本公司支付宝余额查询

1公告编号:2018-006证券代码:836425证券简称:厚学网主办券商:国元证券2017年度报告厚学网NEEQ:836425江苏厚学网信息技术股份有限公司JiangSuHouxuewangInformationTechnologyCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2017年1月19日,厚学七剑产品新版正式上线,新版本重新设计了UI皮肤效果与版面样式,清爽简洁的橙色风格更贴近用户视觉心理,改善了用户体验,极大简化用户操作步骤,让用户更容易定位目标学校或课程;大幅度完善与更新了学校、课程、教师等相关资料内容,提高了全站的内容丰富度,增加了用户阅读兴趣与落地粘度;对学校与学员完全开放了"知道问答"模块的使用权,拓宽了全站的导流途径;建立了完善的"厚学会员"体系,签到悬赏,积分商城.
2017年2月9日,厚学网与吴起宠物工作室签订《战略合作协议》,吴起宠物工作室主要从事家庭宠物犬培训、专业训犬师、美容师培训、助残犬培训和宠物辅助治疗儿童自闭症工作,吴起先生全力投身宠物教育相关工作并引进国际顶级宠物运动赛事,先后举办了AWI飞盘狗世界杯中国区选拔赛,国际宠物展等活动,打开了中国宠物训练和宠物运动对外交流的又一窗口.
双方在家庭宠物犬培训、专业训犬师、美容师培训、助残犬培训达成长期战略合作.
2017年2月6日,厚学网与苏州百年职业学院签订《战略合作协议》,苏州百年职业学院是江苏省人民政府批准、教育部正式备案的三年制高职院校,与加拿大百年理工学院合作办学,厚学网在不断的突破创新,迎合用户需求,着力将厚学网打造成为学员、培训机构、用人单位三方闭环平台,为学员提供"全面、便捷、优惠"的学习服务.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
334释义释义项目释义厚学网、公司、本公司指江苏厚学网信息技术股份有限公司北京厚学网指北京厚学网络技术有限公司爱厚义指南京爱厚义信息技术有限公司股东大会指江苏厚学网信息技术股份有限公司股东大会董事会指江苏厚学网信息技术股份有限公司董事会监事会指江苏厚学网信息技术股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》章程、公司章程指《江苏厚学网信息技术股份有限公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元主办券商、国元证券指国元证券股份有限公司会计师指华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2017年1月1日-2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人李中兵、主管会计工作负责人唐仁花及会计机构负责人(会计主管人员)唐仁花保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险随着物质生活的提高,我国教育培训市场规模呈现高速增长的趋势,互联网招生报名服务平台顺应了消费者消费习惯的改变,显示出强劲的增长势头,行业中教育培训服务平台日益增多,如培训通、跟谁学等.
相关教育产业发展政策的出台与庞大的互联网用户群体,创造了市场机遇,同时用户对产品及服务的需求越来越多样化,可能会涌现更多的竞争对手,加剧市场竞争.
技术开发风险互联网O2O模式的教育培训平台的发展是依托于互联网技术,其面临的技术开发风险,主要表现在:能否正确把握客户的现实需求、创造客户的潜在需求,并据此设计新的产品和商业模式来满足客户的需求;能否正确把握互联网技术的发展趋势,使公司开发的产品和商业模式在先进的技术层面得以实现.
如公司无法把握客户需求及互联网技术的发展趋势,公司开发的产品和商业模式的先进性将可能受到消弱,从而对公司业绩增长带来不利影响.
实际控制人不当控制风险公司实际控制人是李中兵、涂红霞夫妇,直接与间接控制公司88.
555%股份,处于绝对控股地位.
与此同时,李中兵先生担任公司董事长及总经理,能够对公司的经营管理及重大事项决策施加较大影响.
若实际控制人利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不正当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因实际控制人不当控制带来的控制风险.
6业务和盈利模式创新不能跟进行业发展的风险教育产品创新快、用户偏好转换快,互联网相关企业必须紧跟行业和技术发展趋势,精准进行市场调研和产品开发,锁定老用户并开拓新用户.
因此,公司如果无法把握信息服务业的市场动态和发展趋势,及时捕捉和快速响应用户需求的变化,并对现有盈利模式进行完善和创新,现有盈利模式的有效性将受到削弱,从而对未来业绩成长带来不利影响.
公司规模较小的风险截止2017年12月31日,公司总资产为20,205,137.
66元,净资产为14,582,271.
11元,2017年营业收入为19,422,811.
64元.
公司总资产、净资产及营业收入整体规模偏小.
公司所处的互联网信息服务行业及教育培训市场发展迅速,借助于行业的迅速发展趋势和国民收入提升带来的教育消费需求的推动,公司有望在未来一段时间实现高速增长,但若未来市场需求发生较大变化,则可能面临资产及营业收入规模较小使得竞争力不足的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏厚学网信息技术股份有限公司英文名称及缩写JiangSuHouxuewangInformationTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称厚学网证券代码836425法定代表人李中兵办公地址南京市秦淮区石门坎104号5号楼3层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人唐仁花职务董事会秘书电话025-66052312传真025-66052305电子邮箱tangrenhua@houxue.
com公司网址http://www.
houxue.
com联系地址及邮政编码南京市秦淮区石门坎104号5号楼3层210000公司指定信息披露平台的网址www.
neep.
com.
cn公司年度报告备置地南京市秦淮区石门坎104号5号楼3层三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年10月23日挂牌时间2016年4月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业--64互联网和相关服务--642互联网信息服务--6420互联网信息服务主要产品与服务项目互联网开发及应用;教育信息咨询服务;公司主要从事互联网报名招生服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东李中兵、涂红霞实际控制人李中兵、涂红霞8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320100667359572A否注册地址南京市秦淮区石门坎104号5号楼3层否注册资本10,000,000否五、中介机构主办券商国元证券主办券商办公地址安徽省合肥市梅山路18号安徽国际金融中心A座报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名胡乃鹏、潘怡君会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26六、报告期后更新情况√适用不适用1、2018年1月15日,新三板交易制度改革后,公司股票转让方式为集合竞价交易方式.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入19,422,811.
6412,662,878.
6653.
38%毛利率%75.
51%74.
27%-归属于挂牌公司股东的净利润6,981,308.
121,721,692.
31305.
49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,510,200.
33373,504.
081,643.
01%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)62.
94%25.
54%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)58.
69%5.
54%-基本每股收益0.
700.
17311.
76%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计20,205,137.
6612,902,649.
9156.
60%负债总计5,622,866.
555,301,686.
926.
06%归属于挂牌公司股东的净资产14,582,271.
117,600,962.
9991.
85%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
460.
7692.
10%资产负债率%(母公司)27.
83%41.
18%-资产负债率%(合并)27.
83%41.
09%-流动比率3.
522.
31-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额5,196,890.
71691,275.
35651.
78%应收账款周转率5.
6612.
03-存货周转率---10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%56.
60%17.
76%-营业收入增长率%53.
38%72.
59%-净利润增长率%305.
49%132.
95%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)434,818.
13除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,933.
18委托他人投资或管理资产的损益108,493.
15非经常性损益合计554,244.
46所得税影响数83,136.
67少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额471,107.
79七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要从事互联网报名招生服务,是互联网报名招生服务平台之一,自成立以来,一直致力于在学员和培训机构之间打造一个中国教育培训行业顶级的培训咨询、报名服务的培训门户网站.
为学员提供"全面、便捷、优惠"的学习培训指南和报名服务,为教育培训机构开辟"专业、精准、高效"的招生渠道,全面提升学校信息化管理水平和互联网营销水平,率先实现"互联网+".

