事及高级管理人员序号关联方关联关系1陈国忠公司实际控制人、控股股东、董事长、总经理2石峰公司董事3邓龙公司董事4刘伟公司董事5马丁公司董事6张京安公司监事7韩守光公司监事8郝佳公司监事9田甜公司财务总监兼董事会秘书有关董事、监事和高级管理人员的具体情况,详见本说明书"第一节公司基本情况"之"五、公司董事、监事和高级管理人员情况".
其他关联方在报告期内不存在的股东持股关联方.
高管持股关联方在报告期内不存在的高管持股关联方.
持有公司5%以上股份的股东、公司董事、监事及高级管理人员投资或担任开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复董事、高级管理人员的其他企业上述关联方中,报告期内与公司发生关联交易的关联方情况如下:序号关联方关联关系1滋福润业实际控制人控制的其他企业公司的子公司项目内容名称北京市东城区环球托业英语培训学校单位性质民办非企业单位(法人)代码589091303住所北京市东城区崇文门外大街3号7层南办708-712室负责人陈国忠成立日期2012年1月20日业务主管单位北京市东城区教育委员会经营范围文化教育、外语;有效期限至2017年5月31日.
(2)核查结论经核查,报告期内,公司存在与关联方陈国忠、北京滋福润业教育咨询有限公司的资金拆借,主要为备用金和往来拆借,均为无偿使用.
其中,控股股东、实际控制人及其关联方包括陈国忠.
单位:万元项目名称款项性质关联方2014年度期初账面余额本期借方发生额本期贷方发生额期末账面余额2.
76——2.
76——开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复项目名称款项性质关联方2014年度期初账面余额本期借方发生额本期贷方发生额期末账面余额其他应收款往来借款陈国忠120.
7234.
5541.
64113.
63续表:项目名称款项性质关联方2015年度期初账面余额本期借方发生额本期贷方发生额期末账面余额其他应付款待报销款陈国忠————1.
691.
69其他应收款备用金陈国忠——5.
755.
75——其他应收款往来借款陈国忠113.
63——113.
63——截至2015年12月31日,报告期内公司存在控股股东及实际控制人陈国忠占用公司资金的情况.
已核查资金退还的相关银行单据及资金流水,确认控股股东及实际控制人陈国忠占用公司资金已于2015年3月归还公司.
期后关联方资金往来情况如下:项目名称款项性质关联方2016年(期后)期初账面余额本期借方发生额本期贷方发生额期末账面余额开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复项目名称款项性质关联方2016年(期后)期初账面余额本期借方发生额本期贷方发生额期末账面余额其他应付款待报销款陈国忠1.
69——3.
385.
07截至2015年12月31日,报告期内公司存在控股股东及实际控制人陈国忠占用公司资金的情况.
已核查资金退还的相关银行单据及资金流水,确认控股股东及实际控制人陈国忠占用公司资金已于2015年3月归还公司.
截至本反馈意见回复签署日,公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况.
上述公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的重大资金往来均履行了相应的审批程决策程序.
股份公司成立后,公司制定了《关联方交易管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用管理制度》,对公司与关联方之间的交易作了进一步规范,从制度上杜绝控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情况.
经核查,股份公司成立后至申报审查期间,公司控股股股东、实际控制人及其关联方不存在通过关联方交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或间接侵占公司资金的情形.
公司依据《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定,建立了完善的公司治理制度,符合挂牌条件.
14、请公司通篇阅读并修正公开转让说明书中的文字格式错误,数据勾稽关系,并检查是否按《公开转让说明书内容与格式指引》的要求进行了全面披露.
请主办券商及会计师补充核查并发表意见.
【回复】主办券商及会计师已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》的要求,对相关申报开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复文件逐一核查,并在《公开转让说明书》及相关文件中对相关内容进行了充分披露.
二、中介机构执业质量问题1、请按主办券商督查报告模板格式修改两年一期财务指标简表,单位应为万元.
回复主办券商已按照督查报告模板格式修改公司两年财务指标简表,单位已修改为万元.
三、申报文件的相关问题请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等申报文件中包括但不限于以下事项:(1)为便于登记,请以"股"为单位列示股份数.
(2)请列表披露可流通股股份数量,检查股份解限售是否准确无误.
(3)公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示.
(4)两年一期财务指标简表格式是否正确.
(5)在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式;如果采用做市转让的,请披露做市股份的取得方式、做市商信息.
(6)历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期.
(7)请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、推荐报告、审计报告(如有)等披露文件上传到指定披露位置,以保证能成功披露和归档.
(8)申请挂牌公司自申报受理之日起,即纳入信息披露监管.
请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则,对于报告期内、报告期后、自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事项及时在公开转让说明书中披露.
(9)请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文件中是否存在不一致的内容,若有,请在相关文件中说明具体情况.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复(10)请公司及中介机构注意反馈回复为公开文件,回复时请斟酌披露的方式及内容,若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的,请提交豁免申请.
(11)存在不能按期回复的,请于到期前告知审查人员并将公司或主办券商盖章的延期回复申请的电子版发送至审查人员邮箱,并在上传回复文件时作为附件提交.
【回复】(1)为便于登记,请以"股"为单位列示股份数.
主办券商已核查并修改.
(2)请列表披露可流通股股份数量,检查股份解限售是否准确无误.
经主办券商核查,《公开转让说明书》等申报文件中关于公司的可流通股和限售股的披露准确无误.
(3)公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示.
经主办券商核查,已分别按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示所属行业:根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所属行业为P82-教育;根据《国民经济行业分类标准》,公司所属行业为教育辅助服务(P8294);按照股转系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所属行业为13121110教育服务.
按照股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为P829技能培训、教育辅助及其他教育.
(4)两年一期财务指标简表格式是否正确.
主办券商已按督查报告模板格式将公司两年财务指标简表的单位修改为万元.
(5)在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式;如果采用做市转让的,请披露做市股份的取得方式、做市商信息.
主办券商已在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式,公司的股权转让方式为协议转让.
开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复本页无正文,为开源证券股份有限公司对全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于北京环球拓业教育咨询股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复之签字盖章页项目负责人:郑恒国:项目小组成员:王小峰:班高充:方露:项目内核专员:邢有明:开源证券股份有限公司(盖章)开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复年月日开源证券股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复