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12018半年度报告摩卡股份NEEQ:838729东莞市摩卡信息科技股份有限公司DongguanMocarInformationTechnologyCo.
,LTD.
2目录声明与提示.
4第一节公司概况5第二节会计数据和财务指标摘要7第三节管理层讨论与分析9第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况16第七节财务报告19第八节财务报表附注253释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、摩卡指东莞市摩卡信息科技股份有限公司广发证券、主办券商指广发证券股份有限公司会计事务所指中天运会计事务所(特殊普通合伙)《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程指《东莞市摩卡信息科技股份有限公司章程》高级管理人员指总经理、副总经理、总监、总经理助理、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会元、万元指人民币元、人民币万元前装业务指汽车整车出厂前,在整车上安装汽车电子产品,是原厂车生产流程的组成部分车联网指车载电子产品通过wifi或4G和网络信息平台对接,对车辆的运行状态进行有效的监管,获取驾驶者的行车信息数据及习惯和提供综合服务.
流量充值指中国移动、中国连通、中国电信三大运营商的上网流量充值报告期指2018年1月1日至2018年6月30日4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人胡杨林、主管会计工作负责人涂日红及会计机构负责人(会计主管人员)黄小兰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点东莞市摩卡信息科技股份有限公司董秘办公室备查文件1.
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;2.
报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的公司文件正本及公告原稿;3.
第一届董事会第八次会议决议;4.
第一届监事会第七次会议决议.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称东莞市摩卡信息科技股份有限公司英文名称及缩写DongguanMocarInformationTechnologyCo.
,LTD.
证券简称摩卡股份证券代码838729法定代表人胡杨林办公地址东莞市长安镇上角社区振安西路218号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人涂日红是否通过董秘资格考试否电话076938997183传真076989271097电子邮箱1197367517@qq.
com公司网址http://www.
chinamocar.
cn联系地址及邮政编码东莞市长安镇上角社区振安西路218号,523878公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地东莞市摩卡信息科技股份有限公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年11月17日挂牌时间2016-08-09分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C391计算机制造-C3919其他计算机制造主要产品与服务项目车联网移动终端设备的设计、生产与销售普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,600,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东胡杨林实际控制人及其一致行动人胡杨林6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91441900586321388Q否注册地址东莞市长安镇上角社区振安西路218号否注册资本(元)10,600,000否五、中介机构主办券商广发证券主办券商办公地址广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼(4301-4316房)报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入4,415,275.
927,203,488.
92-38.
71%毛利率12.
48%13.
01%-归属于挂牌公司股东的净利润-648,516.
34-1,820,191.
2864.
37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,183,733.
34-1,820,191.
2834.
97%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-9.
76%-15.
76%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-17.
81%-15.
76%-基本每股收益-0.
06-0.
1764.
71%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计11,028,135.
1811,787,161.
15-6.
44%负债总计4,706,607.
344,817,116.
97-2.
29%归属于挂牌公司股东的净资产6,321,527.
846,970,044.
18-9.
30%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
600.
66-9.
09%资产负债率(母公司)42.
68%40.
87%-资产负债率(合并)42.
68%40.
87%-流动比率2.
372.
55-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额371,466.
93-1,696,964.
95118.
93%应收账款周转率9.
023.
04-存货周转率0.
510.
45-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-6.
44%-14.
34%-8营业收入增长率-38.
71%-52.
26%-净利润增长率64.
37%-1,807.
31%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,600,00010,600,0000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用9第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业中的汽车电子行业,公司主营业务为车联网移动终端设备的研发设计、生产制造和销售.
目前主要产品有智能导航系统、智能安全防护系统及车联网服务平台等,主要产品有大屏安卓导航、安卓后视镜导航,产品主要应用于汽车后装市场.

