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公告编号:2018-0231目录第一节声明与提示.
3第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要.
8第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况.
25第七节融资及利润分配情况.
27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制.
33第十一节财务报告.
40公告编号:2018-0232释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、易名科技指厦门易名科技股份有限公司易名有限指厦门易名科技有限责任公司,系股份公司前身易云投资指厦门易云投资有限公司,于2016年8月3日更名为易云投资有限公司易名网投资指厦门易名网投资合伙企业(有限合伙),于2017年3月29日更名为新余易名网投资合伙企业(有限合伙)麦腾投资指杭州麦腾投资管理合伙企业(有限合伙)米林隆领指米林隆领投资有限公司杭州米袋子指杭州米袋子网络有限公司ICANN指InternetCorporationforAssignedNamesandNumbers,即互联网名称与数字地址分配机构.
CNNIC指ChinaInternetNetworkInformationCenter,即中国互联网络信息中心,是我国域名注册管理机构和域名根服务器运行机构.
工商总局商标局指中华人民共和国工商行政管理总局商标局股东大会指厦门易名科技股份有限公司股东大会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司三会指股东大会、董事会、监事会管理层指董事、监事、高级管理人员的统称高级管理人员指总经理、财务总监、董事会秘书的统称主办券商、兴业证券指兴业证券股份有限公司律师事务所指上海锦天城(福州)律师事务所会计师事务所指福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2017年1月1日至2017年12月31日公告编号:2018-0233第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人孔德菁、主管会计工作负责人高慧贤及会计机构负责人(会计主管人员)林育保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述政策风险政府相关部门针对域名行业快速发展的现状,未来在注册、交易以及税收等方面调整并制定相应政策以保证行业的健康发展.
由于政策制定的不确定性及不可控性,如为了加强互联网监管,限定某类域名的注册条件,提高域名的注册、持有及交易门槛,调整相关交易税收比例等,都会对行业产生较大的影响.
注册管理机构政策风险主要指注册管理机构注册管理机构的政策风险主要指注册管理机构对于注册服务商资格要求的调整及对于域名注册及持有收费的变化.
现阶段域名行业主流域名为国际域名注册管理机构管理,不排除国际域名注册管理机构未来调整域名注册服务商资格要求的可能,这将对国内域名注册服务机构产生较大影响.
行业风险一方面随着移动互联网的发展,App与HTML5成为用户与移动互联网交互的两种路径,域名在移动互联网中的使用功能相公告编号:2018-0234对传统互联网有所降低;另一方面在全球经济下行的大背景下,资产价值均有所降低,域名所具备的品牌价值也会相应有所下降.
公司治理风险由于公司发展迅速,且公司改制为股份有限公司时间较短,现行的治理结构与内控制度体系需要在实践中不断检验并完善.
同时,公司整体规模较小,主要员工为技术人员及销售客服人员,管理人才较为欠缺.
法律风险域名行业的法律风险主要来自于两个方面:一方面在国内,域名作为无形资产的价值逐渐为社会所认可,而相应的法律法规尚未齐备,对于该类新形态的互联网无形资产的获取、归属、保管、纠纷的处理等现阶段仅以行业规则进行处置,特别是随着一些优质域名的价值日益凸显,相应的纠纷屡见不鲜,法律风险日益加大;另一方面主要为各国之间适用法律标准不同而造成的跨国纠纷诉讼处理难度加大.
国际主流域名后缀如.
com、.
net等注册管理机构均在美国,适用美国当地法律,而我国域名持有人一旦遇到上述域名后缀的归属争议,注册管理机构将按美国当地法律进行执行处理,这将极大的增加我国域名持有人申诉、抗辩的难度.
域名托管的安全风险域名作为互联网无形资产其注册、交易、托管均依存于虚拟网络中,并不存在实物载体,因而对于域名持有人而言其所拥有的域名资产的安全取决于网络信息安全的防范.
行业内时常发生因持有人缺乏防范或疏忽,域名被欺诈或盗窃的事例,此被盗域名后续通过交易方式出售引起归属纠纷的案例时有发生.
公司一直高度重视系统与数据安全,强化网络安全意识,防范一切可能造成域名失窃的因素,自公司从事域名业务以来尚未发生域名被盗事件,但不排除未来由于设备和机房故障、软件漏洞误操作或越权操作、网络攻击等各种因素导致域名丢失,给客户造公告编号:2018-0235成损失的风险.
市场恶性竞争的风险随着主管部门对于域名注册服务机构资质审核的放开,域名注册服务市场的竞争正逐渐加剧.
同时,随着国内域名行业市场集中度的提升,中小型服务商之间的竞争将更加白热化,通过价格战方式抢夺市场份额成为其主要手段.
虽然公司在国内域名保有量排行第二,已经初步具备规模优势和市场认同度,但是若国内市场比拼价格的恶性竞争加剧,依然将对公司未来业务的增长造成影响.
人才流失的风险互联网行业的核心资源是具备较强专业知识与丰富经验的开发与运营人才.
公司相比北京、上海及深圳地区的同行业公司缺乏区位优势的吸引力,引进并保持专业人才的难度也相应增大.
随着后续公司规模的扩张,如果企业管理、薪酬待遇及激励机制不能满足发展的需要,将使得公司难以吸引和稳定技术人员,公司将面临专业人才缺乏和流失的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0236第二节公司概况一、基本信息公司中文全称厦门易名科技股份有限公司英文名称及缩写XiameneNameTechnologyCo.
,Ltd证券简称易名科技证券代码838413法定代表人孔德菁办公地址厦门市软件园望海路19号603单元二、联系方式董事会秘书张章磊是否通过董秘资格考试是电话0592-2669759传真0592-2669760电子邮箱zzl@ename.
com公司网址www.
838413.
com联系地址及邮政编码厦门市软件园望海路19号603单元361000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年5月19日挂牌时间2016年8月15日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I6420信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务主要产品与服务项目域名领域相关服务,通过互联网方式为用户提供注册、转让、交易等一站式服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)32,649,840优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东孔德菁实际控制人孔德菁四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913502007692915726否注册地址厦门市软件园望海路19号603否公告编号:2018-0237单元注册资本32,649,840.
00是五、中介机构主办券商兴业证券主办券商办公地址福建省福州市湖东路268号证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名方莉、江玲会计师事务所办公地址福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼六、报告期后更新情况√适用公司董事会于2018年1月2日收到董事会秘书张章磊先生递交的辞职报告.
根据董事长提名,经第一届董事会第十七次会议审议并通过,聘任陈亚伟为公司董事会秘书,任期至本届董事会届满.
根据修改后的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》(股转系统公告[2017]663号)统一安排,2018年1月15日,公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让.
公告编号:2018-0238第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入164,966,214.
41235,806,545.
29-30.
04%毛利率%32.
38%27.
94%-归属于挂牌公司股东的净利润20,336,409.
4549,008,146.
53-58.
50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,799,709.
0433,845,446.
32-59.
23%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
56%53.
09%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)10.
56%36.
66%-基本每股收益0.
621.
62-61.
73%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计217,046,783.
01231,722,231.
00-6.
33%负债总计85,673,775.
55109,905,071.
94-22.
05%归属于挂牌公司股东的净资产131,373,007.
46121,817,159.
067.
84%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
024.
57-12.
04%资产负债率%(母公司)38.
79%44.
06%-资产负债率%(合并)39.
47%47.
43%-流动比率2.
121.
74-利息保障倍数-1,767.
24-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额73,835,853.
75-2,363,645.
55-3,223.
81%应收账款周转率356.
38673.
73-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-6.
33%100.
76%-营业收入增长率%-30.
04%-9.
45%-净利润增长率%-58.
50%75.
33%-公告编号:2018-0239五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本32,649,84026,664,00022.
45%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,505,081.
55除上述各项之外的其他营业外收入和支出141,166.
90非经常性损益合计7,646,248.
45所得税影响数1,109,548.
04少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额6,536,700.
41七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√不适用八、业绩预告、业绩快报的差异说明√不适用公告编号:2018-02310第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式(1)所处行业公司属于互联网信息服务业.
(2)主营业务公司主营业务为域名和商标的注册、交易及管理等相关服务,占主营业务收入比重的97%.
(3)提供的产品或服务报告期内,公司主要为客户提供域名及商标相关的知识产权服务.
域名及商标均提供注册、交易及管理服务.
(4)关键资源公司开展业务所需关键资源主要为公司的系统平台及技术、相关业务资质(包括增值电信业务经营许可、域名注册服务机构资格等).
(5)销售渠道公司主要依靠线上平台为用户提供服务.
(6)收入来源公司的收入主要来源于服务收费.
公司通过自有平台提供域名及商标的注册、交易等服务,依据服务模式的不同,收费不同.
(7)客户类型公司的客户类型主要为公司平台注册用户,自然人居多.
报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式没有发生重大变化.
核心竞争力分析:1、公司域名注册服务业务资质齐备公司系获得ICANN及CNNIC认证的域名注册服务机构,是国家信息产业部认证域名注册机构;公司运营多年,业内信誉优质,并且获得CNNIC推荐域名交易平台,也是CNNIC认可的保留域名抢滩期竞价平台.
2、产品技术服务优势公司拥有稳定而强大的研发团队,在域名管理及交易平台的构建上有多年的技术积累,自主开发了公告编号:2018-02311国内领先的域名交易平台和域名管理平台,并取得包括域名管理软件、域名交易系统、域名拍卖系统、域名评估工具软件及域名停放系统等在内的十多项软件著作权.
3、平台出色的安全性能依托于多年行业经验及强大的技术研发能力,公司域名交易和管理平台的安全性享誉业内.
出色的安全性能使58、360、苏宁等知名企业将高价值域名托管于公司平台.
4、差异化发展战略公司作为国内较早从事域名注册与交易服务的企业,依托庞大的域名保有量与活跃交易的用户群体,深度挖掘互联网知识产权价值,制订了有别于同行业的差异化竞争战略.
公司侧重于通过前期的用户积累,增强用户粘性,增加平台用户数量与域名保有量,快速扩大在域名行业的市场占有率,从而推动公司续费和交易等高毛利业务发展.
在不断完善现有域名注册与交易体验的同时,开始逐步探索提供其他知识产权服务,公司的商标业务服务平台已基本搭建完成并进入测试阶段.
未来,公司期望逐步成为国内少有的提供囊括域名、商标、IP等知识产权注册与交易服务的综合性平台.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入16,496.
62万元,较上年同期相比下降30.
04%,归属于挂牌公司股东的净利润2,033.
64万元,同比下降58.
50%,其主要原因如下:第一,公司所从事的域名服务业经历2015年及2016年爆发式增长后,2016年下半年起域名注册量及续费量逐渐回落,至2017年,大量在2016年同期注册的域名到期后,部分用户选择保留优质域名,放弃部分域名的续费,从而导致2017年注册、续费、转入收入均同比下滑;第二,公司域名注册及续费业务虽然对营收贡献大,但毛利率较低,公司在2016年起就逐步将域名业务重心转向高毛利的域名交易业务.
但由于域名交易业务一直以来占营收比重20%-30%,域名注册业务收入的大幅下降导致公司整体营业收入下降.
同时,由于前两年域名行业的爆发式增长导致去年下公告编号:2018-02312半年至今,整个行业处于回归理性中,域名交易量相较上年同期也有所下降.
第三,在营业收入有所下降的同时,公司三项费用较去年同期相比增长19.
93%,使得归属于挂牌公司股东的净利润同比下滑.
第四,公司对外投资的两个初创项目(厦门小喵网络有限公司、厦门乐玩吧娱乐有限公司)2017年度经营出现重大亏损,本年度计提400万的投资跌价准备及约77万的投资损失.
第五,2017年度公司取得的政府补助金额750.
51万元,较上年度下降54.
94%.
针对域名行业发展的波动,公司早在2015年就已经制定相应的战略规划,将业务重心转向高毛利的交易业务,同时利用公司积累的大量用户新增商标注册及交易服务,以期用两到三年的时间建立完善的商标业务体系,增加公司收入来源,增强公司的核心竞争力.
报告期内,商标业务实现收入1,956.
53万元,较去年同期增长627.
43%.
商标注册申报数量全国前列,初步建立起商标注册及服务平台体系.
(二)行业情况1、全球域名行业发展情况根据VERISIGN发布的《DomainNameIndustryBrief》,截至2017年第四季度,全球顶级域名(TLDs)的注册量达到3.
324亿个,年度域名增长超过300万个,同比增长0.
9%.
截至2017年12月31日,".
com"域名以1.
319亿高居榜首.
2、我国域名行业发展情况根据CNNIC于2018年1月31日发布的第41次《中国互联网络发展状况统计报告》,截至2017年12月,我国网民总数达7.
72亿,普及率达到55.
8%,超过全球平均水平4.
1个百分点,超过亚洲平均水平9.
1个百分点.
较去年同期增长5.
6%.
".
CN"域名总数2,085万个,同比增长1.
2%,在中国域名总数中占比2016年底的48.
7%提升至54.
2%.
3、行业法律法规逐步完善2017年6月1日,《中华人民共和国网络安全法》正式实施,为此后开展的网络安全工作提供了切实的法律保障.
政府与企业共同打击各类网络安全问题,网民遭遇网络安全问题的比例明显下降.
根据CNNIC发布的第41次《中国互联网络发展状况统计报告》显示,高达47.
4%的网民表示在过去半年中并未遇到过任何网络安全问题,较2016年提升17.
9%.
与此同时,《互联网域名管理办法》于2017年11月1日起正式实施.
法律法规的完善可有效促进中国互联网络的健康发展,保障中国互联网络域名系统安全、可靠的运行,并规范中国互联网络域名系统管理和域名注册服务.
