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武汉神动NEEQ:838214武汉神动汽车电子电器股份有限公司WuhanShenDongautomobileelectronicandequipmentCo.
,Ltd半年度报告2019公司年度大事记1、2019年3月28日我司举行了《武汉神动汽车电子电器股份有限公司董事会候选人提名会》及《武汉神动汽车电子电器股份有限公司监事会候选人提名会》,会议选举出公司第二届董事会、监事会人员,其中刘慧琳女士被任命为第二届董事会董事长,程茜茜女士为第二届监事会监事长.
2、2019年4月,公司为了提升产品品质,创新能力和管理效率,设立信息管理室.
项目管理室的成立,将系统性组织策划公司产品开发项目,公司内部管理项目等评审以及组织培训考核等工作.
3、2019年4月19日公司举行了"凝心聚力,勇往之前"团建活动,公司员工们走进大别山,为帮扶革命区人民脱贫致富做贡献.
公司还参与了长岭关村帮扶项目:1、提供该地区大中专学生免费提供实习和实训基地.
2、为该地区毕业学生提供就业岗位.
3、资助该地区旅游发展以及对外宣传工作.
目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注32释义释义项目释义公司、武汉神动指武汉神动汽车电子电器股份有限公司斯马特益公司指武汉斯马特益电子技术有限公司主办券商、华安证券指华安证券股份有限公司东风汽车指东风电驱动系统有限公司上汽依维柯红岩指上汽依维柯红岩商用车有限公司广西玉柴指广西玉柴机器股份有限公司东风南充指东风南充汽车有限公司重庆小康指重庆小康东利有限公司武汉腾峰指武汉腾峰进出口贸易有限公司股东大会指武汉神动汽车电子电器股份有限公司股东大会董事会指武汉神动汽车电子电器股份有限公司董事会监事会指武汉神动汽车电子电器股份有限公司监事会高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的总称关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监视、高级管理人员及直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系.
中国证监会指中国证券监督委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司三会指股东大会、董事会、监事会三会会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《证券法》指《中华人民共和国证券法》元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2019-025声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人刘慧琳、主管会计工作负责人雷蕾及会计机构负责人(会计主管人员)雷蕾保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点武汉经济技术开发区枫树新路8号(猫人工业园)档案室备查文件1、半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
公告编号:2019-025第一节公司概况一、基本信息公司中文全称武汉神动汽车电子电器股份有限公司英文名称及缩写WuHanShenDongautomobileelectronicandequipmentCo.
,Ltd证券简称武汉神动证券代码838214法定代表人刘慧琳办公地址武汉经济技术开发区枫树新路8号B栋(猫人工业园)B栋2区、4区二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人雷蕾是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话027-84218626传真027-84471125电子邮箱leilei@whsdpj.
com公司网址www.
whsdpj.
com联系地址及邮政编码武汉市经济技术开发区枫树新路8号公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地武汉经济技术开发区枫树新路8号(猫人工业园)档案室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年1月22日挂牌时间2016年8月5日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C36汽车制造业主要产品与服务项目主营业务为:汽车传感器、车身控制器等汽车电子电器的研发、生产、销售普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)18,430,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东刘慧琳实际控制人及其一致行动人刘慧琳、雷蕾公告编号:2019-025四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914201006823411278否金融许可证机构编码-否注册地址武汉市经济技术开发区枫树新路8号(猫人工业园)B栋2区否注册资本(元)18,430,000否-五、中介机构主办券商华安证券主办券商办公地址北京朝阳区东三环中路20号乐成中心报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名陈泉忠、肖少平会计师事务所办公地址北京市西城区阜城门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-025第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入43,404,585.
0436,663,307.
3318.
39%毛利率%31.
91%27.
31%-归属于挂牌公司股东的净利润647,820.
26767,363.
42-15.
58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润620,299.
18641,139.
56-3.
25%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
81%2.
54%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
81%2.