公司销售方式主要有两种,一是通过渠道经销商进行销售,即线下销售;另一种就是网络电商销售,即安卡旗舰店的线上销售;形成了摩卡、安卡两大自主品牌产品的生产和销售,公司通过和各省市的经销商及代理商合作,通过其经销网络将自主品牌产品最终销售给4S店、汽车美容店和终端客户.
公司正借助互联网的平台和中国电信服务商合作,着力打造汽车智能驾驶生态圈,和电信经营商合作开发流量充值平台,由运营商负责给摩卡建立流量池,植入流量充值等服务,全方位的解决车主需求,进一步提高公司核心竞争力.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年,汽车导航后装市场继续呈现低迷状态.
由于人工智能及互联网加进入到汽车电子行业,使得汽车电子技术高速发展,车载电子产品市场竞争极为激烈.
一方面车载导航产品后装市场的准入门槛较低,市场上同质化导航品牌激增,凸显价格优势,降成本、相互刹价来吸引客户,低价格竞争占了主导地位.
行业上游的原材料配件生产商向下游扩张,产业链外部电子生产商的进入,加剧了车载行业竞争,导致中低端导航市场趋向OEM模式,制造商没有技术独特性的壁垒,品牌已经没有了溢价能力,客户粘性随之降低.
另一方面,移动设备端导航的快速发展,智能手机功能更加完善而且携带更加方便,大品牌的智能手机品牌商如苹果、三星、小米等,相比导航产业制造商,具有强大的品牌聚合力、市场占有率更高等优势.
电子产品的市场需求和消费模式也发生转变,电子产品功能的多样化,其附加值在不断的提升,车载导航行业受到多功能电子产品的冲击较大,特别是后装市场的需求大幅下降.
公司本期实现营业收入4,415,275.
92元,同比减少2,788,213.
00元,下降38.
71%,主要是由于大屏机和后视镜订单减少了300万元;营业成本为3,864,447.
20元,同比减少2,402,122.
13元,总额比同期下降38.
33%,主要由于订单量减少,成本与收入同步下降.
公司本期毛利率为12.
48%,上年同期毛利率为13.
01%,相比下降了0.
53个百分点,毛利率略有下降,主要是市场一直处于低迷状态,平均材料成本和人工成本上升0.
50%所致,公司整体订单量减少,营业收入大幅下降引起.
本期净利润为-648,516.
34元,同比少亏了1,134,801.
87元,同比增长了64.
37%.
收入下降,利润对比去年同期还有所增长,主要是公司根据目前的市场情况对公司的经营策略作了相应调整,压缩了人员和各种费用的开支,管理费用和销售费用同期相比减少了近80万元所致.
公司本期经营性现金净流量为371,466.
93元,主要是因为公司经营业绩下滑,销售收入大幅度下降,压缩各种支出,收到政府对民营经济扶持的部分支持资金,经公司的现金流带来较大的帮助;投资活动中的现金净流入-278,902.
92元,本期没有投资收益,但是为了保证产品品质,提高生产效率,公司对生产流水线进行了改造,增加了投入,使得投资活动中的现金流量净额为负;筹资活动的现金净流量为-290,146.
13元,主要是按借款合同要求偿还中国银行的借款及利息,本期没有其他的畴资活动.