4、商标行业发展情况公告编号:2018-02313根据IPRdaily发布的《2017年度中国商标申请白皮书》显示,我国商标申请量增长率在2014年突破20%,2014年至2016年,商标申请量保持在20%-30%的年增长率,处于平稳增长的态势.
2017年,商标申请量出现了爆发式的增长,同比增长55.
7%,为574.
8万件.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金147,793,970.
5068.
09%104,930,291.
4245.
28%40.
85%应收账款879,508.
220.
41%长期股权投资19,704,789.
529.
08%19,133,609.
598.
26%2.
99%固定资产1,922,967.
690.
89%2,472,904.
031.
07%-22.
24%资产总计217,046,783.
01-231,722,231.
00--6.
33%资产负债项目重大变动原因公司期末货币资金较上期增长较多主要原因是2016年度预付接口充值款较多,这些款项在2017年通过注册续费从客户取得收入收回现金.
固定资产项目减少原因主要是本年度清理部分固定资产.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入164,966,214.
41235,806,545.
29--30.
04%营业成本111,548,329.
8867.
62%169,929,563.
1272.
06%-34.
36%毛利率32.
38%-27.
94%--管理费用24,757,088.
9015.
01%23,139,886.
579.
81%6.
99%销售费用4,541,571.
552.
75%4,210,079.
211.
79%7.
87%财务费用4,169,889.
542.
53%556,542.
840.
24%649.
25%营业利润23,402,283.
3510.
35%37,663,891.
6215.
97%-37.
87%营业外收入190,616.
620.
12%17,298,152.
557.
34%-98.
90%营业外支出49,449.
720.
03%49,161.
150.
02%0.
59%净利润20,336,409.
4512.
33%48,998,642.
3820.
78%-58.
50%项目重大变动原因:本年度营业收入、营业成本与上年度比有较大下降主要原因公司是,所从事的域名服务业经历2015公告编号:2018-02314年及2016年爆发式增长后,2016年下半年起域名注册量及续费量逐渐回落,至2017年,大量在2016年同期注册的域名到期后,部分用户选择保留优质域名,放弃部分域名的续费,从而导致2017年注册、续费、转入收入均同比下滑,因而公司收入有明显下降;财务费用与上年度相比增加主要原因是汇率变动导致汇兑损失增加,而该项在2016年度为汇兑收益;营业外收入下降主要原因有:本年度取得政府补助较2016年下降幅度较大,并且本年度政府补助收入根据新会计政策在其他收益科目中核算;上述原因综合导致公司营业利润、净利润都下降明显.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入160,104,365.
06234,263,568.
34-31.
66%其他业务收入4,861,849.
351,542,976.
95215.
10%主营业务成本111,548,329.
88169,929,563.
12-34.
36%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%域名业务140,539,092.
9587.
78%231,573,937.
2898.
85%商标业务19,565,272.
1112.
22%2,689,631.
061.
15%合计160,104,365.
06100.
00%234,263,568.
34100.
00%按区域分类分析:√不适用收入构成变动的原因:2016年度商标业务为起步第一年,营业收入较少,2017年度公司重点加强了商标业务的发展,完善产品流程,优化用户体验.
在原有产品基础上引入增值服务,并通过技术手段优化申报流程,缩短申报时间等措施,商标申请量出现了爆发式的增长,收入总额增长较大,在收入比例上也有明显的提高;2017年度取得了几笔偶发性的大额的技术服务导致其他业务收入与2016年度相比,占比有明显提高.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一名1,326,792.
450.
80%否2第二名1,024,613.
520.
62%否3第三名1,018,584.
910.
62%否4第四名975,990.
570.
59%否5第五名733,127.
400.
44%否合计5,079,108.
853.
07%-公告编号:2018-02315(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1VERISIGNINC66,084,798.
6859.
24%否2中国互联网络信息中心21,069,896.
4618.
89%否3中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局17,465,014.
5315.
66%否4ICANN1,926,520.
131.
73%否5ZODIACREGISTRY(HONGKONG)LIMITED1,841,208.
251.
65%否合计108,387,438.
0597.
17%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额73,835,853.
75-2,363,645.
55-3,223.
81%投资活动产生的现金流量净额-415,443.
31-16,624,914.
18-97.
50%筹资活动产生的现金流量净额-29,999,999.
9449,516,382.
95-160.
59%现金流量分析:经营活动现金流量比上期增加较大主要原因系16年预付账款中接口充值金额较大,导致当年经营活动产生的现金流量为负数,这些款项在2017年通过注册续费从客户取得收入收回现金,因此17年度经营活动现金流量为正数;投资活动产生现金流量本年度较上年度有较大增加主要原因系16年度公司对外投资项目较多,投资金额较大,本年度公司对外支出项目数量和金额都较小;筹资活动产生的现金流量净额较上年有大额下降主要原因是,本年度分配了大额利润支出了大额现金,而上年度收到投资获得了大额现金.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1.
报告期内,新增1家全资子公司,截至报告期末公司拥有6家全资子公司:(1)报告期末的6家子公司a.
杭州米袋子网络有限公司,注册资本为100万元,主营业务是为用户提供域名交易居间及配套服务.
报告期内的营业收入为911.
05万元,净利润为450.
89万元.
b.
厦门叁玖叁科技有限公司,注册资本1,000万元,主营业务是商标注册交易等相关服务,报告期内的营业收入为1,956.
53万元,净利润为32.
22万元.
c.
DOMAINNAMENETWORKPTYITD,注册地为澳大利亚,注册资本1,200澳元,主营业务为国际域名注册服务,报告期内该公司域名注册接口已全部由母公司托管使用.
d.
新余知产投资有限公司,注册资本3,000万元,主营业务是知识产权相关领域的投资管理及咨询服公告编号:2018-02316务.
报告期内收入为零,净利润为-488.
23万元.
e.
全球域名交易中心有限公司(GLOBALDOMAINNAMETRADINGCENTERLTD),注册地为塞舌尔共和国,报告期内公司收入为零.
f.
叁玖叁网络科技(平潭)有限公司,注册资本100万元,系本年新增子公司,主营业务是商标注册交易等相关服务,报告期内公司收入为零2.
参股子公司:(1)报告期末的参股子公司厦门标易科技有限公司,注册资本5,300万元,公司持股40%,主营业务为软件开发及企业管理咨询等.
本年度确认投资收益14.
12万元.
2、委托理财及衍生品投资情况根据2016年第五次临时股东大会审批通过《关于公司拟使用不超过3,000万元自有闲置资金购买理财产品》的议案,报告期内公司购买保本型、低风险、短期且流动性高的理财产品以最大化闲置资金收益,期间理财产品总额不超过3,000万元,资金滚动使用,共取得投资收益1,053,067.
69元.
(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额15,760,057.
6514,001,334.
83研发支出占营业收入的比例9.
55%5.
94%研发支出中资本化的比例0.
00%0.
00%研发人员情况:教育程度期初人数期末人数硕士及以上11本科及以下113107研发人员总计114108研发人员占员工总量的比例59.
69%56.
84%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量00公司拥有的发明专利数量00研发项目情况:公司技术部门的主要研发作用在于实现公司业务的互联网平台化,优化用户体验,减少运行BUG,根据业务需求添加功能模块,比其他技术外包公司更快的响应市场变化与需求,给予公司业务重要的技术支持.
2017年度公司新增了部分研发人员,主要加强商标业务相关的产品的平台、技术的开发,因此公告编号:2018-02317研发费用总额与上年度相比略微增加.
公司所进行的研发项目中,形成并正在申请发明专利有6个,都已经在初审阶段.
比重增加较大主要原因系本年度收入总额较上年度下降30.
04%,导致研发费用投入占收入比例有较明显的提升.
(六)非标准审计意见说明√不适用2、关键审计事项说明(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用根据财政部2017年5月10日修订并发布的《企业会计准则第16号——政府补助》(财会(2017)15号)之规定,公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
该准则自2017年6月12日起施行.
(八)合并报表范围的变化情况√适用2017年8月7日公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于厦门叁玖叁科技有限公司投资设立全资子公司的议案》.
厦门叁玖叁科技有限公司于2017年11月2日设立全资子公司叁玖叁网络科技(平潭)有限公司.
报告期内,公司新增该公司纳入合并范围内.
(九)企业社会责任报告期内,公司在保障网络安全、扶贫助学等方面积极承担社会责任:1、公司在报告期内参与以下会议网络安保工作:(1)2017年5月,"一带一路"国际合作高峰论坛;(2)2017年8月,中华人民共和国第十三届运动会;(3)2017年9月,"金砖国家"领导人第九次会晤;2017年12月31日,公司合并可供出售金融资产账面价值为人民币10,070,015.
26元,均为以成本计量的可供出售金融资产(均为权益工具投资).
根据公司的会计政策,对于以成本计量的可供出售金融资产,当存在减值迹象时计提减值准备,本年度计提跌价准备4,000,000.
00元,减少公司净利润4,000,000.
00元.
公告编号:2018-02318(4)2017年10月,中国共产党第十九次全国代表大会.
2、公司公益组织"易乐会"完成以下扶贫助学工作:(1)2017年10月,"易乐会"抵达四川大凉山彝族自治州昭觉县,走访2所学校,3个乡镇,重点关怀访谈5户彝族贫困家庭,现场资助2,000元善款;为6所贫困乡镇寄宿制学校,捐赠暖冬五件套550套,共计57,750元;(2)2017年11月,"易乐会"为大坝中心校、悬崖村勒尔小学捐赠床上5件套共200套,共计21,000元;并为四川大凉山彝族孩子寄送暖冬衣物近50套,鞋子30双;(3)2017年12月,"易乐会"资助树坪乡、竹核乡23名彝族贫困学生,35位同事参与助学,结对资助金额达9,060元.
"易乐会"所筹措资金均来自于公司员工自愿捐款及其他慈善渠道,不涉及公司资金.
三、持续经营评价报告期内,公司业务和资产独立、完整,具有独立面向市场能力和持续经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好.
公司拥有突出优势的产品资源、客户资源、市场资源,独特的商业模式,并组建了专业的高效协同团队,具有良好的持续经营能力.
报告期内,公司持续盈利,商标业务显著增长,未发生对持续经营能力有重大不利的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势1、域名行业近年来域名行业的发展来看,全球域名数量依然保持增长,全球顶级域名(TLDs)仍是行业的主流,".
COM"后缀域名持续占据着全球主流地位;而从国家和地区顶级域名(ccTLDs)分析,随着中国互联网的迅猛发展,代表中国的".
CN"后缀已位居该类首位.
新顶级域(ngTLD)发展势头仍然迅猛.
由于域名作为互联网的组成基石,随着互联网的持续发展,整个域名行业仍然在分享发展的红利.
域名所传递的互联网品牌价值及无形资产属性越来越被社会认同.
2、商标行业2017年,商标局依次公布注册收费降价、缩短审核周期、通知书电子化以及官方数据公开等消息.
商标局对飞速发展的商标行业给予积极信号,加速行业的市场化和规范化.
随着消费结构的升级换代,电子商务的迅猛发展及主流电商平台对商标的规范化要求,我国消费市场各品类商标和服务都在大幅增加,而每一个商品和服务的背后都必须有一个标识,因此,商标的需求量大幅提升.
公告编号:2018-02319(二)公司发展战略短期内,首先公司希望通过有别于同行业其他公司的差异化发展战略,侧重于用户的积累,增强用户粘性,增加平台用户数量和优质域名的保有量,通过和海外平台的合作,完善公司域名交易库,进而推动公司交易及增值服务等高毛利业务发展;其次优化商标申请流程,提升产品用户体验,继续增加商标申请量,与此同时,扩宽知识产权品类,增加专利和版权业务,并推动增值业务的发展.
中长期而言,公司期望逐步成为国内少有的提供囊括域名、商标、专利、版权等一系列知识产权注册与交易服务的综合性平台,使得互联网无形资产能够脱离虚拟属性,具备与固定资产一样的流动性,助力互联网企业发展.
(三)经营计划或目标公司2018年度的经营目标是在域名业务保持稳定增长的基础上,大力发展商标、专利及版权相关业务.
公司期望商标申请量进入全国前五,并发展商标经纪业务的发展.
上述经营目标并不构成对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并应当理解经营目标与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素公司经营战略或经营计划的实现,受国家宏观经济环境、国家政策、市场激烈竞争的影响较大,项目计划实施过程中,上述因素中的任何一方面的变化都会给公司的经营战略和经营计划带来重大影响和不确定性.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、政策风险政府相关部门针对域名行业快速发展的现状,未来在注册、交易以及税收等方面调整并制定相应的政策以保证行业的健康发展.
由于政策制定的不确定性及不可控性,如为了加强互联网监管,限定某类域名的注册条件,提高域名的注册、持有及交易门槛,调整相关交易税收比例等,可能会对行业产生较大影响.
注册管理机构的政策风险主要指注册管理机构对于注册服务商资格要求的调整及对于域名注册及持有收费的变化.
现阶段域名行业主流域名为国际域名注册管理机构管理,不排除国际域名注册管理机构未来调整域名注册服务商资格要求的可能,这将对国内域名注册服务机构产生较大影响.
应对措施:公司是行业前列企业,与政府机构及注册管理机构始终保持紧密联系,公司具备及时应公告编号:2018-02320对政策变化的能力.
2、行业风险随着互联网与现实社会的逐渐融合,域名也从最初诞生时仅作为互联网入口标识的使用功能向附加了品牌价值的无形资产转变.
现代社会对品牌价值的保护日趋重视,域名也已等同于企业在互联网上的形象,与商标的地位同等重要.
对于域名行业而言,未来行业的风险主要表现为两个方面:一方面随着移动互联网的发展,App与HTML5成为用户与移动互联网交互的两种路径,域名在移动互联网中的使用功能相对传统互联网有所降低;另一方面在全球经济下行的大背景下,资产价值均有所降低,域名所具备的品牌价值也会相应有所下降.
