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上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03812019半年度报告快易名商NEEQ:831423上海快易名商企业发展股份有限公司(ShanghaiKYMSEnterpriseDevelopmentCo.
,Ltd.
)上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0382公司半年度大事记1、公司向合格投资者北京大苑天地房地产经纪有限责任公司、上海惠番企业管理中心(有限合伙)和自然人施伟先生以债转股方式合计发行股份4,999,999股.
新增股份于2019年2月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
2019年5月14日公司完成注册资本变更.
此次定增有利于改善公司财务结构,提升公司整体经营能力,增强公司的综合竞争能力.
2、2019年5月,公司控股子公司北京快易天地企业管理有限公司与北京明润广居投资有限责任公司签署金宝街项目管理服务合作协议,以委托管理方式打造北京市东城区金宝街2号KYMS服务式办公中心.
3、公司位于安远路1号及苏虹路333号项目均已于2019年上半年投入运营,招商及运营业绩可观.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0383目录声明与提示.
5第一节公司概况.
6第二节会计数据和财务指标摘要.
8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项.
16第五节股本变动及股东情况23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
26第七节财务报告.
29第八节财务报表附注.
42上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0384释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、快易名商指上海快易名商企业发展股份有限公司快长创客指上海快长创客空间管理有限公司快铭企管指上海快铭企业管理有限公司大苑地产指北京大苑天地房地产经纪有限责任公司股东大会指上海快易名商企业发展股份有限公司股东大会董事会指上海快易名商企业发展股份有限公司董事会监事会指上海快易名商企业发展股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会的统称《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《上海快易名商企业发展股份有限公司章程》达润工匠指上海达润工匠企业管理有限公司玮沃投资指上海玮沃投资管理有限公司谦高企管指上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)主办券商、安信证券指安信证券股份有限公司股转公司、全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2019年1月1日至2019年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0385声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人施艳、主管会计工作负责人王辅晗及会计机构负责人(会计主管人员)徐竑保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点上海市徐汇区零陵路599号411室(公司董事会秘书办公室)备查文件1.
载有公司负责人施艳、主管会计工作负责人王辅晗、会计机构负责人徐竑(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;2.
半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0386第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海快易名商企业发展股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiKYMSEnterpriseDevelopmentCo.
,Ltd.
/KYMS证券简称快易名商证券代码831423法定代表人施艳办公地址上海市徐汇区零陵路599号4楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人段晓茹是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话021-64691186传真021-64691186电子邮箱duanxiaoru@kyms.
cc公司网址http://www.
kyms.
cc联系地址及邮政编码联系地址:上海市徐汇区零陵路599号411室邮政编码:200030公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地上海市徐汇区零陵路599号411室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005-02-25挂牌时间2014-12-08分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L729其他商务服务业-L7294办公服务主要产品与服务项目服务式办公室租赁及配套增值服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)14,999,999优先股总股本(股)0控股股东施艳、王辅晗、王建峰实际控制人及其一致行动人施艳、王辅晗、王建峰四、注册情况项目内容报告期内是否变更上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0387统一社会信用代码913100007721258903否注册地址上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢2299室否注册资本(元)14,999,999是五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0388第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入32,441,546.
3932,309,454.
290.
41%毛利率%22.
50%25.
75%-归属于挂牌公司股东的净利润1,090,944.
84779,820.
2339.
90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,251,356.
87774,633.
62加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
51%11.
02%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
02%10.
83%-基本每股收益0.
080.
080.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计158,393,763.
40120,460,195.
7731.
49%负债总计82,992,742.
5585,890,629.
24-3.
37%归属于挂牌公司股东的净资产43,252,872.
797,430,802.
87482.
08%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
880.
74289.
19%资产负债率%(母公司)60.
86%90.
20%-资产负债率%(合并)52.
40%71.
30%-流动比率0.
500.
47-利息保障倍数6.
532.
25-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额14,596,694.
128,197,852.
1278.
06%应收账款周转率156.
2935.
73-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%31.
49%14.
74%-上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-0389营业收入增长率%0.
41%20.
70%-净利润增长率%4.
57%99.
21%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本14,999,99910,000,000.
0050.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-530.
11与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1,350.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-421,430.
26非经常性损益合计-420,610.
37所得税影响数-105,152.
59少数股东权益影响额(税后)-155,045.
75非经常性损益净额-160,412.
03七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03810第三节管理层讨论与分析一、商业模式(1)所处行业公司目前主要提供的服务是服务式办公室租赁及配套增值服务,根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业属于"L72商务服务业";根据《国民经济行业分类》国家标准(GB/T4754-2011),公司所处行业属于"L72商务服务业"之"L729其他商务服务业"之"L7294办公服务";根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于"L7294办公服务".
(2)主营业务快易名商是上海较早一批从事城市更新及提供办公楼宇完整解决方案的服务供应商.
公司通过独立承租运营或合资运营方式取得业主方持有的项目资源,因地制宜的将其打造成为精品办公空间,同时向客户提供高端智能的配套设施、及时有效的物业管理、优质贴心的增值服务、快易名商KYMS社群化APP管理平台一体化运营管理服务,以矢志不渝之匠心精神打造服务式精品办公空间运营领先品牌.
(3)客户类型公司的主要客户类型为国内外文化创意、金融法律、餐饮、教育、商贸等现代服务业企业类客户,主要客户包括上海蓝镇城市规划设计事务所、上海徘妃特设计装饰有限公司、上海万安医院投资管理有限公司、上海伊纳思贸易有限公司、上海世新律师事务所、上海黄浦区艾蓓儿英语培训学校等.
(4)关键资源要素公司立足上海总部,目前运营管理项目合计8个,运营管理面积5万6千余平方米,项目业态覆盖服务式办公和服务式公寓.
项目分布于静安寺商圈、新天地商圈、徐家汇商圈、南京路步行街商圈、虹桥商务区等各大商圈,交通便利,地理位置优越.
项目拓展方面,公司积极与大型国有企业集团、一线房地产开发商建立战略合作伙伴关系,并不断开拓新的合作渠道,强强联手,在协助业主方实现资产管理保值增值的同时促进公司业务的快速稳健发展,不断提升公司品牌影响力.
设计改造方面,公司通过内部首席设计师和外部知名设计团队相结合的方式,因地制宜的打造与区域环境相呼应,与相关方需求相适应的高端品质格调的精品办公楼宇和空间.
运营管理方面,一方面公司在办公智能化领域积极布局,不断升级配置现有配套设施,引进智能人脸识别系统、智能会议系统、远程授权系统等打造智慧楼宇空间,另一方面通过快易名商KYMSAPP上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03811管理平台的开发实现客户社群化,服务生态化的管理提升.
同时,秉持精细化运营的原则和初心,想客户所想,想客户所未想,不断提升服务品质和客户体验.
(5)销售渠道公司的销售渠道包括公司自有网站和APP平台、中介机构以及客户推介、百度关键词搜索等方式.
APP平台的运用有利于了解客户需求,实现客户资源的集聚.
(6)收入来源收入来源方面,公司主要收入来源为租金收入和增值服务费收入.
报告期内,公司商业模式较上一年度没有发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾公司在报告期内普通股总股本为14,999,999.
00元,比上年度同期增加4,999,999.
00元,同比增长50.
00%,主要原因为公司在报告期内通过债转股的形式完成了公司的定增,公司股本增加4,999,999.
00元,剩余溢价金额扣除定增发行机构费用成本后合计29,731,126.
08元计入资本公积.
公司在报告期内的主营业务收入为32,441,546.
39元,比上年度同期增长132,092.
10元,同比增长0.
41%;主要原因为报告期内,一方面和去年同期相比顺昌路项目已终止不再产生租金及增值服务收入,另一方面在报告期内公司项目安远路和虹桥万通项目处于爬坡阶段,出租率不断攀升.
最终使得报告期内的主营业务收入较上年同期有所增加.
公司在报告期内的营业成本为25,142,805.
79元,比上年度同期增加1,152,072.
31元,同比增加4.
80%;主要原因为报告期内,公司积极优化成本管理控制,包括通过优化网络格局减少了项目年度内的网络费用支出,项目日常营运的采购采取整体化采购模式以获得供应商的长期协议采购价格等,有效降低了运营成本的支出.
但是由于公司在报告期内较去年同期新增运营2个项目,报告期内营业成本较去年同期有所增加.
公司在报告期内的归属于母公司的净利润为1,090,944.
83元,比上年度同期增加了311,124.
60元,同比增长39.
90%.
主要变化的原因是报告期内,收到了政府补助退税的款项,较上年同期影响了当期利润,进而导致了归属于母公司的净利润增加.
公司在报告期内经营活动产生的现金流量净额为14,596,694.
12元,比上年度同期增加6,398,上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03812842.
00元,同比增长78.
06%,主要原因报告期内公司项目安远路和虹桥万通项目处于爬坡阶段,出租率不断攀升,从而增加了租金的收入;同时获得了外部资金对公司日常流动性的补充.
三、风险与价值1、控制权风险公司三大股东施艳、王辅晗、王建峰分别直接持有公司14.
69%、18.
00%、18.
00%的股份,为公司的一致行动人及共同实际控制人.
施艳为公司另一股东沈洋(持有公司6.
00%的股份,且为无民事行为能力人)的母亲,王辅晗持有公司另一股东谦高企管(谦高企管持有公司6.
67%的股份)85.
00%的份额.