公司将继续坚持高品质的产品定位导向,下半年公司将向汽车电子的细分领域进发,尽量避开产品同质化和价格战的泥潭,致力于汽车其他电子产品的研发和制造,进入汽车电子产品的其他领域,为公司物转型升级打下坚实的基础,提升产品的附加值和竞争力,解决目前所面临的市场困境,增加营业额10和利润率,扭亏为盈.
三、风险与价值1、经营业绩下滑风险报告期公司销量减少,经营业绩下滑,经营利润亏损,报告期公司调整了营销策略,根据市场情况及公司新品开发的进度情况,暂时采取了消极的销售策略,减少了导航销售人员;新产品还处在研发过程中,没有过多的市场推广;市场继续保持低迷,含税和未税价格存价差,品牌产品的环保、消防、安全成本相对更高,市场竞争力下降,客户为了降低采购成本,被迫采购未税产品,公司无法做到不含税销售,造成部分客户流失;由于市场环境较差,核心客户经营转型带来公司销售下降;大环境的销售模式也发生了变化,部分代理及经销商直接参与产品的生产制造,以上原因造成报告期公司业绩严重下滑,给公司带来风险.
应对措施:公司经过详细的市场调查,分析市场及客户需求,将调整产品研发方向和定位,研发出适合市场需求及附加值高的产品,公司将进一步深挖经营领域,增加经营范围,报告期公司引进了新的股东及将引进BAT系重要战略合作伙伴,对汽车前后端产品的进行研发创新,将在智能出行、智能停车、新能源汽车超市、智能家居等相关领域延伸,加快新品的研发和上市速度,准确地找到适合的目标经销商,对客户进行产品宣导,做到精准营销;加强内部管理和内部控制,调整人员管理机制,做到人尽其才,使员工能充分发挥其才能并创造更大的价值;压缩管理费用支出,从开源和节约两方面下功夫扭转局面,提升业绩,增强盈利能力.
2、市场竞争加剧的风险公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售,属于汽车电子用品的前后装市场,相较于前装市场的高门槛,后装市场门槛较低,汽车行业的高速发展吸引了大批企业进入后装市场的竞争中,由于汽车电子产品的研发被一些方案公司引领和导向,一些没有研发能力及研发团队的公司都蜂拥而上,参与到汽车电子产品的生产和制造中来,市场竞争更加剧烈,产品的毛利率急剧下降.
智能手机的普及和功能多样化,使用简单和智能化,也使得汽车后装导航产品的销售受到一定的影响.

应对措施:公司坚持以满足客户需求为目标,积极研发新技术、开发新产品,开拓多种形式的销售渠道,公司前期通过了ISO9001:2008及ISO/TS16949:2009质量管理体系认证,为公司进入汽车电子用品前装市场打下了坚实的基础,通过和各大车系的汽车4S店合作,加大和汽车生产厂家的联系和合作,争取进入前装市场,将在东莞加大研发生产力量的同时,已在首都北京标志性地区选址,建立全国运营中心总部,发挥南北互动的优势,稳步开拓全国市场,同时为开拓国际市场对接做好充足的准备.

3、客户集中风险报告期,公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主营业务收入的比例为86.
37%,客户集中度非常之高,公司主要客户均为汽车电子用品的经销商及汽车销售的4S店,如果部分客户转型或降低对公司产品的采购,公司的营业收入增长将受到较大影响.
应对措施:公司在稳固与现有重点客户合作关系的前提下,加大力度进行新市场和新客户培育及开发,不断拓展新的销售区域和新的客户群体,开拓新的销售渠道,努力开拓汽车导航用品前装业务,力争和车厂合作,以减轻对主要客户的依赖程度.
4、生产经营场所租赁的风险公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》,租用其厂房用于生产经营,租赁面积共计43000平方米,租期自2016年1月1日至2020年12月31日止.
厂房所在土地是由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用,土地性质为集体建设用地,取得了《集体土地建设用地使用证》,公司租赁厂房也已取得《房地产权证》,土地租赁事项被认定无效的风险和集体土地被收回的风险较小,但公司未来仍有可能因政府改变土地规划而面临搬迁的风险.
应对措施:公司实际控制人胡杨林出具了承诺,承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失,由11胡杨林对公司做出补偿.
同时,公司生产工艺较为简单,搬迁成本较低,公司周边厂房资源较为充足,短期内可租赁所需场地.
5、经营性现金流不足的风险报告期,公司经营活动产生的现金流量净额为371,466.
93元,主要系因今年市场行情继续低迷,公司经营业绩下滑,销量及销售收入下降,营业额下降等一系列因素,使得现金总流量较小,周转变慢,综合以上因素公司会面临经营性现金流不足的风险.
应对措施:未来公司将不断积极拓展业务,扩大销售,增加营业额,合理管理库存等方式加强经营性现金流的管理,公司计划增资扩股和通过银行渠道获取银行借款,在引进新股东的同时,将会积极对接VC、PE机构进行股权融资,寻找外部战略投资者,通过资本市场的资源吸附效应提升公司目前的业务,借力资本力量进行产品升级解决公司面临的经营性现金流不足的风险.

