报告编码:鄂源信咨字[2020]021号

孝感市市级财政支出绩效评价报告项目名称:2019年度孝感市门户网站管理中心主管部门:孝感市宣传部项目单位:孝感市门户网站管理中心预算年度:2019年度评价类型:项目政策部门整体评价部门:孝感市财政局评价实施机构:湖北源信会计师事务有限公司主评人:罗立华正式提交日期:目录第一部分评价报告(摘要版)-1-一、基本情况-1-二、评价结果-1-三、发现的主要问题-2-四、建议-3-第二部分评价报告(专业版)-5-一、基本情况-5-二、绩效评价工作开展情况-7-三、综合评价情况及评价结论-13-四、绩效评价指标分析-14-五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析-26-六、有关建议-27-七、其他需要说明的问题-28-八、-28-本次绩效评价结果序号审核类别评分分值评分指标权重审核评分1书面审核投入管理15.
008.
0040.
00%35.
20过程管理15.
0010.
00项目产出60.
0060.
00项目效益10.
0010.
00合计100.
0088.
002现场核查决策管理11.
0011.
0060.
00%54.
15过程管理23.
0014.
00项目产出28.
0028.
00项目效益38.
0037.
25合计100.
0090.
253评分汇总公式书面审核评分*40.
00%+现场核查评分*60.
00%4评价汇总评分89.
355评价等级良2019年度孝感市门户网站管理中心部门整体支出绩效评价报告(摘要版)一、基本情况㈠项目预算及执行情况2019年度孝感市门户网站管理中心(以下简称"市门户网站")部门整体资金1,391,000.
00元(年初财政预算下达数).
2019年度市门户网站决算总收入3,972,120.
00元(全部为财政拨款收入).
决算总支出3,922,473.
63元(其中:基本支出744,620.
00元,项目支出3,177,853.
63元).

㈡绩效目标及完成情况⒈项目绩效目标⑴2019年公开基本信息和重点信息;⑵市门户网站与社会公共群众通过咨询投诉、征集调查、在线访谈、市长信箱等方式进行相互交流;⑶市门户网站对社会群众个人服务和企业展开服务;⑷市门户网站健康情况、名称域名规范、网站功能;⑸群众满意度达到90.
00%.
二、评价结果2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价得分89.
35分,评价等级为"良".
序号审核类别指标权重分值审核评分1书面审核(标准分100.
00分)40.
00%88.
0035.
202现场核查(标准分100.
00分)60.
00%90.
2554.
153评分汇总公式书面审核评分*40.
00%+现场核查评分*60.
00%4评价汇总评分89.
355评价等级良三、发现的主要问题㈠固定资产管理不规范评价小组发现市门户网站固定资产管理不规范,政府采购预算与实际采购相差较大,政府采购执行率为294.
28%.
㈡项目资金超预算管理中心常年运维经费项目和"两微一端"运维经费项目中,劳务派遣经费及伙食补助费用超出预算支出.
预算人数为1-3人,实际人数为4-6人,2019年追加政府网站集约化项目,劳务派遣人数增加,导致经费超出预算.

㈢年初预算数与年末执行数存在较大差异的问题资金支出预算数与执行数差异较大.
市门户网站基本支出预算581,000.
00元,实际执行数744,620.
00元,超预算163,620.
00元;项目支出预算810,000.
00元,实际执行数3,177,853.
63元,超预算2,367,853.
63元.

㈣会计核算不规范市门户网站项目支出与基本支出混淆:部分项目存在"项目支出"与"基本支出"难以区分的现象,应属项目支出的未记入"项目支出"中,同时也有部分不应记入"项目支出"的人员经费在项目支出列支.

㈤基础数据信息和会计信息资料问题评价小组在核实市门户网站年度决算明细表时,发现其申报数据与财务账套核算数据不一致,详见下表:项目决算报表(元)财务资料(元)差异(元)基本支出744,620.
00896,728.
96-152,108.
96项目支出3,177,853.
633,031,629.
84146,223.
79合计3,922,473.
633,928,358.
80-5,885.
17四、建议㈠增强资产管理利用政府采购和国库支付制度,加强对单位国有资产的监控,固定资产预算及购置计划既要从实际需要出发又要注意节约,要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置,充分利用现有固定资产,防止积压浪费.