报告期内,公司的收入主要来源于二个方面:(一)通过"厚学网"互联网的优势,为学校提供技术服务获得技术服务费及通过"厚学网"平台为学校提供潜在的学员,待学员报名缴费成功后根据约定获得招生佣金.
入住平台的培训机构需缴纳一定的技术服务费,经过资质核查后,在平台上发布其课程信息;意向学员通过公司官方网站查看相应的课程,并对有意向的课程进行电话咨询,意向学员通过客服400专用电话与培训学校直接沟通咨询,公司业务系统会对其咨询留痕记录相关信息,回访学员,并与培训机构核实,经学员和培训机构双方确定报名成功后,进行佣金结算.
(二)百度金融教育信贷代理服务收入,是公司通过代理百度钱包业务,开发教育机构为其提供教育分期服务,教育贷款服务为收集机构的基本资料,进行审核,审核通过后进行签约,BD后台配餐后进行上线,机构的课程信息就会在百度钱包APP上有展示,学员可以通过百度钱包APP进行分期申请.
百度金融教育信贷代理业务是公司在上海百度小额贷款有限公司、重庆百度小额贷款有限公司(以下简称"百度小贷公司")等授权的地区范围内开发维护其百度信贷业务相关服务,公司促成有合作意向的机构或个人与百度小贷公司签署百度信贷合作款项支付协议后,双方按照《百度教育信贷地区代理商激励考核政策》结算代理服务费.
对各月份的百度金融教育信贷代理费百度小贷公司以邮件等方式告知代理费金额,公司在其授权后台核对确认相应代理服务费金额.
此项代理劳务业务依据双方核对确认的金额在公司促成百度信贷发放月份确认为服务费收入.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司总体发展情况稳定,按照2017年年初制定的年度经营计划,逐项落实,公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,加强技术研发、完善人才储备、探索模式创新,积极进行模式的创新12和品牌建设工作.
完成了高新技术企业的申报工作并取得了证书.
截至2017年12月31日,在厚学网注册的培训机构(含分支机构)达到10.
02万家,注册的学员达到94.
1751万人,注册用户量在行业内处于领先水平.
(一)财务业绩情况公司财务状况截止2017年12月31日,公司资产总额为20,205,137.
66元,较期初增长了56.
60%,主要原因是公司报告期内公司货币资金增加5,329,345.
38元,应收账款增加2,555,916.
74元所致;负债总额为5,622,866.
55元,比上年末增长了6.
06%,主要是公司预收账款减少625,487.
50元,应付职工薪酬及应交税费分别增加24,258.
80元、690,669.
23元;净资产总额为14,582,271.
11元,比上年末增长了91.
85%,主要原因是公司本期产生6,981,308.
12元净利润所致.
公司经营成果2017年度,公司实现营业收入19,422,811.
64元,较上年同期增长了53.
38%,扣除非经常性损益后的净利润6,510,200.
33元,较上年同期增长1,643.
01%.
主要原因是公司业务模式未发生改变,延续了2016年度的增长趋势,公司原有的代理招生、招生通业务本期增长以及较去年同期新增广告业务与百度金融教育信贷代理业务所致.
(二)研究开发工作报告期内,公司研发技术人员30人,新增技术人员12人,共发生研发费用1,934,725.
11元,2017研发项目主要有:"厚学七剑"产品体验大幅度优化,通过打造完善的数据缓存机制,从底层架构级别大幅度的改善了产品的访问速度和体验;新版移动端与APP端产品的上线,进一步优化了学员对学校,课程等信息的获取效率,提高了用户的粘度;开设了全新的"厚学VR"频道,自建的VR精英团队成功打造出了多款教育领域的优秀VR产品,成功的将最新的VR技术与互联网教育相结合,给学校,学员带来了全新的教育体验;新上线的厚学聊天坐席V2.
0版本,在原有功能基础上强势升级,皮肤的切换,聊天模式的改造,功能的追加,更进一步的强化了学员,学校与厚学网三者之间的紧密联系,也进一步提高了厚学网为学员和学校的服务质量.
(二)行业情况根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业属于"互联网和相关服务业"(I64).
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处的行业属于"互联网和相关服务业"(I64),所属细分行业为"互联网信息服务业"(I6420).
根据全国中小企业股份转让系统公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》(股转系统公告〔2015〕23号),公司所属行业为"I64信息传输、软件和信息技术服务业—I642互联网和相关服务—I6420互联网信息服务".
随着中国政府在信息化领域一系列政策方针的推进,中国互联网行业呈现高速发展的良好态势,中国互联网网民规模及互联网普及率大幅度提升.
互联网行业的发展带来的网民数量的激增,为互联网教育培训行业的发展奠定了坚实的基础.
未来通过互联网平台了解培训学校、培训课程、授课老师的学员将越来越多.
据我国教育培训行业市场2009-2016年统计数据显示,各类教育培训如语言(英语,其他语种)、才艺、会计、职业资证、管理、就业技能、IT(电脑)、学历教育等培训市场都在以每年20%左右的速度快速增长.
中国教育培训领域的市场空间巨大.
统计数据显示,教育支出在中国已经超过其他生活费用成为仅次于食物的第二大日常支出.
据有关部门调查数据显示,过去一年,超半数家庭用于教育培训的消费大于5000元,其中近三成过万.
2012年中国教育培训行业市场总规模高达9,600亿元,2013年中国教育培训市场规模达到1万亿元,而2014年达到了12,800亿元,未来几年中国教育培训市场将保持每年30%以上的增速.
中国教育培训市场逐渐形成了新东方、昂立、北大青鸟、新华等知名企业,国内培训企业从单一的13技能教学向综合化培训教育集团企业发展.
大批的实力强、资金雄厚的国外培训机构开始进入国内市场,正在逐渐改变国内培训市场的格局.
然而广大的中小型教育培训机构和消费者来说却面临着越来越严重的问题:(1)中小型教育培训机构:行业竞争激烈,办学成本逐年攀升,而价格下行趋势越来越明显,自主议价能力弱;(2)终端消费者:获取培训机构、培训课程信息渠道单一,面对海量资源信息又不知道该如何选择,几乎没有议价的空间,对教育机构的教学质量无法评估确认,更多的会盲从于国内大牌和国外知名企业.
以上的这些情况的出现正在逐步压缩国内中小培训机构的生存空间,增加消费者的教育培训成本和无谓消费,非常不利于教育培训行业的良性发展和健康竞争环境的维护.
互联网信息技术服务于教育培训行业有效地解决了广大中小培训机构和消费者的问题.
从总体情况看,我国的互联网教育市场总体仍处于起步阶段.
不过,随着国内的信息化程度、网民对网络教育认知程度、以及学历教育社会认可度的提高,互联网教育市场规模增长速度很快.
伴随着企业资金募集能力的增强和社会教育需求的持续增长,未来互联网教育市场将呈现出"百花齐放"的态势,教育产业多元化、服务国际化和经营品牌化等趋势将不可避免.
2010年我国正式发布《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》,积极推进国家开发大学的建设,并通过了《国家开放大学章程》的制定.
与此同时,教育部也在积极推进MOOC课程内容建设.
该纲要也进一步明确提出"教育信息网络化"的概念,进而从政策上支持"教育信息网络化终端"——电子书包的加速发展.

《关于促进信息消费扩大内需的若干意见》以及《国务院关于印发"宽带中国"战略及实施方案的通知》的出台,也进一步显示出政府支持信息产业发展的决心,更加增强了互联网教育市场的发展热度.

除互联网教育领域的初创企业大量涌现外,互联网巨头BAT也纷纷涉足教育领域.
其在搭建平台方面具有得天独厚的优势,用户和流量都得到了保障.
此外,阿里巴巴在线上支付的优势、腾讯在社交网络方面的优势都助力其在互联网教育领域的布局.
而传统教育机构拥有强大的师资、丰富的教学资源和客户渠道,商机无限的同时也面临着转型的压力.
与传统教育培训行业相比,在线教育有着:突破时空限制,获取方式便捷的优势;随着移动互联网的发展,能够碎片化、便携性学习的优势;内容丰富和多样化的优势,涵盖K12教育、高等教育、学前教育、职业教育等细分领域.
未来,我国各年龄阶段对于在线教育的需求是巨大的,而需求必将拉动整个产业的发展.
随着我国教育培训市场规模的高速增长,越来越多的公司将目光投向了教育培训服务平台,如厚学网、教育联展网、培训通、教育宝、跟谁学等等大大小小数十个教育培训服务平台,竞争环境逐渐激烈.

(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金15,152,091.
3274.
99%9,822,745.
9476.
13%54.
26%应收账款4,536,438.
0822.
45%1,980,521.
3415.
35%129.
05%存货----长期股权投资----固定资产226,284.
881.
12%464,960.
033.
60%-51.
33%在建工程----14短期借款----长期借款----预付账款78,415.
590.
39%2,350.
000.
02%3,236.
83%其他应收款3,955.
940.
02%24,720.
750.
19%-84.
00%资产总计20,205,137.
66-12,902,649.
91-56.
60%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:报告期内,公司货币资金较去年同期增加了5,329,345.
38元,主要系销售收入增加导致,公司在销售政策即信用政策不变的情况下,代理招生业务销售收入较去年同期增加2,682,132.
70元;百度金融代理业务,报告期收回2016年应收账款2,084,790.
88元.
2、应收账款:公司2016年度第四季度新增百度金融代理业务收入,报告期内,公司增加的应收账款主要是百度金融代理服务业务规模较上期增加所致,其中重庆百度小额贷款有限公司应收账款为4,717,250.
41元,占应收账款余额的比例为98.
79%.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入19,422,811.
64-12,662,878.
66-53.
38%营业成本4,755,952.
5424.
49%3,258,746.
1725.
73%45.
94%毛利率%75.
51%-74.
27%--管理费用4,058,212.
9720.
89%4,283,370.
4233.
83%-5.
26%销售费用3,492,968.
5817.
98%4,603,439.
3736.
35%-24.
12%财务费用-20,965.
72-0.
11%-20,184.
46-0.
16%3.
87%营业利润6,987,050.
2935.
97%347,635.
712.
75%1,909.
88%营业外收入435,118.
312.
24%1,349,219.
5110.
65%-67.
75%营业外支出--1,031.
280.
01%-100.
00%净利润6,981,308.
1235.
94%1,721,692.
3113.
60%305.
49%项目重大变动原因:1、营业收入:报告期内,公司营业收入较去年同期增长53.
38%,主要是公司代理招生业务销售收入较去年同期增加2,682,132.
70元;由于百度金融代理业务为2016年度第四季度新增业务收入,2017年度该项业务收入较去年增加4,077,800.
28元.
2、毛利率:报告期内毛利率较去年同期基本持平,主要是公司在商业模式较去年无大的变化,公司管理团队,人员结构趋于稳定,增加营业收入,对应增加营业成本.
3、营业成本:主要是公司在商业模式较去年无大的变化,公司管理团队,人员结构趋于稳定,增加营业收入,对应增加营业成本.
4、管理费用:报告期内,管理费用较去年同期减少225,157.
45元,主要是减少了挂牌中介费480,243.
66元,减少行政管理人员1人,职工薪酬减少69,493.
27元,研发人员较去年增加12人,研发费用增加575,974.
03元,子公司北京厚学网注销租赁费减少123,296.
25元等所致.
5、销售费用:报告期内公司销售费用较去年同期有所下降,主要是百度金融代理业务2016年开展初由于收入不确定,财务核算把该部分人员工资计入销售费用,2017年该项业务模式确定,财务把该部15分直接业务人员计入营业成本,不再计入销售费用核算,导致职工薪酬减少880,584.
76元;技术部门通过技术手段对网站进行引流,减少技术服务费支出515,441.
18元;业务招待费增加106,548.
74元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入19,422,811.
6412,662,878.
6653.
38%其他业务收入---主营业务成本4,755,952.
543,258,746.
1745.
94%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%年度服务费5,468,201.
9028.
15%3,822,580.
1130.
19%佣金7,535,627.
0138.
80%6,808,688.
4353.
77%广告收入412,514.
082.
12%102,941.
750.
81%百度金融信贷代理收入6,006,468.
6530.
92%1,928,668.
3715.
23%合计19,422,811.
64100.
00%12,662,878.
66100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司通过自身品牌优势、注册用户量优势、服务质量优势、研发团队优势积累的自发增长的流量,代理招生业务,主要通过收取年度使用服务费及佣金的模式,报告期内较去年同期有所增长,增加2,682,132.
70元;百度金融信贷业务为2016年第四季度新增业务,报告期内实现销售收入6,006,468.
65元,较去年增加4,077,800.
28元,2017年度为公司完整开拓业务的第一年,季度平均较去年有所下降,主要是金融产品代理业务受政策波动较大,报告期内金融产品较2016年度政策有所收紧.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1重庆百度小额贷款有限公司5,894,212.
2630.
35%否2上海恒企教育培训有限公司655,229.
223.
37%否3武汉荣昌仁和会计咨询服务有限公司400,855.
922.
06%否4北京环球优路教育科技股份有限公司216,941.
091.
12%否5北京学大信息技术有限公司109,916.
040.
57%否合计7,277,154.
5337.
47%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系161阿里云计算有限公司346,600.
0018.
44%否2江苏经贸职业技术学院316,700.
2816.
85%否3南京首屏商擎网络技术有限公司100,000.
005.
32%是4国元证券股份有限公司100,000.
005.
32%否5中国联合网络通信有限公司南京市分公司99,337.
635.
29%否合计962,637.
9151.
22%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额5,196,890.
71691,275.
35651.
78%投资活动产生的现金流量净额132,454.
6719,807.
46568.
71%筹资活动产生的现金流量净额--现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:报告期内,经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加4,505,615.
36元,主要是公司销售收入增加导致经营活动现金流入较去年同期增加4,651,882.
68元,经营活动现金流出与去年同期基本持平.
2、投资活动产生的现金流量净额:报告期内,公司利用自有闲置资金购买理财产品获取了投资收益108,493.
15元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司有1家全资子公司,北京厚学网络技术有限公司,注册资本1,000,000.
00元,经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务:教育咨询(中介服务除外);计算机系统服务;2016年6月3日,2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于的议案》,吸收合并全资子公司北京厚学网络技术有限公司.
合并后,北京厚学网注销,其债权债务以及业务有公司承接.
该子公司2017年11月30日完成注销.
2、委托理财及衍生品投资情况公司2017年8月16日以闲置自有资金分别购买宁波银行理财产品1、产品代码:700002,产品名称:智能活期理财2号,认购金额4,000,000.
00元;2、产品代码:600004,产品名称:智能定期理财4号,认购金额5,000,000.
00元,交易日期2017年8月16日,到期日2017年11月15日,已于到期日收回本金与利息,到期投资收益为75,698.
63元.
公司与2017年11月15日购买宁波银行理财产品,产品代码:610016,产品名称:智能定期理财16号,认购金额9,000,000.
00元,交易日期2017年11月15日,到期日2017年12月21日,已于到期日收回本金与利息,到期投资收益为32,794.
52元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用17(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.
对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.

