公司深圳联想

1证券代码:430165证券简称:光宝联合公告编号2017-007光宝联合(北京)科技股份有限公司(Guangbao-uni(Beijing)Co.
,Ltd)年度报告20162公司年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
2016年01月15日公司与咪咕音乐有限公司续签订《咪咕音乐有限公司2015年数字音乐业务合作协议》2016年03月11日公司与辽宁富普健康管理有限公司签订《医院管理信息系统HIS服务合同》2016年03月11日本公司与广州桔叶信息科技有限公司签订《战略合作协议》2016年03月17日公司与中国联合网络通信有限公司湖南省分公司续签《中国联通沃阅读业务合作协议》.
2016年03月17日公司公司与杭州拂锐科技有限公司签订《无线业务合作协议》.
2016年03月24日公司与天翼视讯传媒有限公司续签《天翼视讯传媒有限公司视听节目播映内容服务协议》.
2016年05月05日公司与深圳联想懂的通信有限公司签署《战略合作协议》.
2016年06月20日公司与武汉思创电子有限公司签署《战略合作协议》.
2016年06月24日公司与深圳市云海物联科技有限公司签署《战略合作协议》.
2016年07月08日公司与杭州米付信息技术有限公司签署《计费能力通道业务合作协议》.
2016年07月18日公司与苏州齐顺信息科技股份有限公司签署《业务合作协议》.
2016年11月16日全资子公司光宝联合科技无锡有限公司与北京瑞智通达科技有限公司签署《手机视频业务合作推广协议》.
2016年11月21日全资子公司光宝联合科技无锡有限公司与北京智宸太和科技有限公司签署《手机视频业务合作推广协议》.
2016年11月23日全资子公司光宝联合科技无锡有限公司与深圳市昭和无限网络科技有限公司签署《手机视频业务合作推广协议》.
3目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项28第六节股本变动及股东情况.
32第七节融资及分配情况.
34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况38第九节公司治理及内部控制.
42第十节财务报告514释义释义项目释义公司、股份公司、光宝联合、光宝联合股份光宝联合(北京)科技股份有限公司光宝联合有限、有限公司光宝联合(北京)科技有限公司股东会光宝联合(北京)科技有限公司股东会股东大会光宝联合(北京)科技股份有限公司股东大会董事会光宝联合(北京)科技股份有限公司董事会监事会光宝联合(北京)科技股份有限公司监事会高级管理人员公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人公司章程2012年4月10日由股份公司创立大会通过的光宝联合(北京)科技股份有限公司章程"三会"议事规则《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》证券业协会、协会中国证券业协会挂牌公司在全国中小企业股份转让公司挂牌进行股份报价转让的行为推荐主办券商、兴业证券兴业证券股份有限公司元、万元人民币元、人民币万元《公司法》《中华人民共和国公司法》《证券法》《中华人民共和国证券法》兴华会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)信息产业部、工信部、工业和信息化部中华人民共和国工业和信息化部中国移动中国移动通信集团公司中国联通中国联合网络通信有限公司中国电信中国电信集团公司电信运营商提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司,现在中国三大电信运营商为中国移动通信集团公司、中国联合网络通信有限公司、中国电信集团公司.
移动互联网基于移动通信技术、广域网、局域网及各种移动信息终端,按照一定的通讯协议组成的互联网络,即将移动通信和互联网二者结合起来,成为一体.
4G第四代移动通信及其技术,是集3G与WLAN于一体并能够传输高质量视频图像以及图像传输质量与高清晰度电视不相上下的技术产品.
ARPU即每用户平均收入,用于衡量电信运营商业务收入的指标.
云计算Cloudcomputing,是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源,广义云计算指服务的交付和使用模式,指通过网络以按需、易扩展的方式获得所需服务.
5Android一种以Linux为基础的开放源代码操作系统,主要使用于便携设备,中国大陆地区较多人称做安卓.
家庭医生指对服务对象实行全面的、连续的、有效的、及时的和个性化医疗保健服务的医生;医学领域叫全科医生,其以家庭医疗保健服务为主要任务,提供以家庭为单位的预防、保健、治疗、康复、健康教育服务和指导,使您足不出户就能解决日常健康问题和保健需求、得到家庭治疗和家庭康复护理等服务.
分级诊疗建立区域性医疗卫生信息平台,实现电子健康档案和电子病历的连续记录以及不同级别、不同类别医疗机构之间的信息共享,确保转诊信息畅通.
提升远程医疗服务能力,利用信息化手段促进医疗资源纵向流动,提高优质医疗资源可及性和医疗服务整体效率,鼓励二、三级医院向基层医疗卫生机构提供远程会诊、远程病理诊断、远程影像诊断、远程心电图诊断、远程培训等服务,鼓励有条件的地方探索"基层检查、上级诊断"的有效模式.
促进跨地域、跨机构就诊信息共享.
云医院在线上是一个虚拟医院,线下则是一家混合所有制医院.
通过线上、线下的联动,既能实现门诊、住院、检查、体检的预约服务,又能实现定制的健康管理和咨询.
基层签约服务制度通过政策引导,推进居民或家庭自愿与签约医生团队签订服务协议.
签约医生团队由二级以上医院医师与基层医疗卫生机构的医务人员组成,探索个体诊所开展签约服务.
签约服务以老年人、慢性病和严重精神障碍患者、孕产妇、儿童、残疾人等为重点人群,逐步扩展到普通人群.
明确签约服务内容和签约条件,确定双方责任、权利、义务及其他有关事项.
根据服务半径和服务人口,合理划分签约医生团队责任区域,实行网格化管理.
签约医生团队负责提供约定的基本医疗、公共卫生和健康管理服务.
规范签约服务收费,完善签约服务激励约束机制.
签约服务费用主要由医保基金、签约居民付费和基本公共卫生服务经费等渠道解决.
签约医生或签约医生团队向签约居民提供约定的基本医疗卫生服务,除按规定收取签约服务费外,不得另行收取其他费用.
探索提供差异性服务、分类签约、有偿签约等多种签约服务形式,满足居民多层次服务需求.
慢性病患者可以由签约医生开具慢性病长期药品处方,探索多种形式满足患者用药需求.
6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了(2017)京会兴审字第14020340号审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由(如有)无2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由(如有)无3、豁免披露事项及理由(如有)无【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述开展智慧医疗业务时政策滞后风险智慧医疗模块产品以新形态呈现,而政策的公布和实施总有滞后性,在现有政策条件下难以找到有效支撑或依据,甚至可能是政策空白地带.
不确定性的政策性风险比较凸显.
公司需要实时根据政府政策变化相应调整业务模式和产品以符合政策的要求,会产生一定的成本,甚至会影响公司智慧医疗业务的开展,给公司生产经营和业绩带来一定影响.
大客户依赖风险基础增值电信服务业务主要依附于电信运营商(中国电信,中国联通,中国移动),由于电信运营商针对移动终端市场,对政策7及新业务平台进行调整,对基地业务的平台转型,及新业务的技术开发,版权引进,结算周期,产生一定影响.
公司开展业务时人力成本提高及核心人员流失的风险随着行业的竞争压力大,为吸引和留住核心技术人才,提高公司的核心竞争力和人才技术优势,公司不断提高薪资待,使人力成本逐渐提高,作为一家高新技术企业,为了保证公司的技术研发能力,核心技术人员的稳定性一直是公司关注的问题,如果核心技术人员大量流失,将影响公司的研发和创新能力,影响公司产品的推出和市场竞争力,最终影响公司的收入和业绩.
业务销售扩展及回款风险互联网技术应用的风险主要体现在销售渠道扩展和回款周期.
如果公司开发的产品不能较好的推向市场则无法产生收益,前期投入则无法收回,会对利润产生一定影响,同时,受制于客户的政策,公司应收账款回款周期较长,一定程度上影响了公司资金周转的效率、现金流及财务状况.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称光宝联合(北京)科技股份有限公司英文名称及缩写Guangbao-uni(Beijing)Co.
,Ltd证券简称光宝联合证券代码430165法定代表人汪海滢注册地址北京市海淀区学院路甲5号1幢三层1#厂房西区1-016室办公地址北京市海淀区学院路甲5号1幢三层1#厂房西区1-016室主办券商兴业证券股份有限公司主办券商办公地址福州市湖东路268号会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宜军民孙剑英会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人段媛媛电话010-84873735传真010-51410759电子邮箱business@guangbao-uni.
com公司网址www.
guangbao-uni.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区学院路甲5号1幢三层1#厂房西区1-016室公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2012-11-13分层情况创新层行业(证监会规定的行业大类)G85通信服务业主要产品与服务项目1、电信增值服务及游戏平台:包括基础增值业务和游戏及周边业务;2、互联网技术应用:包括智慧医疗、智能家居、互联网技术应用业务.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)41,620,000做市商数量5控股股东崔博实际控制人崔博四、注册情况9项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号9111010878484362X7是税务登记证号码9111010878484362X7是组织机构代码9111010878484362X7是10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入117,674,299.
1574,923,516.
0857.
06%毛利率%32.
81%32.
13%-归属于挂牌公司股东的净利润19,366,529.
9613,967,720.
9238.
65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润17,646,980.
2612,217,945.
8044.
43%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)11.
19%14.
35%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)10.
20%12.
56%-基本每股收益0.
490.
3828.
95%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计211,544,714.
27199,233,893.
456.
18%负债总计30,256,433.
0730,143,013.
050.
38%归属于挂牌公司股东的净资产164,436,955.
48151,886,666.
738.
26%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
953.
658.
22%资产负债率%(母公司)4.
47%16.
15%-资产负债率%(合并)14.
30%15.
13%-流动比率530.
73%621.
82%-利息保障倍数48.
2521.
80-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,880,543.
69-29,552,361.
98-应收账款周转率2.
908.
53-存货周转率7.
119.
27-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%6.
18%772.
81%-营业收入增长率%57.
06%111.
02%-净利润增长率%21.
64%277.
63%-五、股本情况11单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本41620000416200000计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)888,355.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,784.
25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,114,710.
49非经常性损益合计2,011,849.
74所得税影响数-292,300.
04少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,719,549.
70七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况(如有)不适用12第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司从业务管理架构考虑整合业务模块,公司将原有五块业务类型中的基础增值业务和游戏及周边业务合并为一个业务——电信增值服务及游戏平台.
将原有五块业务类型中智慧医疗、智能家居、互联网技术应用合并为一个业务——互联网技术应用.
原有业务模板块中经营事项不变,经营方向不变,本次业务整合并未导致公司商业模式和主要产品发生变更.
公司业务范围:(一)电信增值服务及游戏平台:电信增值服务及游戏平台业务包括基础增值业务和游戏及周边业务.
通过2006年至2016年这十年与三大通讯运营商紧密合作,其中建立了短信平台、无线音乐、手机动漫、移动视频、手机游戏、移动MM、手机阅读和等形式为用户提供多样化的4G信息和娱乐服务,并且延伸到PK游戏平台、百变游戏(端游、手游、页游、棋牌类轻游戏)统一通兑货币交易、道具交易、积分导入商户、多平台玩家无障碍交流.
1.
电信增值服务是与电信运营商合作,借助电信运营商的网络通道,通过短信平台、无线音乐、手机动漫、移动视频、手机游戏、移动MM、手机阅读等形式为用户提供多样化的信息和娱乐服务.
十年间,通过与中国移动、中国电信、中国联通进行紧密合作,并结合现有的优质三大运营商资源及市场不断扩大的需求,扩展了游戏平台模块,利用原有手机代收业务渠道及技术研发优势,充分发展手机游戏业务.
2.
研发的游戏商用产品包括:PK200道具交易平台、PK夺宝、百变游戏、熊猫代练.
游戏商业模式中PK200道具交易以端游的道具交易、游戏币交易、点卡交易为主要收益来源.
服务客户以端游道具交易玩家为主,通过工会渠道推广.
PK夺宝为PC和移动端的抽奖平台,公司的收入为产品的价差部分.
服务客户为公司的游戏用户及微信用户,关注抽奖的用户,通过微信营销来推广.
2016年下半年百变游戏为公司棋牌类轻游戏平台,以线下比赛奖励+线上充值的模式来做盈利.
业务开展地域主要为地方三、四线城市,地方化棋牌玩法,并以地方方言配音,增加产品粘度.
通过地方代理、地方地推活动来推广,形成游戏一体化平台.
产品推广范围现已涵盖湖南(武冈、绥宁、新宁、怀化、永州)、江苏(无锡)、安徽(合肥、阜阳)、广东(广州、深圳、潮汕地区),这些地区均有较强的地方特色玩法,且有很大的用户基数.
技术及运营团队均来自国内知名院校,并且拥有多年的棋牌开发经验.
与湖南大学成立起点实验室,负责公司产品研发与人才培养.
(二)互联网技术应用:13互联网技术应用包括智慧医疗、智能家居、互联网技术应用业务.
公司集成各领域软件+硬件的研发产品及智能家居和智慧医疗自主运营产品.
公司根据客户集成需求,不断的增加相关行业的信息化开发.
智能家居系统(软件+硬件)及艾克家庭医生(软件+硬件)自主研发及运营的商用产品.
互联网技术应用业务与智慧医疗、智能家居两项业务互相融合,相互促进.
1.
互联网技术应用业务:集成各领域软件及硬件的产品开发订单,还有部分自主研发并取得软件证书的产品直接销售并应用到互联网市场.
根据公司服务的行业模块,智能家居系统(软件+硬件)及医疗行业(软件+硬件)信息化需求空间大,公司根据集成需求,不断的增加相关行业的信息化开发的需求.
保证了相应的开发订单持续增长.
公司的客户主要是运营商政企服务客户.
公司是运营商的系统、硬件、服务的提供商.
2.
智能家居以公司开发的智能引擎为基础公司通过接入各类家居终端设备与公司的家庭主控终端(PAD)进行相应的控制.
做到场景化控制方案智能交互,环境数据处理,智能判断,智能控制.
意居智能家庭平台中心,以数据交换、收集、处理、分析、控制,让意居智能平台学习用户的生活习惯,生活环境数据智能诊断,从而实现家居智能化的高品质生活.
意居智能模型平台与线下的家居实体渠道的合作,根据渠道用户的高端属性,为用户做整体智能家居部署的解决方案,根据需求可不断的接入各种智能产品.
公司投资的两家公司在北京市场拥有三十多家门店,公司通过他们现有的用户做智能产品升级服务.
公司的方案是集成方案,这样降低了用户的采购成本、施工成本、使用成本.
通过公司的线下家居渠道公司,为公司转化订单.
公司销售的主要是硬件智能设备及施工服务及平台的信息维护费用.
3.
家庭医生是智慧医疗基础最重要的一个环节,主要产品为艾克家庭医生.
公司的艾克家庭医生服务分三个服务主体:针对地区级卫计委的基层全科医生服务、针对企业级的企业医生服务(家庭医生延展至企业)、针对地方社区养老健康的升级服务(1)针对地区级卫计委的基层全科医生服务.
公司为家庭医生(全科医生)提供效率工具及后项服务于一身的生产运营商.
公司服务对象是区域卫计委下携的社区服务医院、门诊的全科医生.
并为其建立全科医师工具服务、健康数据采集设备、数据深度分析及诊前、诊后模型、全科医生线上培训(算学分).
由区域卫计委采购公司的软件、硬件及相关的服务.
2016年,公司新开拓的业务地区包括江西宜春、江西赣州、浙江衢州、江苏无锡、河北任丘等.
(2)商业客户推广方案针对企业级的企业医生服务.
公司针对30人-100人的互联网企业、咨询类及金融等高强度工作企业进行健康管理服务.
商业策略为存量市场的升级服务.
在企业原有的静态体检包基础上,加入公司的随访包、基因精准包、HR健康管理数据分析包、设备包、OA工具、北京挂号及入院绿通服务包.
为企业员工及家人做整体的健康管理及医疗深度服务的家庭医生服务包.
推广渠道主要通过HR的合作渠道打包销售.
(3)针对地方社区养老健康的升级服务.
根据国家对社区的养老重视,公司深入社区,与社区合作,利用现有社区的社工组织,培训社工,由社工开展定期随访活动,为社区提供能全面掌握一手居民的整体14健康情况.
社工可以从销售设备和服务的角度,有更多的积极性.
目前,在北京、无锡等地已经开展.
此业务开展过程中以居民采购设备及年健康服务包的形式来实现公司的收入.
报告期内及报告期后至报告披露日,公司商业模式较上年度未发生较大变化,主营业未发生变更.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾总体回顾:在报告期内,光宝联合整体经营状况较去年同期大幅提升.
在新整合的两个版块上,营业收入都实现了高速增长.
公司2016年年度营业收入在117,674,299.
15元,较去年同期营业收入74,923,516.
08元,增长了57.
06%;同时,公司的净利润达19,013,642.
01元,较去年同期净利润15,631,465.
15元,增长21.
64%.
增长主要原因为:报告期内,电信增值服务及游戏平台版块稳步增长、保持规模;互联网技术应用版块大幅提升,意居智能系上升统趋势明显、艾克家庭医生收入明显增加.
2016年,公司的两大业务版块按计划基本完成既定目标.
电信增值及游戏平台版块报告期内给公司带来42,572,185.
72元收入.
基础增值电信服务收入保持稳定增长,运营商及合作渠道稳定向好,相应扩充部分新合作业务.
