清华紫光古汉生物制药股份有限公司

2001年中期报告正文第1页共34页2001年中期报告2001年8月9日清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第2页共34页清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任.
公司中期财务会计报告未经审计.
一、公司简介(一)公司法定中文名称:清华紫光古汉生物制药股份有限公司A股简称:紫光生物A股代码:0590公司法定英文名称:TsinghuaUnisplendourGuhanBiologyPharmacyCo.
,Ltd英文名称缩写:THUG(二)公司注册地址:湖南省衡阳市先锋路54号公司办公地址:湖南省衡阳市先锋路54号邮政编码:421001公司网址:http://www.
guhan.
com公司电子信箱:stocks@guhan.
com(三)法定代表人姓名:张本正(四)公司董事会秘书:廖德林联系电话:0734-8239335传真:0734-8239335电子信箱:stocks@guhan.
com联系地址:湖南省衡阳市先锋路54号证券事务代表:周世武联系电话:010-62780818传真:010-62780818电子信箱:zhousw@thunis.
com(五)公司中报备置地点:清华紫光古汉生物制药股份有限公司董秘办(六)公司股票上市地:深圳证券交易所清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第3页共34页(七)信息披露媒体:网站:http://www.
cninfo.
com.
cn定期报告刊登报刊:《中国证券报》《证券时报》(八)经营范围:研制、开发、生产口服液、大输液、片剂、原料药、丸剂、冲剂、酒剂、栓剂、水针剂、油膏剂、糖浆剂及销售自产产品,生产销售食品、副食品、保健品、饮料、饮用水;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务,本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务,本企业的进料加工和"三来一补"业务.
二、主要财务数据和指标单位:元项目本期数上期数净利润4,194,174.
4314,233,114.
22扣除非经常性损益后的净利润*4,154,745.
828,515,170.
34总资产734,738,263.
49701,857,011.
38资产负债率(%)48.
6247.
80股东权益(不含少数股东权益)370,323,956.
55366,129,782.
12每股收益0.
0210.
070报告期末至披露日股份变动后每股收益0.
0210.
070净资产收益率(%)1.
1333.
95每股净资产1.
8241.
803调整后每股净资产1.
7631.
766报告期末至披露日股本变化后的每股净资产1.
8241.
803每股经营活动产生的现金流量净额-0.
1750.
010单位:元项目2000年末净利润30,329,956.
77扣除非经常性损益后的净利润24,099,956.
77每股收益0.
15报告期末至披露日股份变动后每股收益0.
15净资产收益率(%)8.
08*注:扣除的非经常性损益项目和金额单位:元项目金额上年同期出让产品在菲律宾的经销权8,480,000.
00上年同期营业外收支净额-490,000.
00清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第4页共34页三、股本变动及股东情况(一)、股本变动情况股本变动情况表单位:万股项目期初数本期其他变动期末数一、尚未流通股份国有股8,531.
288,531.
28法人股其中:1、发起人法人股2,346.
812,346.
812、定向募集法人股3,069.
363,069.
36法人转配股37.
39-37.
39合计13,984.
8413,947.
45二、已流通股份人民币普通股6,318.
006,355.
39其中高管人员股9.
69-7.
162.
53股本总数20,302.
8420,302.
84本期股份总数及结构变动情况说明:1、经深圳证券交易所批准,本公司373926股法人转配股于2001年1月5日上市流通.
2、本期高管人员股减少71604股系相关高管人员因已不在高管人员岗位,经深圳证券交易所批准于2001年3月2日解冻.
(二)、主要股东持股情况介绍1、公司主要股东持股情况2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况.
名次股东名称本期末持股数(股)本期持股变动增减情况(+-)持股占总股本比例(%)持有股份的质押或冻结情况股份性质1清华紫光(集团)总公司43,524,000报告期内无变动21.
44无质押国有股2衡阳市国资局41,788,800报告期内无变动20.
58无质押国有股3湖南省医药包装广告衡阳公司11,551,410报告期内受让衡阳市药材公司法人股540万股5.
69无质押法人股4中国药材公司8,765,699报告期内无变动4.
32无质押法人股5工行衡阳市信托公司5,490,000报告期内无变动2.
70无质押法人股6湖南省耒阳耒能实业公司2,700,000报告期内无变动1.
33无质押法人股7深圳市旭能投资有限公司2,700,000报告期内无变动1.
33无质押法人股8衡阳市湘南机动车零件供应站1,584,360报告期内无变动0.
78无质押法人股9上海新元投资有限公司1,012,400报告期内受让0.
50不详法人股10上海发成贸易有限公司1,000,000报告期内受让0.
49不详法人股2、十大股东持股相关情况说明:(1)公司前10名股东之间无关联关系.
(2)清华紫光(集团)总公司持有本公司21.
44%的股份,属国有法人股,报告期内清华紫光(集团)总公司持有本公司的股权无质押、冻结情况.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第5页共34页(3)衡阳市国资局代表国家持有本公司20.
58%的股份.
报告期内衡阳市国有资产管理局持有本公司的股权无质押、冻结情况.
(4)湖南省医药包装广告衡阳公司持有本公司5.
69%的法人股,报告期内湖南省医药包装广告衡阳公司持有本公司的股权无质押、冻结情况.
四、经营情况的回顾与展望(一)、公司报告期内主要经营情况:本公司主要生产以古汉养生精(口服液、片剂)为代表的中药系列产品,以盐酸洛美沙星(多龙)等各类输液为代表的西药制剂系列产品,以及以人血白蛋白和丙种球蛋白为代表的血液制品系列产品.
2001年1-6月,本公司共完成工业总产值(现行价)13554.
8万元,比上年同期的16627.
6万元下降18.
48%.
主营业务收入13577.
5万元,比上年同期12891.
6万元增长5.
3%.
其中,销售古汉养生精(口服液、片剂)5398.
9万元,比上年同期5330.
4万元增长1.
29%,销售各类输液6198.
8万元,比上年同期6463.
8万元下降4.
1%,销售人血白蛋白1860.
9万元,比上年同期919万元增长102.
49%,分别占销售收入的39.
76%、45.
65%和13.
71%.
2001年1-6月,实现利润总额为472.
2万元,净利润419.
4万元,分别比上年下降77.
72%和70.
53%.
(二)、公司投资情况1、募集资金的运用和结果(单位:万元)募集资金的方式承诺投资项目承诺运用日期项目总投资项目预计收益实际投资项目实际投资金额实际投资日期A股发行6亿片/年古汉养生精片1996-03-014,500.
006,000.
0010亿片/年古汉养生精片3,150.
001996-03-01A股配股50万瓶/年西汉古酒1997-12-311,000.
00200.
0050万瓶/年西汉古酒811.
501997-12-31A股配股1000万扎/年冲剂、颗粒剂1999-12-313,240.
501,413.
001000万扎/年冲剂、颗粒剂2,145.
001999-12-312、尚未使用的募集资金去向:公司报告期没有募集新的资金,公司前三次募集资金尚有1410.
5万元暂时没有投入.
尚未使用的募集资金暂时用于补充公司流动资金.
3、项目变更原因、程序和披露情况:报告期公司无新的项目变更情况.
4、项目进度及收益情况:(1)、本公司投资的古汉养生精片生产线,现已形成6亿片/年的生产能力,该产品被国家中医药管理局列为"八五"国家中医药科技攻关项目和重点出口中成药产品,被国家科委列为'99国家火炬计划项目.
该产品上市后,深受广大消费者的喜爱.
2001年1-6月本公司对该项目继续投资了350万元,下半年本公司视该项目资金的需求和市场情况决定是否向该项目继续投资.
(2)50万瓶/年西汉古酒生产线已于1999年建成并已上市销售,但由于该产品属清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第6页共34页"准"字号药品,按有关法规,只能局限在医院和药店销售,虽然该产品有明显疗效,但特定的消费对象制约了该产品的规模,本公司现正在进一步开发西汉古酒的系列产品,该系列产品定位为保健酒,这样将有利于充分发挥生产线的能力,提高企业效益.