报告期无"资产处置收益"项目的追溯调整.
报告期,无会计估计变更及重大会计差错更正.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用北京厚学网络技术有限公司已经于2017年11月被吸收合并,吸收合并后本公司无需要纳入合并范围的子公司.
(八)企业社会责任报告期内,公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到一个企业对社会的责任.
18三、持续经营评价报告期内,公司实现营业收入19,422,811.
64元,较上年同期增长了53.
38%,扣除非经常性损益后的净利润6,510,200.
33元,较上年同期增长1,643.
01%,公司盈利能力增强.
公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款等情况.
公司为互联网和相关服务行业,属于轻资产公司,无需专业设备及原材料供应商;主要管理团队及核心技术人员稳定;电信增值业务许可证通过年审,不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素的重大影响事项,公司具备良好的持续经营能力.

四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素互联网O2O模式的教育培训平台的发展是依托于互联网技术的,其面临的技术开发风险,表现在:能否正确把握客户的现实需求、创造客户的潜在需求,并据此设计新的产品和商业模式来满足客户的需求;能否正确把握互联网技术的发展趋势,使公司开发的产品和商业模式在先进的技术层面得以实现.

如公司无法把握客户需求及互联网技术的发展趋势,公司开发的产品和商业模式的先进性将可能受到削弱,从而对公司业绩增长带来不利影响.
针对上述风险,公司建立了以副总经理为首的研发团队,核心技术人员均拥有多年互联网领域经验.
既具备丰富的开发和设计经验,又具备技术创新思维.
后期产品研发将紧绕客户现实需求、潜在需求,不断探索新的产品及服务.
1、截止2017年12月31日,公司总资产为20,205,137.
66元,净资产为14,582,271.
11元,2017年营业收入为19,422,811.
64元.
公司总资产、净资产及营业收入整体规模偏小.
公司所处的互联网信息服务行业及教育培训市场发展迅速,借助于行业的迅速发展趋势和国民收入提升带来的教育消费需求的推动,公司有望在未来一段时间实现高速增长,但若未来市场需求发生较大变化,则可能面临资产及营业收入规模较小使得竞争力不足的风险.
针对上述风险,公司将不断探索新的收入增长空间,壮大公司的规模.
以及利用资本市场积极寻求外部融资以不断充实公司的资本.
2、市场竞争加剧的风险随着物质生活的提高,我国教育培训市场规模呈现高速增长的趋势,互联网招生报名服务平台顺应了消费者消费习惯的改变,显示出强劲的增长势头,行业中教育培训服务平台日益增多,如培训通、跟谁学等.
相关教育产业发展政策的出台与庞大的互联网用户群体,创造了市场机遇,同时用户对产品及服务的需求越来越多样化,可能会涌现更多的竞争对手,加剧市场竞争.
针对上述风险,公司时刻保持警醒,从管理层到普通员工均认识没有竞争力就不能存活.
在扩大市场占有率的同时,不断提升公司的服务质量,不断探索新的客户需求,以提升公司的竞争力.

