香港如何使用apple

股份代號:23882017中期業績報告1頁數財務摘要2管理層討論及分析3簡要綜合收益表35簡要綜合全面收益表36簡要綜合資產負債表37簡要綜合權益變動表38簡要綜合現金流量表40中期財務資料附註41其他資料117獨立審閱報告125附錄-本公司之附屬公司126釋義12922017年6月30日2016年6月30日期內港幣百萬元港幣百萬元提取減值準備前之淨經營收入123,32420,511經營溢利116,86614,196除稅前溢利117,78514,349期內溢利114,98012,061本公司股東應佔溢利114,62711,749每股計港元港元每股基本盈利11.
38351.
1112每股股息0.
64001.
25502017年6月30日2016年12月31日於期年末港幣百萬元港幣百萬元資產總額2,639,9642,336,757已發行及繳足股本52,86452,864本公司股東應佔股本和儲備237,455226,8272017年6月30日2016年6月30日期內財務比率%%平均總資產回報率21.
332.
27平均股東權益回報率313.
7225.
39成本對收入比率126.
1728.
28流動性覆蓋比率的平均值4第一季度121.
41112.
92第二季度123.
88109.
702017年6月30日2016年12月31日於期年末財務比率%%貸存比率566.
7864.
66總資本比率621.
7622.
351.
截至2017年6月30日止期間之財務資料來自持續經營業務,而比較資料亦相應重新列示.

2.
平均總資產回報率=期內溢利每日資產總額平均值3.
平均股東權益回報率=本公司股東應佔溢利本公司股東應佔股本和儲備之期初及期末余額的平均值4.
流動性覆蓋比率的平均值是以綜合基礎計算,並根據《銀行業(流動性)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
5.
貸存比率以期年末結算日數額計算.
貸款為客戶貸款總額.
存款為客戶存款,包括記入「公平值變化計入損益之金融負債」的結構性存款.
6.
總資本比率以監管規定的綜合基礎計算,並根據《銀行業(資本)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
7.
本集團就於2017年受共同控制之實體之合併,採用合併會計處理以編製財務資料,而比較資料亦相應重新列示.

3因應出售集友,本集團於簡要綜合收益表將集友的損益以已終止經營業務溢利列示,而比較資料亦相應重新列示.
同時,於簡要綜合資產負債表將集友截至2016年12月31日的資產及負債,分別列示為待出售資產及待出售資產之相關負債.
本《管理層討論及分析》中的若干比較數字已重新列示,以符合本期之列示形式.
本集團分別於2016年10月17日和2017年1月9日完成收購馬來西亞中國銀行(「中銀馬來西亞」)和中國銀行(泰國)股份有限公司(「中銀泰國」)股權的收購交割,並就該項受共同控制實體之合併,採用合併會計處理編製財務報表,而2016年之比較資料亦相應重新列示.
以上交易在本《管理層討論及分析》統稱「出售和收購」.
財務表現及狀況摘要下表列出本集團2017年上半年主要財務結果概要,以及與2016年上半年和下半年的比較.
流動性覆蓋比率平均值以季度數據列示.
主要表現趨勢股東應佔溢利持續經營業務的平均股東權益回報率1及平均總資產回報率2每股盈利及每股股息172.
16146.
27117.
49428.
37126.
67124.
53已終止經營業務持續經營業務港幣億元2016年上半年2017年上半年2016年下半年平均總資產回報率平均股東權益回報率%1.
121.
121.
2412.
3014.
1311.
782016年上半年2017年上半年2016年下半年0.
71000.
54500.
62501.
19811.
62834.
05160.
54500.
0950港元每股特別股息每股盈利每股中期股息2016年上半年2017年上半年2016年下半年股東應佔溢利2017年上半年本集團之股東應佔溢利為港幣172.
16億元,其中持續經營業務之股東應佔溢利為港幣146.
27億元,按年上升24.
5%.
已終止經營業務之股東應佔溢利為港幣25.
89億元,主要是出售集友帶來的收益.

股東回報穩健平均股東權益回報率為13.
72%.
持續經營業務的平均股東權益回報率為14.
13%,按年上升2.
35個百分點.

平均總資產回報率為1.
33%.
持續經營業務的平均總資產回報率為1.
24%,按年上升0.
12個百分點.

每股盈利為港幣1.
6283元.
每股中期股息為港幣0.
545元,特別股息為每股港幣0.
095元.

4財務狀況貸存比率3資本比率流動性覆蓋比率的平均值%67.
1664.
6666.
782016年6月30日2017年6月30日2016年12月31日%18.
6317.
6917.
6622.
3521.
7623.
30一級資本比率總資本比率2016年6月30日2017年6月30日2016年12月31日%107.
02123.
88121.
412016年第四季度2017年第二季度2017年第一季度貸存比率處於健康水平客戶貸款及客戶存款較2016年底分別增長12.
9%及9.
3%,增長幅度優於市場.
貸存比率為66.
78%,較2016年底的64.
66%上升2.
12個百分點.
資本實力雄厚,支持業務增長一級資本比率為17.
66%,較2016年底下降0.
03個百分點,總資本比率為21.
76%.
流動性指標保持穩健2017年第一季度及第二季度流動性覆蓋比率的平均值分別為121.
41%及123.
88%,遠高於監管要求.

主要經營指標淨息差4成本對收入比率4特定分類或減值貸款比率3,5%1.
281.
351.
622016年上半年2017年上半年2016年下半年%28.
2830.
6926.
172016年上半年2017年上半年2016年下半年0.
240.
220.
19%2016年6月30日2017年6月30日2016年12月31日淨息差顯著提升淨息差為1.
62%,按年上升34個基點.
審慎控制成本,營運效率較佳成本收入比率為26.
17%,按年改善2.
11個百分點,成本效益處於同業較佳水平.

資產質量良好,特定分類或減值貸款比率低於同業特定分類或減值貸款比率為0.
19%,遠低於市場平均水平.
1.
持續經營業務的平均股東權益回報率計算是來自持續經營業務的股東應佔溢利除以股東應佔股本和儲備之期初及期末余額(不包括來自已終止經營業務的股東應佔溢利及特別股息的影響)之平均值.
2.
持續經營業務的平均總資產回報率計算是來自持續經營業務的期內溢利除以每日資產總額平均值(不包括來自已終止經營業務的資產).
3.
2017年及2016年之財務資料不包括待出售資產及待出售資產之相關負債.
本集團就於2017年受共同控制之實體之合併,採用合併會計處理編製財務報表,而2016年12月31日之比較資料亦相應重新列示.
由於重列前後的分別不大,沒有重列2016年6月30日的財務資料.

4.
2017年的財務資料來自持續經營業務,而2016年之比較資料亦相應重新列示.

5.
特定分類或減值貸款包括按本集團貸款質量分類,列為「次級」、「呆滯」或「虧損」的貸款,或已被個別評估為減值貸款的貸款.
5經濟背景及經營環境2017年上半年,全球經濟低增長格局未有明顯改善.
美國經濟維持溫和增長,市場預期新政府的政策改革將刺激經濟發展,帶動投資及消費信心上升.
聯儲局繼續推進貨幣政策正常化工作,分別於3月份及6月份調高聯邦基金目標利率.
歐洲央行維持寬鬆的貨幣政策,支持歐元區經濟穩步擴張.
東盟方面,經濟保持穩健增長,工業生產和出口主要受惠於先進經濟體和大宗商品價格的復甦,以及區內部分國家基建投資的增加.
內地經濟穩中向好,固定資產投資、零售銷售及進出口等方面的增速均趨穩定.
香港方面,2017年上半年實質本地生產總值較去年同期增長4.
0%.
雖然本港旅遊和零售業仍受結構性調整影響,但隨着全球及內地經濟逐步回穩,貨物貿易及就業市場有所改善,加上資產價格上升,對消費及整體經濟表現帶來支持.
2017年上半年,本港住宅物業市場較為熾熱,物業成交量及價格均上升,促使政府再度推出調節措施,收緊物業印花稅機制,並就按揭貸款推出新一輪的審慎監管措施,加強銀行按揭業務的風險管理.
香港銀行業整體流動性充裕,但在美國加息環境下,市場利率有所上升.
平均一個月的港元香港銀行同業拆息及美元倫敦銀行同業拆息由2016年上半年的0.
25%和0.
44%分別上升至2017年上半年的0.
47%和0.
94%.
香港離岸人民幣業務於2017年上半年繼續穩步發展.
一系列促進資本賬開放及人民幣國際化的措施相繼出台,包括進一步擴展自由貿易試驗區(「自貿區」)至河南、湖北、四川、浙江、遼寧、陝西和重慶七個省市,允許境外機構投資者在合資格的境內金融機構辦理人民幣對外匯衍生產品業務,以及推出「債券通」.
這些措施為香港金融業及離岸人民幣業務帶來發展機遇,進一步鞏固香港作為主要離岸人民幣中心的地位.
2017年上半年,全球經濟增長尚未完全走出低增長格局,環球政治、經濟環境不明朗,貿易保護主義升溫,低息環境及市場競爭加劇等對香港銀行業的經營與發展帶來挑戰.
然而,機遇與挑戰並存.
「一帶一路」的推進帶來龐大的基建融資活動,政府擴大供給側改革、產業升級、技術創新等衍生的金融服務需求,「債券通」的推出,粵港澳大灣區建設框架出台,離岸人民幣市場趨向穩定,內地企業和個人投資者海外資產配置需求日漸強烈,加上香港加入亞洲基礎設施投資銀行有利強化「超級聯繫人」角色,均續為香港銀行業帶來新的發展動力.
6綜合財務回顧因應本集團的出售和收購已重新列示2016年上半年和下半年之比較資料.

財務要點港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日來自持續經營業務提取減值準備前之淨經營收入23,32421,41120,511經營支出(6,105)(6,570)(5,801)提取減值準備前之經營溢利17,21914,84114,710提取減值準備後之經營溢利16,86614,76914,196除稅前溢利17,78515,10514,349本公司股東應佔溢利17,21612,66742,837-來自持續經營業務14,62712,45311,749-來自已終止經營業務2,58921431,088區業務重組,於2017年1月9日完成收購中銀泰國股權的交割,於2017年2月28日與中國銀行就收購印度尼西亞業務及柬埔寨業務簽訂收購協議,並於7月10日完成收購中國銀行印度尼西亞業務的交割.
本集團進一步完善東盟機構管理制度和機制建設,融合工作有序進行,聯動合作有效開展,區域協同效應逐步顯現.
2017年上半年的股東應佔溢利為港幣172.
16億元,持續經營業務的股東應佔溢利為港幣146.
27億元,按年增加港幣28.
78億元或24.
5%.
提取減值準備前之淨經營收入為港幣233.
24億元,按年上升港幣28.
13億元或13.
7%,主要因平均生息資產增長及淨息差提升,帶動淨利息收入增加.
淨服務費及佣金收入輕微增加.
2017年上半年,2017年上半年,本集團積極貫徹中國銀行集團「擔當社會責任,做最好的銀行」戰略要求,緊抓市場發展機遇,有效應對複雜的經營環境,核心業務表現良好,主要財務指標保持穩健.
期內,本集團深耕香港本地市場;深化與中國銀行聯動,加強跨境業務拓展;加快落實區域發展戰略,東南亞業務重組按計劃有序推進;提升金融市場業務競爭力,加快多元化發展步伐,重點業務平台建設成效提升;持續深化渠道整合和金融科技創新,全面提升產品及服務智能化水平,支持業務增長.
本集團亦進一步全面加強風險管理和內控合規管理,保障集團持續健康發展.
期內,本集團加快推進區域發展戰略,資產整合有序進行.
2017年3月27日順利完成出售集友.
穩步推進東盟地7外匯掉期合約錄得淨虧損,令淨交易性收益減少,部分抵銷了以上升幅.
經營支出有所上升,用於支持本集團的長遠業務發展.
另外,主要由於客戶還款,按個別評估減值準備錄得淨撥回,令貸款減值準備淨撥備按年下降.
投資物業公平值調整之淨收益上升.
此外,已終止經營業務的股東應佔溢利為港幣25.
89億元,按年減少港幣284.
99億元,其中本年包含出售集友帶來的收益港幣25.
04億元,去年同期則包含出售南商的收益港幣299.
56億元.
與2016年下半年相比,本集團持續經營業務的股東應佔溢利上升港幣21.
74億元或17.
5%.
提取減值準備前之淨經營收入上升港幣19.
13億元或8.
9%,主要因淨息差提升及平均生息資產增長,帶動淨利息收入上升,以及淨服務費及佣金收入增加,惟淨交易性收益下降,部分抵銷了以上升幅.
經營支出減少,貸款減值準備淨撥備則因貸款增長而上升.
投資物業公平值調整之淨收益有所上升.
收益表分析以下收益表分析基於本集團的持續經營業務,比較資料亦因應本集團的出售和收購而予以重新列示.

淨利息收入及淨息差港幣百萬元,百分比除外半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日利息收入23,18018,49017,652利息支出(6,301)(4,932)(5,680)淨利息收入16,87913,55811,972平均生息資產2,102,9351,989,4921,868,730淨利差1.
50%1.
24%1.
18%淨息差*1.
62%1.
35%1.
28%*淨息差計算是淨利息收入除以平均生息資產.
與2016年上半年相比,本集團淨利息收入上升港幣49.
07億元或41.
0%,由平均生息資產增加及淨息差擴闊所帶動.
平均生息資產按年增加港幣2,342.
05億元或12.
5%.
在客戶存款平均余額上升帶動下,客戶貸款、債券及同業結余及存放的平均余額均有所增加.
淨息差為1.
62%,上升34個基點.
本集團積極主動管理資產及負債,客戶貸款及債券等較高收益資產的平均余額有所增加.
貸款平均收益率上升,以及存款成本因審慎管理定價而保持穩定,貸存利差得到提升.
此外,本集團把握同業市場機會,提升同業結余及存放的平均收益率.
8下表為各類資產及負債項目的平均余額和平均利率:半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日資產平均余額港幣百萬元平均收益率%平均余額港幣百萬元平均收益率%平均余額港幣百萬元平均收益率%在銀行及其他金融機構的結余及定期存放418,3412.
46323,5801.
28334,0161.
46債務證券投資643,6731.
88674,8551.
60592,3171.
64客戶貸款1,023,6042.
36968,9742.
22920,5782.
24其他生息資產17,3171.
2222,0830.
9321,8190.
84總生息資產2,102,9352.
221,989,4921.
841,868,7301.
89無息資產1339,380–336,429–565,551–資產總額2,442,3151.
912,325,9211.
582,434,2811.
45負債平均余額港幣百萬元平均利率%平均余額港幣百萬元平均利率%平均余額港幣百萬元平均利率%銀行及其他金融機構之存款及結余225,7880.
87208,7430.
75250,1170.
78往來、儲蓄及定期存款1,471,2640.
641,376,5550.
511,298,8110.
64後償負債18,8854.
6319,3393.
3819,5332.
72其他付息負債37,3421.
1135,8301.
4236,0031.
60總付息負債1,753,2790.
721,640,4670.
601,604,4640.
71股東資金2及其他無息存款及負債1689,036–685,454–829,817–負債總額2,442,3150.
522,325,9210.
422,434,2810.
471.
分別包括待出售資產及待出售資產之相關負債.
2.
股東資金指本公司股東應佔股本和儲備.
與2016年下半年相比,淨利息收入增加港幣33.
21億元或24.
5%,由平均生息資產增加及淨息差上升帶動.
在客戶存款平均余額上升帶動下,平均生息資產增加港幣1,134.
43億元或5.
7%.
淨息差上升27個基點,主要由於客戶貸款的平均余額增加,以及市場利率上升,帶動客戶貸款、債券和同業結余及存放的平均收益率得到提升.
然而,存款成本有所增加,抵銷部分正面影響.
9淨服務費及佣金收入港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日貸款佣金2,0511,3092,191信用卡業務1,5361,8401,863證券經紀1,0531,102852保險628788842基金分銷440376359匯票佣金344324338繳款服務293304291信託及託管服務254245225買賣貨幣195170167保管箱147134143其他561503442服務費及佣金收入7,5027,0957,713服務費及佣金支出(1,840)(2,139)(2,098)淨服務費及佣金收入5,6624,9565,615客簽賬下降,本集團商戶收單業務受到影響,信用卡佣金收入按年下降17.
6%.
此外,保險及貸款佣金收入亦有所下降.
服務費及佣金支出減少,主要因信用卡相關支出減少所致.
與2016年下半年相比,淨服務費及佣金收入上升港幣7.
06億元或14.
2%,主要由貸款、基金分銷、買賣貨幣、匯票、保管箱和信託及託管服務的服務費及佣金收入上升帶動.
信用卡及保險收入則下跌.
服務費及佣金支出下跌,主要因信用卡相關支出下降.
2017年上半年,淨服務費及佣金收入為港幣56.
62億元,按年上升0.
8%.
本集團把握市場投資氣氛改善趨勢,向中、高端及跨境客戶作多渠道推廣,豐富產品,帶動證券經紀及基金分銷佣金收入按年分別增長23.
6%及22.
6%.
本集團亦致力發揮多元化業務平台的優勢,在多個領域取得穩健發展.
買賣貨幣收入按年上升16.
8%,主要受本地及東南亞現鈔業務量上升帶動.
受惠於市場氣氛活躍,信託及託管服務收入按年上升12.
9%.
匯票、保管箱及繳款服務的服務費及佣金收入亦錄得增長.
然而,內地訪港旅10淨交易性收益港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日外匯交易及外匯交易產品271,9461,707利率工具及公平值對沖的項目415333534商品107(31)63股份權益及信貸衍生工具905632淨交易性收益6392,3042,336長源於貴金屬交易的收益上升.
股份權益及信貸衍生工具淨交易性收益上升,其中股票掛鈎結構性產品收入上升.
與2016年下半年相比,淨交易性收益下降港幣16.
65億元或72.
3%.
主要因外匯掉期合約*錄得淨虧損,相對2016年下半年則錄得淨收益,部分跌幅被外匯及貴金屬交易的淨收益抵銷.
淨交易性收益按年下降港幣16.
97億元或72.
6%至港幣6.
39億元.
外匯交易及外匯交易產品的淨交易性收益減少港幣16.
80億元,主要因2017年上半年外匯掉期合約*錄得淨虧損而2016年同期則錄得淨收益,但部分虧損被外匯交易的淨收益增加抵銷.
利率工具及公平值對沖的項目的淨交易性收益下降港幣1.
19億元,主要源自若干債務證券投資受市場利率變動引致市場劃價變化.
商品淨交易性收益的增*本集團通常使用外匯掉期合約進行流動性管理和資金配置.
在外匯掉期合約下,本集團將一種貨幣(原貨幣)以即期匯率調換為另一種貨幣(掉期貨幣)(即期交易),同時承諾即期交易中的同一組貨幣在指定到期日,以預先決定的匯率轉換回來(遠期交易).
這使得原貨幣的剩余資金調換為另一種貨幣,達到流動性及資金配備的目的而匯率風險減至最低.
即期及遠期合約所產生的匯兌差異列入外匯兌換損益(屬於「淨交易性收益」),而相應的原貨幣剩余資金及掉期貨幣的利息差異反映在淨利息收入.
界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益(虧損)港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益(虧損)1,188(933)1,034界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益增加港幣1.
54億元或14.
9%,主要由中銀人壽的股票投資收益增加帶動,部分增幅被其債務證券投資受到市場利率變動引致市場劃價收益下跌抵銷.
市場利率變動亦帶動保險準備金變化,並反映在保險索償利益淨額的變動中.
本集團於2017年上半年在界定為以公平值變化計入損益之金融工具錄得淨收益,而2016年下半年則錄得淨虧損,變化主要由於中銀人壽的債務證券投資受到市場利率變動引致市場劃價變化所影響.
11經營支出港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日人事費用3,6213,6923,170房屋及設備支出(不包括折舊)811836735自用固定資產折舊923899898其他經營支出7501,143998總經營支出6,1056,5705,8012017年6月30日(重列)2016年12月31日(重列)2016年6月30日全職員工數目*12,47312,41012,220*截至2016年6月30日及12月31日的全職員工數目的比較資料已予以重列,以便按可比基礎作出分析.

及租金增加.
自用固定資產折舊增加2.
8%,主要是資訊科技基礎設施折舊支出增加.
其他經營支出下降24.
8%,主要由於營業稅減少,以及若干支出錄得撥回.
與2016年下半年相比,經營支出減少港幣4.
65億元或7.
1%,主要由於2017年上半年的人事費用、廣告費和業務推廣費用有所減少,以及若干支出錄得撥回.
總經營支出按年增加港幣3.
04億元或5.
2%,主要因為本集團持續投放資源於服務能力和優化系統平台,支持長遠業務發展.
同時,本集團持續嚴控費用開支,成本收入比率保持在26.
17%的低位,成本效益處於同業較佳水平.
人事費用同比增長14.
2%,主要由於年度調薪、增聘員工,以及與業績掛鈎的酬金增加.
房屋及設備支出上升10.
3%,由於優化系統平台相關費用12貸款減值準備淨撥備港幣百萬元半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年12月31日(重列)半年結算至2016年6月30日收回已撇銷賬項前之準備淨撥回(撥備)-按個別評估137138(213)-按組合評估(527)(291)(368)收回已撇銷賬項418849貸款減值準備淨撥備(349)(65)(532)截至2017年6月30日,總貸款減值準備對總客戶貸款比率為0.
31%,比2016年底的0.
33%略為下降.
與2016年下半年相比,貸款減值準備淨撥備增加港幣2.
84億元,主要因貸款增長令按組合評估減值準備淨撥備上升.
貸款減值準備淨撥備為港幣3.
49億元,較2016年同期減少港幣1.
83億元或34.
4%.
2017年上半年,按個別評估減值準備錄得淨撥回,主要由於個別公司客戶還款,而去年同期為淨撥備.
按組合評估減值準備淨撥備隨客戶貸款增長而上升.
資產負債表分析截至2016年12月31日的比較數字已重新列示,以符合本期之列示形式.
資產組成2017年6月30日(重列)2016年12月31日港幣百萬元,百分比除外余額佔比(%)余額佔比(%)庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余399,83015.
2232,5469.
9在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放81,8563.
170,3923.
0香港特別行政區政府負債證明書135,8005.
1123,3905.
3證券投資1630,47323.
9654,55728.
0貸款及其他賬項1,135,33043.
0996,75442.
7固定資產及投資物業66,1102.
564,0172.
7其他資產2190,5657.
2141,8086.
1待出售資產–0.
053,2932.
3資產總額2,639,964100.
02,336,757100.
01.
證券投資包括證券投資、交易性證券及界定為公平值變化計入損益之證券.

2.
其他資產包括聯營公司及合資企業權益、遞延稅項資產、衍生金融工具及界定為公平值變化計入損益之其他債務工具.

13截至2017年6月30日,本集團總資產達港幣26,399.
64億元,較2016年底增長港幣3,032.
07億元或13.
0%.
本集團持續強化資產負債管理,確保業務的可持續發展.
本集團總資產的主要變化包括:庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余增加港幣1,672.
84億元或71.
9%,主要由於存放同業和中央銀行的結余增加.
貸款及其他賬項上升港幣1,385.
76億元或13.
9%,其中客戶貸款增長港幣1,261.
46億元或12.
9%.

其他資產增加港幣487.
57億元或34.
4%,主要由於公平值變化計入損益之其他債務工具增加,部分增幅被衍生金融工具減少抵銷.
待出售資產降至零,因本集團完成出售集友.
客戶貸款2017年6月30日(重列)2016年12月31日港幣百萬元,百分比除外余額佔比(%)余額佔比(%)在香港使用之貸款731,30366.
2664,03067.
9工商金融業427,43638.
7375,50638.
4個人303,86727.
5288,52429.
5貿易融資77,1997.
072,1827.
4在香港以外使用之貸款295,47126.
8241,61524.
7客戶貸款總額1,103,973100.
0977,827100.
0在2017年上半年,本集團持續緊抓國家戰略及東盟地區發展機遇.
期內,深化中國銀行集團聯動合作,為內地「走出去」企業及東盟地區的企業提供多元化金融服務.
同時,本集團深耕香港本地家族企業、商會和二、三線上市公司,並提升對中小企業、住宅按揭及其他零售貸款的服務.
本集團嚴格執行審慎的授信策略,以實現優質增長,並保持資產質量良好.

2017年上半年,客戶貸款增長港幣1,261.
46億元或12.
9%至港幣11,039.
73億元.
在香港使用之貸款上升港幣672.
73億元或10.
1%.
工商金融業貸款增加港幣519.
30億元或13.
8%,增長廣泛,包括物業發展、製造業、運輸及運輸設備、資訊科技、批發及零售和金融企業.
個人貸款上升港幣153.
43億元或5.
3%,住宅按揭貸款(不包括政府資助置屋計劃下的按揭貸款)增加3.
9%.
其他個人貸款則增加13.
5%.
貿易融資上升港幣50.
17億元或7.
0%,在香港以外使用之貸款則增加港幣538.
56億元或22.
3%.