由于保健品系列产品的生产批文正在申报之中,因此,2001年1-6月本公司未向该项目投资,2001年下半年将根据保健品系列产品生产批文申报的进展情况决定是否继续投入.
(3)颗粒剂GMP改造项目现正在建设之中,本公司在该项目建设中考虑到公司几个剂型的新产品近期都要进行GMP改造,为提高资金使用效率,避免重复建设,从经济、高效、合理布局的角度出发,在此项目的实施中公司首先投资了与当前生产不匹配而急需建设的前处理车间和提取车间.
到2001年6月30日止,本公司已向该项目继续投资614万元.
2001年下半年将结合其他几个剂型的新产品GMP改造的进度,对现有的制剂和包装生产线继续进一步投入.
(4)其他募集资金投资项目本报告期之前均已完成,且有关情况已在以前定期报告中作了披露,本报告期的收益情况已并入合并报表.
5、非募集资金的投资、进度及收益情况:(1)今年1月,出资1元收购了汕头创高集团有限公司持有的汕头红卫氨基酸厂80%的股权,并与汕头市红卫氨基酸厂(现已将汕头红卫氨基酸厂改制成汕头市紫光古汉氨基酸有限公司)签署了《联营协议》,本公司拟出资600万元人民币,用于氨基酸生产线技术改造项目.
该项目现正在建设之中.
(2)2001年1月16日,本公司与清华紫光(集团)总公司签订了《资产转让协议》,本公司受让清华紫光(集团)总公司部分资产,主要包括清华紫光(集团)总公司药业营销事业部的相关资产,包括但不限于相关的机器设备、办公用品、存货、应收帐款和现金等资产,以2000年10月31日为基准日,上述资产价值共计人民币3,048.
89万元,并于2001年5月16日完成资产转让.
上述资产转让完成后,本公司对原清华紫光(集团)总公司药业营销事业部的人员和资产进行了整合,并拟在今年下半年分别在北京、上海、广州三地注册成立子公司,主营本公司产品销售.
(3)其他非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露,本报告期未分配利润.
(三)、经营环境重大变化的影响分析:1、今年1-6月,虽然本公司主要产品的销售数量与去年同期相比有不同程度的增长,但由于国家药品价格政策的实施,本公司主要产品销售价格与去年同期相比有较大幅度的下降,使得本公司今年1-6月实现的利润与去年同期相比有较大幅度的下降.
2、由于本期执行新的会计制度和准则,公司今年及以前发生的开办费原按5年期限摊销,现采取一次性进入企业开业当期损益处理.
对本公司的利润带来一定的影响.

(四)、下半年计划:1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:开源节流,在继续加大产品销售力度的同时,重点抓好以提高产品收率为中心的技术攻关活动.
通过提高产品收得率,降低生产成本,消化产品降价带来的减利因素,提高企业的经济效益;2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策:(1)在调整公司现有产品结构的同时,重点抓紧办理正在申报的新产品生产批文的有关手续,争取早日投产,为企业创造新的利润增长点;(2)对公司现有的未达到GMP标准的生产线进行技术改造,使之满足公司未来发展的要求;清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第7页共34页(3)改造和完善现有销售网络,开拓新的销售市场,提高产品市场占有率;(4)把催收货款特别是老货款作为下半年的工作重点之一,制定切实可行的措施,盘活流动资产,提高资金使用效率.
五、重要事项(一)、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案:公司中期不分配,也不进行公积金转增股本.
(二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况:公司上年度不分配,也不进行公积金转增股本.
(三)、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项:报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生.
(四)、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响:1、今年1月,汕头创高集团有限公司将其全资拥有的直属企业--汕头红卫氨基酸厂80%的股权作价1元转让给本公司,并与本公司共同作为改制成立的汕头市紫光古汉氨基酸有限公司的股东.
转让完成后,本公司与汕头市红卫氨基酸厂(现已改制成汕头市紫光古汉氨基酸有限公司)签署了《联营协议》,本公司拟出资600万元人民币,用于氨基酸生产线技术改造项目.
该项目向正在建设之中.
该公司经营范围是:研制开发、生产氨基酸原料及衍生物、药物原料及制剂、化学试剂、化工产品(不含化学危险品),主要经营氨基酸原料及衍生物、医药中间体、化学药剂,主要产品品种包括L-亮胺酸、L-苯丙胺酸、L-苏胺酸、L-色胺酸等10几种产品.
该项收购有利于调整本公司的产品结构和实施本公司的市场发展战略.
2、2001年1月16日,本公司与清华紫光(集团)总公司签订了《资产转让协议》,本公司受让清华紫光(集团)总公司部分资产,主要包括清华紫光(集团)总公司药业营销事业部的相关资产,包括但不限于相关的机器设备、办公用品、存货、应收帐款和现金等资产,以2000年10月31日为基准日,上述资产价值共计人民币3,048.
89万元,并于2001年5月16日完成资产转让.
上述资产转让完成后,本公司对原清华紫光(集团)总公司药业营销事业部的人员和资产进行了整合,并拟在今年下半年分别在北京、上海、广州三地注册成立子公司,主营本公司产品销售.
受让清华紫光(集团)总公司的部分资产是本公司资产重组的继续和完善,有利于本公司将清华紫光(集团)总公司的品牌优势、人才优势及市场优势直接转化为本公司的生产力,进一步提高本公司的资产质量和盈利能力;通过本次交易将实现对本公司业务的进一步整合,有利于优化本公司的财务结构和资产结构,合理有效地发挥本公司整体优势,有利于全体股东的利益;本次交易将有利于进一步提高本公司的研发水平.
(五)、报告期内公司重大关联交易事项1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第8页共34页鉴于清华紫光(集团)总公司委托本公司经销其产品"紫薇"牌卵磷脂冲剂,2001年4月26日双方签署了《总经销协议书》.
本公司在2001年4月26日至2003年4月1日期间,以独家总代理商的身份,负责在大陆地区销售清华紫光(集团)总公司指定的代理产品--"紫薇"牌卵磷脂冲剂.
2001年4月26日本公司第三届董事会第六次会议审议通过了此关联交易,本公司关联股东清华紫光(集团)总公司出任的董事在表决时根据规定进行了回避,未参加投票表决.
2001年5月28日本公司召开2000年年度股东大会讨论通过了公司与清华紫光(集团)总公司之间的《总经销协议》.
为保证公司及非关联股东的利益不受侵害,非关联股东得到公平对待,本公司关联股东清华紫光(集团)总公司在股东大会表决时进行了回避,未参加投票表决.
交易内容:清华紫光(集团)总公司授权本公司在代理期间内指定产品在指定区域的独家总代理商,代理产品为"紫薇"牌卵磷脂冲剂,代理期间为2001年4月26日至2003年4月1日,代理区域为中国大陆地区.
本次交易方案是根据有关法律、法规的规定作出,遵循了公开、公平、公正的原则,交易价格遵循了市场定价的原则,充分利用了本公司现有经销网络资源,使本公司得到新的发展,本交易未损害紫光生物全体股东的利益.
该事项2001年4月27日、5月29日公告于《中国证券报》、《证券时报》.
2、资产、股权转让发生的关联交易:本公司与清华紫光(集团)总公司于2001年1月16日签署了《资产转让协议》,本公司董事会第三届四次会议讨论通过了关于协议收购清华紫光(集团)总公司部分资产的议案,本次收购为关联交易,本公司关联股东清华紫光(集团)总公司提名的董事在表决时根据规定进行了回避,未参加投票表决.
2001年2月20日召开的2000年度第二次临时股东大会审议通过了本公司与清华紫光(集团)总公司之间的《资产转让协议》.
为保证公司及非关联股东的利益不受侵害,非关联股东得到公平对待,本公司关联股东清华紫光(集团)总公司在股东大会表决时根据规定进行了回避,未参加投票表决.