游戏业务产品不断迭代,在原有的地方轻游戏的基础上增加更多版本,渠道合作、取代代理更丰富.
互联网技术应用版块报告期内给公司带来75,102,113.
43元收入.
互联网技术应用模块,自主研发软件的销售份额增加(涉及医疗信息化软件、办公OA、SaaS等产品),委托软件开发、集成项目不断增加,意居智能家居系统随着外部市场对家居智能化的认可,线下渠道销售趋势明显,艾克家庭医生随着智慧医疗的不断深入,公司明确了家庭医生的服务产品,不断深化地方渠道合作;增加企业合作的市场份额,保证营收;落实社区医养的深度服务,试点和商业运营同步走,有效的促进采购订单.
报告期内,各业务版块的产品、业务、服务有关经营计划的实现情况:(一)电信增值及游戏平台:1.
电信增值业务版块:2016年公司在基础增值电信服务的业务形态上积极寻求完善和突破:(1)渠道:公司与渠道商展开多形式的合作模式,应对市场变化,确保市场份额及收入稳定增长;15(2)内容:积极寻求市场大"IP"进行合作与购买,然后带动我司自有的产品,实行利润最大化;(3)技术开发:技术是公司开展业务的基础,完善自有的技术团队是公司的工作重点.
在完善自有技术团队的同时,公司与行业内的顶尖技术型公司展开合作,这样即可节约成本,也让公司的技术始终处于行业的最前沿;(4)产品:公司寻求多元化的产品形态,改善现有产品的模式,让产品能更加贴合市场,同时不断的创造新的产品,增加产品本身的粘性,给用户更好体验.
2016年基础增值电信服务模块收入稳定增长,为今后的成长打下的夯实的基础.
电信增值及游戏平台2016年共计完成收入42,572,185.
72元.
2.
游戏业版块:2016年公司投入大量研发成本在游戏及周边业务中,与预计期望收入目标基本保持一致.
在游戏生态平台基础上,公司重点强化以下主要的产品和业务:(1)重点业务:百变棋牌游戏,2016年公司扩充的多个地方的本地化特色游戏,在产品的地方化及地方特色上深研开发,产品设计上更倾向地方特质;新增房卡游戏模式,通过下层到县级市场的策略,技术辅助完成积累,扩充湖南武冈、绥宁、新宁、怀化、永州、江苏无锡、安徽合肥、阜阳、广东广州、深圳、潮汕地区等二三线城市市场;(2)边缘业务:PK200道具交易平台收入增加.
PK夺宝产品配合棋牌线下游戏竞赛,用户持续增加.
(二)互联网技术应用:1.
互联网技术应用版块由于资源的不断积累,持续合作开发的项目也在不断增加.
与运营商的合作深入,委托开发需求增加.
公司以集成专业需求软件及硬件的产品开发为主,一般订单周期都在一个月到三个月,为了保证质量和高效,公司专门开发了项目管理软件配合产品研发,工程模块部分委托开发.
保证给渠道及客户高效的开发产品,从而建立良好的客户信任机制.
自有开发的OA及医疗行业应用产品也在不断形成订单.
报告期内,公司在互联网技术应用模块营业收入为75,102,113.
43元.
2.
意居智能家居系统版块:2016年公司以线下渠道为主的销售策略,由于向好的市场智能产品,公司配合销售做针对性的经营策略.
根据市场的反馈,公司重点做了几个市场应用场景反馈好的产品.
加大市场份额.
利用好渠道公司现有实体店面,为用户做家具、智能家居产品、施工改造、软件平台支撑的综合解决方案.
结合这种情况,公司在产品的细分上,精准的找市场适用度高的产品做重点销售,从而扩充了产品的销售转化.
3.
智慧医疗版块:艾克家庭医生是2016年公司在智慧医疗上投入了很大精力,通过8个月的摸索,与多地卫计委领导沟通学习,当地主管领导及医院的相关负责人多次来公司交流,给了公司很多宝贵意见,从而确定了应用产品的具体服务模式.
试点区域扩大,北京地区在养老场景、社区场景、医生集团场景进行持续试点,收集数据;试点及商业收费为北京、河北、江苏、江西、浙江.
线下销售渠道保持与地方联通、电信、移动的深度合作模式,并扩展与区域卫计委的平台合作.
重点以工具服务为主,服务基层全科医生,为区域卫计委签约家庭医生做数据统计和分析,引导签约用户服务.
这个模块营收情况以硬件16及软件集成合同为主.
根据2016年5月25日,国务院医改办、国家卫生计生委等7部门印发的《关于印发推进家庭医生签约服务指导意见的通知》,公司平台满足深度服务全科医生签约家庭医生服务要求的良好工具.
这个政策极大的利好,为公司进一步服务区域卫计委和基层全科医生,得到有力的政策支持.
也解决了资金来源的问题.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入117,674,299.
1557.
06%-74,923,516.
08111.
02%-营业成本79,065,408.
4755.
48%67.
19%50,851,052.
32106.
76%67.
87%毛利率32.
81%--32.
13%--管理费用8,857,924.
398.
34%7.
53%8,175,994.
0328.
87%10.
91%销售费用9,888,198.
57343.
79%8.
40%2,228,129.
26443.
03%2.
97%财务费用368,239.
82155.
55%0.
31%-662,846.
26-292.
15%-0.
88%营业利润19,597,488.
5639.
21%16.
65%14,077,496.
60311.
59%18.
79%营业外收入982,148.
84-63.
12%0.
83%2,662,803.
90330.
33%3.
55%营业外支出1,087.
82100%0.
00%0-100%-净利润19,013,642.
0121.
64%16.
16%15,631,465.
15277.
63%20.
86%项目重大变动原因:1.
公司2016年年度营业收入为117,674,299.
15元,较去年同期营业收入74,923,516.
08元,增长了57.
06%;同时,公司的净利润达19,013,642.
01元,较去年同期净利润15,631,465.
15元,增长21.
64%.
其主要原因是:2016年公司在坚持多渠道发展的原则下,大力发展创新业务.
深挖市场需求,及时应对客户反馈,调整产品架构,向多元化深入发展.
将原有业务分散、各自为营的局面改变为相互依存、相互促进的长效业务发展模式.
注重发展高端客户,调节服务链条,灵活多变的营销方案等.
2.
2016年公司营业成本为79,065,408.
47元,较去年同期营业成本50,851,052.
32元,增长了55.
48%.
其原因为:随着业务扩大,公司加大了智慧医疗和游戏平台业务的研发投入及渠道推广的力度,增加与地方政府、卫计委机构的合作,并适度提高了技术团队的薪酬待遇,增加团队凝聚力和生产力.
电信增值业务运营也在向多通道、多元化发展,通过新4G业务及游戏平台的发展,大大加深了与运营商及新老渠道商的合作,使其业务地位更加稳固.
同时,我们也要承受到市场同类或相似行业的竞争压力,造成外部市场成本的加大.
3.
2016年公司的销售费用为9,891,132.
25元,较去年同期2,228,129.
26元,增长了343.
92%,销售费用主要用于新办公环境的改善,扩大办公面积、对新办公地进行装修改造,对新技术、新应用的研发及17旧技术升级改造,投资控股公司的销售费用主要用于销售渠道的铺设及店面租金的支付.
4.
2016年公司的财务费用变化主要是由于2015年发生的贷款,大部分在前四个月已还清,并支付了804,640.
75元的利息.
而2016年新增贷款的利率变动较大,新增几家开户银行开展业务也造成财务支出加大.
5.
2016年由于公司部分子公司享受的税收优惠政策到期,造成报告期内营业外收入有所下降.
6.
2016年公司的营业外支出是由于公司税务系统通知延期,各税种延期时限不一致导致逾期缴纳企业所得税产生了滞纳金造成的.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入117,674,299.
1579,065,408.
4774,923,516.
0850,851,052.
32其他业务收入0000合计117,674,299.
1579,065,408.
4774,923,516.
0850,851,052.
32按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%互联网技术应用75,102,113.
4363.
8244,860,700.
8659.
88电信增值及游戏平台42,572,185.
7236.
1830,062,815.
2240.
12收入构成变动的原因:2016年公司对业务线进一步进行整合,把智能家居业务及智慧医疗业务并入到互联网技术应用业务中.
这样既便于核算,也便于业务管理,同时使公司的业务条线更加清晰,业务开展齐头并进,更是把互联网的概念充分在智能家居业务及智慧医疗业务中进行融合,做到资源共享、信息互通.
2016年互联网技术应用业务共计取得收入75,102,113.
43元,占总收入的63.
82%.
其中:智能家居业务收入较2015年增长46%,智慧医疗业务较2015年增长了209.
56%,技术应用及研发软件产品增长了71.
41%;原有游戏及周边业务和原有基础电信增值业务合并为电信增值及游戏平台业务,2016年共计完成收入42,572,185.
72元,占总收入的36.
18%.
相比较2015年,电信增值服务业务增长66.
97%,游戏及周边业务增长10.
96%.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-1,880,543.
69-29,552,361.
98投资活动产生的现金流量净额28,136,450.
93-74,925,406.
12筹资活动产生的现金流量净额-24,731,960.
79141,437,560.
55现金流量分析:1.
2016年公司的经营活动产生的现金流量变动大的原因主要是:一方面,互联网技术应用业务收款18方式改变,按工期结算的业务回款需要一定的时限,且电信增值业务的账期延较长,造成收入与收款账期跨年情况存在,且一些业务集中在第三、四季度回款,由于收款时间有限导致收款不能及时完成;另一方面,由于电信增值服务和游戏平台业务以及互联网技术应用业务的发展,需要保证一定的备货库存应对市场需求,所以,我公司在2016年也增加了库存商品的采购支出.
2.
2016年公司的投资活动产生的现金流量变化大主要是由于,年初公司收回在2015年银行的定期存款,且公司在2016年的银行存款产生大量的利息收入记入到投资收益里产生的.
3.
2016年公司的贷款总金额较2015年的贷款总金额大大减少,且报告期内未再进行股票发行融资,也使得报告期内的筹资活动产生的现金流量净额的变动较大.
4.
2016年公司经营活动产生的现金流量净值为-1,880,543.
69元,相对于我公司净利润而言,存在差异的原因在于:公司在2016年产生的应收账款较大,造成正常业务资金支出大于业务资金流入值而产生的.
同时,由于我公司在技术研发方面的投入加大、改善办公环境、增加人员工资成本等也造成经营活动产生现金支出加大.
但随着应收账款的不断回收及后期研发支出减少,办公环境改造完成等,现金流量会在下一年度有明显改善.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1深圳联想懂的通信有限公司16,309,790.
0012.
66%否2紫清科技有限公司12,103,800.
009.
39%否3北京凯乐达趣科技有限公司8,162,050.
006.
33%否4北京智宸太和科技有限公司6,880,470.
585.
34%否5泉州六合儿童创意产业有限公司6,311,998.
004.
90%否合计49,768,108.
5838.
62%-(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1电讯盈科(北京)有限公司15,581,869.
9914.
62%否2长沙鑫友汇聚网络技术有限公司12,916,726.
3312.
12%否3北京神拓泰和科技有限公司7,065,121.
636.
63%否4北京瑞智通达科技有限公司6,713,104.
816.
30%否5北京万泰中联科技股份有限公司5,500,000.
005.
16%否合计50,831,160.
7647.
69%-(6)研发支出与专利研发支出:单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额21,528,604.
216,829,953.
63研发投入占营业收入的比例18.
30%9.
12%专利情况:19项目数量公司拥有的专利数量0公司拥有的发明专利数量0研发情况:报告期内,公司研发投入21,528,604.
21元,主要研发项目有:养老saas管理平台、云HIS平台、艾克诊断软件升级版、艾克养老软件、意居智能家居软件、智能主控平台、艾克健康、光宝项目管理平台、光宝移动办公平台、艾克健康家庭医生服务管理平台、艾克健康服务管理平台、艾克健康医生移动检测系统、艾克健康用户自检系统、艾克健康服务人群统计管理平台、百变跑胡子休闲纸牌游戏软件V1.
0、百变武冈麻将游戏软件V1.
0、百变跑得快纸牌游戏软件V1.
0、百变掼蛋纸牌游戏软件V1.
0、百变经典麻将游戏软件V1.
0、百变经典斗地主游戏V1.
0、百变游戏棋牌平台V1.
0、艾克健康数据智能诊断系统V1.
0、动漫设计、心音仪、云互动IM系统、游戏平台、无锡门户、健康一体机项目、智能温度计开发项目、智慧监管追溯平台、短信CRM系统、《Z》动漫、云杉科技健康信息数据挖掘管理系统、云杉科技云计算病理分析软件、云杉科技医疗健康知识库管理平台、智慧养老产品、家庭医生产品、智慧医生产品.
公司拥有49人的研发团队,公司通过各种奖励措施稳定研发队伍的人员、激励研究人员不断推陈出新,为公司发展打下了坚实的基础,有助于公司盈利的增长以及长远的经营发展.
项目研发的成功直接推动各业务部门项目的推进与发展,提高公司产品的市场竞争力,从而提高市场的占有率,实现公司产品的销售和市场的认可,为企业盈利起到了直接作用,作为创新型企业,公司将持续开发新项目做到创新、创优,为企业的可持续发展起到推动作用.
2、资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金39,007,094.
174.
07%18.
44%37,483,167.
737,061.
81%18.
81%-1.
97%应收账款66,903,643.
98381.
29%31.
63%13,900,788.
58279.
05%6.
98%353.
15%存货23,579,909.
99147.
2711.
15%9,535,990.
68562.
17%4.
79%132.
78%长期股权投资0-0.
00%固定资产16,319,851.
90-7.
02%7.
71%17,551,929.
64433.
21%8.
81%-12.
49%在建工程0-0.
00%短期借款8,000,000.
00-68.
63%3.
78%25,500,000.
002,450.
00%12.
80%-70.
47%长期借款0-0.
00%---资产总计211,544,714.
276.
18%-199,233,893.
45772.
81%--资产负债项目重大变动原因:1.
2016年应收账款科目数据变动较大,其原因有几点:(1)全资子公司光宝联合科技无锡有限公司与深圳联想懂的通信有限公司签订的云计算业务合同、以及与广东亿穗通信科技有限公司签订的流量销售合同;全资子公司光宝联合(香港)科技有限公司与SWAIVE智能医疗硬件销售签订的业务合同均20在第四季度完成,由于合同约定根据项目进度分批进行付款,导致收款未能在本报告期内完成.
截止到本报告发布之日前,已收回25,124,463.
82元的应收账款金额.
(2)由于部分业务工程结算方式的改变,会在一定时期导致收款的滞后或延期,对我公司的现金流也产生一定的影响.
(3)电信增值业务账期都有延长,造成收入与账期结算跨年的情况存在.
我公司在2017年要在结算和回款方面进行把控,减少应收账款长期挂账的风险.
2.
2016年一方面由于我公司智慧医疗业务中一部分为软、硬件的结合销售,为更好的满足市场的多样需求,我们采购了一批市场受欢迎的家庭医疗产品,并且为各地区卫计委的集中采购提供批量样机;另一方面,随着游戏及周边业务收入的增长,需要提前准备一定数量的库存,以备随时增加的用户需求;再者,智能家居产品在市场上的产品越来越多样化,为更好能比对市场需求,获取反馈意见,稳定成本变化,也需要提早购进一部分原材料进行备货;电信增值业务开拓新通道对游戏币业务需求在不断增长,为应对业务发展需要,也需要一定的库存量.
综上,造成我公司在2016年的库存账户余额增长.
3.
2016年上半年,我公司已将2015年的贷款基本还清且未续贷,报告期贷款余额仅为800万元,其中:无锡农行贷给无锡子公司的科技贷是一种科技扶植贷款.
这样相对于2015年,我公司的短期借款账户余额降低了68.
63%.
3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况1、子公司实现收入情况(1)2016年我公司全资子公司——光宝联合科技无锡有限公司共完成收入35,657,659.
77元,实现利润8,436,658.
95元,归属母公司的利润8,436,658.
95元,占公司净利润的44.
37%.
无锡的子公司一直以经营互联网技术应用、电信增值内容服务为主,进驻在无锡国家软件园区后,与当地合作密切,获取了丰富的资源和政府补助.
目前,无锡子公司开展业务有互联网应用业务,于2016年08月03日取得了无锡市食品药品监督管理局颁发的《第二类医疗器械经营备案凭证》(备案号:苏锡食药监械经营备20160397号),通过软件企业的审核和批准.
目前正在积极投入新型发明专利产品的研发中.
(2)2016年公司全资子公司——悦游(长沙)网络科技有限公司共完成收入11,160,596.
13元,实现利润851,322.
28元,归属母公司的利润为851,322.
28元,占公司净利润的4.
48%.
长沙的子公司主要从事电信增值与游戏平台业务中的游戏平台业务,自主研发地方特色的棋牌游戏业务.
经过两年研发与市场推广,长沙子公司的业务正在稳步增长,在2017年会将业务推广到二十个以上的二三线城市及地区,增加棋牌业务的影响力,促进公司业务收入的增长.
2、新设子公司(1)2016年公司新投资了新疆地区的全资子公司——喀什光宝联合信息技术有限公司,2016年09月13日,第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司投资设立全资子公司的议案》,公司拟设立21全资子公司喀什光宝联合信息技术有限公司,注册资本拟定为人民币2,000,000.