㈡加强项目资金管理项目资金只能用于规定的用途,一经批复,不得随意调整挤占挪用.
因此,财政部门和主管部门应加强项目资金的管理和监督,加强审计,建立对专项资金管理实施责任主体追究制度,对挤占挪用项目资金的项目单位根据情况采取相应的行政或经济处罚措施,以确保项目资金合理合规使用.

㈢加强预算管理,做好预算资金测算工作按照《预算法》及其实施条例的相关规定,参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学合理编制预算,进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性.
重点做好预算项目立项调研和预算资金测算工作,降低项目资金预决算差异率,提高项目资金使用绩效.

㈣规范会计核算、提高财务核算水平根据各项经济业务发生的内容和性质,严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等相关制度和规定,在会计核算时客观详细地反映,以真实完整呈现单位财务状况和项目资金的使用情况,并如实向上级部门上报财务收支情况和预决算信息.

2019年度孝感市门户网站管理中心部门整体支出绩效评价报告(专业版)基本情况㈠项目概况⒈项目立项背景2012年6月2日,根据《孝感市机构编制委员会关于设立孝感市人民政府门户网站管理中心的批复》(孝编文〔2012〕19号)和《孝感市机构编制委员会关于中共孝感市委宣传部所属事业单位调整规范和分类有关的事项的批复》(孝编文〔2016〕8号)的精神,设置孝感市门户网站管理中心(以下简称"市门户网站").
文件中关于核定市门户网站主要职责:负责市人民政府门户网站栏目设置、信息编辑及传输工作;负责市人民政府网站日常管理和维护工作.
市门户网站核定人员编制10名.
其中:行政编制0人,事业编制10人.

⒉经费来源和使用情况⑴收入情况2019年度市门户网站收入资金管理情况(年末决算数口径),决算总收3,972,120.
00元(全部为财政拨款收入).
⑵支出情况2019年市门户网站部门整体支出资金使用管理情况:决算总支出3,922,473.
63元,其中:基本支出744,620.
00元,项目支出3,177,853.
63元.
整体支出明细如下:①基本支出工资福利支出730,620.
00元:主要用于市门户网站本级基本工资、津贴补贴、奖金支出、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、医疗费、住房公积金和其他工资福利支出等.

商品和服务支出14,000.
00元:主要用于市门户网站本级维持工作正常运转所需的日常公用开支.
对个人和家庭的补助支出0.
00元:主要用于市门户网站本级人员离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助和其他对个人和家庭的补助支出等.
②项目支出项目支出3,177,853.
63元:主要用于市门户网站本级完成项目工作所需的日常公用开支支出.
(单位:元)项目预算数预算调整数决算数备注管理中心常年运维经费360,000.
00580,000.
00577,992.
16延续项目"两微一端"运维经费300,000.
00300,000.
00300,000.
00延续项目信息公开稿费150,000.
00150,000.
00136,210.
00延续项目政府网站集约化1,547,500.
001,515,300.
002019年追加项目湖北日报记者站专项经费300,000.
00298,368.
47代管资金楚天都市报孝感记者站运维专项50,000.
0050,000.
00代管资金湖北日报新媒体建设专项经费300,000.
00299,983.
00代管资金合计810,000.
003,227,500.
003,177,853.
63政府网站集约化:2019年追加项目,项目资金用于集约化平台的建设和运维费、监测费用和绩效评估费用.
监测费用和绩效评估费用根据省政府办公厅的要求,聘请第三方检测机构对纳入政府网站监管的集约化网站及县市区政府网站进行监测和绩效评估.