交易内容:本次关联交易的双方本公司与清华紫光(集团)总公司于2001年1月16日在湖南省衡阳市签署了《资产转让协议》,本次交易的标的为清华紫光(集团)总公司药业营销事业部的相关资产,包括但不限于相关的机器设备、办公用品、应收账款和现金等资产.
经中瑞华会计师事务所对药业营销事业部进行审计,截止到审计基准日2000年10月31日,该部总资产3,992.
87万元,负债1,239.
14万元,净资产2,753.
73万元,2000年1-10月,实现销售收入2,190.
33万元,净利润753.
74万元;经北京中企华资产评估有限责任公司评估,截止到评估基准日2000年10月31日,该部分资产评估值为4,288.
03万元,负债为1,239.
14万元,净资产为3,048.
89万元,该评估结果已经国家财政部财企字(2001)14号文确认.
本次交易的定价政策以净资产定价,具体金额以北京中企华资产评估有限责任公司评估并报国家财政部确认的结果为准,即交易金额为3,048.
89万元.
本次交易以现金方式支付.
截止2001年5月16日,本公司已完成本次资产收购的实施工作,对本次收购的出售资产包括但不限于相关的机器设备、办公用品、存货、应收帐款和现金等资产,已办理清点移交手续并转移至本公司,该部分资产已成为本公司的资产并已经计入本公司的财务报表并按财务准则作了财务处理.
该事项已公告于2000年11月29日、2000年12月29日、2001年1月18日、2001年2月21日、2001年5月18日《中国证券报》、《证券时报》上.
3、公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在股权、债务往来、担保等事项的,应该披露形成的原因及其对公司的影响:清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第9页共34页为支持本公司的发展,今年1-6月本公司第一大股东清华紫光(集团)总公司先后为本公司借款提供了总金额为9500万元的担保.
有关事项2001年5月9日、5月15日公告于《中国证券报》、《证券时报》.
4、其他重大关联交易:2001年2月20日本公司第三届董事会第五次会议讨论通过了《关于许可使用清华紫光(集团)总公司优力康专有技术的议案》,与清华紫光(集团)总公司签署《许可使用协议》,为保证公司及非关联股东的利益不受侵害,关联股东清华紫光(集团)总公司出任的董事在董事会表决时进行了回避,未参加投票表决.
交易内容:由清华紫光(集团)总公司许可本公司排他性的独家使用其拥有自主知识产权的"优力康"青少年营养强化饮品的生产技术和生产工艺,本公司享有独家使用专有技术的权利,清华紫光(集团)总公司不得再从事任何涉及该专有技术的产品的生产和销售,也不得将该专有技术以转让、授权使用或任何形式的许可等方式交由本公司以外的任何第三方使用.
协议有效期为一年,合同期满可以优先续签.
专有技术的年使用价格为人民币180万元.
该事项已于2001年2月21日公告于《中国证券报》、《证券时报》.
(六)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况说明:上市公司与控股股东在人员方面已经分开.
上市公司与控股股东在资产方面已经分开.
上市公司与控股股东在财务方面已经分开.
(七)、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项:类型资产帐面值(万元)带来的收入(万元)是否为关联交易租赁-45.
00否托管、承包、租赁情况说明:本公司租用衡阳宾馆办公楼一栋,年租金为45万元.
(八)、公司对外担保事项:1、担保情况:湖南今天化肥化工股份有限公司为我公司担保流动资金贷款200万元,期限2年.
公司为其反担保流动资金贷款200万元,期限1年;2、资产抵押情况:本公司已将房屋建筑屋4123万元、土地使用权1187万元、设备4952万元、合计10262万元,抵押给银行用于贷款.
(九)、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况:根据清华紫光(集团)总公司于2001年1月16日向本公司出具的《清华紫光(集团)总公司关于放弃同业竞争的承诺函》,清华紫光(集团)总公司将其所属药业营销事业部的资产转让给本公司,并承诺自转让协议生效之日起,不再从事与发行人相同或与转让资产相关产品的生产和销售业务以及其他在商业上与发行人主营业务、主导产品形成实质性竞争的活动.
本公司在关联交易公告中作了相应披露,报告期内清华紫光(集团)总公司履行了承诺,没有与本公司发生实质性的同业竞争行为.