6、人才储备的风险人才对于公司的发展起到了关键性的作用,如果公司核心技术人员或重要岗位人才流动较频繁或过多,势必会影响公司产品研发进度、产品质量稳定性、销售市场的开发及稳定等等,从而影响公司整体发展.
受公司业绩、发展战略方向以及地域和环境的影响,公司的销售、核心技术人员等重要岗位员工的稳定性也受到影响,造成人才流动频繁,员工稳定性较差.
如果公司不能及时引进或者培养各类急需人才,继续扩大人才优势,未来业务的持续增长可能会受到影响.
应对措施:公司历来重视人才管理措施,加强人才队伍建设,努力从各大专院校毕业生中招聘志同道合新人进行培养,作为人才后备库进行储备,通过股权激励的方式引进新型高端科技型人才;建立健全、合法人事管理制度和公司制度,保障员工的合法权益,通过各种激励机制来鼓励员工努力工作;尽量让员工能发挥自己的特长,实现其自身的价值,得到应有的回报,提供优良的工作环境,创造和谐、温馨的企业文化,让员工有主人及家感觉,通过一系列的管理方法将人才招进来、培养好、进而留住人才.
7、经销商流失的风险公司的销售主要是在汽车后装市场,销售方式主要有两种,一是通过渠道经销商进行销售,即线下销售;另一种就是网络电商销售,即线上销售.
线下销售,就是通过建立和扩张经销商渠道实现产品销售的一种手段.
近年来,由于产品价格战竞争日趋激烈,经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理销售.
公司以前苦心经营的渠道经销商,也是因为要生存,经受不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑,逐渐放弃了品牌主张,用低价产品实现短期利益.
另外,在国内汽车后装市场上,车载导航产品同质化严重,价格透明,价格战又在压榨利润空间,在加上电商这种扁平化的销售,渠道经销商逐渐失去了对车载导航经销商的兴趣,慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了.
所以,近两年很多经销都放弃车载导航的销售市场,转行其他产品销售,导致我公司经销商也逐渐减少,直接影响到销量和业绩.

应对措施:为了应对经销商流失的风险,公司在努力维护现有经销商的基础上开发新的渠道经销商;二是加快市场战略转移,逐步向前装市场领域迈进或者开拓新的市场领域,避开汽车后装市场的竞争,目前,我公司已经与某款车型的汽车销售4S店达成战略合作,前期产品已经在该4S店加装;三是开辟新的经营业务,向在智能出行、智能停车、新能源汽车超市、智能家居等相关领域延伸,拟在北京建立运营中心,发挥南北互动的优势,稳步开拓全国市场,同时为开拓国际市场对接做好充足的准备,为促进市场战略转移以及增强销售趋势,打下了坚实的基础.
四、企业社会责任公司在保障股东权益的同时,始终把社会责任放在重要位置,做到诚信合法经营,按章纳税,积极承担社会责任;积极解决人员就业困难,努力保障员工的合法权益;大力推进科技创新,用高品质的产品和优质的服务回报社会,为地方经济发展作出应的贡献和承担社会责任.

12五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况1.
公司申请挂牌时,公司实际控制人胡杨林出具了承诺,承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失,由胡杨林对公司做出补偿.
报告期内未发生相关事项,严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
2.
公司申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及董事、监事和高级管理人员出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》,报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
3.
公司申请挂牌时,公司实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》,报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.

