公司shopex空间

12017年度报告梵诺空间NEEQ:835014北京梵诺空间设计股份有限公司BeijingFanoSpaceDesignCo.
,Ltd2公司年度大事记2017年5月,公司与亚太酒店设计协会在天津四季酒店共同主办并创立了星光设计联盟,旨在打造酒店设计行业内的优秀设计师整合平台.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
324释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、梵诺空间指北京梵诺空间设计股份有限公司有限公司指北京梵诺空间设计有限公司沈阳梵诺指沈阳梵诺空间装饰设计有限公司深圳梵诺指深圳梵诺空间装饰艺术有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法(2013年修订)》《证券法》指《中华人民共和国证券法(2013年修订)》《公司章程》指《北京梵诺空间设计股份有限公司章程》股东会指北京梵诺空间设计股份有限公司股东大会董事会指北京梵诺空间设计股份有限公司董事会监事会指北京梵诺空间设计股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会的统称管理层指公司董事、监事、高级管理人员高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书软装指商业空间环境与居住空间环境中所有可移动的元素,也称软装修、软装饰,软装的元素包括家具、装饰画、陶瓷、花艺绿植、窗帘布艺、灯饰、其它装饰摆件等;软装范畴包括家庭住宅、商业空间,如酒店、会所、餐厅、酒吧、办公空间等.
软装工程指通过软装设计、采购个性化饰品及现场摆放,提高室内空间视觉美感、体现人文价值及生活品味的一体化服务.
公装指企业、政府、营业场所等需要的软装服务.
私装指家庭住宅软装,是个人家庭用来提高生活质量和品位而需要的软装服务.
元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期、本年指2017年1月1日至2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人伊丽丽、主管会计工作负责人陈永及会计机构负责人(会计主管人员)陈永保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了包含持续经营重大不确定段落的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济波动导致的市场需求下降风险软装设计服务与房地产等建筑业关联性较高,随着中国经济增速放缓,房地产行业受国家和地方宏观经济政策影响较大,国家出台的一系列宏观调控政策,已经影响到房地产市场的供求关系,房地产新增数量明显减少.
尽管目前房地产行情存在回暖的趋势,但宏观经济的波动势必引导相关宏观政策的不断变化,进而给本行业的可持续发展带来不确定的影响.
采购成本上升的风险公司饰品、家具全部外购,上游原材料价格不断上升的趋势,直接影响到供应商成本的变化,进而影响到公司项目的成本.
因此,原材料价格的持续上升将会给公司带来一定压力,甚至会降低公司的盈利空间.
控制权集中的风险截至2017年12月31日,公司控股股东、实际控制人伊丽丽女士持有公司72.
23%的股份,同时伊丽丽女士担任公司董事长兼总经理.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
市场竞争风险软装行业虽起步晚,但发展较迅速.
软装较硬装相比,具有较高的毛利率,且进入门槛较低,这导致部分知名企业纷纷设立软装设计部门开展业务,同时也吸引了更多的规模较小公司参6与竞争,各家公司在品牌、渠道、设计理念及风格等方面各不相同,呈现出百家齐鸣的局面,这种局面必将使市场逐渐趋于饱和,导致行业内公司销售利润率下降,从而影响行业内公司的经营业绩.
如果公司未来不能在竞争中处于优势,则公司盈利能力将面临不利影响.
公司规模较小、整体抵抗风险能力较弱的风险截至2017年12月31日,公司资产总额为536.
47万元,净资产为464.
21万元;2017年,公司实现营业收入260.
85万元,同比下降53.
84%,净利润为-309.
00万元.
公司资产规模及收入规模均较小,报告期内公司利润为负数,抵御市场风险的能力较弱.
客户高度集中及对单一客户依赖的风险2017年度,公司实现营业收入2,608,450.
24元,其中对客户北京朝天轮旅游观光有限责任公司实现的营业收入为2,136,752.
14元,占营业收入总额的81.
92%.
此外,本年度内,公司仅有2家客户,公司存在客户高度集中及对单一客户依赖的风险.
可持续经营能力存在不确定性的风险公司属于建筑装饰行业下的软装行业,我国房地产行业正由增量市场主导转向存量市场主导,建筑装饰行业的发展也受到了影响.
公司所处的行业没有较高的进入门槛,行业内公司众多,竞争十分激烈,且公司规模较小,与行业内规模较大的公司相比,竞争处于劣势.
报告期内,面临经营方面的困难,公司组织人力物力,多次参与投标,但都未中标.
公司已连续三年亏损,截至2017年12月31日,公司累计未分配利润-14,627,343.
00元,公司实收股本为10,800,000.
00元,累计未分配利润已超过实收股本总额,公司存在可持续经营能力不确定的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京梵诺空间设计股份有限公司英文名称及缩写BeijingFanoSpaceDesignCo.
,Ltd证券简称梵诺空间证券代码835014法定代表人伊丽丽办公地址北京市朝阳区双营路11号院1号楼2层3单元211二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人杜鹏职务董事、董事会秘书、副总经理电话010-64707011传真无电子邮箱bjfano@126.
com公司网址www.
fanospace.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区双营路11号院1号楼2层3单元211100012公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-09-10挂牌时间2015-12-21分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)E建筑业-E50建筑装饰和其他建筑业-E501建筑装饰业-E5010建筑装饰业主要产品与服务项目软装设计、采购及施工等系统化软装工程服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,800,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东伊丽丽实际控制人伊丽丽8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110105562107926A否注册地址北京市朝阳区望京街9号商业楼03层309-1、309-2否注册资本10,800,000元否五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名邓汉祥、马明会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室六、报告期后更新情况√适用不适用1、2018年1月15日起,公司普通股股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让;2、2018年3月19日,公司注册地址变更为北京市朝阳区双营路11号院1号楼2层3单元211.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,608,450.
245,651,372.
64-53.
84%毛利率%-2.
13%41.
62%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,089,952.
48-4,173,958.
2825.
97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,985,169.
09-4,466,811.
8533.
17%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-49.
94%-42.
51%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-48.
25%-45.
49%-基本每股收益-0.
29-0.
3925.
64%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计5,364,719.
018,171,555.
44-34.
35%负债总计722,639.
57439,523.
5264.
41%归属于挂牌公司股东的净资产4,642,079.
447,732,031.
92-39.
96%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
430.
72-40.
28%资产负债率%(母公司)13.
08%4.
37%-资产负债率%(合并)13.
47%5.
38%-流动比率681.
87%1,721.
86%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-623,510.
17348,535.
02-278.
90%应收账款周转率1.
252.
50-存货周转率6.
232.
87-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-34.
35%-38.
55%-营业收入增长率%-53.
84%-43.
60%-净利润增长率%25.
97%42.
11%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,800,00010,800,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-7,532.
69除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97,250.
70非经常性损益合计-104,783.
39所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额-104,783.
39七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益0.
00-66,441.
22营业外支出101,488.
2635,047.
04其中:固定资产处置损失66,441.
220.
00财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017〕30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表,对于利润表新增的"资产处11置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会〔2017〕30号)进行调整.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于"E5010建筑装饰业",属于建筑装饰业中的软装行业.
公司依靠自身的品牌优势、技术优势、项目管理优势及差异化的特色服务,为开发商、酒店会所及高端私人客户提供高质量的包含室内软装设计、软装产品定制采购及软装施工在内的整体软装工程服务.
公司主营业务按照客户群体区分为公装与私装两部分,以五感营销与诊断式服务为技术核心为客户提供产品的设计与服务.
公司通过展会、供应商介绍、宣传推广、口碑营销等渠道方式得到客户信息,拓展公司市场占有率,针对不同的客户以及客户的不同需求,选择不同的设计方案,以达到视、听、看、触、闻等五感最佳效果,从而满足客户的要求.
公司收入来源主要有样板间装饰服务、商业空间装饰服务及私人客户软装定制服务.
公司针对每个项目实施风险评估及市场调研,包括城市概况、区域调研、项目信息整理、竞品调研、客群调研,最终进行设计风格定位.
公司的总设计师为伊丽丽女士,她倡导"打造生活愿景,软装改变生活"的设计理念.
公司依照行业标准制定了自身完整的工程技术规范和质量管理规程,根据调研结果及设计风格定位制定设计方案,与客户沟通确认方案细节,制定实施计划、现场复尺、制定签约明细、制作生产派工单、审核产品图纸.
针对具体方案实施采购计划、定制家具生产计划,并时时监督、修改、完善产品质量以保障达到预期效果.
具体分为定制化采购、施工质量把控、摆场.
公司日常采购的原材料主要包括家具、饰品、灯饰、布艺织物、花艺等家居饰品等,对于非定制产品,一般于采购完成后付款,对于需定制的产品,一般于项目验收后办理最终结算.
公司采取终身服务制度.
在售后服务中,以贴心的管家模式,统一处理设计、执行遗留问题,以达到客户满意为目的.
从2016年下半年开始,公司为了节约运营成本,更改了运营模式,2017年度,公司仍然沿用2016年的商业模式,整体的设计、生产、服务流程不变,每个关键的节点依然由公司总设计师和工程部把控,将原来由公司完成的部分工作,根据工作量和实际效果支付给外包公司或者个体设计师费用,这种模式给公司节约了大量的人力成本和管理成本.
报告期内,公司的商业模式较上年度没有明显变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否13二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司主营业务属于建筑装饰行业下的软装行业,受房地产行业影响较大,公司的业绩没有达到预期,全年实现销售收入260.
85万元,同比下降53.
84%,营业成本266.
41万元,同比下降19.
25%.
主要是由于公司属于建筑装饰行业下的软装行业,我国房地产行业正由增量市场主导转向存量市场主导,建筑装饰行业的发展也受到了影响.
我司所处的行业没有较高的进入门槛,规模也小,与大公司相比,竞争处于劣势.
2017年下半年以来,在投标方面,公司累计投标5个,但未中标,故未达到预期的业绩要求.
报告期内,公司发生期间费用273.
07万元,较上年同期减少59.
81%,主要原因为公司业绩下滑趋势明显,为开源节流,节约成本开支,公司启动了注销子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司及沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的程序.
报告期内,公司实现经营现金流-62.
35万元,上年同期为34.
85万元,同比减少了97.
20万元,主要原因为本期收到的销售回款较上年同期减少.
(二)行业情况国内的软装市场起步较晚,近十年来软装艺术品配饰才被社会接受,行业属性并不成熟,社会经济发展到比较繁荣的阶段,精神的追求、艺术的追求、自我的追求和全新的审美观价值观才重新建立.
但是该行业近几年来在利润的刺激下呈现数倍的速度增长,按照全国的房地产需求来计算,软装市场预估可达2.
7万亿,将是一个庞大产业链,而艺术品配饰作为软装设计的重要组成部分,其显著特点是"年轻化、职业化、专业化",市场潜力也是十分巨大的,该类需求在二、三线城市表现得十分典型.
根据《2014-2020年中国软装行业市场分析及投资前景研究报告》显示,国内家居装饰品只占家庭支出的5%左右,与国外市场相比还有很大提升空间.
该份报告还显示,目前,国内人均居室软装饰消费比世界水平低20%左右,国内家庭二次置业装修聘请专业软装设计师相比一次装修的频率略高,业主对空间格调和艺术氛围相对较难控制.
同时,不同文化层次,不同的修养素质对软装设计有完全不同的追求.
从目前国内的消费意识来看,更多的是被动接受或者盲目跟风意识.
目前,国内的房地产售楼部样板间、酒店、餐饮、娱乐等行业的艺术品配饰设计相对私装领域表现得成熟一些,但公共空间的艺术品配饰与人的互动性要求不高,主要起到装饰和强化空间存在感的作用,而潜力巨大的民用市场作为现阶段软装设计的终极市场目标而言要求更高,其要求的艺术配饰品已经不能简单的停止在形式感和情感上,如何将公众个人生活的记忆符号化的融入到设计空间是将来软装设计的趋势.
软装行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段:幼稚期,成长期,成熟期,衰退期.
目前我国软装行业处于快速发展阶段,我国这一时期的市场增长率很高,需求高速增长,技术渐趋定型行业生命周期理论,行业特点、行业竞争状况及用户特点已比较明朗,企业进入壁垒提高,产品品种及竞争者数量增多.
近几年来,我国软装公司数量增长数量加快,传统装修公司快速转型成新兴的软装公司.