⑶结余情况截至2019年12月31日,市门户网站结余49,646.
37元.
(单位:元)项目年初预算数预算调整数决算数一、年初结转和结余------基本支出结转项目支出结转和结余二、收入1,391,000.
003,972,120.
003,972,120.
00财政拨款收入1,391,000.
003,972,120.
003,972,120.
00事业收入其他收入三、支出1,391,000.
003,972,120.
003,922,473.
63(一)按支出功能分类1,391,000.
003,972,120.
003,922,473.
631.
一般公共服务支出2.
社会保障和就业支出3.
医疗卫生与计划生育支出4.
文化旅游体育与传媒支出1,391,000.
003,972,120.
003,922,473.
635.
住房保障支出(二)按支出性质分类1,391,000.
003,972,120.
003,922,473.
631.
基本支出581,000.
00744,620.
00744,620.
00人员经费567,000.
00730,620.
00730,620.
00日常公用经费14,000.
0014,000.
0014,000.
002.
项目支出810,000.
003,227,500.
003,177,853.
63行政事业类项目810,000.
003,227,500.
003,177,853.
63(三)支出经济分类----747,886.
00工资福利支出920,043.
00商品和服务支出2,254,544.
63对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴资本性支出747,886.
00四、年末结转与结余----49,646.
37基本支出结转项目支出结转和结余49,646.
37绩效评价工作开展情况㈠绩效评价目的、对象及范围本次绩效评价对象及范围:2019年度市门户网站部门整体支出资金1,391,000.
00元(年初财政预算下达数).
本次绩效评价目的:调查了解2019年度市门户网站部门整体支出是否达到了绩效目标,分析衡量财政资金使用的效率、效益和效果,探索部门整体支出预算绩效管理方式,为今后经费支出预算安排、优化经费支出结构提供决策支持,保障市门户网站依法行政,不断提高履职效益,促进我市经济社会发展.

㈡绩效评价原则、评价指标体系、评价方法⒈绩效评价原则⑴严谨科学.
绩效评价应当严格执行规定程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合、共性和个性指标相结合、书面审核和现场核查相结合的方法,准确、合理地进行评价.
⑵公平公正.
绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受社会监督.
⑶分类实施.
绩效评价应当在对部门使用的财政性资金进行合理分类的基础上,通过按资金使用单位遴选评价样本的方式组织实施.
⑷绩效相关.
绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系.
⒉评价指标体系评价小组采取以书面审核和现场核查相结合的方式实施绩效评价,其中:书面审核结果占评价结果40.
00%权重,现场核查结果占评价结果60.
00%权重.
评分与评级相结合,绩效评价总分值100.
00分,根据得分结果确定优秀、良好、中、差等级.
对项目分别按所对应的绩效评价指标及评分细则进行评价打分,计算专项资金项目的综合得分.
得分90.
00分以上(含90.
00分)为优秀,80.
00-90.
00分(含80.
00分)为良好,60.
00-80.
00分(含60.
00分)为中等,60.
00分以下为差.

⑴书面审核评价指标项目设置一级指标4个,二级指标5个.
一级指标分为投入管理、资金管理、项目执行、项目效果四个维度.
二级指标分目标设置科学性、资金分配合理性、管理办法可行性、总体目标实现程度和专家满意度为五个维度.
一级指标体系的权重分别为:投入管理15.
00%、资金管理15.
00%、项目执行60.
00%、项目实施效果10.
00%.

目标设置科学性重点评价绩效目标的完整性、科学性和绩效指标的明确性是否达到设置要求.
资金分配合理性重点评价专项资金分配是否能够满足实现项目目的的需要,专项资金在各子项之间的分配(或列支方向)是否合理.
管理办法可行性重点评价业务管理和财务管理相关制度(办法)是否健全,执行是否有效;监管机制是否完善,监管是否有效.
总体目标实现程度重点评价职责任务和履职效益等方面的目标是否如期实现.
专家满意度重点评价市门户网站及相关行业专家对2019年度市门户网站部门整体支出绩效的满意程度.
⑵现场核查评价指标项目设置一级指标4个,二级指标9个,三级指标29个.
一级指标分为决策管理、过程管理、项目产出、项目效益四个维度.
一级指标体系的权重分别为:决策管理11.
00%、过程管理23.
00%、项目产出28.
00%、项目效益38.
00%.

决策管理.
主要指目标设定、预算配置情况.
目标设定重点评价绩效目标的合理性和绩效指标的明确性;预算配置重点评价在职人员控制率、"三公"经费变动率和重点支出安排率.
过程管理.
主要指预算执行、预算管理和资产管理情况.
预算执行重点评价预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、"三公"经费控制率、政府采购执行率;预算管理重点评价管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性和基础信息完善性;资产管理重点评价管理制度健全性、资产管理安全性和固定资产利用率.