14貸款質量港幣百萬元,百分比除外2017年6月30日(重列)2016年12月31日客戶貸款1,103,973977,827特定分類或減值貸款比率0.
19%0.
22%總減值準備3,4473,268總減值準備佔客戶貸款之比率0.
31%0.
33%住宅按揭貸款1-拖欠及經重組貸款比率20.
01%0.
02%信用卡貸款-拖欠比率20.
20%0.
24%半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日信用卡貸款-撇賬比率31.
70%1.
48%1.
住宅按揭貸款不包括「居者有其屋」計劃及其他政府資助置屋計劃下的按揭貸款.
2.
拖欠比率指逾期超過3個月之貸款佔貸款總余額的比率.
3.
撇賬比率為期內撇賬總額對期內平均信用卡應收款的比率.
住宅按揭貸款及信用卡貸款質量維持穩健,截至2017年6月底,住宅按揭貸款拖欠及經重組貸款比率為0.
01%,信用卡貸款撇賬比率為1.
70%.
期內,本集團貸款質量保持良好.
截至2017年6月30日,特定分類或減值貸款比率為0.
19%.
特定分類或減值之客戶貸款余額下降港幣1.
19億元或5.
5%至港幣20.
50億元.
15客戶存款*2017年6月30日(重列)2016年12月31日港幣百萬元,百分比除外余額佔比(%)余額佔比(%)即期存款及往來存款191,51311.
6173,93411.
5儲蓄存款845,59351.
1796,80552.
7定期、短期及通知存款613,02437.
1538,14235.
61,650,13099.
81,508,88199.
8結構性存款3,0720.
23,4250.
2客戶存款總額1,653,202100.
01,512,306100.
0*包括結構性存款額達港幣16,532.
02億元,較去年底增加港幣1,408.
96億元或9.
3%,其中即期存款及往來存款增長10.
1%,儲蓄存款增長6.
1%,定期、短期及通知存款增長13.
9%.
2017年上半年,本集團採取多項存款策略性措施,包括:重點加強發薪戶口服務,增加央行及主權機構客戶,拓展新股上市收票行、現金管理、結算、託管等業務,帶動客戶存款沉澱.
截至2017年6月30日,客戶存款總本公司股東應佔股本和儲備港幣百萬元2017年6月30日(重列)2016年12月31日股本52,86452,864房產重估儲備35,97235,608可供出售證券公平值變動儲備1,002(592)監管儲備10,1099,227換算儲備(629)(935)合併儲備–2,384留存盈利138,137128,271儲備184,591173,963本公司股東應佔股本和儲備237,455226,827截至2017年6月30日,本公司股東應佔股本和儲備為港幣2,374.
55億元,較2016年底增加港幣106.
28億元或4.
7%.
留存盈利上升7.
7%,主要反映2017年上半年在扣除2016年末期股息後的盈利.
房產重估儲備上升1.
0%,因2017年上半年房產價格上升,部分升幅被因出售已終止經營業務而轉撥房產重估儲備至留存盈利之金額所抵銷.
可供出售證券公平值變動儲備由虧損轉為盈余,主要反映市場利率變動.
監管儲備上升9.
6%,客戶貸款增長的影響部分被因出售已終止經營業務而轉撥至留存盈利之金額所抵銷.

