损益payoneer

12019半年度报告九州风神NEEQ:873121北京市九州风神科技股份有限公司BEIJINGDEEPCOOLSCI-TECHCO.
,LTD2公司半年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
1、报告期内,公司在美国设立全资子公司,提高美国当地服务能力与响应速度,进而提升公司在美国市场销售份额.
2、2019年5月14日,公司在全国股转系统网站发布《2018年年度权益分派实施公告》,以2019年5月21日为股权登记日,向全体股东每10股送红股20股,每10股转增20股,每10股派23元人民币现金,使其全体股东分享公司的经营成果.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析11第四节重要事项16第五节股本变动及股东情况21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况23第七节财务报告26第八节财务报表附注384释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、九州风神指北京市九州风神科技股份有限公司北京鑫全盛指北京市鑫全盛科技有限公司深圳鑫全盛指深圳市鑫全盛工贸有限公司鑫全盛管理(北京)指北京鑫全盛管理咨询合伙企业(有限合伙)鑫全盛管理(深圳)指深圳市鑫全盛管理咨询合伙企业(有限合伙)香港鑫全盛指鑫全盛有限公司,公司二级子公司美国子公司指DeepcoolUSAInc,公司二级子公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2019年1月1日至2019年6月30日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》业务规则(试行)指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指北京市九州风神科技股份有限公司2019年第三次临时股东大会审议通过三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》主办券商、中天国富证券指中天国富证券有限公司会计师事务所、中勤万信指中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)君言律所指广东君言律师事务所外贸基金指北京外经贸发展引导基金(有限合伙)高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人夏春秋、主管会计工作负责人李兰芳及会计机构负责人(会计主管人员)李兰芳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2、北京市九州风神科技股份有限公司2019年半年度报告.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称北京市九州风神科技股份有限公司英文名称及缩写BEIJINGDEEPCOOLSCI-TECHCO.
,LTD证券简称九州风神证券代码873121法定代表人夏春秋办公地址北京市海淀区地锦路9号院10号楼1至4层101二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人刘赫丽是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-56401820传真010-56401925电子邮箱ldf@deepcool.
com公司网址http://www.
deepcool.
com联系地址及邮政编码100095公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地北京市海淀区地锦路9号院10号楼3层董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年4月10日挂牌时间2018年12月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C3912计算机零部件制造主要产品与服务项目电脑散热器、机箱、电源、工业散热器等普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)56,379,250优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东夏春秋实际控制人及其一致行动人夏春秋、韩小娜7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108749397687N否金融许可证机构编码不适用否注册地址北京市海淀区地锦路9号院10号楼1至4层101否注册资本(元)56,379,250是五、中介机构主办券商中天国富证券主办券商办公地址贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城B区金融商务区集中商业(北)报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入229,854,488.
85207,670,065.
1010.
68%毛利率%37.
62%30.
35%-归属于挂牌公司股东的净利润1,413,813.
8514,910,697.
26-90.
52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润23,144,372.
5914,768,336.
4456.
72%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
77%11.
72%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)12.
59%11.
60%-基本每股收益0.
030.
28-89.
29%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计384,569,239.
33327,359,994.
6617.
48%负债总计189,538,104.
31144,237,857.
7931.
41%归属于挂牌公司股东的净资产195,031,135.
02183,122,136.
876.
50%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
4616.
99-79.
64%资产负债率%(母公司)10.
15%29.
17%-资产负债率%(合并)49.
29%44.
06%-流动比率1.
741.
93-利息保障倍数6.
62105.
01-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额34,853,271.
85-15,398,385.
49326.
34%应收账款周转率3.
603.
94-存货周转率2.
422.
34-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%17.
48%-2.
37%-9营业收入增长率%10.
68%-17.
82%-净利润增长率%-90.
52%-54.
37%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本56,379,25010,775,850423.
20%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分4,041.
51计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,632,022.
45除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益667,324.
34除上述各项之外的其他营业外收入和支出71,037.
87其他符合非经常性损益定义的损益项目-27,900,000.
00非经常性损益合计-25,525,573.
83所得税影响数-3,795,015.
09少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-21,730,558.
74七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款62,573,231.
30---10应收账款-62,573,231.
30--应付票据及应付账款59,952,270.
10---应付账款-59,952,270.
10--减:资产减值损失707,716.
58---加:资产减值损失(损失以"-"号填列)"--707,716.
58--11第三节管理层讨论与分析一、商业模式九州风神主要从事以散热器为核心的PCGaming硬件产品的研发、设计、生产及销售,主要包括CPU散热器、笔记本散热器、电脑机箱、电脑电源等;公司同时为电力电子、LED等行业客户提供散热解决方案.
1、研发模式公司研发工作主要由产品事业部协调组织开展,主要模式为自主研发.
公司从事散热器、机箱及电源研发工作有多年历史,研发人员具有丰富经验,公司具有丰富的技术储备.

公司主要依据行业发展情况设定下一年的研发计划,产品研发的前瞻性、设计能力比较强,公司产品从立项到上市需要6个月到1年左右时间.
研发流程主要分为项目前期、项目中期、试产和项目确认四个阶段.
研发模式主要是产品经理通过整理优化市场端提出的产品需求,设计产品类型及规格,由工业设计(ID)人员、结构设计(MD)人员进一步设计、讨论确认,通过小批量首单试生产进行验证后,进行大规模生产.
2、采购模式公司采购分为原材料采购和产成品采购两类:原材料主要为散热片、铝材、风扇、铝卷、包材、电子材料、线材、热管、塑胶料、硅胶管、防冻液等物料;产成品为机箱、电源、铝挤型散热器、风扇等.
公司的采购模式主要为直接向供应商采购的模式.
公司采购主要采用以销定产的方式确定库存及采购量.
根据生产部下设运营中心的采购需求以及以往采购周期记录及适时单价,经运营中心负责人审核后,在ERP系统中下达采购申请单.
公司采购部确认订单后向供应商下订单,根据供应商签字回传的交付日期进行后续跟进.
每周采购人员与供应商确认一次订单未交付明细,确保交期无误.
针对采购频率较高的物料,采购人员根据公司产能需求,与生产部运营中心协商备料单下单事宜,减少采购周期,确保物料及时交货.
3、生产模式公司主要在深圳鑫全盛进行产品生产,由深圳鑫全盛生产部具体负责,公司产品生产分为自制产品、委外生产、外购产成品等模式.
自制产品主要包括水冷散热器、水冷机箱、热管类散热器、铝类散热器、工业散热器、单体风扇、笔记本散热器等;外购产成品主要包括:普通机箱、电源、铝类散热器、风扇等.
公司生产模式包括自主加工和委外加工方式.
销售部门与客户确定销售订单或预计需要的备货的数量后,向深圳鑫全盛下达采购订单,深圳鑫全盛根据订单,制定生产计划、安排生产排班、备料及生产.
品保部则在整个生产过程中对原材料、委外加工产品及产成品质量予以检验确认.

4、销售模式公司主要产品拥有自主品牌,拥有产品生产和经营的自主权,国内销售主要由九州风神国内销售部负责,海外销售主要由北京鑫全盛的海外渠道销售部负责,产品销售模式分为经销模式、直销模式.

同时,公司还有部分ODM/OEM业务,销售模式主要为直销模式.
(1)国内销售模式国内销售分为经销模式和直销模式,主要由九州风神国内销售部负责,具体如下:①经销模式—买断式销售:国内的代理商客户通过订单订购所需产品,商务人员对订单进行整理确认:对先款后发货的客户,商务人员通知客户付款,客户付款后,商务人员将订货明细汇总发给深圳鑫全盛,由深圳鑫全盛按订单备货发货,客户确认收货后完成销售;对给予账期的客户,商务人员将订货明细汇总发给深圳鑫全盛,由深圳鑫全盛按订单备货发货,客户确认收货后完成销售.

②直销模式—京东自营店:公司国内线上销售主要通过京东自营店销售,京东自营店的销售流程12如下:为京东采购员会根据京东库存情况向公司业务员下达采购订单,公司业务人员可以在采购订单看到京东本次采购的货物种类和数量及目前京东所有向公司采购的剩余库存情况.
业务员对京东的订单进行细小修订(凑箱等原因),如果目前公司有某款产品的促销活动也会向京东采购员确认是否需要,确认采购订单后通知深圳鑫全盛发货.
公司给予京东的账期为45天,以采购订单最后一个出库单日期为起始日,35天左右京东采购员会与公司确认本期需结算的货物清单,确认无误后公司向京东开具发票,京东收到发票后按期付款.
③直销模式—天猫旗舰店、京东POP店公司在京东POP点、天猫旗舰店的销售模式为直营销售.
九州风神在京东、天猫开设网店,通过网络店铺进行销售,终端客户支付货款到第三方资金平台(如支付宝),由京东物流、菜鸟物流或深圳鑫全盛工厂进行发货,客户收货后确认收货.
九州风神通过京东POP店、天猫旗舰店进行销售,电商平台会收取销售佣金(信息服务费)及广告仓储等费用.
电商平台销售佣金的结算方式为:客户交易完成后,电商平台扣除交易佣金及相关费用,再由公司的相关账户收款,相关交易费用计入公司的销售费用.
(2)海外销售模式公司海外销售分为经销模式与直销模式,主要由北京鑫全盛海外渠道部负责,具体流程如下:①经销模式:海外经销商客户下单后,由商务人员将订单下达给深圳鑫全盛或九州风神,深圳鑫全盛或九州风神完成备货后,通过货代公司报关出口交付货物给客户.
公司提前通过中国出口信用保险公司对客户进行资信调查,根据海外客户的信用状况、历史的合作情况,确定是否给予客户账期及额度.
公司采取对不同客户给予不同的信用政策,对优质客户给予账期,其他客户则需要先预收货款再发货.
②经销模式:海外直销主要通过亚马逊平台进行,公司在亚马逊网站共计英国、法国、德国、意大利、西班牙、美国、加拿大7个站点开始有店铺.
公司通过亚马逊站点直接销售给最终消费者,最终消费者支付货款到亚马逊,亚马逊每两周与公司结算,将相应货款余额支付到公司指定的账户.