3、业务和盈利模式创新不能跟进行业发展的风险教育产品创新快、用户偏好转换快,互联网相关企业必须紧跟行业和技术发展趋势,精准进行市场调研和产品开发.
公司报告期内根据业务发展的特点,对学校的佣金收款方式及学员咨询方式进行了调整.
佣金的结算采用了"预存款"模式;学员咨询由公司客服负责接待调整为各招生学校自行接待、解答,这样能更专业的面对咨询学员.
但是,调整的过程19可能会导致公司人员、技术、管理上的不适应,同时也可能导致部分旧客户的流失.
另外,公司如果无法及时捕捉和快速响应用户需求的变化,并对现有盈利模式进行完善和创新,现有盈利模式的有效性可能受到削弱,从而对未来业绩成长带来不利影响.
针对上述风险,公司会密切关注新的结算方式及咨询方式改变带来的市场反应,并及时的进行优化调整.
同时,紧抓客户的现实需求,开发客户的潜在需求,不断提升公司的服务质量,不断推出创新的产品.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,无新增的风险因素.
20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型1,000,000.
00100,000.
006.
其他总计1,000,000.
00100,000.
00(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号江苏讯动信息技术有限公司购买百度文库商业文档服务27,400.
00是2017-05-222017-016总计-27,400.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:21报告期内,偶发性关联交易为满足日常经营所需,是公司业务快速发展及生产经营的正常所需,是合理的、必要的,不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为,公司独立性没有因关联交易受到影响.
(三)承诺事项的履行情况1、关联交易的承诺股份公司成立后,为了规范公司与关联方之间的关联交易,维护公司股东的合法权益.
公司股东及管理层出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》.
报告期内未发生违反承诺的事项.
2、为避免同业竞争做出的承诺公司5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》.
报告期内未发生违反承诺的事宜.
3、关于社保及住房公积金问题的承诺函公司按照入职年限为员工办理公积金,导致缴纳公积金的人数小于在册人数.
为此,公司5%以上的股东、实际控制人李中兵、涂红霞出具相应的承诺:"如应有权部门要求或根据其决定,厚学网需要为其员工补缴社保或住房公积金,或者厚学网因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损失,本人愿意在无需厚学网支付任何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任".
报告期内未发生违反承诺的事项.
4、未取得《增值电信业务经营许可证》从事经营性互联网信息服务事宜的承诺公司于2015年9月1日取得了江苏省通信管理局颁发的《增值电信业务经营许可证》(苏B2-20150251),就未取得相关许可证的情况,公司实际控制人李中兵、涂红霞出具《承诺函》,承诺:"若有关行政机关查处公司经营存在违法违规情形并给予行政处罚,由其承担最终法律责任,不对公司经营造成影响".
报告期内未发生违反相关承诺的事项.
5、个人账户使用的承诺有限公司阶段,由于合作学校均为小规模学校,为了结算方便,小部分款项采用了个人卡结算.
在申请挂牌前,公司对收款进行了规范,将用于公司款项结算的个人账户销户.
截止报告期末,公司已不存在用个人卡结算公司款项.
针对有限公司阶段的用个人卡结算公司款项的事宜,实际控制人李中兵出具承诺函:"如因存在其他个人账户给公司造成损失的,由李中兵个人承担".
报告期内未发生违反承诺的事项.
22第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,614,99926.
15%02,614,99926.
15%其中:控股股东、实际控制人1,995,00019.
95%01,995,00019.
95%董事、监事、高管2,195,00021.
95%02,195,00021.
95%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数7,385,00173.
85%07,385,00173.
85%其中:控股股东、实际控制人5,985,00059.
85%05,985,00059.
85%董事、监事、高管6,585,00069.
85%06,585,00069.
85%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李中兵7,780,00007,780,00077.
80%5,835,0001,945,0002南京爱厚义信息技术有限公司1,000,00001,000,00010.
00%666,667333,3333袁连军800,0000800,0008.
00%600,000200,0004涂红霞200,0000200,0002.
00%150,00050,0005南京首屏科技集团有限公司200,0000200,0002.
00%133,33466,666合计9,980,00009,980,00099.
80%7,385,0012,594,999普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前十名股东间相互关系说明:1、公司实际控制人李中兵与涂红霞为夫妻关系,李中兵持有南京首屏科技集团有限公司80.
00%的股权,持有南京爱厚义信息技术有限公司67.
55%的股权,涂红霞持有南京首屏科技集团有限公司20.
00%的股权.
2、公司境内自然人股东袁连军持有南京爱厚义信息技术有限公司20.
00%的股权.
23除以上所述,各股东之间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况截至财务报表日,李中兵先生直接持有公司7,780,000股,占总股本77.
80%,并通过持有南京首屏科技集团有限公司80.
00%的股权与南京爱厚义信息技术有限公司67.
55%的股权,间接持有公司835,500股,占总股本8.
355%;涂红霞女士直接持有公司200,000股,占总股本2.
00%,通过南京首屏科技集团有限公司间接持有公司40,000股,占总股本0.
40%;李中兵与涂红霞为夫妻关系.
综上,李中兵、涂红霞直接及间接持有公司8,855,500股,占总股本88.
555%,为公司共同控股股东.
李中兵、涂红霞的简介如下:李中兵先生,1975年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历;1996年7月至1999年5月,任安徽省庐江县地质矿产局职员;1999年6月至2002年5月,任深圳华企网实业有限公司销售总监;2002年6月至2005年12月,任南京雅信信息技术有限公司总经理;2005年12月2015年7月,任首屏科技执行董事兼总经理;2008年9月至2015年7月,任南通科技执行董事兼总经理;2012年1月至2015年7月,任南通信息执行董事兼总经理;2012年1月至2015年7月,任浙江首传执行董事兼总经理;2012年7月至2015年7月,任嘉兴首屏执行董事兼总经理;2012年8月至2015年7月,任湖州首屏执行董事兼总经理;2014年6月至2015年7月,任首屏商擎执行董事兼总经理;2014年6月至2015年7月,任兰亭序执行董事兼总经理;2015年6月至2015年7月,任爱厚义执行董事兼总经理;2007年10月至今,任公司总经理;2015年5月至2015年6月,任首屏信息执行董事;2015年6月至今,任公司董事长.
除上述职务外,李中兵先生还曾担任南京市秦淮区第一届政协委员、合肥市第十三届政协委员,现兼任庐江县异地商会南京商会会长、江苏省安徽商会常务副会长等职务,被南京市白下区委员会、南京市白下区人民政府评为"2010-2012年度南京市白下区先进个人".
涂红霞,女,1977年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历;2005年12月至2007年10月,任首屏科技财务主管;2008年8月至今,任安徽首屏执行董事兼总经理;2010年3月至今,任江苏首屏执行董事兼总经理;2013年3月至今,任青麓农林执行董事兼总经理;2015年7月至今,任首屏科技、爱厚义、南通科技、南通信息、浙江首传、嘉兴首屏、湖州首司、首屏商擎、兰亭序执行董事兼总经理;2015年7月至今,任杭州首屏执行董事;2007年10月至2015年5月,任首屏信息执行董事;2015年6月至今,任公司董事.
(二)实际控制人情况与控股股东一致.
24第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李中兵董事长、总经理男43硕士2015.
9.
15--2018.
9.
14是袁连军董事、副总经理男39本科2015.
9.
15--2018.
9.
14是涂红霞董事女41大专2015.
9.
15--2018.
9.
14否汪洁董事、副总经理女32本科2015.
9.
15--2018.
9.
14是周希良董事男56大专2015.
9.
15--2018.
9.
14否辜秋露监事会主席女43本科2015.
9.
15--2018.
9.
14否王端江监事男44大专2015.
9.
15--2018.
9.
14否周文娟监事女37本科2015.
9.
15--2018.
9.
14是唐仁花财务总监、董事会秘书女33大专2017.
2.
9--2018.
9.
14是许宏伟财务总监、董事会秘书男40大专2015.
9.
15--2017.
2.
9是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长兼总经理李中兵、董事涂红霞二人为夫妻关系.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李中兵董事长、总经理7,780,00007,780,00077.
80%0袁连军董事、副总经理200,0000200,0002.
00%0涂红霞董事800,0000800,0008.
00%0汪洁董事、副总经理0000.
00%0周希良董事0000.
00%026辜秋露监事会主席0000.
00%0王端江监事0000.
00%0周文娟监事0000.
00%0唐仁花财务总监、董事会秘书0000.
00%0许宏伟财务总监、董事会秘书0000.
00%0合计-8,780,00008,780,00087.
80%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因许宏伟财务总监兼董事会秘书离任无因个人原因离职唐仁花无新任财务总监兼董事会秘书补充本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:2017年2月9日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过《关于聘任董事会秘书、财务总监的议案》,议案内容为:原董事会秘书兼财务总监许宏伟先生因个人原因向董事会提请辞职,应公司长期发展和管理需要,公司总经理李中兵先生提名唐仁花女士为公司新任董事会秘书兼财务总监,接替原董事会秘书兼财务总监许宏伟先生职务,履行董事会秘书、财务总监职责,任期自本次董事会通过之日起至第一届董事会任期届满.
唐仁花:唐仁花,女,1985年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,拥有深交所、上交所董事会秘书资格证书.
2007年2月至2007年10月,任中绿(江西)食品有限公司会计;2007年11月至2010年5月,广田电子精密磨具(太仓)有限公司主办会计;2010年5月至2011年6月,任南京芒冠光电科技有限公司财务经理;2011年6至2017年1月,任南京芒冠科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员75财务人员55销售人员474427客服运营人员3439技术人员1830员工总计111123按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士12本科3333专科7484专科以下34员工总计111123员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,增加人员12人,根据2016年度实际经营情况,公司在2017年进行了技术人员的调整.
2、培训公司非常注重对业务水平的培训,不仅对新入职员工进行全方位的上岗培训,对老员工也按照所处的职位不定期的报名参加外部培训.
通过培训,让员工能够认同企业文化和核心价值观,充分释放和增加员工的内在潜能,提升其履行责任的能力.
薪酬政策报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同,根据岗位不同,建立包括岗位工资、工龄工资、绩效工资等完整的薪酬体系并依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金.
公司采取定期考核的方式,促进员工及工作团队的绩效不断改善,实现抓绩效管理促进企业持续稳定发展.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:核心技术人员:袁连军,男,1979年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;2001年9月至2003年6月,任北京森泰克信息技术有限公司软件工程师;2003年7月至2010年4月,任南京迈鼎信息技术有限公司技术总监;2010年5月至2012年2月,任上海百事通信息技术有限公司技术总监;2012年5月2015年6月,任江苏首屏副总经理;2015年7月至2015年9月,任首屏信息技术总监;2015年9月至今,任公司副总经理兼技术总监;2015年6月至今,任公司董事.
杨永俊,男,1989年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;2012年7月至2014年1月,任大展信息科技(无锡)有限公司JAVA软件工程师;2014年1月至2015年3月,任江苏达纳信息技术有限公司软件部主管;2015年3月至今,任公司APP开发经理,现任公司产品部总监.
报告期内,核心技术人员付益、刘红梅、胡松海因个人原因离职,公司有比较成熟的人员培养机制,以上核心技术人员离职前均有接替工作的人员.
28第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷.
报告期内公司建立了建立年度报告重大差错责任追究制度.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司的重大决策履行了规定的程序.
4、公司章程的修改情况基于经营范围变更,公司拟修改《公司章程》第十二条,修订如下:原公司章程第十二条为:"经依法登记,公司经营范围:互联网开发及应用;教育信息咨询服务;广告设计、制作;广告代理;广告29发布;计算机软硬件研发、销售;信息技术开发、技术咨询、技术服务".

修改为:"经依法登记,公司经营范围:互联网开发及应用;教育信息咨询服务;广告设计、制作;广告代理;广告发布;计算机软硬件研发、销售;信息技术开发、技术咨询、技术服务;培训服务(非学历教育培训).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、2017年2月9日,第一届董事会第七次会议审议通过了《关于聘任董事会秘书、财务总监的议案》.
2、2017年4月21日,第一届董事会第八次会议审议通过了《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》;《关于的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》;《关于的议案》;《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》;《关于召开2016年年度股东大会的议案》.
3、2017年5月18日,第一届董事会第九次会议审议通过了《关于偶发性关联交易的议案》;《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
4、2017年8月15日,第一届董事会第十次会议审议通过了《关于的议案》.
监事会21、2017年4月21日,第一届监事会第四次会议审议通过了《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》;《关于的议案》.
302、2017年8月15日,第一届监事会第五次会议审议通过了《关于的议案》.
股东大会21、2017年5月16日,2016年年度股东大会审议通过了《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于的议案》;《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》;《关于的议案》;《关于续聘2017年度财务审计机构的议案》;《关于的议案》;《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》.
2、2017年6月7日,2017第一次临时股东大会审议通过了《关于偶发性关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决及决议等法律、行政法规及公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况,以及公司管理层是否引入职业经理人等情况.
(四)投资者关系管理情况公司重视投资者关系管理工作,制订了《投资者关系管理制度》,明确董事长为投资者关系管理事务的第一责任人,信息披露负责人负责投资者关系工作.
公司与投资者沟通的方式包括但不限于:公告,包括定期报告和临时报告;股东大会;说明会;一对一沟通;电话咨询;邮寄材料;广告、媒体、报刊或其他宣传资料;路演;现场参观;公司网站等.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.