合併儲備源自本集團合併中銀泰國而採用合併會計處理.
16資本比率及流動性覆蓋比率港幣百萬元,百分比除外2017年6月30日2016年12月31日扣減後的綜合資本普通股權一級資本166,259158,828額外一級資本–458一級資本166,259159,286二級資本38,59441,926總資本204,853201,212風險加權資產總額941,605900,288普通股權一級資本比率17.
66%17.
64%一級資本比率17.
66%17.
69%總資本比率21.
76%22.
35%2017年2016年流動性覆蓋比率的平均值第一季度121.
41%112.
92%第二季度123.
88%109.
70%截至2017年6月30日,普通股權一級資本比率及一級資本比率均為17.
66%,較2016年底分別上升0.
02個百分點及下降0.
03個百分點.
普通股權一級資本及一級資本分別增長4.
7%及4.
4%,由2017年上半年扣除支付股息後的溢利帶動.
風險加權資產總額增加4.
6%,主要是2017年上半年客戶貸款增長令信貸風險加權資產上升,部分增長被出售集友導致風險加權資產減少抵銷.
本集團總資本比率為21.
76%.
流動性覆蓋比率的平均值是基於該季度每個工作日終結時流動性覆蓋比率的算術平均數及金管局有關流動性狀況報表中列明的計算方法及指示計算.
流動性覆蓋比率是以綜合基礎計算,並根據《銀行業(流動性)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
2017年第一季度及第二季度的流動性覆蓋比率的平均值分別為121.
41%及123.
88%,均高於有關的監管要求.
資本比率以監管規定的綜合基礎計算,並根據《銀行業(資本)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
出售集友帶來的收益進一步充實了本集團的資本水平,而本集團在制定內部資本管理目標時,除充分考慮不斷提高的資本監管要求外,本集團會因應集團各項戰略發展計劃,兼顧短期和長期資本要求,配合適當資本補充方案,確保資本水平長期穩定.
本集團持續優化管控措施,監控資產風險權重變化,同時通過嚴格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資本需求和供應情況,檢驗資本充足性管理目標,並制定資本調節方案,確保在壓力情況下仍有能力滿足資本需求.
17業務回顧業務分類的表現業務分類的除稅前溢利(虧損)半年結算至2017年6月30日(重列)半年結算至2016年6月30日港幣百萬元,百分比除外余額佔比(%)余額佔比(%)持續經營業務個人銀行4,07122.
93,61225.
2企業銀行7,28941.
06,38244.
5財資業務4,70926.
53,92627.
4保險業務6833.
86114.
2其他1,0335.
8(182)(1.
3)除稅前溢利總額17,785100.
014,349100.
0註:詳細分類資料請見中期財務資料附註41.
務,增加雙向業務轉介量,提升全渠道銀行服務效能.
期內,各項業務營運效率顯著提升,客戶存款、中、高端客戶量及相關資產值均錄得理想增長.
本集團秉承「以客戶為中心」的理念,持續優化業務流程、服務模式,打造全新概念的銀行服務中心,提升客戶體驗.
大力拓展跨境業務及落實東盟的重點項目本集團落實跨境對接機制及業務策略,為客戶提供更優質和專業的服務,塑造跨境首選銀行的品牌形象.
期內,本集團深化與中國銀行各分支機構的聯動合作,定期安排人員培訓及交流,並優化跨境見證開戶流程及推出一系列推廣優惠,成功吸納跨境客戶.
本集團亦優化「跨境金融服務中心」,配備專職跨境業務的客戶經理,全面提升服務能力.
同時,本集團的東盟區域拓展進展理想,通過優化東盟機構的組織架構及管理模式,提供專業產品和服務支援,穩步推進各項重點業務項目.
中銀香港在跨境銀行業務的表現得到認同,榮獲《星島日報》頒發「跨境金融服務」大獎.
個人銀行財務業績2017年上半年,個人銀行除稅前溢利為港幣40.
71億元,按年上升港幣4.
59億元或12.
7%,淨利息收入和淨服務費及佣金收入增加,部分被經營支出上升抵銷.
淨利息收入增長15.
8%,主要由於存款利差改善,以及存款和貸款平均余額增加.
淨服務費及佣金收入增加8.
0%,因本集團緊抓市場氣氛好轉趨勢,證券經紀及基金分銷業務表現良好,佣金收入按年升幅理想.
繳款服務費收入亦健康增長.
經營支出增加15.
1%,主要因人事費用、租金和業務支出上升.
業務經營情況深化分行網點轉型,打造全新概念服務模式2017年上半年,本集團持續縱深推進網點轉型項目,充分發揮全港網點數量最多的優勢,推動網點由單一零售功能分行向對公對私全功能分行轉型,為個人及企業客戶提供更好服務.
網點轉型項目促進中、高端客戶及中小企業18積極擴大中、高端客戶群,提升服務水平期內,本集團致力深化客戶關係,多管齊下擴展中、高端客戶群.
此外,本集團完善客層管理,繼續優化財富管理服務模型,豐富產品配套,並配合百年行慶推出一系列線上線下宣傳和營銷計劃,帶動「中銀理財」和「智盈理財」客戶數目及資產管理規模理想增長.
本集團亦聚焦客戶需求,提升交叉銷售及產品滲透率.
本集團進一步優化私人銀行團隊,提升服務水平,並按客戶需求,加強開放式產品平台的業務能力,推出專屬產品及優化服務.
本集團通過推出全新業務轉介方案、與集團內各單位及中國銀行內地和海外機構的緊密聯動,以及舉辦多項客戶活動,擴展香港、內地和東南亞市場的客戶基礎,以成為中國銀行集團海外私人銀行中心,並打造跨境高淨值客戶首選私人銀行的品牌形象.
私人銀行的客戶數目及資產管理規模與去年底比較,錄得理想增長.
提升住宅按揭及其他零售貸款服務2017年上半年,本港住宅物業市道相對活躍,物業價格及交易量均有上升.
期內,按揭貸款市場競爭激烈,本集團採取因地制宜的銷售策略,優化銷售團隊,精簡審批流程,致力鞏固市場領先地位.
本集團亦着力拓展高端及跨境按揭客戶,繼續將按揭服務拓展至豪宅市場.
此外,本集團持續優化個人貸款業務,優化多項抵押貸款產品,有效提升產品競爭力.
中銀香港在按揭貸款業務的表現得到認同,連續8年獲《星島日報》頒發「按揭服務」大獎;獲新城財經台及新城數碼財經台頒發「香港企業領袖品牌大獎」的「卓越銀行按揭服務品牌」.
緊抓市場節奏,擴大投資產品收入本集團緊抓市場氣氛好轉趨勢,全力提升股票交易量,集中對中、高端股票活躍客戶、跨境客戶定向發送獨有的股票分析數據和資訊,提升客群體驗;持續透過一系列市場推廣,提升客戶的股票交易量;適時透過社交平台推廣家庭證券賬戶以及推出智能投資比賽,強化本集團緊貼金融科技發展的品牌形象.
基金分銷方面,本集團持續拓展中、高端客戶基金業務,期內,透過引入私人配售基金,豐富基金選擇,多渠道宣傳推廣及客戶活動,加強吸客能力,並優化基金交易流程,提升客戶體驗.
隨着市場氣氛好轉,本集團證券經紀及基金分銷業務表現良好,佣金收入按年升幅理想.
銀行保險業務方面,本集團持續擴闊產品系列,迎合客戶在不同人生階段的需要.
期內,本集團推出了一系列「以客戶為中心」的優惠措施,提升客戶滲透率;為跨境客戶推出增值服務,致力加強互通及在港銷售.
同時,積極協助集團東盟機構提升銀行保險銷售業務.
19創新信用卡業務,鞏固競爭優勢2017年上半年,香港本土零售消費增長乏力,傳統信用卡經營持續受壓;移動支付等創新技術的發展,儲值支付工具牌照持有人成為新的競爭者,帶來進一步衝擊.
本集團信用卡業務順勢而為,持續創新發展,積極提升業務拓展力.
繼去年推出VISA及萬事達卡ApplePay服務後,又首發銀聯信用卡和借記卡的ApplePay服務,並推出VISA及萬事達卡SamsungPay服務,打造差異化競爭優勢;積極與微信支付香港及支付寶香港等合作,拓展支付場景,進一步普及移動支付;更持續深化網點轉型,以擴大客戶基礎為核心,加強網點營銷信用卡能力,提升活躍交叉銷售,「獲客」和「活客」並行發展.
期內,本集團在銀聯卡商戶收單及發卡業務保持香港市場領先地位.
企業銀行財務業績企業銀行除稅前溢利為港幣72.
89億元,按年增加港幣9.
07億元或14.
2%,主要由淨利息收入增長帶動.
淨利息收入增加16.
0%,源自貸款和存款平均余額增長以及存款利差改善.
經營支出增加8.
3%,因人事費用上升.
減值準備淨撥備下跌60.
2%,主要由於客戶還款,按個別評估減值準備錄得淨撥回,而去年同期為淨撥備.
業務經營情況把握國家戰略機遇,拓展東盟及跨境業務本集團把握國家實施重大戰略帶來的機遇,圍繞主流客戶、主流項目、主流業務及主流產品,全面拓展「一帶一路」沿線及東盟地區業務.
本集團深化與中國銀行各分行的聯動,以產品及服務創新為導向,為「走出去」企業在「一帶一路」沿線的發展提供融資方案;積極爭取地區重點項目,與東盟當地龍頭企業開展多元化業務合作,進一步提升市場影響力.
此外,本集團利用在業務營銷和產品服務上的優勢,協同中國銀行東盟各機構共同發展,成功拓展多個重要客戶,並與世界銀行成員多邊投資擔保機構達成首筆項目合作,支持緬甸電訊事業及經濟發展.
本集團積極發揮內地與香港兩地皆大的業務優勢,透過與中國銀行境內外機構的聯動,完成多筆跨境融資及大額雙邊融資項目,支持企業海外發展及產業整合.
深入開拓七大自貿區業務,及時把握相關改革措施,同時抓住粵港澳大灣區的發展機遇,加強與中國銀行當地各機構聯動,完成跨境融資、資金池項目等多筆首發業務.
此外,作為中國銀行亞太銀團貸款中心,本集團成功籌組多筆大型銀團貸款,並在2017年上半年繼續保持港澳銀團貸款市場安排行排名首位.
中銀香港跨境業務的傑出表現得到認同,榮獲新城財經台及香港大公文匯傳媒集團頒發「傑出企業商業銀行-跨境全方位業務大獎」.
20持續擴大客戶基礎,促進本地工商業務2017年上半年,本集團繼續深化本地家族企業、商會和二三線上市公司客戶,為這些企業搭建便利有效的金融服務平台,協助客戶提升市場競爭力.
透過分行網絡優勢,持續提高對本地中小企客戶的服務及營銷能力.
中銀香港榮獲由香港中小型企業總商會頒發「2017中小企業最佳拍檔金獎」,以表揚中銀香港連續10年獲得「中小企業最佳拍檔獎」.
擴大機構業務覆蓋範圍2017年上半年,本集團繼續擴大與海外央行、主權基金客戶及國際金融組織的合作及聯繫.
在香港,加強銀政合作,擴大與政府及公營機構的業務關係,進一步擴大業務覆蓋.
此外,本集團擔任多宗香港大型新股上市的收票行,鞏固市場領先地位.
創新交易銀行業務產品本集團緊緊把握來自本地、自貿區及東南亞地區的發展機遇,持續進行產品創新及功能升級,各項業務保持良好增長.
本集團發揮「大產品」協同作用,依托現金管理優勢產品帶動客戶存款沉澱;本集團積極推動資金池業務實現區域化、全球化突破;與中國銀行境內行緊密合作,並與各自貿區的主管政府部門保持密切溝通,及時把握相關政策,成功辦理多個跨境資金池項目.
本集團亦繼續豐富傳統貿易及現金管理產品,優化相關業務系統,促進產品的場景化應用,並與集團東盟機構聯動,進一步擴大交易銀行業務.
此外,本集團完成香港首筆貿易融資區塊鏈應用方案,新技術有助驗證交易的真實性,減少融資所需時間,提升效率.
中銀香港交易銀行業務的卓越表現獲得讚揚,榮獲《亞洲銀行家》雜誌頒發「香港區最佳貿易融資銀行成就大獎」.
中銀香港敍做的一宗泰國貿易融資項目亦同時榮獲該雜誌頒發「泰國最佳企業貿易融資交易獎」.
此外,中銀香港連續4年獲《亞洲銀行及財金》雜誌評選為「香港區最佳本地現金管理銀行」.
拓展託管業務產品多元化2017年上半年,投資市場氣氛活躍,保險類及退休金類別客群均有可觀增長,相關託管資產規模增長良好.
多元化的業務平台帶來多類型客群發展,包括專戶及私募基金.
期內,配合「債券通」的啟動,本集團積極籌備,以實現託管、換匯、債券交易、資金賬戶及跨境匯劃等一站式服務,為業務提供新動力.
本集團亦與東盟機構保持緊密聯動,拓展跨境業務商機.
至2017年6月底,在剔除參加行的人民幣信託賬戶後,本集團託管的資產總值達港幣10,215億元.
採取積極主動的應對措施抵禦風險2017年上半年,本集團繼續嚴格執行審慎的授信政策.
面對充滿不確定性的經濟環境,本集團採取了更頻繁、更主動的信貸監控措施,包括對易受市場波動影響的行業和客戶加強分析,實施更嚴格的貸前及貸後監控措施,以儘早識別負面的信貸狀況.
因應一帶一路的倡議,本集團積極開展業務,同時加強各項信貸風險及業務合規的管控.
此外,本集團密切留意內地市場的風險變化,嚴格控制對21內地產能過剩行業客戶的信貸投放,同時進一步規範對若干行業的風險管控要求,並設定重檢觸動點,以加強監察內地信貸的風險集中度,亦定期進行壓力測試,以分析經濟環境一旦改變帶來的影響,早做好預備工作.
因應內地企業「走出去」及收購中國銀行於東盟的資產,本集團貫徹審慎的風險管理原則,加強對境外行在信貸風險管理架構、內部控制、監管與合規等方面的指導,為進入新的市場設定更完善和有效的風險控制措施.
財資業務財務業績財資業務除稅前溢利為港幣47.
09億元,較去年上升港幣7.
83億元或19.
9%,增長由淨利息收入增長帶動,部分被2017年上半年錄得的淨交易性虧損抵銷.
淨利息收入大幅增長177.
9%,主要由於本集團把握市場利率上升機會,提升債券和同業結余及存放的平均收益率.
2017年上半年,外匯掉期合約錄得淨虧損,令財資業務錄得淨交易性虧損,2016年上半年則為淨交易性收益.
業務經營情況提升財資業務市場競爭力本集團高度關注市場變化,應對跨境政策調整的挑戰,通過提供專業服務和創新多元化產品,不斷滿足客戶的廣泛需求.
期內,推出了一系列的結構性產品,持續提升市場競爭力.
現鈔業務方面,本集團持續拓展東南亞金融機構新客戶,進一步夯實本集團作為區域性銀行的戰略基礎.
在香港本地率先推出汶萊元及南非蘭特現鈔提存服務,令零售現鈔兌換貨幣增至24種,鞏固本集團在零售現鈔兌換的市場領先地位.
中銀香港財資業務的表現獲市場肯定,榮獲《亞洲銀行及財金》雜誌頒發「香港區最佳本地外匯銀行」獎項.
中銀香港亦榮獲新城財經台及香港大公文匯傳媒集團合辦的「人民幣業務傑出大獎」的「傑出財資業務-點心債莊家大獎」.
全力推動東盟地區業務發展本集團利用自身的資金優勢,滿足東盟地區各機構的資金需求,全力推動業務發展.
期內,本集團成功拓展機構客戶業務及多家東盟機構人民幣現鈔業務,並聯動各東盟機構共同發掘及營銷優質新客戶,積極推進各行的財資業務進一步增長.
人民幣清算業務優勢得到進一步鞏固2017年7月初「債券通」開通後,中銀香港擔任香港債務工具中央結算系統的獨家開戶行,為兩地機構提供跨境資金清算服務,並為「債券通」相關機構提供全面服務.
同時,人民幣跨境支付系統清算業務穩定增長,進一步鞏固本集團全球人民幣清算業務優勢.
積極主動和審慎的投資策略本集團繼續審慎管理銀行投資盤,關注市場變化,致力爭取較高的投資回報.
期內,本集團把握市場利率走勢,動態調整投資盤,提升資金運用效益.
22保險業務財務業績2017年上半年,本集團保險業務除稅前溢利為港幣6.
83億元,按年上升11.
8%,主要因為股票投資於2017年上半年表現得到改善,錄得淨收益,2016年同期則錄得淨虧損.
淨保費收入增長52.
4%,因本集團持續調整產品結構,拓展期繳保費業務,確保未來續保保費收入穩定,支持業務持續增長.
業務經營情況創新產品和服務及拓寬銷售渠道2017年上半年,本集團保險業務持續發揮多元銷售渠道優勢,開發創新產品及增值服務,進一步提高競爭力,推出的新產品包括滿足客戶於靈活理財及終身壽險需要的「薈昇萬用壽險計劃」,針對客戶保險及儲蓄需要的「精選目標五年保險計劃」,以及提供附加保障的「特級住院及手術附加利益保障」;其他產品還有「摯守護危疾保險計劃」及「非凡人生終身壽險計劃」.
積極應用創新科技,推出全港首個網上即時批核住院現金賠償申請的服務平台「簡易賠」,率先採用「電子賬單及繳費服務」收納保費,以及引進ApplePay和AndroidPay支付服務,提升客戶體驗.
期內,本集團發揮集團內聯動的優勢,提升交叉銷售,加強對高淨值客戶及工商客戶的業務.
本集團亦繼續擴展多元化銷售渠道,包括專屬代理、經紀、電話及電子渠道,提升非銀行渠道的業務量.
此外,全新概念的中環及尖沙咀客戶服務中心已於第二季度投入服務,為訪港及高端客戶提供一站式壽險及多元理財的專業服務.
保持人民幣保險產品的領先地位2017年上半年,本集團繼續提供市場上最齊備人民幣產品系列,保持在香港人民幣保險市場的領先地位.
中銀人壽的卓越表現備受認同,獲得《彭博商業周刊》「2017金融機構大獎」的「跨境保險服務-卓越大獎」及「年度保險品牌-卓越大獎」,新城財經台及香港大公文匯傳媒集團合辦的「人民幣業務傑出大獎」的「傑出保險業務-客戶服務大獎(中國香港)」及「傑出保險業務-萬用壽險大獎(中國香港)」和香港市務學會頒發的「2016市場領袖大獎-保險整合推廣」大獎.
八大重點業務平台本集團致力於多元化經營,着力建設八大重點業務平台,成效理想.
其中,信用卡、私人銀行、現金管理、託管及人壽保險的業務經營情況已分別於所屬之「個人銀行」、「企業銀行」和「保險業務」回顧呈列.
資產管理、信託及證券期貨的經營情況的討論如下.
資產管理進一步擴充產品線中銀香港資產管理有限公司(「中銀香港資產管理」)在2017年上半年繼續延伸業務足跡,豐富產品組合.
2017年6月底所管理的基金資產規模較去年底增長逾42%.
期內,積極參與中國銀行聯動和東南亞業務拓展,發掘新商機.
北上基金「中銀香港全天候中國高息債券基金」銷售理想,相關資產總值較去年底錄得強勁增長.
中銀香港資產管理亦致力開發產品線,推出了新的公募基金「中銀香港全天候亞洲(日本除外)股票基金」和私募基金「預設到期日債券私募基金」,此私募基金專為切合客戶需要量身訂做,充分顯示中銀香港資產管理產品設計的靈活性.
隨着「債券通」的推出,中銀香港資產管理全權委託投資賬戶和中國銀行上海總部進行了「債券通」下的首筆國債交易和首筆公司債交易,並且和中銀香港完成了首筆「債券通」下以在岸人民幣匯率成交的即期人民幣交易.
中銀香港資產管理已獲中國證券監督管理委員會批准QFII資格,這將進一步豐富其投資內地市場的渠道.
同時,中國銀行23將中銀香港資產管理定位為中國銀行集團私人銀行產品中心和海外資產管理中心,初步搭建了跨境業務機制,助力跨境業務拓展.
信託服務發展良好本集團透過附屬公司中銀國際英國保誠信託有限公司(「中銀國際保誠信託」)提供受託人,公積金、退休金及單位信託基金行政管理服務.
期內,中銀國際保誠信託透過設立有效的激勵計劃及優化系統應用功能,積極與集團內部單位合作,提升轉介、交叉銷售及新造業務.
「熱線中心轉介服務」持續提升客戶電話查詢服務體驗,並以電話服務作為強積金賬戶整合契機,促進強積金資產轉入,成效令人鼓舞.
此外,中銀國際保誠信託成功爭取一家非政府機構員工強積金計劃的行政服務合約,亦中標為香港一大型印刷商及一主要通訊服務商提供強積金服務.
中銀國際保誠信託的信託服務備受認同,獲新城財經台及新城數碼財經台頒發「香港企業領袖品牌大獎」的「香港企業領袖之選-金融類」及「卓越網上強積金平台品牌」獎項,中銀國際保誠信託旗下的「我的強積金計劃」亦榮獲「湯森路透理柏基金香港年獎2017」的多個獎項.
證券及期貨業務持續拓展本集團透過附屬公司寶生證券及期貨有限公司(「寶生證券及期貨」)提供期貨及期權產品的買賣服務.
期內,寶生證券及期貨持續推行市場化的業務策略及擴大產品系列,包括BloombergDMA(直聯連接交易所)股票交易服務、「人民幣貨幣期權」及「五年期中國財政部國債期貨」買賣服務,滿足客戶的需要.
隨着新證券交易系統正式投產,寶生證券及期貨開展零售客戶層股票買賣服務,推出一系列迎新優惠推廣,同時正籌備多項服務,包括建立專業銷售團隊、增設網點、擴充期貨服務及銷售固定收益產品,達至更靈活及具競爭性的經營策略.
出售集友銀行有限公司2016年12月22日,就有關本集團出售集友共計2,114,773股普通股(佔集友總發行股份約70.
49%)(「出售」),本集團與廈門國際投資有限公司(「廈門國際投資」)及福建省廈門市私立集美學校委員會(「集美校委會」)簽訂股權買賣協議並與中國銀行發佈聯合公告.
出售已於2017年3月27日(「交割日」)根據股權買賣協議的條款及條件完成交割.
交割完成後,集友不再是中國銀行及本集團的附屬公司.
中銀香港、集友及廈門國際投資於2016年12月22日簽訂過渡服務協議,於交割日起生效,據此,中銀香港自交割日後四年內(可按集友要求續期兩次,每次各一年)按各方同意的服務費用向集友提供若干過渡期支持、信息技術及其他協助,以利平穩過渡.
有關出售的進一步資料,請見中國銀行與本集團於2016年12月22日及2017年3月24日發佈的聯合公告.
24截至出售前及2016年上半年集友進行的業務及出售集友所得收益已呈列為已終止經營業務溢利如下:港幣百萬元半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日已終止經營業務溢利85171出售已終止經營業務之收益2,504–東盟策略-資產整合有序推進2017上半年,本集團在東盟地區資產整合有序推進,於2017年1月9日順利完成收購中銀泰國股權的交割.
中銀泰國繼中銀馬來西亞及中銀香港文萊分行之後,成為本集團在東盟地區的第三家機構.
於2017年2月28日,中銀香港已與中國銀行就收購印度尼西亞業務以及柬埔寨業務分別簽訂資產收購協議,並於7月10日完成收購中國銀行印度尼西亞業務的交割.
交割後,中國銀行雅加達分行(及其八間支行)的母行從中國銀行變更為中銀香港,而與印度尼西亞業務有關的所有資產及負債根據資產收購協議轉讓予中銀香港並由其承擔.
有關收購的進一步資料,請見本集團於2017年2月28日及7月6日發佈的公告.
2017上半年,本集團東盟機構的業務實現良好增長,圍繞「做當地主流銀行」的戰略目標,致力拓展當地主流項目及業務,加快產品和渠道佈局,推進東盟機構業務升級和轉型.
繼續發揮本集團國際化競爭優勢,加快跨境業務產品佈局,樹立品牌,擴大本集團在跨境市場上的影響力.
同時,各業務板塊發揮集團協力,加強區域合作,有效提升對客戶的金融服務能力.
渠道建設方面,本集團積極將移動化及智能化的渠道發展策略,推展到東盟地區,全面提升東盟客戶體驗.
2017年6月底,中銀馬來西亞、中銀泰國及中銀香港文萊分行三行合計的客戶存款及貸款分別較去年底增加34.
8%及17.
6%.
中銀香港將進一步完善東盟機構管理制度和機制建設,加快與東盟機構的全面融合,致力提升本集團區域化發展的能力和水平.
同時,發揮香港國際金融中心規範、先進監管體系優勢,加強東盟機構和業務的風險及合規管理,保障東盟機構的業務健康、持續發展.
科技及營運本集團持續加強資訊科技及業務營運基礎設施,支持業務增長,提升營運效率.
2017年上半年,本集團加大創新力度,推動金融科技應用,線上線下融合,提升網絡金融的競爭力和生產力.
物業估值區塊鏈技術應用進展良好,25該技術應用已覆蓋本集團大部分的估值個案.
本集團亦成功完成香港首筆貿易融資區塊鏈應用方案,為業界在金融科技應用帶來更多創新意念和應用案例.
於本年上半年推出的其他金融科技應用亦包括大數據,提升對客戶洞察分析能力,增強營銷效果;運用指紋登入手機銀行.
本集團亦為全港首批為銀聯借記卡用戶帶來ApplePay服務的銀行之一,中銀提款卡客戶可透過ApplePay在中國內地及香港接受銀聯雲閃付的終端機進行支付,體驗快捷、方便和安全的流動支付服務.
上述創新應用令使用互聯網和手機銀行服務等電子渠道的客戶總數於期內持續上升,累計相關交易筆數亦按年增長.
本集團致力加大創新力度,提升網絡金融服務競爭力,與中國移動國際及中國移動香港簽署戰略合作協議,致力開拓多元化服務平台,共同培育核心客戶群,並加快區域化發展,協力拓展東南亞業務.
同時,本集團加強與一些大型互聯網公司的戰略合作,擴展跨境業務並提升整體競爭力.
在資訊科技基建方面,本集團正配合中國銀行集團推進信息系統整合,貫徹落實中國銀行集團全球一體化的資訊科技戰略部署.
期內,災備中心遷址建設的完成,提升了應用系統災備運作效能及穩定性,為長期可持續發展奠定基石.
同時配合本集團在東盟的區域化發展,建立對海外機構各項區域化資訊科技管治制度及流程.
本集團亦從降低營運成本、提升營運效率、減少操作風險等角度,支持東盟機構營運管理,優化營運工作,實現對東盟機構的高效管理.
在科技風險防控方面,本集團採用國際業界標準,持續改善科技風險管理,強化網絡安保機制及偵測能力,以應對日趨頻繁複雜的網絡攻擊;提升員工網絡安全意識,時刻保持高水平的防控警覺.
本集團引入了金管局的「網絡防衛評估框架」,當中的固有風險評估已於5月份完成,而成熟度評估則將按計劃於9月底前完成.
中銀香港在促進區塊鏈在本地銀行及金融業的發展及應用得到嘉許,榮獲2017香港資訊及通訊科技獎:最佳金融科技(新興解決方案創新支付方案)金獎,指靜脈認證服務亦在相同獎項中榮獲「最佳智慧香港」優異獎.
中銀香港於《亞洲銀行及財金》雜誌舉辦的第十二屆「零售銀行大獎」中,連續三年榮獲「香港區最佳流動銀行項目大獎」,連續兩年獲頒「香港區最佳電子銀行項目大獎」,並同時獲頒「香港區最佳網上證券平台大獎」,印證中銀香港在電子銀行服務的傑出表現.
中銀香港在資訊科技管治方面亦獲得表彰,獲得由國際信息系統審計協會中國香港分會頒發「IT管治成就大獎」最高榮譽的金獎(私營機構).
風險管理集團銀行業務總覽本集團深信良好的風險管理是企業成功的重要元素.
在日常經營中,本集團高度重視風險管理,並強調風險控制與業務發展之間必須取得平衡.
本集團業務的主要內在風險包括信貸風險、利率風險、市場風險、流動資金風險、操作風險、信譽風險、法律及合規風險及策略風險.
本集團的風險管理目標是在提高股東價值的同時,確保風險控制在可接受的水平之內.
本集團設有經董事會審批的風險偏好陳述,表達本集團在風險可控的前提下所願意承擔的風險類型與程度,以實現業務發展目標和達到利益相關者的期望.
26風險管理管治架構本集團風險管理管治架構覆蓋業務發展的全部過程,以保證在業務經營中的各類風險都能得到有效管理及控制.
本集團擁有完善的風險管理架構,並有一套全面的風險管理政策及程序,用以識別、量度、監察及控制可能出現的各類風險.
本集團亦定期重檢及更新風險管理政策及程序,以配合市場及業務策略的轉變.
不同層面的風險承擔者分別負責與其相關的風險管理責任.
董事會代表着股東的利益,是本集團風險管理的最高決策機構,並對風險管理負最終責任.
董事會在其屬下委員會的協助下,負責確定本集團的風險管理策略,並確保本集團具備有效的風險管理系統以落實執行有關策略.
風險委員會是董事會成立的常設委員會,負責監察本集團的各類風險;審批第一層風險管理政策,並監督其執行;審查重大的或高風險的風險承擔或交易,並對認為不應該進行的交易行使否決權.
審計委員會協助董事會履行內部監控系統的監控職責.
總裁負責管理本集團各類風險,在董事會授權範圍內審批重大風險承擔或交易.
副總裁負責協助總裁履行日常管理各類風險的職責,在總裁授權範圍內審批重大風險承擔或交易.
風險總監負責協助總裁履行對各類風險日常管理的職責,提出新的風險管理策略、項目和措施以配合監管要求的變化,從而更好地監察及管理新業務、產品及營運環境轉變而引致的風險.
風險總監還在授權範圍內負責審核重大風險承擔或交易.
各高級管理人員在董事會批准的風險管理政策分層原則下,亦需負責審批其主管業務範圍的風險管理辦法.
本集團的不同單位都有其相應的風險管理責任.
業務單位是風險管理的第一道防線,而風險管理單位則獨立於業務單位,負責各類風險的日常管理,以及草擬、檢查和更新各類風險管理政策和程序.
本集團的主要附屬銀行亦採用與本集團一致的風險管理政策.
本集團的非銀行附屬公司,如中銀人壽,須按照本集團風險管理的總體要求.
這些附屬公司須結合自身行業的特點,制訂風險管理政策,履行日常風險管理職責,並定期向中銀香港匯報.
中銀香港風險管理單位按照各自分工,監督附屬公司的相關風險管理情況.
信貸風險管理信貸風險指因客戶或交易對手未能或不願意履行償債責任而造成損失的風險.
本集團的交易賬和銀行賬、以及資產負債表內和表外之交易均存在這種風險.
信貸風險主要來自借貸、貿易融資及資金業務.
信貸風險總監負責主持各類信貸風險管理工作,直接向風險總監匯報,並在與本集團制定的信貸風險管理原則及要求相一致前提下管控附屬機構的信貸風險承擔.
27對於貸款,不同客戶、交易對手或交易會根據其風險程度採用不同的信貸審批及監控程序.
信貸評審委員會由信貸和其他業務專家組成,負責對副總裁級或以上人員審批的重大信貸申請進行獨立評審.
非零售風險承擔信貸申請由風險管理單位進行獨立審核、客觀評估,並確定債務人評級(按照違約概率程度)和授信等級(按照違約損失率程度)以支持信貸審批;零售信貸交易包括零售小企業貸款、住宅按揭貸款、私人貸款及信用卡等採取零售內部評級系統進行信貸風險評估.
本集團會應用貸款分類級別、債務人評級、授信等級和損失預測結果(如適用)於支持信貸審批.
本集團亦會應用貸款分類級別、債務人評級和損失預測結果(如適用)於支持信貸監控、信貸風險報告及分析.
對於非零售風險承擔,本集團會對較高風險的客戶採取更頻密的評級重檢及更密切的監控;對於零售風險承擔則會在組合層面應用每月更新的內部評級及損失預測結果進行監察,對識別為高風險組別客戶,會進行更全面檢討.
本集團參照金管局貸款分類制度的指引,實施信貸資產的五級分類.
風險管理部定期提供信貸風險管理報告,並按管理委員會、風險委員會及董事會的特別要求,提供專題報告,以供其持續監控信貸風險.
同時,本集團也會按照行業、地區、客戶或交易對手等維度識別信貸風險集中度,並監察每一交易對手信貸風險、信貸資產組合質素、信貸風險集中度的變化,定期向本集團管理層匯報.
本集團使用的內部評級總尺度表能與標準普爾(Standard&Poor's)外部信用評級相對應.
該內部評級總尺度表結構符合香港《銀行業條例》項下《銀行業(資本)規則》的要求.
對於債務證券及證券化資產的投資,本集團會應用債務人評級或外部信用評級、通過評估證券相關資產的質素及設定客戶及證券發行人信貸限額,以管理債務證券及證券化資產投資的信貸風險;對於衍生產品,本集團會採用客戶限額及採用與貸款一致的審批及監控程序管理信貸風險,並制定持續監控及止損程序.
減值評估中所使用的方法和假設會定期檢討.
在評估資產抵押債券(ABS)與按揭抵押債券(MBS)的減值時,本集團一直以市場價格的顯著下降及相關資產的信貸轉壞作為減值的重要指標.
本集團亦會考慮其他減值的客觀證據,包括流動性對市場價格的影響和每一筆由本集團持有的ABS與MBS的損失覆蓋率變化情況.
市場風險管理市場風險是指因金融市場價格(匯率、利率、股票價格、商品價格)波動導致銀行外匯、利率、股票和商品持倉值出現變化而可能給本集團帶來的損失.
本集團採取適中的市場風險偏好,實現風險與收益的平衡.
市場風險管理的目標,是根據本集團的風險偏好和資金業務發展策略,依靠完善的風險管理制度和相關管理手段,有效管理本集團業務中可能產生的市場風險,促進資金業務健康發展.
本集團按照風險管理企業管治原則管理市場風險,董事會及風險委員會、高層管理人員和職能部門單位,各司其職,各負其責.
風險管理部是負責市場風險管理的主責單位,協助高層管理人員履行日常管理職責,獨立監察本集團及中銀香港的市場風險狀況以及管理政策和限額執行情況,並確保整體和個別的市場風險均控制在可接受水平內.
28本集團市場風險管理的範圍,包括中銀香港和各附屬機構.
本集團制訂一致的市場風險管理政策,規範中銀香港及各附屬機構的市場風險管理,同時,設置集團風險值及壓力測試限額,並根據各附屬機構業務需求和風險承受能力,統一配置和監督使用.
在符合集團政策規定的前提下,各附屬機構管理者,在事前經中銀香港認可,可以制訂具體的政策及程序,並須承擔管理其機構日常市場風險的責任.
本集團設有市場風險指標及限額,用於識別、計量、監測和控制市場風險.
主要風險指標和限額包括但不限於風險值、止損額、敞口額、壓力測試以及敏感性分析(基點價值、期權敏感度)等.
主要風險指標和限額視管理需要劃分為四個層級,分別由風險委員會、管理委員會、風險總監及主管資金業務的副總裁或業務單位主管批准,中銀香港資金業務單位及各附屬機構(就集團限額而言)必須在批核的市場風險指標和限額範圍內開展業務.
本集團採用風險值量度一般市場風險,並定期向風險委員會和高層管理人員報告.
本集團採用統一的風險值計量模型,運用歷史模擬法,以過去2年歷史市場數據為參照,計算99%置信水平下及1天持有期內集團層面及各附屬機構的風險值,並設定本集團和各附屬機構的風險值限額.
本集團採用回顧測試衡量風險值模型計量結果的準確性.
回顧測試是將每一交易日市場風險持倉的風險值數字與下一個交易日從這些持倉得到的實際及假設收入作出比較.
一般而言,在99%置信水平下,在連續12個月內的例外情況應該不超過4次.
利率風險管理利率風險是指因利率水平、資產負債期限結構等要素發生變動而可能導致銀行整體收益和經濟價值承受損失的風險.
本集團的利率風險承擔主要來自結構性持倉.
結構性持倉的主要利率風險類別為:利率重訂風險:資產與負債的到期日或重訂價格期限可能錯配,進而影響淨利息收入;利率基準風險:不同交易的定價基準不同,令資產的收益率和負債的成本可能會在同一重訂價格期間以不同的幅度變化;收益率曲線風險:由於收益率曲線非平行式移動而對淨利息收入或經濟價值產生負面影響;及客戶擇權風險:由於資產、負債或表外項目附設有期權,當期權行使時會改變相關資產或負債的現金流.
本集團風險管理架構同樣適用於利率風險管理.
根據風險委員會批准的《中銀香港集團銀行賬利率風險管理政策》,資產負債管理委員會(ALCO)具體履行管理集團利率風險的職責.
風險管理部(利率及流動資金風險管理)主責利率風險管理,在財務管理部之資產負債管理處、司庫、投資管理的配合下,協助資產負債管理委員會開展日常的利率風險管理工作,包括但不限於起草管理政策,選擇管理方法,設立風險指標和限額,評估目標資產負債平衡表,監督利率風險管理政策與限額執行情況,向高層管理人員以及風險委員會提交利率風險管理報告等.
29本集團設定利率風險指標及限額,用於識別、計量、監測和控制利率風險.
主要風險指標和限額包括但不限於重訂價缺口、利率基準風險、久期、基點現值(PVBP)、期權價格波動(Greeks)、淨利息波動比率(NII)、經濟價值波動比率(EV)等.
主要風險指標和限額劃分不同層級,按不同層級分別由財務總監及風險總監、資產負債管理委員會、風險委員會批准.
承擔利率風險的各業務單位必須在利率風險指標限額範圍內開展相關業務.
本集團推出銀行賬新產品或新業務前,相關單位須先執行風險評估程序,包括評估潛在的利率風險,並考慮現行的風險監控機制是否足夠.
如在風險評估程序中發現對銀行利率風險造成重大影響,須上報風險委員會審批.
淨利息波動比率(NII)和經濟價值波動比率(EV)反映利率變動對集團淨利息收入和資本基礎的影響,是本集團管理利率風險的重要風險指標.
前者衡量利率變動導致的淨利息收入變動佔當年預期淨利息收入的比率;後者衡量利率變化對銀行經濟價值(即按市場利率折算的資產、負債及表外業務預測現金流的淨現值)的影響佔最新資本基礎的比率.
風險委員會為這兩項指標設定限額,用來監測和控制本集團銀行賬利率風險.
本集團採用情景分析和壓力測試方法,評估不利市況下銀行賬可能承受的利率風險.
情景分析和壓力測試同時用於測試儲蓄存款客戶擇權、按揭客戶提早還款、以及內含期權債務證券提前還款對銀行淨利息收入和經濟價值的影響.
流動資金風險管理流動資金風險是指銀行因無法提供充裕資金以應對資產增加或履行到期義務,而可能要承受的不欲接受的損失的風險.
本集團遵循穩健的流動資金風險偏好,確保在正常情況或壓力情景下均有能力提供穩定、可靠和足夠的現金來源,滿足流動資金需求;在極端情景下無需借助金管局的流動性支持,累積的淨現金流為正值,可以保證基本生存期內的流動資金需要.
本集團管理流動資金風險的目標,是按照流動資金風險偏好,以合理的成本有效管理資產負債表內及表外業務的流動性,實現穩健經營和持續盈利.
本集團以客戶存款為主要的資金來源,積極吸納和穩定核心存款,並輔以同業市場拆入款項及在資本市場發行票據,確保穩定和充足的資金來源.
本集團根據不同期限及壓力情景下的流動資金需求,調整資產組合的結構(包括貸款、債券投資及拆放同業等),保持充足的流動資產,以便提供足夠的流動資金支持正常業務需要,及在緊急情況下有能力以合理的成本及時籌集到資金,保證對外支付.
本集團致力實現融資渠道和資金運用的多樣化,以避免資產負債過於集中,防止因資金來源或運用過於集中在某個方面,當其出現問題時,導致整個資金供應鏈斷裂,觸發流動資金風險.
本集團制訂了集團內部流動資金風險管理指引,管理集團內各成員之間的流動資金,避免相互間在資金上過度依賴.
本集團亦注重管理表外業務可能產生的流動資金風險,如貸款承諾、衍生工具、期權及其他複雜的結構性產品.
本集團的流動資金風險管理策略涵蓋了外幣資產負債流動管理、抵押品、即日流動性、集團內流動性以及其他風險引致的流動資金風險等,並針對流動資金風險制訂了應急計劃.
30風險委員會是流動資金風險管理決策機構,並對流動資金風險承擔最終管理責任.
風險委員會授權資產負債管理委員會管理日常的流動資金風險,確保本集團的業務經營符合風險委員會設定的流動資金風險偏好和政策規定.
風險管理部(利率及流動資金風險管理)主責本集團流動資金風險管理,它與財務管理部之資產負債管理處、司庫、投資管理等合作,根據各自的職責分工協助資產負債管理委員會履行具體的流動資金管理職能.
本集團設定流動資金風險指標和限額,每日用來識別、計量、監測和控制流動資金風險,包括但不限於流動性覆蓋比率、貸存比率、最大累計現金流出、以及流動資金緩衝等.
本集團採用現金流量分析以評估本集團於正常情況下的流動資金狀況,並最少每月進行流動資金風險壓力測試(包括自身危機、市場危機情況及合併危機)和其他方法,評估本集團抵禦各種嚴峻流動資金危機的能力.
本集團亦建立了相關管理資訊系統如資產負債管理系統及巴塞爾流動比率管理系統,提供數據及協助編製常規管理報表,以管理好流動資金風險.
本集團根據金管局頒佈之監管政策手冊LM-2《穩健的流動資金風險管理系統及管控措施》中的要求,落實對現金流分析及壓力測試當中所採用的習性模型及假設,以強化本集團於日常及壓力情景下的現金流分析.
在日常情況下的現金流分析,本集團對各項應用於表內項目(如客戶存款)及表外項目(如貸款承諾)作出假設.
因應不同資產、負債及表外項目的特性,根據合約到期日、客戶習性假設及資產負債規模變化假設,以預測本集團的未來現金流量狀況.
本集團設定「最大累計現金流出」指標,根據以上假設預測在日常情況下的未來30日之最大累計現金淨流出,以評估本集團的融資能力是否足以應付該現金流缺口,以達到持續經營的目的.
在流動資金風險壓力測試中,本集團設立了自身危機、市場危機及合併危機情景,合併危機情景結合自身危機及市場危機,並採用一套更嚴謹的假設,以評估本集團於更嚴峻的流動資金危機情況下的抵禦能力.
壓力測試的假設包括零售存款、批發存款及同業存款之流失率,貸款承擔及與貿易相關的或然負債之提取率,貸款逾期比例及滾動發放比率,同業拆出及有價證券的折扣率等.
於2017年6月30日,本集團在以上三種壓力情景下都能維持現金淨流入,表示本集團有能力應付壓力情景下的融資需要.
此外,本集團的管理政策要求本集團維持流動資金緩衝,當中包括的高質素或質素相若有價證券為由官方實體、中央銀行、公營單位或多邊發展銀行發行或擔保,而其風險權重為0%或20%,或由非金融企業發行的有價證券,其外部信用評級相等於A-或以上,以確保在壓力情況下的資金需求.
應急計劃明確了需根據壓力測試結果和預警指標結果為啟動方案的條件,並詳述了相關行動計劃、程序以及各相關部門的職責.
流動性覆蓋比率是根據由2015年1月1日起生效的《銀行業(流動性)規則》計算,本集團被金管局指定為第一類認可機構,並需要以綜合基礎計算.
於2017年度,本集團須維持流動性覆蓋比率不少於80%.
在部分衍生工具合約中,交易對手有權基於對集團的信用狀況的關注而向集團收取額外的抵押品.
31本集團對流動資金風險的管理,同時適用於新產品或新業務.
在新產品或業務推出前,相關單位必須先履行風險評估程序,包括評估潛在的流動資金風險,並考慮現行的風險監控機制是否足夠.
如在風險評估程序中發現對銀行流動資金風險造成重大影響,須上報風險委員會審批.
本集團制訂統一的流動資金風險管理政策,規範和指導所有集團成員的流動資金風險管理;各附屬機構根據集團的統一政策,結合自身特點制訂具體的管理辦法,並承擔管理本機構流動資金風險的責任.
各附屬機構須定期向中銀香港報告流動資金風險管理信息,中銀香港風險管理部(利率及流動資金風險管理)匯總各附屬機構的信息,對整個集團的流動資金風險狀況進行評估.
操作風險管理操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統,以及外部事件所造成損失的風險.
操作風險隱藏於業務操作的各個環節,是本集團在日常操作活動中面對的風險.
本集團實施操作風險管理「三道防線」體系:所有部門或功能單位為第一道防線,是操作風險管理的第一責任人,通過自我評估與自我提升來履行業務經營過程中自我風險控制職能.
法律合規與操作風險管理部連同一些與操作風險管理相關的專門職能單位包括人力資源部、資訊科技部、公司服務部、防範金融犯罪部、財務管理部、會計部(統稱為「專門職能單位」)為第二道防線,負責評估和監控第一道防線操作風險狀況,對其工作提供指導.
獨立於業務單位的法律合規與操作風險管理部,負責協助管理層管理本集團的操作風險,包括制定和重檢操作風險管理政策和框架、設計操作風險的管理工具和匯報機制、評估及向管理層和風險委員會匯報總體操作風險狀況;專門職能單位對操作風險的一些特定的範疇或與其相關事項,履行第二道防線的牽頭管理責任,除負責本單位操作風險管理外,亦須就指定的操作風險管理範疇向其他單位提供專業意見培訓並履行集團整體的操作風險牽頭管理.
集團審計為第三道防線,對操作風險管理框架的有效性與充足性作獨立評估,需定期稽查本集團各部門或功能單位操作風險管理工作的合規性和有效性,並提出整改意見.
本集團建立了有效的內部控制程序,對所有重大活動訂下政策及監控措施.
設置適當的職責分工和授權乃本集團緊守的基本原則.
本集團採用關鍵風險指標、自我評估、操作風險事件匯報及檢查等不同的操作風險管理工具或方法來識別、評估、監察及控制潛在於業務活動及產品內的風險,同時透過購買保險將未能預見的操作風險減低.
對支援緊急或災難事件時的業務運作備有持續業務運作計劃,並維持充足的後備設施及定期進行演練.
32信譽風險管理信譽風險是指因與本集團業務經營有關的負面報導(不論是否屬實),可能引致客戶基礎縮小、成本高昂的訴訟或收入減少等風險.
信譽風險隱藏於其他風險及各業務運作環節,涉及層面廣泛.
為減低信譽風險,本集團制定並遵循信譽風險管理政策.
此政策的目的是當信譽風險事件發生時本集團能夠盡早識別和積極防範.
鑒於信譽風險往往是由各種可能令公眾對本集團信任受損的操作及策略失誤所引發,本集團建立關鍵控制自我評估機制包括相關風險評估工具,以評估各主要風險可能對本集團造成的嚴重影響,包括對本集團信譽的損害程度.
此外,本集團建立完善機制持續監測金融界所發生的信譽風險事件,以有效管理、控制及減低信譽風險事件的潛在負面影響.
本集團亦借助健全有效機制及時向利益相關者披露信息,由此建立公眾信心及樹立本集團良好公眾形象.
法律及合規風險管理法律風險是指因不可執行合約、訴訟或不利判決而可能使本集團運作或財務狀況出現混亂或負面影響的風險.
合規風險是指因未有遵守適用法例及規則,而可能導致本集團需承受遭法律或監管機構制裁、引致財務損失或信譽損失的風險.
法律及合規風險由法律合規與操作風險管理部管理,而關於洗錢、恐怖分子資金籌集及金融犯罪的合規風險則由防範金融犯罪部負責作獨立管理及監控.
法律合規與操作風險管理部及防範金融犯罪部均直接向風險總監匯報.
法律合規風險管理政策,以及防洗錢、反恐怖分子資金籌集及防範金融犯罪合規風險管理政策是集團公司治理架構的組成部分,由董事會屬下的風險管理委員會審批.
策略風險管理策略風險指本集團在實施各項策略,包括宏觀戰略與政策,以及為執行戰略與政策而制訂各項具體的計劃、方案和制度時,由於在策略制訂、實施及調整過程中失當,從而使本集團的盈利、資本、信譽和市場地位受到影響的風險.
董事會檢討和審批策略風險管理政策.
重點戰略事項均得到高層管理人員與董事會的充分評估與適當的審批.
本集團會因應最新市場情況及發展,定期檢討業務策略.
資本管理本集團資本管理的主要目標是維持與集團整體風險狀況相稱的資本充足水平,同時為股東帶來最大回報.
資產負債管理委員會定期檢討本集團資本結構,並在需要時進行調整以保持風險、回報與資本充足性的最佳平衡.
為符合金管局監管政策手冊「監管審查程序」內的要求,本集團採用內部資本充足評估程序並每年作出重檢.
按金管局對第二支柱的指引,內部資本充足評估程序主要用以評估在第一支柱下未有涵蓋或充分涵蓋的重大風險所需的額外資本,從而設定本集團最低普通股權一級資本比率、最低一級資本比率及最低總資本比率.
同時,本集團亦就前述的資本比率設定了運作區間,以支持業務發展需要及促進資本的有效運用.
33壓力測試本集團以壓力測試輔助各項風險的分析工作.
壓力測試是一種風險管理工具,用以評估當市場或宏觀經濟因素急劇變化並產生極端不利的經營環境時銀行風險暴露的情況.
本集團內各風險管理單位按金管局監管政策手冊「壓力測試」內的原則,定期進行壓力測試.
資產負債管理委員會根據風險委員會批准的主要風險限額,對壓力測試的結果進行監控,財務管理部定期向董事會及風險委員會匯報本集團的綜合測試結果.
中銀人壽中銀人壽的業務主要為在香港承保長期保險業務如人壽及年金(類別A),相連長期保險(類別C),永久健康(類別D),退休計劃管理第I類(類別G)和退休計劃管理第III類(類別I).
中銀人壽的保險業務引致的主要風險為保險風險、利率風險、流動資金風險、信貸風險、股票價格風險及外匯風險.
中銀人壽嚴密監控上述風險,並定期向其風險管理委員會匯報.
保險業務的主要風險及相關的控制程序如下:保險風險管理中銀人壽的業務為承保投保人的死亡、疾病、傷殘、危疾、意外及相關風險.
中銀人壽透過實施承保策略和再保險安排來管理上述風險.
承保策略旨在釐定合理的保費價格水平,使其符合所承保的風險.
中銀人壽的承保程序包括篩查過程,如檢查投保人的健康狀況及家族病史等.
再保險安排將保險合約中的保險風險轉移至第三方,然而,再保險安排並未免除中銀人壽作為原保險人的責任.