00元,公司出资2,000,000.
00元,占注册资本的100%.
该公司报告期共完成收入10,736,692.
57元,实现利润7,375,794.
10元,归属母公司的利润为7,375,794.
10元,占公司净利润的38.
79%.
喀什公司的经营业务有电信增值及游戏平台业务、互联网技术应用业务.
由于国家的扶植政策,喀什地区享有企业所得税减免的优惠政策.
该自公司所经营业务符合国家要求,已被批准享受所得税减免的优惠政策.
(2)公司在香港投资成立的全资子公司——光宝联合(香港)科技有限公司,2015年10月27日公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于投资全资子公司的议案》,公司拟设立全资子公司光宝联合(香港)科技有限公司,注册资本拟定为港币1,000,000.
00元,公司出资港币100万元,占注册资本的100%.
报告期内光宝联合(香港)科技有限公司完成工商设立登记手续并取得了香港特别行政区公司注册处核发的《公司注册登记证书》.
该公司报告期共计完成收入2,932,413.
12元,归属母公司的利润为736,173.
55元,占公司净利润的3.
87%.
香港子公司主要从事智慧医疗和游戏平台业务的海外发展.
2016年的业务的产生是智慧医疗产品的销售产生的.
3、收购子公司公司于2016年05月26日召开第二届董事会第十三次会议审议通过《关于出资收购北京云杉易迅科技有限公司100%股权的议案》,公司拟以现金方式出资人民币7,000,000元收购北京云杉易迅科技有限公司(以下简称为"云杉易迅")100%的股权,云杉易迅注册资本为人民币10,000,000元(实缴注册资本100,000元),拟减资人民币3,000,000元后,公司以7,000,000元对价完成收购,由于云杉易迅经营发展过程中的资金需要并为了尽快顺利推进收购进展,经双方友好协商,双方同意变更收购方案:公司以现金方式出资人民币10,000,000元收购云杉易迅100%的股权,云杉易迅不再减资.
本次交易完成后云杉易迅仍将成为公司的全资子公司.
该事项已经2017年02月17日召开的第二届董事会第十九次会议通过.
北京云杉易迅科技有限公司拥有成熟的产品研发团队及智慧宜养(含智慧医疗及智慧养老)产品线,且已在北京等多地拥有客户.
我公司收购该公司后,不但加强了公司研发团队的实力,丰富了智慧医疗产品类型,同时完善了智慧医疗产业链,可以有效促进公司智慧医疗业务的拓展和丰富.
(2)委托理财及衍生品投资情况公司现金流量表中取得投资支付的现金及收回投资取得的现金为于兴业银行、民生银行购买的结构性存款,不属于委托理财及衍生品.
本期存款滚动金额共计为220,000,000.
00元,利率范围为2.
4%-2.
9%,期末已无余额.
(三)外部环境的分析1.
电信增值服务及游戏平台环境分析:移动增值服务整体市场上涨7.
95%.
市场格局稳定.
扩大的市场主要体现在移动阅读通过引入海量优质的内容资源来吸引用户,良好的用户体验带来了大量的付费用户.
从整体移动阅读市场发展来看,有声阅读受众人群更广泛,一些低龄儿童、盲人和有阅读障碍的人群对有声阅读的需求极大.
由于流量资费及相应的政策,还有终端设备的界面效果更好,对视频产品的需求量增加.
这些是对公司战略方向上的引导,公司已经在有声阅读及视频内容上有所准备.
222016年,中国游戏市场实际销售收入达到1655.
7亿元,其中客户端游戏与网页游戏市场份额同时出现下降,移动游戏继续保持高速增长,家庭游戏机游戏尚处于布局阶段.
移动游戏的规模达到819.
2亿元,占整体游戏市场一半份额.
2016年,移动游戏用户数达到5.
28亿,同比增长15.
9%,其中轻度休闲游戏出现《球球大作战》、《贪吃蛇》一类现象级产品,用户规模破亿,且年龄层次逐渐降低.
中国14亿人口,约70%的家庭玩棋牌.
2016年中国地方特色棋牌游戏市场规模总计38.
4亿RMB,地方特色棋牌用户规模移动端1.
57亿,略高于PC端的1.
55亿.
地方特色棋牌游戏付费率超过59.
6%,2016年底开始受资本青睐,行业热度迅速升温.
同样作为休闲游戏细分市场的棋牌游戏用户规模达到2.
65亿,各大厂商均抛开一二线城市的竞争,开发地方特色版本,三四线城市用户出现较大增长;并且随着房卡版本的出现,用户付费率稳步提升,用户粘度也远超传统金币版本.
根据这样的市场情况,公司加快了开发不同地方版本的进度,渠道培养也更开放,保证公司在这个市场份额中占有一席之地.
2.
互联网技术应用环境分析:互联网技术应用是公司一直以来的价值优势.
随着移动互联网高速发展及传统行业线下与线上的结合需求,软件开发行业也得到了更多的生存空间.
信息产业是国家先导、支柱与战略性产业;软件是信息产业的核心,是信息技术应用与国家信息化建设的基石.
2016年,软件和信息技术服务业收入突破4万亿元.
运营商在政府信息化的过程中,成为了主要方案提供商.
运营商是直接采购公司产品方案及服务.
行业信息化投资的持续增加,为提供行业解决方案与服务、IT咨询、IT产品增值服务等IT服务的软件企业提供了新的巨大市场空间.
公司一直在这方面有自己独特的优势,随着"万物物联"趋势,公司会用自己的技术去做相应的支撑.
意居智能家居系统目前终端用户已经在该类产品上有了新的认识,用户的使用转化率再提高.
用户对智能家居的感兴趣程度达到95.
2%,但有87.
5%的用户对智能家居现状不满,表示跟预期完全不符,或低于预期.
2020年中国智能家居家具市场规模的预测9.
18万亿人民币.
京东、阿里等电商则希望把客户端优势延伸到家庭;海尔、海信、长虹等传统家电企业则谋求更大的市场份额,小米等企业加入智能家居市场进行厮杀.
公司借助线下优势做集成订单,反而避开C端市场的战场,能有效的保证营收.
艾克家庭医生分级诊疗是可以提高医疗效率、减少药品过度使用、降低整体医疗支出,符合医保控费大方向的综合实施理念.
2014年医卫行业信息化投入规模达到275.
1亿元.
未来5年我国智慧医疗市场有望迎来爆发式增长.
政策方面,2016年5月25日,国务院医改办、国家卫生计生委等7部门印发的《关于印发推进家庭医生签约服务指导意见的通知》,确立以家庭医生为服务基础的分级诊疗方案.
另推行医药分家,药品两票制.
确保全面发展医药卫生改革,全面深化医药卫生服务体系等各项任务.
企业方面,百度采用"平台大数据"策略,凭借自身大数据优势,深入数据挖掘及人工智能领域,为用户提供专业化的服务.
为用户提供个性化的服务,如减肥瘦身指导、健康管理咨询、远程心电监测等.
阿里巴巴掌先进入电子处方环节,涉足医药电商,倒逼医药分家,阿里健康及支付宝将对医疗机构开放自己的平台能力.
腾讯更侧重于直接投资在线医疗入口,投资丁香园和挂号网,增强移动医疗领域的布局,打造医患互动平台.
东软集团、银江股份专注于智慧医疗领域,万达信息、卫宁软件从医疗软件、医疗器械转型智能医疗服务.
但市场的整体发展都离不开医生服务资源,公司以轻量化的产品及服务为23主,借助互联网思维方式提供可复制、可传播、有效的服务.
(四)竞争优势分析1.
人才资源丰富的优势:电信增值业务团队运营成员从事增值电信行业5-10年,有着丰富的产品运营和项目管理经验;游戏研发团队有丰富的轻度休闲游戏研发经验,吸引了来自西山居、世纪天成等行业巨头人才的加入,组建了完整的运营团队,积累了运营商、高校推广资源;互联网技术应用业务有丰富的软件开发的经验及市场对接能力,其软件开发人员能力高、配置合理及磨合周期长,市场销售人员通过多年的对终端客户的需求积累,实施能力强,响应快速,迭代周期短.
公司与湖南大学软件学院成立的产学研合作工作室,为公司的人才储备及开发能力做保障.
公司核心团队比较稳定,均在公司工作多年,公司目前已经形成了一套完整的人员培养激励体系,多种措施相结合激励人才、留住人才、培养人才,以开放包容的企业文化形成对优秀人才的持续吸引力,为公司持续稳定地发展提供了人才保障.
2.
销售渠道广泛的优势:我司拥有丰富的渠道资源及多元化的渠道合作模式,行业顶级的渠道商(深圳盈华,杭州米付等)是我司合作多年的伙伴,奠定了渠道基础,同时,制定前期孵化,先行垫付,资源互换,盈利分成等多元化的合作模式,将双方利益合理最大化,吸引了大批渠道商的加盟.
丰富的渠道资源在减少公司铺设渠道成本的同时也增加了公司的收入.
3.
领先的技术研发能力优惠:公司拥有完善的技术团队、深厚的技术积累与沉淀、领先的技术研发能力、丰富的产品研发投入,同时我们与行业内的顶尖技术型公司展开合作,这样即可节约成本,也让我们的技术始终处于行业的最前沿.
招募具有专业能力、研发能力的人员,组成了成熟的研发团队及研发体系,公司借力资本市场,增加研发投入、招募优秀人才,不断提高公司的研发能力和产品附加值,增强公司的核心竞争力和技术能力.
公司优秀的研发能力使公司的产品不断创新、进步,公司能够为客户不断提供更加先进、精细化的产品与服务,产品具备较强的市场竞争力.
4.
产品品牌优势:经过多年的积累和发展,积淀了较多稳定优质的客户资源,公司致力于倾听客户需求,关注客户使用感受,注重品牌形象建设,使公司的品牌在市场中得到良好的认可,品牌影响力不断增大.
公司注重产品研发,努力梳理行业品牌与口碑,以优良质量统领全局,以诚信服务贯穿始终.
在多年的发展中,积累了良好的品牌形象与稳定的用户群,公司在房产信息服务行业的市场知名度较高.
5.
产品质量优势:公司电信增值业务板块现拥有视频,阅读,游戏,音乐等上万部,丰富产品资源是开展业务的基础.
意居智能家居系统,该产品是公司构建的ASCSmart智能引擎,基于这样的市场格局来为公司做一个灵活的构架产品,会高度适用市场外延的相应产品,先一步市场做产品模型基础构架.
利用智能引擎,在应用层面灵活"嫁接"不同的智能家居的解决方案.
做到适应性强,灵活应用,高度配合,综合费用低.
再结合线下的实体渠道,完善公司的从前端产品到终端销售的产业格局.
公司线下的实体店面分布广,都在高端家居市场,对适合智能家居转化的高净值用户,服务针对性强;而艾克家庭医生是以公司轻量化的医生工具为切入点,保证了产品的研发的适应性和延展性.
并通过一年积累的24医生服务资源和自身建立的医生团队,能有效的专业的服务区域卫计委、企业及社区.
(五)持续经营评价报告期内,公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立;在公司运营管理上,公司会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好;主要财务、业务等都经营指标健康.
公司不断加大新技术的研发投入完善产品业务链条和服务体系,产品具有较强的技术领先优势;公司通过积极开拓主营业务,知名度不断提高,市场认可程度及整体实力在不断增强.
在团队建设方面,经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有违法、违规行为.
2016年在业绩上有了稳步增长,公司资产规模、收入水平稳定提升.
1、财务方面:公司报告期内实现营业收117,674,299.
15元,比上年同期增长57.
06%;净资产181,288,281.
20元,同比增长7.
21%;当年实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润17,646,980.
26元,同比增长44.
43%,报告期内公司实现盈利.
不存在无法偿还的到期债务,不存在逾期未缴税金,不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况.
2、经营方面:公司管理团队、技术团队稳定,正常履行职务,同时加大高素质人才的培养,员工对公司的归属感不断增强,员工队伍逐渐扩大,未拖欠员工工资和社保福利,未发生重大劳动争议、仲裁或纠纷,为提高公司整体业绩水平打下良好基础.
实际控制人未发生变动.
3、业务方面:公司主要生产、经营资质齐全且在有效期内,销售、采购情况根据公司的经营计划正常进行,不存在无法支付供应商货款的情形.
(1)电信增值及游戏平台版块持续经营能力体现在:基础增值业务的资金流转性良好,多年的运营商资源的积累和不断的扩充,及公司提供的产品适用性高,会持续给公司带来良性的收入.
2017年公司主要在视频流媒体及游戏业务上稳定发展,并提高企信通、手机流量业务的增长空间.
轻游戏的经营,资金状况良好.
主要的投入在游戏开发及渠道合作上.
游戏运营都是与运营商、本地资源方进行合作.
借助他们的渠道,做公司的产品线上、线下推广.
公司推出了地方特色玩法的版本,采取区域代理模式,借助代理商当地资源进行游戏推广,有效降低推广成本,又可以快速的获取用户.
2017年公司重点在扩充百变棋牌游戏更多地域的落地,把新增房卡游戏模式及线上、下竞赛模式更好的落地.
着力发展熊猫代练业务.
(2)互联网技术应用版块持续经营能力体现在:市场信息化在未来的需求会更多.
公司随着市场的发展,不断的给客户更深入优质的软件产品开发及技术服务.
2017年公司保证现有运营商及地方渠道的前提下,根据自身能力增加更多的渠道.
意居智能家居系统以ASC智能核心基础,在智能产品的引入端,公司可以开放的接入更多具有市场前景的智能产品.
在产品销售端,公司线下有销售渠道的合作,通过实体店铺及线上渠道的销售,基本25覆盖了终端的市场.
2017年公司主要放在销售渠道建设上.
增强渠道的优势,让渠道更适应市场的变化.
艾克家庭医生是公司的重点发展方向,决策层已经确立了战略.
会在这个模块中持续投入资金和资源.
就产品而言,根据公司在医院服务层面更多的积累,引入更多的项目合作.
可以孵化出更多的轻量化医疗的应用层面产品.
这些产品的针对性和适应性更强.
也是持续为公司做行业深入服务的应用扩展.
2017年公司主要目标是区域卫计委层面浙江衢州、江西宜春、江西赣州、河北、江苏及北京的更多项目落地.
企业服务增加30家.
社区服务在北京扩展出效应.
4、管理方面:公司还在不断完善内部的管理机制,提高管理水平,加大对外的宣传力度,公司的知名度得到不断提升.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,发展前景良好,公司持续经营能力将得到进一步加强,报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
(六)扶贫与社会责任公司诚信经营、安置劳动力、自觉履行纳税义务,保护环境,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司在从事生产经营活动中,遵守法律法规、社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,承担社会责任.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,努力践行着企业的社会责任.
在未来的发展过程中,公司将努力承担更多的社会责任,参与社会公益活动.
(七)自愿披露(如有)无二、未来展望(自愿披露)(一)行业发展趋势未来行业的发展将是互联网技术与实际行业结合为主发展方向.
纯粹的互联网应用和单纯的传统行业都会滞后于时代的发展.
大的传统互联网公司及传统行业的领军企业均向各自领域做了延伸的发展及投入.
可以看到BAT公司在医疗、家居产品、甚至餐饮、食品、农业等行业的渗透,完成进一步的产业升级及行业投资.
技术与产业的结合是产业升级的最好方式.
也在不断的改善改变人们的生活,生活更便捷,成本更低廉.
万物物联是大的趋势,数据的存储与分析及应用是必然的方向,光宝联合以就这个趋势做好了人员和技术储备.
公司会更在这个方面更深入、更具有不可替代性.
(二)公司发展战略光宝联合经过长年的技术及资源积累,不断研发投入,又在新三板取得几次融资的条件下,结合未来的产业趋势及自身优势,保持现有现金流优质的项目,开拓未来有前景的行业产品.
家庭医生服务将是公司的重点发展方向.
公司会利用现有的渠道及技术优势,将技术转化为优势产品进行推广,未来三年到五年内创造良好收益的现金流项目.
26(三)经营计划或目标2017年在家庭医生领域,深入20-30个地级城市,服务企业规模百家以上,个人用户覆盖争取到百万级,多个社区医养示范.
百变游戏品牌影响力增大,再增加20个以上县级城市,预计用户数达到10万以上.
以上2017年公司经营计划不构成对投资者的业绩承诺,请投资者注意投资风险.
(四)不确定性因素行业政策变化及渠道成本上升导致未来存在一定的不确定性.
公司会尽力增加前瞻性项目投入,在渠道合作上争取多元性选择及优化渠道资源,尽力避免以上的不确定性因素对经营的影响.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、开展智慧医疗业务时政策滞后风险智慧医疗模块产品以新形态呈现,而政策的公布和实施总有滞后性,在现有政策条件下难以找到有效支撑或依据,甚至可能是政策空白地带.
不确定性的政策性风险比较凸显.
公司需要实时根据政府政策变化相应调整业务模式和产品以符合政策的要求,会产生一定的成本,甚至会影响公司智慧医疗业务的开展,给公司生产经营和业绩带来一定影响.
应对措施:公司积极参与卫计委关于相关政策的培训和解读研讨.
更充分的理解卫计委关于基层健康医疗服务的政策导向,以便公司的平台更符合相应的要求;同时,公司紧跟政策走向,保持和主管机关的联系,随时了解监管动向,调整公司的业务模式更符合监管的规范和要求,而且公司不断进行多元化经营和新业务的发掘,减少某一种业务模式的收入产生波动时,对公司整体经营业绩的影响和风险.