(十)、本报告期内委托理财协议的具体内容,委托理财的收益情况,以及委托理财履行法定程序的情况:无.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第10页共34页(十一)、其它重大事项:本公司于2001年2月20日召开的第三届董事会第五次会议决定出资320万港币,受让张作鑫、余经鹏和李斌分别持有的九新药业有限公司(设立于香港)20%、10%和10%的股权.
合计持有该公司股份2080000股,占该公司已发行股本的40%.
委派陈更宇、金联明出任九新药业有限公司董事.
由于该项收购没能获得国家有关部门的批准,因此该项收购无法实施.
本公司已决定放弃此项收购.
六、财务报告本公司中期财务会计报告未经审计.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期会计报表附后清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第11页共34页资产负债表编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年6月30日单位:人民币元资产注释本期期初(合并)本期期末(合并)本期期初(母公司)本期期末(母公司)流动资产:货币资金注147,332,525.
2839,858,944.
3746,363,317.
4738,950,453.
57短期投资注2781,384.
10816,884.
10应收票据应收股利应收利息应收帐款注3187,510,215.
07233,464,629.
96176,331,528.
32222,629,319.
63其他应收款注440,046,220.
8246,284,877.
8141,413,762.
5860,456,943.
17预付帐款注59,244,983.
016,740,901.
838,934,230.
066,008,415.
45应收补贴款存货注689,850,030.
4095,340,765.
7781,928,588.
5087,047,433.
11待摊费用注780,381.
23119,247.
0375,067.
8075,067.
80一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计374,845,739.
91422,626,250.
87355,046,494.
73415,167,632.
73长期投资:长期股权投资注83,423,493.
996,224,128.
2126,455,037.
0127,800,744.
14长期债权投资注9100,376.
00100,376.
00100,376.
00100,376.
00长期投资合计注103,523,869.
996,324,504.
2126,555,413.
0127,901,120.
14其中:合并价差固定资产:固定资产原价304,620,375.
97313,814,745.
19265,840,872.
68274,807,810.
50减:累计折旧89,152,605.
7493,892,576.
5082,993,531.
3986,894,062.
36固定资产净额215,467,770.
23219,922,168.
69182,847,341.
29187,913,748.
14工程物资36,255.
3336,255.
33在建工程注1140,743,280.
1039,895,878.
857,193,862.
046,117,999.
69固定资产清理65,258.
5239,752.
56固定资产合计256,211,050.
33259,919,561.
39190,041,203.
33194,107,755.
72无形资产及其他资产:无形资产63,585,258.
2839,988,191.
3245,457,773.
9422,051,896.
38长期待摊费用注12101,518.
60其他长期资产注133,589,574.
275,879,755.
70254,706.
07无形资产及其他资产合计注1467,276,351.
1545,867,947.
0245,457,773.
9422,306,602.
45递延税项:递延税款借项资产总计701,857,011.
38734,738,263.
49617,100,885.
01659,483,111.
04企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭资产负债表清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第12页共34页编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年6月30日单位:人民币元负债和所有者权益注释本期期初(合并)本期期末(合并)本期期初(母公司)本期期末(母公司)流动负债:短期借款注1577,885,050.
00135,897,000.
0058,910,000.
00117,710,000.
00应付票据7,200,000.
007,200,000.
00应付帐款注1690,676,629.
3479,168,566.
0465,413,302.
1556,681,867.
53预收帐款注1730,000.
001,598,120.
5030,000.
001,598,120.
50应付工资160,854.
25117,089.
80应付福利费1,403,655.
511,557,099.
52582,690.
56770,757.
65应付股利2,195,210.
49260,810.
492,195,210.
49260,810.
49应交税金注1819,240,589.
7213,733,923.
1016,250,910.
0510,485,025.
16其他应交款367,549.
11-208,194.
25337,088.
64-235,064.
35其他应付款注1975,765,978.
7639,846,179.
0858,286,879.
4728,028,888.
63预提费用注201,294,672.
772,761,775.
99215,021.
531,908,748.
88预计负债一年内到期的长期负债13,200,000.
0013,200,000.
00其他流动负债流动负债合计282,220,189.
95281,932,370.
27215,421,102.
89224,409,154.
49长期负债:长期借款注2146,091,103.
4075,291,103.
4035,550,000.
0064,750,000.
00应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计46,091,103.
4075,291,103.
4035,550,000.
0064,750,000.
00递延税项:递延税款贷项负债合计328,311,293.
35357,223,473.
67250,971,102.
89289,159,154.
49少数股东权益7,415,935.
917,190,833.
27股东权益:股本注22203,028,425.
00203,028,425.
00203,028,425.
00203,028,425.
00减:已归还投资股本净额203,028,425.
00203,028,425.
00203,028,425.
00203,028,425.
00资本公积注23117,425,281.
65117,425,281.
65117,425,281.
65117,425,281.
65盈余公积注2425,762,008.
1926,391,134.
3525,762,008.
1927,765,793.
23其中:法定公益金6,210,388.
116,420,096.
836,210,388.
116,878,316.
46未分配利润注2519,914,067.
2823,479,115.
5519,914,067.
2822,104,456.
67外币报表折算差额其他权益股东权益合计366,129,782.
12370,323,956.
55366,129,782.
12370,323,956.
55负债和股东权益总计701,857,011.
38734,738,263.
49617,100,885.
01659,483,111.
04企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭资产负债表附表资产减值准备明细表清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第13页共34页编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年6月30日单位:人民币元项目期初余额本期增加数本期转回数期末余额一、坏账准备合计13,586,904.
14189,260.
5613,397,643.
58其中:应收账款11,196,983.
41189,260.
5611,007,722.
85其他应收款2,389,920.
732,389,920.
73二、短期投资跌价准备合计其中:股票投资债券投资三、存货跌价准备合计239,171.
20239,171.
20其中:库存商品原材料239,171.
20239,171.
20四、长期投资减值准备合计2,976,211.
212,976,211.
21其中:长期股权投资2,975,211.
212,975,211.
21长期债权投资1,000.
001,000.
00五、固定资产减值准备合计其中:房屋、建筑物机器设备六、无形资产减值准备其中:专利权商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第14页共34页利润及利润分配表编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年1至6月单位:人民币元注释上年同期(合并)本期(合并)上年同期(母公司)本期(母公司)一、主营业务收入注26128,916,945.
69135,774,475.
51127,132,139.
05128,253,438.
24减:主营业务成本注2758,965,796.
6979,195,491.
6957,621,248.
2174,402,908.
93主营业务税金及附加862,028.
62853,997.
38722,966.
77624,301.
73二、主营业务利润注2869,089,120.
3855,724,986.
4468,787,924.
0753,226,227.
58加:其他业务利润注298,518,233.
0985,105.
598,518,233.
0985,105.
59减:营业费用29,292,706.
3121,516,578.
9529,120,247.
8320,625,025.
17管理费用23,891,894.
0525,790,124.
6723,571,418.
0122,962,654.
19财务费用注303,057,892.
673,849,397.
952,991,907.
873,737,654.
02三、营业利润21,364,860.
444,653,990.
4621,622,583.
455,985,999.
79加:投资收益注31-12,105.
97401,755.
26-218,284.
38-632,870.
87补贴收入营业外收入59,917.
95234,475.
9259,917.
95103,043.
98减:营业外支出220,762.
96568,421.
58220,762.
96521,850.
04四、利润总额21,191,909.
464,721,800.
0621,243,454.
064,934,322.
86减:所得税7,010,339.
84784,928.
547,010,339.
84740,148.
43少数股东损益-51,544.
60-257,302.
91五、净利润14,233,114.
224,194,174.
4314,233,114.
224,194,174.
43加:年初未分配利润36,890,744.
9919,914,067.
2819,914,067.
28其他转入六、可供分配的利润51,123,859.
2124,108,241.
7114,233,114.
2224,108,241.
71减:提取法定盈余公积1,483,310.
52419,417.
44419,417.
44提取法定公益金651,656.
61209,708.
72209,708.
72提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润48,988,892.
0823,479,115.
5514,233,114.
2223,479,115.
55减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利33,838,070.
00弥补累计亏损八、未分配利润15,150,822.
0823,479,115.
5514,233,114.
2223,479,115.
55企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭利润及利润分配表清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第15页共34页编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司:2000年度单位:人民币元注释2000年调整(合并)2000年调整(母公司)一、主营业务收入283,561,384.
77280,290,781.
61减:主营业务成本139,729,096.
91137,172,709.
42主营业务税金及附加1,963,399.
971,732,293.
94二、主营业务利润141,868,887.
89141,385,778.
25加:其他业务利润8,546,181.
788,546,181.
78减:营业费用59,794,081.
2059,462,134.
30管理费用48,152,810.
9547,230,006.
49财务费用5,782,487.
165,761,206.
17三、营业利润36,685,690.
3637,478,613.
07加:投资收益485,585.
41-157,354.
51补贴收入1,963,700.
431,963,700.
43营业外收入1,677,076.
761,667,965.
81减:营业外支出2,157,448.
022,137,584.
88四、利润总额38,654,604.
9438,815,339.
92减:所得税8,485,383.
158,485,383.
15少数股东损益-160,734.
98五、净利润30,329,956.
7730,329,956.
77加:年初未分配利润27,971,674.
0327,971,674.
03其他转入六、可供分配的利润58,301,630.
8058,301,630.
80减:提取法定盈余公积3,032,995.
683,032,995.
68提取法定公益金1,516,497.
841,516,497.
84提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润53,752,137.
2853,752,137.
28减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利33,838,070.
0033,838,070.
00弥补累计亏损八、未分配利润19,914,067.
2819,914,067.
28利润表附表报告期利润全面摊薄净资产收益率(%)加权平均净资产收益率(%)全面摊薄每股收益(元/股)加权平均每股收益(元/股)主营业务利润15.
0515.
120.
2740.
270营业利润1.
261.
270.
0230.
020净利润1.
131.
140.
0210.
020扣除非经常性损益后的净利润1.
121.
130.
0200.
020企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭现金流量表清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第16页共34页编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年1至6月单位:人民币元项目注释合并报表母公司报表一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金127,442,857.
01116,917,389.
84收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金695,714.
18现金流入小计128,138,571.
19116,917,389.
84购买商品、接受劳务支付的现金59,309,705.
2352,248,169.
01支付给职工以及为职工支付的现金29,802,734.
0027,227,246.
81支付的各项税费19,818,037.
3819,008,256.
40支付的其他与经营活动有关的现金54,744,275.
5355,055,951.
00现金流出小计163,674,752.
14153,539,623.
22经营活动产生的现金流量净额-35,536,180.
95-36,622,233.
38二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额3,500.
00收到的其他与投资活动有关的现金1,342.
001,342.
00现金流入小计4,842.
001,342.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13,934,912.
9913,617,161.
20投资所支付的现金2,000,001.
002,000,001.
00支付的其他与投资活动有关的现金24,303,156.
2024,303,156.
20现金流出小计40,238,070.
1939,920,318.
40投资活动产生的现金流量净额-40,233,228.
19-39,918,976.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金借款所收到的现金123,300,000.
00123,000,000.
00收到的其他与筹资活动有关的现金5,624.
60现金流入小计123,305,624.
60123,000,000.
00偿还债务所支付的现金49,188,000.
0048,200,000.
00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金5,667,165.
745,667,165.
74支付的其他与筹资活动有关的现金122,990.
258,348.
00现金流出小计54,978,155.
9953,875,513.
74筹资活动产生的现金流量净额68,327,468.
6169,124,486.
26四、汇率变动对现金的影响3,859.
623,859.
62五、现金及现金等价物净增加额-7,438,080.
91-7,412,863.
90企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭现金流量表(续表)清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第17页共34页编制:清华紫光古汉生物制药股份有限公司年度:2001年1至6月单位:人民币元项目注释合并报表母公司报表补充资料:1.
将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润4,194,174.
434,194,174.
43加:少数股东损益-257,302.
91计提的资产减值准备固定资产折旧6,737,637.
985,959,229.
02无形资产摊销597,916.
96406,727.
56长期待摊费用摊销待摊费用减少(减:增加)-38,865.
80预提费用增加(减:减少)1,467,103.
221,693,727.
35处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)固定资产报废损失226,000.
00226,000.
00财务费用3,849,397.
953,737,654.
02投资损失(减:收益)-401,755.
26632,870.
87递延税款贷项(减:借项)存货的减少(减:增加)-5,490,735.
37-5,118,844.
61经营性应收项目的减少(减:增加)-49,502,730.
14-62,415,157.
29经营性应付项目的增加(减:减少)-46,566,872.
90-38,305,675.
75其他49,649,850.
8952,367,061.
02经营活动产生的现金流量净额-35,536,180.
95-36,622,233.
382.
不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额39,858,944.
3738,950,453.
57减:现金的期初余额47,332,525.
2846,363,317.
47现金等价物的期末余额816,884.
10减:现金等价物的期初余额781,384.
10现金及现金等价物净增加额-7,438,080.
91-7,412,863.
90企业负责人:张本正财务负责人:刘颍制表人:张旭清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第18页共34页清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年度会计报表附注(一)、主要编制方法:1、不符合会计核算前提的说明:无.
2、重要会计政策和会计估计说明:(1)会计制度执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定.
(2)会计年度以1月1日起至12月31日为一个会计年度.
(3)记账本位币以人民币为记账本位币.
(4)记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则.
(短期投资、存货等年末以成本与市价孰低原则计算确定)(5)外币业务核算方法会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日实际人民币市场汇价折合为人民币记账,期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
(6)现金等价物的确定标准将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
包括可在证券市场上流通的,购买日起三个月内到期的短期债券投资.
(7)短期投资短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等.
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到期而尚未领取的债券利息作为投资成本入帐.
短期投资按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的金额确认为当年短期投资跌价准备.
短期投资跌价准备按投资类别计提.
(8)存货核算方法存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等.
存货盘存制度采用永续盘存法.
存货的核算方法:汕头紫光古汉氨基酸有限公司、清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司的材料核算是按实际成本核算,中药厂、南岳制药厂、衡阳制药厂的材料是按计划成本核算,月未结转材料成本差异,将发出材料成本调整为实际成本.
产成品按实际成本核算,发出时按加权平均法核算.
低值易耗品领用按一次摊销法摊销.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第19页共34页年末采用成本与可变现净值孰低法,按存货类别分别计提存货跌价准备.