31(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具备完善的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及抵抗风险能力.

1、业务独立公司自成立以来,以为培训机构提供招生报名服务为核心业务,主要产品及服务有电话专线服务、咨询服务、信息优化服务、广告服务、学校信息服务、学员信息服务、学友交流服务.
公司设置了各业务部门并配备了相应的业务人员,具有完整的业务流程,拥有独立的采购、运营、销售业务体系,拥有与经营相适应的管理人员及组织机构,具有与其经营相适应的设备,公司独立签署各项与其经营有关的合同,独立开展各项经营活动.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未发生过显失公平的关联交易.
公司业务独立.
2、资产独立自有限公司设立以来,公司的历次出资、股权转让合法合规,通过了工商行政管理部门的变更登记确认.
公司拥有开展业务所需的固定资产、商标权、著作权及其他资产,公司资产与股东的资产严格分开,资产产权关系清晰,公司能够完全控制并支配所拥有的资产.
公司目前不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形.
公司资产独立.

3、人员独立公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生;公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在公司专职工作并领取薪酬,且不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪的情形;公司财务人员不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职的情形.
公司的人事管理与股东单位严格分离,独立执行公司各项内部管理制度.
4、财务独立公司设立了独立的财务部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系,并制订了完善的财务会计制度和财务管理制度,符合《会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的规定.
公司银行账户独立,不存在与股东共用银行账户的情况.
公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务,不存在与股东单位混合纳税的情形,也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况.

5、机构独立公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定,按照法定程序制订了《公司章程》,并设置了相应的组织机构,建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构.
公司建立了适合自身经营需要的组织机构,不存在职能部门与股东及其控制的其它企业混同的情况.
公司的生产经营和办公场所与股东及其控制的其它企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的.
符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在实际经营过程中,内部控制制度能得到贯彻执行,对公司的经营风险能起到有效的控制作用.
由于内部控制制度是一项长期而持续的工作,公司会根据经营现状、发展情况不断调整、完善.

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照《企业会计准则》及其他相关的国家法律法规规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按要求进行会计核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格执行各项财务管理制度,在相关政策及制度的指引下,做到从上至下严格管理,有序工作.
公司也根据实际情况不断完善财务管理体系.

323、关于风险控制体系报告期内,公司紧绕风险控制制度.
针对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等领域,采取事前防范、事中控制等措施,从公司规范的角度不断完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已经建立了《年度报告差错责任追究制度》.
2016年4月14日,第一届董事会第三次会议审议通过了《关于建立年度报告重大差错责任追究制度的议案》,公司报告期内未出现年度报告信息披露重大差错.
33第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号会审字[2018]1708号审计机构名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26审计报告日期2018年4月12日注册会计师姓名胡乃鹏、潘怡君会计师事务所是否变更否审计报告正文:会审字[2018]1708号审计报告江苏厚学网信息技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的江苏厚学网信息技术股份有限公司(以下简称"厚学网公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了厚学网公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于厚学网公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息厚学网公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括厚学网公司201734年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估厚学网公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算厚学网公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督厚学网公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的35有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对厚学网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致厚学网公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就厚学网公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
华普天健会计师事务所中国注册会计师:胡乃鹏(特殊普通合伙)中国注册会计师:潘怡君中国·北京2018年4月12日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、115,152,091.
329,822,745.
94结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产36应收票据应收账款五、24,536,438.
081,980,521.
34预付款项五、378,415.
592,350.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、43,955.
9424,720.
75买入返售金融资产存货--持有待售资产一年内到期的非流动资产五、563,999.
96其他流动资产五、6336,354.
53流动资产合计19,770,900.
9312,230,692.
52非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产五、7226,284.
88464,960.
03在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、828,106.
5436,804.
88开发支出商誉长期待摊费用五、9144,000.
09144,000.
09递延所得税资产五、1035,845.
2226,192.
39其他非流动资产非流动资产合计434,236.
73671,957.
39资产总计20,205,137.
6612,902,649.
91流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债37衍生金融负债应付票据应付账款预收款项五、113,379,419.
184,004,906.
68卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、121,013,810.
23770,551.
43应交税费五、13917,685.
84227,016.
61应付利息应付股利其他应付款五、14311,951.
30299,212.
20应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,622,866.
555,301,686.
92非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计5,622,866.
555,301,686.
92所有者权益(或股东权益):股本五、1510,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、16434,245.
74434,245.
74减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、17470,650.
4138一般风险准备未分配利润五、183,677,374.
96-2,833,282.
75归属于母公司所有者权益合计14,582,271.
117,600,962.
99少数股东权益所有者权益合计14,582,271.
117,600,962.
99负债和所有者权益总计20,205,137.
6612,902,649.
91法定代表人:李中兵主管会计工作负责人:唐仁花会计机构负责人:唐仁花(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金15,152,091.
329,813,379.
79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三、14,536,438.
081,980,521.
34预付款项78,415.
59应收利息应收股利其他应收款十三、23,955.
944,500.
00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产63,999.
96其他流动资产336,354.
53流动资产合计19,770,900.
9312,198,755.
62非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、31,000,000.
00投资性房地产固定资产226,284.
88464,960.
03在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产28,106.
5436,804.
88开发支出39商誉长期待摊费用144,000.
09144,000.
09递延所得税资产35,845.
2226,192.
39其他非流动资产非流动资产合计434,236.
731,671,957.
39资产总计20,205,137.
6613,870,713.
01流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项3,379,419.
184,004,906.
68应付职工薪酬1,013,810.
23770,551.
43应交税费917,685.
84227,016.
61应付利息应付股利其他应付款311,951.
30709,505.
88持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,622,866.
555,711,980.
60非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计5,622,866.
555,711,980.
60所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积434,245.
74434,245.
7440减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积470,650.
41一般风险准备未分配利润3,677,374.
96-2,275,513.
33所有者权益合计14,582,271.
118,158,732.
41负债和所有者权益合计20,205,137.
6613,870,713.
01(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入19,422,811.
6412,662,878.
66其中:营业收入五、1919,422,811.
6412,662,878.
66利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本12,554,887.
5012,315,242.
95其中:营业成本五、194,755,952.
543,258,746.
17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、20136,767.
3185,624.
63销售费用五、213,492,968.
584,603,439.
37管理费用五、224,058,212.
974,283,370.
42财务费用五、23-20,965.
72-20,184.
46资产减值损失五、24131,951.
82104,246.
82加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、25108,493.
15其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益五、2610,633.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)6,987,050.
29347,635.
71加:营业外收入五、27435,118.
311,349,219.
51减:营业外支出五、28-1,031.
28四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,422,168.
601,695,823.
94减:所得税费用五、29440,860.
48-25,868.
3741五、净利润(净亏损以"-"号填列)6,981,308.
121,721,692.
31其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润6,981,308.
121,721,692.
312.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润6,981,308.
121,721,692.
31六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额6,981,308.
121,721,692.
31归属于母公司所有者的综合收益总额6,981,308.
121,721,692.
31归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
700.
17(二)稀释每股收益0.
700.
17法定代表人:李中兵主管会计工作负责人:唐仁花会计机构负责人:唐仁花(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、419,422,811.
6412,629,622.
29减:营业成本十三、44,755,952.
543,258,746.
17税金及附加136,767.
3185,624.
63销售费用3,492,968.
584,602,645.
3842管理费用4,055,582.
974,140,788.
48财务费用-21,291.
80-20,208.
67资产减值损失134,198.
57103,473.
45加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十三、5108,493.
15其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益10,633.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)6,987,759.
62458,552.
85加:营业外收入435,118.
311,349,219.
51减:营业外支出374.
67三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,422,877.
931,807,397.
69减:所得税费用440,860.
48-25,868.
37四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,982,017.
451,833,266.
06(一)持续经营净利润6,982,017.
451,833,266.
06(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额6,982,017.
451,833,266.
06七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,217,595.
4911,612,107.
37客户存款和同业存放款项净增加额43向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还56,472.
38收到其他与经营活动有关的现金五、30475,009.
151,372,142.
21经营活动现金流入小计17,692,604.
6413,040,721.
96购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,033,565.
198,093,694.
57支付的各项税费630,914.
03676,856.
47支付其他与经营活动有关的现金五、301,831,234.
713,578,895.
57经营活动现金流出小计12,495,713.
9312,349,446.
61经营活动产生的现金流量净额5,196,890.
71691,275.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金18,000,000.
00取得投资收益收到的现金108,493.
15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、3023,961.
5223,536.
46投资活动现金流入小计18,132,454.
6723,536.
46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,729.
00投资支付的现金18,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计18,000,000.
003,729.
00投资活动产生的现金流量净额132,454.
6719,807.
46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金44取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,329,345.
38711,082.
81加:期初现金及现金等价物余额9,822,745.
949,111,663.
13六、期末现金及现金等价物余额15,152,091.
329,822,745.
94法定代表人:李中兵主管会计工作负责人:唐仁花会计机构负责人:唐仁花(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,217,595.
4911,612,107.
37收到的税费返还56,472.
38收到其他与经营活动有关的现金452,541.
651,905,142.
21经营活动现金流入小计17,670,137.
1413,573,721.
96购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金10,033,565.
198,088,673.
32支付的各项税费630,914.
03673,247.
33支付其他与经营活动有关的现金1,830,544.
713,562,335.
08经营活动现金流出小计12,495,023.
9312,324,255.
73经营活动产生的现金流量净额5,175,113.
211,249,466.
23二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金18,000,000.
00取得投资收益收到的现金108,493.
15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金55,105.
1722,806.
67投资活动现金流入小计18,163,598.
3222,806.
67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,729.
00投资支付的现金18,000,000.
0045取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计18,000,000.
003,729.
00投资活动产生的现金流量净额163,598.
3219,077.
67三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,338,711.
531,268,543.
90加:期初现金及现金等价物余额9,813,379.
798,544,835.
89六、期末现金及现金等价物余额15,152,091.
329,813,379.
7946(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-2,833,282.
757,600,962.
99加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00434,245.
74-2,833,282.
757,600,962.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)470,650.
416,510,657.
716,981,308.
12(一)综合收益总额6,981,308.
126,981,308.
12(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配470,650.
41-470,650.
41471.
提取盈余公积470,650.
41-470,650.
412.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00434,245.
74470,650.
413,677,374.
9614,582,271.
11项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-4,554,975.
065,879,270.
68加:会计政策变更48前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00434,245.
74-4,554,975.
065,879,270.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,721,692.
311,721,692.
31(一)综合收益总额1,721,692.
311,721,692.
31(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备491.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-2,833,282.
757,600,962.
99法定代表人:李中兵主管会计工作负责人:唐仁花会计机构负责人:唐仁花(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-2,275,513.
338,158,732.
41加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00434,245.
74-2,275,513.
338,158,732.
41三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)470,650.
415,952,888.
296,423,538.
70(一)综合收益总额6,982,017.
456,982,017.
45(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入50资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配470,650.
41-470,650.
411.
提取盈余公积470,650.
41-470,650.
412.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-558,478.
75-558,478.
75四、本年期末余额10,000,000.
00434,245.
74470,650.
413,677,374.
9614,582,271.
11项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存其他综专项储盈余公一般风未分配利润所有者权益51优先股永续债其他股合收益备积险准备合计一、上年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-4,108,779.
396,325,466.
35加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.
00434,245.
74-4,108,779.
396,325,466.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,833,266.
061,833,266.
06(一)综合收益总额1,833,266.
061,833,266.
06(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转521.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00434,245.
74-2,275,513.
338,158,732.
4153江苏厚学网信息技术股份有限公司财务报表附注截止2017年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况1.
公司概况江苏厚学网信息技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),前身为南京首屏信息技术有限公司,成立于2007年10月,系由南京首屏科技有限公司、李中兵、施宜平、欧阳俊伟和杨进共同出资设立的有限责任公司,公司设立时注册资本为人民币100.
00万元.
2013年11月12日,公司股东会决议同意李中兵将其持有的本公司20%的股权转让给魏光宇,并于2013年11月14日办理工商变更登记.
2015年5月14日,公司股东会决议同意魏光宇将其持有的本公司20%的股权转让给李中兵;同意施宜平将其持有的本公司7.
5%的股权转让给李中兵;同意欧阳俊伟将其持有的本公司5.
5%的股权转让给李中兵;同意杨进将其持有的本公司6%的股权转让给李中兵;同意申请增加注册资本400.
00万元,本次新增的注册资本全部由李中兵认缴,增资后注册资本为500.
00万元,并于2015年5月28日办理工商变更登记.
2015年6月15日,公司股东会决议同意李中兵将其持有的本公司10%的股权转让给南京爱厚义信息技术有限公司,同意李中兵将其持有的本公司8%的股权转让给袁连军,并于2015年6月29日办理工商变更登记.
2015年7月8日,公司股东会决议同意申请增加注册资本500.
00万元,本次新增的注册资本500.
00万元由李中兵、南京爱厚义信息技术有限公司、袁连军、涂红霞、施宜平和欧阳俊伟认缴,增资后注册资本为1,000.
00万元.
并于2015年7月30日办理工商变更登记.
542015年9月公司整体变更为股份公司,将截至2015年7月31日经审计的净资产10,434,245.
74元按1:0.
9584的比例折合为1,000.
00万股(每股面值为1元),折合股本总额为1,000.
00万元,变更后的注册资本为1,000.
00万元,净资产折股后余额434,245.
74元作为公司的资本公积.
公司法定代表人:李中兵.
住所:南京市秦淮区石门坎104号5号楼3层.
经营范围:互联网开发及应用;教育信息咨询服务;广告设计、制作;广告代理;广告发布;计算机软硬件研发、销售;信息技术开发、技术咨询、技术服务;职业技能培训服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)财务报告批准报出日:本财务报表于2018年4月12日经本公司董事会决议批准报出.
2.
合并财务报表范围(1)本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例(%)直接间接1北京厚学网络技术有限公司北京厚学100.
00-(2)本公司本期合并财务报表范围变化北京厚学网络技术有限公司已经于2017年11月被吸收合并,吸收合并后本公司无需要纳入合并范围的子公司.
二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.