48%-基本每股收益0.
030.
04-25.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计62,015,458.
5158,715,837.
105.
62%负债总计27,513,208.
8324,783,642.
9511.
01%归属于挂牌公司股东的净资产31,790,136.
5631,142,316.
302.
08%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
721.
691.
78%资产负债率%(母公司)46.
27%44.
21%-资产负债率%(合并)44.
37%42.
21%-流动比率1.
932.
20-利息保障倍数2.
132.
22-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-516,977.
683,581,001.
42-114.
44%应收账款周转率1.
581.
24-存货周转率2.
061.
95-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%1.
55%38.
52%-公告编号:2019-025营业收入增长率%18.
39%55.
64%-净利润增长率%-15.
58%-36.
72%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本18,430,00018,430,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额其他营业外收入和支出-286.
65非经常性损益合计-286.
65所得税影响数-43少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-243.
65七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因(空)不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款25,235,396.
47---应收票据-4,705,100--应收账款-205,300,296.
47--应付票据及应付账款10,345,629---应付票据-0--应付账款-10,345,629--注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.

公告编号:2019-025第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司所处行业为汽车零部件生产及制造行业,根据《国民经济行业分类》(GB/T47542011)规定,公司所处行业为"汽车制造业"(C36)中的"汽车零部件及配件制造"(C3660).
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》证监会公告【2012】31公司所处行业为"汽车制造业"(C36)1、公司经营范围公司主营业务为汽车电子电器,汽车配件的研发生产以及销售.
公司具备有为国内汽车整车及发动机厂提供从产品方案设计,零部件采购,生产制造,销售,质量支持以及保障等全流程配套服务的能力.
2、公司主要产品类型汽车发动机传感器是武汉神动公司核心主打产品,产品主要分为7大类,100多种常用规格,年生产能力达到300万只.
另外还为整车厂家同步开发车身控制产品,阀类开关类等40多种车用电子产品.
"科技创新是企业发展的不竭动力",武汉神动公司拥有丰富汽油、柴油,以及混合动力车型传感器的研发以及制造经验,致力于打造国有汽车电子电器零部件自有品牌,拥有专利发明等22项,于2015年被评为湖北省高新企业.
3、产品销售渠道以及产品质量保障公司主要营销对象为各大前端发动机以及整车生产厂家,公司在国内设立了6个销售办事处,为顾客提供实时在线,优质便利,高效的服务.
公司至2011年通过TS16949质量体系认证,并严格按照体系要求从产品先期预防纠正措施策划控制产品设计缺陷,在生产流程中,以高标准以及通过对关键生产控制点的管控来保证产品功能效应.
2019年公司通过IFTA16949质量体系审核,取得体系证书.
武汉神动公司时刻以汽车零部件生产供应商高标准严格要求产品质量,将质量视作公司生产命脉.

报告期内及报告期至报告披露日,公司商业模式无变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2019年上半年实现营业收入43404585.
04元,同比2018年上年度上涨18%,;营业利润620342.
18元,较去年同期下降9%;归属母公司所有者净利润647820.
26万元,比同期相比下降16%.
相较于同年相比,2019年资产负债率为44.
37%,上升了2.
16个百分比;变动的主要原因:1、减少的主要原因为2019年汽车行业受整体经济形势下滑的影响,配套厂家由于市场竞争压力,相继削减生产份额,并公告编号:2019-025压缩成本.
为了保障销售市场份额公司,公司调整销售策略保障市场份额继而影响一部分产品的毛利润.
2、公司对子公司"斯马特益公司的投入由于还未真正实现市场化,一直处于持续投入未能贡献利润点的状态.
3、负债总金额的上升以及负债率增高,主要是因为缓解主机厂家结算方式为承兑汇票形式,以至于在增加销售量同时需要注入一定周转流动资金,故在2019年由股东刘慧琳抵押自有房产,向兴业银行贷款380万元.