应对措施:公司通过成熟的技术支持、便捷的交易流程及人性化的服务管理已确立了域名交易领域的行业领先地位.
3、公司治理风险由于公司发展迅速,且改制为股份有限公司时间较短,现行的治理结构与内控制度体系需要在实践中不断检验并完善.
同时,公司整体规模较小,主要员工为技术人员及销售客服人员,管理人才较为欠缺.
应对措施:为了规避公司经营管理、内部控制及治理可能的风险,公司制订了一系列的内控制度完善公司内部组织架构及提高公司管理水平.
公司不断通过企业管理、薪酬待遇及激励机制吸引和稳定核心技术人员,保证人员的稳定性.
4、法律风险域名行业的法律风险主要来自于两个方面:一方面在国内,域名作为无形资产的价值逐渐为社会所认可,而相应的法律法规尚未齐备,对于该类新形态的互联网无形资产的获取、归属、保管、纠纷的处理等现阶段仅以行业规则进行处置,特别是随着一些优质域名的价值日益凸显,相应的纠纷屡见不鲜,法律风险日益加大;另一方面主要为各国之间适用法律标准不同而造成的跨国纠纷诉讼处理难度加大.
国际主流域名后缀如.
com、.
net等注册管理机构均在美国,适用美国当地法律,而我国域名持有人一旦遇到上述域名后缀的归属争议,注册管理机构将按美国当地法律进行执行处理,这将极大的增加我国域名持有人申诉、抗辩的难度.
应对措施:公司一直开展平台用户教育活动,通过门户主页、公众号等形式普及域名相关法律知识,帮助用户避免遇到法律风险,同时,公司也通过客户人员在用户遇到相关诉讼或纠纷时提供帮助或建议.
5、域名托管的安全风险域名作为互联网无形资产其注册、交易、托管均依存于虚拟网络中,并不存在实物载体,因而对于域公告编号:2018-02321持有人而言其所拥有的域名资产的安全取决于网络信息安全的防范.
行业内时常发生因持有人缺乏防范或疏忽,域名被欺诈或盗窃的事例,此类被盗域名后续通过交易方式出售引起归属纠纷的案例时有发生.
应对措施:公司一直高度重视系统与数据安全,强化网络安全意识,防范一切可能造成域名失窃的因素,自公司从事域名业务以来尚未发生域名被盗事件,但不排除未来由于设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击等各种因素导致域名丢失,给客户造成损失的风险.
6、市场恶性竞争的风险随着主管部门对于域名注册服务机构资质审核的放开,域名注册服务市场的竞争正逐渐加剧.
同时,随着国内域名行业市场集中度的提升,中小型服务商之间的竞争将更加白热化,通过价格战方式抢夺市场份额成为其主要手段.
虽然公司在国内域名保有量排行第二,已经初步具备规模优势和市场认同度,但是若国内市场比拼价格的恶性竞争加剧,依然将对公司未来业务的增长造成影响.
应对措施:通过行业会议等行业内部交流,广泛联系团结行业内排名前列的企业,避免恶性竞争发生.
7、人才流失风险互联网行业的核心资源是具备较强专业知识与丰富经验的开发与运营人才.
公司相比北京、上海及深圳地区的同行业公司缺乏区位优势的吸引力,引进并保持专业人才的难度也相应增大.
随着后续公司规模的扩张,如果企业管理、薪酬待遇及激励机制不能满足发展的需要,将使得公司难以吸引和稳定技术人员,公司将面临专业人才缺乏和流失的风险.
应对措施:公司实行以岗定人,以能定薪的差异化薪酬制度,以使关键岗位薪酬富有竞争力,根据员工能力及职业提供多种职业晋升路径.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
公告编号:2018-02322第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项是第五节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是第五节二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售1,000,000.
0020,086.
793.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计1,000,000.
0020,086.
79(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号杭州多麦电子商务股份有限公司接口租用37,735.
85是2017年1月6日2017-004杭州龙贵科技有限公司房产租用46,463.
58是2017年9月14日2017-049总计-84,199.
43---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公告编号:2018-02323多麦股份拥有Verisign和.
org注册商接口,且为避免同业竞争,该公司已不再开展域名相关业务.
公司租用多麦股份的注册商接口将为公司在域名注册业务方面增加一条线路,提高珍稀域名注册成功概率,增强公司的核心竞争力;全资子公司杭州米袋子网络有限公司因经营发展需要,租用关联方杭州龙贵科技有限公司位于杭州市江干区普盛巷9号东谷创业中心1号楼第7层101室的房产用于办公使用,价格为公允的市场价格.
(三)承诺事项的履行情况1、关于股份锁定的承诺除了遵守法律法规及《公司章程》规定的股份限售安排外,公司股东协议约定股份限售安排如下:(1)孔德菁与徐彩俊、陈瑞贵、吴文龙、麦腾投资于2016年1月29日签订的《关于易名科技股份有限公司之增资协议》第三条"增资方的陈述与保证"之3.
3"出资转让限制"约定:"增资方徐彩俊完成本次增资(以完成工商变更备案登记时间为准)后未经实际控制人同意四年内不得对外转让股份,但向公司的各股东转让的除外,且增资方没有经过公司实际控制人同意不得将股份转让给公司的竞争对手(包括但不限于与公司从事相同或相似业务的第三方).
在同等条件下,公司控股股东(实际控制人)享有优先购买权.
"(2)《厦门易名网投资合伙企业(有限合伙)合伙协议之补充协议》第五条"合伙企业持有目标公司股权的限售期及转让限制"第一款约定:"合伙企业所持有的易名科技股权自目标公司变更为股份公司之日起一年内不得转让.
"第二款约定:"在易名科技公开挂牌后,合伙企业自易名科技挂牌之日起12个月之后,可转让挂牌前其持有的易名科技股份的30%;自易名科技挂牌之日起24个月之后,可转让挂牌前其持有的易名科技股份的30%;自易名科技公开挂牌之日起满3年的,可转让挂牌前其所持有全部易名科技股份.
"截至本报告期末,上述承诺人均未发生违反承诺的事项,亦未发生违反相关法律法规及上述协议安排的事项.
2、关于控股股东及实际控制人避免同业竞争的承诺截至本报告期末,承诺人严格遵循《避免同业竞争承诺函》所述承诺,未以参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,亦未以任何形式支持公司及其下属企业以外的他人从事与公司及其下属企业目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动.
3、关于公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员避免资金占用的承诺公告编号:2018-02324截至本报告期末,承诺人严格遵循《承诺函》所述承诺,未做出占用公司资金、资产或其他资源的行为,未通过公司为其他企业提供担保.
4、关于公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员规范关联交易的承诺截至本报告期末,承诺人均严格遵守承诺,未作出违反承诺的事项.
公告编号:2018-02325第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数5,332,00020.
00%13,036,23918,368,23956.
26%其中:控股股东、实际控制人--2,400,0002,400,0007.
35%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数21,332,00080.
00%-7,050,39914,281,60143.
74%其中:控股股东、实际控制人8,000,00030.
00%-800,0007,200,00022.
05%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本26,664,000-5,985,84032,649,840-普通股股东人数10(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1孔德菁8,000,0001,600,0009,600,00029.
40%7,200,0002,400,0002徐彩俊5,332,0001,066,4016,398,40119.
60%4,265,6012,132,8003米林隆领3,268,160653,6323,921,79212.
01%03,921,7924陈瑞贵2,132,800426,5602,559,3607.
84%02,559,3605麦腾投资2,132,800426,5602,559,3607.
84%02,559,3606戴科英1,851,840370,3682,222,2086.
81%02,222,2087易云投资1,600,000319,9991,919,9995.
88%1,280,000639,9998易名网投资1,280,000256,0001,536,0004.
70%1,536,00009吴文龙1,066,400213,2801,279,6803.
92%01,279,68010米林飞游0653,040653,0402.
00%0653,040合计26,664,0005,985,84032,649,840100.
00%14,281,60118,368,239前十名股东间相互关系说明:(1)孔德菁持有易云投资100%股权;(2)孔德菁持有易名网投资43.
75%的合伙份额且为该合伙企业的执行事务合伙人;(3)孔德菁持有麦腾投资0.
1%的合伙份额且为该合伙企业的执行事务合伙人;(4)孔德菁与徐彩俊于2016年1月29日签署了《一致行动协议》,协议有效期为四年,孔德菁与徐彩俊为一致行动人,同时双方约定以孔德菁的意思表示为一致行动人的意思表示;(5)股东吴文龙持有麦腾投资21.
5%的合伙份额,为麦腾公告编号:2018-02326投资的有限合伙人.
除此之外,公司股东之间并无关联关系.
二、优先股股本基本情况√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况孔德菁,男,中国国籍,无境外永久居留权,1979年11月生,专科毕业.
2005年5月起创立并担任易名有限执行董事兼经理,2015年12月至今任易名科技董事长,任期自2015年12月18日至2018年12月17日.
曾获2014年年度闽南电商青年创业奖、第七批厦门"双百计划"领军型创业人才A类项目、厦门市第二批青年创新创业人才等荣誉.
报告期内控股股东及实际控制人均为孔德菁先生,未发生变化.
(二)实际控制人情况同控股股东情况.
公告编号:2018-02327第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年11月22日2017年2月15日36.
76544,20020,004,792.
0000000否募集资金使用情况:公司严格按照全国股份转让系统公司的相关规定对募集资金进行存储管理和使用,不存在募集资金用途变更的情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公开发行债券的特殊披露要求:√不适用四、可转换债券情况√不适用五、间接融资情况√不适用公告编号:2018-02328违约情况:√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017年5月18日11.
03--2017年9月26日--2.
00合计11.
03-2.
00根据2017年5月4日公司2016年年度股东大会审议通过《公司2016年度利润分配预案的议案》,以权益分派实施时股权登记日的股本为基数,以未分配利润3,000.
00万元(含税)向全体股东进行现金分红,每10股派11.
026088元(含税)现金红利.
实际派发现金分红金额29,999,999.
94元.
根据公司2017年9月14日召开2017年第二次临时股东大会决议审议通过《关于公司资本公积金转增股本的议案》,公司拟以总股本27,208,200股为基数,以股改后增资溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增2股,共向股东转增股本5,441,640股,每股面值人民币1元.
本次转增后,公司股本总数由27,208,200股增加至32,649,840股(二)利润分配预案√不适用未提出利润分配预案的说明:√适用基于2017年公司营业收入及净利润较大幅度下滑的现状,公司拟不进行年度利润分配,将资金用于2018年度业务拓展需要.
公告编号:2018-02329第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬孔德菁董事长男39大专2015.
12.
18-2018.
12.
17503,411.
69金小刚董事、总经理男32本科2015.
12.
18-2018.
12.
17407,412.
09洪育鹏董事男42硕士2015.
12.
18-2018.
12.
17-罗进辉独立董事男35博士2015.
12.
18-2018.
12.
1730,000.
00姚敏丽独立董事女54大专2015.
12.
18-2018.
12.
1730,000.
00简晓梅监事女33大专2015.
12.
18-2018.
12.
17210,311.
38伊光旭监事男32本科2015.
12.
18-2018.
12.
17-王雅婷监事女34大专2015.
12.
18-2018.
12.
17143,422.
62高慧贤财务总监女43大专2015.
12.
18-2018.
12.
17240,995.
63张章磊董事会秘书男36硕士2015.
12.
18-2018.
01.
03287,131.
26陈亚伟董事会秘书男31硕士2018.
01.
04-2018.
12.
17154,099.
96董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孔德菁董事长8,000,0001,600,0009,600,00029.
40%0合计-8,000,0001,600,0009,600,00029.
40%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1414财务人员711销售人员3941公告编号:2018-02330技术运营人员114111行政人员1713员工总计191190按教育程度分类期初人数期末人数硕士及以上44本科113120专科6152专科以下1314员工总计191190员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司人员变动处于合理水平.
为保证员工适应公司发展的需求,公司实施了多项培训计划,通过内外部培训提高员工的技术和管理能力.
报告期内,公司薪酬政策未发生改变.
报告期内,公司无承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用核心人员变动情况:公司暂时没有认定核心员工.
公告编号:2018-02331第九节行业信息√适用按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业(I)中的互联网和相关服务(I64).
依据《国民经济行业分类和代码表》(GB/T4754-2011)分类,公司属于"I6420互联网信息服务".
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为"I6420互联网信息服务";根据《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司属于"17101010互联网软件与服务".
公司细分行业为域名领域相关业务.
公司自成立以来一直从事域名领域的相关业务,为广大互联网用户提供域名注册、转让及交易过户等一站式服务.
(一)域名介绍域名(DomainName)是由一串用点分隔的名字组成的Internet上某一台计算机或计算机组的名称,用于在数据传输时标识计算机的电子方位.
域名通过DNS(网域名称系统,DomainNameSystem)解析与IP地址相互映射,是的网络用户在访问互联网时不再需要去记住被机器直接读取的IP地址数串,而只需要记忆域名即可.
一个完整的域名由主体和后缀构成.
后缀主要为标识域名的类别,ICANN通常将后缀分为两类:类别顶级域名后缀gTLD和国别及地区顶级域名后缀ccTLD.
根据主体部分不同,我国将域名分为英文域名和中文域名.
英文域名由英文字母、数字、连字符"-"构成;中文域名由英文字母、数字、连字符"-"、汉字构成.
其中,连字符"-"不可连续出现,不可出现在域名头尾.
每一个域名都是独一无二,不可重复的,因而越短的域名越便于记忆,数量也越有限,价值也就越高.
国际非营利组织ICANN负责互联网协议(IP)地址的空间分配、协议标识符的指派、类别顶级域名(gTLD)以及国家和地区顶级域名(ccTLD)系统的管理、以及根域名服务器系统的管理.