三、重要会计政策及会计估计55本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为一年(12个月).
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、56负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).
(2)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易57表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失.
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.
同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
B.
非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
②处置子公司或业务A.
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B.
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
C.
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
58(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未59分配利润.
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
60在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.

合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益.
B.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每61次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.
一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
62B.
多次交易分步处置在合并财务报表中,首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.
如果分步交易属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
7.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8.
外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
63(3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示"其他综合收益".
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
9.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将余额前五名或占应收款项余额的10%以上者确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项64确定组合的依据:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合.
确定信用风险组合的依据如下:组合1:应收合并范围内母子公司款项.
组合2:除应收合并范围内母子公司款项外的其他应收款项,以账龄作为信用风险特征组合.
按组合计提坏账准备的计提方法:组合1:不计提坏账准备.
组合2:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备.
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄计提比例(%)1年以内5.
001-2年10.
002-3年30.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
00(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
10.
长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本65公司的联营企业.
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额66作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
D.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②权益法67按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
11.
固定资产68固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公家具年限平均法55.
0019.
00电子设备年限平均法35.
0031.
67对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用69寿命两者中较短的期间内计提折旧.
12.
无形资产(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准70①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.

(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
13.
长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:71①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
(3)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(4)商誉减值测试企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失.
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
7214.
长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销.
15.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.

73本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.
企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②设定受益计划A.
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
B.
确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
74C.
确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.
D.
确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现75后的金额计量应付职工薪酬.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.
服务成本;B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

16.
收入确认原则和具体方法(1)提供劳务收入①收入确认原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:76A.
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B.
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
②收入确认具体方法A.
信息技术服务是根据与客户签订的招生通会员服务及代理招生服务合同,依托于"厚学网"对客户开展招生、宣传及报名咨询工作,此类业务实质上是提供劳务,公司按照劳务收入确认原则进行确认:a.
招生通会员服务在签订合同后一次性收取年度使用收费,服务期限在合同上进行约定,按天确认收入.
b.
代理招生服务固定收费加浮动收费形式,固定年度使用收费在签订合同后一次性收取,服务期限在合同上进行约定,按天确认收入.
浮动收费即收取的佣金,按报名成功人数及合同约定的单价确认.
B.
广告服务是根据与客户签订的广告服务协议,依托于"厚学网"对客户的业务内容进行广告宣传.
公司在广告服务协议签署后一次性收取使用费,服务期限在合同中进行约定,比照劳务收入确认原则按天确认收入.
C.
百度金融教育信贷代理业务是公司在上海百度小额贷款有限公司、重庆百度小额贷款有限公司(以下简称"百度小贷公司")等授权的地区范围内开发维护其百度信贷业务相关服务,公司促成有合作意向的机构或个人与百度小贷公司签署百度信贷合作款项支付协议后,双方按照《百度教育信贷地区代理商激励考核政策》结算代理服务费.
对各月份的百度金融教育信贷代理费百度小贷公司以邮件等方式告知代理费金额,公司在其授权后台核对确认相应代理服务费金额.

此项代理劳务业务依据双方核对确认的金额在公司促成百度信贷发放月份确认为服务费收入.
(2)商品销售收入商品包括外购软、硬件商品.
在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出77的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.

17.
政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.

(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
78③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;79资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.
本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计80入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.

③可弥补亏损和税款抵减A.
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.

B.
因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算81确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益.

19.
经营租赁和融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.
(1)经营租赁的会计处理方法①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.
出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.
初始直接费用,计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益.
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入.
承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配.
初始直接费用,计入当期损益.
金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益.
(2)融资租赁的会计处理方法①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁期82内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用.

发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定.
如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间.
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入.
20.
重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.