三、风险与价值1、对于客户类群相对集中的风险公司客户结构多以汽车制造厂以及发动机制造商为主,特别对于上汽红岩依维柯的整体销售额占比48.
39%.
汽车行业对供应商的专业性,安全品牌等都有着较高门槛,这与整车制造企业对零部件供应商的甄选和考察较为严格有着密切的关系.
企业内相对集中的客户结构体现了公司品牌价值和市场认知度,有利于与起建立长期稳定的合作关系,且一般业内若无严重问题,合作关系不会有重大调整.
随着新能源逐步取代传统燃油发动机的趋势,公司应将开发重点以及营销侧重点多倾向于整车控制系统,和新能源车的动力辅助方面.
2、市场竞争的风险目前我国有几万家汽车零部件企业,但普遍企业规模较小,整体行业集中度较低,行业整体优势难以体现出来,同时国内企业研发能力相对薄弱,与国外先进技术相比仍然存在较大的差距,相比之下国内企业在中低端产品竞争较为激烈.
此外,随着国内汽车行业的快速发展以及政府对汽车行业和汽车零配件行业的政策扶持,国外知名企业开始实施本土化管理,抢占市场份额,我国汽车零部件企业面临市场竞争加剧的风险.
若本公司不能顺应市场竞争情况的变化,加强产品结构优化,提高产品技术含量、扩大高附加值产品的生产规模,将面临竞争力下降的风险.
针对以上风险,公司应顺应汽车电子零部件国产化的趋势,加强研发投入,采购先进自动化设备,以全球顶尖品牌产品为标杆,快速发展,抢占市场;不拘一格引进研发人员充实研发队伍,保持较大的科研投入并掌握国内外主流技术,以降低技术淘汰的风险3、行业政策风险.
整车制造业受宏观经济调控和国家政策得影响较为明显.
近年来,国家和地方相继出台了多项政策大力发展汽车及相关零部件产业,同时也因为国内汽车产能增长过快、汽车过度消费对大中城市交通带来压力,环保已经成为当今社会得共同面对问题,在国家各项准则出台对汽车尾气排放处,2018年汽车报废标准强制施行国四排放标准,对于排放不达标得国二、国三车型将引导报废以及不允许车辆上户.
4、生产经营所需房产租赁风险公司生产经营所需房产主要以租赁方式取得,租用猫人工业园位于武汉经济技术开发区枫树新路8号B栋做为公司厂房,仓库、办公室及会议室,租赁期限为2017年至2025年,若租赁厂房在有效齐备提前收回或到期无法续租,将会导致公司需要搬迁,将会对公司的生产经营造成一定影响.
针对以上风险,武汉神动公司与猫人工业园保持良好沟通往来,在合同到期之前做好工厂搬迁准备,不影响正常生产.
公告编号:2019-025四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况武汉神动公司作为一家非上市公众企业,在公司不断发展壮大的同时,公司领导不忘国家对企业的帮扶以及社会各界对公司成长的关怀.
报告期间内公司实践发展中国追求企业与员工、社会、自然和谐发展.
1、股东权益和债权人权益的保护公司不断健全公司治理结构,在机制上保证了各股东公开、公平、公正的享有各项权益,并认真履行信息披露义务,加强投资者管理,通过电话,邮件多方位的沟通渠道,搭建良好的互动平台.
2、员工权益的保护公司建立了完善的人力资源管理制度和薪酬福利体系,为员工提供安全、舒适的工作环境,关注员工身心健康,组织员工座谈,举办各种活动、企业年会,以丰富业务生活,并为职工提供良好的培训以及晋升渠道.
3、环境保护公司高度重视环境工作,积极开展节能减排活动,把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重点.
公司深入开展技术创新,推行结构优化升级,在产品技术创新方面践行环保责任,大力开发具有节能,环保的产品.
4、积极参与社会公益事业公司综合部门大力宣传并为即将召开军运会做支援活动,动员武汉神动公司员工,参与到军运会的组织互动中,当好东道主,做好文明市民为军运会开幕做好准备工作.