4.
公司申请挂牌时,公司控股股东及实际控制人胡杨林出具《承诺》,承诺申请挂牌时不存在违规占用公司资金、资产及其他资源的情形,未来也将不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形,并将积极阻止、督促相关人员不得发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形,报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
14第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数5,350,00050.
47%5,348,50050.
46%其中:控股股东、实际控制人1,350,00012.
74%100,0001,250,00011.
79%董事、监事、高管400,0003.
77%5,500395,5003.
73%核心员工00.
00%00.
00%有限售条件股份有限售股份总数5,250,00049.
53%5,251,50059.
54%其中:控股股东、实际控制人4,050,00038.
21%4,050,00038.
21%董事、监事、高管1,200,00011.
32%1,5001,201,50011.
33%核心员工00.
00%00.
00%总股本10,600,000-107,00010,600,000-普通股股东人数8(二)报告期期末普通股前五名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1胡杨林5,400,000-100,0005,300,00050.
00%4,050,0001,250,0002林振图1,600,000-5,0001,595,00015.
05%1,200,000395,0003王柏山01,301,0001,301,00012.
27%01,301,0004深圳摩尔云投资合伙企业(普通合伙)1,600,000-540,0001,060,00010.
00%01,060,0005林春洪2,000,000-1,400,000600,0005.
66%0600,000合计10,600,000-744,0009,856,00092.
98%5,250,0004,606,000前五名股东间相互关系说明:林春洪与林振图为叔侄关系,股东深圳市摩尔云投资合伙企业(普通合伙)的合伙人张忠娇与公司实际控制人胡杨林为夫妻关系,其他股东之间无关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用15三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司实际控制人为胡杨林,截至2018年6月30日直接持有本公司50.
00%股份.
胡杨林:董事长兼总经理,男,1969年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2011年11月至2016年3月任东莞市摩卡电子科技有限公司执行董事兼总经理;2016年4月至今任东莞市摩卡信息科技股份公司董事长兼总经理.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬胡杨林董事长、总经理男1969-10-08大专2016年3月22日-2019年3月21日是林振图董事、总经理助理男1992-06-24高中2016年3月22日-2019年3月21日否涂日红董事、财务总监、董事会秘书男1970-11-07大专2016年3月22日-2019年3月21日是阳年生董事、研发总监男1978-02-07中专2016年3月22日-2019年3月21日是张其玲董事女1980-11-11大专2016年3月22日-2019年3月21日是欧伟东董事男1984-09-17大专2017年5月10日-2019年3月21日否黄长虹董事男1969-11-22大专2018年5月8日-2019年3月21日否冷波监事会主席男1969-09-23高中2016年3月22日-2019年3月21日是陈锋监事男1976-08-15中专2016年3月22日-2019年3月21日是张幸福监事男1965-08-11高中2016年3月22日-2019年3月21日是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量胡杨林董事长、总经理5,400,000100,0005,300,00050.
00%0林振图董事、总经理助理1,600,0005,0001,595,00015.
05%0黄长虹董事02,0002,0000.
02%0合计-7,000,000107,0006,897,00065.
07%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否17报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因吴景明董事离任无离职黄长虹无新任董事增选报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用黄长虹:男,1969年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,兰州大学计算机信息管理专业毕业.
1986年-2001年期间任铁道部第一勘测设计院兰州分院勘探员;2007年-2011年任铁西村长虹电脑工作室经理;2012年-2015年就职于甘肃鸿鑫投资有限公司总监;2016年至今天任兰州圣虹网络科技有限公司执行董事兼总经理;2018年4月到今任金桥汇(北京)科技发展有限公司执行董事兼职总经理;2018年5月8日至现在任东莞市摩卡信息科技股份有限公司董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员98生产人员87销售人员74技术人员33财务人员43员工总计3125按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科11专科65专科以下2419员工总计3125员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策员工薪酬包括基本工资、加班工资、绩效工资、工龄补助、夜班补助等,公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》;并按照国家《劳动法》和地方相关政策支付员工工资,办理五险一金等相关社会保险;为了更好的给予员工保障,公司为员工提供年假、团队活动、岗位技能教育培训等福利政策.
2、员工培训及招聘公司建立了健全的员工培训体系,包括学习员工手册、新员工入职培训、岗前培训、内部培训、外部培训,以及不定期邀请专业人员现场授课及指导.
报告期内,公司提供参加行业研讨会等外训学习机18会,鼓励员工学习相关专业知识,提升员工的综合素质.
公司通过各种招聘网站和人才市场的现场招聘满足公司各岗位人才需求及人才储备.
3、人员变动与人才引进截至报告期末,公司在职员工25人,较报告期初减少了6人,由于市场的持续低迷,公司也在相应地进行产品调整,公司在引进新的股东及战略合作商,进行部分产品的转型,相对应的人员也根据市场情况作了调整,公司在下半年将对人员结构进行调整,招聘和储备一些适合公司发展需要的人才.