2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:83对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.
对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.
本期无"资产处置收益"项目的追溯调整.
除上述外,本报告期内本公司无其他重大会计政策变更.
(2)重要会计估计变更.
本报告期内本公司无重要会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售额17%、6%城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%教育费附加实际缴纳的流转税额3%地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%2.
税收优惠公司2017年取得高新技术企业证书,所得税享受15%优惠税率.
五、财务报表项目注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金4,727.
7223,501.
38银行存款14,833,728.
999,624,943.
41其他货币资金313,634.
61174,301.
15合计15,152,091.
329,822,745.
94其中:存放在境外的款项总额--84(1)年末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、潜在回收风险的款项.
(2)其他货币资金系支付宝账户余额.
(3)本年货币资金增加54.
26%,主要系本年销售收入增加.
2.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,775,197.
98100.
00238,759.
905.
004,536,438.
08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,775,197.
98100.
00238,759.
905.
004,536,438.
08(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,084,790.
88100.
00104,269.
545.
001,980,521.
34单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,084,790.
88100.
00104,269.
545.
001,980,521.
34①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,775,197.
98238,759.
905.
002,084,190.
88104,209.
545.
00851-2年---600.
0060.
0010.
00合计4,775,197.
98238,759.
905.
002,084,790.
88104,269.
545.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提的坏账准备金额为134,490.
36元,本年无收回或转回的坏账准备.
(3)本年无实际核销的应收账款.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额重庆百度小额贷款有限公司4,717,250.
4198.
79205,103.
99上海天琥教育培训有限公司9,636.
000.
20481.
80英域成语言培训(上海)有限公司7,500.
000.
16375.
00上海百度小额贷款有限公司7,279.
500.
15363.
98长沙新英东教育咨询有限公司6,474.
000.
14323.
70合计4,748,139.
9199.
44206,648.
47(5)本年应收账款较上期增长129.
05%,主要系本年百度金融代理服务业务规模较上期扩大.
(6)本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(7)本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
3.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内78,415.
59100.
002,350.
00100.
00合计78,415.
59100.
002,350.
00100.
00(2)本年度预付款项较期初增加3,236.
83%,主要系本公司预付阿里云计算有限公司的信息技术服务费增加.
4.
其他应收款(1)其他应收款分类披露86类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,164.
15100.
00208.
215.
003,955.
94单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,164.
15100.
00208.
215.
003,955.
94(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款27,467.
50100.
002,746.
7510.
0024,720.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计27,467.
50100.
002,746.
7510.
0024,720.
75①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内4,164.
15208.
215.
00合计4,164.
15208.
215.
00(续上表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内---1至2年27,467.
502,746.
7510.
00合计27,467.
502,746.
7510.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况87本年转回的坏账准备为2,538.
54元.
(3)本年无实际核销的其他应收款.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金-22,467.
50备用金-5,000.
00代收代付4,164.
15合计4,164.
1527,467.
50(5)本年无涉及政府补助的其他应收款.
(6)本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(7)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
5.
一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额装修费-63,999.
96合计-63,999.
966.
其他流动资产项目期末余额期初余额待摊费用-54,846.
24其中:预付房屋租赁费--预付推广服务费-54,846.
24预付企业所得税-281,508.
29合计-336,354.
537.
固定资产(1)固定资产情况项目电子设备办公家具合计一、账面原值:1.
期初余额800,755.
99180,471.
46981,227.
452.
本年增加金额---(1)购置---3.
本年减少金额---88(1)处置或报废---4.
期末余额800,755.
99180,471.
46981,227.
45二、累计折旧1.
期初余额453,371.
3862,896.
04516,267.
422.
本年增加金额209,016.
1129,659.
04238,675.
15(1)计提209,016.
1129,659.
04238,675.
153.
本年减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额662,387.
4992,555.
08754,942.
57三、减值准备1.
期初余额---2.
本年增加金额---(1)计提---3.
本年减少金额---(1)处置或报废---4.
期末余额---四、账面价值1.
年末账面价值138,368.
5087,916.
38226,284.
882.
年初账面价值347,384.
61117,575.
42464,960.
03(2)年末无暂时闲置的固定资产.
(3)年末无通过融资租赁租入的固定资产.
(4)年末无通过经营租赁租出的固定资产.
(5)年末固定资产中无用于借款提供抵押担保情形.
8.
无形资产(1)无形资产情况项目商标权软件合计一、账面原值1.
期初余额37,850.
4911,282.
0549,132.
542.
本年增加金额---(1)购置---3.
本年减少金额---(1)处置---4.
期末余额37,850.
4911,282.
0549,132.
5489二、累计摊销---1.
期初余额10,695.
131,632.
5312,327.
662.
本年增加金额7,570.
111,128.
238,698.
34(1)计提7,570.
111,128.
238,698.
343.
本年减少金额(1)处置---4.
期末余额18,265.
232,760.
7721,026.
00三、减值准备---四、账面价值--1.
年末账面价值19,585.
268,521.
2828,106.
542.
年初账面价值27,155.
369,649.
5236,804.
88(2)年末无形资产中无用于借款提供抵押担保情形.
(3)年末无通过公司内部研发形成的无形资产.
9.
长期待摊费用项目期初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额期末余额装修费144,000.
09---144,000.
09合计144,000.
09---144,000.
0910.
递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备238,968.
1335,845.
22104,769.
5626,192.
39合计238,968.
1335,845.
22104,769.
5626,192.
39未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损-3,398,866.
28资产减值准备-2,246.
75合计-3,401,113.
0311.
预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额90预收年度使用费2,952,835.
863,124,429.
61预存款426,583.
32880,477.
07合计3,379,419.
184,004,906.
68(2)年末无重要的账龄超过1年预收款项.
12.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬770,551.
439,569,253.
789,325,994.
981,013,810.
23二、离职后福利-设定提存计划-694,255.
49694,255.
49-合计770,551.
4310,263,509.
2710,020,250.
471,013,810.
23(2)短期薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴770,551.
438,981,755.
488,738,496.
681,013,810.
23二、职工福利费-100,259.
58100,259.
58-三、社会保险费-348,030.
72348,030.
72-其中:医疗保险费-309,564.
85309,564.
85-工伤保险费-18,442.
1718,442.
17-生育保险费-20,023.
7020,023.
70-四、住房公积金-139,208.
00139,208.
00-五、工会经费和职工教育经费----六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----合计770,551.
439,569,253.
789,325,994.
981,013,810.
23(3)设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额1.
基本养老保险-676,389.
04676,389.
04-2.
失业保险费-17,866.
4517,866.
45-合计-694,255.
49694,255.
49-13.
应交税费91项目期末余额期初余额增值税398,493.
52168,363.
38城市维护建设税25,457.
0811,785.
43教育费附加18,183.
638,418.
17个人所得税25,134.
9138,449.
63文化事业建设费627.
00-企业所得税449,789.
70-合计917,685.
84227,016.
6114.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额代收代付款43,428.
0137,522.
37往来单位款268,523.
29261,689.
83合计311,951.
30299,212.
20(2)期末余额较大的其他应付款情况单位名称款项内容期末余额账龄占其他应付款总额的比例(%)江苏经贸职业技术学院房租费260,548.
161年以内83.
52合计-260,548.
1683.
52(3)年末无账龄超过1年的重要其他应付款.
15.
股本股东名称期初余额本年增加本年减少期末余额南京首屏科技集团有限公司200,000.
00--200,000.
00李中兵7,780,000.
00--7,780,000.
00欧阳俊伟10,000.
00--10,000.
00施宜平10,000.
00--10,000.
00南京爱厚义信息技术有限公司1,000,000.
00--1,000,000.
00涂红霞200,000.
00--200,000.
00袁连军800,000.
00--800,000.
00合计10,000,000.
00--10,000,000.
0016.
资本公积92项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价434,245.
74--434,245.
74合计434,245.
74--434,245.
7417.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积-470,650.
41-470,650.
41合计-470,650.
41-470,650.
4118.
未分配利润项目本期发生额上期发生额调整前上年末未分配利润-2,833,282.
75-4,554,975.
06调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润-2,833,282.
75-4,554,975.
06加:本年净利润6,981,308.
121,721,692.
31减:提取法定盈余公积470,650.
41-应付普通股股利--可供投资者分配利润的其他减少--年末未分配利润3,677,374.
96-2,833,282.
7519.
营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入19,422,811.
6412,662,878.
66其他业务收入--营业收入合计19,422,811.
6412,662,878.
66主营业务成本4,755,952.
543,258,746.
17其他业务成本--营业成本合计4,755,952.
543,258,746.
17(1)主营业务收入(按合同类别分)合同类别本期发生额上期发生额代理招生合同11,342,767.
799,504,110.
23其中:年度使用收费3,807,140.
782,695,421.
80佣金7,535,627.
016,808,688.
4393招生通合同1,661,061.
121,127,158.
31其中:年度使用收费1,661,061.
121,127,158.
31广告收入412,514.
08102,941.
75百度金融信贷代理收入6,006,468.
651,928,668.
37合计19,422,811.
6412,662,878.
66(2)营业收入本年发生额较上年增加53.
38%,主要系公司原有的代理招生、招生通业务本年增长以及本年度广告业务与百度金融信贷代理业务增长所致.