五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2019-025第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否-是否存在对外担保事项是√否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否-是否对外提供借款是√否-是否存在日常性关联交易事项是√否-是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否-是否存在股权激励事项是√否-是否存在股份回购事项是√否-是否存在已披露的承诺事项是√否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否-是否存在被调查处罚的事项是√否-是否存在失信情况是√否-是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否-是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否-是否存在存续至本期的债券融资事项是√否-是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否-是否存在自愿披露的其他重要事项是√否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号刘慧琳,雷建华及雷蕾公司为补充流动资金拟向兴业银行股份有限公司武汉支行申请380万元贷款,借款期限一年.
公司控股股东、实际控制人刘慧琳女士及配偶雷建华先生、公司实际控制人雷蕾女士为上述贷款提供担保,担保方式包括但不限3,800,000.
00已事前及时履行2019年1月14号2019-002公告编号:2019-025于关联方资产抵押担保、个人信用连带责任担保.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本次关联交易将有利于补充公司现金流量,对公司日常业务的开展和发展起到积极促进作用,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
第五节、股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末公告编号:2019-025数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数10,030,00054.
42%010,030,00054.
42%其中:控股股东、实际控制人2,408,00013.
07%02,408,00013.
07%董事、监事、高管392,0002.
13%0392,0002.
13%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数8,400,00045.
58%08,400,00045.
58%其中:控股股东、实际控制人7,224,00039.
20%07,224,00039.
20%董事、监事、高管1,176,0006.
38%01,176,0006.
38%核心员工00.
00%000.
00%总股本18,430,000-018,430,000-普通股股东人数4(二)报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘慧琳7,728,00007,728,00041.
93%5,796,0001,932,0002陈发树7,230,00007,230,00039.
23%07,230,0003雷蕾1,904,00001,904,00010.
33%1,428,000476,0004刘晓伟1,568,00001,568,0008.
51%1,176,000392,000合计18,430,000018,430,000100.
00%8,400,00010,030,000普通股前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明:刘慧琳和雷蕾为母女关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况截至2018年12月31日,公司的股本为1843万股,刘慧琳直接持有共计41.
93%的公司股份为控股股东.
刘慧琳女士1959年11月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历,现住所为湖北省武汉市.
1983年7月至1992年12月,在长沙汽车电器有限公司,先后担任业务员、销售部主管等职位1993年1月至2009年,担任浙江博宇集团有限公司销售总监;2009年1月至公告编号:2019-0252016年4月,担任武汉神动公司执行董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东没有发生变化.
(二)实际控制人情况刘慧琳女士和雷蕾女士为母女关系,二人直接持有共计52.
26%的公司股份,并签署《一致行动协议》,为本公司的实际控制人.
刘慧琳女士1959年11月出生,中国国籍,无永久境外外居留权,大专学历,现住所伟湖北省武汉市.
1983年7月至12月,在长沙汽车电器有限公司,先后担任业务员、销售部主管等职位;1993年1月至2009年1月,担任浙江博宇集团有限公司销售总监;2009年1月至2016年4月,担任神动有限执行董事、总经理.
雷蕾女士1984年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
2007年8月至2009年1月,担任武汉中百仓储物流综合办公室主任;2009年1月至2016年4月神动有限销售部长、采购部长;2015年3月至2016年3月,担任北京元通祥达医药科技有限公司执行董事;2016年3月至2016年6月,担任武汉新神华都贸易合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人;2016年4月至今,担任公司董事、副总经理.
2017年6月2日经第一届董事会第九次会议审议,聘任其为武汉神动汽车电子电器股份有限公司财务总监,任期自当选之日起至第一届董事会任期届满之日;2018年4月8日应第一届董事会第二十三次会议决议,聘任其为武汉神动汽车电子电器股份有限公司董事会秘书;任期自当选之日起至第一届董事会任期届满之日;报告期内,公司实际控制人没有变化.