目前,具有竞争力的软装企业集中在上海、深圳等沿海发达地区,数家建筑装饰行业的上市公司也在软装细分行业开辟了软装分公司或事业部,而从他们反馈到的情况来看,软装客户群相对硬装定位更高端,利润亦高于硬装.
但由于目前软装行业仍然属于发展期,相关的规范政策及行业标准尚未明确,行业内门槛较低,竞争相对激烈.
14(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金935,425.
0917.
44%1,648,935.
2620.
18%-43.
27%应收账款1,532,099.
3728.
56%2,101,189.
3725.
71%-27.
08%存货0.
000.
00%855,151.
6010.
46%-100.
00%长期股权投资固定资产238,657.
244.
45%417,431.
615.
11%-42.
83%在建工程短期借款长期借款资产总计5,364,719.
01-8,171,555.
44--34.
35%资产负债项目重大变动原因:1、报告期内现金同比减少43.
27%,是由于公司在报告期内收到的销售回款较上年同期减少所致;2、报告期内存货同比减少100%,是因为公司为回笼资金,减少仓储成本,将库存商品全部销售所致;3、报告期内固定资产同比减少42.
83%,是由于子公司沈阳梵诺注销,清理该子公司固定资产所致;4、报告期内总资产同比减少34.
35%,主要是因为公司收入减少,2017年度亏损所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入2,608,450.
24-5,651,372.
64--53.
84%营业成本2,664,131.
82102.
13%3,299,249.
7758.
38%-19.
25%毛利率%-2.
13%-41.
62%--管理费用2,216,384.
7184.
97%5,536,955.
3497.
98%-59.
97%销售费用518,679.
2719.
88%1,265,044.
3522.
38%-59.
00%财务费用-4,320.
40-0.
17%-7,309.
88-0.
13%40.
90%营业利润-3,065,287.
58-117.
51%-4,640,414.
81-82.
11%33.
94%营业外收入7,378.
000.
28%504,842.
698.
93%-98.
54%营业外支出104,628.
704.
01%35,047.
040.
62%198.
54%净利润-3,089,952.
48-118.
46%-4,173,958.
28-73.
86%25.
97%项目重大变动原因:1、报告期内公司营业收入同比减少53.
84%,主要原因是公司主营业务属于建筑装饰行业下的软装行业,受房地产行业影响较大.
2017年下半年,公司虽然积极拓展新业务,积极参与投标,但受制于公司规模15小及行业不景气因素,报告期内,公司尚未中标新的项目,经营遇到困难,收入减少.

2、报告期内公司毛利率大幅下降,毛利为负数,主要原因是公司报告期内的收入主要是为清理积压库存商品的销售收入,库存商品中有将近三分之一为两年以上的库存,为回笼资金,减少仓储成本,故降价销售,毛利降低.
3、报告期内管理费用同比减少59.
97%,主要原因是公司业绩下滑趋势明显,为开源节流,节约管理成本,公司启动了注销子公司深圳梵诺及沈阳梵诺的程序.
4、报告期内销售费用同比减少59.
00%,主要原因是公司为开源节流,减少了业务宣传费和营销人员所致.
5、报告期内财务费用同比增加40.
90%,主要是报告期公司银行存款较少导致取得的银行利息收入减少所致.
6、报告期内营业外收入同比减少98.
54%,主要是由于公司报告期没有收到政府补助,上年同期收到政府挂牌补助50万元.
7、报告期内营业外支出同比增加198.
54%,主要是由于启动子公司注销程序,清理了子公司的坏账和库存商品,导致营业外支出增加;8、报告期内营业利润同比增加33.
94%,净利润同比增加25.
97%,主要是因为(1)公司本年度收入大幅下滑的同时,相应成本同步减少;(2)为减低运营成本,开源节流,公司启动了注销子公司的程序,销售费用及管理费用费用大幅减少所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入2,608,450.
245,651,372.
64-53.
84%其他业务收入---主营业务成本2,664,131.
823,299,249.
77-19.
25%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%室内装饰2,608,450.
24100.
00%5,651,372.
64100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内公司营业收入同比减少53.
84%,主要原因是公司主营业务属于建筑装饰行业下的软装行业,受房地产行业影响较大.
2017年下半年,公司虽然积极拓展新业务,积极参与投标,但受制于公司规模小及行业不景气因素,报告期内,公司尚未中标新的项目,经营遇到困难,收入减少.

(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系161北京朝天轮旅游观光有限责任公司2,136,752.
1481.
92%否2北京夜半酒吧471,698.
1018.
08%否345合计2,608,450.
24100.
00%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京居艺佳美家具有限公司1,219,482.
5862.
82%否2北京观至装饰工程有限公司420,000.
0021.
63%否3北京蒂梵斯商贸有限公司294,277.
0015.
16%否4艾迪世家科技发展(北京)有限公司5,200.
000.
27%否5北京宜家家居有限公司2,398.
000.
12%否合计1,941,357.
58100.
00%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-623,510.
17348,535.
02-278.
90%投资活动产生的现金流量净额0.
00-292,969.
00-筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00-现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因是:本期收到的销售回款较上年同期减少,而且上年同期有收到控股股东、实际控制人归还的欠款.
2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加的主要原因是:报告期内公司减少了固定资产支出及对子公司的投资所致.
3、公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异,主要原因是:报告期内的主营业务成本主要是以前年度的积压库存,采购金额在以前年度已支付.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司拥有2家全资子公司.
1、沈阳梵诺空间装饰设计有限公司沈阳梵诺为公司全资子公司,2015年5月14日,公司以北京欣永会计师事务所有限公司出具的欣永专审字(2015)004号审计报告基准日为2014年12月31日的净资产,以649,247.
88元人民币收购沈阳梵诺100%股权,注册资金300万元人民币.
截止2017年12月31日,公司已实际缴纳注册资本130.
00万元人民币.
沈阳梵诺注册号:210133000064365,类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资),注册17资本:300万人民币,经营范围:许可经营项目:无一般经营项目:室内外装饰装修工程、景观工程、园林工程设计、施工;企业营销策划;展览展示及会议服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)报告期内,沈阳梵诺未能取得营业收入,归属于母公司所有者的净利润-9.
30万元.
目前沈阳梵诺国税已注销完毕,地税正在注销审核的过程中.
2、深圳梵诺空间装饰艺术有限公司深圳梵诺为公司全资子公司,根据2015年6月8日公司股东会决议,投资设立深圳梵诺全资子公司,注册资本100万元人民币.
截止2017年12月31日,公司尚未缴纳注册资本.
深圳梵诺成立日期:2015年7月20日,统一社会信用代码:91440300349662824Q,类型:有限责任公司(法人独资),注册资本:100万元人民币,经营范围:专业承包装饰工程室内、外装饰设计;环境艺术设计、展览展示设计、平面设计;文化活动策划;企业形象策划;展览展示策划;日用品、工艺品、家具、灯具、布艺、地毯、建材的设计及销售;信息咨询;国内贸易,货物及技术进出口业务.