(9)长期投资核算方法A、长期股权投资a、取得时投资成本的确定以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐(包括税金、手续费),以非现金资产取得长期股权投资按公允价值作为投资成本入帐.
b、持有期间投资成本的确定成本法核算的长期股权投资,收到被投资单位分派的属于投资前累计盈余的分配额,冲减投资成本,投资成本按冲减后的差额作为新的投资成本.
如增加或减少被投资单位的股份而改变长期股权投资的核算方法,则按原投资帐面价值作为投资成本.
c、对占被投资单位有表决权资本总额20%以下的,或在20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算.
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权20%以上(含20%),或虽在20%以下但具有重大影响,按权益法核算.
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上的,或虽在50%以下(含50%)但有实际控制权的按权益法核算,并编制合并会计报表.
d、采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,在股权投资差额中核算,并按10年平均摊销,计入损益.
B、长期债权投资a、按实际支付的价款,包括税金、手续费等相关费用,及尚未到期的债券利息,扣除已到期尚未领取的利息后的余额计价.
b、长期债券投资按期计算利息,同时确认相应的溢折价摊销,作为应收利息的调整.
c、溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内,于确认相关的债券利息收入时采用直线法摊销.
C、对长期投资提取长期投资减值准备.
期末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损失.
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
(10)固定资产计价及其折旧方法固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
固定资产按计价:购入的固定资产,按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐.