4、报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:1.
公司目前尚未通过程序进行核心员工认定.
2.
核心技术人员情况:公司现有核心技术人员1人,基本情况如下:阳年生:董事兼研发总监,男,1978年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历.
1998年7月至2001年4月就职于桂林市实达电子科技有限公司任技术员;2001年5月至2002年7月就职于深圳顶晶公司任技术员;2002年7月至2006年9月就职于深圳车视杰电子科技有限公司任工程师、管理者代表;2006年11月至2007年4月就职于顺德瑞图万公司任工程师;2007年5月至2008年4月任集友国际集团有限公司珠海办事处工程师;2008年5月至2011年6月就职于深圳摩卡多媒体有限公司任工程总监;2011年7月至2011年11月任有限公司设立筹备组成员;2011年12月至2016年2月任有限公司研发总监;2016年3月至今任股份公司董事兼研发总监.
三、报告期后更新情况适用√不适用19第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1333,264.
28530,946.
9结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款五、2523,303.
54455,651.
12预付款项五、3188,176.
04307,518.
93应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五、4161,534.
38119,170.
18买入返售金融资产--存货五、57,204,574.
237,895,024.
81持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计8,410,852.
479,308,311.
94非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五、61,781,013.
931,921,483.
35在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、748,776.
7054,873.
78开发支出--20商誉--长期待摊费用五、8285,000.
00递延所得税资产五、9502,492.
08502,492.
08其他非流动资产--非流动资产合计2,617,282.
712,478,849.
21资产总计11,028,135.
1811,787,161.
15流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款五、101,558,626.
211,365,480.
60预收款项五、1167,542.
00255,983.
00卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、12223,120.
59375,650.
84应交税费五、1396,696.
7924,401.
24其他应付款五、141,228,933.
981,023,913.
52应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债--一年内到期的非流动负债五、15240,000.
00480,000.
00其他流动负债五、16131,687.
77131,687.
77流动负债合计3,546,607.
343,657,116.
97非流动负债:长期借款五、171,160,000.
001,160,000.
00应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计1,160,000.
001,160,000.
00负债合计4,706,607.
344,817,116.
97所有者权益(或股东权益):21股本五、1810,600,000.
0010,600,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、192,602,438.
472,602,438.
47减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润五、20-6,880,910.
63-6,232,394.
29归属于母公司所有者权益合计6,321,527.
846,970,044.
18少数股东权益--所有者权益合计6,321,527.
846,970,044.
18负债和所有者权益总计11,028,135.
1811,787,161.
15法定代表人:胡杨林主管会计工作负责人:涂日红会计机构负责人:黄小兰(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入4,415,275.
927,203,488.
92其中:营业收入五、214,415,275.
927,203,488.
92利息收入--已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本5,599,009.
268,986,807.
13其中:营业成本五、213,864,447.
206,266,569.
33利息支出--手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2224,000.
734,832.
70销售费用五、23196,750.
45752,309.
37管理费用五、241,463,117.
262,024,334.
4研发费用财务费用五、2550,693.
6556,253.
59资产减值损失五、26--147,492.
26加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--22其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,183,733.
34-1,783,318.
21加:营业外收入五、27540,217.
00-减:营业外支出五、285,000.
00-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-648,516.
34-1,783,318.