报告期内,深圳梵诺未能取得营业收入,归属于母公司所有者的净利润-0.
18万元.
深圳梵诺已于2018年4月13日完成企业注销手续.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:包含持续经营重大不确定段落的无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年年报出具无保留意见的审计报告,但是审计报告中包含了"与持续经营相关的重大不确定性"段落,具体内容如下:"我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注三、2所述,北京梵诺公司2016年度收入565.
14万元、亏损417.
40万元,2017年度收入260.
85万元、亏损309.
00万元,收入大幅下降,且连续亏损,2017年公司经营性现金流量为-62.
35万元.
如财务报表附注三、2以及附注十四所述,这些事项或情况,表明存在可能导致对北京梵诺公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
"针对上述审计意见,公司的应对措施如下:(1)深入与老客户合作,充分发挥现有的技术优势和公司的品牌效应,以优质服务和良好的行业口碑赢得更多老客户的支持与合作;(2)为节约成本开支,公司已启动注销子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司及沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的程序;(3)寻找战略合作伙伴,引入战略资金;(4)加强与酒店管理运营公司合作,争取2018年可以承接酒店软装项目.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更(1)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年186月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
利润表中增加项目"其他收益",公司2017年度无政府助,不影响当年数据,对2016年财务报表不进行追溯调整.
(2)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017〕30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表,对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会〔2017〕30号)进行调整.
(3)上述会计政策变更对公司2017年1-12月财务报表无实质性影响,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响.
2、会计估计变更报告期内,公司未发生其他主要会计估计变更事项.
3、重大会计差错的更正报告期内,公司未发生重大会计差错更正事项.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任.
公司诚信经营,依法纳税,尽全力对社会负责,对公司全体股东和每一位员工负责.
三、持续经营评价公司2015年度、2016年度、2017年度连续亏损.
2017年经营方面遇到了严重困难,公司虽然积极拓展新业务,积极参与投标,但受制于公司规模小及行业不景气因素,2017年下半年公司未有中标新的项目.
为解决公司遇到的经营困难,公司积极采取了一些应对措施:(1)深入与老客户合作,充分发挥现有的技术优势和公司的品牌效应,以优质服务和良好的行业口碑赢得更多老客户的支持与合作;(2)为节约成本开支,公司已启动注销子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司及沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的程序;(3)寻找战略合作伙伴,引入战略资金;(4)加强与酒店管理运营公司合作,争取2018年可以承接酒店软装项目.
虽然公司采取了一些积极的改善措施,但其持续经营能力仍然存在重大不确定性.
在其他方面,公司纳税记录完整,诚信合法经营,业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力,所属行业并未发生重大变化,经营管理团队和核心业务人员稳定,公司人数虽然减少了,但是在每个关键岗位上的人员不变,符合内控的要求,在这方面仍然具备持续经营能力.
19四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济波动导致的市场需求下降风险软装设计服务与房地产等建筑业关联性较高,随着中国经济增速放缓,房地产行业受国家和地方宏观经济政策影响较大,国家出台的一系列宏观调控政策,已经影响到房地产市场的供求关系,房地产新增数量明显减少.
尽管目前房地产行情存在回暖的趋势,但宏观经济的波动势必引导相关宏观政策的不断变化,进而给本行业的可持续发展带来不确定的影响.
应对措施:公司之前针对于中低端市场开展业务,没有取得预期的效果,在2018年投入更多的力量在存量房改造工程及公共建筑装饰市场上,同时努力寻找新的业务,寻求新的利润增长.

2、采购成本上升的风险公司饰品、家具全部外购,上游原材料价格不断上升的趋势,直接影响到供应商成本的变化,进而影响到公司项目的成本.
因此,原材料价格的持续上升将会给公司带来一定压力,甚至会降低公司的盈利空间.
应对措施:公司将继续执行对各供应商采取招投标形式选择,从指定供应商变为选择符合公司招投标标准的供应商来执行,并会适当选取长期合作的供应商签署战略合作协议,以此降低采购成本上升的风险.
3、控制权集中的风险截至2017年12月31日,公司控股股东、实际控制人伊丽丽女士持有公司72.
23%的股份,同时伊丽丽女士担任公司董事长兼总经理.
因此,公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险.
应对措施:股份公司成立后,公司根据《公司法》及公司章程,建立健全了法人治理结构,也已建立健全了包括"三会"议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行,公司将充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用,严格执行公司基本规章制度,以控制该风险.
4、市场竞争风险软装行业虽起步晚,但发展较迅速.
软装较硬装相比,具有较高的毛利率,且进入门槛较低,这导致部分知名企业纷纷设立软装设计部门开展业务,同时也吸引了更多的规模较小公司参与竞争,各家公司在品牌、渠道、设计理念及风格等方面各不相同,呈现出百家齐鸣的局面,这种局面必将使市场逐渐趋于饱和,导致行业内公司销售利润率下降,从而影响行业内公司的经营业绩.
如果公司未来不能在竞争中处于优势,则公司盈利能力将面临不利影响.
应对措施:一方面公司通过长期跟进原有客户的需求来获取持续的经营业绩;另一方面公司在巩固现有客户和销售区域的基础上,不断加强开发新客户,创新设计理念,满足更多客户潜在的需求.

5、公司规模较小、整体抵抗风险能力较弱的风险截至2017年12月31日,公司资产总额为536.
47万元,净资产为464.
21万元;2017年,公司实现营业收入260.
45万元,同比下降53.
84%,净利润为-309.
00万元.
公司资产规模及收入规模均较小,报告期内公司利润为负数,抵御市场风险的能力较弱.
应对措施:公司一方面完善改进现有业务模式,提高设计理念,扩大销售渠道,积极开拓新业务模20式,加快发展,抢占实时室内软装市场份额,增强市场占有率与市场竞争力;另一方面择机引入战略合作伙伴,提高整体抵抗市场风险的能力.
6、客户高度集中及对单一客户依赖的风险2017年度,公司实现营业收入2,608,450.
24元,其中对客户北京朝天轮旅游观光有限责任公司实现的营业收入为2,136,752.
14元,占营业收入总额的81.
92%.
此外,本年度内,公司仅有2家客户,公司存在客户高度集中及对单一客户依赖的风险.
应对措施:未来公司将继续开拓更多的市场,开发新客户增加市场份额,以降低对主要客户的依赖.