自行建造的固定资产,按建造过程中发生的全部支出入帐.
投资者投入的固定资产按评估确认的原价入帐.
融资租入的固定资产,按租赁协议确定的设备价款,发生的运费、途中保险费、安装调试费入帐.
在原固定资产基础上改造、扩建的,按固定资产的价值加上改、扩建而发生清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第20页共34页的支出,减改、扩建过程中发生的变价收入记帐.
接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加上相关的实际费用入帐.

固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计算折旧,各类折旧率如下:固定资产类别使用年限净残值率%年折旧率%房屋建筑物30-35年53.
17-2.
71机器设备10-12年59.
5-7.
92电子设备5-8年519-11.
88运输工具6-8年515.
83-11.
88固定资产减值准备对固定资产提取减值准备.
期末,对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备.

公司固定资产当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的帐面净值全额计提固定资产减值准备:A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产.

B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产.
C、已遭毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产.
D、虽然固定资产尚可使用,但使用后会产生大量不合格品的固定资产.
(11)在建工程的核算方法在建工和按实际成本核算,完工时按竣工决算金额转入固定资产.
工程已经完工且交付使用但未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产,待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产价值.
购建固定资产发生的利息支出,在该项固定资产未交付使用前,计入购建固定资产成本,固定资产交付使用后发生的利息支出,计入当期损益.
在建工程减值准备每年年度终了时,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备.
对存在下列一项或若干项情况的,则计提在建工程减值准备:A、长期停建并且预计在未来三年不会重新开工的在建工程.
B、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性.
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形.
(12)无形资产的计价和摊销方法对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账,自行开发的无形资产,按取得时发生的注册费、聘请律师费入帐.
无形资产在其有效期限内按直线法摊销.
合同规定了受益年限,按受益年限平均摊销,合同没有规定受益年限,而法律规定了受益年限的,按法定的有效年限平均摊销,合同及法律均规定了有效年限的,按两者中较低者摊销,经营期限低于有效年限的,按不超过经营期的年限平均摊销,合同及法律没有规定期限的,按不超过5年的期限平均摊销.
无形资产减值准备公司每年年度终了时,全面检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第21页共34页益的能力,对预计可收回金额低于其帐面价值的,则计提减值准备.
A、某项无形资产已被其它新技术等替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大影响.
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销期内预计不会恢复.

C、某项无形资产已超过法律保护期,但仍然具有部分使用价值.
D、其它足以证明某项无形资产实际上已发生减值的情形.
(13)长期待摊费用的核算方法长期待摊费用指企业已经支出,但摊销期限在一年以上的各项费用,包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用.
固定资产大修理支出,按大修理间隔期平均摊销;租入固定资产的改良支出应当在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销.
公司委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的相关费用,从股票的发行溢价收入中不够抵减的,作为长期限待摊费用,在2年内平均摊销.
企业在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固定资产价值的借款费用,在开始生产经营的当月起一次计入当月的损益.
(14)收入确认原则A、销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方.
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制.
与交易相关的经济利益能够流入企业.
相关的收入和成本能可靠的计量.
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定.
现金折扣于发生时确认为当期费用,销售折让实际发生时冲减当期限收入.

B、提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入,劳务的开工和完成分属于不同的会计年度,在同时满足下列条件时,于资产负债表日按完工百分比法,确认相关的劳务收入.
劳务收入及其成本能可靠的计量.
与交易相关的经济利益能流入企业.
劳务的完成程度能可靠的确定.
如果提供劳务不能同时满足上述条件,则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入,并按相同的金额结转成本.
资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用.
C、他人使用本公司的资产如与交易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能可靠的计量,则确认收入.
利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定,使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
(15)合并会计报表的编制方法合并会计报表原则清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第22页共34页对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并会计报表.
编制方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益.
合并范围本年度中期会计报表中将清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司、汕头紫光古汉氨基酸有限公司、张家界古汉山庄有限责任公司纳入了会计报表的合并范围.
在合并资产负债表的年初数时,合并了汕头紫光古汉氨基酸有限公司的资产负债表的年初数.
3、会计政策变更及影响:会计政策的变更影响公司利润总额的金额:-17,164,392.
51万元会计政策变更的说明:本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定,公司从2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定,改变以下会计政策:(1)开办费原按五年期限摊销,现采取一次性进入企业开业当期损益处理.

(2)期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备.

(3)期末在建工程原按账面价值计价,现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备.

(4)期末无形资产原按账面价值计价,现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备.

(5)对非货币性交易中发生的损失,由原作为损失处理,现改作为置换入资产的成本处理.
(6)长期待摊费用-广告费、古汉大道路牌采取追溯调整法调整以前年度损益.
公司从成立至今,无发生委托贷款业务核算业务,不涉及会计政策的变更.