21减:所得税费用五、29-36,873.
07五、净利润(净亏损以"-"号填列)-648,516.
34-1,820,191.
28其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-648,516.
34-1,820,191.
282.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润-648,516.
34-1,820,191.
28六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-648,516.
34-1,820,191.
28归属于母公司所有者的综合收益总额-648,516.
34-1,820,191.
28归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
06-0.
17(二)稀释每股收益-0.
06-0.
17法定代表人:胡杨林主管会计工作负责人:涂日红会计机构负责人:黄小兰23(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,844,066.
119,554,868.
66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、30540,473.
43372,287.
42经营活动现金流入小计5,384,539.
549,927,156.
08购买商品、接受劳务支付的现金3,401,087.
555,851,129.
92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金883,363.
322,298,563.
49支付的各项税费210,450.
39277,073.
63支付其他与经营活动有关的现金518,171.
353,197,353.
99经营活动现金流出小计5,013,072.
6111,624,121.
03经营活动产生的现金流量净额371,466.
93-1,696,964.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金278,902.
9219,178.
00投资支付的现金24质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计278,902.
9219,178.
00投资活动产生的现金流量净额-278,902.
92-19,178.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金2,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,000,000.
00偿还债务支付的现金240,000.
00120,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,246.
6356,281.
16其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计290,246.
63176,281.
16筹资活动产生的现金流量净额-290,246.
631,823,718.
84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-197,682.
62107,575.
89加:期初现金及现金等价物余额530,946.
90281,080.
21六、期末现金及现金等价物余额333,264.
28388,656.
10法定代表人:胡杨林主管会计工作负责人:涂日红会计机构负责人:黄小兰25第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情无二、报表项目注释东莞市摩卡信息科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日——2018年6月30日(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、基本情况(一)公司概况东莞市摩卡信息科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"摩卡公司")前身为东莞市摩卡电子科技有限公司,于2011年11月17日经东莞市工商行政管理局核准成立,于2016年3月22变更为东莞市摩卡信息科技股份有限公司.
根据本公司2016年3月14日股东会决议,公司以2015年12月31日经审计确认净资产以发起设立方式申请变更为股份有限公司,按1:1.
24551306的折股比例,折合股份共计1060万股(每股面值1元).
变更后持股股东及股权比例如下:26股东名称持股数量(万股)持股比例胡杨林540.
0050.
94%林春洪200.
0018.
87%林振图160.
0015.
09%深圳市摩尔云投资合伙企业(普通合伙)160.
0015.
09%合计1,060.
00100.
00%证券代码:838729证券简称:摩卡股份企业统一社会信用代码:91441900586321388Q法定代表人:胡杨林公司注册地址:东莞市长安镇上角社区振安西路218号(二)行业性质、经营范围行业性质:公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业经营范围:研发、生产、销售、维修:车载产品软件、车载无线通信设备、后视镜车载导航,行车记录仪、流量扩充、保险代理,大数据云平台、车载数字多功能光盘播放器、车载导航仪、车载发光二极管、移动数字电视、液晶显示器、蓝牙、电子高清播放器、平板电脑、模具制作、注塑、电子贴片、线材加工、汽车座椅;汽车用品的生产、销售及技术开发;货物进出口及技术进出口;物业租赁;汽车零配件及新能源汽车的销售;无线充电器、小家电的生产及销售等.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年上半年的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间27本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期.
具体划分标准为:1、生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定.