若再保險公司於任何理由下未能支付賠款,中銀人壽仍須履行對投保人賠償責任.
與再保險公司訂立任何再保險合約前,需審查其財務實力以釐定其信譽.
中銀人壽依據評級機構給予的信貸級別及其他公開財務資訊,以訂立其再保險分配政策及評估所有再保險公司和中介公司的信譽.
中銀人壽亦持續監控再保險的交易對手風險暴露,並保存與其經營一般業務的重大合約持有人的支付歷史記錄.
有關本集團保險風險管理之詳細資料,請見中期財務資料附註3.
4.
利率風險管理利率上升可能導致中銀人壽的投資組合貶值,同時可能引發客戶退保.
相反地,利率下調亦可能導致保單責任增加及未能兌現保證回報或導致回報下降從而導致客戶不滿.
中銀人壽在已建立的資產負債管理框架下管理其資產負債匹配狀況,以達致投資回報匹配其保單責任,及管理因利率變化的不利影響.
流動資金風險管理中銀人壽的流動資金風險是指不能在不承受難以接受的損失之情況下,提供資金以履行到期義務的風險.
中銀人壽的資產負債管理框架包括現金流管理,能夠保持資金流動性以支付不時之保單支出.
34信貸風險管理中銀人壽面對的信貸風險主要來自客戶、債務人或交易對手未能或不願意履行合約責任的風險.
中銀人壽保險業務主要面對的信貸風險包括:債券、票據及相關交易對手的違約風險因信貸評級變更(下調)而引致信貸息差擴大再保險公司所承擔的未支付保險債務再保險公司所應承擔的已支付賠款保單持有人所應支付的款額保險中介人所應支付的款額中銀人壽透過設定單一投資對手及債券發行人額度,以管理信貸風險.
管理層就有關額度最少每年進行重檢.
為加強信貸風險管理,中銀人壽與本集團保持緊密聯繫,並密切監控及定期重檢內部監控措施與程序,以確保與本集團信貸風險管理及投資策略的一致性.
股票價格風險管理股票價格風險是指因股票和股票基金價格波動導致損失.
中銀人壽在已建立的資產負債管理框架下,以壓力測試及敞口限額來管理因股票價格變化的不利影響.
外匯風險管理外匯風險是指因外幣匯率波動導致損失.
中銀人壽在已建立的資產負債管理框架下,以壓力測試、敞口限額及風險限額來管理因外幣匯率變化的不利影響.
35(重列)(未經審計)(未經審計)半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日附註港幣百萬元港幣百萬元持續經營業務利息收入23,18017,652利息支出(6,301)(5,680)淨利息收入516,87911,972服務費及佣金收入7,5027,713服務費及佣金支出(1,840)(2,098)淨服務費及佣金收入65,6625,615保費收益總額10,5309,303保費收益總額之再保分額(5,062)(5,719)淨保費收入5,4683,584淨交易性收益76392,336界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益1,1881,034其他金融資產之淨收益8435565其他經營收入9476365總經營收入30,74725,471保險索償利益總額及負債變動(13,012)(11,173)保險索償利益及負債變動之再保分額5,5896,213保險索償利益淨額及負債變動10(7,423)(4,960)提取減值準備前之淨經營收入23,32420,511減值準備淨撥備11(353)(514)淨經營收入22,97119,997經營支出12(6,105)(5,801)經營溢利16,86614,196投資物業出售公平值調整之淨收益13887114出售重估物業、器材及設備之淨虧損14(2)(3)應佔聯營公司及合資企業之稅後溢利扣減虧損3442除稅前溢利17,78514,349稅項15(2,805)(2,288)持續經營業務溢利14,98012,061已終止經營業務已終止經營業務溢利352,62331,190期內溢利17,60343,251應佔溢利:本公司股東-來自持續經營業務14,62711,749-來自已終止經營業務2,58931,08817,21642,837非控制權益-來自持續經營業務353312-來自已終止經營業務3410238741417,60343,251股息166,76713,269港元港元歸屬於本公司股東之每股盈利基本及攤薄17-期內溢利1.
62834.
0516-持續經營業務溢利1.
38351.
1112第41至116頁之附註屬本中期財務資料之組成部分.
36(重列)(未經審計)(未經審計)半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日附註港幣百萬元港幣百萬元期內溢利17,60343,251其後不可重新分類至收益表內的項目:房產:房產重估1,311(470)遞延稅項(196)1521,115(318)其後可重新分類至收益表內的項目:可供出售證券:可供出售證券之公平值變化2,3932,224因處置可供出售證券之轉撥重新分類至收益表(407)(630)由可供出售證券轉至持有至到期日證券產生之攤銷重新分類至收益表4185遞延稅項(252)(233)1,7751,446貨幣換算差額243(3)因出售已終止經營業務之轉撥重新分類至收益表3548(370)2,0661,073期內除稅後其他全面收益3,181755期內全面收益總額20,78444,006應佔全面收益總額:本公司股東20,23243,296非控制權益55271020,78444,006第41至116頁之附註屬本中期財務資料之組成部分.
37(重列)(未經審計)(經審計)於2017年於2016年6月30日12月31日附註港幣百萬元港幣百萬元資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余19399,830232,546在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放2081,85670,392公平值變化計入損益之金融資產21158,08767,358衍生金融工具2229,85964,314香港特別行政區政府負債證明書135,800123,390貸款及其他賬項231,135,330996,754證券投資24554,897592,976聯營公司及合資企業權益352319投資物業2519,19118,227物業、器材及設備2646,91945,790遞延稅項資產322477其他資產2777,81971,321待出售資產35–53,293資產總額2,639,9642,336,757負債香港特別行政區流通紙幣135,800123,390銀行及其他金融機構之存款及結余303,802194,233公平值變化計入損益之金融負債2819,32913,371衍生金融工具2228,99449,289客戶存款291,650,1301,508,881已發行債務證券及存款證309,2511,121其他賬項及準備31126,92852,573應付稅項負債4,7563,014遞延稅項負債325,9265,590對投保人保單之負債3394,21286,534後償負債3419,09919,014待出售資產之相關負債35–47,013負債總額2,398,2272,104,023資本股本3652,86452,864儲備184,591173,963本公司股東應佔股本和儲備237,455226,827非控制權益4,2825,907資本總額241,737232,734負債及資本總額2,639,9642,336,757第41至116頁之附註屬本中期財務資料之組成部分.
38(未經審計)歸屬於本公司股東儲備股本房產重估儲備可供出售證券公平值變動儲備監管儲備*換算儲備合併儲備**留存盈利總計非控制權益資本總額港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2016年1月1日之早期列賬52,86440,27829410,928(346)1,78988,943194,7505,415200,165合併受共同控制之實體之影響––2–(214)2,38422,174–2,174於2016年1月1日之重列52,86440,27829610,928(560)4,17388,945196,9245,415202,339期內溢利42,83742,83741443,251其他全面收益:房產–(308)308)(10)(318)可供出售證券––1,135––––1,1353111,446貨幣換算差額––(10)–12––2(5)(3)因出售已終止經營業務之轉撥重新分類至收益表––(167)–(203)––(370)–(370)全面收益總額–(308)958–(191)–42,83743,29671044,006轉撥自留存盈利–––645––(645)–––因出售已終止經營業務之轉撥–(4,856)–(2,240)––7,096–––股息7,179)(7,179)(96)(7,275)於2016年6月30日52,86435,1141,2549,333(751)4,173131,054233,0416,029239,070期內溢利12,66712,66740613,073其他全面收益:房產–494494–494可供出售證券––(1,840)1,840)(469)(2,309)貨幣換算差額––(6)–(184)––(190)(16)(206)全面收益總額–494(1,846)–(184)–12,66711,131(79)11,052收購受共同控制之實體4,076)–(4,076)–(4,076)轉撥自留存盈利–––(106)–2,287(2,181)–––股息13,269)(13,269)(43)(13,312)於2016年12月31日52,86435,608(592)9,227(935)2,384128,271226,8275,907232,73439(未經審計)歸屬於本公司股東儲備股本房產重估儲備可供出售證券公平值變動儲備監管儲備*換算儲備合併儲備**留存盈利總計非控制權益資本總額港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2017年1月1日之早期列賬52,86435,608(592)9,227(722)–128,268224,6535,907230,560合併受共同控制之實體之影響213)2,38432,174–2,174於2017年1月1日之重列52,86435,608(592)9,227(935)2,384128,271226,8275,907232,734期內溢利17,21617,21638717,603其他全面收益:房產–1,1151,115–1,115可供出售證券––1,616––––1,6161591,775貨幣換算差額–1(32)–268––2376243因出售已終止經營業務之轉撥重新分類至收益表––10–38––48–48全面收益總額–1,1161,594–306–17,21620,23255220,784收購受共同控制之實體2,996)–(2,996)–(2,996)轉撥自留存盈利–––1,041–612(1,653)–––因出售已終止經營業務之轉撥–(752)–(159)––911–(2,078)(2,078)股息6,608)(6,608)(99)(6,707)於2017年6月30日52,86435,9721,00210,109(629)–138,137237,4554,282241,737*除按香港會計準則第39號對貸款提取減值準備外,按金管局要求撥轉部分留存盈利至監管儲備作銀行一般風險之用(包括未來損失或其他不可預期風險).
**合併儲備乃因合併受共同控制之實體而採用合併會計處理而產生.
第41至116頁之附註屬本中期財務資料之組成部分.
40(重列)(未經審計)(未經審計)半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日附註港幣百萬元港幣百萬元經營業務之現金流量除稅前經營現金之流入37(a)235,05656,311支付香港利得稅(1,089)(1,191)支付海外利得稅(62)(251)經營業務之現金流入淨額233,90554,869投資業務之現金流量購入物業、器材及設備(816)(366)出售物業、器材及設備所得款項71購入投資物業(5)–出售投資物業所得款項2–收取聯營公司及合資企業股息12收購受共同控制之實體46(2,996)–出售已終止經營業務之現金流入淨額3581026,992投資業務之現金(流出)流入淨額(2,997)26,629融資業務之現金流量支付本公司股東股息–(7,179)支付非控制權益股息(99)(96)支付後償負債利息(294)(210)融資業務之現金流出淨額(393)(7,485)現金及等同現金項目增加230,51574,013於1月1日之現金及等同現金項目244,433315,716匯率變動對現金及等同現金項目的影響11,037(1,046)於6月30日之現金及等同現金項目37(b)485,985388,683第41至116頁之附註屬本中期財務資料之組成部分.
411.
編製基準及主要會計政策(a)編製基準此未經審計之中期財務資料,乃按照香港會計師公會所頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」而編製.
(b)主要會計政策此未經審計之中期財務資料所採用之主要會計政策及計算辦法,均與截至2016年12月31日止之本集團年度財務報表之編製基礎一致,並需連同本集團2016年之年度報告一併閱覽.
已強制性地於2017年1月1日起開始的會計年度首次生效之與本集團相關的準則及修訂香港會計準則第7號(經修訂)「現金流報表:披露的自主性」.
該修訂乃披露自主性項目的一部分,要求企業作出更多披露以便財務報告使用者能評估因融資活動而產生的負債變化,包括現金流及非現金的變化.
初次應用該項修訂並不需要提供比較資料.
採納此修訂會令財務報表增加披露內容.

(c)已頒佈並與本集團相關但尚未強制性生效及沒有被本集團於2017年提前採納之準則及修訂準則修訂內容起始適用之年度香港會計準則第28號(2011)及香港財務報告準則第10號(經修訂)投資者與其聯營或合資企業之間的資產出售或注入待定香港會計準則第28號(2011)(經修訂)以公平值計量聯營及合資企業2018年1月1日香港會計準則第40號(經修訂)投資物業的轉移2018年1月1日香港財務報告準則第4號(經修訂)於香港財務報告準則第4號「保險合約」應用香港財務報告準則第9號「金融工具」2018年1月1日香港財務報告準則第9號金融工具2018年1月1日香港財務報告準則第15號源於客戶合同的收入2018年1月1日香港財務報告準則第16號租賃2019年1月1日香港財務報告準則詮釋第22號外幣交易及預付對價2018年1月1日香港財務報告準則詮釋第23號所得稅處理之不確定性2019年1月1日421.
編製基準及主要會計政策(續)(c)已頒佈並與本集團相關但尚未強制性生效及沒有被本集團於2017年提前採納之準則及修訂(續)香港會計準則第28號(2011)(經修訂)「以公平值計量聯營及合資企業」.
該項修訂為香港財務報告準則的年度改進(2014-2016週期)的一部分及闡明企業對由風險資本,或互惠基金、信託基金或類似實體(包括投資相連的保險基金)所持有的聯營及合資企業投資,可逐項投資選擇其計量方式.
企業可根據香港財務報告準則第9號(HKFRS9)選擇是否對該項投資以公平值變化計入損益計量.
於初始確認聯營及合資企業投資時,需分別對每項聯營及合資企業作此選擇.
該修訂需於2018年1月1日起開始的會計年度追溯性採用.
應用有關修訂對本集團的財務報表沒有重大影響.

香港會計準則第40號(經修訂)「投資物業的轉移」.
該修訂闡明物業須要有用途改變才能轉出或轉入投資物業.
用途改變涉及評估該物業符合,或不再符合投資物業的定義;及於用途改變發生時,需有證據支持該改變.
該修訂將於2018年1月1日起開始的會計年度生效.
應用有關修訂對本集團的財務報表沒有重大影響.
香港財務報告準則第4號(經修訂)「於香港財務報告準則第4號保險合約應用香港財務報告準則第9號金融工具」.
該修訂旨在解決HKFRS9與即將發佈的保險合約準則因實施日期不同而產生的問題.
該修訂引入以下兩種方法:延後法-暫時於HKFRS9豁免主要從事保險活動的企業可選擇延後應用HKFRS9直至2021年,並繼續沿用香港會計準則第39號.
覆蓋法所有簽發保險合約的企業可於新保險合約準則生效前,選擇將應用HKFRS9而產生的波動確認於其他全面收益,而不是損益賬.
本集團已評估財務影響,並決定本集團內之所有成員均統一採納HKFRS9.
431.
編製基準及主要會計政策(續)(c)已頒佈並與本集團相關但尚未強制性生效及沒有被本集團於2017年提前採納之準則及修訂(續)香港財務報告準則第9號「金融工具」.
請參閱本集團2016年之年度報告內財務報表附註2.
1(b)項對本準則的簡介.
本集團已成立指導委員會監督此準則的實施工作.
預期信用損失模型已進入實施的後期階段.
本集團將會於2017年下半年進行並行測試,以讓本集團更好地理解HKFRS9的潛在影響,並可適應新的管治及操作流程.
當實務上能取得可靠的估算,本集團將最遲於2017年的年報內量化此準則的潛在影響.
香港財務報告準則詮釋第22號「外幣交易及預付對價」.
該詮釋列明以付出或收到現金當日的兌換率應用於涉及預付或預收外幣對價的交易.
該詮釋可追溯性或無追溯性地應用於所有資產、費用及收入.
應用該詮釋對本集團的財務報表沒有重大影響.
香港財務報告詮釋第23號「所得稅處理之不確定性」.
該詮釋列明企業需判斷稅務機關將會接納一項不確定稅務處理的可能性,以反映及計量該不確定性對所得稅核算的影響.
企業可選擇按全面追溯性或按修訂追溯性其中一種方式應用該詮釋,並容許提前採納.
應用該詮釋對本集團的財務報表沒有重大影響.
有關上述準則與修訂之余下部分的簡介,請參閱本集團2016年之年度報告內財務報表附註2.
1(b)項.

(d)完善香港財務報告準則「完善香港財務報告準則」包含多項被香港會計師公會認為非緊急但有需要的修訂.
當中包括引致在列示、確認或計量方面出現會計變更的修訂,以及多項與個別的香港財務報告準則相關之術語或編輯上的修訂.
除以上提及者,此等修訂對本集團的財務報表沒有重大影響.

2.
應用會計政策時之重大會計估計及判斷本集團會計估計的性質及假設,均與本集團截至2016年12月31日的財務報告內所採用的一致.

443.
金融風險管理本集團因從事各類業務而涉及金融風險.
主要金融風險包括信貸風險、市場風險(包括外匯風險及利率風險)及流動資金風險.
本附註概述本集團的這些風險承擔.
3.
1信貸風險(A)總貸款及其他賬項(a)減值貸款當有客觀證據反映貸款出現一項或多項損失事件,經過評估有關損失事件已影響其預期可靠的未來現金流,則該貸款已出現減值損失.
如有客觀證據反映貸款已出現減值損失,有關損失按該貸款賬面值與未來現金流折現值兩者間之差額計量;貸款已出現減值損失的客觀證據包括那些已有明顯訊息令本集團知悉的損失事件.
於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元減值之客戶貸款總額1,3251,386就上述貸款作出之減值準備443600就上述有抵押品覆蓋的客戶貸款之抵押品市值1,2361,098上述有抵押品覆蓋之客戶貸款998921上述沒有抵押品覆蓋之客戶貸款327465減值準備已考慮上述貸款之抵押品價值.
於2017年6月30日,沒有減值之貿易票據和銀行及其他金融機構貸款(2016年12月31日:無).
453.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(a)減值貸款(續)特定分類或減值之客戶貸款分析如下:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元特定分類或減值之客戶貸款總額2,0502,169特定分類或減值之客戶貸款總額對客戶貸款總額比率0.
19%0.
22%就上述貸款作個別評估之減值準備395547特定分類或減值之客戶貸款是指按本集團貸款質量分類的「次級」、「呆滯」或「虧損」貸款或個別評估為減值的貸款.
463.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(b)逾期超過3個月之貸款有明確到期日之貸款,若其本金或利息已逾期及仍未償還,則列作逾期貸款.
須定期分期償還之貸款,若其中一次分期還款已逾期及仍未償還,則列作逾期處理.
須即期償還之貸款若已向借款人送達還款通知,但借款人未按指示還款,或貸款一直超出借款人獲通知之批准貸款限額,亦列作逾期處理.
逾期超過3個月之貸款總額分析如下:於2017年6月30日於2016年12月31日金額佔客戶貸款總額百分比金額佔客戶貸款總額百分比港幣百萬元港幣百萬元客戶貸款總額,已逾期:-超過3個月但不超過6個月1560.
01%930.
01%-超過6個月但不超過1年1140.
01%810.
01%-超過1年2740.
03%2190.
02%逾期超過3個月之貸款5440.
05%3930.
04%就上述貸款作個別評估之減值準備244147於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元就上述有抵押品覆蓋的客戶貸款之抵押品市值567427上述有抵押品覆蓋之客戶貸款292223上述沒有抵押品覆蓋之客戶貸款252170473.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(b)逾期超過3個月之貸款(續)逾期貸款或減值貸款的抵押品主要包括公司授信戶項下的商用資產如商業、住宅樓宇及船舶、個人授信戶項下的住宅按揭物業.
於2017年6月30日,沒有逾期超過3個月之貿易票據和銀行及其他金融機構貸款(2016年12月31日:無).
(c)經重組貸款於2017年6月30日於2016年12月31日金額佔客戶貸款總額百分比金額佔客戶貸款總額百分比港幣百萬元港幣百萬元經重組客戶貸款淨額(已扣減包含於「逾期超過3個月之貸款」部分)1330.
01%––經重組貸款乃指借款人因為財政困難或無能力如期還款而經雙方同意達成重整還款計劃之貸款.
修訂還款計劃後之經重組貸款如仍逾期超過3個月,則包括在「逾期超過3個月之貸款」內.
483.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(d)客戶貸款集中度(i)按行業分類之客戶貸款總額以下關於客戶貸款總額之行業分類分析,其行業分類乃參照有關貸款及墊款之金管局報表的填報指示而編製.
於2017年6月30日客戶貸款總額抵押品或其他抵押覆蓋之百分比特定分類或減值逾期個別評估之減值準備組合評估之減值準備港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元在香港使用之貸款工商金融業-物業發展96,18519.
73%–––319-物業投資53,72980.
48%21114–173-金融業7,6114.
05%–––43-股票經紀1,65749.
90%–––5-批發及零售業38,43635.
36%4519127136-製造業39,42215.
37%57926139-運輸及運輸設備61,50428.
60%1,132580207-休閒活動2,2961.
61%–––7-資訊科技21,8751.
01%–––70-其他104,72142.
09%111576335個人-購買居者有其屋計劃、私人機構參建居屋計劃及租者置其屋計劃樓宇之貸款9,53799.
87%12158–6-購買其他住宅物業之貸款226,97299.
92%621,1521112-信用卡貸款13,193–36506–119-其他54,16579.
35%614953070在香港使用之貸款總額731,30358.
01%1,4372,8701501,741貿易融資77,19914.
06%604429275在香港以外使用之貸款295,4718.
86%5531,4962161,036客戶貸款總額1,103,97341.
78%2,0504,4103953,052493.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(d)客戶貸款集中度(續)(i)按行業分類之客戶貸款總額(續)於2016年12月31日客戶貸款總額抵押品或其他抵押覆蓋之百分比特定分類或減值逾期個別評估之減值準備組合評估之減值準備港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元在香港使用之貸款工商金融業-物業發展73,63722.
82%–1–248-物業投資53,90881.
58%27133–180-金融業5,4383.
53%–––45-股票經紀2,64795.
17%–––9-批發及零售業35,09137.
14%4218629127-製造業26,13617.
49%49517100-運輸及運輸設備53,07431.
31%1,23917289186-休閒活動2,5101.
59%–––8-資訊科技17,9381.
30%–––58-其他105,12724.
95%158910341個人-購買居者有其屋計劃、私人機構參建居屋計劃及租者置其屋計劃樓宇之貸款8,56299.
84%10170–5-購買其他住宅物業之貸款218,42699.
93%891,8122101-信用卡貸款13,819–41524–123-其他47,71771.
08%36495368在香港使用之貸款總額664,03057.
97%1,5483,4783401,599貿易融資72,18213.
99%875228256在香港以外使用之貸款241,61513.
50%534410179866客戶貸款總額977,82743.
74%2,1693,9405472,721503.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(d)客戶貸款集中度(續)(ii)按地理區域分類之客戶貸款總額下列關於客戶貸款之地理區域分析是根據交易對手之所在地,並已顧及風險轉移因素.
若客戶貸款之擔保人所在地與客戶所在地不同,則風險將轉移至擔保人之所在地.
客戶貸款總額於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元香港890,347781,395中國內地134,041121,195其他79,58575,2371,103,973977,827就客戶貸款總額作組合評估之減值準備香港2,3042,022中國內地424389其他3243103,0522,721513.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(d)客戶貸款集中度(續)(ii)按地理區域分類之客戶貸款總額(續)逾期貸款於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元香港2,8483,418中國內地470162其他1,0923604,4103,940就逾期貸款作個別評估之減值準備香港105112中國內地58其他14286252206就逾期貸款作組合評估之減值準備香港8496中國內地52其他7596103523.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(A)總貸款及其他賬項(續)(d)客戶貸款集中度(續)(ii)按地理區域分類之客戶貸款總額(續)特定分類或減值貸款於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元香港1,5151,716中國內地8075其他4553782,0502,169就特定分類或減值貸款作個別評估之減值準備香港193411中國內地3111其他171125395547就特定分類或減值貸款作組合評估之減值準備香港4752中國內地11其他225055(B)收回資產本集團於2017年6月30日持有的收回資產之估值為港幣0.
68億元(2016年12月31日:港幣0.
72億元).
這包括本集團通過對抵押取得處置或控制權的物業(如通過法律程序或業主自願交出抵押資產方式取得)而對借款人的債務進行全數或部分減除.
533.
金融風險管理(續)3.
1信貸風險(續)(C)債務證券及存款證下表為以發行評級分析之債務證券及存款證賬面值.
在無發行評級的情況下,則會按發行人的評級報告.
於2017年6月30日AaaAa1至Aa3A1至A3A3以下無評級總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元可供出售證券156,37867,936201,33644,44515,069485,164持有至到期日證券19,5318,44423,1855,3135,12361,596貸款及應收款–150603–1,9932,746公平值變化計入損益之金融資產23,29012,84720,5986,4802,51665,731199,19989,377245,72256,23824,701615,237於2016年12月31日AaaAa1至Aa3A1至A3A3以下無評級總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元可供出售證券106,276171,851186,79041,86720,654527,438持有至到期日證券19,80521,67112,3654,4341,91960,194貸款及應收款–149786––935公平值變化計入損益之金融資產14,92716,61514,8176,5013,45656,316141,008210,286214,75852,80226,029644,883減值債務證券分析如下:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元持有至到期日證券–1於2017年6月30日,沒有減值之存款證及沒有逾期之債務證券及存款證(2016年12月31日:無).
543.
金融風險管理(續)3.
2市場風險(A)風險值本集團採用風險值量度一般市場風險,並定期向風險委員會和高層管理人員報告.
本集團採用統一的風險值計量模型,運用歷史模擬法,以過去2年歷史市場數據為參照,計算99%置信水平下及1天持有期內集團層面及各附屬機構的風險值,並設定本集團和各附屬機構的風險值限額.