项目产出.
主要指部门职责履行情况,重点评价实际完成率、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率.
项目效益.
主要指部门履职效益和满意度.
履职效益重点从基本信息公开、重点信息公开、互动交流、办事服务和网站管理与建设方面评价.
满意度重点评价服务满意度情况.
在各项指标权重设定方面,主要依据财政已明确的项目执行绩效评价指标体系框架,结合本项目绩效目标及评价指标设计的实际,通过评价小组综合评估确定.
⒊评价方法绩效评价采用比较法、因素分析法、公众评判法等方法开展绩效评价,主要通过评价指标体系中的各项指标实现或完成情况与评价标准进行比较后进行综合评判,得出评价分值.
对于决策管理和过程管理指标,评价小组主要以法律法规的规定和内部控制制度作为评价的标准.
对于项目产出和项目效益指标,评价小组主要以计划标准、行业标准、历史标准作为评价标准.
评分方式主要依据评价过程中收集的相关依据证据资料,结合经与市财政部门沟通后确定的评价方案中明确的评分标准进行评价打分.

㈢绩效评价工作过程⒈前期准备⑴评价实施机构根据评价工作任务,组织相关人员成立评价小组.
⑵评价小组依据评价方案制定了项目评价任务清单和工作计划,明确了评价小组各成员的职责分工.
⑶评价小组指导项目实施单位开展绩效自评,收集自评报告、自评打分结果和自评依据证据资料.
⒉组织实施⑴评价小组采取以现场核查为主的方式实施绩效评价.
结合自评报告,按照项目资金的使用去向进行现场核查.
评价小组围绕绩效指标体系,从预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、项目产出、项目效益等方面对市门户网站2019年度部门整体支出绩效进行了详细审核,具体实施:①收集市门户网站规章制度、工作计划、工作总结等相关资料,审阅市门户网站部门"三定"方案,2019年度工作计划与要点,2019年度工作小结,核实其绩效目标的合理性、绩效指标的明确性;②获取市门户网站2019年度财政决算报表,收集2019年基本支出(人员经费、公用经费)、项目支出的预算与决算资料,项目经费的申报文本、核准文件以及资金拨付记录,核实市门户网站2019年实际在职人数、2019年度"三公"经费使用情况,政府采购情况,计算在职人员控制率、"三公"经费变动率、重点支出安排率、预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、"三公"经费控制率、政府采购执行率,对2019年预算资金配置及预算执行情况进行评价;③核实市门户网站部门预算运行过程中管理制度的健全性、支出质量的可控性,查阅经费支出的账务明细,综合了解资金使用情况,抽查大额费用的支出凭证,审核支出的合理性和原始凭证的真实性、完整性以及单位授权,核实市门户网站财务制度的健全性、资金使用合规性及财务监控的有效性;④对照2019年工作计划逐项核对检查重点工作完成情况,对市门户网站进行访谈,了解核实各项调查统计工作任务完成情况和履行职责的成效,核查是否在规定时限内完成各项实际工作,并将计划数与实际完成数进行比较,计算重点工作实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率;⑤通过对受益人群发放调查问卷,收集市门户网站工作的社会反响与舆情评价,通过浏览孝感市门户网站,评价相关信息,是否及时公示且方便查询.
⑵评价分析和撰写评价报告.
①评价小组整理现场核查情况,对照绩效评价指标及评分细则进行评价打分;②评价小组根据初步评价结果在综合分析的基础上拟定市门户网站2019年度部门整体支出绩效评价报告初稿,提交孝感市财政局征求意见;③评价小组根据各方书面反馈意见对报告修改完善后,形成正式评价报告并经评价小组所在机构签章确认后报市财政局.
综合评价情况及评价结论㈠综合评价情况根据《2019年度孝感市门户网站管理中心部门整体支出绩效评价工作方案》,评价小组实施绩效评价后的评分结果为:2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价书面审核评分得分88.
00分,书面审核结果占评价结果40.
00%权重,书面审核综合评价得分35.
20分;2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价现场核查评分得分90.
25分,现场核查结果占评价结果60.
00%权重,现场核查综合评价得分54.
15分;项目绩效综合评价情况:2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价综合评价得分89.
35分.
根据评价实际得分情况确定评价等级为"良"等次.
序号审核类别指标权重分值审核评分1书面审核(标准分100.
00分)40.
00%88.
0035.
202现场核查(标准分100.
00分)60.
00%90.
2554.
153评分汇总公式书面审核评分*40.
00%+现场核查评分*60.
00%4评价汇总评分89.
355评价等级良㈡评价结论评价人员从决策管理、过程管理、项目产出和项目效益这四个指标,聚集主要关键评价问题,采用定量与定性分析相结合、共性和个性指标相结合,现场核查的方式,综合分析相关证据资料,对主要关键评价问题进行检验,形成主要评价结论.