2、大客户依赖风险基础增值电信服务业务主要依附于电信运营商(中国电信,中国联通,中国移动),由于电信运营商针对移动终端市场,对政策及新业务平台进行调整,对基地业务的平台转型,及新业务的技术开发,版权引进,结算周期,产生一定影响.
应对措施:公司通过近10年的经营积累了广阔的人脉,顶尖的技术人才,丰富的运营经验,庞大的内容资源库,已经铺垫了第一批内容提供商及运营商,在未来的5G时代或VR时代,这些积累无论在公司开展任何新型业务时都会带来极大助力;不断提高企业的服务质量和服务水平,增加企业产品技术含量,优化企业服务体验,与现有客户保持良好而稳定的合作关系;公司不断拓宽业务领域,丰富客户资源,在夯实主营业务的同时加大新业务的拓展,丰富公司商业模式的同时拓展了新的利润增长点.
3、公司开展业务时人力成本提高及核心人员流失的风险27随着行业的竞争压力大,为吸引和留住核心技术人才,提高公司的核心竞争力和人才技术优势,公司不断提高薪资待,使人力成本逐渐提高,作为一家高新技术企业,为了保证公司的技术研发能力,核心技术人员的稳定性一直是公司关注的问题,如果核心技术人员大量流失,将影响公司的研发和创新能力,影响公司产品的推出和市场竞争力,最终影响公司的收入和业绩.
应对措施:公司通过建立健全公司员工的薪酬体系、福利保障体系,优化人员绩效奖励机制,将长期激励与短期奖励相结合,确保人员激励兑现等多种激励方式保证核心技术团队人员的稳定;积极开展各项专业培训与素质培训,提高员工履职能力,增强员工的事业成就感和凝聚力,并通过生态协同实现平台业务之间的价值流转;通过塑造公司品牌形象、营造良好的办公环境、建立更加人性化的管理制度等各种手段,增强人员工对公司的归属感和向心力,从而调动人员的积极性,留住核心骨干员工.
同时根据项目需要应用层面的开发,公司非核心关键部分的研发进行外包,有效降低成本,而且公司不断摸索建立行之有效的人力管理制度和薪酬体系,降低人力成本的支出.
4、业务销售扩展及回款风险互联网技术应用的风险主要体现在销售渠道扩展和回款周期.
如果公司开发的产品不能较好的推向市场则无法产生收益,前期投入则无法收回,会对利润产生一定影响,同时,受制于客户的政策,公司应收账款回款周期较长,一定程度上影响了公司资金周转的效率、现金流及财务状况.
应对措施:一是在保证维护好现有的运营商资源的基础上,更深入的挖掘这个资源体系,并有效的转化相应的开发订单.
加强公司的宣发与推广的投入,提高公司产品的知名度,扩展公司产品的销售渠道,使公司互联网技术能更好的推向市场,产生收益;二是通过不断的完善内控管理制度,加强应收账款分类管理,同时,选择信誉良好的优质客户合作,关注客户的资产状况,针对客户情况制定销售政策、账期和回款计划,确认欠款客户还债能力,并与之进行书面还款计划确认,尽量减少应收账款无法按期回收的风险,应收账款到期后及时催款,缩小回款周期.
同时根据项目进展正在不断回收应收账款,截止本报告披露之日,已收回25,124,463.
82元的应收账款.
(二)报告期内新增的风险因素无四、董事会对审计报告的说明(一)非标准审计意见说明:是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用(二)关键事项审计说明:不适用28第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否是否存在日常性关联交易事项否是否存在偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是二(六)是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是二(八)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在自愿披露的重要事项否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项无(二)公司发生的对外担保事项:无(三)控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况无(四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况无(五)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况无(六)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、投资设立喀什光宝联合信息技术有限公司2016年09月13日公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司投资设立全资子公司的议案》,公司拟设立全资子公司喀什光宝联合信息技术有限公司,注册资本拟定为人民币2,000,000.
00元,公司出资2,000,000.
00元,占注册资本的100%.
喀什光宝联合信息技术有限公司已完成工商设立登记手29续并取得了喀什地区喀什市工商局核发的《营业执照》.
最终核准的登记事项如下:公司名称:喀什光宝联合信息技术有限公司统一社会信用代码:91653101MA7779279F住所:新疆喀什地区喀什经济开发区深喀大道总部经济区川渝大厦9层9-08号法定代表人:杜威注册资本:贰佰万元人民币公司类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件开发;电脑动画设计;网络技术、管理软件的研发与销售(不含提供互联网上网服务);计算机系统集成;游戏软件开发;数字音乐、手机媒体、动漫游戏、数码产品的开发;物联网及下一代互联网技术产品开发与建设及应用平台建设和服务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);会议服务;组织文化艺术交流活动;设计、制作、代理、发布国内各类广告;销售:计算机软硬件及辅助设备,电子产品,家具,五金交电、机械设备,日用百货,工艺品、家用电器,医疗器械.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
经营期限:2016年11月16日至长期2、光宝联合(香港)科技有限公司报告期内完成设立手续2015年10月27日公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于投资全资子公司的议案》,公司拟设立全资子公司光宝联合(香港)科技有限公司,注册资本拟定为港币1,000,000.
00元,公司出资港币100万元,占注册资本的100%.
公司已取得北京市商务委员会核发的《企业境外投资证书》(境外投资证第N1100201601291号).
光宝联合(香港)科技有限公司已完成工商设立登记手续并取得了香港特别行政区公司注册处核发的《公司注册登记证书》.
最终核准的登记事项如下:公司名称:光宝联合(香港)科技有限公司登记证号码:66631051-000-09-16-7地址:香港鲗鱼涌康景花园E座3306室业务性质:CORP法律地位:法人团体生效日期:2016年09月05日届满日期:2017年09月04日3、收购北京云杉易迅科技有限公司100%股权2016年5月26日,公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于出资收购北京云杉易迅科技有限公司100%股权的议案》公司拟以现金方式出资人民币7,000,000元收购北京云杉易迅科技有限公司100%的股权.
云杉易迅注册资本为人民币10,000,000元(实缴注册资本100,000元),拟减资人民币3,000,00030元后,公司以7,000,000元对价完成收购,其中,投资款6,900,000元用于补缴注册资本,剩余100,000元按双方签订的《股权转让协议》约定支付给原实缴出资股东.
由于云杉易迅经营发展过程中的资金需要并为了尽快顺利推进收购进展,经双方友好协商,双方同意变更收购方案.
公司于2017年02月17日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过《关于变更收购北京云杉易迅科技有限公司100%股权方案的议案》,变更后的收购方案为:公司以现金方式出资人民币10,000,000元收购云杉易迅100%的股权,云杉易迅不再减资.
本次交易完成后云杉易迅仍将成为公司的全资子公司.
由于云杉易迅实缴注册资本仅为100,000元,仍按照之前的约定,由光宝联合承继补足注册资本的义务.
其中,投资款9,900,000元用于补缴注册资本,并尽快完成缴款验资工作,剩余100,000元支付给原实缴出资股东.
云杉易迅现有股东为曹洋、徐晓黎、曾兴旺,上述三人与公司不存在关联关系,本次交易不构成关联交易;依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条及第三十五条规定,本次交易不构成重大资产重组.
报告期内公司已按双方签订《股权转让协议》的约定支付了投资款人民币7,000,000元,其中100,000元支付给原实缴出资股东,由于收购方案变更,公司仍需支付人民币3,000,000元投资款,该投资款将按照司与云杉易迅原股东届时签署的《股权收购协议之补充协议》的约定进行支付,并将该等投资款用于补缴云杉易迅的出资.
云杉易迅已完成股东变更的工商变更登记手续,成为公司的全资子公司,并取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》,详见2017年03月16日披露的《关于收购全资子公司完成工商变更登记的公告》(公告编号:2017-004).
(七)股权激励计划在本年度的具体实施情况无(八)承诺事项的履行情况光宝联合实际控制人、董事长、董事会秘书及财务负责人出具《承诺函》:"未来将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度规定,杜绝任何违规使用募集资金的行为;本人将严格履行上述承诺事项,如本人违反承诺给挂牌公司及投资者造成损失的,由本人承担赔偿责任.
(九)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况无(十)调查处罚事项无31(十一)自愿披露重要事项无32第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数25,765,00061.
91%1,085,25026,850,25064.
51%其中:控股股东、实际控制人2,456,0005.
90%408,0002,864,0006.
88%董事、监事、高管1,380,0003.
32%111,2501,410,2503.
39%核心员工4,345,00010.
44%-613,0003,732,0009.
00%有限售条件股份有限售股份总数15,855,00038.
09%-1,085,25014,769,75035.
49%其中:控股股东、实际控制人9,000,00021.
62%-408,0008,592,00020.
64%董事、监事、高管6,855,00016.
47%-677,2506,177,75014.
84%核心员工00.
00%000.
00%总股本41,620,000-041,620,000-普通股股东人数232(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1崔博11,456,000011,456,00027.
53%8,592,0002,864,0002段媛媛6,297,000-481,0005,816,00013.
97%4,722,7501,093,2503光宝联合(北京)科技股份有限公司1,098,000901,0001,999,0004.
80%01,999,0004深圳市中城建投资产管理有限公司1,500,00001,500,0003.
60%01,500,0005中国银河证券股份有限公司做市专用证券账户1,475,000-38,0001,437,0003.
45%01,437,0006王福新800,0000800,0001.
92%0800,0007北京硅谷蓝天科技有限公司800,0000800,0001.
92%0800,0008杜威798,000-40,000758,0001.
82%600,000158,0009李瑞峰880,000-134,000746,0001.
79%0746,00010兴业证券股份有限公司做市专用证券账户453,000164,000617,0001.
48%0617,000合计25,557,000372,00025,929,00062.
28%13,914,75012,014,25033前十名股东间相互关系说明:前十名股东相互无关联关系二、优先股股本基本情况单位:股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股---计入负债的优先股---优先股总股本---三、控股股东、实际控制人情况公司控股股东及实际控制人为自然人崔博.
崔博,男,1978年4月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2001年8月至2009年9月任职北京松下彩色显象管有限公司开发课课长;2009年10月-2010年4月任职京东方科技集团股份有限公司TFT-LCD工艺技术国家工程实验室项目管理人员;2010年5月起任职北京映翰通网络技术有限公司项目经理;现任公司董事.
截止报告期期末,崔博持有公司股份11,456,000股,占公司股份总额的27.
53%.
除持有公司股份外未持有其他公司的出资额或股份.
报告期内,公司控股股东及实际控制人无变化.
34第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更20141105201501261.
681,825,0003,066,000190000否20141117201501263.
50500,0001,750,00002000否20141229201504293.
801,995,0007,581,000170000否20150128201504296.
001,990,00011,940,000001100否201505142015090912.
009,000,000108,000,000402640否募集资金使用情况:公司挂牌以来共进行五次股票发行,已全部取得全国中小企业股份转让系统出具的股份登记函(2014年12月31日出具的股转系统函[2014]2719号、2015年01月08日经出具的股转系统函[2015]62号、2015年04月02日出具的股转系统函[2015]1254号、2015年04月02日出具的股转系统函[2015]970号、2015年08月12日出具的股转系统函[2015]5288号).
共募集资金人民币13,233.
7万元,本年度共使用募集资金4,336.
26万元,以前年度金额使用募集资金7,165.
64万元,累计使用募集资金金额11,501.
90万元,尚未使用募集资金金额为1,731.
80万元,本年度使用募集资金的具体用途如下:2016年度募集资金使用情况项目使用金额(万元)投资子公司1100.
00其中:光宝联合(天津)科技有限公司200.
00北京云杉易迅科技有限公司700.
00喀什光宝联合信息技术有限公司200.
00支付渠道成本款1051.
50其中:开发技术应用及服务608.
40基础增值业务443.
10股票回购681.
06偿还银行借款及利息450.
00房租、物业及薪资529.
92子公司往来款520.
00其中:北京纯美网络技术有限公司300.
0035光宝联合(天津)科技有限公司170.
00光宝联合科技无锡有限公司50.
00硬件设备采购3.
782016年度使用合计4336.
26公司第二届董事会第十六次会议和2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于制定的议案》,已制定《募集资金管理制度》对募集资金进行管理和使用.
经公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于为公司募集资金设立专用账户并签署三方监管协议的议案》,公司在兴业银行北京光华路支行(账号:321310100100168321)设立专用管理账户对剩余募集资金进行管理和使用,已经剩余募集资金转存至该账户.
并已与兴业证券股份有限公司、兴业银行北京光华路支行签订了《募集资金三方监管协议》.
公司募集资金的使用符合公司募集资金管理制度的规定及公司股票发行方案中募集资金使用用途,报告期内公司的募集资金用于发展本公司主营业务,投资子公司、支付渠道成本、股票回购、偿还银行借款及利息等.
公司在本次股票发行的过程中不存在尚未取得股份登记函之前存在使用募集资金的情况;不存在变更募集资金用途的情况;公司募集资金严格用于公司主营业务及相关业务领域;公司募集资金没有持有交易性金融资产或可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性投资,没有直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司,没有用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易;没有通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途;公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等相关规定使用募集资金,及时、真实、准确、完整地披露了相关信息,不存在募集资金使用违规行为,也不存在募集资金被大股东或实际控制人占用的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况(如有)(一)基本情况单位:元/股证券代码证券简称发行价格发行数量募集金额票面股息率%转让起始日转让终止日无无无无无无无无(二)股东情况(不同批次分别列示,整张表格可复制自行添加)单位:股证券代码无证券简称无股东人数无序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例%1无无无无(三)利润分配情况单位:元证券代码证券简称本期股分配金额股息是累积额是否参与剩余利参与剩余分配36息率%否累积润分配金额无无无无无无无无(四)回购情况(如有)单位:元/股证券代码证券简称回购选择权的行使主体回购期间回购数量回购比例%回购资金总额无无无无无无无(五)转换情况(如有)单位:元/股证券代码证券简称转股条件转股价格转换选择权的行使主体转换形成的普通股数量无无无无无无(六)表决权恢复情况(如有)单位:元/股三、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约无无无无无无无注:债券类型为公司债券(大公募、小公募、非公开)、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等.
债券违约情况(如有):不适用公开发行债券的特殊披露要求(如有):不适用四、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款北京银行股份有限公司金运支行5,000,000.
005.
0025%2016.
05.
05-2017.
06.
20否银行贷款中国农业银行股份有限公司无锡科技支行3,000,000.
004.
35%2016.
11.
22-2018.
11.
21否银行贷款杭州银行中关村支行2,000,000.
006.
12%2015.
05.
20-2016.
05.
14否银行贷款建设银行中关村分行1,500,000.
006.
31%2015.
07.
06-2016.
07.
05否银行贷款中国民生银行北京东二环支行20,000,000.
003.
92%2015.
12.
29-2016.
03.
18否银行贷款中国银行北京军科支行2,000,000.
005.
89%2015.
03.
03-2016.
03.
03否合计-33,500,000.
00---违约情况(如有):杭州银行中关村支行的2,000,000.
00元贷款、建设银行中关村分行的1,500,000.
00元贷款、中国民生银行北京东二环支行的20,000,000.
00元贷款、中国银行北京军科支行的2,000,000.
00元贷款,这四笔贷款到期后公司已归还,期末余额为0.
报告期内,公司经营正常,按时还款续贷,不存在违约情形.
证券代码证券简称恢复表决权的优先股数量恢复表决权的优先股比例%有效期间无无无无无37五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数无无无无(二)利润分配预案单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案---38第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬汪海滢董事长、总经理女42本科2015.
04-2018.
04是崔博董事男39本科2015.
04-2018.
04否段媛媛董事、副总经理、董事会秘书女38本科2015.
04-2018.
04是肖时群副总经理、董事男42本科2015.
04-2018.
04是杜威董事、财务总监女46大专2015.
04-2018.
04是段然监事会主席女36大专2015.
04-2018.
04是江鑫羽监事男29大专2015.
04-2018.
04是段永玲职工监事女35本科2016.
03-2018.
04是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长汪海滢为公司控股股东及实际控制人崔博之兄嫂;董事段媛媛与董事肖时群为夫妻关系.
除上述关系其他公司董事、监事、高级管理人员之间无任何关系;其他公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间也无任何关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量汪海滢董事长、总经理420,0000420,0001.
01%0崔博董事11,456,000011,456,00027.
53%0段媛媛董事、副总经理、董事会秘书6,297,000-481,0005,816,00013.
97%0肖时群副总、董事540,0000540,0001.
30%0杜威董事、财务总监798,000-40,000758,0001.
82%0段然监事会主席60,000-15,00045,0000.
11%0江鑫羽监事120,000-30,0009,0000.
22%0段永玲职工监事00000合计19,691,000-566,00019,044,00045.
96%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否39姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因郑晓宇职工代表监事离任无辞职离任段永玲人事经理新任职工代表监事新任选举张锴董事离任无辞职离任杜威财务总监新任财务总监、董事新任选举本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:新任董事杜威简历:财务总监,女,1971年2月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1993年7月-1997年3月任职中国电子报刊协会行政主管;1997年3月-2000年4月任职北京天正会计师事务所助理;2000年5月-2006年4月任职北京华泰然财务咨询有限公司总经理;2006年4月-2011年3月任职北京奥世联恒网络技术有限公司财务总监;2011年6月至今任职光宝联合(北京)科技股份有限公司财务总监.