下表詳述本集團一般市場風險持倉的風險值1.
年份於6月30日上半年最低數值上半年最高數值上半年平均數值港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元全部市場風險之風險值201746.
138.
080.
957.
3201630.
330.
158.
642.
9匯率風險之風險值201723.
623.
654.
138.
4201626.
825.
542.
133.
3利率風險之風險值201738.
227.
682.
452.
9201620.
015.
357.
426.
5股票風險之風險值20171.
40.
75.
32.
620163.
10.
03.
10.
9商品風險之風險值20171.
61.
22.
01.
620160.
10.
00.
10.
0註:1.
不包括結構性外匯敞口的風險值.
雖然風險值是量度市場風險的一項重要指標,但也有其局限性,例如:–採用歷史市場數據估計未來動態未能顧及所有可能出現的情況,尤其是一些極端情況;–1天持有期的計算方法假設所有頭盤均可以在一日內套現或對沖.
這項假設未必能完全反映市場風險,尤其在市場流通度極低時,可能未及在1天持有期內套現或對沖所有頭盤;–根據定義,當採用99%置信水平時,即未有考慮在此置信水平以外或會出現的虧損;以及–風險值是以營業時間結束時的頭盤作計算基準,因此並不一定反映交易時段內的風險.

本集團充分了解風險值指標的局限性,因此,制定了壓力測試指標及限額以評估和管理風險值不能涵蓋的市場風險.
市場風險壓力測試包括按不同風險因素改變的嚴峻程度所作的敏感性測試,以及對歷史事件的情景分析,如1987股災、1994債券市場危機、1997亞洲金融風暴、2001年美國911事件以及2008金融海嘯等.
553.
金融風險管理(續)3.
2市場風險(續)(B)外匯風險本集團的資產及負債集中在港元、美元及人民幣等主要貨幣.
為確保外匯風險承擔保持在可接受水平,本集團利用風險限額(例如頭盤及風險值限額)作為監控工具.
此外,本集團致力於減少同一貨幣的資產與負債錯配,並通常利用外匯合約(例如外匯掉期)管理由外幣資產負債所產生的外匯風險.
下表列出本集團因自營交易、非自營交易及結構性倉盤而產生之主要外幣風險額,並參照有關持有外匯情況之金管局報表的填報指示而編製.
期權盤淨額乃根據所有外匯期權合約之「得爾塔加權持倉」為基礎計算.
於2017年6月30日港幣百萬元等值美元英鎊日圓歐羅人民幣澳元其他外幣外幣總額現貨資產823,39321,39725,51546,259503,09739,42744,2611,503,349現貨負債(762,150)(15,989)(4,615)(30,007)(373,260)(20,076)(44,744)(1,250,841)遠期買入1,096,59823,06047,73670,280510,15724,16268,7171,840,710遠期賣出(1,149,693)(28,625)(68,630)(86,526)(674,082)(43,385)(68,317)(2,119,258)期權盤淨額79(19)(2)39(39)(34)(2)22長(短)盤淨額8,227(176)445(34,127)94(85)(26,018)於2016年12月31日港幣百萬元等值美元英鎊日圓歐羅人民幣澳元其他外幣外幣總額現貨資產729,47220,711128,35940,591260,63622,53728,6371,230,943現貨負債(617,520)(14,351)(9,056)(28,397)(250,559)(19,823)(32,101)(971,807)遠期買入1,095,59926,20058,71156,669579,90228,12555,7431,900,949遠期賣出(1,196,764)(32,618)(178,070)(68,865)(588,688)(30,925)(52,907)(2,148,837)期權盤淨額1,123211(733)(3)1392長(短)盤淨額11,910(56)(55)(1)558(89)(627)11,640563.
金融風險管理(續)3.
2市場風險(續)(B)外匯風險(續)於2017年6月30日港幣百萬元等值馬來西亞人民幣林吉特泰幣其他外幣外幣總額結構性倉盤淨額–2,4062,2711644,841於2016年12月31日港幣百萬元等值馬來西亞人民幣林吉特泰幣其他外幣外幣總額結構性倉盤淨額7912,175–1603,126573.
金融風險管理(續)3.
2市場風險(續)(C)利率風險下表概述了本集團於2017年6月30日及2016年12月31日之資產負債表內的利率風險承擔.
表內以賬面值列示資產及負債,並按合約重訂息率日期或到期日(以較早者為準)分類.
於2017年6月30日一至三至一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不計息總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余379,226––––20,604399,830在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放–28,14053,716–––81,856公平值變化計入損益之金融資產83,32814,44113,75314,33122,3899,845158,087衍生金融工具29,85929,859香港特別行政區政府負債證明書135,800135,800貸款及其他賬項767,504279,62643,20134,0834,1346,7821,135,330證券投資-可供出售證券32,52689,809101,062161,196100,5715,391490,555-持有至到期日證券4,7874,21812,31524,00716,269–61,596-貸款及應收款–1502,596–––2,746聯營公司及合資企業權益352352投資物業19,19119,191物業、器材及設備46,91946,919其他資產(包括遞延稅項資產)6,684––––71,15977,843資產總額1,274,055416,384226,643233,617143,363345,9022,639,964負債香港特別行政區流通紙幣135,800135,800銀行及其他金融機構之存款及結余226,3317,705385476–68,905303,802公平值變化計入損益之金融負債3,3088,0566,550908507–19,329衍生金融工具28,99428,994客戶存款1,218,238189,947121,744675–119,5261,650,130已發行債務證券及存款證7,3433034251,180––9,251其他賬項及準備(包括應付稅項及遞延稅項負債)11,369––––126,241137,610對投保人保單之負債94,21294,212後償負債–––19,099––19,099負債總額1,466,589206,011129,10422,338507573,6782,398,227利率敏感度缺口(192,534)210,37397,539211,279142,856(227,776)241,737583.
金融風險管理(續)3.
2市場風險(續)(C)利率風險(續)於2016年12月31日一至三至一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不計息總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余213,919––––18,627232,546在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放–28,19542,197–––70,392公平值變化計入損益之金融資產5,5108,21713,22415,32619,8165,26567,358衍生金融工具64,31464,314香港特別行政區政府負債證明書123,390123,390貸款及其他賬項780,789108,64454,87140,2044,8077,439996,754證券投資-可供出售證券54,940119,259106,325142,154104,7604,409531,847-持有至到期日證券7793,97917,00123,98214,453–60,194-貸款及應收款––935–––935聯營公司及合資企業權益319319投資物業18,22718,227物業、器材及設備45,79045,790其他資產(包括遞延稅項資產)3,383––––68,01571,398待出售資產32,3586,8376,3945,19742,50353,293資產總額1,091,678275,131240,947226,863143,840358,2982,336,757負債香港特別行政區流通紙幣123,390123,390銀行及其他金融機構之存款及結余152,06015,2367,031394–19,512194,233公平值變化計入損益之金融負債3,7055,5782,1611,335592–13,371衍生金融工具49,28949,289客戶存款1,135,973184,79980,255398–107,4561,508,881已發行債務證券及存款證–––1,121––1,121其他賬項及準備(包括應付稅項及遞延稅項負債)15,803––––45,37461,177對投保人保單之負債86,53486,534後償負債–––19,014––19,014待出售資產之相關負債28,9177,4287,14567–3,45647,013負債總額1,336,458213,04196,59222,329592435,0112,104,023利率敏感度缺口(244,780)62,090144,355204,534143,248(76,713)232,734593.
金融風險管理(續)3.
3流動資金風險(A)流動性覆蓋比率2017年2016年流動性覆蓋比率的平均值-第一季度121.
41%112.
92%-第二季度123.
88%109.
70%流動性覆蓋比率的平均值是基於該季度的每個工作日終結時的流動性覆蓋比率的算術平均數及有關流動性狀況之金管局報表列明的計算方法及指示計算.
流動性覆蓋比率是以綜合基礎計算,並根據《銀行業(流動性)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
有關流動性覆蓋比率披露的補充資料可於中銀香港網頁www.
bochk.
com中「監管披露」一節瀏覽.
603.
金融風險管理(續)3.
3流動資金風險(續)(B)到期日分析下表為本集團於2017年6月30日及2016年12月31日之資產及負債的到期日分析,按於結算日時,資產及負債相距合約到期日的剩余期限分類.
於2017年6月30日一至三至即期一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不確定日期總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余343,17744,238––––12,415399,830在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放––28,14053,716–––81,856公平值變化計入損益之金融資產-交易性-債務證券–1,7859,69210,62812,2485,266–39,619-存款證–492115204372––1,183-界定為以公平值變化計入損益-債務證券–1361,3292,4863,94116,881–24,773-存款證–1–4151––156-股份證券及基金9,8459,845-其他債務工具80,557991,855––––82,511衍生金融工具11,1172,0373,2336,6844,5622,226–29,859香港特別行政區政府負債證明書135,800135,800貸款及其他賬項-客戶貸款129,00831,41550,095144,855512,656230,2722,2251,100,526-貿易票據–4,3325,59517,050–––26,977-銀行及其他金融機構貸款–811,4396,379––7,827證券投資-可供出售-債務證券–17,28351,28085,002190,309100,850319445,043-存款證–1,7667,41322,2098,516217–40,121-持有至到期日-債務證券–4,8954,43912,47323,66016,111–61,578-存款證––––18––18-貸款及應收款-債務證券––1502,596–––2,746-股份證券及基金5,3915,391聯營公司及合資企業權益352352投資物業19,19119,191物業、器材及設備46,91946,919其他資產(包括遞延稅項資產)32,20319,2981481,8997,74116,5114377,843資產總額731,862127,785163,485361,245770,553388,33496,7002,639,964613.
金融風險管理(續)3.
3流動資金風險(續)(B)到期日分析(續)於2017年6月30日一至三至即期一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不確定日期總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元負債香港特別行政區流通紙幣135,800135,800銀行及其他金融機構之存款及結余239,76155,4757,705385476––303,802公平值變化計入損益之金融負債–3,3088,0586,550908505–19,329衍生金融工具7,1183,6764,0737,8703,7472,510–28,994客戶存款1,037,499300,265189,947121,744675––1,650,130已發行債務證券及存款證-債務證券–7,3433334251,150––9,251其他賬項及準備(包括應付稅項及遞延稅項負債)31,11994,3335714,7866,801––137,610對投保人保單之負債30,803841923,07513,72746,331–94,212後償負債––421–18,678––19,099負債總額1,482,100464,484211,300144,83546,16249,346–2,398,227流動資金缺口(750,238)(336,699)(47,815)216,410724,391338,98896,700241,737623.
金融風險管理(續)3.
3流動資金風險(續)(B)到期日分析(續)於2016年12月31日一至三至即期一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不確定日期總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余112,048107,815––––12,683232,546在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放––28,19542,197–––70,392公平值變化計入損益之金融資產-交易性-債務證券–1,4153,7239,43013,0833,417–31,068-存款證––1,140412591––2,143-界定為以公平值變化計入損益-債務證券–1092813,3393,05416,174–22,957-存款證–2–2144––148-股份證券及基金5,2655,265-其他債務工具–4,0971,680––––5,777衍生金融工具14,6628,96210,10421,3696,5332,684–64,314香港特別行政區政府負債證明書123,390123,390貸款及其他賬項-客戶貸款93,21822,47262,202133,612438,755222,1842,116974,559-貿易票據64,8683,8317,474–––16,179-銀行及其他金融機構貸款–315775,435––6,016證券投資-可供出售-債務證券–37,53180,72279,913167,355105,014–470,535-存款證–2,98516,07830,2747,357209–56,903-持有至到期日-債務證券–8653,95817,32923,71214,311160,176-存款證18–18-貸款及應收款-債務證券–––935–––935-股份證券及基金4,4094,409聯營公司及合資企業權益319319投資物業18,22718,227物業、器材及設備45,79045,790其他資產(包括遞延稅項資產)30,97115,4365859357,62015,8064571,398待出售資產6,0976,3044,7919,85118,4865,6842,08053,293資產總額380,392212,864217,291357,649692,125385,50190,9352,336,757633.
金融風險管理(續)3.
3流動資金風險(續)(B)到期日分析(續)於2016年12月31日一至三至即期一個月內三個月十二個月一至五年五年以上不確定日期總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元負債香港特別行政區流通紙幣123,390123,390銀行及其他金融機構之存款及結余152,07819,49415,1367,031494––194,233公平值變化計入損益之金融負債–3,7055,5822,2381,257589–13,371衍生金融工具10,5113,3907,36420,1405,2182,666–49,289客戶存款970,959272,470184,79980,255398––1,508,881已發行債務證券及存款證-債務證券–––101,111––1,121其他賬項及準備(包括應付稅項及遞延稅項負債)36,16214,1661,6822,5236,644––61,177對投保人保單之負債26,7302844761,14613,96943,929–86,534後償負債––418–18,596––19,014待出售資產之相關負債24,4047,6947,4677,186262––47,013負債總額1,344,234321,203222,924120,52947,94947,184–2,104,023流動資金缺口(963,842)(108,339)(5,633)237,120644,176338,31790,935232,734上述到期日分類乃按照《銀行業(披露)規則》之相關條文而編製.
本集團將逾期不超過1個月之資產,例如貸款及債務證券列為「即期」資產.
對於按不同款額或分期償還之資產,只有該資產中實際逾期之部分被視作逾期.
其他未到期之部分仍繼續根據剩余期限分類,但假若對該資產之償還存有疑慮,則將該等款項列為「不確定日期」.
上述列示之資產已扣除任何相關準備(如有).
按尚余到期日對債務證券之分析是為遵循《銀行業(披露)規則》之相關條文而披露的.
所作披露不代表此等證券將持有至到期日.
以上對投保人保單之負債的相關分析,乃按資產負債表內已確認的對投保人保單之負債的淨現金流出的估計到期日分類.
643.
金融風險管理(續)3.
4保險風險本集團的業務為承保投保人的死亡、疾病、傷殘、危疾、意外及相關風險.
本集團透過實施承保政策和再保險安排來管理上述風險.
承保策略旨在釐定合理的保費價格水平,使其符合所承保的風險.
本集團的承保程序包括篩查過程,如檢查投保人的健康狀況及家族病史等.
在保險過程中,本集團可能會受某一特定或連串事件影響,令理賠責任的風險過份集中.
此情況可能因單一或少量相關的保險合約所產生,而導致理賠責任大增.
對仍生效的保險合約,大部分的潛在保單責任都和儲蓄壽險,萬用壽險,終身壽險及投資相連壽險有關.
本集團所簽發的大部分保單中,每一投保人均設有自留額.
根據溢額分出的再保險安排,本集團會將保單當中超過自留額的保障利益部分分出給再保險人.
此外,集團通過再保險協議,將若干保險業務的大部分保險風險分保予再保險公司.
由於整體死亡率、疾病率及續保率的長期變化難以預計,所以不易準確估測長期保險合約中的未來利益支出及保費收入.
本集團進行了相關的經驗研究,於設定上述用於計算保險合約負債的假設時已經考慮相關經驗研究的結果,並留有合理的審慎邊際.
3.
5資本管理本集團已採用基礎內部評級基準計算法計算大部分非證券化類別風險承擔的信貸風險資本要求,並使用內部評級基準(證券化)計算法計算證券化類別風險承擔的信貸風險資本要求.
剩余小部分信貸風險承擔,包括海外子行和分行的信貸風險承擔按標準(信貸風險)計算法計算.
本集團採用標準信貸估值調整方法,計算具有信貸估值調整風險的交易對手資本要求.
本集團繼續採用內部模式計算法計算外匯及利率的一般市場風險資本要求,並獲金管局批准豁免計算結構性外匯敞口產生的市場風險資本要求.
本集團繼續採用標準(市場風險)計算法計算其余市場風險資本要求.
本集團繼續採用標準(業務操作風險)計算法計算操作風險資本要求.
(A)監管綜合基礎監管規定的綜合基礎乃根據《銀行業(資本)規則》由中銀香港及其部分金管局指定之附屬公司組成.
在會計處理方面,則按照香港財務報告準則綜合附屬公司,其名單載於「附錄-本公司之附屬公司」.
653.
金融風險管理(續)3.
5資本管理(續)(A)監管綜合基礎(續)本公司,其屬下附屬公司中銀集團人壽保險有限公司及BOCHKAssetManagement(Cayman)Limited(包括其附屬公司),及若干中銀香港附屬公司包括在會計準則綜合範圍,而不包括在監管規定綜合範圍內.
上述提及的中銀香港附屬公司之詳情如下:於2017年6月30日於2016年12月31日資產總額資本總額資產總額資本總額名稱港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中銀集團信託人有限公司200200200200中銀國際英國保誠信託有限公司458417457429ChinaBridge(Malaysia)Sdn.
Bhd.
19122723中國銀行(香港)代理人有限公司––––中國銀行(香港)信託有限公司11101010中銀信息科技(深圳)有限公司315216309204中銀信息技術服務(深圳)有限公司338292313269浙興(代理人)有限公司1111寶生金融投資服務有限公司364346365346寶生證券及期貨有限公司799473603466新僑企業有限公司7766新華信託有限公司4444BillionExpressDevelopmentInc.
1––––BillionOrientHoldingsLtd.
1––––EliteBondInvestmentsLtd.
1––––ExpressCapitalEnterpriseInc.
1––––ExpressCharmHoldingsCorp.
1––––ExpressShineAssetsHoldingsCorp.
1––––ExpressTalentInvestmentLtd.
1––––GoldMedalCapitalInc.
1––––GoldTapEnterprisesInc.
1––––MaxiSuccessHoldingsLtd.
1––––SmartLinkageHoldingsInc.
1––––SmartUnionCapitalInvestmentsLtd.
1––––SuccessTrendDevelopmentLtd.
1––––WiseKeyEnterprisesCorp.
1––––中訊資訊服務有限公司2––––集友銀行(代理人)有限公司3––139139欣澤有限公司3–––(11)誠信置業有限公司3––4141663.
金融風險管理(續)3.
5資本管理(續)(A)監管綜合基礎(續)註:1.
14間特殊目的公司的收購已於2017年1月9日完成交割.
2.
中訊資訊服務有限公司已於2017年2月14日正式解散.
3.
集友銀行(代理人)有限公司、欣澤有限公司及誠信置業有限公司的出售已於2017年3月27日完成交割.

以上附屬公司的主要業務載於「附錄-本公司之附屬公司」.
於2017年6月30日,並無任何附屬公司只包括在監管規定綜合範圍,而不包括在會計準則綜合範圍(2016年12月31日:無).
於2017年6月30日,亦無任何附屬公司同時包括在會計準則和監管規定綜合範圍而使用不同綜合方法(2016年12月31日:無).
(B)資本比率資本比率分析如下:於2017年6月30日於2016年12月31日普通股權一級資本比率17.
66%17.
64%一級資本比率17.
66%17.
69%總資本比率21.
76%22.
35%673.
金融風險管理(續)3.
5資本管理(續)(B)資本比率(續)用於計算以上資本比率之扣減後的綜合資本基礎分析如下:於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元普通股權一級資本:票據及儲備直接發行的合資格普通股權一級資本票據43,04343,043保留溢利137,197129,644已披露的儲備43,88041,446由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的普通股權一級資本票據產生的少數股東權益(可計入綜合集團的普通股權一級資本的數額)–722監管扣減之前的普通股權一級資本224,120214,855普通股權一級資本︰監管扣減估值調整(74)(78)已扣除遞延稅項負債的遞延稅項資產(22)(77)按公平價值估值的負債因本身的信用風險變動所產生的損益(110)(202)因土地及建築物(自用及投資用途)進行價值重估而產生的累積公平價值收益(47,546)(46,443)一般銀行業務風險監管儲備(10,109)(9,227)對普通股權一級資本的監管扣減總額(57,861)(56,027)普通股權一級資本166,259158,828額外一級資本︰票據由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的額外一級資本票據(可計入綜合集團的額外一級資本的數額)–458額外一級資本–458一級資本166,259159,286683.
金融風險管理(續)3.
5資本管理(續)(B)資本比率(續)於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元二級資本:票據及準備金須從二級資本逐步遞減的資本票據11,57615,435由綜合銀行附屬公司發行並由第三方持有的二級資本票據(可計入綜合集團的二級資本的數額)–221合資格計入二級資本的集體減值備抵及一般銀行風險監管儲備5,6225,371監管扣減之前的二級資本17,19821,027二級資本:監管扣減加回合資格計入二級資本的因對土地及建築物(自用及投資用途)進行價值重估而產生的累積公平價值收益21,39620,899對二級資本的監管扣減總額21,39620,899二級資本38,59441,926總資本204,853201,212緩衝資本比率分析如下:於2017年6月30日於2016年12月31日防護緩衝資本比率1.
250%0.
625%較高吸收虧損能力比率0.
750%0.
375%逆周期緩衝資本比率0.
953%0.
484%有關資本披露及逆周期緩衝資本比率披露的補充資料可於中銀香港網頁www.
bochk.
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693.
金融風險管理(續)3.
5資本管理(續)(C)槓桿比率槓桿比率分析如下:於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元一級資本166,259159,286槓桿比率風險承擔2,455,8092,155,889槓桿比率6.
77%7.
39%有關槓桿比率披露的補充資料可於中銀香港網頁www.
bochk.
com中「監管披露」一節瀏覽.
4.
金融資產和負債的公平值所有以公平值計量或在財務報表內披露的金融工具,均按香港財務報告準則第13號「公平值計量」的定義,於公平值層級表內分類.
該等分類乃參照估值方法所採用的因素之可觀察性及重大性,並基於對整體公平值計量有重大影響之最低層級因素來釐定:–第一層級:相同資產或負債在活躍市場中的報價(未經調整).
此層級包括在交易所交易的上市股份證券、部分政府發行的債務工具及若干場內交易的衍生合約.
–第二層級:乃基於估值技術所採用的最低層級因素(同時需對整體公平值計量有重大影響)可被直接或間接地觀察.
此層級包括大部分場外交易的衍生合約、從估值服務供應商獲取價格的債務證券及存款證、發行的結構性存款,以及其他債務工具.
–第三層級:乃基於估值技術所採用的最低層級因素(同時需對整體公平值計量有重大影響)屬不可被觀察.
此層級包括有重大不可觀察因素的股份投資、債務工具及若干場外交易的衍生合約.