2019年4月4日经第二届董事会第一次会议审议,聘任其为武汉神动汽车电子电器股份有限公司副总经理、财务总监及董事会秘书,任期自当选之日起至第二届董事会任期届满之日.
公告编号:2019-025第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬刘慧琳董事长、总经理女1959.
11大学专科2019.
04.
04-2022.
04.
01是龚道勇董事男1962.
06硕士研究生2019.
04.
04-2022.
04.
01否刘晓伟董事男1966.
06大学本科2019.
04.
04-2022.
04.
01是雷蕾董事、副总经理、财务总监、董事会秘书女1984.
06大学本科2019.
04.
04-2022.
04.
01是董秀辉董事男1977.
07硕士研究生2019.
04.
04-2022.
04.
01是程茜茜监事会主席女1985.
05大学本科2019.
04.
04-2022.
04.
01是俞蓉监事女1977.
04中专2019.
04.
04-2022.
04.
01是罗玮监事女1987.
08大学专科2019.
04.
04-2022.
04.
01是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长刘慧琳女士与雷蕾女士为母女关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量刘慧琳董事长、总经理7,728,00007,728,00041.
93%0雷蕾董事、副总经理财务总监董事会秘书1,904,00001,904,00010.
33%0公告编号:2019-025刘晓伟董事1,568,00001,568,0008.
51%0合计-11,200,000011,200,00060.
77%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员2323行政管理人员3541生产人员3746员工总计95110按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科2521专科4937专科以下1950员工总计95110员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才引进、培训及招聘公司在人才引进方面坚持培养和引进并举,不断增加新人才,优化人才结构,提高人才素质,为企业持续发展提供保障;公司重视员工培训,根据公司的业务和管理要求及时开展员工培训,做到理论和实践相结合,使员工不断学习到新的知识.
公司也会通过各种渠道为公司配置人才,能满足公司各部门岗位及正常运转的需求.
2、薪酬管理政策公司制定了完善的薪酬及绩效考核制度,按照员工承担的职责以及工作绩效来支付相应报酬.

公司无需承担退休职工的费用.
公告编号:2019-025(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-025第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、11,135,516.
33666,338.
24结算备付金-0.
000.
00拆出资金-0.
000.
00交易性金融资产-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产-0.
000.
00应收票据及应收账款-29,581,328.
4425,235,396.
47其中:应收票据五、25,115,919.
664,705,100.
00应收账款五、324,465,408.
7820,530,296.
47应收款项融资---预付款项五、43,272,024.
92,299,442.
58应收保费-0.
000.
00应收分保账款-0.
000.
00应收分保合同准备金-0.
000.
00其他应收款五、5718,711.
41821,707.
05其中:应收利息-0.
000.
00应收股利-0.
000.
00买入返售金融资产-0.
000.
00存货五、612,829,202.
715,928,771.
36合同资产-0.
000.
00持有待售资产-0.
000.
00一年内到期的非流动资产-0.
000.
00其他流动资产五、7259,269.
19324,139.
78流动资产合计-47,796,052.
9745,275,795.
48非流动资产:发放贷款及垫款--0.
00公告编号:2019-025债权投资-0.
000.
00可供出售金融资产---其他债权投资-0.
000.
00持有至到期投资---长期应收款-0.
000.
00长期股权投资-0.
000.
00其他权益工具投资-0.
000.
00其他非流动金融资产-0.
000.
00投资性房地产-0.
000.
00固定资产五、87,331,160.
37,037,332.
80在建工程五、9441,480.
82317,937.
94生产性生物资产--0.
00油气资产--0.
00使用权资产---无形资产--0.
00开发支出五、103,518,255.
063,040,119.
10商誉--0.
00长期待摊费用--0.
00递延所得税资产五、11903,512.
82903,512.
82其他非流动资产五、122,024,996.