因此,实际控制人施艳、王辅晗和王建峰直接或间接控制公司63.
36%的股份,依然处于控股地位.
实际控制人和控股股东可以利用其控股优势,通过行使表决权对本公司的董事、股东选任监事人选、经营方针、投资决策和股利分配等重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公司及公众股东的利益.
应对措施:公司建立了完善的法人治理结构,同时不断完善内控管理制度,重大事项的决策机制严格按照《公司章程》及相关规定履行,有效保障公司全体股东尤其中小股东的权益.
2、公司承租运营的项目土地实际用途与规划用途不一致风险公司承租运营的顺昌路项目,存在土地使用权实际使用情况与规划用途存在不一致的现象,房屋性质为教育,土地用途为教育用地.
快易名商将该房屋实际用于商业和办公,与该房屋房产证所登记的用途不符.
截止2018年12月31日,顺昌路项目已租赁期满交付业主方.
公司承租运营汇站街项目,存在土地使用权实际使用用途与规划用途存在不一致情况.
应对措施:一方面公司将在城市更新和存量地产改造政策支持下和有关部门进行积极沟通,另一方面及时做好项目实施所必须的报备、审批手续,确保整体项目工作和运营管理获得安全有序、科学有致进行.
3、公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险截至2019年6月30日,公司总资产为15,839.
38万元,净资产为4,275.
29万元,与同行业上市公司相比,公司资产金额较小.
公司目前正式运营的项目有八个,单个项目的经营期限均不超过15年,如果公司无法通过新项目承租等方式获得新项目的经营权,则公司抵御市场风险的能力将减弱,上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03813面临持续盈利和成长性风险.
应对措施:2019年6月30日,公司总资产较上年同期增长31.
49%,净资产较上年同期增长475.
35%,收入较上年同期增长0.
41%.
伴随消费升级以及全球精细化分工的大趋势,以及公司在服务式办公和公寓管理领域运营管理能力和品牌度认知度的不断提升,公司将通过稳健的发展提高整体盈利和抗风险能力.
4、共同控制可能带来的不确定风险目前公司股权结构为前三大自然人股东施艳、王建峰、王辅晗公司分别直接持有公司14.
69%、18.
00%、18.
00%的股份,股东持股相对较为平均,股东施艳、王建峰以及王辅晗已经签订《一致行动协议书》,约定三方在公司召开股东大会审议有关公司经营发展的重大事项前须充分沟通协商,就三方行使何种表决权达成一致意见,并按照该一致意见在股东大会上对该等事项行使表决权.
虽然《一致行动协议书》约定了三方在重大决策之前须达成一致意见,在向股东大会行使提案权和在相关股东大会上行使表决权时保持充分一致,但如果其中一方不遵守《一致行动协议书》的约定,在股东大会表决时没有采取一致行动,而是出现了不同的表决意见,将影响公司共同控制权的稳定性.
如果协议三方进行充分沟通协商后,对有关公司经营发展的重大事项行使何种表决权无法达成一致意见,可能会由于三方共同拥有超过公司50.
00%的表决权而导致股东大会审议的事项无法正常通过表决程序,从而影响公司的决策效率.
应对措施:公司目前处于快速发展阶段,公司股东对公司发展前景和战略目标意见一致.
同时,根据公司股东施艳、王建峰以及王辅晗签署的《一致行动协议书》约定,一致意见通过以下方式形成:如果各方进行充分沟通协商后,三方中的两方若能对有关重大事项行使何种表决权形成一致意见,则应当依据该两方的投票意向行使表决权.
该一致意见的形成方式有利于提高公司决策效率.
5、公司所处产业生命周期的风险公司所处行业为服务式办公室租赁行业,服务式办公室租赁行业起源于欧美国家,目前在国内处于高速发展过程中的起步阶段.
该行业在国内所处产业生命周期属于起步期向成长期过渡的阶段,该阶段企业的经营风险维持在较高水平,广告费用和业务宣传费用较高,该时期的主要战略途径是市场营销和业务创新,对于快易名商来说,寻找优质稳定的客户源,以及开拓差异化的增值服务市场,是企业发展战略的首要任务.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03814随着服务式办公室行业被越来越多的企业所认识,该行业的竞争正在不断的加大,特别是国外优质的服务式办公室提供者进入我国市场,以其多年经验,成熟的运营模式和良好的品牌效应占据了很大的市场份额,使得国内企业的发展壮大面临更大的挑战.
应对措施:公司作为是办公楼宇完整解决方案运营商和先行者,积累了在服务式办公楼宇行业中的成功经验,经过多年的经验积累,并不断与时俱进,发展创新,形成了一套适合于为国内外客户的办公空间运营管理服务模式和理念,打造了一支拥有专业水准的服务管理团队,并通过不断吸收优秀人才,增加智能化的服务管理技术,不断提升公司核心价值及品牌影响力,力图打造国内办公空间运营管理服务领先品牌.
同时公司积极布局服务式公寓业务,实现多元化发展,综合提升商业地产资管领域的核心竞争力.
6、股权质押风险2018年11月26日,公司股东施艳、王建峰、王辅晗、上海当现商务信息咨询有限公司质押8,099,000股,占公司总股本53.
99%.
在本次质押的股份中,6,075,000股为有限售条件股份,2,024,000股为无限售条件股份.
质押股份用于为公司融资提供担保,质押权人为上海市再担保有限公司,质押权人与质押股东不存在关联关系.
质押股份已在中国结算办理质押登记.
如果全部在质股份被行权可能导致公司控股股东或实际控制人发生变化.
应对措施:该股权质押用于公司融资,有利于促进业务的发展,提升公司的整体规模以及核心竞争力.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况报告期内,公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
同时,公司对存量地产/建筑的改造升级使得标的建筑重新散发活力,在提高经济效益的同时,有利于改善市容市貌,有利于城市功能的优化和旧建筑所承载的历史文化的传承.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03815五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03816第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是否四.
二.
(四)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:(1)本次诉讼对公司经营方面产生的影响:公司目前经营正常,各项业务正常没有对公司产生不原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间上海社科资产经营管理责任有限公司上海快易名商企业发展股份有限公司房屋租赁纠纷2,765,252.
646.
39%否2019-04-15总计--2,765,252.
646.
39%--上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03817良影响.
(2)本次诉讼对公司财务方面产生的影响:公司认为,依照法律规定及公平原则,公司如需向原告支付房屋占用使用费,应按照下游三家租户未归还面积计算,而非原告提请的整栋计算标准.
本次判决不是最终裁定结果,暂时无法预计本次诉讼对公司产生的影响.
公司将及时披露案件进展情况,并根据诉讼的进展情况评估其对财务方面产生的影响.
2、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号施艳、王建峰、王辅晗及配偶应文、张博伟及配偶徐丽虹根据公司业务发展需要,公司拟向中国银行股份有限公司申请授信不超过人民币1,500.
00万元,该笔贷款由上海创业接力融资担保有限公司提供全额担保,公司股东、董事、总经理王辅晗及配偶应文,公司董事张博伟及配偶徐丽虹,以及公司控股子公司上海快颉企业管理有限公司提供连带责任担保.
同时公司股东、董事长施艳,股东、董事王建峰,股东、董事、总经理王辅晗及配偶应文,公司董事张博伟及配偶徐丽虹,公司控股子公司上海快颉企业管理有限公司为前述担保公司担保提供反担保.
15,000,000已事前及时履行2019-01-182019-005王建峰控股并担任执行董事的天莱建设(上海)有限公司公司控股子公司上海快颉企业管理有限公司分别于2018年11月12日以及2018年12月5日与天莱建设(上海)有限公司签署《建设工程施工合同》,分别用于4,139,400已事后补充履行2019-04-182019-014上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03818虹桥万通项目6-8楼装修工程以及3-5楼玻璃隔断工程,合同金额分别为342.
00万元以及71.
94万元.
王建峰控股并担任执行董事的天莱建设(上海)有限公司、上海星茂建筑装饰工程有限公司公司控股子公司上海快铭企业管理有限公司与关联方上海星茂建筑装饰工程有限公司关于安远路项目发生工程采购总金额不超过350.
00万;公司全资子公司上海快卓公寓管理有限公司与关联方天莱建设(上海)有限公司关于汇站街项目发生工程采购总金额不超过750.
00万.
11,000,000已事前及时履行2019-04-222019-020王辅晗、施艳、张博伟公司拟通过售后回租业务获得仲利国际租赁有限公司授信借款400万元,,王辅晗、施艳、张博伟、公司控股子公司上海快颉企业管理有限公司以及全资控股子公司上海快也企业管理有限公司为本次融资提供无限连带责任担保,授信期间36个月.
4,000,000已事前及时履行2019-04-222019-021偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2019年1月16日,公司召开第二届董事会第十八次会议,审议通过《关于关联方为公司向中国银行股份有限公司贷款提供担保暨偶发性关联交易》议案,并经2019年第一次临时股东大会审议通过.
本次关联交易为公司关联方为公司融资提供担保,各方遵循自愿、平等的原则,未向公司收取任何费用且未要求公司承担其他相关责任,不存在损害公司和股东利益的情形.
本次关联交易属于正常融资担保行为,有利于公司的业务发展.
2019年4月16日,公司召开第二届董事会第二十次会议,审议通过《关于补充确认控股子公司上海快颉企业管理有限公司与关联方天莱建设(上海)有限公司签署建设工程施工合同》议案,该事项无需经股东大会审议.