域名机构Verisign负责顶级域名中的".
com"、".
net"、".
name"、".
cc"和".
tv"的注册.
CNNIC作为中国域名注册管理机构和域名根服务器运行机构,负责运行和管理国家顶级域名".
cn"、".
中国"及中文域名系统.
(二)行业管理体制公司所属行业的主管部门为工信部,主要负责制定并组织实施工业、通信业的行业发展规划、产业政策、技术标准和规范,依法对电信与信息服务市场进行监管,指导推进信息化建设,承担通信公告编号:2018-02332网络安全及相关信息安全管理的责任.
中国互联网络信息中心(CNNIC)作为经国务院主管部门批准设立的管理和服务机构,行使国家互联网络信息中心的职责,是我国域名注册管理机构和域名根服务器运行机构.
其负责运行和管理国家顶级域名".
CN"、中文域名系统,以专业技术为全球用户提供不间断的域名注册、域名解析和WHOIS查询等服务.
同时,CNNIC作为亚太互联网络信息中心(APNIC)的国家级IP地址注册机构成员(NIR).
以CNNIC为召集单位的IP地址分配联盟,负责为我国的网络服务提供商(ISP)和网络用户提供IP地址和AS号码的分配管理服务,积极推动我国向以IPv6为代表的下一代互联网发展过渡.
(三)行业发展情况近年来域名行业的发展来看,全球域名数量依然保持增长,全球顶级域名(TLDs)仍是行业的主流,".
COM"后缀域名持续占据着全球主流地位;而从国家和地区顶级域名(ccTLDs)分析,随着中国互联网的迅猛发展,代表中国的".
CN"后缀已位居该类首位.
新顶级域(ngTLD)发展势头仍然迅猛.
由于域名作为互联网的组成基石,随着互联网的持续发展,整个域名行业仍然在分享发展的红利.
域名所传递的互联网品牌价值及无形资产属性越来越被社会认同.
公告编号:2018-02333第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专门委员会是董事会是否设置独立董事是投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,持续完善法人治理结构,新增了《子公司管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会议事规则》、《对外担保制度》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》和《投资者关系管理制度》等制度,这些规章制度和议事规则构成了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制符合有关法律法规及规范性文件要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
公司治理机制完善,严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定召集、召开三会,信息披露及时、准确、充分,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重要的投资、融资、关联交易等重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,履行了相应的法律程序.
截至报告期末,公司未出现违法、违规现象和重大缺陷,公司及公司董事、监事、高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务.
公告编号:2018-023344、公司章程的修改情况报告期内,公司章程进行过一次修改.
2017年9月14日,因资本公积转增股本,经2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改中关于注册资本及股本的内容议案》,详情请参见厦门易名科技股份有限公司公司章程修正案公告(公告编号:2017-042).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、2017年1月6日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于选举董事会战略委员会及主任的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员及主任的议案》、《关于选举董事会审计委员会委员及主任的议案》、《关于选举董事会提名委员会委员及主任的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定的议案》、《关于预计2017年度日常关联交易的议案》、《与杭州多麦电子商务股份有限公司关联交易的议案》、《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》等议案;2、2017年4月13日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了《公司2016年度总经理工作报告》、《公司2016年度董事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《公司2016年度利润分配预案的议案》、《关于的议案》、《关于续聘公司2017年度审计机构的议案》、《关于公司2017年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于对全资子公司厦门叁玖叁科技有限公司增资的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定的议案》、《关于提请召开2016年年度股东大会的议案》等议案;3、2017年8月7日召开第一届董事会第公告编号:2018-02335十四次会议,审议通过了《关于公司续展的议案》、《关于厦门叁玖叁科技有限公司投资设立全资子公司的议案》等议案;4、2017年8月29日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了《公司2017年半年度报告的议案》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司经营范围变更的议案》、《关于公司资本公积金转增股本的议案》、《关于修改的议案》、《关于提请召开2017年第二次临时股东大会的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》等议案;5、2017年9月13日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过了《关于杭州米袋子网络有限公司与杭州龙贵科技有限公司关联交易的议案》、《关于提请召开2017年第三次临时股东大会的议案》等议案.
监事会21、2017年4月13日召开第一届监事会第七次会议,审议通过了《公司2016年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《公司2016年度利润分配预案的议案》、《关于的议案》、《关于续聘公司2017年度审计机构的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》等议案;2、2017年8月29日召开了第一届监事会第八次会议,审议通过了《公司2017年半年度报告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于公司资本公积金转增股本》、《关于公司会计政策变更的议案》等议案.
股东大会41、2017年1月23日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于预计2017年度日常关联交易的议案》、《与杭州多麦电子商务股份有限公司关联交易的议案》等议案;2、2017年5月4日召开2016年年度股东大会,审议通过了《公司2016年度董事会工作报告》、《公司2016年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《公司2016年度利公告编号:2018-02336润分配预案的议案》、《关于的议案》、《关于续聘公司2017年度审计机构的议案》、《关于公司2017年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》等议案;3、2017年9月14日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于公司经营范围变更的议案》、《关于公司资本公积金转增股本的议案》、《关于修改中关于注册资本及股本的内容的议案》等议案;4、2017年9月29日召开2017年第三次临时股东大会,审议通过了《关于杭州米袋子网络有限公司与杭州龙贵科技有限公司关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定,真实、有效.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,建立了较为科学、完善的公司法人治理结构,并建立了三会的议事规则等制度,进一步改进公司的治理结构,从而保证股东大会、董事会、监事会、管理层之间逐步形成"各司其职、相互制衡、协调发展"的现代公司法人规范治理制度.
(四)投资者关系管理情况公司专门制定了《投资者关系管理制度》,对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通内容、具体方式等作出规定.
公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规要求充分进行信息披露,同时在公司网站(www.
838413.
com)开辟投资者互动专栏及时接收并反馈投资者关心的问题与信息.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公告编号:2018-02337公司董事会下设有4个专门委员会,分别为1、董事会战略委员会;2、董事会薪酬与考核委员会;3、董事会审计委员会;4、董事会提名委员会.
报告期内,专门委员会没有提出意见及建议.
(六)独立董事履行职责情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数姚敏丽5500罗进辉5500独立董事的意见:2017年4月13日,公司第一届董事会独立董事姚敏丽、罗进辉对公司第一届董事会第十三次会议相关议案发表如下独立意见:1、关于《公司2016年度利润分配预案的议案》的独立意见独立意见:该利润分配预案综合考虑了股东的合理投资回报、目前行业特点、公司中远期发展规划等因素,符合有关法律、法规、部门规章、规范性文件、《公司章程》和《利润分配管理制度》的规定,充分保护中小投资者的合法权益.
2、对《关于续聘公司2017年度审计机构的议案》的独立意见独立意见:同意公司续聘致同所为本公司2017年度审计机构.
3、对《关于公司2017年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案》的独立意见独立意见:同意公司使用闲置自有资金购买低风险银行理财产品.
4、对《关于公司会计政策变更的议案》的独立意见独立意见:公司本次会计政策是根据国家政策变化而变更,本次调整只是科目列示变化,不影响公司损益也不涉及以往年度的追溯调整,本次调整符合《公司法》、《增值税会计处理规定》等有关规定,不存在损害股东特别是中小股东利益的情形.
两位独立董事对相关议案进行了认真审议,基于独立判断立场对上述议案发表独立意见,客观公正,公司已予以采纳并执行.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会机构能够独立运作,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项没有异议.
公告编号:2018-02338(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的企业保持相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系,控股股东通过董事会及股东大会行驶权利,不存在直接或间接非正规途径干预公司政策经营运作的情形.
2、人员独立公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作.
公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行,公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
公司与员工签订有劳动合同,并且按时间向员工发放工资,为员工缴纳社会保险.
3、资产独立公司具备与生产经营业务体系相配套的资产,主要资产包括车辆、办公设备、商标、专利等.
该等资产权属明晰,不存在被控股股东占用的情况.
4、机构独立公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务总监等高级管理管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东,公司拥有使用公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门,不存在与控股股东及其企业混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,配备了专职财务人员.
公司独立在银行开设了银行账户,不存在与其他单位共用银行账户的情况.
公司作为独立纳税人,依法独立纳税,能够独立做出财务决策.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系,从公司自身情况出发,制定相关制度和流程,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工公告编号:2018-02339作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层,严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》,执行情况良好.
报告期内,公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件,建立《年度报告重大差错责任追究制度》,并于2017年4月13日经公司第一届董事会第十三次会议审议通过.
公告编号:2018-02340第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号闽华兴所(2018)审字XM-004号审计机构名称福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼审计报告日期2018年3月28日注册会计师姓名方莉、江玲会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限0会计师事务所审计报酬(单位:元)200,000.
00审计报告正文:审计报告闽华兴所(2018)审字XM-004号厦门易名科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了厦门易名科技股份有限公司(以下简称易名科技公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了易名科技公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易名科技公司,并履行公告编号:2018-02341了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
1、可供出售金融资产减值准备的计提关键审计事项该事项在审计中是如何应对的如财务报表附注五、(六)所述,截至2017年12月31日,易名科技公司合并可供出售金融资产账面金额为人民币14,000,002.
00元,均为以成本计量的可供出售金融资产(均为权益工具投资),其减值准备余额为人民币4,000,000.
00元.
根据易名科技公司的会计政策,对于以成本计量的可供出售金融资产,当存在减值迹象时计提减值准备.
在判断减值迹象及计提减值准备过程中,易名科技公司需对减值的客观证据进行分析和判断,减值迹象存在的客观证据包括被投资单位存在严重的财务困难等.
上述资产减值准备的计提涉及管理层的主观判断和估计,且结果对财务报表影响重对于以成本计量的权益工具投资,我们实施了以下主要审计程序:测试易名科技公司与计提减值准备相关的内部控制是否得到有效实施;评估了管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断,该评估是基于被投资单位的财务状况;对发生减值的可供出售金融资产,测试了管理层计提的减值准备的金额,并评估了用于计算减值准备的模型和参数(如市场价值、被投资单位的财务信息、可比市场参数等).
基于上述审计程序及结果,现有证据能够支持管理层对可供出售金融资产减值准备计提所作的判断和估计.
公告编号:2018-02342大,因此我们认为该事项属于本期财务报表审计的关键审计事项.
四、其他信息易名科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括易名科技公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
公告编号:2018-02343基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估易名科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算易名科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督易名科技公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非公告编号:2018-02344对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对易名科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致易名科技公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就易名科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审公告编号:2018-02345计报告中沟通该事项.
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国注册会计师:中国福州市二一八年三月二十八日-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)147,793,970.
50104,930,291.
42结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)879,508.
22预付款项五、(三)31,433,312.
0981,798,328.
17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、(四)1,341,939.
121,156,184.
54买入返售金融资产存货公告编号:2018-02346持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(五)1,573.
553,762,872.
89流动资产合计181,450,303.
48191,647,677.
02非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、(六)10,000,002.
004,000,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、(七)19,704,789.
5219,133,609.
59投资性房地产固定资产五、(八)1,922,967.
692,472,904.
03在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、(九)3,945,750.
014,461,993.
63开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、(十)8,523.
316,044.
73其他非流动资产五、(十一)14,447.
0010,000,002.
00非流动资产合计35,596,479.
5340,074,553.
98资产总计217,046,783.
01231,722,231.
00流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十二)1,127,528.
68951,345.
78预收款项五、(十三)77,485,892.
4780,710,511.
40卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十四)3,438,865.
682,937,179.
45应交税费五、(十五)3,303,723.
674,403,235.
30应付利息应付股利公告编号:2018-02347其他应付款五、(十六)317,765.
051,123,479.
71应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、(十七)19,779,320.
30流动负债合计85,673,775.
55109,905,071.
94非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00负债合计85,673,775.
55109,905,071.
94所有者权益(或股东权益):股本五、(十八)32,649,840.
0026,664,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十九)50,811,925.
8137,018,445.
51减:库存股其他综合收益五、(二十)-559,881.
41专项储备盈余公积五、(二十一)8,366,973.
256,738,100.
62一般风险准备未分配利润五、(二十二)40,104,149.
8151,396,612.
93归属于母公司所有者权益合计131,373,007.
46121,817,159.
06少数股东权益所有者权益总计131,373,007.
46121,817,159.
06负债和所有者权益总计217,046,783.
01231,722,231.
00法定代表人:孔德菁主管会计工作负责人:高慧贤会计机构负责人:林育(二)母公司资产负债表公告编号:2018-02348单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金107,869,375.
6876,075,667.
22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、(一)879,508.
22预付款项29,441,830.
0977,520,048.
17应收利息应收股利其他应收款十四、(二)1,326,247.
246,549,675.
90存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,102,256.
05流动资产合计139,516,961.
23163,247,647.
34非流动资产:可供出售金融资产10,000,002.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、(三)40,448,713.
4424,183,609.
59投资性房地产固定资产1,904,658.
842,440,309.
05在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产923,249.
611,032,458.
39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产777,195.
8542,044.
73其他非流动资产10,000,002.
00非流动资产合计54,053,819.
7437,698,423.
76资产总计193,570,780.
97200,946,071.
10流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债公告编号:2018-02349应付票据应付账款1,127,528.
68951,345.
78预收款项65,647,143.
4060,592,910.
78应付职工薪酬2,621,992.
292,401,278.
34应交税费3,046,151.
034,209,832.
89应付利息应付股利其他应付款2,647,922.
30599,386.
36持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债19,779,320.
30流动负债合计75,090,737.
7088,534,074.
45非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00负债合计75,090,737.
7088,534,074.
45所有者权益:股本32,649,840.
0026,664,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积50,811,925.
8137,018,445.