对于上述会计政策变更已采用追溯调整法,在本年度对年初留存收益及相关项目进行调整,并对1998年度的利润表进行追溯调整并已予以披露.
上述会计政策变更的累积影响为9,164,392.
51元,其中,因古汉大道路牌摊销方法改变的累积影响数为5,480,327.
00元,因广告费摊销方法改变影响的累积影响数为2,575,242.
31,其他应收款-广告费摊销方法的改变的累积影响数为1,108,823.
20元.
开办费原按五年期限摊销,现采取一次性进入企业开业当期损益处理.
本公司2001年1月份收购的子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司的下属企业汕头市亚联药业有限公司预计全部开办费700万元、公司正在筹办的将在下半年开业并纳入合并报表的北京、上海及广州三家药品子公司的开办费100万元.
4、会计估计变更及影响:清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第23页共34页本报告期会计估计未发生变更.
5、坏帐核算方法:坏账确认标准:a.
债务人破产或死亡,以其破产或者遗产清偿后,仍然不能收回.
b.
债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款.
本公司的坏账核算采用备抵法,对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时,按预计损失金额计提坏账准备.
在每年年底前对应收款项分析计提坏帐准备.
(1).
应收帐款核算方法:采用帐龄分析法:帐龄期限计提比例(%)1年以内2.
001-2年以内10.
002-3年以内20.
003年以上50.
00(2).
其他应收款核算方法:采用帐龄分析法:帐龄期限计提比例(%)1年以内1.
001-2年以内2.
002-3年以内3.
003年以上5.
006、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:新会计制度及其补充规定对公司2000年度当年的经营成果无影响.
由于上述会计政策变更本公司已对1998年度的利润进行了追溯调整.
在本报告期,本公司对年初留存收益及相关项目进行了调整,并同时予以披露.
7、其他:(1)增值税:除生物血液制品外的其他产品按销售收入的17%计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税,生物血液制品实行简易纳税,按收入的6%缴纳.
(2)城市建设维护税:按应纳流转税的7%缴纳.
(3)教育费附加:按应纳流转税的3%缴纳.
(4)消费税:按药酒销售收入的10%计算缴纳.
(5)所得税:根据衡阳市人民政府衡政发[2000]52号的批复,同意公司所得税按33%计证,返还18%,实际税负为15%.
(二)、合并报表范围:1、合并报表范围发生变化的内容、理由:本公司2001年1月份收购了汕头市紫光古汉氨基酸有限公司,占该公司总股份的80%,故从2001年1月份起将该公司纳入了合并报表范围.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第24页共34页应纳入合并范围而未进行合并报表处理的原因:无(三)、收入情况:项目本期确认的收入金额(元)销售商品的收入134,586,622.
01提供劳务的收入1,187,853.
50合计135,774,475.
51(四)、所得税的会计处理方法:本公司的所得税采用应付税款法进行会计核算.
(五)、会计报表主要项目注释:(金额单位:人民币元)注1、货币资金项目期初数期末数现金323,639.
11364,069.
36银行存款47,008,886.
1739,494,875.
01其他货币资金合计47,332,525.
2839,858,944.
37外币名称及单位期初原币期初折算汇率期初人民币期末原币期末折算汇率期末人民币港币55,806.
5059,143.
7355,806.
5059,199.
54美元341,259.
762,820,750.
79342,684.
972,836,335.
36注2、短期投资项目期初余额(元)本期增加数(元)本期减少数(元)期末余额(元)一、股权投资合计其中:股票投资二、债券投资其中:国债投资其他债券三、其他投资781,384.
1035,500.
00816,884.
10合计781,384.
1035,500.
00816,884.
10注3、应收帐款*合并会计报表附注帐龄期初金额期初比例(%)期初坏帐准备期末金额期末比例(%)期末坏帐准备1年以内155,694,420.
5878.
304,558,323.
13195,822,354.
6080.
103,236,023.
911-2年28,345,446.
9614.
202,834,544.
7031,781,405.
8713.
003,290,719.
372-3年11,765,166.
306.
002,353,033.
2611,734,672.
934.
801,446,982.
993年以上2,902,164.
641.
501,451,082.
325,133,919.
412.
103,033,996.
58合计198,707,198.
48100.
0011,196,983.
41244,472,352.
81100.
0011,007,722.
85无应收持股5%以上股份股东的金额清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第25页共34页*母公司会计报表附注帐龄期初金额期初比例(%)期初坏帐准备期末金额期末比例(%)期末坏帐准备1年以内144,300,767.
0577.
134,153,876.
82187,174,250.
6980.
202,983,333.
911-2年28,194,121.
0915.
072,819,412.
1132,907,193.
7014.
103,290,719.
372-3年11,711,691.
976.
262,342,338.
397,234,914.
933.
101,446,982.
993年以上2,881,151.
061.
541,440,575.
536,067,993.
162.
603,033,996.
58合计187,087,731.
17100.
0010,756,202.
85233,384,352.
48100.
0010,755,032.
85无应收持股5%以上股份股东的金额注:收购清华紫光(集团)总公司资产中应收帐款增加应收帐款2000多万元,其他增加部分为增加营销网络所致.
欠款金额前五名的单位情况如下:单位名称所欠金额欠款时间欠款原因海南华健药业公司3,010,000.
001年以内货款陕西白云贸易有限公司2,999,833.
201年以内货款江苏药大医药有限公司2,890,457.
481-2年货款湖南省药品经营有限公司2,672,686.
081-2年货款益阳市恒发中西药有限公司2,260,080.
561年以内货款应收账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款.
注4、其他应收款帐龄期初金额期初比例(%)期初坏帐准备(元)期末金额期末比例(%)期末坏帐准备(元)1年以内28,414,511.
6867.
00492,225.
9934,072,358.
9970.
00492,225.
991-2年4,886,915.
0411.
50110,252.
855,840,975.
8312.
00110,252.
852-3年8,230,602.
5819.
401,278,420.
127,593,268.
5715.
601,278,420.
123年以上904,112.
252.
10509,021.
771,168,195.
152.
40509,021.
77合计42,436,141.
55100.
002,389,920.
7348,674,798.
54100.
002,389,920.
73无应收持股5%以上股份股东的金额欠款金额前五名的单位情况如下:单位名称所欠金额欠款时间欠款原因市三化实业股份公司1,935,000.
003年以上借款广州市紫光古汉销售公司864,000.
001年以内垫付的开办费衡阳市社会保险局503,089.
001年以内预付的劳动保险费北京东方金诺广告公司500.
000.
001年以内预付的广告费武汉大众文化传播公司43,000.
001年以内预付的广告费注A注册成立三个销售公司(未办好登记手续)增加其他应收款240多万元,其他增加部分为预付广告费.
注B市三化实业股份公司欠款已签订了还款协议.
除上述外,单位欠款情况无占其他应收款总额10%(含10%)以上的非关联往来款项.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第26页共34页注5、预付帐款帐龄期初金额期初比例(%)期末金额期末比例(%)1年以内8,423,472.
3291.
115,563,754.
2282.
541-2年554,763.
286.
00740,763.
5010.
992-3年80,901.
980.
88324,335.
134.
813年以上185,845.
432.
01112,048.
981.
66合计9,244,983.
01100.
006,740,901.
83100.
00欠款金额前五名的单位如下:单位名称欠款金额欠款时间欠款原因市天山制药机器有限公司580.
845.
001年以内预付设备款山西清华医疗器械公司363,624.
001年以内预付设备款现代电器集团公司365,760.
001年以内预付设备款长沙中南机械厂232,500.
001年以内预付设备款广州市科金仪器设备公司140,800.
001年以内预付设备款注6、存货及存货跌价准备项目期初金额期初跌价准备期末金额期末跌价准备原材料8,465,245.
05156,936.
886,557,057.
67156,936.
88包装物3,682,479.
5826,288.
004,888,636.
4226,288.
00库存商品69,417,100.
6267,571,627.
34低值易耗品775,308.
07657,407.
89其它7,749,068.
2855,946.
3215,337,860.
2955,946.
32合计90,089,201.
60239,171.
2095,012,589.
61239,171.
20注:存货增加部分为购买清华紫光(集团)总公司药业营销事业部存货所致.