公司关联方天莱建设(上海)有限公司以公平公正,总价优惠、保质、保工期的原则为公司提供装修工程服务,不存在损害公司和股东利益的情形.
有助于公司项目整体装修改造方案的落地实施,有利于项目的全面管理和整体协调.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038192019年4月19日,公司召开第二届董事会第二十一次会议,审议通过《关于公司控股及全资子公司与关联方发生工程采购》议案,并经2018年年度股东大会审议通过.
公司关联方天莱建设(上海)有限公司、上海星茂建筑装饰工程有限公司以公平公正,总价优惠、保质、保工期的原则为公司提供装修工程服务.
不存在损害公司和股东利益的情形.
合作双方具有充分的合作经验和信任基础,工程质量、工程造价以及施工周期得以充分保障,有助于公司项目整体装修改造方案的落地实施,有利于项目的全面管理和整体协调.
2019年4月19日,公司召开第二届董事会第二十一次会议,审议通过《公司拟通过售后回租业务融资暨关联担保》议案,并经2018年年度股东大会审议通过.
本次关联交易为公司关联方为公司融资提供担保,各方遵循自愿、平等的原则,未向公司收取任何费用且未要求公司承担其他相关责任,不存在损害公司和股东利益的情形.
本次关联交易属于正常融资担保行为,有利于公司的业务发展.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014/6/5挂牌同业竞争承诺1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权.
2、本人在持有公司股份期间,本承诺为有效之承诺.
3、本人愿意承担因违反上述承诺,由本人直接原因造成的,并经法律认定的公司的全部经济损失.
正在履行中实际控制人或控股股东2014/6/102020/6/14挂牌一致行动承诺为保持公司控制权的稳定,确保公司具有持续发展及盈利的能力,经友好协商,各方签署本协议.
1、各方确认事项(1)各方认为,公司控制权的稳定性能够决定和影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免,各方确认将尽一切努力保持各方正在履行中上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03820行动的一致性,确保公司的持续、稳定、健康发展.
(2)各方在公司历次股东大会和董事会提案、表决中涉及公司重大经营决策事项时均保持了一致行动.
今后各方将尽一切努力确保公司治理结构健全、运行规范良好,保证各方一致行动的情况不违反国家法律法规,不影响公司治理和规范运作.
2、关于公司重大事项的一致行动(1)如任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会或董事会提出议案时,须事先与其他各方充分进行沟通协商,在取得一致意见后向公司股东大会提出提案.
(2)凡涉及公司重大经营决策事项,各方须先行协商并统一意见,在形成统一意思表示的基础上,各方方可在公司股东大会、董事会会议上发表意见并行使表决权.
(3)在股东大会、董事会就审议事项表决时,各方应根据事先协商确定的一致意见对议案进行一致性的投票,或将所持有的表决权不作投票指示委托给协议对方进行投票.
(4)一致意见通过以下方式形成:如果各方进行充分沟通协商后,三方中的两方若能对有关重大事项行使何种表决权形成一致意见,则应当依据该两方的投票意向行使表决权;(5)各方的一致行动包括但不限于:提名公司董事、非职工监事候选人;向公司股东大会、董事会提出议案;行使公司股东大会、董事会表决权.
3、关于各方所持公司股份的一致行动(1)任何一方未经对方的书面同意不得向第三方转让其直接或者间接所持公司股份;任何一方所持公司股份不得通过协议、授权或上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03821其他约定委托他人代为持有.
(2)如公司未来实现在全国中小企业股份转让系统挂牌转让,各方应按法律、法规和证券监督管理部门对实际控制人的相关要求,在规定期限内不转让所持有的公司相应股份.
(3)在不违反法律法规规定的禁售期、各方出具的股份锁定承诺及本协议相关约定的情况下,各方在对其所持有的公司股份进行任何转让、质押等处分行为或在公司增资、减资时,应事先相互协商并保持一致意见和行动.
4、其他事项(1)自协议签署之日起,任何一方不得退出协议,且各方不得辞去担任的公司董事、高管职务.
(2)协议有效期为三年.
在不违反国家法律、法规强制性规定情况下,经各方协商一致,可以延长有效期.
董监高2014/6/5挂牌同业竞争承诺本公司(本人)及本公司(本人)控制的其他企业目前均未从事与快易名商相同或相近的业务,未直接或间接从事、参与或进行与快易名商生产、经营相竞争的任何经营活动;正在履行中承诺事项详细情况:1、关于控股股东及实际控制人避免同业竞争的承诺履行情况:报告期内公司控股股东、实际控制人无违反上述承诺事项.
2、关于控股股东及实际控制人一致行动承诺履行情况:报告期内公司控股股东及实际控制人施艳、王辅晗、王建峰无违反上述承诺事项.
3、关于董监高避免同业竞争的承诺履行情况:报告期内公司董监高无违反上述承诺事项.
(四)报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、股票发行情况√适用不适用单位:元或股发行次数发行方案公新增股票发行发行数量标的募集金额募集资金用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03822告时间挂牌转让日期价格资产情况途(请列示具体用途)2019年第一次股票发行2018/12/72019/2/217.
004,999,999不适用34,999,993.
00不适用,此次股票发行是债转股形式,不涉及募集资金情形.
2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03823第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数3,025,00030.
25%4,999,9998,024,99953.
5%其中:控股股东、实际控制人1,529,00015.
29%1,529,00010.
19%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,975,00069.
75%6,975,00046.
5%其中:控股股东、实际控制人6,075,00060.
75%6,975,00040.
5%董事、监事、高管核心员工总股本10,000,000-4,999,99914,999,999-普通股股东人数9(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王辅晗2,700,0002,700,00018.
00%2,025,000675,0002王建峰2,700,0002,700,00018.
00%2,025,000675,0003施艳2,204,0002,204,00014.
69%2,025,000179,0004上海札远企业管理合伙企业(有限合伙)2,000,0002,000,00013.
33%-2,000,0005上海惠番企业管理中心有限合伙1,571,4281,571,42810.
48%1,571,4286北京大苑天地房地产经纪有限责任公司1,428,5711,428,5719.
52%1,428,5717上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)1,000,0001,000,0006.
67%1,000,0008上海当现商务496,000496,0003.
31%-496,000上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03824信息咨询有限公司9沈洋900,000900,0006.
00%900,000-合计10,000,0004,999,99914,999,999100.
00%6,975,0008,024,999前十名股东间相互关系说明:施艳和沈洋为母女关系,施艳直接持有公司14.
69%的股份,沈洋直接持有公司6.
00%的股份,由于沈洋为限制民事行为能力人,其股东权利由其法定代理人施艳代为行使.
2017年7月18日,为了保障公司的长期稳定发展,施艳、王辅晗及王建峰签署了《一致行动协议书》,明确了三方的一致行动人关系,协议约定三方在公司的重大决策中保持高度一致,并互为承诺在各自履行股东职责的过程中,按照公司章程的约定在行使股东权利、履行股东义务时,自始实施一致行动.
公司的共同实际控制人王辅晗持有谦高投资(谦高投资持有快易名商6.
67%股份)85.
00%的份额,并担任其普通合伙人.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东及共同实际控制人为自然人王辅晗、王建峰、施艳,三人分别持有公司股份18.
00%、18.
00%、14.
69%的股份,此外,王辅晗持有谦高投资(谦高投资持有快易名商6.
67%股份)85.
00%的份额.
王辅晗,男,1971年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1993年7月至1999年7月任上海新长宁集团财务部经理、事业发展部经理、集团房地产营销公司副总经理;1999年7月至2007年10月任上海达润房地产咨询有限公司总经理;2007年11月至2014年6月任达润投资总经理;2014年6月20日至今任快易名商董事、总经理.
王建峰,男,1974年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1998年10月至2000年12月任上海吴淞木器厂车间主任;2001年1月至2005年5月任上海森申建筑装饰工程有限公司项目经理;2002年1月至今任上海星茂建筑装饰工程有限公司总经理.
2014年6月20日至今任快易名商董事.
施艳,女,1975年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历.
1993年12月至1999年6月任上海警备区云峰宾馆总计话务;1999年6月至2003年7月任汤氏集团行政部人事专员;2003上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03825年7月至2008年6月任平安财产保险公司业务员;2008年6月至2010年9月自由职业;2010年10月至2014年6月任达润投资执行董事;2014年6月20日至今任快易名商董事长.
报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变化.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03826第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬施艳董事长女1975年12月高中2017年06月至2020年06月是王辅晗董事、总经理男1971年10月本科2017年06月至2020年06月是王建峰董事男1974年9月本科2017年06月至2020年06月否羊澄董事、副总经理女1977年5月本科2017年06月至2020年06月是张博伟董事男1981年9月研究生2017年06月至2020年06月是彭期磊董事男1963年4月本科2018年12月至2020年06月否金晓锋董事男1986年5月研究生2018年12月至2020年06月是黄敬轩监事会主席男1990年4月本科2017年06月至2020年06月是沈光明监事男1944年6月大专2017年06月至2020年06月否刘璇监事女1983年4月本科2018年12月至2020年06月否徐竑财务总监男1980年1月本科2017年06月至2020年06月是段晓茹董事会秘书女1991年9月本科2018年07月至2020年06月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司监事沈光明为现任董事长施艳的公公,除此之外,公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系.