(二)报告期内新增的风险因素1、可持续经营能力存在不确定性的风险公司属于建筑装饰行业下的软装行业,我国房地产行业正由增量市场主导转向存量市场主导,建筑装饰行业的发展也受到了影响.
公司所处的行业没有较高的进入门槛,行业内公司众多,竞争十分激烈,且公司规模较小,与行业内规模较大的公司相比,竞争处于劣势.
报告期内,面临经营方面的困难,公司组织人力物力,多次参与投标,但都未中标.
公司已连续三年亏损,截至2017年12月31日,公司累计未分配利润-14,627,343.
00元,公司实收股本为10,800,000.
00元,累计未分配利润已超过实收股本总额,公司存在可持续经营能力不确定的风险.
应对措施:公司一方面深入与老客户合作,充分发挥现有的技术优势和公司的品牌效应,以优质服务和良好的行业口碑赢得更多老客户的支持与合作;另一方面,公司在寻找战略合作伙伴,引入战略资金;同时加强与酒店管理运营公司合作,争取2018年可以承接酒店软装项目.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)承诺事项的履行情况公司挂牌前,公司董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》等.
报告期内,承诺人均未发生违反承诺的事项.
22第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,500,00023.
15%800,0003,300,00030.
56%其中:控股股东、实际控制人1,950,00018.
06%01,950,00018.
06%董事、监事、高管550,0005.
09%0550,0005.
09%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数8,300,00076.
85%-800,0007,500,00069.
44%其中:控股股东、实际控制人5,850,00054.
17%05,850,00054.
17%董事、监事、高管1,650,00015.
28%01,650,00015.
28%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,800,000-010,800,000-普通股股东人数13(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1伊丽丽7,800,00007,800,00072.
23%5,850,0001,950,0002韩波500,0000500,0004.
63%375,000125,0003郭波元400,0000400,0003.
70%300,000100,0004王颖400,0000400,0003.
70%300,000100,0005李海龙300,0000300,0002.
78%225,00075,000合计9,400,00009,400,00087.
04%7,050,0002,350,000普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用23三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司共有13名股东,均为自然人,其中伊丽丽女士持有公司股份7,800,000股,持股比例为72.
23%,为公司的控股股东、实际控制人.
伊丽丽,女,1981年2月8日出生,中国国籍,无境外永久居留权,MBA学历.
2006年8月至2009年7月,任北京置信机构经纪有限公司营销经理;2009年8月至2010年9月,任北京莉舍家居有限公司副总经理;2010年9月至2015年7月,任有限公司执行董事、总经理、董事长;2015年7月至今,任梵诺空间总经理、董事长,任期三年.
报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变动.
(二)实际控制人情况同上述控股股东情况.
24第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬伊丽丽董事长、总经理女37研究生2015.
7.
26-2018.
7.
25是韩波董事男47研究生2015.
7.
26-2018.
7.
25否王颖董事女40本科2015.
7.
26-2018.
7.
25否李海龙董事男43研究生2015.
7.
26-2018.
7.
25否杜鹏董事、董事会秘书、副总经理男31本科2015.
7.
26-2018.
7.
25是张巧云监事会主席女42本科2015.
7.
26-2018.
7.
25否郭波元监事男48本科2015.
7.
26-2018.
7.
25否赵晔监事女46本科2015.
7.
26-2018.
7.
25否李文芬监事女31大专2015.
7.
26-2018.
7.
25是张婧监事女30大专2015.
7.
26-2018.
7.
25是陈永财务负责人女40本科2015.
7.
26-2018.
7.
25是董事会人数:5监事会人数:5高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量伊丽丽董事长、总经理7,800,00007,800,00072.
23%0韩波董事500,0000500,0004.
63%0王颖董事400,0000400,0003.
70%0郭波元监事400,0000400,0003.
70%0李海龙董事300,0000300,0002.
78%0张巧云监事会主席200,0000200,0001.
85%0杜鹏董事、董事会秘书、副总经理200,0000200,0001.
85%026赵晔监事200,0000200,0001.
85%0合计-10,000,000010,000,00092.
59%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员21销售人员22技术人员21财务人员22员工总计86按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科32专科43专科以下00员工总计86员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司沿用2016年的运营模式,将原来由公司自己员工完成的部分工作,外包给外部专业公司或者个人设计师,所以公司人员不多,这为公司节约了大量的人力成本和管理成本.

报告期内,公司员工的报酬均按照公司制定的工资制度按月发放,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金.

报告期内,公司无需承担离退休职工费用的情况.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司不存在核心员工.
27期初、期末的核心技术人员均为2人,为伊丽丽、杜鹏.
核心技术人员基本情况如下:伊丽丽,女,1981年2月8日出生,中国国籍,无境外永久居留权,MBA学历.
2006年8月至2009年7月,任北京置信机构经纪有限公司营销经理;2009年8月至2010年9月,任北京莉舍家居有限公司副总经理;2010年9月至2015年7月,任有限公司执行董事、总经理、董事长;2015年7月至今,任梵诺空间总经理、董事长,任期三年.
杜鹏,男,1987年8月10日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2010年9月至2015年4月,任有限公司副总经理;2015年4月至2015年7月,任有限公司监事;2015年7月至今,任梵诺空间董事、董事会秘书、副总经理,任期三年.
公司现有技术人员足以满足公司的需求.

28第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度.
公司成立以来,股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.

公司在内部控制建立过程中,充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验,保证了内控制度符合公司生产经营的需要,对经营风险起到了有效的控制作用.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,股东大会、董事会、监事会的召集召开符合《公司法》、《公司章程》等的规定,严格按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等规范性文件进行信息披露,能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东行使其合法权利.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内公司重要的人事变动、重大的生产经营、关联交易、财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况公司报告期内未发生章程修改事项.
29(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会32017年03月15日审议通过了《关于2016年度总经理工作报告的议案》;《关于2016年度董事会工作报告的议案》;《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》;《关于2016年度报告及摘要的议案》;《关于2016年度利润分配方案的议案》;《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》;《关于召开公司2016年年度股东大会的议案》.
2017年7月19日审议通过了《关于2017年半年度报告的议案》.
2017年9月6日审议通过了《关于拟注销全资子公司沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的议案》;《关于拟注销全资子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司的议案》;《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
监事会22017年03月15日审议通过了《关于2016年度监事会工作报告的议案》;《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》;《关于2016年度报告及摘要的议案》;《关于2016年度利润分配方案的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》;《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》.
2017年7月19日审议通过了《关于2017年半年度报告的议案》.
股东大会22017年4月7日审议通过了《关于2016年度董事会工作报告的议案》;《关于2016年度监事会工作报告的议案》;《关于2016年度财务决算报告及2017年度财务预算报告的议案》;《关于2016年度报告及摘要的议案》;《关于2016年度利润分配方案的议案》;《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》.
2017年9月25日审议通过了《关于拟注销全资子公司沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的议案》;《关于拟注销全资子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定.
公司设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容30符合相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,以及公司管理层引入职业经理人等情况.
公司已经建立健全公司治理结构.
公司三会会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效,所作决议、记录内容完备、合法有效.
公司"三会"的相关人员均符合《公司法》任职要求,能够按照"三会"议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务.
公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人将加强对公司治理、信息披露相关法律法规的学习,在今后的工作中严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的规定进一步加强信息披露工作的管理,提升公司规范运作水平.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求,履行信息披露,畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道.

公司根据自身发展经营情况,注重做好投资者关系管理工作,公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理,以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司以提供室内软装设计等综合服务为主,主要为样板间、售楼处、酒店、会所、公寓、写字楼、私宅等提供咨询顾问、规划等专业服务及其他综合服务.
公司具有独立的销售业务体系,完整的业务服务流程,独立签署各项与其生产经营有关的合同,独立开展各项生产经营活动,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易.
2、资产独立性自有限公司设立以来,公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的登记确认.
公司完整拥有车辆、办公机器设备等有形及无形资产的所有权.
公司主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用,不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形.
3、人员独立性公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生,不存在股东超越或干预公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形.
公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.

截至2017年12月31日,公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司的控31股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续的企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且未在公司的控股股东、实际控制人及控制的其他企业领薪;公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪.
4、财务独立性公司拥有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,建立独立的财务核算体系和财务管理制度,配备了专职的财务会计人员,能够独立作出财务决策,公司独立在银行开户,公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪,公司在税务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务.
5、机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构,已设立股东大会、董事会和监事会等机构,已聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员,在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门.
此外,公司各机构制定了内部规章制度,各部门均已建立了较为完备的规章制度.
公司设立了独立于控股股东的组织机构,拥有机构设置自主权.
内部经营管理机构健全,并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形.
报告期内,公司与控股股东均拥有独立的住所,不存在合署办公、混合经营的情形.

(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

4、关于关联交易决策程序体系公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人在报告期内加强了对公司治理、信息披露等相关法律法规的学习,在工作中严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的规定进一步加强了信息披露工作的管理.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司已经建立年度报告差错追究制度,公司信息披露责任人及公司管理层均严格遵守该制度开展工作.
32第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落持续经营重大不确定段落审计报告编号亚会B审字(2018)1266号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2018年4月25日注册会计师姓名邓汉祥、马明会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)1266号北京梵诺空间设计股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京梵诺空间设计股份有限公司(以下简称北京梵诺公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京梵诺公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京梵诺公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注三、2所述,北京梵诺公司2016年度收入565.
14万元、亏损417.
40万元,2017年度收入260.
85万元、亏损309.
00万元,收入大幅下降,且连续亏损,2017年公司经营性现金流量为-62.
35万元.
如财务报表附注三、2以及附注十四所述,这些事项或情况,表明存在可能导致对北京梵诺公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、管理层和治理层对财务报表的责任33北京梵诺公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,北京梵诺公司管理层负责评估北京梵诺公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北京梵诺公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层责监督北京梵诺公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京梵诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致北京梵诺公司不能持续经营.