新任职工代表监事段永玲简历:人力资源总监,女,1982年08月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2006年6月河北工程大学毕业;2007年8月至2010年2月任职北京中大恒基房地产经纪有限公司人力资源专员;2010年2月至2014年10月任职北京小牛顿教育科技有限公司任职人力资源经理;2014年10月至2015年6月任职数字王国(北京)科技文化有限公司人力资源经理;2015年7月至今任职光宝联合(北京)科技股份有限公司人力资源总监.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数高级管理人员44中层管理人员88技术人员4149财务人员78销售人员1724行政管理66员工总计8399按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士-2本科2238专科4436专科以下1723员工总计8399人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:401.
人员变动、人才引进:报告期内,公司人员从83人增加至99人,随着业务的规模的扩大,公司员工人数较期初数据稳步增加,合理范围的员工变动,保障公司健康发展.
为了业务发展需要,公司通过专业招聘网站、员工推荐等方式,引进优秀人才,包含销售、技术、研发及客服等重要和基层岗位,很好地补充了各类人才.
对所聘人才及时安排工作职位,并防止人才流失,不断推动公司人才队伍的壮大,公司陆续将重要工作岗位需要的人才配置到位,储备优秀人才,为公司的持续发展提供了稳定的人力保障.
公司2017年度将继续加大人员投入,吸引专业人才,以提高公司在行业内的竞争力.
2.
教育培训:公司重视人才开发和培训,坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任.
教育培训以参与、激励、应用、因人施教为原则,采取多样化的培训方法,包括岗前培训、技能培训也增加艺术、文化赏析等特色课程等.
通过培训,提升了员工技能、职业素质修养和知识水平,加强了企业员工凝聚力、工作热情和合作精神,建立了良好的工作环境和工作气氛,提高了员工对工作的满意感和成就感,从而提高员工队伍的整体素质,培训员工掌握所从事岗位的劳动技能,增强企业竞争力,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
3.
薪酬政策:公司薪酬采用宽带式薪酬制度有效结合KPI绩效考核,同时设立各项福利方案,员工总体薪酬水平与市场持平.
公司与员工签订《劳动合同》及《保密协议》,依据国家和地方相关法律法规,为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险以及住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
公司推行绩效考核制度,绩效考核依照公平、严格、结果公开、结合奖惩、客观考评、反馈、差别原则评价员工业绩,根据绩效考核结果发放绩效工资,绩效考核制度的实施促进公司内部人员的互动,增强人际交流,奖罚分明,将员工的收入与个人的表现联系起来,从而来调动员工的积极性,激励着员工不断提高工作绩效,提高工作能力.
四、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工.
(二)核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工27253,732,000股核心技术人员1822384,000股核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:1.
我公司报告期内2名核心员工离职,公司及时对离职员工杨来勇、赵亮的分管工作进行了妥当安排,41其离职不会对公司生产、经营造成重大不利影响.
2,报告期内增加了4名核心技术人员,分别为李华西、曹宗超、马青亮、吴金达,该等人员的加入将有助于提高公司的科研能力,对公司技术优势的保持和产品的创新研发具有推动作用,有利于公司的发展和进步.
公司核心技术人员未发生重大变动.
公司人力资源部将持续不断地完善招聘、薪酬、绩效、培训、文化等体系,以保障企业人才的更替,不同时期招募不同的人才,建立人才储备机制,为企业提供可选的接替人才,搭建人才梯队.
同时通过在职培训等方式,使得更多有潜力的后备军能够熟悉企业现有的核心员工工作,这样核心员工就不可能掌握关键技术等重要商业机密,降低由于核心员工突然离职、企业无人接替所造成的巨大损失.
我国经济高速发展,互联网企业更是竞争激烈,光宝联合的管理注重"以人为本",提出有助于员工自我价值和组织目标的管理措施,从而使企业和员工达到一种"双赢"的关系.
合理的薪酬体系也是吸引和留住核心员工的重要手段.
建立了良好办公环境和文化环境.
以上一系列的措施,都是为了保障人才梯队的稳定,企业的健康快速发展的保障.
42第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式,不断规范公司治理,对公司业务活动的健康运行提供充分保证,各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系.
建立了《信息披露管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《投资者关系管理制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《光宝联合(北京)科技股份有限公司募集资金管理制度》.
修订了《关联交易管理办法》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股东大会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《重大事项决策管理办法》《公司章程》.
明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的权责范围和工作程序,逐步形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制,公司治理结构逐步规范、完善.
在科研管理,财务管理,人力资源管理,合同管理等诸多方面建立符合现代企业管理理念的管理制度.
内部建立完善的管理流程及手段,通过信息化管理杜绝管理流程疏漏.
公司明确了各岗位人员职责,形成了各司其职,各负其责、相互配合,互相制约的工作机制.
不断完善和健全内部控制体系,使各项管理控制制度切实执行.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,且严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行.
公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训,提高管理层的治理规范意识,确保严格执行各项内部规章制度;强化内部审计制度,充分发挥监事会及员工的监督作用,保证制度能够切实有效地执行,降低公司治理规范的43风险.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,给所有股东提供合适的保护和平等的权利,尤其注意保护中小股东的利益.
公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利的保护.
公司通过制度层面的建设,充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利权,切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利.
公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会.
历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为,公司建立了规范的公司治理结构,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序,严格履行决策和信息披露程序.
公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好,三会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求,能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责.
公司董事会依法运作,对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,对公司重大决策程序进行监督,保证公司治理合法合规.
截止报告期末,公司重大决策运作情况良好,能够最大限度的促进公司的规范运作.
4、公司章程的修改情况一、2016年2月19日,公司2016年第一次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围的议案》及《关于修改〈公司章程〉并授权董事会办理工商变更登记的议案》,对公司章程作出如下修改:《公司章程》第五条原为:"公司经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;软件开发;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品、电子产品、家具、五金交电、机械设备、日用品、工艺品、家用电器.
(未取得行政许可的项目除外)".
修改为:第五条:"公司经营范围:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;软件开发;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品、电子产品、家具、五金交电、机械设备、日用品、工艺44品、家用电器;销售医疗器械II类.
(未取得行政许可的项目除外)".
二、2016年3月30日,公司2015年年度股东大会审议通过《修改的议案》,因公司的成长与业务扩大,原有章程已无法满足公司经营决策的需要,故按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关规定整体修改原有章程,完善公司的治理制度.
新版《公司章程》已于2016年04月01日在全国中小企业股份转让系统进行披露.
三、2016年9月26日,公司2016年第五次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围并授权董事会办理工商变更登记事项的议案》及《关于修改〈公司章程〉的议案》,对公司章程作出如下修改:《公司章程》第十二条原为:"公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;软件开发;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品、电子产品、家具、五金交电、机械设备、日用品、工艺品、家用电器、医疗器械II类;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)".
修改为:第十二条:"技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;软件开发;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品、电子产品、家具、五金交电、机械设备、日用品、工艺品、家用电器、医疗器械II类;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);承办展览展示活动;会议服务;组织文化艺术交流活动;设计、制作、代理、发布广告.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司增加经营范围的议案》、《关于修改〈公司章程〉并授权董事会办理工商变更登记的议案》、《关于提议召开2016年第一次临时股东大会的议案》第二届董事会第十二次会议审议通过《公司2015年年度报告及摘要》、《2015年度关联方资金占用情况专项说明》、《2015年度董事会工作报告》、《2015年度总经理工作报告》、《2015年度财务决算报告》、《2016年全年财务预算方案》、《2015年度利润分配》、《修改的议案》、《关于续聘2016年度审计机构的议案》、《提议召开公司2015年年度股东大会的议案》第二届董事会第十三次会议审议通过《关于出资收购北京云杉易迅科技有限公司100%股权的议案》、《提名杜威女士为45公司第二届董事会成员的议案》、《关于修改的议案》、《关于修改的议案》、《提议召开公司2016年第二次临时股东大会的议案》第二届董事会第十四次会议审议通过《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》第二届董事会第十五次会议审议通过《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于建立的议案》、《关于提请召开公司2016年第三次临时股东大会的议案》第二届董事会第十六次会议审议通过《关于光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年半年度报告的议案》、《光宝联合(北京)科技股份有限公司募集资金使用情况专项报告的议案》、《关于制定的议案》、《关于为公司募集资金设立专用账户并签署三方监管协议的议案》、《关于提请召开公司2016年第四次临时股东大会的议案》第二届董事会第十七次会议审议通过《关于公司增加经营范围并授权董事会办理工商变更登记事项的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于提议召开2016年第五次临时股东大会的议案》第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司投资设立全资子公司的议案》监事会3第二届监事会第三次会议审议通过《2015年度监事会工作报告》、《公司2015年年度报告及摘要》、《2015年度关联方资金占用情况专项说明》、《2015年度财务决算报告、》《2016年全年财务预算方案》、《2015年度利润分配》、《关于续聘2016年度审计机构的议案》第二届监事会第四次会议审议通过《关于修订的议案》第二届监事会第五次会议审议通过《关于光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年半年度报告的议案》《关于光宝联合(北京)科技股份有限公司募集资金使用情况专项报告的议案》股东大会62016年第一次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围的议案》、《关于修改〈公司章程〉并授权董事会办理工商变更登记的议案》462015年年度股东大会审议通过《公司2015年年度报告及摘要》、《2015年度关联方资金占用情况专项说明》、《2015年度董事会工作报告》、《2015年度监事会工作报告》、《2015年度财务决算报告》、《2016年全年财务预算方案》、《2015年度利润分配》、《修改的议案》、《关于续聘2016年度审计机构的议案》2016年第二次临时股东大会审议通过《提名杜威女士为公司第二届董事会成员的议案》、《关于修改的议案》、《关于修改的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》、《关于建立的议案》2016年第三次临时股东大会审议通过《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》2016年第四次临时股东大会审议通过《关于制定的议案》2016年第五次临时股东大会审议通过《关于公司增加经营范围并授权董事会办理工商变更登记事项的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见1)股东大会:目前公司报告期末有在册股东232名,包括203名自然人股东,29名机构股东.
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定,规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保平等对待所有股东,使中小股东享有平等权利、地位.
2)董事会:目前公司有5名董事,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集、召开会议,形成决议.
公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定,依法行使职权,勤勉履行职责.
3)监事会:目前公司有3名监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定.
监事会能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
监事会成员能够认真、依法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
报告期内,公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序,公司的股东大会、董事会、监事会的召47集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会运行正常,各董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好,重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行,决策程序、决策内容合法有效.
公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)》的要求,参照上市公司的规范,完善修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等一系列公司治理细则和制度,建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《募集资金管理制度》等相关内控制度,进一步规范了公司的治理结构,有效地提高公司治理水平和决策质量;公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险.
与此同时,通过规范制度使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证,同时便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求.
公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况,公司管理层没有引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况为规范股份公司投资者关系工作,加强公司与投资者和潜在投资之间的沟通,促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系,实现公司价值最大化和股东利益最大化,报告期内公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》及其他相关法律、法规和规范性文件,结合公司实际情况,制定了《投资者关系管理制度》、《息披露管理制度》,详细规定了投资者关系管理对象及内容、组织机构和职能、管理的方式和工作程序等具体规则.
在具体的投资者管理工作中,报告期内公司通过充分的信息披露,确保对全体股东及广大投资人信息对称,与此同时,公司还指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询,严格按照有关法律法规以及《投资者关系管理制度》、《息披露管理制度》的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息,借助电话、网络平台回答投资者咨询,与投资者保持交流和沟通,使投资者及时了解公司的生产经营状况和发展前景,并取得了投资者的认同.
同时,公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通,积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议(如有)无48二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见经检查,监事会认为:报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立,公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司的主营业务是电信增值服务及游戏平台(包括基础增值业务和游戏及周边业务)和互联网技术应用(包括智慧医疗、智能家居、互联网技术应用业务).
公司拥有完整的业务流程和较为成熟的经营模式.
公司取得了各项独立的业务资质证书,能够独立对外开展业务,不依赖于股东和其他任何关联方.
公司具有独立面向市场自主经营的能力.
2、资产独立公司具备与生产经营业务体系相配套的资产,该等资产完整、权属明确,不存在重大或潜在的纠纷,合法拥有与生产经营有关的财产产权;公司所有资产与际控制人的资产严格分开、产权属界限明晰,公司对其资产具有完全控制支配权,并完全独立运营.
3、人员独立公司具有独立的劳动、人事管理体系,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司独立招聘员工,建立独立的人事管理及奖惩制度,公司与员工签署劳动合同,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司董事、监事、高级管理人员的任职符合《公司法》、《公司章程》等有关规定,公司高级管理人员均在本公司专职工作并领取薪酬,未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
4、财务独立公司设立独立的财务会计部门,设财务总监并配备了专业财务人员,建立独立的会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内部管理制度,能够独立做出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公49司独立纳税,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象.
公司开立有独立的基本存款账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
5、机构独立公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构,其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构,且已聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员.
公司各部门均独立运作,各职能部门分工协作,独立行使经营管理职权,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形.
公司内部各机构均制定了相应的规章制度以规范其运行.
公司完全拥有机构设置自主权.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷,内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行,保护了公司资产的安全完整,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善,加强制度的执行与监督,促进公司稳健的发展.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关制度,形成有效风险控制机制.
公司现有各制度与公司业务发展相契合,能够有效规范公司治理,对公司业务活动的健康运行提供充分保证,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,经第二届董事会第十五次会议审议通过公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和50透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
51第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号(2017)京会兴审字第14020340号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心22层审计报告日期2017年04月05日注册会计师姓名宜军民孙剑英会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年审计报告(2017)京会兴审字第14020340号光宝联合(北京)科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的光宝联合(北京)科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审52计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
北京兴华中国注册会计师:会计师事务所(特殊普通合伙)宜军民中国·北京中国注册会计师:二一七年四月五日孙剑英二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)39,007,094.
1737,483,167.
73结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、(二)60,223,988.
01衍生金融资产应收票据应收账款六、(三)66,903,643.
9813,900,788.
58预付款项六、(四)16,177,960.
4252,883,384.
72应收保费53应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、(五)6,449,298.
513,203,649.
97买入返售金融资产存货六、(六)23,579,909.
999,535,990.
68划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(七)1,008,114.
83315,062.
97流动资产合计153,126,021.
90177,546,032.
66非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、(八)1,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、(九)16,319,851.
9017,551,929.
64在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、(十)11,280,725.
421,548,679.
03开发支出六、(十一)15,479,384.
981,287,094.
22商誉六、(十二)183,536.
8098,323.
33长期待摊费用六、(十三)332,454.
51191,138.
38递延所得税资产六、(十四)60079.
7110,696.
19其他非流动资产六、(十五)13,762,659.
05非流动资产合计58,418,692.
3721,687,860.
79资产总计211,544,714.
27199,233,893.
45流动负债:短期借款六、(十六)8,000,000.
0025,500,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、(十七)16,473,024.
7123,000.
0854预收款项六、(十八)963,549.
831,050,000.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十九)701,229.
65445,979.
35应交税费六、(二十)2,248,058.
851,108,970.
56应付利息六、(二十一)14,127.
72应付股利其他应付款六、(二十二)452,206.
86424,872.
43应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计28,852,197.
6228,552,822.
42非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债六、(十四)1,404,235.
451,590,190.
63其他非流动负债非流动负债合计1,404,235.
451,590,190.
63负债合计30,256,433.
0730,143,013.
05所有者权益(或股东权益):股本六、(二十三)41,620,000.
0041,620,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(二十四)100,855,672.
51100,855,672.
51减:库存股六、(二十五)16,469,795.
989,659,221.
56其他综合收益六、(二十六)-5,666.
79专项储备盈余公积六、(二十七)135,839.
09135,839.
09一般风险准备未分配利润六、(二十八)38,300,906.
6518,934,376.
6955归属于母公司所有者权益合计164,436,955.
48151,886,666.
73少数股东权益16,851,325.
7217,204,213.
67所有者权益合计181,288,281.
20169,090,880.
40负债和所有者权益总计211,544,714.
27199,233,893.
45法定代表人:__汪海滢___主管会计工作负责人:__康雪_______会计机构负责人:____杜威_56(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金21,192,061.
3225,590,875.
73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产60,223,988.
01衍生金融资产应收票据应收账款十三、(一)22,325,102.
459,059,493.
89预付款项4,420,793.
2016,531,080.
95应收利息应收股利其他应收款十三、(二)11,001,847.
641,435,519.
92存货5,925,913.
461,508,073.
00划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产657,576.
75103,733.
78流动资产合计65,523,294.
82114,452,765.
28非流动资产:可供出售金融资产1,000,000.
001,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、(三)51,000,000.
0040,000,000.
00投资性房地产固定资产1,968,171.
912,276,429.
51在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产5,155,075.
48879,806.
25开发支出6,510,653.
661,167,094.
02商誉长期待摊费用191,423.
75递延所得税资产10,696.
19其他非流动资产1,907,547.
15非流动资产合计67,732,871.
9545,334,025.
97资产总计133,256,166.
77159,786,791.
25流动负债:短期借款5,000,000.
0025,500,000.
0057以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款566,323.
05预收款项19,250.