(3)ODM/OEM销售模式ODM/OEM产品销售,客户通过以ODM或OEM方式向公司发出需求,公司根据客户需求进行成本核算、报价及确认价格、开模制作样品,待客户最终确认产品及订单后,安排生产并将生产出来的产品销售给客户.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、主要财务指标报告期末,公司资产总额为38,456.
93万元,较本期期初增长17.
48%;负债总额为18,953.
81万元,较本期期初增长31.
41%;报告期内,公司实现营业收入22,985.
45万元,较上年同期增长10.
68%;实现净利润141.
38万元,较上年同期下降90.
52%.
主要系报告期内公司确认股份支付金额2,790.
00万元,因本次股权激励没有明确约定服务期等限制条件,作为偶发事项计入非经常性损益,扣除非经常性损益后净利润为23,144,372.
59元,较上年同期增长56.
72%.
公司报告期内,经营活动产生的现金流量净额为3,485.
33万元,较上年同期增长326.
34%;投资活动产生的现金流量净额为-1,951.
79万元,主要系公司购买理财产品所致;筹资活动产生的现金流量净额为-2,249.
86万元,主要系报告期公司存在利润分配导致.
2、公司经营情况1)报告期内,公司营业收入较上年同期增长10.
68%,主要系公司加强了市场开拓,优化产品销售结构,保持营业收入稳定增长.
132)报告期内,公司净利润较上年同期下降90.
52%,扣除非经常损益后净利润金额为23,144,372.
59元,较上年同期增长56.
72%.
报告期内,扣除非经常损益后净利润大幅度增加,主要系一方面公司加强成本控制,改进生产工艺,单位成本降低;另一方面公司海外业务占比较高,主要以美元结算,受汇率波动影响,2019年上半年销售毛利率整体高于去年同期.
3)报告期内,公司资产总额增长17.
48%,增长原因一方面系2019年上半年公司进行股份发行用于股权激励,增加公司的货币资金;另一方面来自于公司的经营所得,2019年上半年公司扣除非经常损益后净利润为23,144,372.
59元;此外,公司为应对汇率波动风险,与宁波银行开展货币互换业务,导致其他应收款和其他应付款大幅度增加.
4)报告期内,公司负债总额较初期增长31.
41%,主要原因系公司为应对汇率波动风险,与宁波银行开展货币互换业务,其他应付款大幅度增加所致.
5)报告期内,公司经营活动产生现金流量净额增加主要原因是购买商品、接收劳务支付的现金减少,支付其他与经营活动有关的现金减少.
公司上半年发挥自身优势,通过跨部门资源整合,获取规模效益,保持公司业务稳定增长.
国内业务依靠渠道优势,突出宣传高端产品,实现销量稳步成长.
海外业务加大市场开发,提高渠道服务和售后能力,积极开拓东亚、北美等市场,提高市场占有率,完成上半年销售计划.
此外,公司通过销售端、生产端、研发端的通力配合,在梳理产品线的同时降低了生产成本,为销售端后期增长奠定了坚实基础.
三、风险与价值1、境外业务占比较高风险2018年度及2019年上半年,公司境外市场销售收入分别为30,517.
58万元和17,001.
23万元,占当期营业收入的比重分别为73.
78%和73.
97%,境外业务收入占比较大.
若相关国家和地区政治环境、经济景气度及购买力水平、对华贸易政策、关税及非关税壁垒以及行业标准等因素发生变化,公司可能存在境外市场拓展计划无法有效实施及相关投入无法取得预期回报的风险.

应对措施:在保持海外业务良好发展的同时积极开拓国内市场;同时,加强对出口地区的政治环境、对华贸易政策的关注和研判,在国际形势发生不利变化时能及时有效采取应对措施.

2、美国对华产品加征关税风险2018年9月,美国国际贸易委员会发布了加征关税商品清单(以下简称"清单"),将对从中国进口的约2,000亿美元商品加征10%的关税,2019年5月,又加征税率将提升至25%.
该清单覆盖了公司出口美国的全部产品(公司商品编码:8414.
59.
15).
美国市场是公司海外销售的重要市场,上述加征的25%关税,将对公司产品在美国市场的销售产生不利影响,影响公司的销售收入和盈利情况.
应对措施:为应对美国对华产品价征关税风险,公司一是在美国设立子公司,通过提高美国当地服务能力与响应速度,来赢得客户与市场.
二是积极寻求海外第三方公司合作生产,以有效降低成本.
三是加大国内市场与其他海外替代市场的开拓和研发投入,提升产品的市场议价能力.

3、汇率风险公司的境外销售业务占比较高,境外市场主要以美元进行结算,汇率波动对公司的业绩存在一定影响,2018年度及2019年上半年,公司汇兑收益分别为349.
01万元和65.
34万元,占当期净利润比重分别为8.
57%及46.
22%.
由于美元兑换人民币的汇率波动,可能导致公司出现较大的汇兑损益,公司存在因汇率波动导致的汇兑损益变动风险.
应对措施:为应对汇率波动引起的汇总损益变动风险,公司将密切关注外汇市场的波动趋势,对产品定价时充分考虑汇率波动的影响,采取预收货款等方式应对汇率变动风险.

4、下游行业市场需求下降风险14公司目前的主营业务为以散热器为核心的PCGaming硬件产品的研发、设计、生产及销售,主要包括CPU散热器、笔记本散热器、电脑机箱、电脑电源等;公司同时为电力电子、LED等行业客户提供散热解决方案.
近几年,台式PC全球出货量处于下滑趋势,直接对PC散热产品相关行业的需求造成不利影响.
公司是散热器领域内的知名企业,建立了完整的营销网络,产品更新换代较快,具有较强的市场竞争力.
但若PC行业整体市场需求下滑,公司PC散热产品的市场需求可能随之下降,公司面临PC散热产品市场需求下降导致销售收入下降的风险.
应对措施:针对PC全球出货量下降趋势,公司制定了持续进行研发设计投入、聚焦中高端市场的竞争策略,通过持续的研发设计投入,生产出性能优良、设计"酷""炫"产品,增强公司产品的竞争力,提升公司产品的品牌知名度,以获得更高的价格与利润.
5、生产经营场所租赁风险九州风神子公司深圳鑫全盛主要负责产品的生产,其经营场所系租赁取得.
深圳鑫全盛作为生产型企业,日常经营对于厂房等生产资料依赖性较大,如果租赁合同到期后公司与出租方无法就现有经营场所租赁合同及时续期,将会给公司稳定经营带来不利影响.
报告期内,公司存在生产经营场所租赁风险.
应对措施:鉴于公司与厂房出租方的长期租赁关系,合同期满无法续期的可能性较小.
同时,公司也在积极寻找工业用地,不排除未来选择自行购买土地厂房,以寻求更加稳定的生产经营场所.

6、出口退税政策变化的风险2019年上半年,公司产品出口收入占当年营业收入的70%以上.
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定,本公司出口的散热产品、机箱电源产品等享受增值税出口退(免)税相关政策,2019年1月1日至2019年3月31日公司执行16%的退税率,至2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署发部《关于深化增值税改革有关政策》的公告,出口退税率调整为13%,公司从2019年4月1日起执行13%的退税率.
若未来出口退税率下调,将会对公司产生一定的不利影响.
应对措施:公司将密切关注国家出口退税政策的变化,不断提高产品附加值以保持较高的盈利水平;同是公司将持续加大对国内客户的开发力度,适当减少对出口的依赖.

7、应收账款回款风险截至2018年12月31日及2019年6月30日,公司应收账款账面金额分别为6,257.
32万元及6,512.
43万元,占公司资产总额的比例分别为19.
11%和16.
93%.
虽然公司的应收账款账龄较短,大部分在1年以内,且客户均能按期支付款项,但若客户或市场发生重大不利变化,应收账款未能按期收回,将会给公司经营带来不利影响,公司存在应收账款回收风险.
应对措施:公司将完善应收账款管理制度和内控制度,并要求客户严格按照合同进行款项的支付,减少应收账款回收风险.
8、知识产权纠纷风险公司主要从事以散热器为核心的PCGaming硬件产品的研发、生产和销售,涉及的知识产权特别是专利技术属于公司核心竞争力.
公司技术来源为自主研发,并已根据境内外相关法律法规的规定申请并取得了生产过程中需要的知识产权权利证书,避免在知识产权使用方面与其他同行业竞争者产生知识产权争议或纠纷.
近年来,随着行业发展和市场竞争的加剧,公司不断加大知识产权保护力度,主动避免侵犯他人知识产权,但仍存在相关竞争者认为公司侵犯其知识产权或其他竞争者侵犯公司知识产权的风险,并因此引致争议和纠纷;如果公司在相关争议和纠纷中被司法机关认定为过错方或相关主张未获得知识产权主管部门支持,公司可能面临承担经济赔偿、停止生产相关产品、放弃知识产权等风险,从而对公司的业绩产生不利影响.
9、实际控制人控制不当的风险截至2019年6月30日,公司实际控制人夏春秋、韩小娜夫妻直接持有公司50,000,000股股份,15并通过鑫全盛管理(北京)间接控制公司2,500,000股表决权股份,合计持有股份占公司股本总额的93.
12%.
公司实际控制人夏春秋、韩小娜夫妇能够通过股东大会和董事会行使表决权对本公司实施控制或重大影响,有能力按照其意愿选举董事和间接挑选高级管理人员、确定股利分配政策等行为,可能会给公司带来一定的风险.
应对措施:公司将不断健全和完善内部控制体系,建立合法合规的现代企业管理架构和相应制度流程,避免实际控制人凌驾于内部管理制度之上.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司始终将社会责任融入公司的发展过程中,重视企业人才培养,提供良好的工作环境和提升机制,维护和保障职工的合法权益.
公司积极履行企业的社会责任,尽公司的最大力量做到对社会负责、对股东负责、对员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用16第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项√是否四.
二.
(二)是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(五)是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是否四.
二.
(六)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力45,000,000.
0011,333,420.
552.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他100,000,000.
0026,000,000.
00(二)股权激励计划在报告期的具体实施情况报告期内,公司通过股份发行,对公司董事黄从利先生进行员工股权激励,共发行250万股,本次股权激励股份发行经过第一届董事会第十六次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过,符合《公司法》、《公司章程》等相关规定.
17(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2018/8/27挂牌子公司房产租赁详见以下承诺事项情况正在履行中实际控制人或控股股东2018/8/27挂牌同业竞争承诺详见以下承诺事项情况正在履行中实际控制人或控股股东2018/8/27挂牌避免关联交易详见以下承诺事项情况正在履行中董监高2018/8/27挂牌同业竞争承诺详见以下承诺事项情况正在履行中董监高2018/8/27挂牌避免关联交易详见以下承诺事项情况正在履行中其他股东2019/5/232024/7/10发行限售承诺详见以下承诺事项情况正在履行中承诺事项详细情况:一、公司实际控制人夏春秋、韩小娜承诺事项:1、公司实际控制人夏春秋、韩小娜承诺若深圳鑫全盛因所租赁的房产根据相关主管部门的要求被强制拆除或被依法征收、征用或拆迁的,或因租赁合同提前被终止(不论该等终止基于任何原因而发生)而不能继续使用该等房产的,其将承担公司或深圳鑫全盛因不能继续承租该等房产而搬迁所产生的成本与费用,并对其搬迁期间因此造成的经济损失承担足额、全面的经济补偿.