2019年度市门户网站部门整体支出资金立项依据充分,与项目实施单位职责紧密相关,符合地方发展规划和部门中长期工作规划.
产出的数量与质量也基本实现预期的目标和较好的社会效益,政府引导作用得到了充分的发挥.

绩效评价指标分析㈠书面审核(标准100.
00分,综合评价88.
00分)⒈目标设置科学性(标准5.
00分,综合评价5.
00分)市门户网站已制定部门整体绩效目标和项目绩效目标,对部门整体绩效目标和项目绩效目标进行评价.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(书面审核),对目标设置科学性的书面审核综合评价分值为5.
00分.
⒉资金分配合理性(标准10.
00分,综合评价3.
00分)2019年度市门户网站部门整体支出年初预算资金1,391,000.
00元,其中:基本支出预算资金581,000.
00元(其中:人员经费年初预算资金567,000.
00元,公用经费年初预算资金14,000.
00元);项目支出预算资金810,000.
00元.

市门户网站实际支出3,922,473.
63元,其中:基本支出744,620.
00元(其中:人员经费实际支出730,620.
00元,公用经费实际支出14,000.
00元),占年初预算资金的128.
16%;项目支出3,177,853.
63元,占年初预算资金的392.
33%.
资金实际支出与年初预算存在较大差异.
市门户网改变项目资金用途用于弥补人员经费不足,未能做到专款专用,存在挪用的情况.

根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(书面审核),对资金分配合理性的书面审核综合评价分值为3.
00分.
⒊管理办法可行性(标准15.
00分,综合评价10.
00分)市门户网站基本已制定财务管理办法等相关的管理办法,同时得到有效执行,但存在固定资产管理不规范.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(书面审核),对管理办法可行性的书面审核综合评价分值为10.
00分.
⒋总体目标实现程度(标准60.
00分,综合评价60.
00分)通过检查市门户网站2019年度工作计划以及年度总结、相关工作记录,2019年市门户网站绩效目标基本得到实现.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(书面审核),对总体目标实现程度的书面审核综合评价分值为60.
00分.
⒌专家满意度(标准10.
00分,综合评价10.
00分)评价小组共进行5次访谈.
访谈结果分为非常满意、满意、基本满意、不满意四个档次,访谈统计显示:非常满意有5份,占比100.
00%;满意有0份,占比0.
00%;基本满意有0份,占比0.
00%;不满意有0份,占比0.
00%;加权平均满意度率100.
00%.

根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(书面审核),对专家满意度的书面审核综合评价分值为10.
00分.
㈡现场核查(标准100.
00分,综合评价90.
25分)⒈决策管理(标准11.
00分,综合评价11.
00分)⑴绩效目标(标准5.
00分,综合评价5.
00分)①绩效目标合理性(标准3.
00分,综合评价3.
00分)市门户网站已制定部门整体绩效目标和项目绩效目标,对部门整体绩效目标和项目绩效目标进行评价.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对绩效目标合理性的现场核查综合评价分值为3.
00分.
②绩效指标明确性(标准2.
00分,综合评价2.
00分)市门户网站已制定工作责任目标考核细则,将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务;项目设置绩效目标并进行评价.
工作任务与部门年度任务数或计划数相对应,与本年度部门预算资金相匹配.
同时项目支出已制定明细的绩效目标.