(3)主营业务成本(按合同类别分)合同类别本期发生额上期发生额信息技术服务3,348,921.
233,258,746.
17百度金融服务费1,407,031.
31-合计4,755,952.
543,258,746.
17(4)营业成本本年发生额较上年增加45.
94%,主要系本期百度金融信贷代理人员增加.
20.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税71,965.
0447,245.
19教育费附加33,684.
0333,746.
54地方教育费17,719.
58-文化事业建设费13,272.
004,632.
90印花税126.
66-合计136,767.
3185,624.
63税金及附加本年发生额较上年增加59.
73%,变化原因系公司本年度销售收入大幅增加所致的应交增值税大额增加,从而相应的随征税种大幅增加;因广告费收入增加本期文化事业建设费增加.
21.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,439,590.
703,320,175.
46技术服务费95,396.
84561,280.
35租赁费308,807.
25315,697.
82差旅费45,717.
7623,462.
0094业务招待费139,843.
3533,294.
61邮电通信费194,131.
53175,330.
45网络推广服务费140,442.
9450,889.
59其他129,038.
21123,309.
09合计3,492,968.
584,603,439.
3722.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,475,079.
571,544,572.
84研发费用1,934,725.
111,358,751.
08办公费18,339.
9822,090.
62折旧费214,232.
26256,727.
37装修费63,999.
9663,999.
96聘请中介机构费用298,058.
25778,301.
91租赁费2,495.
73123,296.
25其他51,282.
11135,630.
39合计4,058,212.
974,283,370.
4223.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入23,961.
5223,536.
46利息净支出-23,961.
52-23,536.
46银行手续费2,995.
803,352.
00合计-20,965.
72-20,184.
4624.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失131,951.
82104,246.
82合计131,951.
82104,246.
8225.
投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益108,493.
15-合计108,493.
15-26.
其他收益95项目本期发生额上期发生额与收益相关的政府补助10,633.
00-合计10,633.
00-27.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助424,185.
131,339,726.
21424,185.
13其他10,933.
189,493.
3010,933.
18合计435,118.
311,349,219.
51435,118.
31(2)与企业日常活动无关的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关残疾人补贴-4,903.
00与收益相关社保补贴-34,823.
21与收益相关稳岗补贴24,185.
13-与收益相关南京市秦淮区发展和改革局中小企业补贴-150,000.
00与收益相关南京市秦淮区商务局电子商务专项补贴-1,000,000.
00与收益相关南京市秦淮区金融发展专项补贴300,000.
00150,000.
00与收益相关南京市秦淮区科学技术局科技创新劵兑现50,000.
00-与收益相关南京市秦淮区市场监督管理局市场局广告发展资金50,000.
00-与收益相关合计424,185.
131,339,726.
2128.
营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计--其中:固定资产处置损失--其他-1,031.
28合计-1,031.
289629.
所得税费用(1)所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额当期所得税费用450,513.
31-递延所得税费用-9,652.
83-25,868.
37合计440,860.
48-25,868.
37(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2017年度利润总额7,422,168.
60按法定/适用税率计算的所得税费用1,113,325.
29调整以前期间所得税的影响723.
61不可抵扣的成本、费用和损失的影响8,730.
51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-474,739.
32税法规定的额外可扣除费用-217,656.
57税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化10,476.
96所得税费用440,860.
4830.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助434,818.
131,339,726.
21代收代付款-25,416.
00往来单位款12,723.
527,000.
00备用金5,000.
00-押金22,467.
50-合计475,009.
151,372,142.
21(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用797,337.
72549,061.
17管理费用632,923.
492,294,774.
00手续费2,995.
803,352.
00代收代付款1,741.
49-97往来单位款313,959.
80731,708.
40其他82,276.
41-合计1,831,234.
713,578,895.
57(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入23,961.
5223,536.
46合计23,961.
5223,536.
4631.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润6,981,308.
121,721,692.
31加:少数股东收益--资产减值准备131,951.
82104,246.
82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧238,675.
15256,727.
37无形资产摊销8,698.
348,698.
32长期待摊费用摊销63,999.
9663,999.
96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)---财务费用(收益以"-"号填列)-23,961.
52-23,536.
46投资损失(收益以"-"号填列)-108,493.
15-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-9,652.
83-25,868.
37递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)---存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,996,521.
13-2,049,909.
11经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-89,114.
05635,224.
5198其他-经营活动产生的现金流量净额5,196,890.
71691,275.
352.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额15,152,091.
329,822,745.
94减:现金的期初余额9,822,745.
949,111,663.
13加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额5,329,345.
38711,082.
81(2)现金和现金等价物构成情况项目本期发生额上期发生额一、现金15,152,091.
329,822,745.
94其中:库存现金4,727.
7223,501.
38可随时用于支付的银行存款14,833,728.
999,624,943.
41可随时用于支付的其他货币资金313,634.
61174,301.
15可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额15,152,091.
329,822,745.
94六、合并范围的变更公司本年度合并财务报表范围未有任何变化.
七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益本公司于2017年11月吸收合并了原全资子公司北京厚学网络技术有限公司.

吸收合并后本公司无需要纳入合并范围的子公司.
2.
在合营安排或联营企业中的权益99本公司无其他合营及联营企业.
八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付职工薪酬、其他应付款等.
这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和利率风险等.
本公司管理层管理及监控该等风险,本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策.
1.
信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等.
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险;本公司仅与信用良好的客户进行交易,且会持续监控应收款项余额,以确保公司避免发生重大坏账损失的风险.
此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低.
截止2017年12月31日,本公司应收账款、其他应收款的账龄分析如下:项目1年以内1年以上合计应收账款4,775,197.
98-4,775,197.
98其他应收款4,164.
15-4,164.
15本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值,整体信用风险评价较低.
2.
流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险.
金融负债到期/期限分析:项目名称期末余额1年以内1至2年2至3年3年以上100其他应付款311,951.
30---合计311,951.
30---(续上表)项目名称期初余额1年以内1至2年2至3年3年以上其他应付款299,212.
20---合计299,212.
20---3.
市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

本公司既无银行借款,也无外币货币性资产和负债,基本无市场风险.
九、关联方及关联交易1.
本公司的控股股东和实际控制人情况本公司控股股东及实际控制人均为李中兵.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益.
3.
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系南京首屏科技集团有限公司持公司2.
00%股份,同一控股股东江苏首屏信息产业有限公司受同一实际控制人控制南京爱厚义信息技术有限公司持公司10.
00%股份,同一控股股东南通首屏计算机科技有限公司受同一实际控制人控制南通首屏信息技术有限公司受同一实际控制人控制浙江首传信息技术有限公司受同一实际控制人控制嘉兴首屏信息技术有限公司受同一实际控制人控制湖州首屏信息技术有限公司受同一实际控制人控制南京首屏商擎网络技术有限公司受同一实际控制人控制101南京首屏彪马文化传媒有限公司受同一实际控制人控制杭州首屏科技有限公司受同一实际控制人控制南京兰亭序信息技术有限公司受同一实际控制人控制安徽首屏新材料有限公司受同一实际控制人控制巢湖市鑫光青麓农林生态发展有限公司受同一实际控制人控制南京壹陆捌酒店管理有限公司受同一实际控制人控制深圳市娱动源力信息技术有限公司控股股东实施重大影响的企业江苏讯动信息技术有限公司受同一实际控制人控制4.
关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易.
(2)关联租赁情况报告期内无关联租赁.
(3)关联担保报告期内无关联担保.
(4)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬1,041,697.
091,049,836.
00(5)其他关联交易公司的日常性关联交易:业务内容关联方本期发生额上期发生额百度推广费南京首屏商擎网络技术有限公司100,000.
00技术服务费江苏讯动信息技术有限公司27,400.
005.
关联方应收应付款项无.
十、政府补助计入当期损益的政府补助明细表102补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目社保中心补贴款与收益相关3,600.
00其他收益残疾人补贴与收益相关7,033.
00其他收益稳岗补贴与收益相关24,185.
13营业外收入南京市秦淮区金融发展专项补贴与收益相关300,000.
00营业外收入南京市秦淮区科学技术局科技创新劵兑现与收益相关50,000.
00营业外收入南京市秦淮区市场监督管理局市场局广告发展资金与收益相关50,000.
00营业外收入合计434,818.
13十一、承诺及或有事项截至2017年12月31日止,本公司无需要披露的承诺及或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至2018年4月12日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项截至2017年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表的主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,775,197.
98100238,759.
905.
004,536,438.
08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,775,197.
98100238,759.
905.
004,536,438.
08103(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,084,790.
88100.
00104,269.
545.
001,980,521.
34单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,084,790.
88100.
00104,269.
545.
001,980,521.
34②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内4,775,197.
98238,759.
905.
002,084,190.
88104,209.
545.
001-2年---600.
0060.
0010.
00合计4,775,197.
98238,759.
905.
002,084,790.
88104,269.
545.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提的坏账准备金额为134,490.
36元,本年无收回或转回的坏账准备.
(3)本年无实际核销的应收账款.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额重庆百度小额贷款有限公司4,717,250.
4198.
79205,103.
99上海天琥教育培训有限公司9,636.
000.
20481.
80英域成语言培训(上海)有限公司7,500.
000.
16375.
00上海百度小额贷款有限公司7,279.
500.
15363.
98长沙新英东教育咨询有限公司6,474.
000.
14323.
70合计4,748,139.
9199.
44206,648.
47(5)本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(6)本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额.
1042.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,164.
15100.
00208.
215.
003,955.
94单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,164.
15100.
00208.
215.
003,955.
94(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,000.
00100.
00500.
0010.
004,500.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,000.
00100.
00500.
0010.
004,500.
00①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内4,164.
15208.
215.
00合计4,164.
15208.
215.
00(续上表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内5,000.
00500.
0010.
00合计5,000.
00500.
0010.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况105本年转回的坏账准备金额为291.
79元.
(3)本年无实际核销的其他应收款.
(4)本年无涉及政府补助的其他应收款.
(5)本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
(6)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
3.
长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资---1,000,000.
00-1,000,000.
00合计---1,000,000.
00-1,000,000.
00(1)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额北京厚学网络技术有限公司1,000,000.
00-1,000,000.
00---合计1,000,000.
00-1,000,000.
00---4.
营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入19,422,811.
6412,629,622.
29其他业务收入--营业收入合计19,422,811.
6412,629,622.
29主营业务成本4,755,952.
543,258,746.
17其他业务成本--营业成本合计4,755,952.
543,258,746.
17(2)主营业务收入(按合同类别分)合同类别本期发生额上期发生额代理招生合同11,342,767.
799,495,188.
43其中:年度使用收费3,807,140.
782,686,500.
00106佣金7,535,627.
016,808,688.
43招生通合同1,661,061.
121,102,823.
74其中:年度使用收费1,661,061.
121,102,823.
74广告收入412,514.
08102,941.
75百度金融信贷代理收入6,006,468.
651,928,668.
37合计19,422,811.
6412,629,622.
29(3)营业收入本年发生额较上年增加53.
79%,主要系公司原有的代理招生、招生通业务本年增长以及本年度广告业务与百度金融信贷代理业务增长所致.

(4)主营业务成本(按合同类别分)合同类别本期发生额上期发生额信息技术服务3,348,921.
233,258,746.
17百度金融服务费1,407,031.
31-合计4,755,952.
543,258,746.
17(5)营业成本本年发生额较上年增加45.
94%,主要系本期百度金融信贷代理人员增加.
5.
投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益108,493.
15-合计108,493.
15-十五、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)434,818.
13-除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,933.
18-委托他人投资或管理资产的损益108,493.
15-非经常性损益总额554,244.
46-所得税影响额-83,136.
67-减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)--归属于公司普通股股东的非经常性损益471,107.
79-2.
净资产收益率及每股收益107报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润62.
940.
700.
70扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润58.
690.
650.
65公司名称:江苏厚学网信息技术股份有限公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:日期:2018年4月12日日期:2018年4月12日日期:2018年4月12日108附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.