公司实际控制人夏春秋、韩小娜承诺若深圳鑫全盛因租赁合同被有权部门认定为无效而与出租方产生诉讼、仲裁等纠纷或因租赁合同存在法律瑕疵而与出租方或其他第三方发生诉讼、仲裁等纠纷的,将承担公司及深圳鑫全盛因该等纠纷而支付的律师费、诉讼费、案件受理费等所有成本与费用,以保证公司及深圳鑫全盛不因该等租赁合同可能存在的瑕疵而遭受任何经济损失或潜在的经济损失.

2、为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容(以董事承诺函为例)如下:"(1)截至本承诺函出具之日,本人在中国境内或境外未直接或间接以任何形式从事或参与任何与九州风神构成竞争或可能竞争的业务及活动或拥有与九州风神存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;本人与九州风神间不存在同业竞争.

(2)自本承诺函出具之日起,本人作为九州风神董事及/或高级管理人员期间,不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接参与与九州风神构成竞争的任何业务或活动.
(3)如本人或本人除九州风神外的其他本人任职或直接或间接持有权益的企业发现任何与九州风神主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会,本人将立即书面通知九州风神,并保证九州风神或其附属企业对该业务机会的优先交易及选择权.
(4)本人为九州风神董事及/或高级管理人员期间,保证不会利用九州风神董事及/或高级管理人员身份损害九州风神及其股东(特别是中小股东)的合法权益.
18(5)上述承诺在九州风神在全国中小企业股份转让系统挂牌且本人为董事及/或高级管理人员期间持续有效且不可撤销.
如有任何违反上述承诺的事项发生,本人承担因此给九州风神造成的一切损失(含直接损失和间接损失).
"3、为规范公司治理,公司实际控制人夏春秋、韩小娜出具《避免关联交易的承诺函》,承诺:"本人及其关联方将减少或避免与公司之间发生关联交易.
如关联交易确有必要且无法避免时,承诺将在不与法律、法规相抵触的前提下,在权利所及范围内,严格按照"公平、公正、自愿"的商业原则,在与公司订立公平合理的交易合同的基础上进行相关交易;确保相关交易符合相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定,并按照公司《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、公司关联交易制度等内控制度及相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定履行批准程序;在有充分依据的情况下公允定价,避免因与市场交易价格或独立第三方价格具有明显差异造成的单方获利损害公司利益的情形发生;确保持续性关联交易不对公司的经营独立性和业绩稳定性造成影响;确保公司因该等关联交易形成的应收款项能够及时收回;确保按相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定履行信息披露义务;确保不损害公司及其他股东的合法权益.
二、公司董监高承诺事项:1、公司与受雇于本公司的董事、监事、高级管理人员签订了《劳动合同》、《劳务合同》;公司的实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺书》.
2、公司董监高管理人员出具了《避免关联交易承诺函》,承诺函声明:"本人及其关联方将减少或避免与公司之间发生关联交易.
如关联交易确有必要且无法避免时,承诺将在不与法律、法规相抵触的前提下,在权利所及范围内,严格按照"公平、公正、自愿"的商业原则,在与公司订立公平合理的交易合同的基础上进行相关交易;确保相关交易符合相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定,并按照公司《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、公司关联交易制度等内控制度及相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定履行批准程序;在有充分依据的情况下公允定价,避免因与市场交易价格或独立第三方价格具有明显差异造成的单方获利损害公司利益的情形发生;确保持续性关联交易不对公司的经营独立性和业绩稳定性造成影响;确保公司因该等关联交易形成的应收款项能够及时收回;确保按相关法律、行政法规及各类规范性文件的规定履行信息披露义务;确保不损害公司及其他股东的合法权益.
"三、公司其他股东承诺事项:1、公司股东黄从利2019年认购公司股权激励发行的股票250万股,承诺:"在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股票登记之日起锁定60个月.
锁定期内,乙方不得进行任何形式的转让或交易,不得有任何损害公司利益的行为;锁定期内,公司发生资本公积转增股本、派送股票红利时,乙方因本次股权激励持有的股票而新取得的股票一并锁定,该等股票的解锁期与相对应股票相同.
锁定期满后,乙方对其持有的公司股票进行处置的,应遵守法律、法规、中国证券监督管理委员会(简称"中国证监会")、全国股转系统或《公司章程》等的有关规定.
"(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因存款冻结1,383,374.
000.
36%法院诉讼总计-1,383,374.
000.
36%-19(五)利润分配与公积金转增股本的情况1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年5月22日23.
0020.
0020.
00合计23.
0020.
0020.
002、报告期内的权益分派预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:√适用不适用本次利润分配与公积金转增股本已经公司第一届董事会第十五次会议和2018年年度股东大会审议通过.
本次所送(转)股于2019年5月22日直接记入股东证券账户.
本次利润分配与公积金转增股本委托中国结算北京分公司代派的现金红利于2019年5月22日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户.
(六)报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、股票发行情况√适用不适用单位:元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量标的资产情况募集金额募集资金用途(请列示具体用途)12019/5/242019/7/112.
942,500,000无7,350,000募集资金全部用于补充流动资金2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12019/7/87,350,0000否--已事前及时履行20募集资金使用详细情况:公司已经建立《北京市九州风神科技股份有限公司募集资金管理制度》,本次募集的资金已全部用于补充流动资金.
21第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数442,5164.
11%14,270,06414,712,58026.
10%其中:控股股东、实际控制人--12,500,00012,500,00022.
17%董事、监事、高管--12,500,00012,500,00022.
17%核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,333,33495.
89%31,333,33641,666,67073.
90%其中:控股股东、实际控制人10,000,00092.
80%27,500,00037,500,00066.
51%董事、监事、高管10,000,00092.
80%30,000,00040,000,00070.
95%核心员工总股本10,775,850-45,603,40056,379,250-普通股股东人数5(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1夏春秋5,000,00020,000,00025,000,00044.
34%18,750,0006,250,0002韩小娜5,000,00020,000,00025,000,00044.
34%18,750,0006,250,0003鑫全盛管理(北京)500,0002,000,0002,500,0004.
43%1,666,670833,3304黄从利02,500,0002,500,0004.
43%2,500,00005外贸基金275,8501,103,4001,379,2502.
45%01,379,250合计10,775,85045,603,40056,379,250100%41,666,67014,712,580前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东关系说明:夏春秋为公司董事长、总经理,与股东韩小娜为夫妻关系;鑫全盛管理(北京)的普通合伙人为夏春秋.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用22三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为夏春秋,其直接持股比例为44.
34%的股权,通过担任鑫全盛管理(北京)的执行事务合伙人从而控制鑫全盛管理(北京)所持九州风神4.
34%股份的表决权,因而夏春秋直接与间接控制公司的表决权为48.
68%的投票权.
夏春秋基本情况如下:夏春秋,男,汉族,1969年11月12日出生,中国籍,无境外永久居住权.
毕业于清华大学高级工商管理专业,硕士研究生学历;大学本科毕业于清华大学电机工程专业,获学士学位.
1992年8月至1994年3月,北京金陵实业公司任助理工程师;1994年3月至2019年5月,北京贝利通科技文化有限责任公司任总经理;1999年10月至今,北京市鑫全盛科技有限公司任法定代表人、执行董事、总经理;2007年9月至今,深圳市鑫全盛工贸有限公司任法定代表人;2007年9月至2018年8月,深圳市鑫全盛工贸有限公司任执行董事、总经理;2003年4月至2017年11月,北京市九州风神科技有限公司任法定代表人、执行董事、总经理;2017年11月至今,北京市九州风神科技股份有限公司任法定代表人、董事长、总经理;2017年12月至2019年7月,鑫全盛管理(北京)任执行事务合伙人.
报告期内公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人为夏春秋、韩小娜.
夏春秋直接持有九州风神44.
34%的股权,并通过鑫全盛管理(北京)间接持有九州风神0.
01%的股权,韩小娜直接持有九州风神44.
34%的股权,并通过鑫全盛管理(北京)间接持有九州风神2.
02%的股权,夏春秋、韩小娜为夫妻关系,合计持有九州风神股份数量占公司股本总额的90.
71%;夏春秋通过担任鑫全盛管理(北京)的执行事务合伙人从而控制鑫全盛管理(北京)所持九州风神4.
34%股份的表决权,夏春秋、韩小娜夫妻合计持有九州风神的表决权比例为93.
02%.
夏春秋基本情况如下:夏春秋,男,汉族,1969年11月12日出生,中国籍,无境外永久居住权.
毕业于清华大学高级工商管理专业,硕士研究生学历;大学本科毕业于清华大学电机工程专业,获学士学位.
1992年8月至1994年3月,北京金陵实业公司任助理工程师;1994年3月至2019年5月,北京贝利通科技文化有限责任公司任总经理;1999年10月至今,北京市鑫全盛科技有限公司任法定代表人、执行董事、总经理;2007年9月至今,深圳市鑫全盛工贸有限公司任法定代表人;2007年9月至2018年8月,深圳市鑫全盛工贸有限公司任执行董事、总经理;2003年4月至2017年11月,北京市九州风神科技有限公司任法定代表人、执行董事、总经理;2017年11月至今,北京市九州风神科技股份有限公司任法定代表人、董事长、总经理;2017年12月至2019年7月,鑫全盛管理(北京)任执行事务合伙人.
韩小娜基本情况如下:韩小娜,女,1972年1月17日出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于首都经济贸易大学财政专业,本科学历.
1994年8月至2001年7月,国家计委信泰珂科技发展中心任项目部经理;2001年7月至2003年4月,北京鑫全盛任财务总监;2003年4月至2017年11月,北京市九州风神科技有限公司任财务总监;2017年11月至今担任北京市九州风神科技股份有限公司董事、副总经理.
报告期内公司实际控制人未发生变化.
23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬夏春秋董事长、总经理男1969年11月硕士2017.
11.
12-2020.
11.
11是韩小娜董事、副总经理女1972年1月本科2017.
11.
12-2020.
11.
11是黄从利董事男1969年4月本科2019.
6.
10-2020.
11.
11是李兰芳董事、财务总监女1977年12月大专2017.
11.
12-2020.
11.
11是徐东进董事、副总经理男1977年12月大专2017.
11.
12-2020.
11.
11是刘阳董事男1969年9月本科2018.
3.
26-2020.
11.
11否陈哲义监事会主席男1953年6月大专2017.
11.
12-2020.
11.
11是边志愿监事男1957年6月本科2018.
3.
26-2020.
11.
11否刘扉监事女1978年8月大专2017.
11.
12-2020.
11.
11是刘赫丽董事会秘书女1982年7月本科2018.
12.
11-2020.
11.
11是董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长、总经理夏春秋先生与董事、副总经理韩小娜女士为夫妻关系,公司董事长夏春秋先生与董事、财务总监李兰芳女士为旁系亲属关系.
除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量夏春秋董事长、总经5,000,00020,000,00025,000,00044.
34%024理韩小娜董事、副总经理5,000,00020,000,00025,000,00044.
34%0黄从利董事02,500,0002,500,0004.
34%0合计-10,000,00042,500,00052,500,00093.
02%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因黄从利深圳鑫全盛总经理新任董事选举新增报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用黄从利,男,汉族,1969年4月10日出生,中国籍,无境外永久居住权.
毕业于清华大学电机工程专业,本科学历.
1992年8月至1999年12月,深圳市特力电子有限公司任助理工程师、副总经理;2000年1月到2006年8月,自主创业;2006年8月至2018年7月,东莞市永聿电子有限公司任总经理;2018年8月至今,深圳市鑫全盛工贸有限公司任总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2833生产人员267405技术人员7269销售人员5263财务人员1214行政及其他人员143146员工总计574730按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士81425本科7680专科6564专科以下425572员工总计574730员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:(1)薪酬政策:报告期内,公司无重大薪酬制度变动.
(2)培训计划:报告期内,公司对员工进行了技能和产品专业知识的相关培训.