00应付职工薪酬326,762.
94230,838.
87应交税费27,136.
7212,777.
31应付利息5,546.
90应付股利其他应付款12,375.
3061,634.
64划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,957,394.
9125,805,250.
82非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计5,957,394.
9125,805,250.
82所有者权益:股本41,620,000.
0041,620,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积100,855,672.
51100,855,672.
51减:库存股16,469,795.
989,659,221.
56其他综合收益专项储备盈余公积135,839.
09135,839.
09未分配利润1,157,056.
241,029,250.
39所有者权益合计127,298,771.
86133,981,540.
43负债和所有者权益合计133,256,166.
77159,786,791.
2558(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入117,674,299.
1574,923,516.
08其中:营业收入六、(二十九)117,674,299.
1574,923,516.
08利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本98,967,533.
0761,021,821.
60其中:营业成本六、(二十九)79,065,408.
4750,851,052.
32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加六、(三十)371,882.
05320,222.
24销售费用六、(三十一)9,888,198.
572,228,129.
26管理费用六、(三十二)8,857,924.
398,175,994.
03财务费用六、(三十三)368,239.
82-662,846.
26资产减值损失六、(三十四)415,879.
77109,270.
01加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、(三十五)-223,988.
01223,988.
01投资收益(损失以"-"号填列)六、(三十六)1,114,710.
49-48,185.
89其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)19,597,488.
5614,077,496.
60加:营业外收入六、(三十七)982,148.
842,662,803.
90其中:非流动资产处置利得减:营业外支出六、(三十八)1,087.
82其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)20,578,549.
5816,740,300.
50减:所得税费用六、(三十九)1,564,907.
571,108,835.
35五、净利润(净亏损以"-"号填列)19,013,642.
0115,631,465.
15其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润19,366,529.
9613,967,720.
92少数股东损益-352,887.
951,663,744.
23六、其他综合收益的税后净额-5,666.
79归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,666.
79(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动592.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-5,666.
791.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-5,666.
796.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额19,007,975.
2215,631,465.
15归属于母公司所有者的综合收益总额19,360,863.
1713,967,720.
92归属于少数股东的综合收益总额-352,887.
951,663,744.
23八、每股收益:(一)基本每股收益十四、(二)0.
490.
38(二)稀释每股收益十四、(二)0.
490.
38法定代表人:__汪海滢___主管会计工作负责人:__康雪_______会计机构负责人:____杜威_(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、(四)31,375,541.
6322,176,344.
55减:营业成本十三、(四)26,046,357.
3216,017,836.
78营业税金及附加99,217.
3424,561.
99销售费用535,280.
24885,406.
60管理费用4,996,467.
175,526,939.
85财务费用378,557.
35-633,215.
07资产减值损失148,295.
9184,270.
01加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-223,988.
01223,988.
01投资收益(损失以"-"号填列)十三、(五)1,114,710.
49-48,185.
89其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)62,088.
78446,346.
51加:营业外收入7,079.
2117,380.
74其中:非流动资产处置利得减:营业外支出931.
37其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)68,236.
62463,727.
25减:所得税费用-59,569.
2368,500.
26四、净利润(净亏损以"-"号填列)127,805.
85395,226.
9960五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额127,805.
85395,226.
99七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金72,518,367.
5265,350,491.
59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还224,614.
18982,172.
70收到其他与经营活动有关的现金六、(四十)52,399,258.
9148,330,801.
27经营活动现金流入小计125,142,240.
61114,663,465.
56购买商品、接受劳务支付的现金83,064,402.
7973,144,104.
07客户贷款及垫款净增加额61存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金7,966,057.
144,520,322.
04支付的各项税费4,124,413.
463,502,273.
97支付其他与经营活动有关的现金六、(四十)31,867,910.
9163,049,127.
46经营活动现金流出小计127,022,784.
30144,215,827.
54经营活动产生的现金流量净额-1,880,543.
69-29,552,361.
98二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金280,645,724.
34951,814.
11取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、(四十)31,500.
78投资活动现金流入小计280,645,724.
34983,314.
89购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,422,077.
946,930,929.
65投资支付的现金220,000,000.
0062,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额87,195.
476,977,791.
36支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计252,509,273.
4175,908,721.
01投资活动产生的现金流量净额28,136,450.
93-74,925,406.
12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金127,521,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
0046,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,000,000.
00174,021,000.
00偿还债务支付的现金25,500,000.
0022,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金421,386.
37804,640.
75其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、(四十)6,810,574.
429,778,798.
70筹资活动现金流出小计32,731,960.
7932,583,439.
45筹资活动产生的现金流量净额-24,731,960.
79141,437,560.
55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-20.
01五、现金及现金等价物净增加额1,523,926.
4436,959,792.
45加:期初现金及现金等价物余额37,483,167.
73523,375.
28六、期末现金及现金等价物余额39,007,094.
1737,483,167.
73法定代表人:__汪海滢___主管会计工作负责人:__康雪_______会计机构负责人:____杜威_62(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金21,428,396.
8714,897,285.
99收到的税费返还36,667.
22收到其他与经营活动有关的现金16,687,958.
1350,819,854.
58经营活动现金流入小计38,153,022.
2265,717,140.
57购买商品、接受劳务支付的现金17,138,870.
2726,829,732.
46支付给职工以及为职工支付的现金3,947,938.
923,209,487.
73支付的各项税费1,198,408.
62245,969.
86支付其他与经营活动有关的现金30,063,065.
4550,436,601.
95经营活动现金流出小计52,348,283.
2680,721,792.
00经营活动产生的现金流量净额-14,195,261.
04-15,004,651.
43二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金280,645,724.
34951,814.
11取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计280,645,724.
34951,814.
11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,117,356.
522,190,870.
30投资支付的现金231,000,000.
00100,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计243,117,356.
52102,190,870.
30投资活动产生的现金流量净额37,528,367.
82-101,239,056.
19三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金127,521,000.
00取得借款收到的现金5,000,000.
0046,500,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计5,000,000.
00174,021,000.
00偿还债务支付的现金25,500,000.
0022,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金421,346.
77804,640.
75支付其他与筹资活动有关的现金6,810,574.
429,778,798.
70筹资活动现金流出小计32,731,921.
1932,583,439.
45筹资活动产生的现金流量净额-27,731,921.
19141,437,560.
55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-4,398,814.
4125,193,852.
9363加:期初现金及现金等价物余额25,590,875.
73397,022.
80六、期末现金及现金等价物余额21,192,061.
3225,590,875.
7364(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
0918,934,376.
6917,204,213.
67169,090,880.
40加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他65二、本年期初余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
0918,934,376.
6917,204,213.
67169,090,880.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,810,574.
42-5,666.
7919,366,529.
96-352,887.
9512,197,400.
80(一)综合收益总额-5,666.
7919,366,529.
96-352,887.
9519,007,975.
22(二)所有者投入和减少资本6,810,574.
42-6,810,574.
421.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计66入所有者权益的金额4.
其他6,810,574.
42-6,810,574.
42(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)672.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
5116,469,795.
98-5,666.
79135,839.
0938,300,906.
6516,851,325.
72181,288,281.
20项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工资本公积减:库存股其专盈余公积一未分配利润68具他综合收益项储备般风险准备优先股永续债其他一、上年期末余额12,325,000.
002,672,449.
6596,316.
395,006,178.
4720,099,944.
51加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额12,325,000.
002,672,449.
6596,316.
395,006,178.
4720,099,944.
51三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)29,295,000.
0098,183,222.
869,659,221.
5639,522.
7013,928,198.
2217,204,213.
67148,990,935.
89(一)综合收益总额13,967,720.
921,663,744.
2315,631,465.
15(二)所有者投入和减少资本12,985,000.
00114,493,222.
869,659,221.
5615,540,469.
44133,359,470.
741.
股东投入的普通股12,985,000.
00114,536,000.
0015,540,469.
44143,061,469.
442.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-42,777.
149,659,221.
56-9,701,998.
70(三)利润分配39,522.
70-39,522.
701.
提取盈余公积39,522.
70-39,522.
702.
提取一般风险准备693.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转16,310,000.
00-16,310,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)16,310,000.
00-16,310,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
0918,934,376.
6917,204,213.
67169,090,880.
40法定代表人:__汪海滢___主管会计工作负责人:__康雪_______会计机构负责人:____杜威_(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
091,029,250.
39133,981,540.
43加:会计政策变更70前期差错更正其他二、本年期初余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
091,029,250.
39133,981,540.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,810,574.
42127,805.
85-6,682,768.
57(一)综合收益总额127,805.
85127,805.
85(二)所有者投入和减少资本6,810,574.
42-6,810,574.
421.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他6,810,574.
42-6,810,574.
42(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资71本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
5116,469,795.
98135,839.
091,157,056.
24127,298,771.
86项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额12,325,000.
002,672,449.
6596,316.
39673,546.
1015,767,312.
14加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额12,325,000.
002,672,449.
6596,316.
39673,546.
1015,767,312.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)29,295,000.
0098,183,222.
869,659,221.
5639,522.
70355,704.
29118,214,228.
29(一)综合收益总额395,226.
99395,226.
99(二)所有者投入和减少资本12,985,000.
00114,493,222.
869,659,221.
56117,819,001.
30721.
股东投入的普通股12,985,000.
00114,536,000.
00127,521,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-42777.
149,659,221.
56-9,701,998.
70(三)利润分配39,522.
70-39,522.
701.
提取盈余公积39,522.
70-39,522.
702.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转16,310,000.
00-16,310,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)16,310,000.
00-16,310,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额41,620,000.
00100,855,672.
519,659,221.
56135,839.
091,029,250.
39133,981,540.
43光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注73光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况光宝联合(北京)科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"光宝股份")前身是光宝联合(北京)科技有限公司(以下简称"光宝有限"),于2006年1月12日成立,2012年5月7日经北京市工商行政管理局海淀分局核准整体改制为股份有限公司.
统一社会信用代码:9111010878484362X7,法定代表人:汪海滢,住所:北京市海淀区学院路甲5号1幢三层1#厂房西区1-016室,注册资本41,620,000.
00元,股本41,620,000.
00元,营业期限:2006年1月12日至长期.
(一)历史沿革1、2006年初始设立光宝有限成立于2006年1月12日,由自然人张军、李光明及法人北京圣通禧工商务服务事务所共同以货币出资组成,经北京市工商行政管理局大兴分局核准注册,企业法人营业执照注册号为1102241926619;法定代表人张军;注册地址为北京市大兴区西红门镇星光家园2号楼1203室7号;经营范围通讯软件技术开发、转让、咨询、服务、培训;销售计算机软硬件及外围设备;注册资本为人民币1000.
00万元,实收资本人民币1000.
00万元.
光宝有限成立时的股东及出资情况:张军出资50万元,占注册资本的5%;李光明出资50万元,占注册资本的5%;北京圣通禧工商务服务事务所出资900万元,占注册资本的90%.
2006年1月11日,北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了京润验字[2006]6-0023号《验资报告》,对光宝有限的设立出资进行了验证.
2、2006年1月第1次出资转让2006年1月23日经光宝有限股东会决议通过,北京圣通禧工商务服务事务所将其所持有的公司900万元出资各转让450万元给潘洪和张军;李光明将其所持有的公司50万元出资转让给潘洪.
本次股权转让前后光宝有限股权结构如下:股东名称变更前增减(+\-)变更后金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)张军50.
005.
00450.
00500.
0050.
00李光明50.
005.
00-50.
00--北京圣通禧工商务服务事务所900.
0090.
00-900.
00--潘洪--500.
00500.
0050.
00合计1,000.
00100.
000.
001,000.
00100.
003、2006年6月第2次出资转让2006年6月6日经光宝有限股东会决议通过,张军将其所持有的公司330万元出资转让给段媛媛,将其所持有的公司170万元出资转让给翁卿;潘洪将其所持有的公司170万元出资转让给翁卿,将其所持有的公司330万元出资转让给崔博.
本次股权转让前后光宝有限股权结构如下:光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注74股东名称变更前增减(+\-)变更后金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)张军500.
0050.
00-500.
00--潘洪500.
0050.
00-500.
00--段媛媛--330.
00330.
0033.
00翁卿--340.
00340.
0034.
00崔博--330.
00330.
0033.
00合计1,000.
00100.
000.
001,000.
00100.
004、2010年6月第3次出资转让2010年6月21日经光宝有限股东会决议通过,翁卿将其所持有的公司40万元出资转让给刘涛;崔博将其所持有的公司30万元出资转让给刘涛;段媛媛将其所持有的公司30万元出资转让给刘涛.
本次股权转让前后光宝有限股权结构如下:股东名称变更前增减(+\-)变更后金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)段媛媛330.
0033.
00-30.
00300.
0030.
00翁卿340.
0034.
00-40.
00300.
0030.
00崔博330.
0033.
00-30.
00300.
0030.
00刘涛--100.
00100.
0010.
00合计1,000.
00100.
000.
001,000.
00100.
005、2010年10月第4次出资转让2010年10月20日经光宝有限股东会决议通过,翁卿将其所持有的公司300万元出资转让给崔博.
本次股权转让前后光宝有限股权结构如下:股东名称变更前增减(+\-)变更后金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)段媛媛300.
0030.
00-300.
0030.
00翁卿300.
0030.
00-300.
00--崔博300.
0030.
00300.
00600.
0060.
00刘涛100.
0010.
00-100.
0010.
00合计1,000.
00100.
000.
001,000.
00100.
006、2012年5月整体变更为股份公司2012年3月光宝有限召开股东会,决议通过光宝有限整体变更为股份有限责任公司的议案.
根据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的(2012)京会兴审字第10012772号《审计报告》(审计基准日2012年2月29日),光宝有限账面净资产值为10,181,449.
65元(其中:实收资本10,000,000.
00元,盈余公积18,144.
96元,未分配利润163,304.
69元);根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2012]第056号《资产评估报告》(评估基准日2012年2月29日),光宝有限评估净资产值为10,402,064.
35元.
2012年3月18日,光宝股份发起人崔博、段媛媛及刘涛签订《发起人协议书》,约定以光宝有限截至2012年2月29日经审计账面净资产10,181,449.
65元人民币中的10,000,000.
00元人民币折为光宝股份的股本,其余计入资本公积,总计折合的股本总额为10,000,000.
00股(每光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注75股面值为人民币壹元),股东按原有出资比例享有折股后的股本.
2012年4月10日,北京兴华会计师事务所有限责任公司对光宝股份净资产出资情况进行了审验并出具(2012)京会兴验字第10010052号《验资报告》,截至2012年4月10日,光宝股份已收到全体股东以其拥有的光宝有限净资产折合的股本人民币10,000,000.
00元,剩余净资产转入资本公积.
光宝股份的注册资本为人民币10,000,000.
00元,实收资本(股本)为人民币10,000,000.
00元.
本次整体变更后,光宝股份的股东及股权结构:崔博出资600万元,持股比例为60%;段媛媛出资300万元,持股比例为30%;刘涛出资100万元,持股比例为10%.
2012年5月7日,经北京市工商行政管理局海淀分局核准,光宝有限变更为"光宝联合(北京)科技股份有限公司".
7、2014年增资情况(1)2014年11月13日,根据本公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币1,825,000.
00元,全部由股东以货币资金方式出资,基准日为2014年11月17日,已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具"(2014)京会兴验字第04030011号"验资报告予以审验.
截至2014年11月17日,光宝股份的注册资本及股本为11,825,000.
00元.
(2)2014年11月29日,根据本公司第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币500,000.
00元,全部由股东以货币资金方式出资,基准日为2014年12月08日,已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具"(2014)京会兴验字第04030012号"验资报告予以审验.
截至2014年12月08日,光宝股份的注册资本及股本为12,325,000.
00元.
8、2015年增资情况(1)2015年1月19日,根据本公司2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币1,995,000.
00元,全部由股东以货币资金方式出资,基准日为2015年1月23日,已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具"(2015)京会兴验字第04030002号"验资报告予以审验.
截至2015年1月23日,光宝股份的注册资本及股本为14,320,000.
00元.
(2)2015年2月11日,根据本公司2015年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币1,990,000.
00元,全部由股东以货币资金方式出资,基准日为2015年2月13日,已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具"(2015)京会兴验字第14020001号"验资报告予以审验.
截至2015年2月13日,光宝股份的注册资本及股本为16,310,000.
00元.
(3)根据2015年5月15日通过的2015年度第四次临时股东大会决议,本公司于2015年6月4日以总股本16,310,000.
00股为基数,将公司以往股东溢价增资所形成的资本公积金16,310,000.
00元向全体股东每10.
00股转增10.
00股,并于2015年6月4日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记.
截至2015年6月4日,光宝股份的注册资本及股本为32,620,000.
00元.
(4)2015年6月5日,根据本公司2015年度第五次临时股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币9,000,000.
00元,全部由股东以货币资金方式出资,基准日为2015年6月5日,已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具"(2015)京会兴验字第14020015号"验资报告予以审验.
截至2015年6月5日,光宝股份的注册资本及股本为41,620,000.
00元.
截至2016年12月31日,本公司股本总额为41,620,000.
00股.
(二)经营范围技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;软件开发;电脑动画设计;销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品、电子产品、家具、五金交电、机械设备、日用品、工艺品、家用电器、医疗器械II类;第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注76目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(三)分公司情况光宝股份目前设立了五家分公司,分别为西安分公司、大连分公司、杭州分公司、太原分公司、武汉分公司.