51减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积8,366,973.
256,738,100.
62一般风险准备未分配利润26,651,304.
2141,991,450.
52所有者权益合计118,480,043.
27112,411,996.
65负债和所有者权益总计193,570,780.
97200,946,071.
10(三)合并利润表公告编号:2018-02350单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、(二十三)164,966,214.
41235,806,545.
29其中:营业收入五、(二十三)164,966,214.
41235,806,545.
29利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、(二十三)149,493,260.
23198,612,985.
09其中:营业成本五、(二十三)111,548,329.
88169,929,563.
12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十四)421,436.
51153,130.
15销售费用五、(二十五)4,541,571.
554,210,079.
21管理费用五、(二十六)24,757,088.
9023,139,886.
57财务费用五、(二十七)4,169,889.
54556,542.
84资产减值损失五、(二十八)4,054,943.
85623,783.
20加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十九)424,247.
62470,331.
42其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,158,060.
0925,963.
99汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益五、(三十)7,505,081.
550.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)23,402,283.
3537,663,891.
62加:营业外收入五、(三十一)190,616.
6217,298,152.
55减:营业外支出五、(三十二)49,449.
7249,161.
15四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)23,543,450.
2554,912,883.
02减:所得税费用五、(三十三)3,207,040.
805,914,240.
64五、净利润(净亏损以"-"号填列)20,336,409.
4548,998,642.
38其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润20,336,409.
4548,998,642.
382.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:公告编号:2018-02351少数股东损益-9,504.
15归属于母公司所有者的净利润20,336,409.
4549,008,146.
53六、其他综合收益的税后净额-559,881.
41归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-559,881.
41(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-559,881.
411.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-559,881.
416.
其他归属少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额19,776,528.
0448,998,642.
38归属于母公司所有者的综合收益总额19,776,528.
0449,008,146.
53归属于少数股东的综合收益总额0.
00-9,504.
15八、每股收益:(一)基本每股收益0.
621.
62(二)稀释每股收益0.
621.
62法定代表人:孔德菁主管会计工作负责人:高慧贤会计机构负责人:林育(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、(四)136,328,978.
22218,980,817.
81减:营业成本十四、(四)94,003,459.
55167,159,243.
12税金及附加239,572.
5040,359.
11销售费用3,033,114.
602,353,260.
64管理费用19,631,710.
2419,848,603.
10公告编号:2018-02352财务费用4,069,515.
80473,638.
38资产减值损失4,939,527.
47863,683.
20加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十四、(五)956,453.
55172,171.
06其中:对联营企业和合营企业的投资收益141,166.
6725,963.
99资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益7,205,416.
45二、营业利润(亏损以"-"号填列)18,573,948.
0628,414,201.
32加:营业外收入189,162.
2216,697,703.
87减:营业外支出15.
762,881.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)18,763,094.
5245,109,024.
19减:所得税费用2,474,368.
266,016,692.
76四、净利润(净亏损以"-"号填列)16,288,726.
2639,092,331.
43(一)持续经营净利润16,288,726.
2639,092,331.
43(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额16,288,726.
2639,092,331.
43七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公告编号:2018-02353(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金189,106,836.
95247,173,358.
37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还660,616.
84收到其他与经营活动有关的现金五、(三十四)7,828,341.
2017,713,811.
67经营活动现金流入小计197,595,794.
99264,887,170.
04购买商品、接受劳务支付的现金79,427,948.
47233,595,659.
65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金19,331,255.
1816,301,904.
40支付的各项税费7,646,715.
173,922,781.
66支付其他与经营活动有关的现金五、(三十四)17,354,022.
4213,430,469.
88经营活动现金流出小计123,759,941.
24267,250,815.
59经营活动产生的现金流量净额73,835,853.
75-2,363,645.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,053,067.
69444,367.
43处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额450.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金47,760,233.
69投资活动现金流入小计1,053,067.
6948,205,051.
12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金268,511.
003,060,849.
30投资支付的现金1,200,000.
0033,107,647.
60公告编号:2018-02354质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金28,661,468.
40投资活动现金流出小计1,468,511.
0064,829,965.
30投资活动产生的现金流量净额-415,443.
31-16,624,914.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金49,997,292.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计0.
0049,997,292.
00偿还债务支付的现金335,165.
35分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,999,999.
9431,090.
26其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金114,653.
44筹资活动现金流出小计29,999,999.
94480,909.
05筹资活动产生的现金流量净额-29,999,999.
9449,516,382.
95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-556,731.
42-213.
01五、现金及现金等价物净增加额42,863,679.
0830,527,610.
21加:期初现金及现金等价物余额104,930,291.
4274,402,681.
21六、期末现金及现金等价物余额147,793,970.
50104,930,291.
42法定代表人:孔德菁主管会计工作负责人:高慧贤会计机构负责人:林育(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金175,029,727.
27233,014,891.
17收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,445,617.
6220,327,363.
66经营活动现金流入小计182,475,344.
89253,342,254.
83购买商品、接受劳务支付的现金63,303,250.
43226,349,294.
76支付给职工以及为职工支付的现金14,829,164.
1513,704,878.
05支付的各项税费6,069,699.
072,369,117.
61支付其他与经营活动有关的现金16,023,406.
4021,632,473.
45经营活动现金流出小计100,225,520.
05264,055,763.
87经营活动产生的现金流量净额82,249,824.
84-10,713,509.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金67,292.
36取得投资收益收到的现金815,286.
88175,900.
59公告编号:2018-02355处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额450.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计815,286.
88243,642.
95购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金254,064.
003,036,591.
33投资支付的现金21,008,420.
8034,157,647.
60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计21,262,484.
8037,194,238.
93投资活动产生的现金流量净额-20,447,197.
92-36,950,595.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金49,997,292.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计0.
0049,997,292.
00偿还债务支付的现金335,165.
35分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,999,999.
9431,090.
26支付其他与筹资活动有关的现金50,000.
00筹资活动现金流出小计29,999,999.
94416,255.
61筹资活动产生的现金流量净额-29,999,999.
9449,581,036.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8,918.
52-213.
01五、现金及现金等价物净增加额31,793,708.
461,916,718.
36加:期初现金及现金等价物余额76,075,667.
2274,158,948.
86六、期末现金及现金等价物余额107,869,375.
6876,075,667.
22公告编号:2018-02356(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6251,396,612.
93121,817,159.
06加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00同一控制下企业合并0.
00其他0.
00二、本年期初余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6251,396,612.
93121,817,159.
06三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,985,840.
0013,793,480.
30-559,881.
411,628,872.
63-11,292,463.
129,555,848.
40(一)综合收益总额-559,881.
4120,336,409.
4519,776,528.
04(二)所有者投入和减少资本544,200.
0019,235,120.
3019,779,320.
301.
股东投入的普通股544,200.
0019,235,120.
3019,779,320.
302.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00公告编号:2018-02357(三)利润分配1,628,872.
63-31,628,872.
57-29,999,999.
941.
提取盈余公积1,628,872.
63-1,628,872.
630.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配-29,999,999.
94-29,999,999.
944.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转5,441,640.
00-5,441,640.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)5,441,640.
00-5,441,640.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
001.
本期提取0.
002.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额32,649,840.
0050,811,925.
81-559,881.
418,366,973.
2540,104,149.
81131,373,007.
46项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0023,689,945.
512,828,867.
46,297,699.
574,157.
5942,890,670.
12公告编号:2018-0235884加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00同一控制下企业合并0.
00其他0.
00二、本年期初余额10,000,000.
0023,689,945.
512,828,867.
486,297,699.
5474,157.
5942,890,670.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)16,664,000.
0013,328,500.
003,909,233.
1445,098,913.
39-74,157.
5978,926,488.
94(一)综合收益总额49,008,146.
53-9,504.
1548,998,642.
38(二)所有者投入和减少资本6,665,000.
0023,327,500.
00-29,992,500.
001.
股东投入的普通股6,665,000.
0023,327,500.
0029,992,500.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他-0.
00(三)利润分配3,909,233.
14-3,909,233.
14-64,653.
44-64,653.
441.
提取盈余公积3,909,233.
14-3,909,233.
140.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
004.
其他-64,653.
44-64,653.
44公告编号:2018-02359(四)所有者权益内部结转9,999,000.
00-9,999,000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)9,999,000.
00-9,999,000.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
001.
本期提取0.
002.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6251,396,612.
93121,817,159.
06法定代表人:孔德菁主管会计工作负责人:高慧贤会计机构负责人:林育(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6241,991,450.
52112,411,996.
65加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00其他0.
00二、本年期初余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6241,991,450.
52112,411,996.
65三、本期增减变动金额5,985,840.
0013,793,480.
301,628,872.
63-15,340,146.
316,068,046.
62公告编号:2018-02360(减少以"-"号填列)(一)综合收益总额16,288,726.
2616,288,726.
26(二)所有者投入和减少资本544,200.
0019,235,120.
3019,779,320.
301.
股东投入的普通股544,200.
0019,235,120.
3019,779,320.
302.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配1,628,872.
63-31,628,872.
57-29,999,999.
941.
提取盈余公积1,628,872.
63-1,628,872.
630.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配-29,999,999.
94-29,999,999.
944.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转5,441,640.
00-5,441,640.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)5,441,640.
00-5,441,640.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
001.
本期提取0.
002.
本期使用0.
00(六)其他0.
00公告编号:2018-02361四、本年期末余额32,649,840.
0050,811,925.
818,366,973.
2526,651,304.
21118,480,043.
27项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
0023,689,945.
512,828,867.
486,808,352.
2343,327,165.
22加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00其他0.
00二、本年期初余额10,000,000.
0023,689,945.
512,828,867.
486,808,352.
2343,327,165.
22三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)16,664,000.
0013,328,500.
003,909,233.
1435,183,098.
2969,084,831.
43(一)综合收益总额39,092,331.
4339,092,331.
43(二)所有者投入和减少资本6,665,000.
0023,327,500.
0029,992,500.
001.
股东投入的普通股6,665,000.
0023,327,500.
0029,992,500.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配3,909,233.
14-3,909,233.
140.
001.
提取盈余公积3,909,233.
14-3,909,233.
140.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配0.
004.
其他0.
00公告编号:2018-02362(四)所有者权益内部结转9,999,000.
00-9,999,000.
000.
001.
资本公积转增资本(或股本)9,999,000.
00-9,999,000.
000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
其他0.
00(五)专项储备0.
001.
本期提取0.
002.
本期使用0.
00(六)其他0.
00四、本年期末余额26,664,000.
0037,018,445.
516,738,100.
6241,991,450.
52112,411,996.
65公告编号:2018-02363厦门易名科技股份有限公司二一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司的基本情况1、企业概况厦门易名科技股份有限公司(以下简称公司)企业统一社会信用代码为913502007692915726.
公司注册资本为人民币32,649,840.
00元;实收资本为人民币32,649,840.
00元;法定代表人:孔德菁;注册地:厦门市软件园望海路19号603单元;公司类型:股份有限公司.
2、历史沿革公司前身为厦门易名网络科技有限公司,系由孔德菁及林育共同出资,于2005年5月19日经厦门市工商行政管理局批准成立,设立时注册资本为10万元.
后经多次增资及股权转让,截至2015年10月31日止,注册资本为1,000万元.
根据2015年12月18日股东会决议,依法整体变更为股份有限公司,各发起人以其拥有的厦门易名科技有限公司截至2015年10月31日止的经审计净资产中的1,000万元折合总股本1,000万股,每股面值1元,股本总额为人民币1,000万元.
根据公司2016年2月15日召开的2016年第二次临时股东大会决议,公司新增注册资本(实收股本)666.
50万元.
根据公司2016年9月12日召开的2016年第四次临时股东大会决议,公司以资本公积向全体股东转增股份总额999.
90万股,每股面值1元,合计增加股本999.
90万元.
截止2016年12月31日,本公司累计注册资本和实收股本均为2,666.
40万元.
根据公司2016年12月7日召开的2016年第七次临时股东大会决议和章程修正案的规定,公司申请增加注册资本人民币54.
42万元.
公司定向发行股票544,200.
00股,每股面值1元,发行价格为每股人民币36.
76元,发行对象为米林飞游科技有限公司.
本次定向发行股票实际收到募集资金人民币20,004,792.
00元,扣除自行支付的中介机构费和其他公告编号:2018-02364发行相关费用人民币225,471.
70元后,实际募集资金净额为人民币19,779,320.
30元,业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具"致同验字(2016)第350ZB0091号"《验资报告》审验.
本次股票发行于2017年2月20日完成工商变更登记,变更后公司累计注册资本和实收股本均为2,720.
82万元.
根据公司2017年9月14日召开2017年第二次临时股东大会决议审议通过《关于公司资本公积金转增股本的议案》,公司拟以总股本27,208,200股为基数,以股改后增资溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增2股,共向股东转增股本5,441,640股,每股面值人民币1元.
本次转增后,公司股本总数由27,208,200股增加至32,649,840股,公司注册资本由.
截止2017年9月27日止,实施资本公积转增注册资本方案,即向全体股东每10股转增2股,共计5,441,640股,每股面值1元,共计增加股本5,441,640元.
该次出资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具"致同验字(2017)第350ZB0051号"《验资报告》审验确认.
本次资本公积转增股本于2017年10月12日完成工商变更登记,变更后公司累计注册资本和实收股本均为32,649,840.
00元截至2017年12月31日,公司各股东的持股数量和持股比例如下:序号股东名称(或姓名)持股数量(股)持股比例(%)1孔德菁9,600,000.
0029.
402徐彩俊6,398,400.
0019.
603米林隆领投资有限公司3,921,792.
0012.
014陈瑞贵2,559,360.
007.
845杭州麦腾投资管理合伙企业(有限合伙)2,559,360.
007.
846戴科英2,222,208.