(3)截止2019年6月30日,公司没有需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用1、报告期后,股东韩小娜通过竞价交易及盘后协议转让股份给鑫全盛管理(深圳),共转让250.
00万股.
2、2019年7月11日,鑫全盛管理(北京)通过合伙人会议,表决同意普通合伙人夏春秋变更为有限合伙人,表决同意有限合伙人李兰芳变更为普通合伙人,表决同意执行事务合伙人由夏春秋变更为李兰芳.
3、2019年7月12日,公司召开第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于调整公司组织架构》的议案.
4、2019年7月15日公司召开第一届董事会第十七会议,审议通过了《2019年第二次股票发行方案》,2019年8月5日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过该议案.
5、2019年7月15日公司召开第一届董事会第十七会议,审议通过《关于选举公司第一届董事会独立董事》议案,2019年8月5日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过该议案.
26第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)147,404,090.
4452,814,472.
20结算备付金--拆出资金--交易性金融资产--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款65,124,272.
4062,573,231.
30其中:应收票据--应收账款六、(一)265,124,272.
4062,573,231.
30应收款项融资--预付款项六、(一)3388,573.
50491,678.
67应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款六、(一)476,407,239.
4650,319,635.
86其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产-存货六、(一)564,587,070.
7154,055,830.
89合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产六、(一)668,860,261.
3148,994,923.
80流动资产合计322,771,507.
82269,249,772.
72非流动资产:发放贷款及垫款--债权投资--可供出售金融资产--其他债权投资--持有至到期投资--27长期应收款--长期股权投资--其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产六、(一)752,679,142.
9651,540,429.
23在建工程六、(一)8-3,879,480.
77生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产六、(一)9321,829.
0164,978.
76开发支出--商誉--长期待摊费用六、(一)105,903,629.
3946,095.
03递延所得税资产六、(一)112,893,130.
152,579,238.
15其他非流动资产--非流动资产合计61,797,731.
5158,110,221.
94资产总计384,569,239.
33327,359,994.
66流动负债:短期借款六、(一)128,201,684.
7111,629,978.
48向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款84,798,915.
2059,952,270.
10其中:应付票据--应付账款六、(一)1384,798,915.
2059,952,270.
10预收款项六、(一)141,723,886.
561,890,977.
52卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬六、(一)159,536,401.
1112,602,213.
29应交税费六、(一)164,273,728.
832,344,481.
44其他应付款六、(一)1776,084,595.
4250,995,654.
72其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--合同负债--持有待售负债--28一年内到期的非流动负债--其他流动负债六、(一)18385,208.
59292,232.
69流动负债合计185,004,420.
42139,707,808.
24非流动负债:保险合同准备金--长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债六、(一)194,533,683.
894,530,049.
55递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计4,533,683.
894,530,049.
55负债合计189,538,104.
31144,237,857.
79所有者权益(或股东权益):股本六、(一)2056,379,250.
0010,775,850.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积六、(一)2162,504,976.
6451,306,676.
64减:库存股--其他综合收益六、(一)2226,661.
40-2,977.
90专项储备--盈余公积六、(一)237,013,294.
297,013,294.
29一般风险准备--未分配利润六、(一)2469,106,952.
69114,029,293.
84归属于母公司所有者权益合计195,031,135.
02183,122,136.
87少数股东权益--所有者权益合计195,031,135.
02183,122,136.
87负债和所有者权益总计384,569,239.
33327,359,994.
66法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金16,462,750.
235,917,600.
6429交易性金融资产--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款十三、116,978,141.
5711,272,202.
70应收款项融资--预付款项7,738.
11134,645.
82其他应收款十三、25,888,273.
4890,848,814.
95其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货11,328,606.
844,975,472.
29合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产4,199,003.
765,067,397.
63流动资产合计54,864,513.
99118,216,134.
03非流动资产:债权投资--可供出售金融资产--其他债权投资--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十三、326,743,600.
0026,743,600.
00其他权益工具投资--其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产39,728,420.
9839,866,029.
48在建工程-1,668,097.
76生产性生物资产--油气资产--使用权资产--无形资产270,489.
51-开发支出--商誉--长期待摊费用3,563,250.
44-递延所得税资产249,667.
06159,999.
21其他非流动资产--非流动资产合计70,555,427.
9968,437,726.
45资产总计125,419,941.
98186,653,860.
48流动负债:短期借款--30交易性金融负债--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款8,386,809.
3328,204,539.
34预收款项556,587.
0621,003,610.
46卖出回购金融资产款--应付职工薪酬2,811,759.
964,548,751.
83应交税费63,370.
7863,496.
78其他应付款329,797.
22296,814.
14其中:应付利息--应付股利--合同负债--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计12,148,324.
3554,117,212.
55非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债576,075.
77321,178.
35递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计576,075.
77321,178.
35负债合计12,724,400.
1254,438,390.
90所有者权益:股本56,379,250.
0010,775,850.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积62,504,976.
6451,306,676.
64减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积7,013,294.
297,013,294.
2931一般风险准备--未分配利润-13,201,979.
0763,119,648.
65所有者权益合计112,695,541.
86132,215,469.
58负债和所有者权益合计125,419,941.
98186,653,860.
48法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、(二)1229,854,488.
85207,670,065.
10其中:营业收入六、(二)1229,854,488.
85207,670,065.
10利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本223,681,697.
07185,545,984.
40其中:营业成本六、(二)1143,374,648.
33144,647,656.
12利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加六、(二)21,157,730.
98975,006.
69销售费用六、(二)324,120,239.
2318,459,324.
94管理费用六、(二)445,221,173.
5812,933,428.
37研发费用六、(二)59,488,126.
668,525,385.
02财务费用六、(二)6-47,025.
90-724,717.
61其中:利息费用1,520,559.
86222,872.
40利息收入982,649.
3334,866.
95信用减值损失六、(二)9175,229.
06-资产减值损失六、(二)10191,575.
13729,900.
87加:其他收益六、(二)71,332,022.
45956,969.
84投资收益(损失以"-"号填列)六、(二)8667,324.
34108,384.
69其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)六、(二)1112,286.
22-32汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)8,184,424.
7923,189,435.
23加:营业外收入六、(二)12414,494.
92-减:营业外支出六、(二)1351,701.
767,897.
68四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)8,547,217.
9523,181,537.
55减:所得税费用六、(二)147,133,404.
108,270,840.
29五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,413,813.
8514,910,697.
26其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,413,813.
8514,910,697.
262.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润1,413,813.
8514,910,697.
26六、其他综合收益的税后净额29,639.
30-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额29,639.
30-(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益六、(二)1529,639.
30-1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
可供出售金融资产公允价值变动损益--4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--6.
其他债权投资信用减值准备--7.
现金流量套期储备--8.
外币财务报表折算差额29,639.
30-9.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额1,443,453.
1514,910,697.
26归属于母公司所有者的综合收益总额1,443,453.
1514,910,697.
2633归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
030.
28(二)稀释每股收益(元/股)0.
030.
28法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、459,894,314.
8984,146,799.
24减:营业成本十五、447,812,746.
9774,087,211.
00税金及附加397,514.
15465,337.
67销售费用5,138,395.
373,501,282.
41管理费用33,008,907.
053,126,970.
51研发费用3,632,575.
342,913,621.
27财务费用3,218.
05-3,150.
13其中:利息费用--利息收入499.
958,772.
17加:其他收益-14,622.
84投资收益(损失以"-"号填列)十五、52,294.
7142,971.
76其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)-342,888.
16-资产减值损失(损失以"-"号填列)-361,225.
92资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-30,439,635.
49474,347.
03加:营业外收入364,494.
92-减:营业外支出-176.
18三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-30,075,140.
57474,170.
85减:所得税费用-89,667.
8554,183.
88四、净利润(净亏损以"-"号填列)-29,985,472.
72419,986.
97(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-29,985,472.
72419,986.
97(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--34五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动--4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
可供出售金融资产公允价值变动损益--4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--6.
其他债权投资信用减值准备--7.
现金流量套期储备--8.
外币财务报表折算差额--9.
其他--六、综合收益总额-29,985,472.
72419,986.
97七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金259,582,411.
59246,608,088.
41客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--35代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还11,998,671.
9723,090,929.
81收到其他与经营活动有关的现金六、(三)12,788,797.
79991,836.
79经营活动现金流入小计274,369,881.
35270,690,855.
01购买商品、接受劳务支付的现金164,217,336.
12187,486,097.
59客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金39,007,631.
6837,037,622.
64支付的各项税费12,260,591.
657,072,346.
03支付其他与经营活动有关的现金六、(三)224,031,050.
0554,493,174.
24经营活动现金流出小计239,516,609.
50286,089,240.
50经营活动产生的现金流量净额34,853,271.
85-15,398,385.
49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,050.
02-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金六、(三)342,167,324.
3414,108,384.
69投资活动现金流入小计42,229,374.
3614,108,384.
69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,186,985.
80137,384.
24投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金六、(三)456,560,250.
00-投资活动现金流出小计61,747,235.
80137,384.
24投资活动产生的现金流量净额-19,517,861.
4413,971,000.
45三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金7,350,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金8,201,684.
713,673,251.
99发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计15,551,684.
713,673,251.
9936偿还债务支付的现金11,629,978.
486,493,430.
58分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,420,327.
23230,569.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计38,050,305.
716,723,999.
58筹资活动产生的现金流量净额-22,498,621.
00-3,050,747.
59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响648,202.
65-1,020,510.
93五、现金及现金等价物净增加额六、(三)5-6,515,007.
94-5,498,643.
56加:期初现金及现金等价物余额六、(三)548,572,116.
4632,450,647.
95六、期末现金及现金等价物余额六、(三)542,057,108.
5226,952,004.
39法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金42,232,980.
94100,718,481.
91收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金397,977.
9523,395.
01经营活动现金流入小计42,630,958.
89100,741,876.
92购买商品、接受劳务支付的现金80,210,314.
3490,222,469.
79支付给职工以及为职工支付的现金10,355,966.
947,704,804.
53支付的各项税费1,693,574.
112,397,764.
52支付其他与经营活动有关的现金5,315,138.
135,112,386.
48经营活动现金流出小计97,574,993.
52105,437,425.
32经营活动产生的现金流量净额-54,944,034.
63-4,695,548.
40二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金85,155,630.
9442,971.
76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.
009,000,000.
00投资活动现金流入小计90,155,630.
949,042,971.
76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,231,991.
7250,531.
24投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--37支付其他与投资活动有关的现金5,000,000.
00-投资活动现金流出小计7,231,991.
7250,531.
24投资活动产生的现金流量净额82,923,639.
228,992,440.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金7,350,000.
00-取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计7,350,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,784,455.
00-支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计24,784,455.
00-筹资活动产生的现金流量净额-17,434,455.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额10,545,149.
594,296,892.
12加:期初现金及现金等价物余额4,534,226.
641,710,208.
50六、期末现金及现金等价物余额15,079,376.
236,007,100.
62法定代表人:夏春秋主管会计工作负责人:李兰芳会计机构负责人:李兰芳38第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
26.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债√是否(二).
3(二)附注事项详情1、会计政策变更1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.
公司自2019年1月1日起执行新金融准则,根据准则衔接规定要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额应当计入本准则施39行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益.
2、根据财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:(1)资产负债表:将原"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目;将原"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"及"应付账款"项目;(2)利润表:将"减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损失以"-"号填列)".
期初及上年(2019年1月1日/2018年度)受影响的财务报表项目明细情况如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款62,573,231.
30应收票据应收账款62,573,231.
30应付票据及应付账款59,952,270.
10应付票据应付账款59,952,270.
10减:资产减值损失707,716.
58加:资产减值损失(损失以"-"号填列)"-707,716.
582、合并报表的合并范围报告期新纳入合并财务报表范围的子孙公司因直接设立或投资等方式而增加子孙公司的情况说明公司名称股权取得方式股权取得时点出资额(人民币)出资比例DEEPCOOLUSAINC投资设立2019.
2.
141,346,700.
00100%注:2016年5月5日,公司全资子北京市鑫全盛科技有限公司以货币出资设立DEEPCOOLUSAINC,注册地为美国加利福尼亚州,注册资本1,000,000.
00美元,本公司认缴出资200,000.
00美金,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.