2、贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确定.

3、其他企业营业周期.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账.

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处28置当期损益.
(七)金融工具(1)金融工具的分类、确认和计量金融工具划分为金融资产或金融负债.
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债.

本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债.
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量.
后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量.

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产.
本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转29移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.

(3)金融负债终止确认条件本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.
(4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等.
采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数.
(5)金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备.
本公司对应收款项减值详见"本附注四之十一应收款项"部分.
本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:①行方或债务人发生严重财务困难;30②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(八)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.
00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法款项性质及风险特征的确定原则组合1、账龄分析组合单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大的应收款项组合2、特定对象组合根据款项性质,不计提坏账准备,包括租赁保证金关联方往来等按组合计提坏账准备的计提方法组合1、账龄分析组合账龄分析法组合2、特定对象组合不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551至2年10102至3年30303年以上100100(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款31单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(九)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)等.

2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价.

4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十)划分为持有待售资产本公司划分为持有待售资产的确认标准:同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①该资产在当前状况下可以立即出售;②本公司已经就处置该项资产作出决议,并获取权利机构审批;③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;④该项转让将在一年内完成.
本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产.

(十一)长期股权投资1、初始投资成本确定(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;32(4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定.

2、后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法.
采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目.
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益.
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算.

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准(1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.

(2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:①.
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;②.
参与被投资单位的政策制定过程;③.
向被投资单位派出管理人员;④.
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤.
其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:机器设备、办公设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法1059.
533运输设备年限平均法8511.
88办公设备年限平均法55193、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值.
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧.

(十三)在建工程1、在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造.
2、在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:①.
固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;②.
已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;③.
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;④.
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.

(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2、资本化金额计算方法资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停34借款费用的资本化期间.
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.

(十五)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
本公司厂房土地使用权按50年摊销,软件使用权按5年摊销.
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
3、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定.

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出资本化的具体条件内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,35确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本.

(十六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(十七)职工薪酬1、职工薪酬分类本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬.

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2、职工薪酬会计处理方法(1)短期薪酬会计处理:在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;(2)离职后福利会计处理:根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型.
①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理.
具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利会计处理:满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益.

(4)其他长期职工福利会计处理:根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理.

(十八)预计负债1、预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
362、预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(十九)收入1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
公司产品销售主要有两种模式,即直销和经销,其中直销分为自有品牌产品的网络平台直销和ODM销售,经销均为自有品牌产品的经销.
自有品牌产品的经销模式下,公司与经销商签订的经销协议主要以商品购销合同的形式进行销售,其中交货方式分为公司工厂交货或客户工厂交货,交货时间为合同签订30日内,质量要求按客户要求的技术标准生产,结算时间及方式为货到验收后开具发票,票到付款.
此种模式下,公司以货物发出后,经销商验收合格的时点确认收入.
ODM销售模式下,主要是公司设计生产的产品被客户选中后,直接配以客户的品牌由客户自行销售.
公司与ODM模式下的客户主要以购销合同的形式进行销售,其中交货方式分为公司工厂交货或客户工厂交货,交货时间为合同签订30日内,质量要求按客户要求的技术标准生产,结算时间及方式为货到验收后开具发票,票到付款.
此种模式下,公司以货物发出后,ODM模式下的客户验收合格的时点确认收入.
自有品牌产品的网络平台直销模式下,公司在天猫商城电商平台设立了"安卡汽车用品旗舰店",直接面对客户销售公司自有品牌产品,并就销售产品提供七天无理由退换货服务,客户于电商平台确认公司产品的购买订单,采取网络支付方式付款,公司委托速递公司通过快递方式将产品送达至客户.
此种模式下,公司以货物发出,客户签收后,七天无理由退换货服务结束的时点确认收入.

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
372、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
本公司经营性租入厂房转租确认收入,是在租赁相关经济利益很可能流入企业,金额能够可靠计量时,按租赁合同的租金总额在租赁期间平均分摊确认.
(二十)政府补助1、政府补助类型政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2、政府补助的会计处理方法政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助的会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值.
(2)与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
(3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债38本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十二)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
(二十三)重要会计政策和会计估计变更1、主要会计政策变更说明2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,要求自2017年5月28日起施行.
对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部对《企业会计准则第1号——政府补助》进行了修订,要求自2017年6月12日起施行,并要求对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
2017年12月25日财政部发布财会〔2017〕30号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》针对2017年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》)和《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号)的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,新增了"持有待售资产"、"持有待售负债"、"其他收益"、"资产处置收益"、"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"等报表项目.
将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失列报变更为"资产处置收益".

2、主要会计估计变更说明本报告期重要会计估计未变更.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率39增值税销售货物、租赁17%、11%城市维护建设税实缴流转税税额5%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠及批文本报告期享受15%的所得税率优惠.
2017年1月16日,根据国科火字【2017】号,关于广东省2016年第二批高新技术企业备案的复函,本企业享受高新企业15%的优惠所得税率,发证日期:2016年11月30日.
证书编号:GR201644001625.
(三)其他事项无五、财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金13,935.
5411,616.
26银行存款296,480.
85496,510.
75其他货币资金22,847.
8922,819.
89合计333,264.
28530,946.
90注:其他货币资金余额为在第三方支付平台(支付宝)开立的代收货款账户资金余额.