006.
817厦门易云投资有限公司1,920,000.
005.
888新余易名网投资合伙企业(有限合伙)1,536,000.
004.
709吴文龙1,279,680.
003.
9210米林飞游科技有限公司653,040.
002.
00合计32,649,840.
00100.
003、经营范围公司经营范围:互联网信息服务(不含药品信息服务和网吧);互联网域名注册服务;知识产权服务(含专利事务);互联网出版;软件开发;其他互联网服务(不含需经许可审公告编号:2018-02365批的项目);互联网接入及相关服务(不含网吧);信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;动画、漫画设计、制作;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);互联网销售;其他电子产品零售;计算机、软件及辅助设备零售;通信设备零售.
4、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2018年3月28日决议批准报出.
5、合并财务报表范围截至2017年12月31日,公司纳入合并范围内的子公司共6户,均为公司全资子公司,详见本附注六"合并范围的变更"和附注七"在其他主体中的权益"之说明.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期公告编号:2018-02366公司以12个月作为一个营业周期.
(四)记账本位币公司以人民币作为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
②在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值公告编号:2018-02367之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
2、合并程序合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致.
在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司以及业务在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进公告编号:2018-02368行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
编制现金流表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司以及业务A、一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
公告编号:2018-02369B、分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公公告编号:2018-02370司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物.
公司现金包括库存现金及随时可用于支付的银行存款.
受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益.
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益.
公告编号:2018-023712、外币财务报表的折算(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示.
(十)金融工具1、金融工具分为下列五类(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;(4)可供出售金融资产;(5)其他金融负债.
2、确认依据和计量方法金融工具的确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债.
金融工具的计量方法:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目.
持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
公告编号:2018-02372(2)持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目.
持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益.
实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额.
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
(4)可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目.
持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益.
期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入其他综合收益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产控制未放弃对该金融资产控制按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益公告编号:2018-02373保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收益确认为负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
如存在下列情况:(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债.
(2)公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法公告编号:2018-02374以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试.
期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,计入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失.
在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:公允价值低于其成本累计超过50%(含50%);公允价值下跌"非暂时性"的标准为:公允价值低于其成本持续时间超过12个月.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
(十一)应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项公告编号:2018-02375单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单个欠款单位金额在100万元(含100万元)以上的应收账款及其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法余额百分比法组合该组合信用风险特征显著区别于其他应收款项余额百分比法A、组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年(含2年)10102-3年(含3年)30303-4年(含4年)50504-5年(含5年)80805年以上100100B、组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内会计主体间款项00缴纳给相关单位的押金、保证金不适用0员工提取的备用金不适用0代扣代缴员工款项不适用03、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十二)持有待售资产1、划分为持有待售的依据本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:公告编号:2018-02376(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2、持有待售的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;公告编号:2018-02377(2)可收回金额.
(十三)长期股权投资1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料.
直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响.
2、初始投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终公告编号:2018-02378控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定.
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定.
3、后续计量和损益确认方法(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算.
采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润.
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除"对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企公告编号:2018-02379业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益"外,采用权益法核算.
采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益.
公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益.
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益.
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(十四)固定资产1、固定资产的确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产.
公告编号:2018-023802、折旧方法类别折旧方法估计残值率(%)折旧年限(年)年折旧率(%)电子及办公设备年限平均法5-103-518-31.
67运输设备年限平均法5519公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件,开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支公告编号:2018-02381付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已发生;(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化.
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用.
3、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试无形资产按实际成本计量.
外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值.
投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账.
通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定.
通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计公告编号:2018-02382准则第12号——债务重组》确定.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益.
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法.
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理.
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(十七)"长期资产减值".
2、内部研究开发支出会计政策研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出.
公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶段,支出全部计入费用.
公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整.
公告编号:2018-023833、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件3-5年预计受益期限经营用域名10年预计受益期限域名查询系统10年预计受益期限(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十八)职工薪酬公告编号:2018-02384职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险.
在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:A、服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少.
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息.
公告编号:2018-02385C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
3、辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(十九)股份支付1、股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付.
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负公告编号:2018-02386债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),处理如下:(1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额.
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用.
(3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
(二十)收入1、销售商品在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
具体的收入确认原则如下:域名销售:由于本公司系根据客户的要求向域名供应商购入域名并提交给客户,域名提交后主要风险和报酬即转移给客户,本公司不再对域名实施继续管理权和实际控制权.
公告编号:2018-02387因此,本公司在相关价款已经收到或取得了收款的证据,并将域名提交给客户时确认域名销售收入的实现.
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入.
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确认提供劳务收入.
具体的收入确认原则如下:域名交易:本公司在提供了相应服务,取得明确的收款证据,相关成本能够可靠地计量时,确认收入.
商标业务:客户委托本公司办理商标注册,本公司收取注册费用后向国家工商行政管理总局商标局提出商标注册申请,商标注册协议约定申请的商标经商标局受理后若因被商标局驳回申请或者被他人提出异议,导致商标部分商品项目申请不成功或全部商品项目申请不成功,本公司不承担任何责任,申请总费用不予退回.
因此,在国家工商行政管理总局商标局受理商标注册申请时,本公司提供的服务已完成,与服务相关的报酬已转移,本公司确认商标业务收入.
技术服务:合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按进度确认收入;合同明确约定服务成果需经客户验收确认的,在本公司提交了相应的服务成果并通过验收,取得客户的验收报告,获得明确的收款证据,相关成本能够可靠地计量时确认收入;其他服务在本公司提供了相应服务,取得明确的收款证据,相关成本能够可靠地计量时确认收入.
3、让渡资产使用权提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算公告编号:2018-02388确定.
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:(1)相关的经济利益很可能流入企业;(2)收入的金额能够可靠地计量.
(二十一)政府补助1、政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2、政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:(1)公司能够满足政府补助所附条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认.
3、政府补助的计量(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
4、政府补助的会计处理方法(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
公告编号:2018-02389(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.
(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:A、初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
B、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.
C、属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债公司在取得资产、负债时,确定其计税基础.
资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债.
1、递延所得税资产的确认(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
2、递延所得税负债的确认(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应公告编号:2018-02390的递延所得税负债.
但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十三)租赁1、经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益.
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法(1)承租人的会计处理在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值.
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率.
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率.
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)出租人的会计处理在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更公告编号:2018-023911、重要会计政策变更根据财政部2017年5月10日修订并发布的《企业会计准则第16号——政府补助》(财会(2017)15号)之规定,公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
该准则自2017年6月12日起施行.
根据财政部2017年4月28日修订并发布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会(2017)31号)之规定,公司自2017年5月28日起对存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理.
根据财政部2017年12月25日发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之规定,公司自2017年度起按照该规定编制财务报表.
上述会计政策变更对公司财务报表产生的影响:会计政策变更的内容和原因审批程序财务报表影响报表项目金额与日常活动相关的政府补助调整至其他收益其他收益7,505,081.
55营业外收入-7,505,081.
552、重要会计估计变更公司报告期内未发生会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳增值税销售收入6%、17%城市维护建设税应交流转税7%教育费附加应交流转税3%地方教育费附加应交流转税2%企业所得税应纳税所得额0%、15%、25%注:合并范围内各公司企业所得税税率如下:纳税主体名称计税依据税率公告编号:2018-02392公司应纳税所得额15%厦门叁玖叁科技有限公司应纳税所得额25%叁玖叁网络科技(平潭)有限公司应纳税所得额25%杭州米袋子网络有限公司应纳税所得额0%新余知产投资有限公司应纳税所得额25%2、税收优惠及批文(1)公司企业所得税的税收减免公司于2016年取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201635100086),有效期三年.
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)及《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)等相关规定,公司2016至2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税.
根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号),具体细化、落实近日国务院有关研发费用加计扣除政策调整的决定,公司2017年度享受研发费用加计扣除50%的所得税优惠.
(2)杭州米袋子网络有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012〕27号)第三条、《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第19号)、《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发〈软件企业认定管理办法〉的通知》(工信部联软〔2013〕64号)、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告国家税务总局公告2013年第43号)等规定:我国境内符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
公司于2016年进入获利年度,向杭州市江干区国家税务局办理软件企业所得税两免三减半备案.
2017年度享受企业所得税免税优惠.
公告编号:2018-02393五、合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元)(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金18,751.
9471,969.
43银行存款145,631,372.
76100,424,194.
94其他货币资金2,143,845.
804,434,127.
05其中:存放在境外的款项总额8,725,621.
1358,869.
95合计147,793,970.
50104,930,291.
42注:截至2017年12月31日,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项;以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22其中:账龄组合925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款公告编号:2018-02394类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)925,798.
1346,289.
915.
00合计925,798.
1346,289.
915.
002、报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额46,289.
91元;无收回或转回的坏账准备.
3、报告期内无实际核销核销的应收账款情况.
4、按欠款方归集的期末应收账款情况单位名称是否为关联方期末余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备期末余额Baidu,Inc否925,798.
1310046,289.
91合计925,798.
1310046,289.
915、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况.
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示如下账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)28,711,594.
0091.
3481,619,643.
8799.
781-2年(含2年)2,721,718.
098.
66174,165.
650.
212-3年(含3年)--4,518.
650.
01公告编号:2018-02395账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)合计31,433,312.
09100.
0081,798,328.
17100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项合计数的比例(%)VERISIGNINC9,704,232.
0530.
87中国互联网络信息中心9,122,939.
8329.
02INTERNETESCROWSERVICES2,203,790.
747.
01ZODIACREGISTRY(HONGKONG)LIMITED2,117,428.
296.
74PublicInterestRegistry1,987,867.
916.
32合计25,136,258.
8279.
96(四)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,352,471.
26100.
0010,532.
140.
781,341,939.
12组合1:账龄组合210,642.
8715.
5710,532.
145.
00200,110.
73组合2:余额百分比法组合1,141,828.
3984.
43--1,141,828.
39单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,352,471.
26100.
0010,532.
140.
781,341,939.
12(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值公告编号:2018-02396金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,158,062.
7496.
781,878.
200.
161,156,184.
54组合1、账龄组合37,564.
003.
141,878.
205.
0035,685.
80组合2:余额百分比法组合1,120,498.
7493.
64--1,120,498.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款38,520.
023.
2238,520.
02100.
00-合计1,196,582.
76100.
0040,398.
223.
381,156,184.
54组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内210,642.
8710,532.
145.
00合计210,642.
8710,532.
145.
00组合中,按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款余额百分比期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他无风险组合:保证金及押金1,030,421.
00--其他无风险组合:代垫职工公积金社保78,651.
42--其他无风险组合:备用金32,755.
97--合计1,141,828.
39--2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备10,532.
14元,本期转回坏账准备1,878.
20元,本期无收回坏账准备情况.
3、报告期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款38,520.
024、其他应收款按款项性质分类情况公告编号:2018-02397款项性质期末余额期初余额保证金及押金1,030,421.
00897,580.
00备用金32,755.
97179,175.
70代垫职工公积金社保78,651.
4243,743.
04其他210,642.
8776,084.
02合计1,352,471.
261,196,582.
765、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否关联方中国互联网络信息中心保证金710,000.
001-2年40万元,2-3年20万元,5年以上11万元52.
50-否厦门信息集团有限公司保证金197,241.
001年以内14.
58-否企业员工代缴公积金社保78,651.
421年以内5.
82-否企业员工代垫公寓楼租金63,552.
001年以内4.
703,177.
60否王林娇待扣ID款59,630.
001年以内4.
412,981.
50否合计1,109,074.
4282.
019,016.
31(五)其他流动资产项目期末余额期初余额未认证进项税1,573.
553,102,256.
05预缴企业所得税-660,616.
84合计1,573.
553,762,872.
89(六)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值可供出售权益工具14,000,002.
004,000,000.
0010,000,002.
004,000,000.
00-4,000,000.
00公告编号:2018-02398项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值按成本计量14,000,002.
004,000,000.
0010,000,002.
004,000,000.
00-4,000,000.
00合计14,000,002.
004,000,000.
0010,000,002.
004,000,000.
00-4,000,000.
002、期末按成本计量的可供出售金融资产情况被投资单位账面余额减值准备在被投资产单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末厦门帝恩思科技服份有限公司-10,000,002.
00-10,000,002.
00----4.
99-厦门小喵网络有限公司4,000,000.
00--4,000,000.
00-4,000,000.
00-4,000,000.
0010.
00-合计4,000,000.
0010,000,002.
00-14,000,002.
00-4,000,000.
00-4,000,000.
00-3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具期初已计提减值余额-本期计提4,000,000.
00其中:从其他综合收益转入-本期减少-其中:期后公允价值回升转回-期末已计提减值余额4,000,000.
00(七)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业厦门标易科技有限公司19,133,609.
59--141,166.
6719,274,776.
26-公告编号:2018-02399厦门乐玩吧娱乐有限公司-1,200,000.
00--769,986.
74430,013.
26合计19,133,609.
591,200,000.
00--628,820.
0719,704,789.
52-(八)固定资产1、固定资产情况项目电子及办公设备运输设备合计一、账面原值1、期初余额1,488,566.
862,063,487.
203,552,054.
062、本期增加金额207,747.
02-207,747.
02(1)购置207,747.
02-207,747.
02(2)在建工程转入---3、本期减少金额---(1)处置报废---(2)转投资性房地产---4、期末余额1,696,313.
882,063,487.
203,759,801.
08二、累计折旧1、期初余额744,583.
29334,566.
741,079,150.
032、本期增加金额365,620.
77392,062.
59757,683.
36(1)计提365,620.
77392,062.
59757,683.
36(2)其他转入---3、本期减少金额---(1)处置或报废---(2)其他转出---4、期末余额1,110,204.
06726,629.
331,836,833.