3、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数客诉费2,620,173.
75705,193.
98922,877.
972,402,489.
76渠道支持费1,909,875.
804,040,698.
533,819,380.
202,131,194.
13合计4,530,049.
554,745,892.
514,742,258.
174,533,683.
8940二、报表项目注释北京市九州风神科技股份有限公司2019年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:北京市九州风神科技股份有限公司英文名称:BEIJINGDEEPCOOLSCI-TECHCO.
,LTD法定代表人:夏春秋注册资本:56,379,250.
00元住所:北京市海淀区地锦路9号院10号楼1至4层101统一社会信用代码:91110108749397687N所属行业:计算机、通信和其他电子设备制造业经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售计算机、软件及辅助设备、家用电器、五金、交电;货物进出口、技术进出口、代理进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)本财务报表业经公司2019年8月27日第一届第十九次董事会批准对外报出.
(二)合并财务报表范围截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子孙公司共计4家,详见本附注七:在其他主体中的权益.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则").
(二)持续经营公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计41(一)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认42的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、(五)、2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十二)"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
(五)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
2、合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
43在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十二)"长期股权投资"或本附注四、(八)"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、(十二)2、(4)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(七)外币业务和外币报表折算1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇44牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
3、外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
45(八)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
(1)以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.

2、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生46工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
4、金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负47债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.

本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
(九)金融资产减值1、金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
48除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.

对于贷款承诺和财务担保合同,公司在应用金融工具减值规定时,将公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:(1)公司对金融工具信用管理方法是否发生变化(2)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化(3)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化(4)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化(5)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
2、按组合计量预期信用损失的应收款项(1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据--银行承兑汇票承兑票据出票人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续预期信用损失率计算预期信用损失应收票据--商业承兑汇票账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款--信用风险特征组合应收账款--合并范围内关联方组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续预期信用损失率计算预期信用损失49其他应收账款--信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失(2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄整个存续期预期信用损失率(%)1年以内5.
001-2年10.
002-3年20.
003-4年30.
004-5年50.
005年以上100.
00(3)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄整个存续期预期信用损失率(%)1年以内5.
001-2年10.
002-3年20.
003-4年30.
004-5年50.
005年以上100.
00(4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(十)存货1、存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等.

2、存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估50计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.

4、存货的盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.

(十一)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件.

2、持有待售的非流动资产或处置组的计量(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
51(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.

(十二)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(八)"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.

1、投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长52期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.

(1)成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
(2)权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其53他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)、2、"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算54而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-505.
004.
75-1.
90机器设备年限平均法5-105.
0019.
00-9.
5055类别折旧方法折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)运输工具年限平均法55.
0019.
00电子设备年限平均法55.
0019.
00办公设备年限平均法55.
0019.
00其他设备年限平均法55.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十八)"长期资产减值".
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
5、其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
(十四)在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十八)"长期资产减值".
(十五)借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂56时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
(十六)无形资产1、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
具体年限如下:类别摊销方法摊销年限(年)土地使用权直线法50软件系统直线法5-10使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
2、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产57自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:(1)为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;(2)在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十八)"长期资产减值".
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
(十八)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵58减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十九)职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.

其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
本公司的设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
(二十)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、履行该义务很可能导致经济利益流出;3、该义务的金额能够可靠地计量.

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产59已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(二十一)股份支付1、股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

(1)以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
60在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.

(二十二)收入1、收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.

(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.

(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2、销售商品收入确认的具体方法(1)商品销售611)国内销售:销售合同规定的交货期内,将货物运至客户指定地点验收合格后,根据客户确认回单确认销售实现.
2)国外销售:根据合同约定将产品报关、离港,取得提单确认销售收入实现.

(2)提供劳务1)公司在在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.

2)公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权收入主要是利息收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(二十三)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2、政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:1、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;2、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;3、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;4、根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
62与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债1、当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
2、递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
63于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3、所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4、所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)重要会计政策的变更1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益.
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销.
新金融工具准则要求金融资产减值计量由"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款.

公司自2019年1月1日起执行新金融准则,根据准则衔接规定要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额应当计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:64资产负债表:项目2018年12月31日2019年1月1日调整数应收账款62,573,231.
3062,573,231.
30-其他应收款50,319,635.
8650,319,635.
86-递延所得税资产2,579,238.
152,579,238.
15-盈余公积7,013,294.
297,013,294.
29-未分配利润114,029,293.
84114,029,293.
84-2、根据财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:(1)资产负债表:将原"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账款"两个项目;将原"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"及"应付账款"项目;(2)利润表:将"减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损失以"-"号填列)".
期初及上年(2019年1月1日/2018年度)受影响的财务报表项目明细情况如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款62,573,231.
30应收票据-应收账款62,573,231.
30应付票据及应付账款59,952,270.
10应付票据-应付账款59,952,270.
10减:资产减值损失707,716.
58加:资产减值损失(损失以"-"号填列)"-707,716.
58五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务13.
00%、16.
00%城市维护建设税应缴流转税税额7.
00%教育费附加应缴流转税税额3.
00%地方教育费附加应缴流转税税额2.
00%企业所得税应纳税所得额25.
00%、16.
50%、15.
00%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率本公司15.
00%北京市鑫全盛科技有限公司15.
00%深圳市鑫全盛工贸有限公司25.
00%鑫全盛有限公司16.
50%(二)税收优惠及批文652018年10月31日,公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的编号为GR201811004167的高新技术企业证书,证书有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司自2018年起可按15.
00%的税率缴纳企业所得税,持续3年.