2017年7月18日,为了保障公司的长期稳定发展,施艳、王辅晗及王建峰签署了《一致行动协议书》,明确了三方的一致行动人关系,协议约定三方在公司的重大决策中保持高度一致,并互为承诺在各自履行股东职责的过程中,按照公司章程的约定在行使股东权利、履行股东义务时,自始实施一致行动.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03827(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量王辅晗董事、总经理2,700,00002,700,00018.
00%0王建峰董事2,700,00002,700,00018.
00%0施艳董事长2,204,00002,204,00014.
69%0合计-7,604,00007,604,00050.
69%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数总裁办77营销中心1111拓展部22产品中心812供应链管理部55运营中心4244财务部88人事部11员工总计8490按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士12本科2732专科2230专科以下3426员工总计8490上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03828员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:(1)人员变动:本年度新增新增产品中心4人,新增运营中心2人,(2)人才引进:本年度教育程度硕士新增1人;本科新增5人,专科新增8人;专科以下减少8人;(3)培训:公司鼓励员工教育再深造,针对各部门人员的语言类、专业类继续教育、相关职称进修执行费用报销补贴制度;(4)招聘:以前程无忧、智联招聘等各大招聘网站为主要信息来源,同时仁聘职介推荐合适岗位的社会优秀人员,也兼用内部员工推荐获得同行业优秀人员;(5)薪酬政策:按照员工所在职位及工作表现,每年以等级递增基本工资薪金;服务人员实行绩效工资分离,对特殊岗位给予岗位补贴,有效管理和提高其服务质量和工作积极性.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工44其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况:报告期内,公司核心员工无变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03829第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)13,416,207.
7514,491,375.
68结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款六、(二)298,274.
79116,873.
77其中:应收票据应收账款298,274.
79116,873.
77应收款项融资预付款项六、(三)2,233,027.
933,357,237.
79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、(四)21,019,177.
0519,904,335.
48其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(五)2,754,707.
832,086,333.
33流动资产合计39,721,395.
3539,956,156.
05非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03830长期应收款六、(六)200,000.
00长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、(七)1,476,171.
631,422,279.
11在建工程六、(八)44,495,153.
9044,395,845.
97生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、(九)268,592.
2711,775.
43开发支出商誉长期待摊费用六、(十)62,181,685.
2629,320,834.
47递延所得税资产六、(十一)133,379.
70489,530.
30其他非流动资产六、(十二)9,917,385.
294,863,774.
44非流动资产合计118,672,368.
0580,504,039.
72资产总计158,393,763.
40120,460,195.
77流动负债:短期借款六、(十三)21,660,000.
007,160,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款六、(十四)10,745,927.
219,478,425.
58其中:应付票据应付账款10,745,927.
219,478,425.
58预收款项六、(十五)828,632.
181,601,277.
27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、(十六)应交税费六、(十七)216,965.
89532,558.
74其他应付款六、(十八)45,669,550.
6167,118,367.
65其中:应付利息44,935.
3344,935.
33应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03831一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计79,121,075.
8985,890,629.
24非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款六、(十九)3,871,666.
66长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,871,666.
66负债合计82,992,742.
5585,890,629.
24所有者权益(或股东权益):股本六、(二十)14,999,999.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、(二十一)29,731,126.
08减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、(二十二)169,608.
07169,608.
07一般风险准备未分配利润六、(二十三)-1,647,860.
36-2,738,805.
20归属于母公司所有者权益合计43,252,872.
797,430,802.
87少数股东权益32,148,148.
0627,138,763.
66所有者权益合计75,401,020.
8534,569,566.
53负债和所有者权益总计158,393,763.
40120,460,195.
77法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03832(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,419,721.
4811,224,147.
61交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十四、(一)294,042.
54116,873.
77应收款项融资预付款项1,806,830.
152,688,779.
12其他应收款十四、(二)49,722,060.
4625,228,811.
76其中:应收利息40,021.
0340,021.
03应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计54,242,654.
6339,258,612.
26非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款200,000.
00长期股权投资十四、(三)35,250,000.
0030,150,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,111,906.
641,073,758.
66在建工程2,503,176.
01454,803.
95生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产257,724.
96开发支出商誉长期待摊费用20,604,203.
5423,195,123.
96上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03833递延所得税资产133,336.
03450,232.
44其他非流动资产非流动资产合计60,060,347.
1855,323,919.
01资产总计114,303,001.
8194,582,531.
27流动负债:短期借款19,700,000.
005,200,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款5,539,212.
415,508,988.
41预收款项81,118.
331,134,302.
74卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费489,967.
57515,494.
40其他应付款39,879,129.
9672,959,246.
38其中:应付利息41,741.
6741,741.
67应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计65,689,428.
2785,318,031.
93非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款3,871,666.
66长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,871,666.
66负债合计69,561,094.
9385,318,031.
93所有者权益:股本14,999,999.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03834资本公积29,765,283.
4334,157.
35减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积169,608.
07169,608.
07一般风险准备未分配利润-192,983.
62-939,266.
08所有者权益合计44,741,906.
889,264,499.
34负债和所有者权益合计114,303,001.
8194,582,531.
27法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03835(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入32,441,546.
3932,309,454.
29其中:营业收入六、(二十四)32,441,546.
3932,309,454.
29利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本30,501,380.
8030,314,027.
60其中:营业成本六、(二十四)25,142,805.
7923,990,733.
48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十五)80,130.
11137,099.
49销售费用六、(二十六)195,573.
18209,934.
11管理费用六、(二十七)4,536,563.
824,869,683.
59研发费用财务费用六、(二十八)460,128.
89786,150.
83其中:利息费用六、(二十八)利息收入六、(二十八)信用减值损失六、(二十九)86,179.
01320,426.
10资产减值损失加:其他收益六、(三十)465,248.
41投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,405,414.
001,995,426.
69加:营业外收入六、(三十一)1,482.
8325,140.
10减:营业外支出六、(三十二)422,093.
207,000.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,984,803.
632,013,566.
79减:所得税费用六、(三十三)784,474.
40865,733.
66上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03836五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,200,329.
231,147,833.
13其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,200,329.
231,147,833.
132.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益109,384.
39368,012.
902.
归属于母公司所有者的净利润1,090,944.
84779,820.
23六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,200,329.
231,147,833.
13归属于母公司所有者的综合收益总额1,090,944.
84779,820.
23归属于少数股东的综合收益总额109,384.
39368,012.
90八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十五、(二)0.
080.
08(二)稀释每股收益(元/股)十五、(二)0.
080.
08法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03837(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、(四)21,918,638.
0028,713,286.
38减:营业成本十四、(四)17,472,349.
1721,768,903.
59税金及附加64,813.
98117,885.
04销售费用166,809.
76209,934.
11管理费用3,331,782.
514,193,128.
64研发费用财务费用308,328.
29779,159.
21其中:利息费用利息收入加:其他收益465,248.
41投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)30,232.
62-293,228.
91资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,070,035.
321,351,046.
88加:营业外收入1,150.
001,809.
80减:营业外支出7,000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,071,185.
321,345,856.
68减:所得税费用324,902.
86604,137.
30四、净利润(净亏损以"-"号填列)746,282.
46741,719.
38(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)746,282.
46741,719.
38(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038384.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额746,282.
46741,719.
38七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03839(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金40,148,848.
4131,464,459.
23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、(三十四)14,405,053.
3514,603,458.
92经营活动现金流入小计54,553,901.
7646,067,918.
15购买商品、接受劳务支付的现金28,770,854.
9227,487,423.
87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,730,366.
397,409,179.
45支付的各项税费1,863,928.
081,418,505.
96支付其他与经营活动有关的现金六、(三十四)4,592,058.
251,554,956.
75经营活动现金流出小计39,957,207.
6437,870,066.
03经营活动产生的现金流量净额六、(三十四)14,596,694.
128,197,852.
12二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,000,000.
00投资活动现金流入小计15.
003,000,000.
00上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03840购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,744,098.
631,152,761.
73投资支付的现金1,530,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计37,744,098.
632,682,761.
73投资活动产生的现金流量净额-37,744,083.
63317,238.
27三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,131,125.
09其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.
00取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,800,000.
00筹资活动现金流入小计22,931,125.
09偿还债务支付的现金500,000.
0012,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金358,903.
51774,915.
02其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计858,903.
5112,774,915.
02筹资活动产生的现金流量净额22,072,221.
58-12,774,915.
02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、(三十五)-1,075,167.
93-4,259,824.
63加:期初现金及现金等价物余额六、(三十五)14,491,375.
6811,204,942.
25六、期末现金及现金等价物余额六、(三十五)13,416,207.
756,945,117.
62法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金27,995,194.
0927,617,178.
22收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金474,279.
2414,400,474.
03经营活动现金流入小计28,469,473.
3342,017,652.
25购买商品、接受劳务支付的现金18,125,529.
4124,668,310.
99支付给职工以及为职工支付的现金3,314,079.
196,687,498.
95上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03841支付的各项税费1,192,810.
001,364,441.
85支付其他与经营活动有关的现金808,815.
22709,833.
63经营活动现金流出小计23,441,233.
8233,430,085.
42经营活动产生的现金流量净额5,028,239.
518,587,566.
83二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,550,262.
49593,269.
53投资支付的现金5,600,000.
001,530,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金22,998,708.
05投资活动现金流出小计31,148,970.
542,123,269.
53投资活动产生的现金流量净额-31,148,970.
