万元中关村2020年上半年管理水平报告-智泽华

中关村2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

中关村2020年上半年成本费用总额为71,721.42万元其中营业成本为32,482.74万元 占成本总额的45.29%销售费用为27,079.82万元 占成本总额的37.76%管理费用为7,926.86万元占成本总额的11.05%财务费用为3,025.26万元 占成本总额的4.22%营业税金及附加为1,206.74万元占成本总额的1.68%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

中关村2020年上半年成本费用总额为71,721.42万元与2019年上半年的95,092.05万元相比有较大幅度下降下降24.58%。 以下项目的变动使总成本增加财务费用增加605.31万元共计增加605.31万元 以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少218.11万元管理费用减少356.34万元资产减值损失减少602.57万元销售费用减少9,097.82万元营业成本减少14,303.68万元共计减少24,578.5万元。各项科目变化引起总成本减少23,973.19万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为32,482.74万元与2019年上半年的46,786.42万元相比有较大幅度下降下降30.57%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为27,079.82万元与2019年上半年的36,177.64万元相比有较大幅度下降下降25.15%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降但收入下降快于投入下降经营业务开展得不太理想。