對於以重複基準確認於財務報表的金融工具,本集團會於每一財務報告週期的結算日重新評估其分類(基於對整體公平值計量有重大影響之最低層級因素),以確定有否在公平值層級之間發生轉移.
704.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具本集團建立了完善的公平值管治及控制架構,公平值數據由獨立於前線的控制單位確定或核實.
各控制單位負責獨立核實前線業務之估值結果及重大公平值數據.
其他特定控制程序包括核實可觀察的估值參數、審核新的估值模型或任何模型改動、根據可觀察的市場交易價格校準及回顧測試所採用的估值模型、深入分析日常重大估值變動、評估重大不可觀察估值參數及估值調整.
重大估值事項將向高層管理人員、風險委員會及審計委員會匯報.
一般而言,金融工具以單一工具為計量基礎.
香港財務報告準則第13號允許在滿足特定條件的前提下,可以選用會計政策以同一投資組合下的金融資產及金融負債的淨敞口作為公平值的計量基礎.
本集團的估值調整以單一工具為基礎,與金融工具的計量基礎一致.
根據衍生金融工具的風險管理政策及系統,一些滿足特定條件的組合的公平值是按其淨敞口所獲得或支付的價格計量.
組合層面的估值調整按照單一工具對於投資組合的相對比重分配到單一資產或負債.
當無法從公開市場獲取報價時,本集團通過一些估值技術或經紀交易商之詢價來確定金融工具的公平值.

對於本集團所持有的金融工具,其估值技術使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、權益及股票價格、商品價格、波幅、交易對手信貸利差及其他等,主要為可從公開市場觀察及獲取的參數.

用以釐定以下金融工具公平值的估值方法如下:債務證券及存款證及其他債務工具此類工具的公平值由交易所、交易商或外間獨立估值服務供應商提供的市場報價或使用貼現現金流模型分析而決定.
貼現現金流模型是一個利用預計未來現金流,以一個可反映市場上相類似風險的工具所需信貸息差之貼現率或貼現差額計量而成現值的估值技術.
這些參數是市場上可觀察或由可觀察或不可觀察的市場數據證實.
714.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)資產抵押債券這類工具由外間獨立第三者提供報價.
有關的估值視乎交易性質以市場標準的現金流模型及估值參數(包括可觀察或由近似發行的價格矩陣編輯而成的貼現率差價、違約及收回率、及提前預付率)估算.
衍生工具場外交易的衍生工具合約包括外匯、利率、股票、商品或信貸的遠期、掉期及期權合約.
衍生工具合約的價格主要由貼現現金流模型及期權計價模型等估值技術釐定.
所使用的參數為可觀察或不可觀察市場數據.
可觀察的參數包括利率、匯率、權益及股票價格、商品價格、信貸違約掉期利差及波幅.
不可觀察的參數可用於嵌藏於結構性存款中非交易頻繁的期權類產品.
對一些複雜的衍生工具合約,公平值將按經紀交易商之報價為基礎.
本集團對場外交易的衍生工具作出了信貸估值調整及債務估值調整.
調整分別反映對市場因素變化、交易對手信譽及集團自身信貸息差的期望.
有關調整主要是按每一交易對手,以未來預期敞口、違約率及收回率釐定.
界定為以公平值變化計入損益之金融負債這類工具包括若干嵌藏衍生工具的客戶存款.
非結構性合約的估值方法與前述債務證券估值方法相近.
結構性存款的公平值則由基本存款及嵌藏衍生工具的公平值組合而成.
存款的公平值考慮集團自身的信貸風險並利用貼現現金流分析估算,嵌藏衍生工具的公平值與前述衍生工具的估值方法相近.

724.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)(A)公平值的等級於2017年6月30日第一層級第二層級第三層級總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元金融資產公平值變化計入損益之金融資產(附註21)-交易性資產-債務證券及存款證1,62639,176–40,802-股份證券80––80-其他債務工具–1,954–1,954-界定為以公平值變化計入損益之金融資產-債務證券及存款證–21,8183,11124,929-股份證券3,899––3,899-基金5,337471585,866-其他債務工具–80,557–80,557衍生金融工具(附註22)11,29618,563–29,859可供出售證券(附註24)-債務證券及存款證36,830446,8331,501485,164-股份證券3,9433117945,048-基金343––343金融負債公平值變化計入損益之金融負債(附註28)-交易性負債–16,257–16,257-界定為以公平值變化計入損益之金融負債–3,072–3,072衍生金融工具(附註22)7,13921,851428,994734.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)(A)公平值的等級(續)於2016年12月31日第一層級第二層級第三層級總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元金融資產公平值變化計入損益之金融資產(附註21)-交易性資產-債務證券及存款證58732,46216233,211-股份證券76––76-其他債務工具–5,777–5,777-界定為以公平值變化計入損益之金融資產-債務證券及存款證–20,2272,87823,105-股份證券2,008––2,008-基金3,181––3,181-其他債務工具––––衍生金融工具(附註22)14,65849,656–64,314可供出售證券(附註24)-債務證券及存款證122,789402,9141,735527,438-股份證券3,3042377184,259-基金150––150金融負債公平值變化計入損益之金融負債(附註28)-交易性負債–9,946–9,946-界定為以公平值變化計入損益之金融負債–3,425–3,425衍生金融工具(附註22)10,77538,514–49,289本集團之金融資產及負債於期內均沒有第一層級及第二層級之間的轉移(2016年12月31日:無).
744.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)(B)第三層級的項目變動於2017年6月30日金融資產金融負債交易性資產界定為以公平值變化計入損益之金融資產可供出售證券債務證券及存款證債務證券及存款證基金債務證券及存款證股份證券衍生金融工具港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2017年1月1日1622,878–1,735718–(虧損)收益-收益表-淨交易性虧損(23)4)-界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益–1554–––-其他全面收益-可供出售證券之公平值變化–––11276–買入–7854–––賣出(58)轉入第三層級–––242––轉出第三層級(81)––(232)––重新分類–––(356)––於2017年6月30日–3,111581,501794(4)於2017年6月30日持有的金融資產及負債於期內計入收益表的未實現(虧損)收益總額-淨交易性虧損4)-界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益–1554––––1554––(4)754.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)(B)第三層級的項目變動(續)於2016年12月31日金融資產交易性資產界定為以公平值變化計入損益之金融資產可供出售證券債務證券及存款證債務證券及存款證債務證券及存款證股份證券港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2016年1月1日–1,8291,095287(虧損)收益-收益表-淨交易性虧損(8)–––-界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益–20––-其他全面收益-可供出售證券之公平值變化––(40)17買入1701,0291,265419賣出––––轉入第三層級––––轉出第三層級––––重新分類––––分類為待出售資產––(585)(5)於2016年12月31日1622,8781,735718於2016年12月31日持有的金融資產於年內計入收益表的未實現(虧損)收益總額-淨交易性虧損(8)–––-界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益–20––(8)20––764.
金融資產和負債的公平值(續)4.
1以公平值計量的金融工具(續)(B)第三層級的項目變動(續)於2017年6月30日及2016年12月31日,分類為第三層級的金融工具主要包括債務證券及存款證、基金、非上市股權及若干場外交易的衍生合約.

所有分類為第三層級的債務證券及存款證因估值可觀察性改變於2017年上半年轉入及轉出第三層級.
對於某些低流動性債務證券及存款證及基金,本集團從交易對手處詢價;其公平值的計量可能採用了對估值產生重大影響的不可觀察參數.
對於若干場外交易的衍生合約,其交易對手信貸利差為不可觀察參數並對其估值有重大影響.
因此本集團將這些金融工具劃分至第三層級.
本集團已建立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口.
非上市可供出售股權的公平值乃參考可供比較的上市公司之平均市價盈利倍數,或若沒有合適可供比較的公司,則按其資產淨值釐定.
公平值與適合採用之可比較倍數比率或資產淨值存在正向關係.
若股權投資的企業之資產淨值增長減少5%,則本集團之其他全面收益將增加減少港幣0.
40億元(2016年12月31日:港幣0.
36億元).
4.
2非以公平值計量的金融工具公平值是以在一特定時點按相關市場資料及不同金融工具之資料來評估.
以下之方法及假設已按實際情況應用於評估各類金融工具之公平值.
存放尚欠銀行及其他金融機構之結余及貿易票據大部分之金融資產及負債將於結算日後一年內到期,其賬面值與公平值相若.

客戶貸款及銀行及其他金融機構貸款大部分之客戶貸款及銀行及其他金融機構貸款是浮動利率,按市場息率計算利息,其賬面值與公平值相若.

持有至到期日證券持有至到期日證券之公平值釐定與附註4.
1內以公平值計量的債務證券及存款證和資產抵押債券採用之方法相同.
貸款及應收款採用以現時收益率曲線相對應剩余限期之利率為基礎的貼現現金流模型計算.

客戶存款大部分之客戶存款將於結算日後一年內到期,其賬面值與公平值相若.
774.
金融資產和負債的公平值(續)4.
2非以公平值計量的金融工具(續)已發行債務證券及存款證此類工具之公平值釐定與附註4.
1內以公平值計量的債務證券及存款證採用之方法相同.

後償負債後償票據之公平值是按市場價格或經紀交易商之報價為基礎.
除以上其賬面值與公平值相若的金融工具外,下表為非以公平值計量的金融工具之賬面值和公平值.

於2017年6月30日於2016年12月31日賬面值公平值賬面值公平值港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元金融資產持有至到期日證券(附註24)61,59662,36760,19460,623貸款及應收款(附註24)2,7462,746935935金融負債已發行債務證券及存款證(附註30)9,2519,2381,1211,126後償負債(附註34)19,09921,34219,01421,1435.
淨利息收入半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元利息收入存放於同業及其他金融機構的款項5,1082,424客戶貸款11,97510,293證券投資及公平值變化計入損益之金融資產5,9924,843其他1059223,18017,652利息支出同業及其他金融機構存放的款項(978)(976)客戶存款(4,685)(4,152)已發行債務證券及存款證(41)(179)後償負債(434)(265)其他(163)(108)(6,301)(5,680)淨利息收入16,87911,972785.
淨利息收入(續)2017年上半年之利息收入包括被界定為減值貸款的應計利息收入港幣1百萬元(2016年上半年:港幣3百萬元).
截至2017年上半年止沒有減值證券投資產生的應計利息收入(2016年上半年:港幣1百萬元).
非以公平值變化計入損益之金融資產與金融負債所產生的利息收入及利息支出(未計算對沖影響)分別為港幣228.
14億元(2016年上半年:港幣175.
44億元)及港幣64.
80億元(2016年上半年:港幣59.
44億元).
6.
淨服務費及佣金收入半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元服務費及佣金收入貸款佣金2,0512,191信用卡業務1,5361,863證券經紀1,053852保險628842基金分銷440359匯票佣金344338繳款服務293291信託及託管服務254225買賣貨幣195167保管箱147143其他5614427,5027,713服務費及佣金支出信用卡業務(1,107)(1,415)保險(139)(132)證券經紀(128)(114)其他(466)(437)(1,840)(2,098)淨服務費及佣金收入5,6625,615其中源自:非以公平值變化計入損益之金融資產或金融負債-服務費及佣金收入2,1692,353-服務費及佣金支出(24)(14)2,1452,339信託及其他受託活動-服務費及佣金收入345317-服務費及佣金支出(10)(11)335306797.
淨交易性收益半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元淨收益源自:外匯交易及外匯交易產品271,707利率工具及公平值對沖的項目415534商品10763股份權益及信貸衍生工具90326392,3368.
其他金融資產之淨收益半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元可供出售證券之淨收益407557持有至到期日證券之淨收益136其他1524355659.
其他經營收入半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元證券投資股息收入-上市證券投資4051-非上市證券投資2922投資物業之租金總收入293248減:有關投資物業之支出(41)(31)其他15575476365「有關投資物業之支出」包括期內未出租投資物業之直接經營支出港幣6百萬元(2016年上半年:港幣1百萬元).
8010.
保險索償利益淨額及負債變動半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元保險索償利益總額及負債變動已付索償、利益及退保(6,504)(10,204)負債變動(6,508)(969)(13,012)(11,173)保險索償利益及負債變動之再保分額已付索償、利益及退保之再保分額3,5017,495負債變動之再保分額2,088(1,282)5,5896,213保險索償利益淨額及負債變動(7,423)(4,960)11.
減值準備淨撥備半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元客戶貸款按個別評估-新提準備(91)(238)-撥回22825-收回已撇銷賬項1526按個別評估貸款減值準備淨撥回(撥備)152(187)按組合評估-新提準備(527)(398)-撥回–30-收回已撇銷賬項2623按組合評估貸款減值準備淨撥備(501)(345)貸款減值準備淨撥備(349)(532)其他(4)18減值準備淨撥備(353)(514)8112.
經營支出半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元人事費用(包括董事酬金)-薪酬及其他費用3,4042,962-退休成本2172083,6213,170房產及設備支出(不包括折舊)-房產租金342323-資訊科技263221-其他206191811735折舊923898核數師酬金-審計服務33-非審計服務23其他經營支出7459926,1055,80113.
投資物業出售公平值調整之淨收益半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元投資物業公平值調整之淨收益88711414.
出售重估物業、器材及設備之淨虧損半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元出售設備、固定設施及裝備之淨虧損(8)(1)重估房產之淨收益(虧損)6(2)(2)(3)8215.
稅項收益表內之稅項組成如下:半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元本期稅項香港利得稅-期內計入稅項2,7222,210-往期超額撥備–(2)2,7222,208海外稅項-期內計入稅項1372272,8592,435遞延稅項暫時性差額之產生及撥回及未使用稅項抵免(54)(147)2,8052,288香港利得稅乃按照截至2017年上半年估計應課稅溢利依稅率16.
5%(2016年:16.
5%)提撥.
海外溢利之稅款按照2017年上半年估計應課稅溢利依本集團經營業務所在國家之現行稅率計算.

本集團除稅前溢利產生的實際稅項,與根據香港利得稅率計算的稅項差異如下:半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日持續經營業務港幣百萬元港幣百萬元除稅前溢利17,78514,349按稅率16.
5%(2016年:16.
5%)計算的稅項2,9352,368其他國家稅率差異的影響1010無需課稅之收入(247)(68)稅務上不可扣減之開支8656未確認的稅務虧損2–往期超額撥備–(2)海外預提稅19(76)計入稅項2,8052,288實際稅率15.
8%15.
9%8316.
股息半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日每股總額每股總額港元港幣百萬元港元港幣百萬元中期股息0.
5455,7620.
5455,762特別股息0.
0951,0050.
7107,5070.
6406,7671.
25513,269根據2017年8月30日所召開之會議,董事會宣派2017年上半年中期股息每股普通股港幣0.
545元,總額約為港幣57.
62億元;及特別股息每股普通股港幣0.
095元,總額約為港幣10.
05億元.
此宣派股息並未於本中期財務資料中列作應付股息,但將於截至2017年12月31日止年度列作留存盈利分配.
17.
歸屬於本公司股東之每股盈利2017年上半年之每股基本盈利乃根據本公司股東應佔綜合期內溢利及持續經營業務溢利分別約為港幣172.
16億元及港幣146.
27億元(2016年上半年:港幣428.
37億元及港幣117.
49億元)及按已發行普通股之股數10,572,780,266股(2016年:10,572,780,266普通股)計算.
由於截至2017年上半年內並沒有發行任何潛在普通股本,因此每股盈利並不會被攤薄(2016年上半年:無).
18.
退休福利成本本集團提供退休福利予集團內合資格的員工.
在香港,提供予本集團員工的定額供款計劃主要為獲《強積金條例》豁免之職業退休計劃及中銀保誠簡易強積金計劃.
根據職業退休計劃,僱員須向職業退休計劃之每月供款為其基本薪金之5%,而僱主之每月供款為僱員基本月薪之5%至15%不等(視乎僱員之服務年期).
僱員有權於退休、提前退休或僱用期終止且服務年資滿10年或以上等情況下收取100%之僱主供款.
服務滿3年至9年的員工,因其他原因而終止僱用期(被即時解僱除外),可收取30%至90%之僱主供款.
僱員收取的僱主供款,須受《強積金條例》所限.
隨着《強積金條例》於2000年12月1日實施,本集團亦參與中銀保誠簡易強積金計劃,該計劃之受託人為中銀國際英國保誠信託有限公司,投資管理人為中銀國際英國保誠資產管理有限公司,此兩間公司均為本公司之有關連人士.
截至2017年上半年止,在扣除約港幣0.
04億元(2016年上半年:約港幣0.
04億元)之沒收供款後,職業退休計劃之供款總額約為港幣1.
70億元(2016年上半年:約港幣1.
85億元),而本集團向強積金計劃之供款總額則約為港幣0.
42億元(2016年上半年:約港幣0.
46億元).
8419.
庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元庫存現金10,77312,740存放中央銀行的結余250,61869,157存放其他銀行及其他金融機構的結余94,20142,834在中央銀行一個月內到期之定期存放7,3217,352在其他銀行及其他金融機構一個月內到期之定期存放36,917100,463399,830232,54620.
在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元在中央銀行一至十二個月內到期之定期存放182156在其他銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放81,67470,23681,85670,3928521.
公平值變化計入損益之金融資產交易性資產界定為以公平值變化計入損益之金融資產總計於2017年於2016年於2017年於2016年於2017年於2016年6月30日12月31日6月30日12月31日6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元按公平值列賬庫券17,49010,448––17,49010,448其他債務證券22,12920,62024,77322,95746,90243,57739,61931,06824,77322,95764,39254,025存款證1,1832,1431561481,3392,291債務證券及存款證總額40,80233,21124,92923,10565,73156,316股份證券80763,8992,0083,9792,084基金––5,8663,1815,8663,181證券總額40,88233,28734,69428,29475,57661,581其他債務工具1,9545,77780,557–82,5115,77742,83639,064115,25128,294158,08767,3588621.
公平值變化計入損益之金融資產(續)證券總額按上市地之分類如下:交易性資產界定為以公平值變化計入損益之金融資產於2017年於2016年於2017年於2016年6月30日12月31日6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元債務證券及存款證-於香港上市10,25310,9136,5715,861-於香港以外上市3,3794,09610,4619,95313,63215,00917,03215,814-非上市27,17018,2027,8977,29140,80233,21124,92923,105股份證券-於香港上市80762,7271,624-於香港以外上市––1,17238480763,8992,008基金-非上市––5,8663,181證券總額40,88233,28734,69428,294證券總額按發行機構之分類如下:交易性資產界定為以公平值變化計入損益之金融資產於2017年於2016年於2017年於2016年6月30日12月31日6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元官方實體30,89021,4739931,247公營單位146660––銀行及其他金融機構7,5497,72023,45918,421公司企業2,2973,43410,2428,626證券總額40,88233,28734,69428,2948722.
衍生金融工具本集團訂立匯率、利率、商品、股份權益及信貸相關的衍生金融工具合約作買賣及風險管理之用.