54-2,123,269.
53三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金231,125.
08取得借款收到的现金15,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,800,000.
00筹资活动现金流入小计18,031,125.
08偿还债务支付的现金500,000.
0012,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金214,820.
18774,915.
02支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计714,820.
1812,774,915.
02筹资活动产生的现金流量净额17,316,304.
90-12,774,915.
02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-8,804,426.
13-6,310,617.
72加:期初现金及现金等价物余额11,224,147.
6110,286,356.
91六、期末现金及现金等价物余额2,419,721.
483,975,739.
19法定代表人:施艳主管会计工作负责人:王辅晗会计机构负责人:徐竑上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03842第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更(1)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
(2)本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)相关规定.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03843二、报表项目注释上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.
公司注册地、组织形式和总部地址公司名称:上海快易名商企业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")注册地址:上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢2299室.
注册资本:人民币1,499.
9999万元统一社会信用代码:913100007721258903法定代表人:施艳企业类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)2.
历史沿革(1)2005年2月25日公司成立公司系2005年2月25日王辅晗、周海出资设立,成立时名称为上海泰和嘉投资管理有限公司,注册资本为1,000.
00万元,均以现金出资,本次出资业经上海佳瑞会计师事务所有限公司验证,并出具佳瑞验字(2005)第21260号验资报告.
公司于2005年2月在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册,并领取了注册号为3101142098281的《企业法人营业执照》.
公司设立时股东出资额及出资比例如下:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)王辅晗9,500,000.
00现金95.
00周海500,000.
00现金5.
00合计10,000,000.
00100(2)2005年11月股权转让2005年11月8日签订股权转让协议,王辅晗将95.
00%的股权作价950.
00万转让给应文,此次股权转让后股权结构为:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)应文9,500,000.
00现金95.
00上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03844股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)周海500,000.
00现金5.
00合计10,000,000.
00100(3)2006年9月股权转让2006年9月18日签订股权转让协议,周海将5.
00%的股权以50.
00万转让给应文,此次股权转让后股权结构为:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)应文10,000,000.
00现金100.
00合计10,000,000.
00100(4)2007年7月,公司变更名称2007年7月,经上海市工商行政管理局嘉定分局核准,公司名称由上海泰和嘉投资管理有限公司变更为上海达润投资管理有限公司.
(5)2009年6月股权转让2009年6月29日签订股权转让协议,应文将40.
00%股权作价400.
00万转让给沈海,将30.
00%股权作价300.
00万转让给王建锋,此次股权转让后股权结构为:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)应文3,000,000.
00现金30.
00沈海4,000,000.
00现金40.
00王建锋3,000,000.
00现金30.
00合计10,000,000.
00100(6)2010年12月股权转让2010年12月7日,根据财产分割协议,沈海死亡后其名下40.
00%股权转让给其妻施艳30.
00%,其子沈洋10.
00%,此次股权转让后股权结构为:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)应文3,000,000.
00现金30.
00王建锋3,000,000.
00现金30.
00施艳3,000,000.
00现金30.
00沈洋1,000,000.
00现金10.
00合计10,000,000.
00100(7)2014年4月股权转让2014年4月,根据股权转让协议,应文将其27.
00%的股权转让王辅晗,应文将其3.
00%的股权、施艳将其3.
00%的股权、王建峰将其3.
00%的股权、沈洋将其1.
00%的股权转让给上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙),此次股权转让后股权结构变为:股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)王辅晗2,700,000.
00现金27.
00上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03845股东姓名出资额度出资形式出资比例(%)王建锋2,700,000.
00现金27.
00施艳2,700,000.
00现金27.
00沈洋900,000.
00现金9.
00上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.
00现金10.
00合计10,000,000.
00100(8)2014年4月22日增资2014年4月22日本公司股东以现有股权比例增加出资780.
00万元,本次增资款全额计入资本公积,未增加实收资本.
(9)2014年6月,公司变更名称2014年6月,经上海市工商行政管理局核准,公司名称由上海达润投资管理有限公司变更为上海快易名商企业发展股份有限公司.
(10)2018年6月股权转让2018年6月,施艳转让其持有的4.
96%股权,此次股权转让后股权结构变为:股东名称持股数量持股比例(%)王辅晗2,700,000.
0027.
00王建峰2,700,000.
0027.
00施艳2,204,000.
0022.
04沈洋900,000.
009.
00上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)1,000,000.
0010.
00上海当现商务信息咨询有限公司496,000.
004.
96合计10,000,000.
00100(11)2018年12月定增2018年12月,合格投资者北京大苑天地房地产经纪有限责任公司、上海惠番企业管理中心(有限合伙)和自然人施伟先生通过债转股方式认购公司合计发行股份4,999,999股.
新增股份于2019年2月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
2019年5月14日公司完成注册资本变更.
此次定增完成后股权结构变为:股东名称持股数量持股比例(%)王辅晗2,700,00018.
00王建峰2,700,00018.
00施艳2,204,00014.
69沈洋900,0006.
00上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)1,000,0006.
67上海当现商务信息咨询有限公司496,0003.
31北京大苑天地房地产经纪有限责任公司1,428,5719.
52上海惠番企业管理中心(有限合伙)1,571,42810.
48上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03846股东名称持股数量持股比例(%)施伟2,000,00013.
33合计14,999,999100.
00(12)2019年6月股权转让2019年6月,施伟将其持有的全部股份转让给其配偶刘璇控制的上海札远企业管理合伙企业(有限合伙),此次股权转让后股权结构变为:股东名称持股数量持股比例(%)王辅晗2,700,00018.
00王建峰2,700,00018.
00施艳2,204,00014.
69沈洋900,0006.
00上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)1,000,0006.
67上海当现商务信息咨询有限公司496,0003.
31北京大苑天地房地产经纪有限责任公司1,428,5719.
52上海惠番企业管理中心(有限合伙)1,571,42810.
48上海札远企业管理合伙企业(有限合伙)2,000,00013.
33合计14,999,999100.
003.
经营范围:投资管理,物业管理,企业管理,自有设备租赁(不得从事金融租赁),会务服务,展览展示服务,酒店管理(除食品餐饮经营).
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】4.
本公司财务报告于2019年8月27日经公司董事会批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03847此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求.
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止.
本公司是致力于投资发展中国大陆的服务式办公楼的专业机构,为中小型企业和外商办事机构提供办公室租赁及相关需求的全面解决方案.
经营周期较短,相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准.
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值.
(五)企业合并1.
同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:(1)调整长期股权投资初始投资成本.
购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额).
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益.
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03848处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03849子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制.
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
2.
合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03850定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
(十)金融工具1.
金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038512.
金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产的后续计量取决于其分类.
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类.
(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益.
与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
3.
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03852符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
本公司在初始确认时确定金融负债的分类.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
4.
金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5.
金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
(1)预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司对信用风险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险".
通常逾期超过90日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03853对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同).
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入.
第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产.
对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入.
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入.
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险.
(3)应收款项1)自2019年1月1日起适用的会计政策对于应收票据、应收账款、其他应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
计提方法如下:1期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
2当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失.
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备对于划分为风险组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,计算预期信用损失.
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03854的款项划为性质组合,不计提坏账准备.
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益.
2)2019年1月1日前适用的政策1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准一般以"金额50万元以上(含)的款项"为标准.
一般以"金额50万元以上(含)的款项"为标准.
期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项A.
确定组合的依据及坏账准备的计提方法组合名称按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法押金及保证金组合个别认定法,单项测试未发生减值则不计提关联方组合个别认定法,单项测试未发生减值则不计提B.
账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001年-2年(含2年)10.
0010.
002年-3年(含3年)50.
0050.
003年以上100.
00100.
00C.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额不重大是指单项金额在50万元以下的应收款项.
如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值.
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的应收款项,并入账龄分析法组合计提坏账准备.
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
6.
金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03855按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(十一)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小).
预计出售将在一年内完成.
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准.
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(十二)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益.
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本.
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03856份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外).
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值.
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
3.
确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
长期股权投资的处置(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益.
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03857部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
5.
减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法5519.
00电子设备年限平均法3531.
673.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
(十四)在建工程1.
在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038582.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3.
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化金额1.
借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03859入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038602.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件103.
使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十七)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象.
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试.
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额.
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等.
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素.
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03861可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十九)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
2.
辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
3.
设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
4.
设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03862在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
(二十)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债.
2.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十一)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
4.
公司的主要业务收入包括租赁收入和增值服务收入,具体收入确认原则如下:(1)租赁收入的确认和成本结转:根据公司与客户所签署合同的租金标准和租赁期限,按月确认收上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03863入,并同时结转成本.
(2)增值服务收入的确认和成本结转:增值服务主要包括会议室超时收费、打印机服务收费、咖啡厅服务等,该项收入根据权责发生制在提供服务当月确认收入,并同时结转成本.
(二十二)政府补助1.
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3.
政府补助采用总额法:(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
4对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
5.
本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
6.
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038644.
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十四)租赁1.
经营租赁(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务5%、6%、9%、10%、11%、16%城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%河道管理费应缴流转税税额1%印花税合同金额0.
1%上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03865五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明1.
会计政策的变更(1)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响.
(2)本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)相关规定.
2.
会计估计的变更无.
3.
前期会计差错更正无.
六、合并财务报表主要项目注释说明:期初指2019年1月1日,期末指2019年6月30日,上期指2018年1-6月,本期指2019年1-6月.