39三、减值准备1、期初余额---2、本期增加金额---公告编号:2018-023100项目电子及办公设备运输设备合计(1)计提---3、本期减少金额---(1)其他转出---4.
期末余额---四、账面价值--1、期末账面价值586,109.
821,336,857.
871,922,967.
692、期初账面价值743,983.
571,728,920.
462,472,904.
032、公司不存在暂时闲置的固定资产.
3、公司不存在通过融资租赁租入的固定资产.
4、公司不存在通过经营租赁租出的固定资产.
5、公司无未办妥产权证书的固定资产情况.
(九)无形资产1、无形资产情况项目软件经营用域名域名查询系统合计一、账面原值1、期初余额94,332.
484,514,600.
00524,400.
005,133,332.
482、本期增加金额9,401.
71--9,401.
71(1)购置9,401.
71--9,401.
713、本期减少金额----4、期末余额103,734.
194,514,600.
00524,400.
005,142,734.
19二、累计摊销1、期初余额41,599.
79616,629.
4213,109.
64671,338.
852、本期增加金额21,764.
49451,442.
9252,437.
92525,645.
33(1)计提21,764.
49451,442.
9252,437.
92525,645.
333、本期减少金额----4、期末余额63,364.
281,068,072.
3465,547.
561,196,984.
18三、减值准备1、期初余额----2、本期增加金额----公告编号:2018-023101项目软件经营用域名域名查询系统合计3、本期减少金额----4.
期末余额----四、账面价值1、期末账面价值40,369.
913,446,527.
66458,852.
443,945,750.
012、期初账面价值52,732.
693,897,970.
58511,290.
364,461,993.
63注:期末公司不存在通过内部研发形成的无形资产.
2、公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况.
(十)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵消的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣性暂时性差异递延所得税资产可抵扣性暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备46,289.
916,943.
49--其他应收款坏账准备10,532.
141,579.
8240,298.
226,044.
73合计56,822.
058,523.
3140,298.
226,044.
732、期末无未经抵消的递延所得税负债3、期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债.
4、未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异:4,003,533.
15100.
00其他应收款坏账准备3,533.
15100.
00可供出售金融资产减值准备4,000,000.
00-可抵扣亏损850,490.
191,007,365.
44合计4,854,023.
341,007,465.
445、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2020年26,813.
74352,399.
112021年654,966.
33654,966.
332022年168,710.
12-合计850,490.
191,007,365.
44(十一)其他非流动资产公告编号:2018-023102项目期末余额期初余额预付长期资产款项14,447.
00-预付投资款-10,000,002.
00合计14,447.
0010,000,002.
00(十二)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额域名款1,125,728.
68951,345.
78其他费用1,800.
00-合计1,127,528.
68951,345.
782、期末无账龄超过1年的应付账款.
(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额期初余额域名款70,464,344.
1971,668,705.
35商标款1,218,612.
902,929,760.
00业务合作款5,802,935.
386,112,046.
05合计77,485,892.
4780,710,511.
402、预收款项账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因厦门帝恩思科技股份有限公司5,802,935.
38长期合作款项合计5,802,935.
38(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,899,931.
7319,198,889.
0918,717,464.
663,381,356.
16二、离职后福利-设定提存计划37,247.
72841,319.
66821,057.
8657,509.
52三、辞退福利-3,000.
003,000.
00-四、一年内到期的其他福利----公告编号:2018-023103项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计2,937,179.
4520,043,208.
7519,541,522.
523,438,865.
682、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,614,019.
2816,834,259.
4816,333,635.
683,114,643.
08二、职工福利费-843,118.
42843,118.
42-三、社会保险费31,784.
73497,753.
41479,167.
7350,370.
41其中:医疗保险28,556.
59444,079.
33427,024.
9245,611.
00生育保险费2,483.
1846,324.
1444,841.
153,966.
17工伤保险费744.
967,349.
947,301.
66793.
24四、住房公积金360.
00713,045.
00713,405.
00-五、工会经费和职工教育经费253,767.
72310,712.
78348,137.
83216,342.
67合计2,899,931.
7319,198,889.
0918,717,464.
663,381,356.
163、设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险34,764.
54795,866.
64775,104.
7555,526.
432、失业保险费2,483.
1845,453.
0245,953.
111,983.
09合计37,247.
72841,319.
66821,057.
8657,509.
52(十五)应交税费税费项目期末余额期初余额增值税654,562.
58167,821.
86企业所得税2,572,601.
324,204,305.
99城市维护建设税42,151.
1211,796.
74教育费附加18,064.
785,055.
75地方教育附加12,043.
173,370.
50个人所得税-4,906.
06印花税4,300.
705,978.
40公告编号:2018-023104税费项目期末余额期初余额合计3,303,723.
674,403,235.
30(十六)其他应付款1、按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额应付费用221,439.
92683,945.
94定增中介费用-178,301.
89关联方往来-199,600.
00其他76,325.
1361,631.
88保证金20,000.
00-合计317,765.
051,123,479.
712、期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款.
(十七)其他流动负债项目期末余额期初余额预收投资款-19,779,320.
30合计-19,779,320.
30(十八)股本期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数26,664,000.
00544,200.
00-5,441,640.
00-5,985,840.
0032,649,840.
00(十九)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价37,018,445.
5119,235,120.
305,441,640.
0050,811,925.
81合计37,018,445.
5119,235,120.
305,441,640.
0050,811,925.
81根据公司2016年12月7日召开的2016年第七次临时股东大会决议和章程修正案的规公告编号:2018-023105定,公司申请增加注册资本人民币54.
42万元.
公司定向发行股票544,200.
00股,每股面值1元,发行价格为每股人民币36.
76元,发行对象为米林飞游科技有限公司.
本次定向发行股票实际收到募集资金人民币20,004,792.
00元,扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用人民币225,471.
70元后,实际募集资金净额为人民币19,779,320.
30元,其中计入股本544,200.
00元,计入资本公积19,235,120.
30元.
本次增资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具"致同验字(2016)第350ZB0091号"《验资报告》审验.
本次股票发行于2017年2月20日完成工商变更登记,变更后公司累计注册资本和实收股本均为2,720.
82万元.
根据公司2017年9月14日召开2017年第二次临时股东大会决议审议通过《关于公司资本公积金转增股本的议案》,公司拟以总股本27,208,200股为基数,以股改后增资溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增2股,共向股东转增股本5,441,640股,每股面值人民币1元.
本次转增后,公司股本总数由27,208,200股增加至32,649,840股,公司注册资本由27,208,200元增加至32,649,840元.
截止2017年9月27日止,实施资本公积转增注册资本方案,即向全体股东每10股转增2股,共计5,441,640股,每股面值1元,共计增加股本5,441,640元.
该次出资业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具"致同验字(2017)第350ZB0051号"《验资报告》审验确认.
本次资本公积转增股本于2017年10月12日完成工商变更登记,变更后公司累计注册资本和实收股本均为32,649,840.
00元(二十)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东外币财务报表核算差额--559,881.
41---559,881.
41--559,881.
41合计--559,881.
41---559,881.
41--559,881.
41(二十一)盈余公积公告编号:2018-023106项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积6,738,100.
621,628,872.
63-8,366,973.
25合计6,738,100.
621,628,872.
63-8,366,973.
25报告期内盈余公积增加系根据公司法、章程规定,公司按净利润的10%计提法定盈余公积.
(二十二)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润51,396,612.
936,297,699.
54调整期初未分配利润合计数(调增+、调减-)--调整后期初未分配利润51,396,612.
936,297,699.
54加:本期归属于母公司所有者的净利润20,336,409.
4549,008,146.
53减:提取法定盈余公积1,628,872.
633,909,233.
14提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--净资产折股--派发现金红利29,999,999.
94-期末未分配利润40,104,149.
8151,396,612.
93注:根据2017年5月4日公司2016年年度股东大会审议通过《公司2016年度利润分配预案的议案》,以权益分派实施时股权登记日的股本为基数,以未分配利润3,000.
00万元(含税)向全体股东进行现金分红,每10股派11.
026088元(含税)现金红利.
实际派发现金分红金额29,999,999.
94元.
(二十三)营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务160,104,365.
06111,548,329.
88234,263,568.
34169,929,563.
12其他业务4,861,849.
35-1,542,976.
95-公告编号:2018-023107合计164,966,214.
41111,548,329.
88235,806,545.
29169,929,563.
122、主营业务(分业务)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本域名业务140,539,092.
9594,053,315.
35231,573,937.
28167,159,243.
12商标业务19,565,272.
1117,495,014.
532,689,631.
062,770,320.
00合计160,104,365.
06111,548,329.
88234,263,568.
34169,929,563.
12(二十四)税金及附加税项本期发生额上期发生额城市维护建设税196,919.
8062,580.
57教育费附加84,394.
3226,820.
24地方教育附加56,263.
1217,880.
16印花税83,859.
2743,443.
79水利基金-2,405.
39合计421,436.
51153,130.
15(二十五)销售费用项目本期发生额上期发生额薪酬费用4,345,425.
813,702,759.
39业务宣传费66,318.
47462,527.
25累计折旧费23,025.
3421,648.
45400电话费102,271.
9312,702.
96其他4,530.
0010,441.
16合计4,541,571.
554,210,079.
21(二十六)管理费用项目本期发生额上期发生额研发费用15,760,057.
6514,001,334.
83薪酬费用4,485,005.
973,723,864.
93其他费用2,161,424.
582,084,184.
81公告编号:2018-023108项目本期发生额上期发生额中介机构费用1,011,476.
401,526,013.
49会务费663,842.
31915,772.
66租赁费383,256.
91297,712.
09折旧与摊销292,025.
08591,003.
76合计24,757,088.
9023,139,886.
57(二十七)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出-31,090.
26减:利息收入300,053.
47666,348.
12利息净支出-300,053.
47-635,257.
86汇兑损益1,935,130.
46-2,092,198.
84银行手续费2,534,812.
553,283,999.
54合计4,169,889.
54556,542.
84(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失54,943.
85623,783.
20可供出售金融资产减值损失4,000,000.
00-合计4,054,943.
85623,783.
20(二十九)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财收益*注11,053,067.
69444,367.
43权益法核算的长期股权投资收益-628,820.
0725,963.
99合计424,247.
62470,331.
42注1:经公司董事会审议通过,公司使用闲置资金额度人民币3,000万元以内投资银行理财产品,所投资产品均为周期短、频繁投资项目,编制现金流量表时按照净额列报投资现金流.
(三十)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额研发经费补助513,700.
00-公告编号:2018-023109产生其他收益的来源本期发生额上期发生额现代服务业综合试点扶持资金重点资助182,500.
00上市工作经费补助及融资奖励500,000.
00纳税重点企业奖励60,000.
00获得"厦门市科技小巨人领军企业"称号奖励200,000.
00新三板挂牌奖励300,000.
00思明区电子商务政策扶持奖励补助3,033,000.
00增值税扶持金2,308,700.
00平安保险科技补贴14,224.
00社保补贴82,262.
78专利项目资金补助1,200.
00杭州钱塘智慧城产业建设中心奖励费50,000.
00杭州钱塘智慧城产业建设中心-资助款230,000.
00稳岗补贴8,477.
71杭州市江干区九堡街道综合服务中心促进就业专户补贴9,987.
39个税手续费补贴11,029.
67合计7,505,081.
55-(三十一)营业外收入1、营业外收入情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助-16,654,063.
69-其他190,616.
6243,640.
31190,616.
62非同一控制下企业合并收益-600,448.
55-合计190,616.
6217,298,152.
55190,616.
622、计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/收益相关现代服务业综合试点扶持资金重点资助-3,650,000.
00与收益相关上市工作经费补助及融资奖励-1,200,000.
00与收益相关纳税重点企业奖励-100,000.
00与收益相关研发经费补助-708,700.
00与收益相关获得"厦门市科技小巨人领军企业"称号奖励-200,000.
00与收益相关思明区电子商务政策扶持奖励补助-7,863,300.
00与收益相关增值税扶持金-2,410,800.
00与收益相关社保补贴-102,263.
69与收益相关2016年第二批软件和信息服务业发展专-419,000.
00与收益相关公告编号:2018-023110项目本期发生额上期发生额与资产相关/收益相关项资金合计-16,654,063.
69(三十二)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计-2,547.
00-其中:固定资产处置损失-2,547.
00-罚款滞纳金-334.
02-对外捐赠40,000.
0040,000.
0040,000.
00其他9,449.
726,280.
139,449.
72合计49,449.
7249,161.
1549,449.
72(三十三)所得税费用1、所得税费用明细表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,209,519.
385,901,308.
12递延所得税费用-2,478.
5812,932.
52合计3,207,040.
805,914,240.
642、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额23,543,450.
25按法定/适用税率计算的所得税费用3,531,517.
54子公司适用不同税率的影响-1,142,099.
95调整以前期间所得税的影响281,718.
06非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响41,471.
81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-80,538.
05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,045,760.
49税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-研发加计扣除-642,110.
79居民企业投资收益171,321.
69公告编号:2018-023111项目本期发生额其他调整因素-所得税费用3,207,040.
80(三十四)现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助7,510,983.
8116,654,063.
69利息收入及往来款300,053.
471,059,747.
98其他17,303.
92-合计7,828,341.
2017,713,811.
67(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期间费用等17,354,022.
4213,430,469.
88合计17,354,022.
4213,430,469.
88(三十五)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润20,341,389.
4548,998,642.
38加:资产减值准备4,054,943.
85623,783.
20固定资产折旧757,683.
36555,828.
17无形资产摊销525,645.
33450,792.
40长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-2,547.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-31,303.
27公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-424,247.
62-470,331.
42递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,478.
5812,932.
52递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--公告编号:2018-023112项目本期发生额上期发生额存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)55,951,968.
05-51,754,055.