注7、待摊费用类别期初数本期增加本期摊销期末数期初未抵数75,067.
8075,067.
80其它5,313.
4338,865.
8044,179.
23合计80,381.
2338,865.
80119,247.
03注:增加部分为合并汕头市紫光古汉氨基酸公司报表所致.
注8、长期股权投资*合并会计报表附注股票投资被投资公司名称股份类别股票数量(股)持股比例%初始投资成本(元)衡阳市经济发展股份有限公司法人股2,420,5987.
00华禾药业股份有限公司法人股1,300,0001.
292,000,000.
00衡阳市供销大厦股份有限公司法人股200,0000.
57200,000.
00其他股权投资被投资公司名称投资期限投资金额(元)持股比例%减值准备(元)古汉湘南戒毒康复中心10年1,997,010.
1550.
00阿联酋协和医疗中心1,607,032.
7251.
001,607,032.
72清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第27页共34页深圳市龙江生猪批发市场有限公司1,080,000.
009.
00深圳市科钛实业发展公司1,060,241.
0010.
00636,144.
60古汉沅江市中华鳖养殖公司1,000,000.
0034.
00266,720.
00吉林集安衡集人参制品厂5年763,730.
49465,313.
89广东顺德市广安彩印厂600,000.
0019.
00湖南大世界立体摄影公司400,000.
0018.
18股权投资差额被投资公司名称初始金额摊销期限(年)本期摊销额摊余金额汕头市紫光古汉氨基酸公司6,928,582.
1110346,429.
116,582,153.
00清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司407,732.
081020,386.
65305,799.
01张家界古汉山庄有限公司267,340.
001013,367.
0013,367.
00古汉湘南戒毒中心2,989.
8510149.
502,840.
35*母公司会计报表附注股票投资被投资公司名称股份性质股票数量(股)持股比例%投资金额(元)减值准备(元)衡阳市经济发展股份有限公司法人股2,420,5987.
00华禾药业股份有限公司法人股1,300,0001.
292,000,000.
00衡阳市供销大厦股份有限公司法人股200,0000.
57200,000.
00其他股权投资被投资公司名称投资期限投资金额(元)持股比例%减值准备(元)古汉湘南戒毒康复中心10年1,997,010.
1550.
00阿联酋协和医疗中心1,607,032.
7251.
001,607,032.
72深圳市龙江生猪批发市场有限公司1,080,000.
009.
00深圳市科钛实业发展公司1,060,241.
0010.
00636,144.
60古汉沅江市中华鳖养殖公司1,000,000.
0034.
00266,720.
00吉林集安衡集人参制品厂5年763,730.
49465,313.
89广东顺德市广安彩印厂600,000.
0019.
00湖南大世界立体摄影公司400,000.
0018.
18注9、长期债权投资*合并会计报表附注债券投资债券种类及面值年利率(%)初始投资成本到期日期初应收利息本期利息期末应收利息减值准备国库券80,476.
00电力债券19,900.
001,000.
00注10、长期投资*合并会计报表附注项目期初余额(元)本期增加(元)本期减少(元)期末余额(元)一、长期股权投资3,423,493.
992,800,634.
226,224,128.
21其中:对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资长期债券投资100,376.
00100,376.
00其中:国债投资80,476.
0080,476.
00三、其他股权投资合计3,523,869.
992,800,634.
226,324,504.
21主要是对华禾药业股份有限公司股权投资和合并汕头市紫光古汉氨基酸有限公司报表所致.
清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第28页共34页*母公司会计报表附注项目期初余额(元)本期增加(元)本期减少(元)期末余额(元)一、长期股权投资26,455,037.
011,345,707.
1327,800,744.
14其中:对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资长期债券投资100,376.
00100,376.
00其中:国债投资80,476.
00三、其他股权投资合计26,555,413.
011,345,707.
1327,901,120.
14注11、在建工程工程名称期初数本期增加本期转入固定资产期末数资金来源大输液车间15,088,703.
321,170,833.
5716,259,536.
89原料车间1,543,257.
88573,464.
722,116,722.
60自筹前处理车间1,400,852.
161,105,084.
232,505,936.
39自筹制剂车间1,148,721.
811,148,721.
84自筹其他工程22,710,466.
742,853,710.
467,699,216.
0717,864,961.
13自筹合计40,743,280.
106,851,814.
797,699,216.
0739,895,878.
85注12、长期待摊费用类别期初数本期增加本期摊销期末数开办费101,518.
60101,518.
60合计101,518.
60101,518.
60注13、其他长期资产:本期末其他长期资产5,879,755.
70元系合并本公司下属子公司汕头市紫光古汉氨基酸公司之子公司汕头市亚联药业有限公司之相关科目所致注14、无形资产及其他资产合计:无形资产及减值准备类别原始金额2000-12-31本期增加本期摊销2001-6-31土地使用权63,027,769.
0861,805,639.
61-23,099,150.
00351,715.
4438,354,774.
17住房使用权702,720.
00642,952.
007,032.
00635,920.
00技术转让费1,700,000.
001,136,666.
67100,000.
00239,169.
52997,497.
15合计65,430,489.
0863,585,258.
28-22,999,150.
00597,916.
9639,988,191.
32注:代管的非经营性土地23,099,150元已经分离出去,故无形资产减少23,099,150元.
开办费(合并数)项目名称年初数本期增加期末数开办费3,589,574.
272,290,181.
435,879,755.
70注:系合并汕头市紫光古汉氨基酸公司所致(汕头市紫光古汉氨基酸公司所致是合并汕头市亚联药业有限公司所致,而该公司未正式投产).
注15、短期借款借款类别期初数期末数备注清华紫光古汉生物制药股份有限公司2001年中期报告正文第29页共34页抵押借款54,835,000.
0041,687,000.
00担保借款17,470,000.
001,210,000.
00信用借款5,580,050.
0093,000,000.
00合计77,885,050.
00135,897,000.
00短期借款增加主要是为补充公司流动资金而向银行借款所致.
为补充公司流动资金,本公司通过财产抵押等形式向银行申请了短期借款.
本公司已将房屋建筑屋4123万元、土地使用权用权1187万元、设备4952万元合计10262万元抵押给银行贷款流动资金8377.
8万元.
注16、应付帐款期初数期末数90,676,629.
3479,168,566.
04以上数为合并报表中其他应付款年末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的应付款.
注17、预收帐款期初数期末数30,000.
001,598,120.
50注:系购买清华紫光(集团)总公司药业营销事业部资产中的预收帐款所致.