(一)货币资金1.
分类列示项目期末余额期初余额现金18,516.
5833,137.
16银行存款13,397,691.
1714,458,238.
52合计13,416,207.
7514,491,375.
68其中:存放在境外的款项总额2.
期末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项.
3.
期末无存放在境外的款项.
(二)应收票据及应收账款1.
总表情况上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03866分类列示项目期末余额期初余额应收账款298,274.
79116,873.
77合计298,274.
79116,873.
772.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款313,973.
46100.
0015,698.
675.
00298,274.
79单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计313,973.
46100.
0015,698.
675.
00298,274.
79(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款124,403.
56100.
007,529.
796.
05116,873.
77单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计124,403.
561007,529.
79116,873.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)313,973.
4615,698.
675.
00合计313,973.
4615,698.
675.
00(续上表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)98,211.
234,910.
565.
001-2年(含2年)26,192.
332,619.
2310.
00上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03867账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)合计124,403.
567,529.
79(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备8,168.
88本期收回或转回的应收账款坏账准备(3)本期无实际核销的应收账款(4)按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)上海恒昌食品销售有限公司非关联方256,838.
761年以内81.
80双仪通信科技(上海)有限公司非关联方14,133.
331年以内4.
50上海泰食实业有限公司非关联方13,500.
001年以内4.
30幻多奇文化传播(上海)有限公司非关联方8,870.
971年以内2.
83梭云数码科技(上海)有限公司非关联方8,100.
001年以内2.
58合计301,443.
0696.
01(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额余额比例(%)余额比例(%)1年以内(含1年)2,233,027.
93100.
003,357,237.
79100.
00合计2,233,027.
931003,357,237.
791002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称期末余额所占比例(%)上海市再担保有限公司960,000.
0042.
99上海良忠保洁服务有限公司487,729.
2321.
84上海阿科米星建筑设计事务所有限公司150,000.
006.
72安信证券股份有限公司100,000.
004.
48上海百科技术开发有限公司民航售票处82,270.
003.
68合计1,779,999.
2379.
71(四)其他应收款1.
总表情况上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03868(1)分类列示项目期末余额期初余额其他应收款21,019,177.
0519,904,335.
48合计21,019,177.
0519,904,335.
482.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款14,035,178.
2163.
34701,758.
915.
0013,333,419.
30按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,124,397.
0936.
66438,639.
349.
297,685,757.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计22,159,575.
30100.
001,140,398.
2514.
2921,019,177.
04(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款12,803,382.
2161.
07640,169.
115.
0012,163,213.
10按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,641,240.
4836.
44396,113.
975.
187,245,126.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款522,100.
922.
4926,105.
055.
00495,995.
87合计20,966,723.
611001,062,388.
1319,904,335.
48期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款(按单位)期末余额计提理由其他应收款坏账准备计提比例(%)中国图书进岀口上海公司525,000.
0026,250.
005.
00房租押金,预计可收回上海建岭工贸实业有限公司1,519,200.
0075,960.
005.
00房租押金,预计可收回上海禾仲机电科技有限公司69,350.
003,467.
505.
00房租押金,预计可收回上海新徐汇(集团)有限公司1,250,000.
0062,500.
005.
00房租押金,预计可收回上海万通新地置业有限公司8,984,839.
21449,241.
965.
00房租押金,预计可收回上海达安企业股份有限公司1,686,789.
0084,339.
455.
00房租押金,预计可收回合计14,035,178.
21701,758.
91上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03869组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)7,880,423.
07394,021.
145.
001-2年(含2年)219,950.
9221,995.
1010.
002-3年(含3年)2,800.
001,400.
0050.
003年以上21,223.
1021,223.
10100.
00合计8,124,397.
09438,639.
34(续上表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)7,617,217.
38380,860.
875.
001-2年(含2年)2,800.
00280.
0010.
002-3年(含3年)12,500.
006,250.
0050.
003年以上8,723.
108,723.
10100.
00合计7,641,240.
48396,113.
97(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额房屋押金及保证金15,285,178.
2120,772,206.
23往来款6,271,065.
5524,226.
38备用金603,331.
54170,291.
00合计22,159,575.
3020,966,723.
61(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备78,010.
12本期收回或转回的其他应收款坏账准备(4)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海万通新地置业有限公司房屋押金8,984,839.
211年以内40.
55449,241.
96上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03870单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海新徐汇(集团)有限公司房屋押金1,250,000.
001年以内5.
6462,500.
00北京鸿韵顺房地产经纪有限公司项目保证金2,400,000.
001年以内10.
83120,000.
00上海貌显商务咨询中心项目保证金3,000,000.
001年以内13.
54150,000.
00上海建岭工贸实业有限公司房屋押金1,519,200.
001-2年6.
8675,960.
00合计17,154,039.
2177.
42857,701.
96(五)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额2,754,707.
832,086,333.
33合计2,754,707.
832,086,333.
33(六)长期应收款(1)分类列示项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值折现率区间账面余额坏账准备账面价值折现率区间存出保证金200,000.
00200,000.
00合计200,000.
00200,000.
00(2)因资产转移而终止确认的长期应收款情况无.
(3)转移长期应收款且继续涉入的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额无.
(七)固定资产1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额固定资产1,476,171.
631,422,279.
11合计1,476,171.
631,422,279.
112.
固定资产(1)固定资产情况上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03871项目电子设备办公设备合计一、账面原值1.
期初余额1,696,083.
792,456,321.
114,152,404.
902.
本期增加金额67,237.
79244,165.
47311,403.
26(1)购置67,237.
79244,165.
47311,403.
26(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额1,387.
001,387.
00(1)处置或报废1,387.
001,387.
004.
期末余额1,761,934.
582,700,486.
584,462,421.
16二、累计折旧1.
期初余额989,385.
741,740,740.
052,730,125.
792.
本期增加金额50,948.
14206,017.
49256,965.
63(1)计提50,948.
14206,017.
49256,965.
633.
本期减少金额841.
89841.
89(1)处置或报废841.
89841.
894.
期末余额1,039,491.
991,946,757.
542,986,249.
53三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值722,442.
59753,729.
041,476,171.
632.
期初账面价值706,698.
05715,581.
061,422,279.
11(2)暂时闲置固定资产情况无.
(八)在建工程1.
总表情况(1)分类列示上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03872项目期末余额期初余额在建工程44,495,153.
9044,395,845.
97合计44,495,153.
9044,395,845.
972.
在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值虹桥万通装修项目25,641,074.
1825,641,074.
1836,863,979.
7836,863,979.
78安远路装修项目12,456,180.
5712,456,180.
575,623,118.
995,623,118.
99汇站街装修项目3,894,723.
143,894,723.
141,452,666.
941,452,666.
94快也装修项目1,276.
311,276.
31武定路改造项目282,600.
00282,600.
00282,600.
00282,600.
00零陵路改造项目2,220,576.
012,220,576.
01172,203.
95172,203.
95合计44,495,153.
9044,495,153.
9044,395,845.
9744,395,845.
97(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加本期转入本期其他期末余额金额长期待摊费用额减少额虹桥万通装修项目50,000,000.
0036,863,979.
7825,852,756.
8837,075,662.
4825,641,074.
18安远路装修项目10,000,000.
005,623,118.
996,833,061.
5812,456,180.
57汇站街装修项目12,000,000.
001,452,666.
942,442,056.
203,894,723.
14快也装修项目5,000,000.
001,276.
311,276.
31武定路改造项目1,000,000.
00282,600.
00282,600.
00零陵路改造项目1,000,000.
00172,203.
952,048,372.
062,220,576.
01合计79,000,000.
0044,395,845.
9737,176,246.
7237,075,662.
481,276.
3144,495,153.
90接上表:上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03873项目名称工程累计投入占预算的比例(%)工程进度%利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源虹桥万通装修项目125.
43125.
43自有资金安远路装修项目124.
56124.
5648,241.
42银行借款、自有资金汇站街装修项目32.
4632.
46自有资金快也装修项目0.
030.
03自有资金武定路改造项目28.
2628.
26自有资金零陵路改造项目222.
06222.
06859,280.
72859,280.
7280.
00银行借款、自有资金(九)无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额15,933.
9615,933.
962.
本期增加金额257,724.
96257,724.
96(1)购置257,724.
96257,724.
963.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额273,658.
92273,658.
92二、累计摊销1.
期初余额4,158.
534,158.
532.
本期增加金额908.
12908.
12(1)计提908.
12908.
123.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额5,066.
655,066.
65三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03874项目软件合计四、账面价值1.
期末账面价值268,592.
27268,592.
272.
期初账面价值11,775.
4311,775.
43(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额武定路装修项目4,779,858.
981,389,924.
903,389,934.
08零陵路装修项目18,415,264.
981,200,995.
5217,214,269.
46宁波路装修项目4,081,851.
68340,154.
343,741,697.
34安远路装修项目2,043,858.
83102,192.
961,941,665.
87虹桥万通装修项目37,075,662.
481,181,543.
9735,894,118.
51合计29,320,834.
4737,075,662.
484,214,811.
6962,181,685.
26(十一)递延所得税资产及递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备533,518.
79133,379.
70563,591.
71140,897.
94可抵扣亏损1,394,544.
48348,632.
36合计533,518.
79133,379.
701,958,136.
19489,530.
30(2)未确认递延所得税资产情况项目期末余额期初余额资产减值准备622,578.