542,141,138.
96非流动资产合计-14,219,405.
5413,440,041.
62资产总计-62,015,458.
5158,715,837.
10流动负债:短期借款五、135,700,000.
001,900,000.
00向中央银行借款-0.
000.
00拆入资金-0.
000.
00交易性金融负债-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债-0.
000.
00应付票据及应付账款-11,793,883.
5110,345,629.
00其中:应付票据-0.
000.
00应付账款五、1411,793,883.
5110,345,629.
00预收款项五、1544,100.
0029,485.
00卖出回购金融资产款-0.
000.
00吸收存款及同业存放-0.
000.
00代理买卖证券款-0.
000.
00代理承销证券款-0.
000.
00应付职工薪酬-0.
000.
00应交税费五、171,003,240.
321,050,983.
03其他应付款五、185,269,065.
815,237,423.
18其中:应付利息-0.
000.
00应付股利-0.
000.
00公告编号:2019-025应付手续费及佣金-0.
000.
00应付分保账款-0.
000.
00合同负债-0.
000.
00持有待售负债-0.
000.
00一年内到期的非流动负债五、19967,282.
381,988,813.
94其他流动负债--0.
00流动负债合计-24,777,572.
0220,552,334.
15非流动负债:保险合同准备金--0.
00长期借款--0.
00应付债券--0.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债--0.
00租赁负债---长期应付款五、20200.
0046,715.
06长期应付职工薪酬-0.
000.
00预计负债五、212,735,436.
814,184,593.
74递延收益-0.
000.
00递延所得税负债-0.
000.
00其他非流动负债-0.
000.
00非流动负债合计-2,735,636.
814,231,308.
80负债合计-27,513,208.
8324,783,642.
95所有者权益(或股东权益):股本五、2218,430,000.
0018,430,000.
00其他权益工具-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债--0.
00资本公积五、239,429,928.
869,429,928.
86减:库存股-0.
000.
00其他综合收益-0.
000.
00专项储备-0.
000.
00盈余公积五、24339,700.
44339,700.
44一般风险准备-0.
000.
00未分配利润五、253,590,507.
262,942,687.
00归属于母公司所有者权益合计-31,790,136.
5631,142,316.
30少数股东权益-2,712,113.
122,789,877.
85所有者权益合计-34,502,249.
6833,932,194.
15负债和所有者权益总计-62,015,458.
5158,715,837.
10法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾公告编号:2019-025(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-1,090,321.
08552,429.
88交易性金融资产-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产-0.
000.
00应收票据-5,115,919.
664,705,100.
00应收账款-24,465,408.
7820,530,296.
47应收款项融资---预付款项-3,272,024.
92,299,442.
58其他应收款-686,332.
66809,036.
14其中:应收利息-0.
000.
00应收股利-0.
000.
00买入返售金融资产---存货-12,829,202.
715,928,771.
36合同资产-0.
000.
00持有待售资产-0.
000.
00一年内到期的非流动资产-0.
000.
00其他流动资产-208,243.
00273,138.
24流动资产合计-47,667,452.
7845,098,214.
67非流动资产:债权投资-0.
000.
00可供出售金融资产---其他债权投资-0.
000.
00持有至到期投资---长期应收款-0.
000.
00长期股权投资-1,350,000.
00820,000.
00其他权益工具投资-0.
000.
00其他非流动金融资产-0.
000.
00投资性房地产-0.
000.
00固定资产-7,115,727.
846,809,703.
06在建工程-441,480.
82317,937.
94生产性生物资产-0.
000.
00油气资产-0.
000.
00使用权资产---无形资产-0.
000.
00开发支出-0.
000.
00商誉-0.
000.
00长期待摊费用-0.
000.
00公告编号:2019-025递延所得税资产-842,794.
55842,794.
55其他非流动资产-2,024,996.
542,141,138.
96非流动资产合计-11,774,999.
7510,931,574.