85经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-7,356,981.
58-214,638.
67其他-12,068.
51-600,448.
55经营活动产生的现金流量净额73,835,853.
75-2,363,645.
552.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额147,793,970.
50104,930,291.
42减:现金的期初余额104,930,291.
4274,402,681.
21加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额42,863,679.
0830,527,610.
21注:本期发生额其他项目为外币财务报表折算差额.
2、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金147,793,970.
50104,930,291.
42其中:库存现金18,751.
9471,969.
43可随时用于支付的银行存款145,631,372.
76100,424,194.
94可随时用于支付的其他货币资金2,143,845.
804,434,127.
05二、现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资-三、期末现金及现金等价物余额147,793,970.
50104,930,291.
42(三十六)外币货币性项目项目期末账面价值折算汇率折算人民币余额货币资金公告编号:2018-023113项目期末账面价值折算汇率折算人民币余额其中:美元267,140.
606.
53421,745,550.
11欧元3,391.
117.
802326,458.
46加拿大元605.
965.
20093,151.
54应付账款其中:美元158,610.
886.
53421,036,395.
21六、合并范围的变更1、报告期内纳入合并范围内明细如下:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接厦门叁玖叁科技有限公司全资子公司二级100-100设立杭州米袋子网络有限公司全资子公司二级100-100非同一控制下企业合并新余知产投资有限公司全资子公司二级100-100设立全球域名交易中心有限公司(GLOBALDOMAINNAMETRADINGCENTERLTD)全资子公司二级100-100设立域名网络企业有限公司(DOMAINNAMENETWORKPTYITD)全资子公司二级100-100同一控制下企业合并叁玖叁网络科技(平潭)有限公司全资子公司三级-100100设立2、2017年8月7日公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于厦门叁玖叁科技有限公司投资设立全资子公司的议案》.
厦门叁玖叁科技有限公司于2017年11月2日设立全资子公司叁玖叁网络科技(平潭)有限公司.
报告期内,公司新增1家纳入合并范围内子公司.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接厦门叁玖叁科技厦门厦门商标交易100设立公告编号:2018-023114有限公司平台杭州米袋子网络有限公司杭州杭州域名交易业务100非同一控制下企业合并新余知产投资有限公司新余新余投资咨询服务100设立全球域名交易中心有限公司(GLOBALDOMAINNAMETRADINGCENTERLTD)塞舌尔塞舌尔域名交易业务100设立域名网络企业有限公司(DOMAINNAMENETWORKPTYITD)澳大利亚澳大利亚国际域名注册服务100同一控制下企业合并叁玖叁网络科技(平潭)有限公司平潭平潭商标交易平台100设立2、重要的非全资子公司报告期内企业不存在非全资子公司.
(二)子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易企业不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易.
(三)在合营企业或联营企业中的权益1、在联营企业中的权益联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法直接间接厦门标易科技有限公司厦门厦门软件开发;企业管理咨询;投资咨询40.
00-权益法核算厦门乐玩吧娱乐有限公司厦门厦门文化、体育和娱乐业21.
00权益法核算2、重要联营企业的主要财务信息*注1项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门标易科技有限公司厦门标易科技有限公司流动资产5,864,803.
531,199,945.
16非流动资产11,741,586.
4847,086,556.
40资产合计17,606,390.
0148,286,501.
56公告编号:2018-023115流动负债1,359,207.
03452,477.
60非流动负债--负债合计1,359,207.
03452,477.
60少数股东权益归属于母公司股东权益16,247,182.
9847,834,023.
96按持股比例计算的净资产份额6,498,873.
1919,133,609.
59调整事项---商誉---内部交易未实现利润---其他*注212,775,903.
07-对联营企业权益投资的账面价值19,274,776.
2619,133,609.
59营业收入4,536,305.
00245,186.
98净利润2,895,150.
2364,909.
97终止经营的净利润--其他综合收益--综合收益总额2,895,150.
2364,909.
97本年度收到的来自联营企业的股利--注1:上述主要财务信息系以厦门标易科技有限公司未经审计2017年度报表列示;注2:调整事项系以公司取得投资时厦门标易科技有限公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整得出,其中:非流动资产期末账面数为12,602,661.
36元,经评估的公允价值为47,086,556.
40元.
(四)重要的共同经营报告期内企业不存在共同经营的企业.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公告编号:2018-023116报告期内企业不存在未纳入合并财务报表法内的结构化主体.
八、与金融工具相关的风险公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控公司的风险水平.
公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或公司经营活动的改变.
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险).
(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险.
公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收款项等.
公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保.
公司应收款项余额小,其中应收账款期末余额为879,508.
22元,其他应收款期末余额公告编号:2018-0231171,341,939.
12元,且主要为保证金及押金,公司预期应收款项不存在重大的信用风险.
(2)流动性风险流动性风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,公司的市场风险包括利率风险、汇率风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
公司的利率风险主要产生于借款.
浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险.
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
本期公司无借款,利率风险不重大.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
公司密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响.
公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险.
公司以外汇支付境外域名款,可通过调整客户域名注册价格降低汇率风险的影响.
2、资本管理公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其公告编号:2018-023118他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
九、公允价值的披露按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的).
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值.
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额:公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
上述不以公允价值计量,且账面价值与公允价值相差很小,无需披露其公允价值.
十、关联方及关联方交易公司与子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其他关联方在报告期内的交易如下:(一)本企业的实际控制人本企业的最终实际控制人:孔德菁截至2017年12月31日,直接持有公司股权比例合计为29.
4029%.
(二)本企业的子公司情况本企业的子公司情况详见七、"在其他主体中的权益"附注(一).
(三)本企业的联营企业情况公告编号:2018-023119本企业重要的合营或联营企业详见七在其他主体中的权益附注(三).
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系杭州龙贵科技有限公司持有公司5%以上股份股东控制企业杭州多麦电子商务股份有限公司持有公司5%以上股份股东控制企业徐彩俊持有公司5%以上股份股东金小刚董事、总经理高慧贤财务总监张章磊董事会秘书,2018年1月4日离职陈亚伟董事会秘书,2018年1月4日任职姚敏丽董事罗进辉董事洪育鹏董事尹光旭监事简晓梅监事王雅婷监事(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况(1)报告期内无关联方采购商品、接受劳务情况.
(2)报告期内关联方销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额徐彩俊域名业务16,795.
2814,806.
60尹光旭域名业务1,665.
092,957.
55陈亚伟域名业务910.
38-金小刚域名业务683.
96547.
17高慧贤域名业务-415.
09简晓梅域名业务32.
0821.
70合计20,086.
7918,748.
112、关联受托管理/承包、委托管理/出包情况报告期内本企业不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项.
3、关联租赁情况公告编号:2018-023120(1)本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期租赁费上期租赁费杭州龙贵科技有限公司房产46,463.
58-杭州多麦电子商务股份有限公司VERISIGNINC接口37,735.
85-4、关联担保情况报告期内,公司不存在关联担保情况.
5、关联方资金拆借报告期内本企业不存在关联方之间的资金拆借事项.
6、关联方资产转让、债务重组情况报告期内本企业不存在关联方之间的资产转让、债务重组情况.
7、关键管理人员薪酬公司本期支付薪酬的关键管理人员9人,上期支付薪酬的关键管理人员6人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,006,784.
631,539,883.
50合计2,006,784.
631,539,883.
508、其他关联交易本企业不存在其他关联交易事项.
(六)关联方应收应付款项1、应收项目截至2017年12月31日,公司无应收关联方款项.
2、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额预收款项徐彩俊50,698.
2163,468.
71预收款项简晓梅47.
0081.
00预收款项金小刚0.
80-预收款项高慧贤-160.
00预收款项伊光旭-3,049.
62其他应付款厦门易名网络有限公司-199,600.
00公告编号:2018-023121十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2017年12月31日,公司不存在需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截至2017年12月31日,公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至报告出具日,公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项公司于2018年1月15日收到浙江省杭州市中级人民法院寄送的执行裁定书,依据已经发生法律效力的(2017)中国贸仲京裁字第1427号裁决书,申请执行人嘉兴光炫投资合伙企业(有限合伙)于2018年01月03日向浙江省杭州市中级人民法院申请强制执行冻结孔德菁9,166,000股.
目前该诉讼已裁定.
2018年1月15日,公司实际控制人孔德菁9,166,000股被司法冻结.
法冻结期限为2018年1月15日起至2021年1月14日止.
本次司法冻结对公司生产经营不存在影响,可能导致公司控股股东发生变化.
除上述事项外,公司不存在其他需要披露的重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22其中:账龄组合925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款公告编号:2018-023122类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)合计925,798.
13100.
0046,289.
915.
00879,508.
22(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)925,798.
1346,289.
915.
00合计925,798.
1346,289.
915.
002、报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额46,289.
91元;无收回或转回的坏账准备.
3、报告期内无实际核销核销的应收账款情况.
4、按欠款方归集的期末应收账款情况单位名称是否为关联方期末余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备期末余额Baidu,Inc否925,798.
1310046,289.
91合计925,798.
1310046,289.
915、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况.
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况.
公告编号:2018-023123(二)其他应收款1、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,336,779.
38100.
0010,532.
140.
791,326,247.
24组合1:账龄组合210,642.
8715.
7610,532.
145.
00200,110.
73组合2:余额百分比法组合1,126,136.
5184.
24--1,126,136.
51单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,336,779.
38100.
0010,532.
140.
791,326,247.
24(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,551,454.
1099.
421,778.
200.
036,549,675.
90组合1、账龄组合35,564.
000.
541,778.
205.
0033,785.
80组合2:余额百分比法组合6,515,890.
1098.
88--6,515,890.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款38,520.
020.
5838,520.
02100.
00-合计6,589,974.
12100.
0040,298.
220.
616,549,675.
90组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内210,642.
8710,532.
145.
00合计210,642.
8710,532.
145.
00组合中,按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款余额百分比期末余额公告编号:2018-023124其他应收款坏账准备计提比例(%)其他无风险组合:保证金及押金942,241.
00--其他无风险组合:代垫职工公积金社保71,508.
42--其他无风险组合:备用金29,555.
97--其他无风险组合:关联方往来款82,831.
12--合计1,126,136.
51--2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备10,532.
14元,转回坏账准备1,778.
2元.
3、本期核销其他应收款的情况2016年多退域名款38,520.
02元,确认无法收回.
4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金942,241.
00897,580.
00备用金29,555.
97109,175.
70代垫职工公积金社保71,508.
4243,743.
04应收子公司往来款82,831.
125,465,391.
36其他210,642.
8774,084.
02合计1,336,779.
386,589,974.
125、其他应收款按账龄列示情况账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)455,945.
3810,532.
142.
311至2年(含2年)432,000.
00--2至3年(含3年)217,830.
00--3-4年(含4年)121,004.
00--4-5年(含5年)---5年以上110,000.
00--合计1,336,779.
3810,532.
140.
796、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备期末余额是否关联方公告编号:2018-023125单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备期末余额是否关联方中国互联网络信息中心保证金710,000.
001-2年40万元,2-3年20万元,5年以上11万元53.
11-否厦门信息集团有限公司保证金197,241.
001年以内14.
75-否新余知产投资有限公司往来款82,831.
121年以内6.
20-是企业员工代缴公积金社保71,508.
421年以内5.
35-否企业员工代垫公寓楼租金63,552.
001年以内4.
753,177.
60否合计1,125,132.
5484.
163,177.
60(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司的投资26,298,420.
805,124,483.
6221,173,937.
185,290,000.
00240,000.
005,050,000.
00对联营企业投资19,274,776.
26-19,274,776.
2619,133,609.
59-19,133,609.
59合计45,573,197.
065,124,483.
6240,448,713.
4424,423,609.
59240,000.
0024,183,609.
591、对子公司的投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额厦门叁玖叁科技有限公司240,000.
009,760,000.
00-10,000,000.
00-240,000.
00杭州米袋子网络有限公司1,000,000.
00-1,000,000.
00--新余知产投资有限公司4,050,000.
001,200,000.
00-5,250,000.
004,884,483.
625,124,483.
62全球域名交易中心有限公司(GLOBALDOMAINNAMETRADINGCENTERLTD)-10,048,420.
80-10,048,420.
80--域名网络企业有限公司(DOMAINNAMENETWORKPTYITD)合计5,290,000.
0021,008,420.
80-26,298,420.
805,244,483.
625,484,483.
622、对联营企业的投资公告编号:2018-023126被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他厦门标易科技有限公司19,133,609.
59--141,166.
6719,274,776.
26-合计19,133,609.
59--141,166.
6719,274,776.
26-(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目期末余额期初余额收入成本收入成本主营业务131,467,128.
8794,003,459.
55217,437,840.
86167,159,243.
12其他业务4,861,849.
35-1,542,976.
95-合计136,328,978.
2294,003,459.
55218,980,817.
81167,159,243.
122、主营业务(分业务)项目本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本域名业务131,467,128.
8794,003,459.
55217,437,840.
86167,159,243.
12合计131,467,128.
8794,003,459.
55217,437,840.
86167,159,243.
12(五)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财收益815,286.
88175,900.
59权益法核算的长期股权投资收益141,166.
6725,963.
99处置长期股权投资产生的投资收益--29,693.
52合计956,453.
55172,171.
06十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-公告编号:2018-023127项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,505,081.
55计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出141,166.
90其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额-1,109,548.
04少数股东权益影响额(税后)-合计6,536,700.
41(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润15.
560.
620.
62扣除非经常性损益后归属于公司10.
560.
420.
42公告编号:2018-023128报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益普通股股东的净利润法定代表人:孔德菁主管会计工作负责人:高慧贤会计机构负责人:林育厦门易名科技股份有限公司二〇一八年三月二十八日备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:厦门市思明区软件园二期望海路19号之三603