14506,326.
21可抵扣亏损809,551.
82809,551.
82合计1,432,129.
961,315,878.
03(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2019259,127.
20259,127.
202020198,595.
45198,595.
45202143,396.
4343,396.
4320221,194.
771,194.
772023307,237.
97307,237.
97合计809,551.
82809,551.
82(十二)其他非流动资产上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03875项目期末余额期初余额装修工程款9,917,385.
294,863,774.
44合计9,917,385.
294,863,774.
44(十三)短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款19,700,000.
005,200,000.
00信用借款1,960,000.
001,960,000.
00合计21,660,000.
007,160,000.
00(十四)应付票据及应付账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付账款10,745,927.
219,478,425.
58合计10,745,927.
219,478,425.
582.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额应付购货款10,745,927.
219,478,425.
58合计10,745,927.
219,478,425.
58(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因上海建岭工贸实业有限公司5,249,690.
82免租期房租调整合计5,249,690.
82(十五)预收款项1.
预收款项列示项目期末余额期初余额预收房租828,632.
181,601,277.
27上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03876项目期末余额期初余额合计828,632.
181,601,277.
272.
期末账龄超过1年的重要预收款项无.
(十六)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬4,290,073.
904,290,073.
90二、离职后福利中-设定提存计划负债427,894.
20427,894.
20三、辞退福利12,000.
0012,000.
00四、一年内到期的其他福利合计4,729,968.
104,729,968.
102.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴3,821,455.
803,821,455.
80二、职工福利费69,554.
5069,554.
50三、社会保险费230,932.
20230,932.
20其中:医疗保险费205,468.
64205,468.
64工伤保险费3,833.
953,833.
95生育保险费21,629.
6121,629.
61四、住房公积金136,416.
00136,416.
00五、工会经费和职工教育经费30,560.
0030,560.
00六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬1,155.
401,155.
40合计4,290,073.
904,290,073.
903.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险417,078.
99417,078.
992.
失业保险费10,815.
2110,815.
21合计427,894.
20427,894.
20上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-038774.
辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退补偿金12,000.
00合计12,000.
005.
其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无.
(十七)应交税费税费项目期末余额期初余额1.
增值税203,651.
99508,351.
822.
城市维护建设税7,153.
3711,850.
873.
教育费附加5,377.
169,004.
824.
代扣代缴个人所得税783.
371,221.
935.
印花税和河道管理费2,129.
30合计216,965.
89532,558.
74(十八)其他应付款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息44,935.
33其他应付款45,669,550.
6167,073,432.
32合计45,669,550.
6167,118,367.
652.
应付利息分类列示项目期末余额期初余额短期借款应付利息44,935.
33合计44,935.
333.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额房屋押金22,956,437.
7511,723,426.
32上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03878款项性质期末余额期初余额个人借款2,000,000.
002,000,000.
00资金拆借20,713,112.
8653,350,006.
00合计45,669,550.
6167,073,432.
32(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因上海伊纳思贸易有限公司413,514.
00房屋押金、租期未结束上海致瑞服饰有限公司407,822.
00房屋押金、租期未结束北京创新伙伴教育科技有限公司610,448.
00房屋押金、租期未结束合计1,431,784.
00(十九)长期应付款性质分类期末余额期初余额应付融资租赁款3,871,666.
66合计3,871,666.
66(二十)股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他合计一、有限售条件股份6,975,000.
006,975,000.
001.
其他内资持股6,975,000.
006,975,000.
00其中:境内法人持股境内自然人持股6,975,000.
006,975,000.
00二、无限售条件流通股份3,025,000.
004,999,999.
004,999,999.
008,024,000.
001.
人民币普通股3,025,000.
004,999,999.
004,999,999.
008,024,999.
00股份合计10,000,000.
004,999,999.
004,999,999.
0014,999,999.
00(二十一)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价29,731,126.
0829,731,126.
08合计29,731,126.
0829,731,126.
08上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03879(二十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积169,608.
07169,608.
07合计169,608.
07169,608.
07(二十三)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期期末未分配利润-2,738,805.
19-3,482,516.
30调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-2,738,805.
19-3,482,516.
30加:本期归属于母公司所有者的净利润1,090,944.
83779,820.
23减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-1,647,860.
36-2,702,696.
07(二十四)营业收入、营业成本(1)营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本1.
主营业务小计32,441,546.
3925,142,805.
7932,309,454.
2923,990,733.
48租金收入28,461,013.
8322,001,020.
5128,345,129.
2520,992,908.
42服务费收入3,980,532.
563,141,785.
283,964,325.
042,997,825.
062.
其他业务小计合计32,441,546.
3925,142,805.
7932,309,454.
2923,990,733.
48(2)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)陈亮625,198.
491.
93上海徘妃特设计装饰有限公司649,390.
472.
00上海致瑞服饰有限公司689,575.
252.
13上海伊纳思贸易有限公司801,490.
982.
47上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03880客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)上海蓝镇城市规划设计事务所1,064,914.
433.
28合计3,830,569.
6211.
81(二十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税45,754.
3670,150.
94见附注"四、税项"教育费附加20,625.
4540,169.
13见附注"四、税项"地方教育税附加13,750.
3026,779.
42见附注"四、税项"合计80,130.
11137,099.
49(二十六)销售费用费用性质本期发生额上期发生额广告宣传费18,651.
8020,021.
40水电费175,318.
05188,191.
65其他1,603.
331,721.
06合计195,573.
18209,934.
11(二十七)管理费用费用性质本期发生额上期发生额职工薪酬1,871,191.
412,117,567.
97办公费42,306.
1468,794.
42差旅费183,521.
63191,762.
09业务招待费596,373.
841,017,261.
00通讯费29,846.
05263,665.
72会务费252,985.
04保险费42,477.
3917,667.
59快递费4,936.
0821,449.
75低值易耗品58,391.
5420,168.
36审计费7,547.
176,603.
77劳保费22,810.
7525,750.
10租赁费38,070.
88咨询费202,830.
189,716.
76折旧费35,372.
7820,238.
06长期资产摊销110,374.
45109,466.
34评级费566,037.
73修理费375,851.
9030,573.
33上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03881费用性质本期发生额上期发生额服务费911,132.
5158,287.
26其他费用41,600.
0033,617.
42合计4,536,563.
824,869,683.
59(二十八)财务费用费用性质本期发生额上期发生额利息支出358,903.
51774,915.
02减:利息收入15,472.
4914,119.
38手续费116,697.
8725,355.
19合计460,128.
89786,150.
83(二十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失86,179.
01320,426.
10合计86,179.
01320,426.
10(三十)其他收益项目本期发生额上期发生额收嘉定政府补贴458,000.
00收嘉定税务局个人所得税补贴7,248.
41合计465,248.
41(三十一)营业外收入分类列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助25,140.
10其他1,482.
831,482.
83合计1,482.
8325,140.
101,482.
83(三十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废损失530.
11530.
11其中:固定资产报废损失530.
11530.
11赔偿金、违约金及罚款支出421,563.
09421,563.
09上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03882项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他7,000.
00合计422,093.
207,000.
00422,093.
20(三十三)所得税费用所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用428,323.
80递延所得税费用356,150.
60865,733.
66合计784,474.
40865,733.
66(三十四)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的政府补贴362,396.
0025,140.
10收到的利息收入84,624.
5714,119.
38收到往来款13,958,032.
7814,564,199.
44合计14,405,053.
3514,603,458.
922.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现的往来款1,192,851.
70229,191.
09付现的费用2,977,643.
461,325,765.
66罚款支出421,563.
09合计4,592,058.
251,554,956.
75(三十五)合并现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,200,329.
241,147,833.
14加:资产减值准备86,179.
01320,426.
10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧256,965.
63214,055.
68无形资产摊销908.
12981.
60上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03883补充资料本期发生额上期发生额长期待摊费用摊销4,214,811.
703,265,883.
21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)530.
11公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)358,903.
51774,915.
02投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)356,150.
60865,733.
66递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-258,211.
75-15,277,831.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,380,127.
9516,885,855.
33其他8,197,852.
12经营活动产生的现金流量净额14,596,694.
128,197,852.
12二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额13,416,207.
756,945,117.
62减:现金的期初余额14,491,375.
6811,204,942.
25加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,075,167.
93-4,259,824.
632.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金13,416,207.
7514,491,375.
68其中:库存现金18,516.
5833,137.
16可随时用于支付的银行存款13,397,691.
1714,458,238.
52可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03884项目期末余额期初余额三、期末现金及现金等价物余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物13,416,207.
7514,491,375.
68(三十三)政府补助1.
政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额收嘉定政府补贴458,000.
00其他收益458,000.
00收嘉定税务局个人所得税补贴7,248.
41其他收益7,248.
41合计465,248.
41465,248.
41七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并1.
本期发生的非同一控制下企业合并无.
(二)同一控制下企业合并1.
本期发生的同一控制下企业合并无.
(三)反向购买无.
(四)处置子公司无.
(五)其他原因的合并范围变动无.
(六)其他无.
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益1.
本公司的构成上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03885子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接上海达润工匠投资管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海玮沃投资管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海快长创客空间管理有限公司上海市上海投资管理51.
0051.
00投资设立上海快颉企业管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海快铭企业管理有限公司上海市上海投资管理51.
0051.
00投资设立北京快易天地企业管理有限公司上海市上海投资管理51.