51资产总计-59,442,452.
5356,029,789.
18流动负债:短期借款-5,700,000.
001,900,000.
00交易性金融负债-0.
000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债-0.
000.
00应付票据-0.
000.
00应付账款-11,793,883.
5110,343,929.
00预收款项-44,100.
0029,485.
00卖出回购金融资产款---应付职工薪酬-0.
000.
00应交税费-1,003,240.
321,050,898.
03其他应付款-5,262,246.
855,228,421.
18其中:应付利息-0.
000.
00应付股利-0.
000.
00合同负债-0.
000.
00持有待售负债-0.
000.
00一年内到期的非流动负债-967,282.
381,988,813.
94其他流动负债-0.
000.
00流动负债合计-24,770,753.
0620,541,547.
15非流动负债:长期借款-0.
000.
00应付债券-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00租赁负债---长期应付款-20046,715.
06长期应付职工薪酬-0.
000.
00预计负债-2,735,436.
814,184,593.
74递延收益-0.
000.
00递延所得税负债-0.
000.
00其他非流动负债-0.
000.
00非流动负债合计-2,735,636.
814,231,308.
80负债合计-27,506,389.
8724,772,855.
95所有者权益:股本-18,430,000.
0018,430,000.
00其他权益工具-0.
000.
00其中:优先股-0.
000.
00永续债-0.
000.
00公告编号:2019-025资本公积-9,429,928.
869,429,928.
86减:库存股-0.
000.
00其他综合收益-0.
000.
00专项储备-0.
000.
00盈余公积-339,700.
44339,700.
44一般风险准备-0.
000.
00未分配利润-3,736,433.
363,057,303.
93所有者权益合计-31,936,062.
6631,256,933.
23负债和所有者权益合计-59,442,452.
5356,029,789.
18法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-43,404,585.
0436,663,307.
33其中:营业收入五、2643,404,585.
0436,663,307.
33利息收入-0.
000.
00已赚保费-0.
000.
00手续费及佣金收入-0.
000.
00二、营业总成本-42,784,242.
8635,997,774.
11其中:营业成本五、2629,554,152.
8726,651,358.
62利息支出-0.
000.
00手续费及佣金支出-0.
000.
00退保金-0.
000.
00赔付支出净额-0.
000.
00提取保险责任准备金净额-0.
000.
00保单红利支出-0.
000.
00分保费用-0.
000.
00税金及附加五、27180,970.
61148,666.
53销售费用五、287,028,175.
23,059,697.
58管理费用五、293,291,891.
183,234,638.
82研发费用五、301,948,793.
591,553,411.
37财务费用五、31548,579.
38562,322.
42其中:利息费用-356,820.
31545,110.
59利息收入-1,636.
8853,643.
55信用减值损失---资产减值损失五、32231,680.
03787,678.
77加:其他收益---投资收益(损失以"-"号填列)五、33-18,094.
13其中:对联营企业和合营企业的投资收---公告编号:2019-025益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-620,342.
18683,627.
35加:营业外收入五、340.
003,000.
00减:营业外支出五、35286.
65-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-620,055.
53686,627.
35减:所得税费用五、36-27,557.
78五、净利润(净亏损以"-"号填列)-620,055.
53659,069.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-620,055.
53659,069.
572.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--27,764.
73-108,293.
852.
归属于母公司所有者的净利润-647,820.
26767,363.
42六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---3.
其他权益工具投资公允价值变动---4.
企业自身信用风险公允价值变动---5.
其他---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
其他债权投资公允价值变动---3.
可供出售金融资产公允价值变动损益---4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---6.
其他债权投资信用减值准备---7.
现金流量套期储备---8.
外币财务报表折算差额---9.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---公告编号:2019-025七、综合收益总额-620,055.
53659,069.
57归属于母公司所有者的综合收益总额-647,820.
26767,363.
42归属于少数股东的综合收益总额--27,764.
73-108,293.