本财务报表业经公司董事会于2017年4月5日批准报出.
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括10家,新增3家:喀什光宝联合信息技术有限公司、北京云杉易迅科技有限公司、光宝联合(香港)科技有限公司,具体见本附注"八、在其他主体中的权益".
三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注77进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注78值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注79的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注80益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注81在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注82处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(1)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(3)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注83合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注84的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额大于50万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项按信用风险组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据1、账龄分析法组合以账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合2、押金、备用金、保证金等组合款项性质相同具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法1、账龄分析法组合账龄分析法2、押金、备用金、保证金等组合按照应收款项性质,分析发生坏账的可能性后计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)001-2年552-3年10103-4年30304-5年80805年以上100100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:组合名称方法说明押金、备用金、保证金组合其他应收款中备用金、押金、保证金不计提坏账准备3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的.
坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
经单独测试未减值的应收款项按信用风险组合计提坏账准备.
(十二)存货光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注851、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)划分为持有待售资产的确认标准同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成.
(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注86②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注87理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注88金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2054.
75机器设备3-5519.
00-31.
67运输设备4-1059.
50-23.
75办公设备3-5519.
00-31.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注89融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注904、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况土地使用权按使用年限平均摊销.
专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注91截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
(十九)长期资产的减值测试方法及会计处理方法在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注92(二十)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十一)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注93关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十二)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(二十三)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量.
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
4、修改和终止股份支付计划的处理光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注94如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加.
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)优先股与永续债公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具.
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益.
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理.
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用.
增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益.
(二十五)收入1、收入确认原则1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注95(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2、收入确认的具体方法(1)互联网技术应用板块对于不需要安装验收或只需简单测试的系统集成销售、软件销售,在合同已签订,货物已交付并取得买方确认的货物签收单时确认收入;对于需要安装验收的系统集成销售,在合同已签订,货物已交付并取得买方确认验收确认单时确认收入;或根据合同要求,项目存在阶段验收的情况,公司在取得对方单位阶段验收单时确认相应收入.
(2)电信增值及游戏平台版块基础电信增值业务是公司提供软件、内容,中国移动、中国联通等电信运营商提供网络和客户资源的合作业务,双方按照合同约定比例进行相应的服务结算.
公司每月根据运营商、渠道商的计时系统统计数据确认收入.
公司的游戏平台收入主要为道具交易、游戏币交易、点卡交易收取佣金为主要收益来源.
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,公司以取得收款的依据时确认收入.
(二十六)政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注96(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注97承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三).
(三十)附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(三十一)股份回购为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股.
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价).
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(三十二)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注983、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
(三十三)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更.
2、重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
(三十四)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无.
五、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%城市维护建设税实缴增值税、营业税7%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、免税纳税主体名称所得税税率(%)光宝联合(北京)科技股份有限公司15.
00光宝联合科技无锡有限公司12.
50广州光宝网络科技有限公司25.
00悦游(长沙)网络科技有限公司25.
00上海聿创互联网科技有限公司25.
00光宝联合(天津)科技有限公司25.
00北京纯美网络技术有限公司25.
00北京新世代网络技术有限公司25.
00喀什光宝联合信息技术有限公司免税北京云杉易迅科技有限公司20.
00光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注99本公司的香港子公司光宝联合(香港)科技有限公司按照其所在地的税法规定计算缴纳相应的税金.
(二)税收优惠及批文1、增值税依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发[2011]4号)第(一)条及第(三十三)条的规定,经无锡高新技术产业开发区国家税务局审核备案,光宝联合科技无锡有限公司的软件产品实行"即征即退"政策:即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后,该项软件产品实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的税收优惠政策.
2、企业所得税2012年12月31日,本公司取得北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业证书》,2015年9月8日,本公司取得北京市科学技术委员会复审颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GF201511000982,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,"国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税".
2014年12月26日,光宝联合科技无锡有限公司取得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》,证书编号:苏R-2014-B0107,根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定,"我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
"依据财政部、国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定,"2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税.
"2016年12月20日,喀什光宝联合信息技术有限公司经喀什经济开发区国家税务局审核备案,享受免征企业所得税优惠政策,享受优惠期间:自2016年01月01日至2020年12月31日.
北京云杉易迅科技有限公司适用小型微利企业所得税政策,根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财务[2015]99号)规定,"自2015年10月1日起至2017年12月31日,对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税".
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额.
)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金67,086.
4334,082.
90银行存款38,909,750.
6937,408,306.
39其他货币资金30,257.
0540,778.
44合计39,007,094.
1737,483,167.
73光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注100项目期末余额期初余额其中:存放在境外的款项总额--(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额1.
交易性金融资产-60,223,988.
01其中:债务工具投资--权益工具投资--衍生金融资产-60,223,988.
01其他--2.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--其中:债务工具投资--权益工具投资--其他--合计-60,223,988.
01光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注101(三)应收账款1、应收账款分类及披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款67,193,785.
43100.
00290,141.
450.
4366,903,643.
9813,997,096.
51100.
0096,307.
930.
6913,900,788.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计67,193,785.
43100.
00290,141.
450.
4366,903,643.
9813,997,096.
51100.
0096,307.
930.
6913,900,788.
58期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注102组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)62,350,636.
34--1至2年4,722,039.
14236,101.
965.
002至3年72,688.
857,268.
8910.
003至4年1,502.
91450.
8730.
004至5年2,992.
302,393.
8480.
005年以上43,925.
8943,925.
89100.
00合计67,193,785.
43290,141.
45——组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无.
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额193,833.
52元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
3、本报告期实际核销的应收账款情况无.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额48,847,037.
51元,占应收账款期末余额合计数的比例72.
70%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额152,310.
00元.
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项无.
6、转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(四)预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额年初余额金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)1年以内15,503,858.
2795.
8449,534,174.
8993.
671-2年509,950.
043.
153,349,209.
836.
332-3年164,152.
111.
01--3年以上----合计16,177,960.
42100.
0052,883,384.
72100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明序号债务人期末余额未及时结算的原因1北京鑫路网讯技术发展有限责任公司674,102.
15未到结算期2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注103单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因长沙鑫友汇聚网络技术有限公司第三方3,930,000.
0024.
291年以内未到结算期北京瑞智通达科技有限公司第三方2,621,830.
1916.
211年以内未到结算期东莞铭晋家具有限公司第三方2,594,200.
0016.
041年以内未到结算期小米童亲子文化(北京)有限公司第三方2,000,000.
0012.
361年以内未到结算期深圳市昭和无限网络科技有限公司第三方1,680,000.
0010.
381年以内未到结算期合计——12,826,030.
1979.
28————光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注104(五)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,671,344.
76100.
00222,046.
253.
356,449,298.
513,203,649.
97100.
00--3,203,649.
97单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,671,344.
76100.
00222,046.
253.
356,449,298.
513,203,649.
97100.
00--3,203,649.
97期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注105组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内828,929.
45--1至2年4,440,925.
00222,046.
255.
002至3年--10.
003至4年--30.
004至5年--80.
005年以上--100.
00合计5,269,854.
45222,046.
25——组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金、备用金、保证金等组合1,401,490.
31--合计1,401,490.
31--2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额222,046.
25元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额借款-2,500,000.
00往来款5,269,854.
45备用金435,187.
50478,025.
80押金966,302.
81130,389.
14其他-95,235.
03合计6,671,344.
763,203,649.
975、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京融策国际家居用品有限公司往来款3,385,485.
002年以内50.
75169,274.
25北京齐月众合文化有限公司往来款1,773,087.
002年以内26.
5848,204.
35北京鑫路网讯技术发展有限责任公司保证金500,000.
002-3年7.
49-北京正红创景园林景观工程有限公司保证金321,930.
001年以内4.
83-湖南长海投资置业控股集团有限公司往来款91,353.
002年以内1.
374,567.
65合计——6,071,855.
00——91.
02222,046.
25光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1066、涉及政府补助的应收款项无.
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(六)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品14,609,546.
93-14,609,546.
939,535,990.
68-9,535,990.
68在产品8,970,363.
06-8,970,363.
06---合计23,579,909.
99-23,579,909.
999,535,990.
68-9,535,990.
682、存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品在产品3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额无.
4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无.
5、其他说明无.
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税523,974.
41315,062.
97预缴企业所得税484,140.
42-合计1,008,114.
83315,062.
97(八)可供出售金融资产1、可供出售金融资产的情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具:光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注107项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00按公允价值计量的按成本计量的1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
00其他合计1,000,000.
00-1,000,000.
001,000,000.
00-1,000,000.
002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1083、期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末天津祥盛北拓资产管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.
00--1,000,000.
00----1.
48-合计1,000,000.
00--1,000,000.
00----1.
48-光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1094、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况无.
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明无.
(九)固定资产1、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额9,973,783.
918,646,758.
863,619,837.
0222,240,379.
792.
本期增加金额-859,846.
88256,083.
721,115,930.
60(1)购置-859,846.
88217,657.
511,077,504.
39(2)在建工程转入----(3)企业合并增加--38,426.
2138,426.
213.
本期减少金额----(1)处置或报废----4.
期末余额9,973,783.
919,506,605.
743,875,920.
7423,356,310.
39二、累计折旧1.
期初余额471,322.
121,117,753.
153,099,374.
884,688,450.
152.
本期增加金额509,246.
521,669,707.
21169,054.
612,348,008.
34(1)计提509,246.
521,669,707.
21164,514.
972,343,468.
70(2)企业合并增加--4,539.
644,539.
643.
本期减少金额----(1)处置或报废----4.
期末余额980,568.
642,787,460.
363,268,429.
497,036,458.
49三、减值准备1.
期初余额----2.
本期增加金额----(1)计提----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----4.
期末余额----四、账面价值1.
期末账面价值8,993,215.
276,719,145.
38607,491.
2516,319,851.
902.
期初账面价值9,502,461.
797,529,005.
71520,462.
1417,551,929.
642、暂时闲置的固定资产情况无.
3、通过融资租赁租入的固定资产情况无.
4、通过经营租赁租出的固定资产光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注110无.
5、未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因悦游(长沙)网络科技有限公司办公室1,285,275.
58正在办理中(十)无形资产1、无形资产情况项目非专利技术版权合计一、账面原值1.
期初余额1,644,614.
95-1,644,614.
952.
本期增加金额4,559,000.
005,644,753.
5610,203,753.
56(1)购置-5,644,753.
565,644,753.
56(2)内部研发4,559,000.
00-4,559,000.
00(3)企业合并增加---3.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额6,203,614.
955,644,753.
5611,848,368.
51二、累计摊销1.
期初余额95,935.
92-95,935.
922.
本期增加金额354,761.
53116,945.
64471,707.
17(1)计提354,761.
53116,945.
64471,707.
173.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额450,697.
45116,945.
64567,643.
09三、减值准备1.
期初余额---2.
本期增加金额---(1)计提---3.
本期减少金额---(1)处置---4.
期末余额---四、账面价值1.
期末账面价值5,752,917.
505,527,807.
9211,280,725.
422.
期初账面价值1,548,679.
03-1,548,679.
03本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为51.
00%.
(十一)开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益养老saas管理平台137,094.
02120,000.
00---257,094.
02光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注111项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益云HIS平台120,000.
00240,000.
00-360,000.
00--艾克诊断软件升级版50,000.
0060,000.
00-110,000.
00--艾克养老软件160,000.
00240,000.
00---400,000.
00意居智能家居软件240,000.
00160,000.
00---400,000.
00智能主控平台60,000.
00220,000.
00---280,000.
00艾克健康80,000.
00120,000.
00-200,000.
00--光宝项目管理平台120,000.
00240,000.
00---360,000.
00光宝移动办公平台200,000.
00240,000.
00---440,000.
00艾克健康家庭医生服务管理平台-318,921.
48-297,000.
0021,921.
48-艾克健康服务管理平台-300,022.
43-279,400.
0020,622.
43-艾克健康医生移动检测系统-236,238.
13-220,000.
0016,238.
13-艾克健康用户自检系统-160,641.
93-149,600.
0011,041.
93-艾克健康服务人群统计管理平台-248,050.
04-231,000.
0017,050.
04-百变跑胡子休闲纸牌游戏软件V1.
0-273,821.
47-255,000.
0018,821.
47-百变武冈麻将游戏软件V1.
0-273,821.
47-255,000.
0018,821.
47-百变跑得快纸牌游戏软件V1.
0-254,492.
90-237,000.
0017,492.
90-百变掼蛋纸牌游戏软件V1.
0-254,492.
90-237,000.
0017,492.
90-百变经典麻将游戏软件V1.
0-273,821.
47-255,000.
0018,821.
47-百变经典斗地主游戏V1.
0-273,821.
47-255,000.
0018,821.
47-百变游戏棋牌平台V1.
0-663,614.
39-618,000.
0045,614.
39-艾克健康数据智能诊断系统V1.
0-644,285.
82-600,000.
0044,285.
82-动漫设计-1,876,560.
65--128,987.
831,747,572.
82心音仪-1,261,624.
59--81,190.
671,180,433.
92云互动IM系统-1,552,248.
73--106,695.
831,445,552.
90游戏平台90,000.
20360,000.
00--450,000.
20无锡门户30,000.
00360,000.
00--390,000.
00健康一体机项目-887,421.
58--31,212.
58856,209.
00智慧监管追溯平台-3,477,812.
61--122,322.
353,355,490.
26短信CRM系统-916,626.
50--32,239.
78884,386.
72PK200游戏服务平台V1.
0-541,756.
88-516,578.
4225,178.
46-光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注112项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益游戏交易系统V1.
0-283,529.
19-270,352.
0113,177.
18-页游推广平台V1.
0-245,932.
82-234,502.
9511,429.
87-手机游戏社交平台V1.
0-293,422.
97-279,785.
9713,637.
00-爱PK手游社区软件V1.
0-239,007.
17-227,899.
1811,107.
99-PK夺宝抽奖系统V1.
0-259,784.
10-247,710.
4912,073.
61-珠珠游戏V1.
0-843,935.
98--39,222.
40804,713.
58《Z》动漫-1,747,572.
82---1,747,572.
82云杉科技健康信息数据挖掘管理系统-50,056.
84--7,523.
1142,533.
73云杉科技云计算病理分析软件-50,056.
84--7,523.
1142,533.
73云杉科技医疗健康知识库管理平台-50,056.
84--7,523.
1142,533.
73智慧养老产品-137,571.
03--20,675.
74116,895.
29家庭医生产品-137,571.
03--20,675.
74116,895.
29智慧医生产品-140,009.
14--21,042.
17118,966.
97合计1,287,094.
2221,528,604.
21-6,335,829.
021,000,484.
4315,479,384.
98(十二)商誉1、商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他北京新世代网络技术有限公司98,323.
33----98,323.
33北京云杉易迅科技有限公司85,213.
47-85,213.
47合计98,323.
3385,213.
47---183,536.
802、商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他北京新世代网络技术有限公司北京云杉易迅科技有限公司合计(十三)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费128,312.
44319,205.
72154,329.
33-293,188.
83开办费62,825.
94-23,560.
26-39,265.
68光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注113项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额合计191,138.
38319,205.
72177,889.
59-332,454.
51(十四)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备292,583.
8660,079.
7171,307.
9310,696.
19内部交易未实现利润----可抵扣亏损----合计292,583.
8660,079.
7171,307.
9310,696.
192、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值5,616,941.
781,404,235.
456,360,762.
501,590,190.
63合计5,616,941.
781,404,235.
456,360,762.
501,590,190.
633、未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备219,603.
8425,000.
00可抵扣亏损--合计219,603.
8425,000.
00(十五)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付专有技术购置款13,762,659.
05-合计13,762,659.
05-(十六)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款-20,000,000.
00抵押借款--保证借款8,000,000.
002,000,000.
00信用借款-3,500,000.
00合计8,000,000.
0025,500,000.
002、已逾期未偿还的短期借款情况无.
(十七)应付账款光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1141、应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)16,473,024.
7123,000.
08合计16,473,024.
7123,000.
082、账龄超过1年的重要应付账款无.
(十八)预收款项1、预收账款项列示项目期末余额期初余额1年以内(含1年)963,549.
831,050,000.
00合计963,549.
831,050,000.
002、账龄超过1年的重要预收款项无.
(十九)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬450,570.
527,579,138.
477,356,466.
29673,242.
70二、离职后福利-设定提存计划-4,591.
17822,967.
55790,389.
4327,986.
95三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----合计445,979.
358,402,106.
028,146,855.
72701,229.
652、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴437,828.
006,677,389.
106,479,845.
05635,372.
05二、职工福利费-47,640.
3247,640.
32-三、社会保险费2,444.
20546,246.
51524,536.
6624,154.
05其中:医疗保险费2,969.
10502,256.
80482,383.
4622,842.
44工伤保险费-351.
6814,197.
7813,700.
75145.
35生育保险费-173.
2229,791.
9328,452.
451,166.
26四、住房公积金6,240.
00299,845.
20292,368.
6013,716.
60五、工会经费和职工教育经费4,058.
328,017.
3412,075.
66-六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----合计450,570.
527,579,138.
477,356,466.
29673,242.
703、设定提存计划列示光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注115项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险-995.
93788,983.
64757,610.
4130,377.
302、失业保险费-3,595.
2433,983.
9132,779.