貨幣遠期是指於未來某一日期買或賣外幣的承諾.
利率期貨是指根據合約按照利率的變化收取或支付一個淨金額的合約,或在交易所管理的金融市場上按約定價格在未來的某一日期買進或賣出利率金融工具的合約.
遠期利率協議是經單獨協商而達成的利率期貨合約,要求在未來某一日根據合約利率與市場利率的差異及名義本金的金額進行計算及現金交割.
貨幣、利率及商品掉期是指交換不同現金流或商品的承諾.
掉期的結果是交換不同貨幣、利率(如固定利率與浮動利率)或貴金屬(如白銀掉期)或以上的所有組合(如交叉貨幣利率掉期).
除某些貨幣掉期合約外,該等交易無需交換本金.
外匯、利率、貴金屬及股份權益期權是指期權的賣方(出讓方)為買方(持有方)提供在未來某一特定日期或未來一定時期內按約定的價格買進(認購期權)或賣出(認沽期權)一定數量的金融工具的權利(而非承諾)的一種協議.
考慮到外匯和利率風險,期權的賣方從購買方收取一定的期權費.
本集團期權合約是與對手方在場外協商達成或透過交易所進行(如於交易所進行買賣之期權).
本集團之衍生金融工具合約名義數額及其公平值詳列於下表.
各類型金融工具的合約名義數額僅顯示於資產負債表日未完成之交易量,而若干金融工具之合約名義數額則提供了一個與資產負債表內所確認的資產或負債的公平值對比的基礎.
但是,這並不反映所涉及的未來的現金流或當前的公平值,因而也不能反映本集團所面臨的信貸風險或市場風險.
隨着與衍生金融工具合約條款相關的匯率、市場利率、商品價格或股份權益價格的波動,衍生金融工具的估值可能產生有利(資產)或不利(負債)的影響,這些影響可能在不同期間有較大的波動.
8822.
衍生金融工具(續)下表概述各類衍生金融工具於2017年6月30日及2016年12月31日之合約名義數額及其公平值:於2017年6月30日合約名義數額公平值資產負債港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元匯率合約即期、遠期及期貨315,16811,909(8,404)掉期1,797,44211,220(14,669)期權99,125198(118)2,211,73523,327(23,191)利率合約期貨11,16216(2)掉期961,5705,864(5,310)期權624–(2)973,3565,880(5,314)商品合約32,350587(419)股份權益合約5,43162(67)信貸衍生工具合約9763(3)3,223,84829,859(28,994)於2016年12月31日合約名義數額公平值資產負債港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元匯率合約即期、遠期及期貨326,28017,619(11,509)掉期1,839,61338,469(31,305)期權42,029349(391)2,207,92256,437(43,205)利率合約期貨2,5431(8)掉期875,8106,555(5,320)期權–––878,3536,556(5,328)商品合約26,0911,240(675)股份權益合約4,62878(81)信貸衍生工具合約3883–3,117,38264,314(49,289)8923.
貸款及其他賬項於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元個人貸款308,204292,209公司貸款795,769685,618客戶貸款1,103,973977,827貸款減值準備-按個別評估(395)(547)-按組合評估(3,052)(2,721)1,100,526974,559貿易票據26,97716,179銀行及其他金融機構貸款7,8276,0161,135,330996,754於2017年6月30日,客戶貸款包括應計利息港幣13.
41億元(2016年12月31日:港幣13.
33億元).
於2017年6月30日,沒有對貿易票據和銀行及其他金融機構貸款作出任何減值準備(2016年12月31日:無).
9024.
證券投資於2017年6月30日按公平值列賬按攤銷成本列賬可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元庫券102,378––102,378其他債務證券342,66561,5782,746406,989445,04361,5782,746509,367存款證40,12118–40,139債務證券及存款證總額485,16461,5962,746549,506股份證券5,048––5,048基金343––343490,55561,5962,746554,897於2016年12月31日按公平值列賬按攤銷成本列賬可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元庫券142,263––142,263其他債務證券328,27260,176935389,383470,53560,176935531,646存款證56,90318–56,921債務證券及存款證總額527,43860,194935588,567股份證券4,259––4,259基金150––150531,84760,194935592,9769124.
證券投資(續)證券投資按上市地之分類如下:於2017年6月30日可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元債務證券及存款證-於香港上市68,31510,483–-於香港以外上市186,56925,154–254,88435,637–-非上市230,28025,9592,746485,16461,5962,746股份證券-於香港上市3,162––-於香港以外上市1,092––-非上市794––5,048––基金-非上市343––490,55561,5962,746持有至到期日之上市證券市值36,193於2016年12月31日可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元債務證券及存款證-於香港上市55,2188,214–-於香港以外上市169,05224,040–224,27032,254–-非上市303,16827,940935527,43860,194935股份證券-於香港上市2,906––-於香港以外上市635––-非上市718––4,259––基金-非上市150––531,84760,194935持有至到期日之上市證券市值32,4839224.
證券投資(續)證券投資按發行機構之分類如下:於2017年6月30日可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元官方實體144,163340–公營單位32,65612,088–銀行及其他金融機構212,50426,1602,746公司企業101,23223,008–490,55561,5962,746於2016年12月31日可供出售證券持有至到期日證券貸款及應收款港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元官方實體187,870498–公營單位29,81911,608–銀行及其他金融機構214,57627,248935公司企業99,58220,840–531,84760,19493525.
投資物業於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元於1月1日18,22715,262增置56出售(2)–公平值收益887415重新分類轉自物業、器材及設備(附註26)742,748分類為待出售資產–(204)於期年末19,19118,2279326.
物業、器材及設備房產設備、固定設施及裝備總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2017年1月1日之賬面淨值之早期列賬43,3572,37545,732合併受共同控制之實體之影響–5858於2017年1月1日之賬面淨值之重列43,3572,43345,790增置25788813出售(4)(11)(15)重估1,317–1,317本期折舊(附註12)(502)(421)(923)重新分類轉至投資物業(附註25)(74)–(74)匯兌差額4711於2017年6月30日之賬面淨值44,1232,79646,919於2017年6月30日成本值或估值44,1238,95553,078累計折舊及減值–(6,159)(6,159)於2017年6月30日之賬面淨值44,1232,79646,919上述資產之成本值或估值分析如下:於2017年6月30日按成本值–8,9558,955按估值44,123–44,12344,1238,95553,0789426.
物業、器材及設備(續)房產設備、固定設施及裝備總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2016年1月1日之賬面淨值之早期列賬48,2442,27350,517合併受共同控制之實體之影響–3939於2016年1月1日之賬面淨值之重列48,2442,31250,556增置5609441,504出售(1)(8)(9)重估(144)–(144)年度折舊(1,060)(765)(1,825)重新分類轉至投資物業(附註25)(2,748)–(2,748)匯兌差額(4)(6)(10)分類為待出售資產(1,490)(44)(1,534)於2016年12月31日之賬面淨值43,3572,43345,790於2016年12月31日成本值或估值43,3578,28051,637累計折舊及減值–(5,847)(5,847)於2016年12月31日之賬面淨值43,3572,43345,790上述資產之成本值或估值分析如下:於2016年12月31日按成本值–8,2808,280按估值43,357–43,35743,3578,28051,6379527.
其他資產於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元收回資產3038貴金屬6,8895,633再保險資產41,12938,605應收賬項及預付費用29,77127,04577,81971,32128.
公平值變化計入損益之金融負債於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元交易性負債-外匯基金票據及債券短盤16,2579,946界定為以公平值變化計入損益之金融負債-結構性存款(附註29)3,0723,42519,32913,3712017年6月30日界定為以公平值變化計入損益之金融負債的賬面值比本集團於到期日約定支付予持有人之金額少港幣2百萬元(2016年12月31日:港幣9百萬元).
由自有的信貸風險變化引致公平值變化計入損益之金融負債之公平值變動金額(包括期內及累計至期末)並不重大.
9629.
客戶存款於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元往來、儲蓄及其他存款(於資產負債表)1,650,1301,508,881列為公平值變化計入損益之金融負債的結構性存款(附註28)3,0723,4251,653,2021,512,306分類:即期存款及往來存款-公司138,186128,178-個人53,32745,756191,513173,934儲蓄存款-公司334,238319,129-個人511,355477,676845,593796,805定期、短期及通知存款-公司404,799362,378-個人211,297179,189616,096541,5671,653,2021,512,30630.
已發行債務證券及存款證於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元債務證券,按攤銷成本列賬9,2511,12131.
其他賬項及準備於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元應付股息6,608–其他應付賬項120,30352,331準備17242126,92852,5739732.
遞延稅項遞延稅項是根據香港會計準則第12號「所得稅」計算,就資產負債之稅務基礎與其在本中期財務資料內賬面值兩者之暫時性差額及未使用稅項抵免作提撥.
資產負債表內之遞延稅項(資產)負債主要組合,以及其在2017年上半年及截至2016年12月31日止年度之變動如下︰於2017年6月30日加速折舊免稅額物業重估虧損減值準備其他總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2017年1月1日之早期列賬6126,467–(430)(1,132)5,517合併受共同控制之實體之影響4)(4)於2017年1月1日之重列6126,467–(430)(1,136)5,513借記(貸記)收益表(附註15)68(59)(1)(51)(11)(54)借記其他全面收益–196––248444匯兌差額1)(1)於2017年6月30日6806,604(1)(481)(900)5,902於2016年12月31日加速折舊免稅額物業重估虧損減值準備其他總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元於2016年1月1日之早期列賬5977,192–(459)(936)6,394合併受共同控制之實體之影響––(2)–(2)(4)於2016年1月1日之重列5977,192(2)(459)(938)6,390借記(貸記)收益表29(206)2(63)(67)(305)貸記其他全面收益–(311)––(164)(475)匯兌差額–––2–2分類為待出售資產及待出售資產之相關負債(14)(208)–9033(99)於2016年12月31日6126,467–(430)(1,136)5,5139832.
遞延稅項(續)當有法定權利可將現有稅項資產與現有稅項負債抵銷,而遞延稅項涉及同一財政機關,則可將個別法人的遞延稅項資產與遞延稅項負債互相抵銷.
下列在資產負債表內列賬之金額,已計入適當抵銷:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元遞延稅項資產(24)(77)遞延稅項負債5,9265,5905,9025,513於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元遞延稅項資產(超過12個月後收回)(11)(10)遞延稅項負債(超過12個月後支付)6,7706,6056,7596,595於2017年6月30日,本集團未確認遞延稅項資產之稅務虧損為港幣0.
22億元(2016年12月31日:港幣0.
13億元).
按照不同國家的現行稅例,其中本集團無作廢期限的有關金額為港幣0.
09億元(2016年12月31日:港幣0.
09億元),而於6年內作廢的有關金額為港幣0.
13億元(2016年12月31日:港幣0.
04億元).
33.
對投保人保單之負債於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元於1月1日86,53482,645已付利益(6,051)(14,935)已承付索償及負債變動13,72918,824於期年末94,21286,534對投保人保單之負債中包含之再保險安排為港幣364.
06億元(2016年12月31日:港幣334.
71億元),其相關的再保險資產港幣411.
29億元(2016年12月31日:港幣386.
05億元)包括在「其他資產」(附註27)內.
9934.
後償負債於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元後償票據,按攤銷成本及公平值對沖調整列賬25.
00億美元*19,09919,014於2010年,中銀香港發行總值25.
00億美元上市後償票據.
按監管要求可作為二級資本票據之後償負債金額,於附註3.
5(B)中列示.
*利息每半年支付一次,年利率5.
55%,2020年2月到期.
35.
已終止經營業務及待出售資產(a)出售南商於2015年12月18日,中銀香港(作為賣方)與信達金融控股有限公司(作為買方)及中國信達(香港)控股有限公司(作為買方保證人)就出售南商已發行的全部股份簽訂股權買賣協議.
出售的交割以股權買賣協議中列明的條件獲得滿足為先決條件.
股權買賣協議所述的各項先決條件已獲得滿足,而出售的交割已於2016年5月30日根據股權買賣協議的條款及條件完成.
交割完成後,南商已不再為中銀香港的附屬公司.
(b)出售集友於2016年12月22日,中銀香港(作為賣方)與廈門國際投資有限公司及福建省廈門市私立集美學校委員會(分別作為買方)就出售集友共計2,114,773股普通股簽訂股權買賣協議.
出售的交割取決於股權買賣協議中列明所有的先決條件獲得滿足.
股權買賣協議所述的各項先決條件已獲得滿足,而出售的交割已於2017年3月27日根據股權買賣協議的條款及條件完成.
交割完成後,集友已不再為中銀香港的附屬公司.
簡要綜合收益表之比較數據已作重列,將已終止經營業務假設於2016年初已終止經營.

10035.
已終止經營業務及待出售資產(續)已終止經營業務之期內業績如下:半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日已終止經營業務港幣百萬元港幣百萬元利息收入2683,451利息支出(75)(1,257)淨利息收入1932,194服務費及佣金收入39636服務費及佣金支出–(13)淨服務費及佣金收入39623淨交易性收益23界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益(虧損)1(3)其他金融資產之淨收益–108其他經營收入–5提取減值準備前之淨經營收入2352,930減值準備淨撥備(7)(375)淨經營收入2282,555經營支出(87)(1,073)經營溢利1411,482投資物業出售公平值調整之淨虧損–(10)出售重估物業、器材及設備之淨虧損–(2)除稅前溢利1411,470稅項(22)(236)除稅後溢利1191,234出售已終止經營業務之收益2,50429,956已終止經營業務溢利2,62331,190應佔溢利:本公司股東2,58931,088非控制權益341022,62331,190港元港元歸屬於本公司股東之每股盈利基本及攤薄-已終止經營業務溢利0.
24482.
940410135.
已終止經營業務及待出售資產(續)已終止經營業務產生的現金流量淨額如下:半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元經營業務2,000(15,549)投資業務(3)(28)融資業務––已終止經營業務產生的現金流入(流出)淨額1,997(15,577)出售已終止經營業務之收益分析如下:半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元交易對價總額7,68568,000出售資產淨值(7,044)(38,048)非控制權益2,078–從累計換算儲備及可供出售證券公平值變動儲備重新分類至收益表(48)370就出售產生之交易成本(167)(366)出售已終止經營業務之收益2,50429,95610235.
已終止經營業務及待出售資產(續)已終止經營業務於出售日的淨資產如下:集友南商港幣百萬元港幣百萬元庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余7,02945,126在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放1,2156,394公平值變化計入損益之金融資產3515,560衍生金融工具95517貸款及其他賬項31,411168,185證券投資14,54156,934投資物業204354物業、器材及設備1,5377,049應收稅項資產–64遞延稅項資產6371其他資產5822,745銀行及其他金融機構之存款及結余(2,765)(18,495)公平值變化計入損益之金融負債–(4,579)衍生金融工具(8)(229)客戶存款(46,277)(215,253)其他賬項及準備(725)(15,346)應付稅項負債(45)(236)遞延稅項負債(164)(813)出售資產淨值7,04438,048出售已終止經營業務之現金流入淨額分析如下:半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元收取交易對價總額,以現金方式收取7,68568,000就出售產生之交易成本(167)(366)被出售之現金及等同現金項目(6,708)(40,642)出售已終止經營業務之現金流入淨額81026,99210335.
已終止經營業務及待出售資產(續)待出售資產及待出售資產之相關負債之主要類別如下:於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元待出售資產庫存現金及存放銀行及其他金融機構的結余–5,233在銀行及其他金融機構一至十二個月內到期之定期存放–1,038公平值變化計入損益之金融資產–654衍生金融工具–98貸款及其他賬項–30,844證券投資–13,387投資物業–204物業、器材及設備–1,534遞延稅項資產–61其他資產–240待出售資產總額–53,293待出售資產之相關負債銀行及其他金融機構之存款及結余–977衍生金融工具–12客戶存款–45,370其他賬項及準備–438應付稅項負債–56遞延稅項負債–160待出售資產之相關負債總額–47,013–6,280於其他全面收益確認有關待出售資產之累計收益如下:於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元於其他全面收益確認之累計收益–1,01436.
股本於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元已發行及繳足:10,572,780,266股普通股52,86452,86410437.
簡要綜合現金流量表附註(a)經營溢利與除稅前經營現金之流入對賬半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元經營溢利-來自持續經營業務16,86614,196-來自已終止經營業務1411,48217,00715,678折舊923912減值準備淨撥備360889折現減值準備回撥(1)(6)已撇銷之貸款(扣除收回款額)(186)(256)後償負債之變動379542原到期日超過3個月之存放銀行及其他金融機構的結余之變動4,133(20,793)原到期日超過3個月之在銀行及其他金融機構之定期存放之變動(2,370)2,477公平值變化計入損益之金融資產之變動(8,153)(8,896)衍生金融工具之變動14,1599,590貸款及其他賬項之變動(139,328)(91,105)證券投資之變動22,455(32,958)其他資產之變動(6,844)(18,627)銀行及其他金融機構之存款及結余之變動111,35791,533公平值變化計入損益之金融負債之變動5,9582,929客戶存款之變動142,15668,905已發行債務證券及存款證之變動8,1301,673其他賬項及準備之變動68,03432,158對投保人保單之負債之變動7,678625匯率變動之影響(10,791)1,041除稅前經營現金之流入235,05656,311經營業務之現金流量中包括-已收利息22,38121,741-已付利息5,6586,729-已收股息697510537.
簡要綜合現金流量表附註(續)(b)現金及等同現金項目結存分析於2017年於2016年6月30日6月30日港幣百萬元港幣百萬元庫存現金及原到期日在3個月內之存放銀行及其他金融機構的結余386,912351,633原到期日在3個月內之在銀行及其他金融機構之定期存放16,03823,692原到期日在3個月內之庫券、存款證及其他債務工具-公平值變化計入損益之金融資產82,3374,702-證券投資6988,656485,985388,68338.
或然負債及承擔或然負債及承擔乃參照有關資本充足比率之金管局報表的填報指示而編製,其每項重要類別之合約數額及總信貸風險加權數額概述如下:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元直接信貸替代項目7,2146,247與交易有關之或然負債14,41812,649與貿易有關之或然負債25,24332,269不需事先通知的無條件撤銷之承諾388,393388,739其他承擔,原到期日為-1年或以下9,31412,095-1年以上131,219132,488575,801584,487信貸風險加權數額64,68760,730信貸風險加權數額是根據《銀行業(資本)規則》計算.
此數額取決於交易對手之情況及各類合約之期限特性.
10639.
資本承擔本集團未於本中期財務資料中撥備之資本承擔金額如下:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元已批准及簽約但未撥備439404已批准但未簽約1711456415以上資本承擔大部分為將購入之電腦硬件及軟件,以及本集團之樓宇裝修工程之承擔.

40.
經營租賃承擔(a)作為承租人根據不可撤銷之經營租賃合約,下列為本集團未來有關租賃承擔所須支付之最低租金:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元土地及樓宇-不超過1年606630-1年以上至5年內696750-5年後1041,3121,384上列若干不可撤銷之經營租約可再商議及參照協議日期之市值或按租約內的特別條款說明而作租金調整.

(b)作為出租人根據不可撤銷之經營租賃合約,下列為本集團與租客簽訂合約之未來有關租賃之最低應收租金:於2017年於2016年6月30日12月31日港幣百萬元港幣百萬元土地及樓宇-不超過1年518396-1年以上至5年內480392998788本集團以經營租賃形式租出投資物業;租賃年期通常由1年至3年.
租約條款一般要求租客提交保證金及於租約期滿時,因應租務市場之狀況而調整租金.
10741.
分類報告本集團主要按業務分類對業務進行管理,而集團的收入、稅前利潤和資產,超過90%來自香港.
現時集團業務共分為四個業務分類,它們分別是個人銀行業務、企業銀行業務、財資業務和保險業務.
業務線的分類是基於不同客戶層及產品種類,這與集團推行的RPC(客戶關係、產品及渠道)管理模型是一致的.
個人銀行和企業銀行業務線均會提供全面的銀行服務,包括各類存款、透支、貸款、信用卡、與貿易相關的產品及其他信貸服務、投資及保險產品、外幣業務及衍生產品.
個人銀行業務線主要是服務個人及小企客戶,而企業銀行業務線主要是服務公司客戶.
至於財資業務線,除了自營買賣外,還負責管理集團的流動資金、利率和外匯敞口.

保險業務線主要提供人壽保險產品,包括個人壽險及團體壽險產品.
「其他」這一欄,主要包括本集團持有房地產、投資物業、股權投資及聯營公司與合資企業權益.
業務線的資產、負債、收入、支出、經營成果及資本性支出是基於集團會計政策進行計量.
分類資料包括直接屬於該業務線的績效以及可以合理攤分至該業務線的績效.
跨業務線資金的定價,按集團內部資金轉移價格機制釐定,主要是以市場利率為基準,並考慮有關產品的特性.
本集團的主要收入來源為利息收入,並且高層管理人員主要按淨利息收入來管理業務,因此所有業務分類的利息收入及支出以淨額列示.
按相同考慮,保費收入及保險索償利益皆以淨額列示.

10841.
分類報告(續)個人銀行企業銀行財資業務保險業務其他小計合併抵銷綜合港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元半年結算至2017年6月30日持續經營業務淨利息收入(支出)-外來1,7506,0737,7141,340216,879–16,879-跨業務3,041(86)(2,531)(12)(412)–––4,7915,9875,1831,328(410)16,879–16,879淨服務費及佣金收入(支出)2,8242,797112(284)3925,841(179)5,662淨保費收入–––5,477–5,477(9)5,468淨交易性收益(虧損)39388(182)311–61029639界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨收益6–31,176–1,18531,188其他金融資產之淨收益–15217203–435–435其他經營收入39615951,0121,167(691)476總經營收入8,0538,8935,3488,30699431,594(847)30,747保險索償利益淨額及負債變動–––(7,423)–(7,423)–(7,423)提取減值準備前之淨經營收入8,0538,8935,34888399424,171(847)23,324減值準備淨撥備(217)(136)353)–(353)淨經營收入7,8368,7575,34888399423,818(847)22,971經營支出(3,760)(1,468)(638)(200)(886)(6,952)847(6,105)經營溢利4,0767,2894,71068310816,866–16,866投資物業出售公平值調整之淨收益––––887887–887出售重估物業、器材及設備之淨(虧損)收益(5)–(1)–4(2)–(2)應佔聯營公司及合資企業之稅後溢利扣減虧損––––3434–34除稅前溢利4,0717,2894,7096831,03317,785–17,785於2017年6月30日資產分部資產337,613825,9671,295,292121,83872,7512,653,461(13,849)2,639,612聯營公司及合資企業權益––––352352–352337,613825,9671,295,292121,83873,1032,653,813(13,849)2,639,964負債分部負債882,379800,592595,789113,59719,7192,412,076(13,849)2,398,227半年結算至2017年6月30日持續經營業務其他資料資本性支出31–13801818–818折舊22978478561923–923證券攤銷––165–21–2110941.
分類報告(續)個人銀行企業銀行財資業務保險業務其他小計合併抵銷綜合港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元半年結算至2016年6月30日持續經營業務淨利息收入(支出)-外來1,5954,9964,2111,168211,972–11,972-跨業務2,541164(2,346)(3)(356)–––4,1365,1601,8651,165(354)11,972–11,972淨服務費及佣金收入(支出)2,6142,84957(95)3235,748(133)5,615淨保費收入–––3,593–3,593(9)3,584淨交易性收益(虧損)318722,112(176)12,32792,336界定為以公平值變化計入損益之金融工具淨(虧損)收益––(5)1,039–1,034–1,034其他金融資產之淨收益–2416147–565–565其他經營收入62–639391,010(645)365總經營收入7,0748,0854,4455,73690926,249(778)25,471保險索償利益淨額及負債變動–––(4,960)–(4,960)–(4,960)提取減值準備前之淨經營收入7,0748,0854,44577690921,289(778)20,511減值準備淨(撥備)撥回(195)(342)23––(514)–(514)淨經營收入6,8797,7434,46877690920,775(778)19,997經營支出(3,266)(1,355)(542)(165)(1,251)(6,579)778(5,801)經營溢利(虧損)3,6136,3883,926611(342)14,196–14,196投資物業出售公平值調整之淨收益––––114114–114出售重估物業、器材及設備之淨(虧損)收益(1)(6)––4(3)–(3)應佔聯營公司及合資企業之稅後溢利扣減虧損––––4242–42除稅前溢利(虧損)3,6126,3823,926611(182)14,349–14,349於2016年12月31日資產分部資產318,391702,6871,094,863111,18667,9482,295,075(11,930)2,283,145聯營公司及合資企業權益––––319319–319待出售資產9,29923,99919,142–1,66054,100(807)53,293327,690726,6861,114,005111,18669,9272,349,494(12,737)2,336,757負債分部負債794,718739,254418,502103,78313,2832,069,540(12,530)2,057,010待出售資產之相關負債35,82010,823288–28947,220(207)47,013830,538750,077418,790103,78313,5722,116,760(12,737)2,104,023半年結算至2016年6月30日持續經營業務其他資料資本性支出3––3331337–337折舊19077376588898–898證券攤銷––(345)15–(330)–(330)11042.
已抵押資產於2017年6月30日,本集團之負債港幣134.
14億元(2016年12月31日:港幣106.
86億元)是以存放於中央保管系統以便利結算之資產作抵押.
此外,本集團通過售後回購協議的債務證券抵押之負債為港幣81.
26億元(2016年12月31日:港幣192.
60億元).
本集團為擔保此等負債而質押之資產金額為港幣218.
61億元(2016年12月31日:港幣309.
03億元),並主要於「交易性資產」及「證券投資」內列賬.
43.
主要之有關連人士交易中華人民共和國國務院通過中國投資有限責任公司(「中投」)、其全資附屬公司中央匯金投資有限責任公司(「匯金」)及匯金擁有控制權益之中國銀行,對本集團實行控制.
(a)與母公司及母公司控制之其他公司進行的交易母公司的基本資料:本集團受中國銀行控制.
匯金是中國銀行之控股公司,亦是中投的全資附屬公司,而中投是從事外匯資金投資管理業務的國有獨資公司.
匯金於某些內地實體均擁有控制權益.
本集團在正常業務中與此等實體進行銀行及其他業務交易,包括貸款、證券投資、貨幣市場及再保險交易.

大部分與中國銀行進行的交易源自貨幣市場活動.
於2017年6月30日,本集團相關應收及應付中國銀行款項總額分別為港幣977.
79億元(2016年12月31日:港幣1,062.
81億元)及港幣1,287.
45億元(2016年12月31日:港幣586.
54億元).
2017年上半年與中國銀行敍做此類業務過程中產生的收入及支出總額分別為港幣5.
49億元(2016年上半年:港幣7.
51億元)及港幣1.
97億元(2016年上半年:港幣1.
92億元).
中銀香港於2017年1月9日向中國銀行收購中銀泰國之全部已發行股本.
有關交易詳情已於附註46披露.

與中國銀行控制之其他公司並無重大交易.
11143.
主要之有關連人士交易(續)(b)與政府機構、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體的交易中華人民共和國國務院通過中投及匯金對本集團實施控制,而中華人民共和國國務院亦通過政府機構、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體直接或間接控制大量其他實體.
本集團按一般商業條款與政府機構、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體進行常規銀行業務交易.
這些交易包括但不局限於下列各項:-借貸、提供授信及擔保和接受存款;-銀行同業之存放及結余;-出售、購買、包銷及贖回由其他國有控制實體所發行之債券;-提供外匯、匯款及相關投資服務;-提供信託業務;及-購買公共事業、交通工具、電信及郵政服務.
(c)與聯營公司、合資企業及其他有關連人士在正常業務範圍內進行之交易摘要與本集團之聯營公司、合資企業及其他有關連人士達成之有關連人士交易所產生之總收入支出及結余概述如下:半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元收益表項目聯營公司-服務費及佣金支出20–-其他經營支出3735其他有關連人士-服務費及佣金收入55於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元資產負債表項目聯營公司-其他賬項及準備7311243.
主要之有關連人士交易(續)(d)主要高層人員主要高層人員是指某些能直接或間接擁有權力及責任來計劃、指導及掌管集團業務之人士,包括董事及高層管理人員.
本集團在正常業務中會接受主要高層人員存款及向其提供貸款及信貸融資.
於期內及往期,本集團並沒有與本公司及其控股公司之主要高層人員或其有關連人士進行重大交易.

主要高層人員之薪酬如下:半年結算至半年結算至2017年6月30日2016年6月30日港幣百萬元港幣百萬元薪酬及其他短期員工福利171744.
國際債權以下分析乃參照有關國際銀行業統計之金管局報表的填報指示而編製.
國際債權按照交易對手所在地計入風險轉移後以交易對手之最終風險承擔的地區分佈,其總和包括所有貨幣之跨國債權及本地之外幣債權.
若債權之擔保人所在地與交易對手所在地不同,則風險將轉移至擔保人之所在地.
若債權屬銀行之海外分行,其風險將會轉移至該銀行之總行所在地.
本集團的個別國家或區域其已計及風險轉移後佔國際債權總額10%或以上之債權如下:於2017年6月30日非銀行私人機構銀行官方機構非銀行金融機構非金融私人機構總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中國內地319,683338,10227,026137,717822,528香港8,037–21,974301,087331,098於2016年12月31日非銀行私人機構銀行官方機構非銀行金融機構非金融私人機構總計港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中國內地317,07383,64919,218130,223550,163香港4,5573,51616,287271,107295,46711345.
非銀行的內地風險承擔對非銀行交易對手的內地相關風險承擔之分析乃參照有關內地業務之金管局報表的填報指示所列之機構類別及直接風險類別分類.
此報表僅計及中銀香港及其從事銀行業務之本地附屬公司之內地風險承擔.