5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就北京梵诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
34亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京中国注册会计师中国注册会计师邓汉祥马明二O一八年四月二十五日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、1935,425.
091,648,935.
26结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、21,532,099.
372,101,189.
37预付款项六、3200,000.
002,725,095.
82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、42,158,464.
00237,595.
35买入返售金融资产存货0.
00855,151.
60持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、5101,464.
150.
00流动资产合计4,927,452.
617,567,967.
40非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产35固定资产六、6238,657.
24417,431.
61在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、79,000.
1113,000.
07开发支出--商誉--长期待摊费用六、875,194.
40131,591.
76递延所得税资产六、9114,414.
6541,564.
60其他非流动资产--非流动资产合计437,266.
40603,588.
04资产总计5,364,719.
018,171,555.
44流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款0.
007,378.
00预收款项--卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬六、1079,453.
17115,303.
90应交税费六、11643,186.
40316,841.
62应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计722,639.
57439,523.
52非流动负债:长期借款--应付债券36其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00负债合计722,639.
57439,523.
52所有者权益(或股东权益):股本六、1210,800,000.
0010,800,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、138,469,422.
448,469,422.
44减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润六、14-14,627,343.
00-11,537,390.
52归属于母公司所有者权益合计4,642,079.
447,732,031.
92少数股东权益所有者权益合计4,642,079.
447,732,031.
92负债和所有者权益总计5,364,719.
018,171,555.
44法定代表人:伊丽丽主管会计工作负责人:陈永会计机构负责人:陈永(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金814,928.
071,628,024.
62以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款九、11,532,099.
371,737,113.
56预付款项200,000.
002,725,095.
8237应收利息--应收股利--其他应收款九、22,156,186.
001,020,095.
35存货0.
00790,061.
60持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产101,464.
15-流动资产合计4,804,677.
597,900,390.
95非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资九、391,382.
99184,376.
41投资性房地产--固定资产238,657.
24404,795.
92在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产9,000.
1113,000.
07开发支出--商誉--长期待摊费用75,194.
40131,591.
76递延所得税资产114,414.
6541,564.
60其他非流动资产--非流动资产合计528,649.
39775,328.
76资产总计5,333,326.
988,675,719.
71流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款0.
007,378.
00预收款项--应付职工薪酬79,453.
17115,303.
90应交税费618,399.
31256,879.
77应付利息--应付股利--其他应付款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--38其他流动负债--流动负债合计697,852.
48379,561.
67非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计0.
000.
00负债合计697,852.
48379,561.
67所有者权益:股本10,800,000.
0010,800,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积8,469,422.
448,469,422.
44减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备未分配利润-14,633,947.
94-10,973,264.
40所有者权益合计4,635,474.
508,296,158.
04负债和所有者权益合计5,333,326.
988,675,719.
71(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,608,450.
245,651,372.
64其中:营业收入六、152,608,450.
245,651,372.
64利息收入已赚保费手续费及佣金收入39二、营业总成本5,666,205.
1310,225,346.
23其中:营业成本六、152,664,131.
823,299,249.
77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、1648,505.
7476,186.
91销售费用六、17518,679.
271,265,044.
35管理费用六、182,216,384.
715,536,955.
34财务费用六、19-4,320.
40-7,309.
88资产减值损失六、20222,823.
9955,219.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、21-7,532.
69-66,441.
22其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,065,287.
58-4,640,414.
81加:营业外收入六、227,378.
00504,842.
69减:营业外支出六、23104,628.
7035,047.
04四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,162,538.
28-4,170,619.
16减:所得税费用六、24-72,585.
803,339.
12五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,089,952.
48-4,173,958.
28其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-2,995,190.
12-4,173,958.
282.
终止经营净利润-94,762.
36(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-3,089,952.
48-4,173,958.
28六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进40损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,089,952.
48-4,173,958.
28归属于母公司所有者的综合收益总额-3,089,952.
48-4,173,958.
28归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
29-0.
39(二)稀释每股收益-0.
29-0.
39法定代表人:伊丽丽主管会计工作负责人:陈永会计机构负责人:陈永(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入九、42,608,450.
245,651,372.
64减:营业成本九、42,664,131.
823,299,249.
77税金及附加48,168.
2476,186.
91销售费用518,679.
271,201,455.
95管理费用2,156,422.
214,650,638.
19财务费用-6,139.
27-9,303.
61资产减值损失956,893.
611,781,773.
03加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--资产处置收益(损失以"-"号填列)-47,792.
22其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,729,705.
64-5,396,419.
82加:营业外收入7,378.
00504,842.
69减:营业外支出10,941.
7015,047.
04三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,733,269.
34-4,906,624.
17减:所得税费用-72,585.
80-4,225.
39四、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,660,683.
54-4,902,398.
78(一)持续经营净利润-3,660,683.
54-4,902,398.
78(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--41(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-3,660,683.
54-4,902,398.
78七、每股收益:--(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,470,669.
015,751,131.
28客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还0.
0012,406.
40收到其他与经营活动有关的现金六、25(1)518,341.
106,831,876.
63经营活动现金流入小计3,989,010.
1112,595,414.
31购买商品、接受劳务支付的现金1,275,229.
602,819,273.
8142客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金1,302,865.
313,116,683.
57支付的各项税费58,097.
85268,737.
11支付其他与经营活动有关的现金六、25(1)1,976,327.
526,042,184.
80经营活动现金流出小计4,612,520.
2812,246,879.
29经营活动产生的现金流量净额-623,510.
17348,535.
02二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.
0015,050.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计0.
0015,050.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.
00308,019.
00投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计0.
00308,019.
00投资活动产生的现金流量净额0.
00-292,969.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额0.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-623,510.
1755,566.
02加:期初现金及现金等价物余额1,558,935.
261,503,369.
24六、期末现金及现金等价物余额935,425.
091,558,935.
2643法定代表人:伊丽丽主管会计工作负责人:陈永会计机构负责人:陈永(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,066,614.
005,723,154.
60收到的税费返还-12,406.
40收到其他与经营活动有关的现金713,044.
876,425,793.
97经营活动现金流入小计3,779,658.
8712,161,354.
97购买商品、接受劳务支付的现金1,275,229.
602,775,000.
41支付给职工以及为职工支付的现金1,302,865.
312,808,687.
22支付的各项税费23,065.
59245,521.
05支付其他与经营活动有关的现金1,901,594.
925,728,609.
59经营活动现金流出小计4,502,755.
4211,557,818.
27经营活动产生的现金流量净额-723,096.
55603,536.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金308,019.
00投资支付的现金100,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计408,019.
00投资活动产生的现金流量净额-408,019.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金44筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-723,096.
55195,517.
70加:期初现金及现金等价物余额1,538,024.
621,342,506.
92六、期末现金及现金等价物余额814,928.
071,538,024.
6245(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4411,537,390.
52-7,732,031.
92加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,800,000.
00---8,469,422.
4411,537,390.
52-7,732,031.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,089,952.
48--3,089,952.
48(一)综合收益总额3,089,952.
48--3,089,952.
48(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益46的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4414,627,343.
00-4,642,079.
44项目上期归属于母公司所有者权益少数所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专项盈一未分配利润47优先股永续债其他公积库存股综合收益储备余公积般风险准备股东权益一、上年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
447,363,432.
24-11,905,990.
20加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,800,000.
00---8,469,422.
447,363,432.
24-11,905,990.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,173,958.
28--4,173,958.
28(一)综合收益总额4,173,958.
28--4,173,958.
28(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分48配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4411,537,390.
52-7,732,031.
92法定代表人:伊丽丽主管会计工作负责人:陈永会计机构负责人:陈永(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他49一、上年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4410,973,264.
408,296,158.
04加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,800,000.
00---8,469,422.
4410,973,264.
408,296,158.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,660,683.
54-3,660,683.
54(一)综合收益总额3,660,683.
54-3,660,683.
54(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)502.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4414,633,947.
944,635,474.
50项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
446,070,865.
6213,198,556.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,800,000.
00---8,469,422.
446,070,865.
6213,198,556.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,902,398.
78-4,902,398.
78(一)综合收益总额4,902,398.
78-4,902,398.
78(二)所有者投入和减少资本511.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,800,000.
00---8,469,422.
4410,973,264.
408,296,158.
0452北京梵诺空间设计股份有限公司2017年12月31日财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.
公司注册登记情况:北京梵诺空间设计股份有限公司(以下简称"公司或本公司")于2010年9月10日成立,统一社会信用代码:91110105562107926A.
住所:北京市朝阳区望京街9号商业楼03层309-1、309-2法定代表人姓名:伊丽丽注册资本:1080万元实收资本:1080万元公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)经营范围:专业承包.
风景园林工程设计;家居装饰及设计;企业策划;承办展展示活动;销售日用品、工艺品、建材.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)截至2017年12月31日,公司股权结构情况如下:股东认缴注册资本实缴注册资本金额(万元)比例金额(万元)比例伊丽丽7,800,000.
0072.
23%7,800,000.
0072.
23%韩波500,000.
004.
63%500,000.
004.
63%郭波元400,000.
003.
70%400,000.
003.
70%王颖400,000.
003.
70%400,000.
003.
70%李海龙300,000.
002.
78%300,000.
002.
78%杜鹏200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%赵晔200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%张巧云200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%钟昊200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%何汉200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%闫宪春200,000.
001.
85%200,000.
001.
85%张颖100,000.
000.
93%100,000.
000.
93%陈楚汶100,000.
000.
93%100,000.
000.
93%合计10,800,000.
00100.
00%10,800,000.
00100.
00%532.
公司架构截至2017年12月31日,公司共设有全资子公司2家:沈阳梵诺空间装饰设计有限公司、深圳梵诺空间装饰艺术有限公司.
3.
行业性质本公司属于建筑装饰业.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)沈阳梵诺空间装饰设计有限公司有限公司100.
00100.
00深圳梵诺空间装饰艺术有限公司有限公司100.
00100.
00三、财务报表的编制基础1.
财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2.
持续经营公司2016年度收入565.
14万元、亏损417.
40万元、2017年度收入260.
85万元、亏损309.
00万元,收入大幅下降,且连续亏损,2017年公司经营性现金流量为-62.
35万元.
经营方面,公司在2017年下半年遇到了严重困难,虽然积极拓展新业务,积极参与投标,但受制于公司规模小及行业不景气因素,2017年下半年公司未有中标新的项目.
为解决公司面对的经营困难,公司积极采取了一些应对措施:(1)深入与老客户合作,充分发挥现有的技术优势和公司的品牌效应,以优质服务和良好的行业口碑赢得更多老客户的支持与合作;(2)为节约成本开支,公司已启动注销子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司及沈阳梵诺空间装饰设计有限公司的程序;(3)寻找战略合作伙伴,引入战略资金;(4)加强与酒店管理运营公司合作,争取2018年可以承接酒店软装项目.
虽然公司采取了一些积极的改善措施,但其持续经营能力仍然存在重大不确定性.
在其他方面,公司纳税记录完整,诚信合法经营,业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力,所属行业并未发生重大变化,经营管理团队和核心业务人员稳定,公司人数虽然减少了,但是在每个关键岗位上的人员不变,符合内控的要求,在这方面仍然具备持续经营能力.
本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制.
四、公司重要会计政策、会计估计1.
遵循企业会计准则的声明54本申报财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年度的公司财务状况以及公司经营成果和公司现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.