根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对绩效指标明确性的现场核查综合评价分值为2.
00分.
⑵预算配置(标准6.
00分,综合评价6.
00分)①在职人员控制率(标准2.
00分,综合评价2.
00分)市门户网站核定人员编制10人(事业编制10人).
2019年市门户网站实有人数7人,其中:在职人员7人(事业编制7人);聘用工勤人员1名.
在职人员7人,编制数10人,在职人员控制率为70.
00%,在职人员控制率未增长.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对在职人员控制率的现场核查综合评价分值为2.
00分.
②"三公"经费变动率(标准2.
00分,综合评价2.
00分)市门户网站2018年度和2019年度均无"三公"经费支出.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对"三公经费"变动率的现场核查综合评价分值为2.
00分.
③重点支出安排率(标准2.
00分,综合评价2.
00分)2019年,市门户网站重点支出3,177,853.
63元,全年预算项目支出810,000.
00元,重点支出保障率为392.
33%.
重点支出保障率=(3,177,853.
63/810,000.
00)*100%=392.
33%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对重点支出安排率的现场核查综合评价分值为2.
00分.
⒉过程管理(标准23.
00分,综合评价14.
00分)⑴预算执行(标准13.
00分,综合评价9.
00分)①预算完成率(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2019年,市门户网站年初预算数1,391,000.
00元,其中:基本支出预算数581,000.
00元,项目支出预算数81,000.
00元.
决算数3,922,473.
63元,其中:基本支出决算数744,620.
00元,项目支出决算数3,177,853.
63元.
预算完成率=(3,922,473.
63/1,391,000.
00)*100%=281.
99%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对预算完成率的现场核查综合评价分值为1.
00分.
②预算调整率(标准2.
00分,综合评价0.
00分)2019年,市门户网站年初预算数1,391,000.
00元,调整预算数3,922,473.
63元,预算调整增加2,531,473.
63元,预算调整率181.
99%,超过20%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对预算调整率的现场核查综合评价分值为0.
00分.
③支付进度率(标准2.
00分,综合评价2.
00分)一、二、三、四季度支付进度率分别应达到25%、50%、75%、100%.
根据市门户网站提供的资料分析计算,一、二、三、四季度实际支出进度率基本满足进度安排.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对支付进度率的现场核查综合评价分值为2.
00分.
④结转结余率(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2019年,财政拨款(补助)收入3,972,120.
00元,预算支出3,922,473.
63元,当年结余49,646.
37元.
结转结余率=(49,646.
37/3,922,473.
63)*100%=1.
27%,结转结余率在5%以内.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对结转结余率的现场核查综合评价分值为1.
00分.
⑤结转结余变动率(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2018年累计结余0.
00元,2019年累计结余49,646.
37元.
结转结余变动率=(49,646.
37-0)/0=0.
00%,结转结余变动率未增长或降低.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对结转结余变动率的现场核查综合评价分值为1.
00分.
⑥公用经费控制率(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2019年市门户网站公用经费年初预算14,000.
00元,实际支出14,000.
00元.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对公用经费控制率的现场核查综合评价分值为1.
00分.
⑦"三公"经费控制率(标准3.
00分,综合评价3.
00分)2019年市门户网站无"三公"经费预算.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对"三公"经费控制率的现场核查综合评价分值为3.
00分.
⑧政府采购执行率(标准2.
00分,综合评价0.
00分)2019年年初政府采购预算金额79.
59万元,实际政府采购金额234.
22万元(其中:政府采购货物支出0.
48万元,政府采购服务支出204.
12万元).
政府采购执行率=(234.
22/79.
59)*100%=294.
28%,部门(单位)本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算存在差额但差额占年初政府采购预算数的比例超过20%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对政府采购执行率的现场核查综合评价分值为0.
00分.
⑵资产管理(标准6.
00分,综合评价1.
00分)①管理制度健全性(标准2.
00分,综合评价0.
00分)2019年市门户网站已制定相应的资金管理办法,资金管理办法符合相关财务会计制度的规定.
但制度未得到有效的实施.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对管理制度健全性的现场核查综合评价分值为0.
00分.
②预决算信息公开性(标准1.
00分,综合评价1.
00分)市门户网站按规定内容公开预决算、绩效等信息并按规定时限公开预决算、绩效等信息.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对预决算信息公开性的现场核查综合评价分值为1.
00分.
③资金使用合规性(标准3.
00分,综合评价0.
00分)市门户网站资金的拨付有完整的审批程序和手续.
市门户网改变项目资金用途用于弥补人员经费不足,未能做到专款专用,存在挪用的情况.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对资金使用合规性的现场核查综合评价分值为0.
00分.
⑶资产管理(标准4.
00分,综合评价4.
00分)①管理制度健全性(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2019年市门户网站已制定相应的固定资金管理办法.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对管理制度健全性的现场核查综合评价分值为1.
00分.
②资产管理安全性(标准2.
00分,综合评价2.
00分)2019年末,市门户网站固定资产总额2,848,598.
00元,实际在用固定资产总额2,848,598.
00元.
包括有形资产和无形资产,2019年度市门户网站增加通用设备12,050.
00元.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对资产管理安全性的现场核查综合评价分值为2.
00分.
③固定资产利用率(标准1.
00分,综合评价1.
00分)2019年末,市门户网站固定资产总额2,848,598.
00元,实际在用固定资产总额2,848,598.
00元.
固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)*100%=2,848,598.
00/2,848,598.
00=100.
00%根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对固定资产利用率的现场核查综合评价分值为1.
00分.
⒊项目产出(标准28.
00分,综合评价28.
00分)⑴产出数量(标准14.
00分,综合评价14.
00分)①实际完成率(标准7.
00分,综合评价7.
00分)评价小组根据市门户网站提供的相关工作记录,从量的方面评价统计工作完成情况.
根据市门户网站2019年重点工作任务清单,包括5项大类、54小项工作内容:信息公开年报、规范性文件、政策解读、部门动态、部门信息公开、信息报送、专题信息、咨询投诉、在线访谈、办事指南、表格下载、站点可用性、链接可用性、通报曝光情况、栏目维护情况、网站管理、智能化搜索、多元渠道及社交分享等.
根据市门户网站提供的工作记录和相关文件显示,市门户网站已完成了上述工作.