2016年12月22日,北京市鑫全盛科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合批准颁发的编号为GR201611001831的高新技术企业证书,证书有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,北京市鑫全盛科技有限公司自2016年起可按15.
00%的税率缴纳企业所得税,持续3年.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初余额指2018年12月31日,期末余额指2019年6月30日,本期发生额指2019年1~6月,上期发生额指2018年1~6月.
(一)合并资产负债表项目注释1、货币资金(1)明细情况项目期末余额期初余额库存现金29,273.
9533,979.
90银行存款42,173,012.
2149,213,010.
47其他货币资金5,201,804.
283,567,481.
83合计47,404,090.
4452,814,472.
20期末其他货币资金主要系存放在海外Payoneer第三方平台金额1,238,196.
36元和CCS双币种互换业务保证金3,963,607.
92元.
(2)期末受限制的货币资金明细情况1)明细情况项目期末余额期初余额法院冻结银行存款1,383,374.
001,383,374.
00CCS双币种互换业务保证金3,963,607.
922,858,981.
74合计5,346,981.
924,242,355.
742)其他说明深圳市科维美电子有限公司向法院起诉公司拖欠其货款1,351,281.
00元及逾期付款利息,因此法院冻结公司银行存款共计1,383,374.
00元.
2、应收账款(1)应收账款分类披露66类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备68,697,827.
96100.
003,573,555.
565.
2065,124,272.
40其中:按风险信用特征组合计提坏账准备68,697,827.
96100.
003,573,555.
565.
2065,124,272.
40合计68,697,827.
96100.
003,573,555.
565.
2065,124,272.
40(续)类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备65,958,457.
41100.
003,385,226.
115.
1362,573,231.
30其中:按风险信用特征组合计提坏账准备65,958,457.
41100.
003,385,226.
115.
1362,573,231.
30合计65,958,457.
41100.
003,385,226.
115.
1362,573,231.
301)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2)信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内68,021,565.
723,401,078.
295.
001至2年127,988.
2512,798.
8310.
002至3年48,037.
649,607.
5320.
003至4年500,236.
35150,070.
9130.
00合计68,697,827.
963,573,555.
565.
20(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额188,329.
45元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额账龄占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户一7,713,381.
98一年以内11.
23385,669.
10客户二6,952,336.
26一年以内10.
12347,616.
81客户三3,374,130.
76一年以内4.
91168,706.
5467单位名称账面余额账龄占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户四3,135,731.
69一年以内4.
56156,786.
58客户五2,750,577.
44一年以内4.
00137,528.
87小计23,926,158.
1334.
831,196,307.
903、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内388,573.
50100.
00491,678.
67100.
00合计388,573.
50100.
00491,678.
67100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为296,788.
28元,占预付账款期末余额合计数的比例为76.
38%.
4、其他应收款(1)明细情况项目期末数期初数应收利息105,400.
63170,283.
61其他应收款76,301,838.
8350,149,352.
25合计76,407,239.
4650,319,635.
86(2)应收利息项目期末数期初数宁波银行货币互换存款利息105,400.
63170,283.
61合计105,400.
63170,283.
61(3)其他应收款1)其他应收款分类披露类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项认定坏账准备74,934,230.
0098.
0674,934,230.
00按组合计提坏账准备1,482,396.
271.
94114,787.
447.
741,367,608.
83其中:按风险信用特征组合计提坏账准备1,482,396.
271.
94114,787.
447.
741,367,608.
8368类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计76,416,626.
27100.
00114,787.
440.
1576,301,838.
83(续上表)类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项认定坏账准备48,042,400.
0095.
5548,042,400.
00按组合计提坏账准备2,234,840.
084.
45127,887.
835.
722,106,952.
25其中:按风险信用特征组合计提坏账准备2,234,840.
084.
45127,887.
835.
722,106,952.
25合计50,277,240.
08100.
00127,887.
830.
2550,149,352.
25①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款名称期末数其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由宁波银行股份有限公司北京分行74,934,230.
00宁波银行货币互换存款合计74,934,230.
00②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,096,404.
6454,820.
235.
001至2年172,311.
2017,231.
1210.
002至3年213,680.
4342,736.
0920.
00合计1,482,396.
27114,787.
447.
742)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备转回金额13,100.
39元.
3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额备用金52,012.
15234,618.
92押金及保证金261,313.
23488,690.
23出口退税款737,862.
13应收暂付款1,169,070.
89773,668.
80宁波银行货币互换存款74,934,230.
0048,042,400.
0069合计76,416,626.
2750,277,240.
084、按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末数账龄占其他应收款期末数合计数的比例(%)坏账准备期末数宁波银行股份有限公司北京分行宁波银行货币互换存款74,934,230.
001年以内98.
06北京京东世纪贸易有限公司保证金200,000.
002至3年0.
2640,000.
00支付宝(中国)网络技术有限公司保证金50,000.
001至2年0.
075,000.
00许英杰往来款30,114.
091年以内0.
041,505.
70吴国成备用金12,568.
011年以内0.
02628.
40合计75,226,912.
1098.
4547,134.
105、存货(1)存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料14,206,032.
19420,650.
1713,785,382.
02在产品7,495,321.
737,495,321.
73库存商品31,609,471.
504,574,500.
3727,034,971.
13委托加工材料650,680.
95650,680.
95发出商品15,620,714.
8815,620,714.
88合计69,582,221.
254,995,150.
5464,587,070.
71(续)项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料10,605,973.
03193,994.
6810,411,978.
35在产品6,477,047.
016,477,047.
01库存商品36,732,269.
354,609,580.
7332,122,688.
62委托加工材料1,216,441.
151,216,441.
15发出商品3,827,675.
763,827,675.
76合计58,859,406.
304,803,575.
4154,055,830.
89(2)存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料193,994.
68226,655.
49420,650.
1770项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品4,609,580.
7335,080.
364,574,500.
37合计4,803,575.
41226,655.
4935,080.
364,995,150.
546、其他流动资产项目期末余额期初余额中信保保险825,000.
00待抵扣进项税16,904,538.
0711,123,075.
96理财产品51,560,250.
0036,500,000.
00租金及物业管理费213,708.
72128,309.
43其他摊销181,764.
52418,538.
41合计68,860,261.
3148,994,923.
807、固定资产(1)明细情况项目期末余额期初余额固定资产52,679,142.
9651,540,429.
23合计52,679,142.
9651,540,429.
23(2)固定资产1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备一、账面原值1、期初数43,068,984.
2023,146,576.
274,690,165.
362、本期增加金额1,682,003.
94156,955.
22(1)购置1,198,459.
37156,955.
22(2)在建工程转入483,544.
573、本期减少金额474,933.
37处置或报废474,933.
374、期末数43,068,984.
2024,353,646.
844,847,120.
58二、累计折旧1、期初数5,937,853.
7213,035,722.
831,959,843.
492、本期增加金额550,701.
27947,847.
93292,791.
41计提550,701.
27947,847.
93292,791.
4171项目房屋及建筑物机器设备运输设备3、本期减少金额456,667.
91处置或报废456,667.
914、期末数6,488,554.
9913,526,902.
852,252,634.
90三、减值准备1、期初数2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置或报废4、期末数四、账面价值1、期末账面价值36,580,429.
2110,826,743.
992,594,485.
682、期初账面价值37,131,130.
4810,110,853.
442,730,321.
87(续上表)72项目电子设备办公设备合计一、账面原值1、期初数4,959,299.
42899,520.
6676,764,545.
912、本期增加金额465,499.
121,054,975.
993,359,434.
27(1)购置188,057.
187,203.
941,550,675.
71(2)在建工程转入277,441.
941,047,772.
051,808,758.
563、本期减少金额126,312.
96601,246.
33处置或报废126,312.
96601,246.
334、期末数5,298,485.
581,954,496.
6579,522,733.
85二、累计折旧1、期初数3,859,695.
04431,001.
6025,224,116.
682、本期增加金额269,676.
43109,939.
702,170,956.
74计提269,676.
43109,939.
702,170,956.
743、本期减少金额94,814.
62551,482.
53处置或报废94,814.
62551,482.
534、期末数4,034,556.
85540,941.
3026,843,590.
89三、减值准备1、期初数2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置或报废4、期末数四、账面价值1、期末账面价值1,263,928.
731,413,555.
3552,679,142.
962、期初账面价值1,099,604.
38468,519.
0651,540,429.
232)本期无未办妥产权证书的固定资产情况.
3)截至报告期期末,公司不存在期末暂时闲置固定资产、通过融资租赁租入或通过经营租赁租出的固定资产.
8、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值OA协同管理软件项目99,137.
9399,137.
93九州风神大厦装修项目3,610,439.
933,610,439.
93污水处理工程169,902.
91169,902.
9173项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计3,879,480.
773,879,480.
77(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额OA协同管理软件项目202,016.
9299,137.
93102,878.
99202,016.
92-九州风神大厦装修项目7,922,678.
873,610,439.
934,312,238.
941,468,952.
746,453,726.
13-污水处理工程339,805.
82169,902.
91169,902.
91339,805.
82-合计8,464,501.
613,879,480.
774,585,020.
841,808,758.
566,655,743.
05-(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源OA协同管理软件项目100.
00100.
00---自有资金九州风神大厦装修项目100.
00100.
00---自有资金污水处理工程100.
00100.
00---自有资金合计9、无形资产(1)无形资产情况项目管理软件合计一、账面原值1、期初数272,785.
47272,785.
472、本期增加金额288,223.
82288,223.
82购置288,223.
82288,223.
823、本期减少金额处置4、期末数561,009.
29561,009.
29二、累计摊销1、期初数207,806.
71207,806.
712、本期增加金额31,373.
5731,373.
57计提31,373.
5731,373.
5774项目管理软件合计3、本期减少金额处置4、期末数239,180.
28239,180.
28三、减值准备1、期初数2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置4、期末数四、账面价值1、期末账面价值321,829.
01321,829.
012、期初账面价值64,978.
7664,978.
76(2)本期无未办妥产权证书的土地使用权情况.
10、长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数房屋装修费46,095.
036,406,476.
13548,941.
775,903,629.
39合计46,095.
036,406,476.
13548,941.
775,903,629.
3911、递延所得税资产递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备8,683,493.
541,803,857.
088,316,689.
351,730,387.
75预计负债4,533,683.
89680,052.
594,530,049.
53679,507.
43内部交易未实现利润2,728,136.
54409,220.
481,128,953.
13169,342.
97合计15,945,313.
972,893,130.
1513,975,692.
012,579,238.
1512、短期借款75项目期末余额期初余额担保借款8,201,684.
7111,629,978.
48合计8,201,684.
7111,629,978.
4813、应付账款(1)明细情况项目期末余额期初余额应付材料款83,811,247.
5559,952,270.
10应付土地、工程、设备款987,667.
65合计84,798,915.
2059,952,270.
10(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因东莞市智华电子科技有限公司1,351,281.
00产品质量纠纷合计1,351,281.
0014、预收款项(1)明细情况项目期末余额期初余额预收货款1,723,886.
561,890,977.
52合计1,723,886.
561,890,977.
52(2)期末无账龄1年以上的重要预收款项.
15、应付职工薪酬(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬12,384,883.
9033,297,999.
3036,334,674.
399,348,208.
81二、离职后福利-设定提存计划217,329.
392,447,662.
192,476,799.
28188,192.
30三、辞退福利196,158.
01196,158.
01合计12,602,213.
2935,592,447.
5538,658,259.
739,536,401.
11(2)短期薪酬明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴12,260,085.
3930,521,583.
6233,560,859.
369,220,809.
652、职工福利费349,371.
95349,371.
953、社会保险费124,798.
511,015,970.
731,013,370.
08127,399.
1676项目期初余额本期增加本期减少期末余额其中:医疗保险费111,699.
60844,811.
77842,471.
57114,039.
80工伤保险费4,162.
9458,647.
8458,574.
614,236.
17生育保险费8,935.
97112,511.
12112,323.
909,123.
194、住房公积金900,273.
00900,273.
005、工会经费和职工教育经费510,800.
00510,800.
00合计12,384,883.
9033,297,999.
3036,334,674.
399,348,208.
81(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险208,548.
372,350,651.
812,379,969.
46179,230.
722、失业保险费8,781.
0297,010.
3896,829.
828,961.
58合计217,329.
392,447,662.
192,476,799.
28188,192.
3016、应交税费项目期末数期初数增值税703,388.
73企业所得税4,171,953.
191,479,707.
61个人所得税35,790.
6635,502.
18城市维护建设税38,491.
2473,431.
70教育费附加16,496.
2537,032.
82地方教育费附加10,997.
4915,418.
40合计4,273,728.
832,344,481.
4417、其他应付款(1)明细情况项目期末余额期初余额应付利息150,856.
25266,168.
62其他应付款75,933,739.
1750,729,486.
10合计76,084,595.
4250,995,654.
72(2)应付利息项目期末余额期初余额短期借款应付利息13,687.
9917,413.
5宁波银行货币互换存款应付利息137,168.
26248,755.
12合计150,856.
25266,168.
62(3)其他应付款771)明细情况项目期末数期初数押金13,188.
91保证金35,000.
0035,000.
00应付暂收款及其他692,729.
172,359,297.
19宁波银行货币互换存款75,206,010.
0048,322,000.
00合计75,933,739.
1750,729,486.
102)期末无账龄超过1年以上重要的其他应付款18、其他流动负债项目期末数期初数预提房租水电385,208.
59292,232.
69合计385,208.
59292,232.
6919、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数客诉费2,620,173.
75705,193.
98922,877.
972,402,489.
76渠道支持费1,909,875.
804,040,698.
533,819,380.
202,131,194.
13合计4,530,049.
554,745,892.
514,742,258.
174,533,683.
8920、股本(1)明细情况项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,775,850.
002,500,000.
0021,551,700.
0021,551,700.
00-45,603,400.
0056,379,250.
00(2)股本变动情况说明股本变动情况说明详见本附注六、(一)21之阐述.
21、资本公积(1)明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价51,306,676.
6432,750,000.
0021,551,700.
0062,504,976.
64合计51,306,676.
6432,750,000.
0021,551,700.
0062,504,976.
64(2)资本公积变动情况说明781)2019年6月10日,根据2019年第二次临时股东大会决议,公司发布《北京市九州风神科技股份有限公司2018年年度权益分派实施公告》,公司以2019年5月21日为权益分派的股权登记日,以公司总股本10,775,850股为基数,向全体股东每10股送红股20股,每10股转增20股,每10股派23元人民币现金,分红前本公司总股本为10,775,850股,分红后总股本增至53,879,250股.
2)根据公司第一届董事会第十六次会议和2019年第二次临时股东大会通过了《关于的议案》,拟授予董事黄从利2,500,000股限制性股票,限制性股票的来源为公司向激励对象定向发行的普通股股票,限制性股票的授予价格为2.
94元/股,根据公司2019年度第二次股票发行方案引进新股东每股认购价格14.
10元/股作为公允价格,将员工的每股受让价格与公允价格的差额计入资本公积,金额为27,900,000.
00元.
22、其他综合收益项目期初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东外币财务报表折算差额-2,977.
9029,639.
3029,639.
3026,661.
40合计-2,977.
9029,639.
3029,639.
3026,661.
4023、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积7,013,294.
297,013,294.
29合计7,013,294.
297,013,294.
29注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
24、未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润114,029,293.
8481,244,137.
12调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润114,029,293.
8481,244,137.
12加:本期归属于母公司股东的净利润1,413,813.
8539,798,451.
0179项目本期上期减:提取法定盈余公积7,013,294.
29应付股东利润24,784,455.
00转作资本的利润21,551,700.
00期末未分配利润69,106,952.
69114,029,293.
84(二)合并利润表项目注释1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务228,984,181.
54143,374,648.
33207,521,304.
29144,647,656.
12其他业务870,307.
31148,760.
81合计229,854,488.
85143,374,648.
33207,670,065.
10144,647,656.
122、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税440,360.
27378,361.
99教育费附加188,725.
84162,155.
15地方教育费及附加125,817.
25108,103.
43房产税180,889.
74177,386.
33土地使用税14,429.
8813,826.
99车船使用税1,660.
00720.
00印花税205,848.
00134,452.
80合计1,157,730.
98975,006.
693、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,453,805.
654,813,337.
99财产保险费836,627.
17725,030.
02固定资产折旧285,287.
37229,869.
26差旅费1,186,541.
34756,226.
35电商平台服务费3,320,374.
022,113,192.
71广告宣传费4,848,730.
002,076,071.
11运输费4,744,604.
424,279,902.
86售后服务费1,056,821.
142,197,140.
32低值易耗品464,962.
77675,612.
7380项目本期发生额上期发生额办公费259,589.
0987,910.
42业务招待费225,803.
59310,811.
45通讯费196,345.
70194,219.
72长期待摊费用摊销240,746.
97合计24,120,239.
2318,459,324.
944、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,629,771.
768,069,052.
23固定资产折旧485,408.
09289,804.
25修理费87,266.
3962,138.
78办公费1,440,925.
871,083,022.
85房租费1,032,840.
131,237,908.
56汽车费291,846.
62292,575.
08业务招待费445,901.
14184,324.
94差旅费358,936.
06263,921.
06咨询顾问费1,163,325.
831,024,714.
44股份支付27,900,000.
00其他管理费用384,951.
69425,966.
18合计45,221,173.
5812,933,428.
375、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,678,497.
875,274,634.
71材料消耗2,000,220.
141,241,724.
25折旧351,504.
82387,617.
50长期待摊费用摊销160,435.
13房租水电费83,976.
0677,977.
59差旅费276,734.
82316,006.
10咨询顾问费602,573.
23793,904.
61其他334,184.
59433,520.
26合计9,488,126.
668,525,385.
026、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,520,559.
86222,872.
4081项目本期发生额上期发生额减:利息收入982,649.
3334,866.
95汇兑损益-653,363.
35-1,020,510.
93手续费及其他68,426.
92107,787.
87合计-47,025.
90-724,717.
617、其他收益(1)明细情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,326,770.
56946,347.
001,326,770.
56个人手续费返还10,622.
84代扣代缴增值税手续费返还1,501.
951,501.
95代扣代缴企业所得税手续费返还3,749.
943,749.
94合计1,332,022.
45956,969.
841,332,022.
45(2)其他说明补助项目本期数上年同期数与资产/收益相关稳岗补贴款与收益相关中关村企业信用促进会补贴款与收益相关北京市商务委员会出口补贴款504,455.
00934,097.
00与收益相关国家知识产权专利局专利资助金12,250.
00与收益相关中关村技术创新能力建设专项资金96,000.
00与收益相关深圳市商业用电降成本资助款168,014.
56与收益相关深圳市职业技能培训补贴与收益相关深圳市科技创新委员会的贴息补贴163,100.
00与收益相关中关村创新资金申报项目补贴395,201.
00与收益相关合计1,326,770.
56946,347.
008、投资收益项目本期发生额上期发生额理财收益667,324.
34108,384.
69合计667,324.
34108,384.
699、信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失175,229.
0682项目本期发生额上期发生额合计175,229.
0610、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失729,900.
87存货跌价损失191,575.
13合计191,575.
13729,900.
8711、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额处置固定资产净收益12,286.
2212,286.
22合计12,286.
2212,286.
2212、营业外收入(1)明细情况项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助300,000.
00300,000.
00赔偿收入63,994.
9063,994.
90罚款收入其他收入50,500.
0250,500.
02合计414,494.
92414,494.
92(2)政府补助明细项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关中关村股权交易服务集团有限公司挂牌政策补贴款300,000.
00收益相关合计300,000.
0013、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失8,244.
716,035.
518,244.
71罚款及滞纳金支出1,862.
17其他支出43,457.
0543,457.
0583项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额合计51,701.
767,897.
6851,701.
7614、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,447,296.
106,487,480.
26递延所得税费用-313,892.
001,783,360.
03合计7,133,404.
108,270,840.
29(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额8,547,217.
95按法定/适用税率计算的所得税费用1,282,082.
69子公司适用不同税率的影响1,238,395.
72调整以前期间所得税的影响906,543.
05非应税收入的影响所得税加计扣除的影响-1,265,557.
54不可抵扣的成本、费用和损失的影响151,684.
25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,820,255.
93其他所得税费用7,133,404.
1015、其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明.