0051.
00投资设立上海快卓公寓管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海快也企业管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海岚孜网络科技有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00外部购买上海快沁企业管理有限公司上海市上海投资管理100.
00100.
00投资设立上海快徵装饰设计有限公司上海市上海投资管理51.
0051.
00投资设立2.
重要非全资子公司无.
九、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)本公司的母公司有关信息无.
(三)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注八.
(四)本公司的合营和联营企业情况无.
(五)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系施艳公司董事长王辅晗公司董事、总经理王建峰公司董事彭期磊公司董事张博伟公司董事上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03886其他关联方名称其他关联方与本公司关系金晓锋公司董事羊澄公司董事、副总经理黄敬轩公司监事会主席沈光明公司监事刘璇公司监事徐竑公司财务总监段晓茹公司董事会秘书沈洋公司股东、共同控制人直系亲属上海谦高企业管理合伙企业(有限合伙)共同控制人王辅晗对外投资并控股的公司上海星茂建筑装饰工程有限公司共同控制人王建峰对外投资并控股的公司上海铭璐家具有限公司共同控制人王建峰对外投资并控股的公司天莱建设(上海)有限公司共同控制人王建峰对外投资并控股的公司(六)关联方交易1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天莱建设(上海)有限公司工程分包2,500,000.
000.
00上海星茂建筑装饰工程有限公司工程分包2,034,000.
000.
00(2)出售商品/提供劳务情况表无.
2.
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
3.
关联租赁情况无.
4.
关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕施艳、王辅晗、王建峰、应文、夏薇上海快易名商企业发展股份有限公司13,000,000.
002017-6-142020-6-13是施艳、王辅晗、应文上海快易名商企业发展股份有限公司2,000,000.
002018-9-282020-9-27是施艳、王辅晗、应文上海快易名商企业发展股份有限公司3,000,000.
002018-9-272020-9-26是施艳、王辅晗、应文上海快易名商企业发展股份有限公司3,000,000.
002019-12-122021-12-11否上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03887担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕施艳、王辅晗、王建峰、张博伟上海快易名商企业发展股份有限公司4,300,000.
002018-10-242020-10-24否施艳、王辅晗、应文、王建峰、夏薇上海快易名商企业发展股份有限公司5,000,000.
002019-12-112021-12-10否王辅晗、张博伟、金晓锋上海快易名商企业发展股份有限公司17,000,000.
002018-11-72019-11-6否施艳、王建峰、王辅晗及配偶应文、张博伟及配偶徐丽虹上海快易名商企业发展股份有限公司15,000,000.
002019-1-172024-1-17否王辅晗、施艳、张博伟上海快易名商企业发展股份有限公司4,000,000.
002019-4-262022-4-26否5.
关联方资金拆借无.
6.
关联方资产转让、债务重组情况无.
7.
其他关联交易无.
(七)关联方应收应付款项无.
(八)关联方承诺事项无.
(九)其他无.
十、股份支付本公司报告期内无需要披露的股份支付事项.
十一、承诺及或有事项无.
十二、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项无.
(二)利润分配情况无.
上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03888(三)销售退回无.
(四)其他无.
十三、其他重要事项(一)债务重组本公司报告期内无需要披露的债务重组.
(二)资产置换(1)非货币性资产交换本公司报告期内无需要披露的非货币性资产交换.
(2)其他资产置换本公司报告期内无需要披露的其他资产置换.
(三)年金计划无.
(四)终止经营无.
(五)借款费用(1)当期资本化的借款费用金额108,445.
37元.
(2)当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率5.
90%.
(六)外币折算报告期内无需要批露的外币折算.
(七)租赁经营租赁承租人最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁收款额1年以内(含1年)17,510,040.
281年以上2年以内(含2年)16,604,457.
952年以上3年以内(含3年)45,509,710.
373年以上45,616,905.
13上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03889剩余租赁期最低租赁收款额合计125,241,113.
73(八)其他无.
十四、母公司财务报表项目注释(一)应收票据及应收账款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收账款294,042.
54116,873.
77合计294,042.
537116,873.
772.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款309,518.
46100.
0015,475.
925.
00294,042.
54单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计309,518.
4615,475.
92294,042.
54(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账124,403.
56100.
007,529.
796.
05116,873.
77上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03890类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计124,403.
561007,529.
79116,873.
77组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)309,518.
4615,475.
925.
00合计309,518.
4615,475.
925.
00(续上表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)98,211.
234,910.
565.
001-2年(含2年)26,192.
332,619.
2310.
00合计124,403.
567,529.
79(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提应收账款坏账准备本期收回或转回的应收账款坏账准备3,202.
68本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况(3)本期实际核销的应收账款情况无.
(二)其他应收款1.
总表情况(1)分类列示项目期末余额期初余额应收利息40,021.
0340,021.
03上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03891项目期末余额期初余额其他应收款49,682,039.
4325,188,790.
73合计49,722,060.
4625,228,811.
762.
应收利息(1)应收利息分类项目期末余额期初余额关联方资金拆借利息40,021.
0340,021.
03合计40,021.
0340,021.
03(2)重要的逾期利息无.
3.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款2,113,550.
000.
04105,677.
505.
002,007,872.
50按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款48,086,357.
600.
96412,190.
6747,674,166.
931.
账龄组合7,853,374.
49412,190.
675.
257,441,183.
822.
关联方组合40,232,983.
1140,232,983.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计50,199,907.
601.
00517,868.
1749,682,039.
43(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款3,294,200.
0012.
80164,710.
005.
003,129,490.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款22,381,287.
6586.
93387,869.
4221,993,418.
231.
账龄组合7,514,349.
4829.
19387,869.
425.
167,126,480.
062.
关联方组合14,866,938.
1757.
7414,866,938.
17上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03892类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款69,350.
000.
273,467.
505.
0065,882.
50合计25,744,837.
65100556,046.
9225,188,790.
73期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款(按单位)期末余额计提理由其他应收款坏账准备计提比例(%)中国图书进岀口上海公司525,000.
0026,250.
005.
00房屋押金,预计可收回上海建岭工贸实业有限公司1,519,200.
0075,960.
005.
00房屋押金,预计可收回上海禾仲机电科技有限公司69,350.
003,467.
505.
00房屋押金,预计可收回合计2,113,550.
00105,677.
50组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)7,831,351.
39391,567.
575.
002-3年(含3年)2,800.
001,400.
0050.
003年以上19,223.
1019,223.
10100.
00合计7,853,374.
49412,190.
67(续上表)账龄期初余额期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)1年以内(含1年)7,492,326.
38374,616.
325.
001年-2年(含2年)2,800.
00280.
0010.
002年-3年(含3年)12,500.
006,250.
0050.
003年以上6,723.
106,723.
10100.
00合计7,514,349.
48387,869.
42(2)按款项性质分类情况上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03893款项性质期末账面余额期初账面余额房屋押金及保证金3,363,550.
0010,807,373.
10往来款46,310,252.
9815,389,164.
55备用金526,104.
6248,300.
00合计50,199,907.
6026,244,837.
65(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期发生额本期计提其他应收款坏账准备361797.
12本期收回或转回的其他应收款坏账准备本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况(4)本期无实际核销的其他应收款情况(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京鸿韵顺房地产经纪有限公司往来款2,400,000.
001年以内4.
78120,000.
00上海快卓公寓管理有限公司往来款8,880,000.
001年以内17.
69上海貌显商务咨询中心往来款3,000,000.
001年以内5.
98150,000.
00上海快铭企业管理有限公司往来款5,447,421.
251年以内10.
85上海快颉企业管理有限公司往来款23,498,708.
061年以内46.
81合计43,226,129.
3186.
11270,000.
00(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资35,250,000.
0035,250,000.
0030,150,000.
0030,150,000.
00合计35,250,000.
0035,250,000.
0030,150,000.
0030,150,000.
001.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海玮沃投资管理有限公司600,000.
00600,000.
00600,000.
00上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03894被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海达润工匠投资管理有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00上海快长创客空间管理有限公司1,020,000.
001,020,000.
001,020,000.
00上海快铭企业管理有限公司1,530,000.
001,530,000.
001,530,000.
00北京快易天地企业管理有限公司25,500,000.
005,100,000.
0030,600,000.
0030,600,000.
00上海快卓公寓管理有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00上海快也企业管理有限公司上海岚孜网络科技有限公司上海快颉企业管理有限公司上海快沁企业管理有限公司上海快徵装饰设计有限公司合计30,150,000.
005,100,000.
0035,250,000.
0035,250,000.
00(四)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入20,013,604.
0928,713,286.
38其他业务收入1,905,033.
91合计21,918,638.
0028,713,286.
38主营业务成本15,567,315.
2621,768,903.
59其他业务成本1,905,033.
91合计17,472,349.
1721,768,903.
59十五、补充资料(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03895非经常性损益明细金额说明(1)非流动性资产处置损益-530.
11(2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1,350.
00(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-421,430.
26(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计-420,610.
37减:所得税影响金额-105,152.
59扣除所得税影响后的非经常性损益-315,457.
78其中:归属于母公司所有者的非经常性损益-160,412.
03归属于少数股东的非经常性损益-155,045.
75(二)净资产收益率和每股收益上海快易名商企业发展股份有限公司2019年半年度报告公告编号:2019-03896报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
510.
080.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
020.
110.
11上海快易名商企业发展股份有限公司2019年8月27日