(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益.
5.
合并财务报表编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
55在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化.
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6.
现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

7.
外币业务核算方法本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
8.
金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
56金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
2)、持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.

3)、应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注四、9).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.

4)、可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融57负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值.
采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性.
(5)金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
1)以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重58大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
2)可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
3)以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方.

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
9.
应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计59提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额重大的应收款项以外回收风险较大的应收款项坏账准备的计提方法个别认定法(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:1)、信用风险特征组合的确定依据:本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据如下:项目确定组合的依据账龄组合相同账龄具有相同的风险特征无风险组合关联方的往来款以及押金、保证金、员工备用金等不能收回风险极低2)、根据信用风险特征组合确定的计提方法:按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法如下:项目计提方法账龄组合账龄分析法无风险组合一般不计提坏账组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3-4年50%50%4-5年70%70%5年以上100%100%10.
存货核算方法本公司存货主要包括低值易耗品、库存商品、装饰成本等.
各类存货以实际成本入账.

本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销.
存货盘存采用永续盘存制.

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法.
60存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备.
11.
长期股权投资(1)投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量.
投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用.
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额.
(2)后续计量及损益确认方法1)成本法核算的长期股权投资本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
2)权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
本公司对长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有61或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(3)共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参62与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料.

(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
具体的计提资产减值的方法见附注四、15.
12.
固定资产及折旧的核算方法(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:固定资产类别残值率使用年限年折旧率办公设备5.
00%3-5年19.
00%-31.
67%运输设备10.
00%5年18.
00%其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、15.
(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
6313.
在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
在建工程计提资产减值方法见附注四、15.
14.
无形资产核算方法(1)无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试本公司无形资产主要包括商标权、专利权、办公软件等.
(2)无形资产的摊销无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别预计使用寿命摊销方法备注办公软件5年直线法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注四、15.
15.
长期资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等的资产减值,按以下方法确定:本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认64定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.

相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16.
长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
17.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

(1)短期薪酬短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
(2)辞退福利辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益.
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(3)离职后福利离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利主要为设定提存计划.
65设定提存计划,本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
18.
股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
19.
收入确认原则(1)一般原则1)商品销售收入:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地66计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
2)提供劳务收入:在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
3)建造合同收入:在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
(2)收入确认的具体方法本公司室内装饰业务收入确认的具体方法如下:公司室内装饰业务系为客户提供软装设计、采购及施工等系统化整体软装工程服务,该项服务在已被客户验收确认后确认收入的实现.
20.
政府补助(1)政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
(2)政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
67按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助;本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
(4)政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