(三)合并现金流量表项目注释1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收利息收入1,047,532.
3134,866.
95收政府补助及其他1,741,265.
48956,969.
84收到各项往来款项合计2,788,797.
79991,836.
792、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现销售费用16,675,436.
4715,341,871.
95付现管理费用5,036,593.
255,657,280.
85付现研发费用1,297,468.
703,840,467.
6084项目本期发生额上期发生额支付银行手续费及其他财务费用68,426.
92107,787.
87支付罚款、捐赠及其他支出43,457.
051,862.
17支付各项往来款项909,667.
6629,543,903.
80合计24,031,050.
0554,493,174.
243、收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品到期收回41,500,000.
0014,000,000.
00理财产品收益667,324.
34108,384.
69合计42,167,324.
3414,108,384.
694、支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买理财产品56,560,250.
00合计56,560,250.
005、现金流量表补充资料(1)现金及现金等价物的构成补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,413,813.
8514,910,697.
26加:资产减值准备366,804.
19729,900.
87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,170,956.
741,538,717.
10无形资产摊销31,373.
5713,639.
26长期待摊费用摊销548,941.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-12,286.
226,035.
51固定资产报废损失(收益以"-"号填列)4,750.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)901,996.
511,243,383.
33投资损失(收益以"-"号填列)-667,324.
34-108,384.
69递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-313,892.
001,783,360.
03递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-10,722,814.
95-13,285,583.
61经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-6,725,232.
2815,731,904.
33经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)47,856,185.
01-37,962,054.
88其他经营活动产生的现金流量净额34,853,271.
85-15,398,385.
492、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:85补充资料本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额42,057,108.
5226,952,004.
39减:现金的期初余额48,572,116.
4632,450,647.
95加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,515,007.
94-5,498,643.
56(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金42,057,108.
5248,572,116.
46其中:库存现金29,273.
9533,979.
90可随时用于支付的银行存款40,789,638.
2147,829,636.
47可随时用于支付的其他货币资金1,238,196.
36708,500.
09二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额42,057,108.
5248,572,116.
46注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.