02-2,390.
35合计-4,591.
17822,967.
55790,389.
4327,986.
95(二十)应交税费项目期末余额期初余额增值税802,945.
2381,659.
32企业所得税1,273,997.
48998,465.
22个人所得税27,847.
5016,546.
90城市维护建设税73,976.
815,716.
16房产税--教育费附加31,631.
902,449.
78地方教育费附加20,916.
451,633.
18印花税-2,500.
00河道管理费16,601.
27-水利基金142.
21-其他税费--合计2,248,058.
851,108,970.
56(二十一)应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息14,127.
72-合计14,127.
72-(二十二)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额借款--代收代付款431,558.
45402,281.
52押金--其他20,648.
4122,590.
91合计452,206.
86424,872.
432、重要的账龄超过1年的其他应付款无.
(二十三)股本1、股本增减变动情况项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数41,620,000.
0041,620,000.
00光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注116(二十四)资本公积1、资本公积增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)100,855,672.
51--100,855,672.
51其他资本公积----合计100,855,672.
51--100,855,672.
512、其他说明无.
(二十五)库存股1、库存股增减变动明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额----本期增加:9,659,221.
566,810,574.
42-16,469,795.
98用于股份支付9,659,221.
566,810,574.
42-16,469,795.
98收购股东股份----企业合并----本期减少:转让----注销----合计9,659,221.
566,810,574.
42-16,469,795.
982、其他说明2015年回购股份1,098,000.
00股,本期回购股份901,000.
00股.
截至2016年12月31日,公司已回购股份1,999,000.
00股,占公司已发行股份的总比例为4.
8030%.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注117(二十六)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益--5,666.
79---5,666.
79--5,666.
79其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额--5,666.
79---5,666.
79--5,666.
79其他综合收益合计--5,666.
79---5,666.
79--5,666.
79光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注118(二十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积135,839.
09--135,839.
09任意盈余公积----储备基金----企业发展基金----其他----合计135,839.
09--135,839.
09(二十八)未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润18,934,376.
695,006,178.
47调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润18,934,376.
695,006,178.
47加:本期归属于母公司所有者的净利润19,366,529.
9613,967,720.
92减:提取法定盈余公积-39,522.
70提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--转作股本的普通股股利--其他调整因素--期末未分配利润38,300,906.
6518,934,376.
69(二十九)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务117,674,299.
1579,065,408.
4774,923,516.
0850,851,052.
32其他业务----合计117,674,299.
1579,065,408.
4774,923,516.
0850,851,052.
32(三十)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税--城市维护建设税184,744.
61186,796.
32教育费附加78,957.
8480,055.
56地方教育费附加52,638.
5653,370.
36水利基金4,285.
71-堤防费2,223.
55-其他49,031.
78-合计371,882.
05320,222.
24(三十一)销售费用光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注119项目本期发生额上期发生额人工费93,380.
32240,562.
76业务招待费、广告宣传费等759,373.
87640,429.
18办公费、修理费等96,401.
84128,126.
10差旅费、运输费、仓储费、租赁费等8,932,242.
541,191,357.
09其他6,800.
0027,654.
13合计9,888,198.
572,228,129.
26(三十二)管理费用项目本期发生额上期发生额人工费用3,555,759.
961,775,969.
29办公、租赁、差旅及中介服务费3,947,026.
522,108,206.
95业务招待及广告宣传费232,950.
57342,717.
13研究与开发费用1,000,484.
463,894,835.
46其他费用121,702.
8854,265.
20合计8,857,924.
398,175,994.
03(三十三)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出435,514.
09804,640.
75减:利息收入90,037.
591,563,122.
04利息净支出345,476.
50-758,481.
29手续费支出22,763.
3218,835.
03其他-76,800.
00合计368,239.
82-662,846.
26(三十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失415,879.
77109,270.
01合计415,879.
77109,270.
01(三十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-223,988.
01223,988.
01其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-223,988.
01223,988.
01合计-223,988.
01223,988.
01(三十六)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益--处置长期股权投资产生的投资收益--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益--光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注120项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,114,710.
49-48,185.
89持有至到期投资在持有期间的投资收益--可供出售金融资产等取得的投资收益--处置可供出售金融资产取得的投资收益--丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--合计1,114,710.
49-48,185.
89(三十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计---其中:固定资产处置利得---无形资产处置利得---债务重组利得---非货币性资产交换利得---接受捐赠---政府补助972,276.
771,375,088.
82888,355.
00其他9,872.
071,287,715.
089,872.
07合计982,148.
842,662,803.
90898,227.
07计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关无锡国家高新技术产业开发区管理委员会发放的房租补贴21,600.
0021,600.
00与收益相关软件退税收入83,921.
77868,888.
82与收益相关软件奖励-40,000.
00与收益相关中关村企业信用补贴-3,000.
00与收益相关无锡市人民政府新区管理委员会科技发展专项补贴762,800.
00420,000.
00与收益相关科技创新基金-21,600.
00与收益相关天津市武清区城关镇企业服务中心退税补贴103,955.
00-与收益相关合计972,276.
771,375,088.
82(三十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计---其中:固定资产处置损失---无形资产处置损失---债务重组损失---非货币性资产交换损失---对外捐赠---光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注121项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他1,087.
82-1,087.
82合计1,087.
82-1,087.
82(三十九)所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,800,246.
271,316,239.
54递延所得税费用-235,338.
70-207,404.
19合计1,564,907.
571,108,835.
35(四十)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收回单位欠款、个人借款、备用金51,412,914.
7046,259,866.
47利息收入88,187.
331,562,917.
87其他898,156.
88508,016.
93合计52,399,258.
9148,330,801.
272、支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付公司备用金、押金15,797,696.
2659,499,190.
14费用性支出等9,242,380.
352,158,083.
13经营租赁支出等6,803,983.
161,373,432.
16手续费22,763.
3218,422.
03其他1,087.
82-合计31,867,910.
9163,049,127.
463、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额非同一控制下企业合并购买日子公司持有的现金及现金等价物-31,500.
78合计-31,500.
784、支付的其他与投资活动有关的现金无.
5、收到的其他与筹资活动有关的现金无.
6、支付的其他与筹资活动有关的现金光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注122项目本期发生额上期发生额回购库存股6,810,574.
429,659,221.
56贷款担保费、评审费-76,800.
00发行股票支付的手续费、宣传费、咨询费、审计费等费用-42,777.
14合计6,810,574.
429,778,798.
70(四十一)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润19,013,642.
0115,631,465.
15加:资产减值准备415,879.
77109,270.
01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,348,008.
341,100,880.
08无形资产摊销471,707.
1793,019.
78长期待摊费用摊销177,889.
5916,204.
36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)223,988.
01-223,988.
01财务费用(收益以"-"号填列)435,534.
10881,440.
75投资损失(收益以"-"号填列)-1,114,710.
4948,185.
89递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-49,383.
52-1,765.
16递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-185,955.
181,590,190.
63存货的减少(增加以"-"号填列)-14,043,919.
31-8,095,886.
13经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-18,899,887.
73-52,462,020.
56经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)9,326,663.
5513,033,738.
88其他--1,273,097.
65经营活动产生的现金流量净额-1,880,543.
69-29,552,361.
982.
不涉及现金收支的重大活动:----销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额39,007,094.
1737,483,167.
73减:现金的期初余额37,483,167.
73523,375.
28加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额1,523,926.
4436,959,792.
452、本期支付的取得子公司的现金净额光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注123项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物7,000,000.
00其中:北京云杉易迅科技有限公司7,000,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物6,912,804.
53其中:北京云杉易迅科技有限公司6,912,804.
53加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-取得子公司支付的现金净额87,195.
473、本期收到的处置子公司的现金净额无.
4、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金38,998,020.
0637,483,167.
73其中:库存现金67,086.
4334,082.
90可随时用于支付的银行存款38,900,676.
5837,408,306.
39可随时用于支付的其他货币资金30,257.
0540,778.
44可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额38,998,020.
0637,483,167.
73其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--(四十二)所有权或使用权受到限制的资产无.
(四十三)外币货币性项目1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款2,930,414.
76其中:港币3,276,000.
000.
894512,930,414.
76应付账款2,190,744.
44其中:港币2,449,100.
000.
894512,190,744.
44其他应付款9,163.
56其中:港币10,244.
220.
894519,163.
562、境外经营实体说明子公司光宝联合(香港)科技有限公司以港币为记账本位币,注册地和经营地均为香港.
七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1241、本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润北京云杉易迅科技有限公司2016年10月8日100,000.
00100.
00非同一控制下企业合并2016年10月8日对企业的经营、财务政策达到实质上控制.
242,718.
45-38,917.
122、合并成本及商誉合并成本北京云杉易迅科技有限公司--现金100,000.
00--非现金资产的公允价值---发行或承担的债务的公允价值---发行的权益性证券的公允价值---或有对价的公允价值---购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---其他-合并成本合计100,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份14,786.
53商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额85,213.
473、被购买方于购买日可辨认资产、负债项目北京云杉易迅科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产:货币资金12,804.
5312,804.
53应收款项48,000.
0048,000.
00其他应收款16,214.
0016,214.
00固定资产33,886.
5733,886.
57开发支出352,628.
33352,628.
33负债:应付账款8,000.
008,000.
00预收款项250,000.
00250,000.
00应付职工薪酬95,699.
3195,699.
31应交税费31,816.
8331,816.
83其他应付款63,230.
7663,230.
76净资产14,786.
5314,786.
53取得的净资产14,786.
5314,786.
534、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无.
(二)同一控制下企业合并光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注125无.
(三)反向购买无.
(四)处置子公司无.
(五)其他原因的合并范围变动报告期内本公司新设子公司喀什光宝联合信息技术有限公司、光宝联合(香港)科技有限公司,导致合并范围增加.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接光宝联合科技无锡有限公司无锡无锡技术开发等100.
00-投资广州光宝网络科技有限公司广州广州软件和信息技术服务业100.
00-投资悦游(长沙)网络科技有限公司长沙长沙互联网接入及相关服务、信息服务、上网服务等100.
00-投资上海聿创互联网科技有限公司上海上海技术开发等100.
00-投资光宝联合(天津)科技有限公司天津天津互联网信息服务等100.
00-投资北京纯美网络技术有限公司北京北京技术开发、销售51.
00-非同一控制下合并北京新世代网络技术有限公司北京北京技术开发、销售51.
00-非同一控制下合并喀什光宝联合信息技术有限公司新疆喀什新疆喀什技术开发等100.
00-投资北京云杉易迅科技有限公司北京北京技术开发等100.
00-非同一控制下合并光宝联合(香港)科技有限公司香港香港技术开发等100.
00-投资2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额北京纯美网络技术有限公司49.
00-240,327.
27-10,229,850.
03北京新世代网络技术有限公司49.
00-112,560.
68-6,621,475.
69光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1263、重要非全资子公司的主要财务信息(1)重要非全资子公司的财务状况子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京纯美网络技术有限公司18,504,210.
092,603,659.
1321,107,869.
224,443,330.
59-4,443,330.
5921,000,795.
582,771,343.
6723,772,139.
257,175,002.
34-7,175,002.
34北京新世代网络技术有限公司14,064,719.
0942,318.
5614,107,037.
65593,821.
95-593,821.
9514,083,088.
64-14,083,088.
64348,401.
66-348,401.
66(2)重要非全资子公司的经营成果及现金流量子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京纯美网络技术有限公司18,101,440.
1767,401.
7267,401.
72-34,435.
5116,207,546.
363,802,081.
463,802,081.
46-7,975,371.
30北京新世代网络技术有限公司8,628,607.
37-221,471.
28-221,471.
28827.
11490,029.
93201,987.
63201,987.
6315,305.
06光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注1274、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无限制.
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无.
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无.
(三)在合营安排或联营企业中的权益无.
(四)重要的共同经营无.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无.
九、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况本公司的实际控制人为崔博,持股比例为27.
5252%,没有母公司.
(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、(一).
(三)本企业合营和联营企业情况无.
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系汪海滢董事长、总经理段媛媛副总经理、董事会秘书肖时群副总经理、董事杜威财务总监、董事段然监事会主席段永玲职工监事江鑫羽监事北京华泰然财务咨询有限公司本公司关键管理人员控制的其他企业北京美丽家族传媒科技有限公司与本公司的关键管理人员关系密切的家庭成员控制的其他企业(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注128关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)北京华泰然财务咨询有限公司服务协议价--55,000.
000.
11(2)出售商品/提供劳务情况表无.
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
3、关联租赁情况无.
4、关联担保情况无.
5、关联方资金拆借无.
6、关联方资产转让、债务重组情况无.
7、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬904,416.
64764,484.
438、其他关联交易无.
(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款王琰--56,052.
95-其他应收款段然36,799.
16-185,527.
86-其他应收款江鑫羽--2,016.
00-其他应收款杜威--2,671.
44-其他应收款肖时群12,000.
00---2、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款北京华泰然财务咨询有限公司-23,000.
00其他应付款汪海滢-619.
40光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注129项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款杜威3,034.
82-十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无.
(二)或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项截至2016年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至2017年4月5日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项(一)前期会计差错更正无.
(二)债务重组无.
(三)资产置换无.
(四)年金计划无.
(五)终止经营无.
(六)分部信息无.
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注130十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款22,531,451.
94100.
00206,349.
490.
9222,325,102.
459,130,801.
82100.
0071,307.
930.
789,059,493.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计22,531,451.
94100.
00206,349.
490.
9222,325,102.
459,130,801.
82100.
0071,307.
930.
789,059,493.
89期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注131组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)18,124,586.
42--1-2年3,046,200.
00152,310.
005.
002-3年72,688.
857,268.
8910.
003-4年1,502.
91450.
8730.
004-5年2,992.
302,393.
8480.
005年以上43,925.
8943,925.
89100.
00合计21,291,896.
37206,349.
49——组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方组合1,239,555.
57--合计1,239,555.
57-——2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额135,041.
56元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的应收账款情况无.
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额22,181,274.
50元,占应收账款期末余额合计数的比例98.
45%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额156,314.
89元.
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款无.
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注132(二)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,015,101.
99100.
0013,254.
350.
1211,001,847.
641,435,519.
92100.
00--1,435,519.
92单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,015,101.
99100.
0013,254.
350.
1211,001,847.
641,435,519.
92100.
00--1,435,519.
92期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注133组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)9,506,078.
70--1-2年265,087.
0013,254.
355.
002-3年10.
003-4年30.
004-5年80.
005年以上100.
00合计9,771,165.
7013,254.
35——组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金、备用金、保证金等组合1,243,936.
29--合计1,243,936.
29--2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额13,254.
35元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3、本期实际核销的其他应收款情况无.
4、其他应收款按款项性质分类情况光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注134款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款8,679,570.
00999,965.
00备用金338,313.
48322,245.
78押金、保证金905,622.
81113,309.
14其他往来款1,091,595.
70-合计11,015,101.
991,435,519.
925、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京纯美网络技术有限公司关联方往来款4,342,280.
001年以内39.
42-光宝联合科技无锡有限公司关联方往来款3,000,000.
001年以内27.
24-悦游(长沙)网络科技有限公司关联方往来款1,080,000.
001年以内9.
80-北京齐月众合文化有限公司往来款1,074,087.
002年以内9.
7513,254.
35北京鑫路网讯技术发展有限责任公司保证金500,000.
002-3年4.
54-合计--9,996,367.
00--90.
7513,254.
356、涉及政府补助的应收款项无.
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款无.
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注135(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资51,000,000.
00-51,000,000.
0040,000,000.
00-40,000,000.
00合计51,000,000.
00-51,000,000.
0040,000,000.
00-40,000,000.
001、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额光宝联合科技无锡有限公司10,000,000.
00--10,000,000.
00--广州光宝网络科技有限公司5,000,000.
00--5,000,000.
00--悦游(长沙)网络科技有限公司10,000,000.
00--10,000,000.
00--北京纯美网络技术有限公司8,000,000.
00--8,000,000.
00--北京新世代网络技术有限公司7,000,000.
00--7,000,000.
00--光宝联合(天津)科技有限公司-2,000,000.
00-2,000,000.
00喀什光宝联合信息技术有限公司-2,000,000.
00-2,000,000.
00北京云杉易迅科技有限公司-7,000,000.
00-7,000,000.
00合计40,000,000.
0011,000,000.
00-51,000,000.
00--2、对联营、合营企业投资无.
(四)营业收入和营业成本光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注136项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务31,375,541.
6326,046,357.
3222,176,344.
5516,017,836.
78其他业务----合计31,375,541.
6326,046,357.
3222,176,344.
5516,017,836.
78(五)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益--权益法核算的长期股权投资收益--处置长期股权投资产生的投资收益--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,114,710.
49-48,185.
89持有至到期投资在持有期间的投资收益--可供出售金融资产在持有期间的投资收益--处置可供出售金融资产取得的投资收益--丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--合计1,114,710.
49-48,185.
89光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注137十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)888,355.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,114,710.
49单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-光宝联合(北京)科技股份有限公司2016年度合并财务报表附注138项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,784.
25其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额-292,300.
04少数股东权益影响额-合计1,719,549.
70(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.
190.
490.
49扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.
200.
440.
44(三)境内外会计准则下会计数据差异无.
(四)会计政策变更相关补充资料无.
光宝联合(北京)科技股份有限公司二〇一七年四月五日139附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室