於2017年6月30日金管局報表項目資產負債表內的風險承擔資產負債表外的風險承擔總風險承擔港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中央政府、中央政府持有的機構、其附屬公司及合資企業1266,57335,327301,900地方政府、地方政府持有的機構、其附屬公司及合資企業266,2509,02575,275中國籍境內居民或其他在境內註冊的機構、其附屬公司及合資企業352,04411,92763,971不包括在上述第一項中央政府內的其他機構428,7212,21330,934不包括在上述第二項地方政府內的其他機構5–––中國籍境外居民或在境外註冊的機構,其用於境內的信貸676,10012,85688,956其他交易對手而其風險承擔被視為非銀行的內地風險承擔72,3144232,737總計8492,00271,771563,773扣減準備金後的資產總額92,466,867資產負債表內的風險承擔佔資產總額百分比1019.
94%11445.
非銀行的內地風險承擔(續)於2016年12月31日金管局報表項目資產負債表內的風險承擔資產負債表外的風險承擔總風險承擔港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中央政府、中央政府持有的機構、其附屬公司及合資企業1247,10747,259294,366地方政府、地方政府持有的機構、其附屬公司及合資企業265,98010,12676,106中國籍境內居民或其他在境內註冊的機構、其附屬公司及合資企業351,95511,58463,539不包括在上述第一項中央政府內的其他機構426,8741,81228,686不包括在上述第二項地方政府內的其他機構5–––中國籍境外居民或在境外註冊的機構,其用於境內的信貸660,04311,79671,839其他交易對手而其風險承擔被視為非銀行的內地風險承擔74,1441994,343總計8456,10382,776538,879扣減準備金後的資產總額92,176,247資產負債表內的風險承擔佔資產總額百分比1020.
96%11546.
合併會計之應用於2017年1月9日,中銀香港以港幣29.
96億元現金之總交易對價向中國銀行收購中銀泰國之全部已發行股本(其中0.
01%股本透過收購14間於英屬維爾京群島註冊成立的特殊目的公司而持有).
在此合併前及合併後,中銀泰國與中銀香港均共同受到中國銀行之控制.
本集團根據香港會計師公會頒佈的會計指引第5號「共同控制合併之合併會計處理」,採用合併會計處理以編製財務報表.
比較數據已相應重新列示,將合併假設中銀泰國之業務乃一直由本集團經營.
於2017年6月30日及2016年12月31日之綜合資本調整表如下:於2017年6月30日合併前受共同控制之實體調整合併後港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元股本52,8642,384(2,384)52,864合併儲備––(612)(612)留存盈利及其他儲備185,278(75)–185,203238,1422,309(2,996)237,455非控制權益4,282––4,282242,4242,309(2,996)241,737於2016年12月31日合併前受共同控制之實體調整合併後港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元股本52,8642,384(2,384)52,864合併儲備––2,3842,384留存盈利及其他儲備171,789(210)–171,579224,6532,174–226,827非控制權益5,907––5,907230,5602,174–232,73411647.
比較數據如附註35所述,出售集友於2016年下半年內被界定為已終止經營業務.
與已終止經營業務有關的比較數據已根據香港財務報告準則第5號「待出售非流動資產及已終止經營業務」於簡要綜合收益表及相關附註重新列示.
就2016年10月17日向中國銀行收購中銀馬來西亞事,本集團就受共同控制的業務合併採用合併會計處理.
簡要綜合收益表及相關附註之比較數據已重新列示,將合併假設中銀馬來西亞之業務乃一直由本集團經營.

就2017年1月9日向中國銀行收購中銀泰國事,如附註46所述,本集團就受共同控制的業務合併採用合併會計處理.
中期財務資料之比較數據已重新列示,將合併假設中銀泰國之業務乃一直由本集團經營.

48.
期後事項中銀香港與中國銀行簽訂的印度尼西亞資產收購協議項下的所有先決條件已獲得滿足,且印度尼西亞業務收購的交割已於2017年7月10日根據印度尼西亞資產收購協議的條款和條件進行.
交割後,中國銀行雅加達分行(及其八間支行)的母行已從中國銀行變為中銀香港,而與印度尼西亞業務有關的所有資產及負債已根據印度尼西亞資產收購協議轉讓予中銀香港並由其承擔.
49.
符合香港會計準則第34號截至2017年上半年止的未經審計中期財務資料符合香港會計師公會所頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」之要求.
50.
法定賬目被納入本中期業績報告作為比較信息的截至2016年12月31日止年度有關的財務信息,雖然來源於本公司的法定年度綜合財務報表,但不構成本公司的法定年度綜合財務報表.
按照香港《公司條例》第436條要求需就這些法定財務報表披露更多有關的信息如下:本公司已按照香港《公司條例》第662(3)條及附表6第3部的要求送呈截至2016年12月31日止年度的財務報表予公司註冊處.
本公司的核數師已就該財務報表發出核數師報告.
該核數師報告為無保留意見的核數師報告;其中不包含核數師在不發出保留意見的情況下以強調的方式提請使用者注意的任何事項;亦不包含根據香港《公司條例》第406(2)、407(2)或(3)條作出的聲明.
1171.
企業資訊董事會董事長陳四清#(自2017年8月30日起獲委任為董事長)田國立#(自2017年8月16日起辭任)副董事長岳毅董事任德奇#高迎欣#李久仲鄭汝樺*蔡冠深*高銘勝*童偉鶴*許羅德#(自2017年6月11日起辭任)#非執行董事*獨立非執行董事高層管理人員總裁岳毅風險總監李久仲副總裁林景臻袁樹營運總監鍾向群財務總監隋洋副總裁龔楊恩慈公司秘書羅楠註冊地址香港花園道1號中銀大廈24樓核數師安永會計師事務所股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓美國預託股份託管銀行花旗銀行(Citibank,N.
A.
)388GreenwichStreet23rdFloorNewYork,NY10013UnitedStatesofAmerica信用評級(長期)標準普爾A+穆迪Aa3惠譽A指數成份股本公司為下列指數之成份股:恒生指數系列恒生可持續發展企業指數系列恒生高股息率指數系列摩根士丹利綜合指數系列富時環球指數系列股份代號普通股:香港聯合交易所有限公司2388路透社2388.
HK彭博2388HK一級美國預託股份:CUSIP號碼096813209場外交易代碼BHKLY網址www.
bochk.
com1182.
中期股息、特別股息及暫停辦理股份過戶登記手續董事會宣佈將於2017年10月3日(星期二)向於2017年9月25日(星期一)名列本公司股東名冊內之股東派發中期股息,每股港幣0.
545元(2016:港幣0.
545元)及特別股息,每股港幣0.
095元(2016:港幣0.
710元).
本公司將由2017年9月20日(星期三)至2017年9月25日(星期一)(包括首尾兩天)暫停辦理股份過戶登記手續,以確定有權收取中期股息及特別股息的股東名單.
股東如欲收取中期股息及特別股息,須於2017年9月19日(星期二)下午4時30分前,將相關股票連同所有過戶文件一併送交本公司股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司,地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室,辦妥過戶登記手續.
本公司股份將由2017年9月18日(星期一)起除息.
3.
主要股東權益於2017年6月30日,本公司根據《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊載錄下列各方擁有本公司的權益(按照《證券及期貨條例》所定義者):公司名稱於本公司持有的股份數目佔已發行股份總數概約百分比匯金6,984,274,21366.
06%中國銀行6,984,274,21366.
06%中銀香港(集團)6,984,175,05666.
06%中銀(BVI)6,984,175,05666.
06%註:1.
自中國銀行於2004年8月改制後,匯金便代表國家控股中國銀行,因此,根據《證券及期貨條例》,匯金被視為擁有與中國銀行相同的權益.
2.
中國銀行持有中銀香港(集團)的全部已發行股份,而中銀香港(集團)則持有中銀(BVI)的全部已發行股份.
因此,根據《證券及期貨條例》,中國銀行及中銀香港(集團)均被視為擁有與中銀(BVI)相同的本公司權益.
中銀(BVI)實益持有本公司6,984,175,056股股份的權益.

3.
中國銀行持有中銀國際全部已發行股份,而中銀國際則持有中銀國際亞洲有限公司及中銀國際金融產品有限公司全部已發行股份.
因此,根據《證券及期貨條例》,中國銀行被視為擁有與中銀國際亞洲有限公司及中銀國際金融產品有限公司相同的本公司權益.
中銀國際亞洲有限公司持有本公司24,479股股份的權益及持有本公司72,000股以實物結算的股本衍生工具股份的權益,中銀國際金融產品有限公司則持有本公司2,678股股份的權益.
上述全部權益皆屬好倉.
除上文披露者外,根據《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊載錄,中銀國際金融產品有限公司持有143,522股股份屬淡倉.
據此,中國銀行及匯金按《證券及期貨條例》而言被視為擁有該等股份的權益.
除披露外,於2017年6月30日,本公司根據《證券及期貨條例》第336條而備存之登記冊並無載錄其他權益或淡倉.
1194.
董事及總裁於股份、相關股份及債券中之權益於2017年6月30日,根據《證券及期貨條例》第352條須予備存的登記冊內的紀錄,或根據上市規則附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》(「《標準守則》」)向本公司及聯交所發出的通知,本公司董事、總裁及彼等各自的聯繫人持有本公司或其任何相聯法團(定義見《證券及期貨條例》第XV部)的股份、相關股份或債券的權益及淡倉載列如下:本公司的相聯法團:中國銀行股份有限公司(H股)持有股份相關股份數目董事姓名個人權益家屬權益公司權益總數佔已發行H股總數概約百分比蔡冠深4,000,00040,00011,120,00025,160,0000.
01%註:1.
該等股份乃由蔡冠深博士的配偶持有.
2.
根據《證券及期貨條例》,蔡冠深博士被視為擁有透過蔡冠深教育基金會有限公司持有的1,120,000股股份.

上述全部股份皆屬好倉.
除上文披露者外,於2017年6月30日,概無任何董事、總裁或彼等各自的聯繫人於本公司或其任何相聯法團(定義見《證券及期貨條例》第XV部)的股份、相關股份或債券中,擁有須記錄於本公司根據《證券及期貨條例》第352條規定而備存之登記冊上的任何權益或淡倉;或根據《標準守則》須通知本公司及聯交所的任何權益或淡倉.
1205.
董事資料的變動根據上市規則第13.
51B(1)條,自本公司2016年報於2017年3月31日刊發後至2017年8月30日(通過本中期業績報告當日)期間,董事須按第13.
51(2)條第(a)至(e)段及第(g)段規定披露的更新資料如下:(a)蔡冠深博士,本公司獨立非執行董事,自2017年4月1日起獲委任為本公司及中銀香港薪酬委員會主席.

(b)童偉鶴先生,本公司獨立非執行董事,自2017年4月1日起不再擔任本公司及中銀香港薪酬委員會主席,惟繼續留任為其委員.
(c)李久仲先生,本公司執行董事,自2017年4月18日獲委任為本公司附屬公司中國銀行(泰國)股份有限公司董事長.
(d)高銘勝先生,本公司獨立非執行董事,自2017年4月21日起退任SingaporeTechnologiesEngineeringLtd(於新加坡上市)獨立非執行董事.
(e)許羅德先生自2017年6月11日起辭任本公司及中銀香港非執行董事,並不再擔任薪酬委員會和戰略及預算委員會委員.
(f)任德奇先生,本公司非執行董事,自2017年8月8日獲委任為本公司附屬公司中銀信用卡(國際)有限公司董事長.
(g)田國立先生自2017年8月16日起辭任本公司及中銀香港董事長及非執行董事,並不再擔任提名委員會主席.

(h)陳四清先生自2017年8月16日起辭任中國銀行行長,並自2017年8月29日起獲委任為中國銀行董事長.
陳先生自2017年8月30日起獲委任為本公司及中銀香港的董事長,並為提名委員會主席.

各董事的履歷載於在本公司的網址www.
bochk.
com中「有關我們」的「組織架構-董事會成員」一節內.
6.
購買、出售或贖回本公司股份於期內,本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何股份.

1217.
審計委員會審計委員會由獨立非執行董事組成,主席由童偉鶴先生擔任,其他成員包括:鄭汝樺女士、蔡冠深博士及高銘勝先生.
該委員會按照獨立性的原則,協助董事會對本集團的財務報告、內部監控、內部審計和外部審計等方面實施監督.

因應本公司審計委員會之要求,本集團外部核數師已按照香港會計師公會頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」對此中期財務資料進行審閱.
審計委員會會同管理層審閱集團所採用之會計準則及做法,並已就有關審計、內部監控及財務報告等事項(包括審閱未經審計之中期業績報告)進行商討.
8.
符合《企業管治守則》及《企業管治報告》本公司秉承維持和提升良好公司治理的理念.
於期內,除守則條文第E.
1.
2條外,本公司已完全符合上市規則附錄十四《企業管治守則》及《企業管治報告》(「《企業管治守則》」)中的所有守則條文.
本公司前任董事長田國立先生因公務安排未能親自出席2017年6月28日舉行的股東週年大會,但已委託本公司副董事長兼總裁岳毅先生主持會議.

同時,本公司亦符合絕大多數於《企業管治守則》中列明的建議最佳常規.
有關具體資料請參閱本公司2016年報中題為「公司治理」的部分.
9.
符合董事證券交易的標準守則本公司已制定並實施一套《董事證券交易守則》(「內部守則」)以規範董事就本公司證券的交易事項.
內部守則的條款較《標準守則》中的強制性標準更為嚴格.
此外,自本公司的母公司中國銀行及其附屬公司中銀航空租賃有限公司分別於2006年6月及2016年6月在香港聯交所上市後,內部守則除適用於董事於本公司的證券交易外,亦同時適用於董事於中國銀行及中銀航空租賃有限公司的證券交易.
經本公司向所有董事作出特定查詢後,彼等均已確認其於期內嚴格遵守內部守則及《標準守則》有關條款的規定.
本公司於2016年10月對內部守則進行了重檢,是次重檢並無原則性的修訂,只作出適應性修改,藉以優化內部守則.
10.
符合《銀行業(披露)規則》及上市規則本未經審計之中期業績報告符合《銀行業條例》項下《銀行業(披露)規則》之有關要求,及符合上市規則有關財務披露之規定.
12211.
中期業績報告本中期業績報告備有中、英文版.
閣下可致函本公司股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司(地址:香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓)或電郵至bochk.
ecom@computershare.
com.
hk索取另一種語言編製的版本.
閣下亦可在本公司網址www.
bochk.
com及聯交所網址www.
hkexnews.
hk閱覽本中期業績報告的中、英文版本.
為支持環保,建議閣下透過上述網址閱覽本中期業績報告及其他公司通訊,以代替收取公司通訊文件的印刷本.
我們相信這亦是我們與股東通訊的最方便快捷的方法.
倘閣下對如何索取本中期業績報告或如何在本公司網址上閱覽該等公司通訊有任何疑問,請致電本公司熱線(852)28462700.
12.
香港財務報告準則和國際財務報告準則中國企業會計準則之對賬調整本公司理解到,作為本公司的中介控股公司和控股股東,中國銀行將根據國際財務報告準則及中國企業會計準則編製及披露綜合財務資料,當中本公司及其附屬公司將組成該中期財務資料的其中一部分.
中國企業會計準則的要求基本上與香港財務報告準則和國際財務報告準則趨同.
中國銀行將在其中期財務資料中披露的有關期間的「中銀香港集團」綜合財務資料,將不同於本公司按照香港有關法例及條例印發公佈的本集團在有關期間的綜合財務資料.
出現這種情況的原因有兩個.

首先「中銀香港集團」(如中國銀行為財務披露之目的所採用的)和「本集團」(如本公司在編製和列示其綜合財務資料時所採用的)的定義不同:「中銀香港集團」指中銀香港(集團)有限公司及其附屬公司,而「本集團」則指本公司及其附屬公司(請見下述機構圖).
儘管「中銀香港集團」與「本集團」的定義不同,它們的財務結果在有關期間卻基本上相同.
這是因為中銀香港(集團)有限公司和中銀(BVI)僅是控股公司,其沒有自己的實質業務.
中國銀行100%100%約66%中銀香港(集團)中銀(BVI)本公司12312.
香港財務報告準則和國際財務報告準則中國企業會計準則之對賬調整(續)其次,本集團按照香港財務報告準則編製其中期財務資料;而匯報給中國銀行的綜合財務資料則是分別按國際財務報告準則和中國企業會計準則編製.
本集團和中國銀行在後續計量銀行房產時分別採用不同的計量基礎.

董事會認為,為了確保股東和公眾投資者理解本公司印發公佈的本集團之綜合財務資料與中國銀行在其中期財務資料中披露的中銀香港集團綜合財務資料之間的主要差異,最佳的方法是列示集團在有關期間分別按香港財務報告準則及國際財務報告準則中國企業會計準則編製的稅後利潤淨資產之對賬調整.
由於採用不同的計量基礎而存在與下述相關的主要差異:-重列銀行房產之賬面值;及-上述不同計量基礎而產生的遞延稅項影響.
(a)重列銀行房產之賬面值本公司已選擇按照香港財務報告準則採用重估模式(而不是成本模式)計量銀行房產及投資物業.
相反,中國銀行已選擇在國際財務報告準則及中國企業會計準則下採用成本模式計量銀行房產和採用重估模式計量投資物業.
因此,已按照國際財務報告準則及中國企業會計準則調整銀行房產之賬面值,重新計算折舊金額及出售之收益虧損,包括出售已終止經營業務之收益.
(b)遞延稅項調整該等調整反映了上述調整的遞延稅項結果.
稅後利潤淨資產之對賬調整香港財務報告準則與國際財務報告準則中國企業會計準則的差異稅後利潤淨資產半年結算至2017年6月30日半年結算至2016年6月30日於2017年6月30日於2016年12月31日港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元港幣百萬元中銀香港(控股)有限公司根據香港財務報告準則編製的稅後利潤淨資產17,60343,251241,737232,734加:國際財務報告準則中國企業會計準則調整重列銀行房產之賬面值1,0855,814(34,079)(34,426)遞延稅項調整(63)(965)5,7915,843中銀香港(控股)有限公司根據國際財務報告準則中國企業會計準則編製的稅後利潤淨資產18,62548,100213,449204,15112413.
監管披露根據《銀行業(披露)規則》編製的2017年6月30日監管披露,可於中銀香港網頁www.
bochk.
com中「監管披露」一節瀏覽.
有關詳情如下:監管披露頁數1.
主要比率12.
風險加權數額概覧OV1:風險加權數額概覽23.
非證券化類別風險承擔的信用風險CR1:風險承擔的信用質素3CR2:違責貸款及債務證券的改變3CR3:認可減低信用風險措施概覽3CR4:信用風險承擔及認可減低信用風險措施的影響-STC計算法4CR5:按資產類別和按風險權重劃分的信用風險承擔-STC計算法5CR6:按組合及違責或然率等級劃分的信用風險承擔-IRB計算法6CR7:使用認可信用衍生工具合約作為認可減低信用風險措施對風險加權數額的影響-IRB計算法14CR8:在IRB計算法下信用風險承擔的風險加權數額流動表15CR10:在監管分類準則計算法下的專門性借貸及在簡單風險權重方法下的股權-IRB計算法154.
對手方信用風險CCR1:按計算法劃分的對手方違責風險的風險承擔(對中央交易對手方的風險承擔除外)分析15CCR2:信用估值調整(CVA)資本要求15CCR3:按資產類別和按風險權重劃分的對手方違責風險的風險承擔(對中央交易對手方的風險承擔除外)-STC計算法16CCR4:按組合及違責或然率等級劃分的對手方違責風險的風險承擔(對中央交易對手方的風險承擔除外)-IRB計算法17CCR5:作為對手方違責風險的風險承擔(包括經中央交易對手方結算的合約或交易者)的抵押品組成18CCR6:信用相關衍生工具合約18CCR7:在IMM(CCR)計算法下違責風險的風險承擔的風險加權數額流動表18CCR8:對中央交易對手方的風險承擔195.
證券化類別風險承擔SEC1:銀行帳內的證券化類別風險承擔20SEC2:交易帳內的證券化類別風險承擔20SEC3:銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定-當認可機構作為發起人20SEC4:銀行帳內的證券化類別風險承擔及相關資本規定-當認可機構作為投資者216.
市場風險MR1:在STM計算法下的市場風險22MR2:在IMM計算法下市場風險承擔的風險加權數額流動表22MR3:市場風險承擔的IMM計算法數值23MR4:風險值估計與收益或虧損的比較247.
資本披露監管資本25監管綜合範圍的資產負債表與資本組合成份之對賬31資本票據338.
逆周期緩衝資本(CCyB)比率披露359.
槓桿比率披露3610.
流動性資料披露37125安永會計師事務所香港中環添美道1號中信大廈22樓中期財務資料的審閱報告致中銀香港(控股)有限公司董事會(於香港註冊成立的有限公司)引言本核數師(以下簡稱「我們」)已審閱列載於第35至116頁的中期財務資料,此中期財務資料包括中銀香港(控股)有限公司(「貴公司」)及其子公司(合稱「貴集團」)於2017年6月30日的簡要綜合資產負債表與截至該日止6個月期間的相關簡要綜合收益表、簡要綜合全面收益表、簡要綜合權益變動表和簡要綜合現金流量表,以及其他附註解釋.
香港聯合交易所有限公司證券主板上市規則規定,就中期財務資料編製的報告必須符合以上規則的有關條文以及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」(「香港會計準則第34號」).
貴公司董事須負責根據香港會計準則第34號編製及列報該等中期財務資料.
我們的責任是根據我們的審閱對該等中期財務資料作出結論.
我們按照委聘之條款僅向整體董事會報告,除此之外本報告別無其他目的.
我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任.

審閱範圍我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」進行審閱.
審閱中期財務資料包括主要向負責財務和會計事務的人員作出查詢,及應用分析性和其他審閱程序.
審閱的範圍遠較根據香港審計準則進行審計的範圍為小,故不能令我們可保證我們將知悉在審計中可能被發現的所有重大事項.
因此,我們不會發表審計意見.
結論按照我們的審閱,我們並無發現任何事項,令我們相信中期財務資料在各重大方面未有根據香港會計準則第34號編製.

安永會計師事務所執業會計師香港,2017年8月30日126本公司之附屬公司附屬公司的具體情況如下:名稱註冊營業地點及日期已發行股本註冊資本持有權益主要業務直接持有:中國銀行(香港)有限公司香港1964年10月16日普通股份43,042,840,858港元100.
00%銀行業務中銀集團人壽保險有限公司香港1997年3月12日普通股份3,538,000,000港元51.
00%人壽保險業務BOCHKAssetManagement(Cayman)Limited開曼群島2010年10月7日普通股份50,000,000港元100.
00%投資控股間接持有:中銀信用卡(國際)有限公司香港1980年9月9日普通股份480,000,000港元100.
00%信用卡服務中銀集團信託人有限公司香港1997年12月1日普通股份200,000,000港元66.
00%信託服務中銀國際英國保誠信託有限公司香港1999年10月11日普通股份300,000,000港元42.
24%*信託服務馬來西亞中國銀行馬來西亞2000年4月14日普通股份760,518,480馬來西亞林吉特100.
00%銀行業務ChinaBridge(Malaysia)Sdn.
Bhd.
馬來西亞2009年4月24日普通股份1,000,000馬來西亞林吉特100.
00%受理中國簽證中國銀行(泰國)股份有限公司1泰國2014年4月1日普通股份10,000,000,000泰幣100.
00%銀行業務中國銀行(香港)代理人有限公司香港1985年10月1日普通股份2港元100.
00%代理人服務中國銀行(香港)信託有限公司香港1987年11月6日普通股份3,000,000港元100.
00%信託及代理服務中銀香港金融產品(開曼)有限公司開曼群島2006年11月10日普通股份50,000美元100.
00%發行結構性票據中銀信息科技(深圳)有限公司中國1990年4月16日註冊資本70,000,000港元100.
00%物業持有及物業投資中銀信息技術服務(深圳)有限公司中國1993年5月26日註冊資本40,000,000港元100.
00%信息技術服務127本公司之附屬公司(續)名稱註冊營業地點及日期已發行股本註冊資本持有權益主要業務浙興(代理人)有限公司香港1980年4月23日普通股份10,000港元100.
00%代理人服務寶生金融投資服務有限公司香港1980年9月23日普通股份335,000,000港元100.
00%黃金買賣及投資控股寶生證券及期貨有限公司香港1993年10月19日普通股份335,000,000港元100.
00%證券及期貨業務新僑企業有限公司香港1961年9月13日普通股份3,000,000港元100.
00%物業持有及物業投資新華信託有限公司香港1978年10月27日普通股份3,000,000港元100.
00%信託服務BillionExpressDevelopmentInc.
1英屬維爾京群島2014年2月7日普通股份1美元100.
00%投資控股BillionOrientHoldingsLtd.
1英屬維爾京群島2014年2月3日普通股份1美元100.
00%投資控股EliteBondInvestmentsLtd.
1英屬維爾京群島2014年2月7日普通股份1美元100.
00%投資控股ExpressCapitalEnterpriseInc.
1英屬維爾京群島2014年2月3日普通股份1美元100.
00%投資控股ExpressCharmHoldingsCorp.
1英屬維爾京群島2014年2月7日普通股份1美元100.
00%投資控股ExpressShineAssetsHoldingsCorp.
1英屬維爾京群島2014年1月3日普通股份1美元100.
00%投資控股ExpressTalentInvestmentLtd.
1英屬維爾京群島2014年2月13日普通股份1美元100.
00%投資控股GoldMedalCapitalInc.
1英屬維爾京群島2014年1月3日普通股份1美元100.
00%投資控股GoldTapEnterprisesInc.
1英屬維爾京群島2014年2月13日普通股份1美元100.
00%投資控股MaxiSuccessHoldingsLtd.
1英屬維爾京群島2014年2月7日普通股份1美元100.
00%投資控股SmartLinkageHoldingsInc.
1英屬維爾京群島2014年2月13日普通股份1美元100.
00%投資控股128名稱註冊營業地點及日期已發行股本註冊資本持有權益主要業務SmartUnionCapitalInvestmentsLtd.
1英屬維爾京群島2014年1月3日普通股份1美元100.
00%投資控股SuccessTrendDevelopmentLtd.
1英屬維爾京群島2014年2月18日普通股份1美元100.
00%投資控股WiseKeyEnterprisesCorp.
1英屬維爾京群島2014年2月18日普通股份1美元100.
00%投資控股中銀香港資產管理有限公司香港2010年10月28日普通股份39,500,000港元100.
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