(四)其他1、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因银行存款1,383,374.
00法院冻结CCS双币种互换业务保证金3,963,607.
92宁波银行货币互换业务保证金合计5,346,981.
922、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金26,897,062.
15其中:美元3,606,127.
506.
874724,791,044.
72港币2,394,017.
770.
87972,106,017.
43应收账款51,582,045.
07其中:美元7,503,170.
336.
874751,582,045.
07863、政府补助项目参见本报告"第八节"之"附注六"之"(三)"之"7、其他收益".
七、合并范围的变更报告期新纳入合并财务报表范围的孙公司因直接设立或投资等方式而增加孙公司的情况说明公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例DEEPCOOLUSAINC投资设立2019.
2.
141,346,700.
00100%注:2016年5月5日,公司全资子北京市鑫全盛科技有限公司以货币出资设立DEEPCOOLUSAINC,注册地为美国加利福尼亚州,注册资本1,000,000.
00美元,本公司认缴出资200,000.
00美金,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围.

八、在其他主体中的权益重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳市鑫全盛工贸有限公司深圳市深圳市制造业100.
00投资设立北京市鑫全盛科技有限公司北京市北京市制造业100.
00投资设立鑫全盛有限公司香港香港制造业100.
00投资设立DEEPCOOLUSAINC美国加利福尼亚州制造业100.
00投资设立九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括市场风险及流动风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)市场风险1、外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明.
872、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2019年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币8,201,684.
71元(2018年12月31日:人民币11,629,978.
48元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
(二)流动风险流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.

公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司拥有充足的资金偿还债务.
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债短期借款8,201,684.
718,253,996.
978,253,996.
97应付账款84,798,915.
2084,798,915.
2084,798,915.
20其他应付款76,084,595.
4276,084,595.
4276,084,595.
42合计169,085,195.
33169,137,507.
59169,137,507.
59(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债短期借款11,629,978.
4811,727,867.
9811,727,867.
98应付账款59,952,270.
1059,952,270.
1059,952,270.
10其他应付款50,995,654.
7250,995,654.
7250,995,654.
72合计122,577,903.
30122,675,792.
80122,675,792.
80十、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人情况截至2019年6月30日,公司股东夏春秋和韩小娜系夫妇,两人是一致行动人,直接持有本公司84.
25%的股权,享有本公司84.
25%的表决权.
88(二)本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益.
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系夏春秋股东韩小娜股东鑫全盛管理(北京)股东(四)关联方交易情况1、关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕夏春秋、韩小娜40,000,000.
002017.
08.
302022.
08.
29否夏春秋16,000,000.
002018.
05.
302020.
05.
30否2、关键管理人员报酬项目2019年1-6月2018年度关键管理人员报酬1,957,816.
523,312,251.
353、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东莞市永聿电子有限公司采购机箱11,333,420.
559,264,794.
53合计11,333,420.
559,264,794.
53说明:黄从利曾是东莞市永聿电子有限公司实际控制人,于2018年8月担任深圳鑫全盛商贸有限公司的执行总经理.
2018年12月黄从利已经全部转让东莞市永聿电子有限公司股权.
4、关联方应收应付款项项目名称期末余额期初余额应付项目:东莞市永聿电子有限公司5,739,249.
174,442,607.
16合计5,739,249.
174,442,607.
16十一、股份支付89根据公司第一届董事会第十六次会议和2019年第二次临时股东大会通过了《关于的议案》,拟授予董事黄从利2,500,000股限制性股票,限制性股票的来源为公司向激励对象定向发行的普通股股票,限制性股票的授予价格为2.
94元/股,公司收到员工黄从利7,350,000.
00元投资款,其中:2,500,000.
00元计入股本,4,850,000.
00元计入资本公积.
根据公司2019年度第二次股票发行方案引进新股东每股认购价格14.
10元/股作为公允价格,将员工的每股受让价格与公允价格的差额计入资本公积,金额为27,900,000.
00元.
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十三、资产负债表日后事项2019年7月15日公司召开了第一届董事会第十七次会议和2019年8月5日召开了2019年第三次临时股东大会,审议通过《北京市九州风神科技股份有限公司2019年度第二次股票发行方案》的议案,本次发行股份数量不超过8,510,638股(含本数),募集资金金额不超过人民币120,000,000元(含本数),股票发行的价格为人民币14.
10元/股.
截至本报告批准之日,本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项.

十四、其他重要事项分部信息(一)报告分部的确定依据与会计政策本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配.

(二)报告分部的财务信息本公司存在多种经营或跨地区经营,公司的主要经营地在北京市,其经营范围也是PC硬件产品.
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:2019年6月30日报告分部的财务信息项目境外境内合计主营业务收入170,012,345.
1759,842,143.
68229,854,488.
85资产总额284,447,428.
40100,121,810.
93384,569,239.
33负债总额140,192,248.
4749,345,855.
84189,538,104.
31十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款1)明细情况90类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备17,970,321.
82100.
00992,180.
255.
5216,978,141.
57其中:按风险信用特征组合计提坏账准备17,070,321.
8294.
99992,180.
255.
8116,078,141.
57合并范围内的关联方组合900,000.
005.
01900,000.
00合计17,970,321.
82100.
00992,180.
255.
5216,978,141.
57(续上表)类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备11,956,501.
84100.
00684,299.
145.
7211,272,202.
70其中:按风险信用特征组合计提坏账准备11,956,501.
84100.
00684,299.
145.
7211,272,202.
70合并范围内的关联方组合合计11,956,501.
84100.
00684,299.
145.
7211,272,202.
70组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内16,394,059.
58819,702.
985.
001至2年127,988.
2512,798.
8310.
002至3年48,037.
649,607.
5320.
003至4年500,236.
35150,070.
9130.
00合计17,070,321.
82992,180.
255.
812)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备计提307,881.
11元.
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称账面余额账龄占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户一3,374,130.
76一年以内18.
78168,706.
54客户二3,135,731.
69一年以内17.
45156,786.
58客户三2,733,411.
89一年以内15.
21136,670.
5991单位名称账面余额账龄占应收账款余额的比例(%)坏账准备客户四900,000.
00一年以内5.
01客户五800,512.
14一年以内4.
4540,025.
61小计10,943,786.
4860.
90502,189.
322、其他应收款(1)明细情况项目期末数期初数应收股利4,846,663.
7790,000,000.
00其他应收款1,041,609.
71848,814.
95合计5,888,273.
4890,848,814.
95(2)应收股利情况被投资单位期末余额期初余额深圳市鑫全盛工贸有限公司15,000,000.
00北京市鑫全盛科技有限公司4,846,663.
7775,000,000.
00合计4,846,663.
7790,000,000.
00(3)其他应收款分类披露类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项认定坏账准备按组合计提坏账准备1,137,800.
72100.
0096,191.
018.
451,041,609.
71其中:按风险信用特征组合计提坏账准备1,110,467.
7297.
6096,191.
018.
661,014,276.
71合并范围内的关联方组合27,333.
002.
4027,333.
00合计1,137,800.
72100.
0096,191.
018.
451,041,609.
71(续上表)类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项认定坏账准备按组合计提坏账准备909,998.
91100.
0061,183.
966.
72848,814.
95其中:按风险信用特征组合计提坏账准备909,998.
91100.
0061,183.
966.
72848,814.
9592类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)合并范围内的关联方组合合计909,998.
91100.
0061,183.
966.
72848,814.
951)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内724,476.
0936,223.
805.
001至2年172,311.
2017,231.
1210.
002至3年213,680.
4342,736.
0920.
00合计1,110,467.
7296,191.
018.
662)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备计提35,007.
05元.
3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金3,153.
23130,530.
23备用金18,407.
153,033.
87保证金258,160.
00358,160.
00应收暂付款830,747.
34418,274.
81向关联方提供资金27,333.
00合计1,137,800.
72909,998.
914)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京京东世纪贸易有限公司保证金200,000.
002至3年17.
5840,000.
00支付宝(中国)网络技术保证金50,000.
001至2年4.
395,000.
00北京市鑫全盛科技有限公司内部往来27,333.
001年以内2.
40吴国成备用金12,568.
011年以内1.
10628.
40北京五八信息技术有限公司应收暂付款6,180.
001年以内0.
54309.
00合计296,081.
0126.
0145,937.
403、长期股权投资(1)长期股权投资分类93项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资26,743,600.
0026,743,600.
0026,743,600.
0026,743,600.
00合计26,743,600.
0026,743,600.
0026,743,600.
0026,743,600.
00(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数北京市鑫全盛科技有限公司15,006,600.
0015,006,600.
00深圳市鑫全盛工贸有限公司11,737,000.
0011,737,000.
00合计26,743,600.
0026,743,600.
004、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务58,808,234.
1747,548,373.
8382,012,314.
4274,087,211.
00其他业务1,086,080.
72264,373.
142,134,484.
82合计59,894,314.
8947,812,746.
9784,146,799.
2474,087,211.
005、投资收益项目本期发生额上期发生额理财收益2,294.
7142,971.
76合计2,294.
7142,971.
76十六、补充资料(一)本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益4,041.
51越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,632,022.
45计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益94项目金额说明企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益667,324.
34单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出71,037.
87其他符合非经常性损益定义的损益项目-27,900,000.
00小计-25,525,573.
83所得税影响额-3,795,015.
09少数股东权益影响额(税后)合计-21,730,558.
74注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
注:根据公司第一届董事会第十六次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于的议案》,拟授予董事黄从利2,500,000股限制性股票,限制性股票的来源为公司向激励对象定向发行的普通股股票,限制性股票的授予价格为2.
94元/股,根据公司2019年度第二次股票发行方案引进新股东每股认购价格14.
10元/股作为公允价格,将员工的每股受让价格与公允价格的差额计入资本公积,金额为27,900,000.
00元.