实际完成率=(实际完成工作数/计划工作数)*100%=(54/54)*100%=100%根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对实际完成率的现场核查综合评价分值为7.
00分.
②完成及时率(标准7.
00分,综合评价7.
00分)根据市门户网站提供的相关工作记录和总结等相关资料分析,市门户网站及时完成了工作任务.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对完成及时率的现场核查综合评价分值为7.
00分.
⑵产出质量(标准14.
00分,综合评价14.
00分)①质量达标率(标准7.
00分,综合评价7.
00分)市门户网站提供的相关工作记录和总结等相关资料分析,2019年度计划完成工作任务数54个,实际完成54个,实际完成项目全部达标,质量综合达标率为100%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对质量达标率的现场核查综合评价分值为7.
00分.
②重点工作办结率(标准7.
00分,综合评价7.
00分)2019年重点工作有5大项,包括基本信息公开、重点信息公开、互动交流、办事服务、网站管理与建设.
目前已落实了5项工作,重点工作办结率100.
00%.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对重点工作办结率的现场核查综合评价分值为7.
00分.
⒋项目效益(标准38.
00分,综合评价37.
25分)⑴履职效益(标准28.
00分,综合评价28.
00分)①基本信息公开(标准6.
00分,综合评价6.
00分)市门户网站信息公开具有规范性,对概况信息、政策文件及解读、人事信息、规划计划、统计数据、应急管理等基本信息已公开.
市门户网站2019年度共发布16,693条信息.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对基本信息公开的现场核查综合评价分值为6.
00分.
②重点信息公开(标准6.
00分,综合评价6.
00分)市门户网站对权责清单、财政预决算、重大项目建设、公共资源配置、环境保护、扶贫脱贫、社会救助、安全生产、专题专栏信息等信息已公开.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对重点信息公开的现场核查综合评价分值为6.
00分.
③互动交流(标准4.
00分,综合评价4.
00分)市门户网站2019年度留言办理276条;征集16,751条意见;在线访谈14期,网民留言与答复58条.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对互动交流的现场核查综合评价分值为4.
00分.
④办事服务(标准6.
00分,综合评价6.
00分)市门户网站对社会群众个人服务已开通,其中包含教育领域服务、社保领域服务、健康领域服务、住房领域服务、就业领域服务和交通领域服务等.
企业服务已开通,其中包含企业开办服务、招商引资服务、科技创业服务等.
根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对办事服务的现场核查综合评价分值为6.
00分.
⑤网站管理与建设(标准6.
00分,综合评价6.
00分)市门户网站健康情况:已建立安全监测预警机制、安全检测评估132次、发现问题并整改22个、部门与下属单位网站正在实现集约化建设等.
网站名称域名已规范,能够清晰识别为政府网站.
网站功能渠道的多样,能多方式(如QQ、微博、微信等)的向群众提供信息.

根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对网站管理与建设的现场核查综合评价分值为6.
00分.
⑵满意度(标准10.
00分,综合评价9.
25分)评价小组发放调查问卷61份,回收问卷61份.
访谈结果分为非常满意、满意、基本满意、不满意四个档次,访谈统计显示:非常满意有47份,占比77.
05%;满意有11份,占比18.
03%;基本满意有1份,占比1.
64%;不满意有2份,占比3.
28%.
加权平均满意度率92.
46%.
(问卷调查结果及分析详见表3).