21.
递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;68(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
22.
重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
23.
主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
利润表中增加项目"其他收益",公司2017年度无政府助,不影响当年数据,对2016年财务报表不进行追溯调整.
②财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金69融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017〕30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表,对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会〔2017〕30号)进行调整.
利润表影响项目本期影响金额前期调整金额资产处置收益-7,532.
69-66,441.
22营业外支出-7,532.
69-66,441.
22其中:固定资产处置损失-7,532.
69-66,441.
22对利润表整体影响0.
000.
00③上述会计政策变更对公司2017年1-12月财务报表无实质性影响,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响.
2.
会计估计变更本报告期未发生其他主要会计估计变更事项.
24.
重大会计差错的更正本报告期未发生重大会计差错更正事项.
五、税项公司主要税种及税率:主要税种税率%(注)计税依据备注增值税3%、6%、11%、17%应税收入注1、注2城市维护建设税1%、7%应纳流转税额注3教育费附加3%应纳流转税额地方教育费附加2%应纳流转税额企业所得税25%应纳税所得额注4注1:本公司的子公司为增值税小规模纳税人,适用3%的税率缴纳增值税.
注2:根据财政部国家税务总局财税〔2016〕36号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知,本公司于2016年5月1日起按应税收入交纳增值税.
注3:本公司部分业务为非公司注册地业务,办理《外出经营活动税收管理证明》后税率按照工程当地税率执行.
注4:根据沈阳地方税务局发布的沈阳市地方税务局关于调整建筑业纳税人应税所得率执行标准的公告(沈阳市地方税务局公告2011年第4号),本公司子公司沈阳梵诺空间装饰设计有限公司企业所得税执行按15%的应税所得率核定征收企业所得税政策.
六、合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)以下注释期初余额是指2016年12月31日余额,期末余额是指2017年12月31日余额.
本期数是指2017年度金额,上期数是指2016年度金额.
1.
货币资金项目期末余额期初余额70项目期末余额期初余额现金8,629.
9519,961.
16银行存款926,795.
141,538,974.
10其他货币资金90,000.
00合计935,425.
091,648,935.
262.
应收账款(1)应收账款按种类披露:期末余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备应收款项1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59其中:账龄组合1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59无风险组合合计1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59净值1,532,099.
37期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备应收款项2,336,023.
97100.
0010.
05234,834.
60其中:账龄组合2,336,023.
97100.
0010.
05234,834.
60无风险组合合计2,336,023.
97100.
0010.
05234,834.
60净值2,101,189.
37(2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款:账龄金额占余额比例%坏账准备计提比例%金额1年以内80,000.
004.
3654,000.
001-2年1,382,538.
0075.
2710138,253.
802-3年123,525.
966.
733037,057.
793-4年250,694.
0013.
6550125,347.
00合计1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59应收账款净额1,532,099.
37(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称金额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备李舒燃500,000.
0027.
2250,000.
0071单位名称金额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备申韦450,000.
0024.
5045,000.
00南京嘉茂房地产开发有限公司387,000.
0021.
0738,700.
00北京鸿坤新业房地产开发有限公司220,000.
0011.
98110,000.
00北京夜半酒吧80,000.
004.
364,000.
00合计1,637,000.
0089.
12247,700.
003.
预付账款(1)预付账款按账龄:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内200,000.
00100.
001,162,868.
9442.
681-2年1,542,479.
9156.
602-3年19,746.
970.
723-4年4-5年5年以上合计200,000.
00100.
002,725,095.
82100.
00(2)按预付对象归集的余额前五名的预付款情况:单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因南京三叶电力工程有限公司200,000.
00100.
002017年项目未完成合计200,000.
00100.
004.
其他应收款(1)其他应收款按种类披露:期末余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备其他应收款2,311,464.
00100.
006.
62153,000.
00其中:账龄组合2,160,000.
007.
08153,000.
00无风险组合151,464.
00合计2,311,464.
00100.
006.
62153,000.
00净值2,158,464.
00期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款72期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备其他应收款237,595.
35100.
00其中:账龄组合无风险组合237,595.
35100.
00合计237,595.
35100.
00净值237,595.
35(2)按组合计提坏账准备其他应收款:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,269,492.
0058.
33229,605.
3596.
641-2年1,041,972.
0041.
677,990.
003.
36合计2,311,464.
00100.
00237,595.
35100.
00注:1-2年其他应收款余额中,包括北京汉唐尺度科技有限公司期初预付账款余额40万元;北京华沛德权律师事务所期初预付账款余额50万元,由于项目终止,此两笔款项均按账龄调整至其他应收款.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称期末余额款项性质账龄占其他应收款总额的比例%坏账准备期末余额北京汉唐尺度科技有限公司1,660,000.
00非关联方内部往来款1年以内及1-2年57.
6163,000北京华沛德权律师事务所500,000.
00非关联方内部往来款1-2年17.
3590,000冯麦强141,972.
00房租押金1-2年6.
14代扣住房公积金7,214.
00公积金1年以内0.
31张文琼2,278.
00非关联方内部往来款1年以内0.
10合计2,311,464.
00100.
00153,000.
00注:北京汉唐尺度科技有限公司和北京华沛德权律师事务所的其他应收款均已在2018年4月24日前全部收回.
(4)期末无与关联方相关的其他应收款余额.
5.
其它流动资产项目期末余额期初余额待转进项税58,540.
35待摊房租42,923.
80合计101,464.
156.
固定资产及累计折旧项目运输工具办公设备合计一、账面原值1.
期初余额100,000.
00489,273.
57589,273.
572.
本期增加额3.
本期减少额21,467.
0021,467.
004.
期末余额100,000.
00467,806.
57567,806.
5773项目运输工具办公设备合计二、累计折旧1.
期初余额46,500.
00125,341.
96171,841.
962.
本期增加额18,000.
00153,241.
68171,241.
68计提18,000.
00153,241.
68171,241.
683.
本期减少额13,934.
3113,934.
314.
期末余额64,500.
00264,649.
33329,149.
33三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加额3.
本期减少额4.
期末余额四、账面价值1、期末账面价值35,500.
00203,157.
24238,657.
242、期初账面价值53,500.
00363,931.
61417,431.
617.
无形资产项目办公软件合计一、账面原值1.
期初余额20,000.
0020,000.
002.
本期增加额3.
本期减少额4.
期末余额20,000.
0020,000.
00二、累计摊销1.
期初余额6,999.
936,999.
932.
本期增加额3,999.
963,999.
96计提3,999.
963,999.
963.
本期减少额4.
期末余额10,999.
8910,999.
89三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加额3.
本期减少额4.
期末余额四、账面价值1、期末账面价值9,000.
119,000.
112、期初账面价值13,000.
0713,000.
07748.
长期待摊费用项目原始成本期初余额本期增加额本期减少额其中:本期摊销期末余额剩余摊销期限办公楼装修费169,192.
00131,591.
7656,397.
3656,397.
3675,194.
4016个月合计169,192.
00131,591.
7656,397.
3656,397.
3675,194.
409.
递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备457,658.
59114,414.
65166,258.
4041,564.
60合计457,658.
59114,414.
65166,258.
4041,564.
6010.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬101,362.
921,069,906.
581,103,719.
6967,549.
81离职后福利-设定提存计划13,940.
98143,040.
32145,077.
9411,903.
36辞退福利一年内到期的其他福利合计115,303.
901,212,946.
901,248,797.
6379,453.
17(2)短期薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴87,853.
00872,015.
24903,435.
2456,433.
00二、职工福利费896.
00896.
00三、社会保险费8,308.
7485,334.
9886,535.
177,108.
55其中:医疗保险费7,041.
3072,317.
8073,334.
906,024.
20工伤保险费704.
137,231.
787,333.
49602.
42生育保险费563.
315,785.
405,866.
78481.
93四、住房公积金86,690.
0086,690.
00五、工会经费及职工教育经费5,201.
1824,970.
3626,163.
284,008.
26合计101,362.
921,069,906.
581,103,719.
6967,549.
81(3)设定提存计划列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险费13,377.
71137,260.
94139,216.
2311,422.
42失业保险费563.
275,779.
385,861.
71480.
94合计13940.
98143,040.
32145,077.
9411,903.
3611.
应交税费75税种期末余额期初余额增值税538,589.
54250,731.
43城市维护建设税25,652.
182,110.
20教育费附加10,993.
80904.
37地方教育费附加7,329.
19602.
91企业所得税60,533.
3962,329.
51印花税88.
30163.
20合计643,186.
40316,841.
6212.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,800,000.
0010,800,000.
0013.
资本公积项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价8,469,422.
448,469,422.
44合计8,469,422.
448,469,422.
4414.
未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润-11,537,390.
53-7,363,432.
24调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-11,537,390.
53-7,363,432.
24加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,089,952.
48-4,173,958.
28所有者权益其他内部结转减:提取法定盈余公积期末未分配利润-14,627,343.
00-11,537,390.
5215.
营业收入及营业成本(1)营业收入与营业成本明细如下:A.
营业收入主营业务性质本期数上期数主营业务收入2,608,450.
245,651,372.
64合计2,608,450.
245,651,372.
64B.
营业成本主营业务性质本期数上期数主营业务成本2,664,131.
823,299,249.
77其他业务成本合计2,664,131.
823,299,249.
77(2)营业收入与营业成本按类别列示情况如下:产品名称本期数上期数76主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本室内装饰2,608,450.
242,664,131.
825,651,372.
643,299,249.
77合计2,608,450.
242,664,131.
825,651,372.
643,299,249.
77(3)公司前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入总额占全年营业收入的比例(%)北京朝天轮旅游观光有限公司2,136,752.
1481.
92北京夜半酒吧471,698.
1018.
08合计2,608,450.
24100.
0016.
税金及附加项目本期数上期数金额比例(%)金额比例(%)营业税49,581.
2065.
07城建税26,488.
5054.
6213,603.
9317.
86教育费附加11,454.
1423.
615,795.
707.
61地方教育费附加7,636.
1015.
743,863.
795.
07印花税2,527.
005.
212,942.
293.
86车船使用税400.
000.
82400.
000.
53合计48,505.
74100.
0076,186.
91100.
0017.
销售费用项目本期数上期数工资224,443.
00417,755.
93社会保险费47,261.
28103,048.
40住房公积金26,256.
0041,463.
00交通差旅费18,025.
3020,568.
00业务招待费21,713.
99624.
00市场活动费18,880.
47市场调研费97,087.
38折旧36,979.
801,044.
00业务宣传费489,774.
00办公费333.
45质保费6,969.
6016,142.
24物流费20,729.
00147,832.
10其它26,792.
68合计518,679.
271,265,044.
3518.
管理费用项目本期数上期数77项目本期数上期数工资、奖金707,012.
921,492,302.
13职工福利费896.
0025,839.
85社会保险费181,114.
02383,721.
01住房公积金60,434.
00133,557.
27装修费56,397.
36697,129.
12交通差旅费52,751.
69151,642.
97房租506,909.
64949,325.
30办公费14,510.
4253,650.
65中介机构费用365,413.
44889,762.
26折旧134,261.
88131,407.
66车辆使用费29,886.
53102,889.
55职工教育经费24,970.
364,000.
00无形资产摊销3,999.
963,999.
96低值易耗品摊销70,173.
65会议费2,030.
00业务招待费28,012.
8976,929.
66物业费49,813.
60其他368,594.
30合计2,216,384.
715,536,955.
3419.
财务费用项目本期数上期数利息支出减:利息收入7,317.
7010,848.
73加:汇兑损失减:汇兑收益手续费2,997.
303,538.
85其他合计-4,320.
40-7,309.
8820.
资产减值损失项目本期数上期数坏账损失222,823.
9955,219.
74合计222,823.
9955,219.
7421.
资产处置收益项目本期数上期数非流动资产处置损失-7,532.
69-66,441.
22合计-7,532.
69-66,441.
227822.
营业外收入项目本期数上期数政府补助504,113.
53其他7,378.
00729.
16合计7,378.
00504,842.
6923.
营业外支出项目本期数上期数坏账损失35,575.
00其他69,053.
7035,047.
04合计104,628.
7035,047.
0424.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上期数本期所得税费用264.
25递延所得税费用-72,850.
053,339.
12合计-72,585.
803,339.
12(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额-3,162,538.
28-4,170,619.
16按母公司税率计算的所得税费用-790,634.
57-1,042,654.
79子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,920.
61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响707,128.
161,045,993.
91研发费加计扣除对所得税的影响税率的变动对递延所得税费用的影响所得税费用-72,585.
803,339.
1225.
现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金主要项目项目本期数上期数利息收入7,317.
7010,848.
73往来款项511,023.
405,646,932.
14代收款项534,080.
32其他640,015.
44合计518,341.
106,831,876.
63(2)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目79项目本期数上期数支付的手续费2,847.
303,538.
85费用支付的现金1,343,436.
763,485,081.
31往来及其他630,043.
462,553,564.
64合计1,976,327.
526,042,184.
8026.
合并现金流量情况(1)企业净利润调节为经营活动现金流量:项目本期数上期数净利润-3,089,952.
48-4,173,958.
28加:资产减值准备222,823.
9955,219.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧171,241.
68148,413.
73无形资产摊销3,999.
963,999.
96长期待摊费用摊销56,397.
36697,129.
12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)7,532.
6966,441.
22固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-72,850.
053,339.
12递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)855,151.
60585,671.
53经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)849,029.
034,232,803.
23经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)373,116.
05-1,270,524.
35其他经营活动产生的现金流量净额-623,510.
17348,535.
022.
不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3.
现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额935,425.
091,558,935.
26减:现金的期初余额1,558,935.
261,503,369.
24现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-623,510.
1755,566.
02(2)现金和现金等价物的构成:项目本期数上期数80项目本期数上期数一、现金935,425.
091,558,935.
26其中:库存现金8,629.
9519,961.
16可随时用于支付的银行存款926,795.
141,538,974.
10二、现金等价物其中:三个月内到期的票据三、期末现金及现金等价物余额935,425.
091,558,935.
26七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并报告期未发生的非同一控制下企业合并.
2、其他原因的合并范围变动无八、在其他主体中的权益重要子公司中的构成企业名称持股比例业务性质主要经营地注册地取得方式沈阳梵诺空间装饰设计有限公司100%室内外装饰装修工程沈阳沈阳市沈河区团结路7-1号(1-18-7)非同一控制下企业合并深圳梵诺空间装饰艺术有限公司100%室内外装饰装修工程深圳深圳市龙岗区横岗街道力嘉路108号2013文化创客园A1-07新设九、母公司财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)1.
应收账款在其他主体中的权益(1)应收账款按种类披露:期末余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备应收款项1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59其中:账龄组合1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59无风险组合合计1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59净值1,532,099.
37期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备应收款项1,903,371.
96100.
008.
73%166,258.
4081其中:账龄组合1,903,371.
96100.
008.
73%166,258.
40无风险组合合计1,903,371.
96100.
008.
73%166,258.
40净值1,737,113.
56(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收款项期末余额:账龄金额占余额比例%坏账准备计提比例%金额1年以内80,000.
004.
3654,000.
001-2年1,382,538.
0075.
2610138,253.
802-3年123,525.
966.
733037,057.
793-4年250,694.
0013.
6550125,347.
00合计1,836,757.
96100.
0016.
59304,658.
59应收账款净额1,532,099.
37(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称金额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备李舒燃500,000.
0027.
2250,000.
00申韦450,000.
0024.
5045,000.
00南京嘉茂房地产开发有限公司387,000.
0021.
0738,700.
00北京鸿坤新业房地产开发有限公司220,000.
0011.
98110,000.
00北京夜半酒吧80,000.
004.
364,000.
00合计1,836,757.
96100.
00304,658.
592.
其他应收款(1)其他应收款按种类披露:期末余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款572,500.
0019.
87100.
00572,500.
00按组合计提坏账准备其他应收款2,309,186.
0080.
136.
63153,000.
00其中:账龄组合2,160,000.
0074.
967.
08153,000.
00无风险组合149,186.
005.
17合计2,881,686.
00100.
0025.
18725,500.
00净值2,156,186.
00期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备82期初余额项目金额比例(%)坏账准备计提比例%坏账准备单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备其他应收款1,020,095.
35100.
00其中:账龄组合无风险组合1,020,095.
35100.
00合计1,020,095.
35100.
00净值1,020,095.
35(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:单位名称期末余额款项性质账龄占其他应收款总额的比例%坏账准备期末余额深圳梵诺空间装饰艺术有限公司572,500.
00关联方内部往来款2-3年19.
87572,500.
00注:深圳梵诺空间装饰艺术有限公司于2017年9月25日决定注销,期末对应收子公司深圳梵诺空间装饰艺术有限公司其他应收款全额计提坏账(3)按组合计提坏账准备其他应收款:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,267,214.
0054.
88439,605.
3543.
091-2年1,041,972.
0045.
12580,490.
0056.
91合计2,309,186.
00100.
001,020,095.
35100.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称期末余额款项性质账龄占其他应收款总额的比例%坏账准备期末余额北京汉唐尺度科技有限公司1,660,000.
00非关联方内部往来款1年以内及1-2年57.
6163,000.
00北京华沛德权律师事务所500,000.
00非关联方内部往来款1-2年17.
3590,000.
00深圳梵诺空间装饰艺术有限公司572,500.
00非关联方内部往来款2-3年19.
87572,500.
00冯麦强-望京办公室押金141,972.
00房租押金1-2年4.
93个人承担住房公积金7,214.
00公积金1年以内0.
25合计2,881,686.
00100.
00725,500.
003.
长期股权投资(1)长期股权投资明细如下:项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,949,247.
881,857,864.
8991,382.
991,949,247.
881,764,871.
47184,376.
41对联营、合营企业投资83合计1,949,247.
881,857,864.
8991,382.
991,949,247.
881,764,871.
47184,376.
41(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额沈阳梵诺空间装饰设计有限公司1,949,247.
881,949,247.
8892,993.
421,857,864.
89合计1,949,247.
881,949,247.
8892,993.
421,857,864.
89注:截止2017年12月31日,子公司沈阳梵诺空间装饰设计有限公司预计可收回金额为91,382.
99元,据此对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备.
4.
营业收入及营业成本(1)营业收入与营业成本明细如下:A.
营业收入主营业务性质本期数上期数主营业务收入2,608,450.
245,651,372.
64合计2,608,450.
245,651,372.
64B.
营业成本主营业务性质本期数上期数主营业务成本2,664,131.
823,299,249.
77合计2,664,131.
823,299,249.
77(2)营业收入与营业成本按类别列示情况如下:产品名称本期数上期数主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本室内装饰2,608,450.
242,664,131.
825,651,372.
643,299,249.
77合计2,608,450.
242,664,131.
825,651,372.
643,299,249.
77(3)公司2017年度前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入总额占全年营业收入的比例(%)北京朝天轮旅游观光有限公司2,136,752.
1481.
92北京夜半酒吧471,698.
1018.
08合计2,608,450.
24100.
00十、关联方关系及其交易1.
实际控制人公司实际控制人为伊丽丽.
2.
持有公司5%以上股东股东认缴注册资本实缴注册资本金额(元)比例金额(元)比例伊丽丽7,800,000.
0072.
23%7,800,000.
0072.
23%843.
本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京承鼎投资管理有限公司本公司股东韩波持有该公司80%股权上海承鼎投资管理有限公司本公司股东韩波为该公司法定代表人及董事长广东潮通建筑园林工程有限公司本公司股东郭波元为该公司的董事长广东华泰能投资管理股份有限公司本公司股东郭波元为该公司法定代表人广东宏凯实业有限公司本公司股东郭波元为该公司法定代表人北京亚华云海科技有限公司本公司股东李海龙持有该公司90%股权北京赟銮泽瑞商贸有限公司本公司股东张巧云持有该公司95%股权中泽嘉业(北京)品牌营销策划有限公司本公司股东张巧云持有该公司70%股权北京战旗红文化传媒有限公司本公司股东张巧云持有该公司100%股权4.
本公司子公司及纳入合并范围公司企业名称持股比例业务性质注册地沈阳梵诺空间装饰设计有限公司100%室内外装饰装修工程沈阳市沈河区团结路7-1号(1-18-7)深圳梵诺空间装饰艺术有限公司100%室内外装饰装修工程深圳市龙岗区横岗街道力嘉路108号2013文化创客园A1-075.
子公司及纳入合并范围公司的注册资本及其变化子公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额沈阳梵诺空间装饰设计有限公司3,000,000.
003,000,000.
00深圳梵诺空间装饰艺术有限公司1,000,000.
001,000,000.
006.
关联方交易(1)存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司,其母子公司交易已作抵销.