根据2019年度市门户网站部门整体支出绩效评价指标及评分准则(现场核查),对满意度的现场核查综合评价分值为9.
25分.
主要经验及做法、存在的问题及原因分析㈠主要经验及做法⒈做好市门户网站日常运维工作;围绕中心,做好市委书记、市长重要政务活动采访报道;根据重大时间节点、围绕市委市政府中心工作做好宣传,突出宣传重点;⒉做好在线访谈统筹工作;⒊做好省政府网站信息报送、今日头条信息推送等外宣工作;⒋建立完善集约化平台运维管理办法,进一步规范平台的运作;对集约化平台进行完善,扩充平台功能;加强平台数据分析能力,为运维决策提供数据支撑;⒌依据重大节日、节气,主动创新,策划出更吸睛的线上活动;加大门户网站的内容推广力度,加强与做内容推广方面的公司合作,扩宽、扩大两微的宣传;⒍通过不定期召开座谈会、组织集体采风等形式,提高特约记者队伍业务水平;定期反馈用稿情况,并报市委宣传部通报至各部门.
⒎制定合作合同,邀请孝文化研究团队作为孝文化传承发展网信息保障单位,确保网站内容权威、准确、更新及时.
㈡存在的问题⒈固定资产管理不规范评价小组发现市门户网站未制定固定资产制度,政府采购执行率为294.
28%.
⒉项目资金超预算管理中心常年运维经费项目和"两微一端"运维经费项目中,劳务派遣经费及伙食补助费用超出预算支出.
预算人数为1-3人,实际人数为4-6人,2019年追加政府网站集约化项目,劳务派遣人数增加,导致经费超出预算.

⒊年初预算数与年末执行数存在较大差异的问题资金支出预算数与执行数差异较大.
市门户网站基本支出预算581,000.
00元,实际执行数744,620.
00元,超预算163,620.
00元;项目支出预算810,000.
00元,实际执行数3,177,853.
63元,超预算2,367,853.
63元.

⒋会计核算不规范市门户网站项目支出与基本支出混淆:部分项目存在"项目支出"与"基本支出"难以区分的现象,应属项目支出的未记入"项目支出"中,同时也有部分不应记入"项目支出"的人员经费在项目支出列支.

⒌基础数据信息和会计信息资料问题评价小组在核实市门户网站年度决算明细表时,发现其申报数据与财务账套核算数据不一致,详见下表:项目决算报表(元)财务资料(元)差异(元)基本支出744,620.
00896,728.
96-152,108.
96项目支出3,177,853.
633,031,629.
84146,223.
79合计3,922,473.
633,928,358.
80-5,885.
17有关建议㈠增强资产管理利用政府采购和国库支付制度,加强对单位国有资产的监控,固定资产预算及购置计划既要从实际需要出发又要注意节约,要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置,充分利用现有固定资产,防止积压浪费.

㈡加强项目资金管理项目资金只能用于规定的用途,一经批复,不得随意调整挤占挪用.
因此,财政部门和主管部门应加强项目资金的管理和监督,加强审计,建立对专项资金管理实施责任主体追究制度,对挤占挪用项目资金的项目单位根据情况采取相应的行政或经济处罚措施,以确保项目资金合理合规使用.

㈢加强预算管理,做好预算资金测算工作按照《预算法》及其实施条例的相关规定,参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学合理编制预算,进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性.
重点做好预算项目立项调研和预算资金测算工作,降低项目资金预决算差异率,提高项目资金使用绩效.

㈣规范会计核算、提高财务核算水平根据各项经济业务发生的内容和性质,严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等相关制度和规定,在会计核算时客观详细地反映,以真实完整呈现单位财务状况和项目资金的使用情况,并如实向上级部门上报财务收支情况和预决算信息.

其他需要说明的问题㈠关于评价责任的说明本次2019年度市门户网站部门整体支出项目专项资金绩效评价,市门户网站的责任是:提供必要的基础数据、基础资料及专业资料,并保证所提供数据资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用绩效评价报告,并承担相应的责任.
评价机构的责任是,在实施绩效评价过程中,遵循绩效评价的基本原则,保证评价的客观与公正.

㈡关于评价局限性的说明由于2019年度市门户网站部门整体支出项目专项资金涉及诸多方面,且政策性、专业性较强,对履职过程和绩效运行的评价需要专门的知识.
因此,在设计2019年度市门户网站部门整体支出项目绩效评价指标体系、评价标准及选用评价方法、收集评价证据、量化评分时,难免带有一定的主观性,需要在以后的评价实践中不断完善.