(2)关联交易的定价主要遵循市场价格的原则;如果没有市场价格,按照成本加成定价;如果既没有市场价格,也不适合采用成本加成价的,按照协议价定价.
(3)报告期内公司未发生购买商品、接受劳务的关联交易.
(4)报告期内公司未发生销售商品、提供劳务的关联交易.
(5)报告期内公司未发生购买固定资产的关联交易.
(6)报告期内公司未发生股权收购关联交易.
(7)报告期内公司不存在关联方担保行为.
(8)无关联方应收应付款项余额:(9)报告期内无公司与关联方资金拆借金额:十一、或有事项截止2017年12月31日,公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项.
十二、承诺事项截止2017年12月31日,公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项.
85十三、资产负债表日后事项中的非调整事项截止2018年4月25日,公司未发生影响财务报表阅读的资产负债表日后事项中的非调整事项.
十四、其他重要事项终止经营项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润沈阳梵诺空间装饰设计有限公司-8,226.
27-92,993.
42-92,993.
42-92,993.
42深圳梵诺空间装饰艺术有限公司1,768.
94-1,768.
94-1,768.
94-1,768.
94合计-6,457.
33-94,762.
36-94,762.
36-94,762.
36注:2017年9月25日,公司2017年第一次临时股东大会决议,拟注销全资子公司沈阳梵诺空间装饰设计有限公司和深圳梵诺空间装饰艺术有限公司.
其中:深圳梵诺空间装饰艺术有限公司已于2017年11月28日完成国税注销事项(深圳市龙岗区国家税务局横岗税务分局税务事项通知书深国税龙横税通[2017]22861号);于2017年12月20日完成地税注销事项(深圳市龙岗区地方税务局横岗税务所税务事项通知书深地税龙横岗税通[2017]13659号);于2018年4月13日完成工商注销.
沈阳梵诺空间装饰设计有限公司已于2017年11月30日完成国税注销事项(沈阳市金融商贸开发区国家税务局税务事项通知书沈金国税税通[2017]12970号).
十五、补充资料(一)非经常性损益明细以及扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润:项目本期数说明非流动资性产处置损益-7,532.
69计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97,250.
70其他非经常性项目合计-104,783.
39减:所得税影响额少数股东损益影响额(税后)非经常性损益影响净额-104,783.
39(二)净资产收益率和每股收益2017年度利润平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-49.
94-0.
29-0.
29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-48.
25-0.
28-0.
28北京梵诺空间设计股份有限公司二零一八年四月二十五日86附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.