85八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
030.
04(二)稀释每股收益(元/股)-0.
030.
04法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入-43,404,585.
0436,663,307.
33减:营业成本-29,554,152.
8726,651,358.
62税金及附加-180,995.
61148,666.
53销售费用-7,028,175.
23,059,697.
58管理费用-3,234,381.
983,014,057.
87研发费用-1,948,793.
591,553,411.
37财务费用-548,026.
94562,691.
26其中:利息费用-356,820.
31326,824.
98利息收入-1,760.
0452,482.
71加:其他收益---投资收益(损失以"-"号填列)--18,094.
13其中:对联营企业和合营企业的投资收益---以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)---净敞口套期收益(损失以"-"号填列)---公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---信用减值损失(损失以"-"号填列)---资产减值损失(损失以"-"号填列)--230,642.
77-786,883.
03资产处置收益(损失以"-"号填列)---汇兑收益(损失以"-"号填列)---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-679,416.
08904,635.
2加:营业外收入--3,000减:营业外支出-286.
65-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-679,129.
43907,635.
2减:所得税费用--27,557.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)-679,129.
43880,077.
42(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-679,129.
43880,077.
42公告编号:2019-025(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)---五、其他综合收益的税后净额---(一)不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划变动额---2.
权益法下不能转损益的其他综合收益---3.
其他权益工具投资公允价值变动---4.
企业自身信用风险公允价值变动---5.
其他---(二)将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下可转损益的其他综合收益---2.
其他债权投资公允价值变动---3.
可供出售金融资产公允价值变动损益---4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---6.
其他债权投资信用减值准备---7.
现金流量套期储备---8.
外币财务报表折算差额---9.
其他---六、综合收益总额-679,129.
43880,077.
42七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)---(二)稀释每股收益(元/股)---法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-21,414,906.
4621,758,263.
87客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---公告编号:2019-025回购业务资金净增加额---代理买卖证券收到的现金净额---收到的税费返还-445.
84-收到其他与经营活动有关的现金五、37965,760.
04123,467.
88经营活动现金流入小计-22,381,112.
3421,881,731.
75购买商品、接受劳务支付的现金-6,715,828.
138,749,620.
09客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---为交易目的而持有的金融资产净增加额---拆出资金净增加额---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,579,462.
344,538,498.
55支付的各项税费-1,603,546.
811,251,473.
3支付其他与经营活动有关的现金五、378,999,252.
743,761,138.
39经营活动现金流出小计-22,898,090.
0218,300,730.
33经营活动产生的现金流量净额--516,977.
683,581,001.
42二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--4,000,000.
00取得投资收益收到的现金--18,094.
13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计--4,018,094.
13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,487,598.
683,105,140.
23投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-50,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-1,537,598.
683,105,140.
23投资活动产生的现金流量净额--1,537,598.
68912,953.
9三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-3,800,000.
002,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金五、37-2,000,000.
00筹资活动现金流入小计-3,800,000.
004,500,000.
00偿还债务支付的现金--7,900,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-134,045.
55252,610.
77公告编号:2019-025其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金五、371,142,200.
002,999,002.
56筹资活动现金流出小计-1,276,245.
5511,151,613.
33筹资活动产生的现金流量净额-2,523,754.
45-6,651,613.
33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-469,178.
09-2,157,658.
01加:期初现金及现金等价物余额-666,338.
2410,944,967.
38六、期末现金及现金等价物余额-1,135,516.
338,787,309.
37法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-21,414,906.
4621,759,059.
61收到的税费返还-420.
84-收到其他与经营活动有关的现金-965,636.
88103,976.
04经营活动现金流入小计-22,380,964.
1821,863,035.
65购买商品、接受劳务支付的现金-6,715,828.
138,750,420.
09支付给职工以及为职工支付的现金-5,505,430.
064,505,017.
16支付的各项税费-1,603,461.
811,223,853.
31支付其他与经营活动有关的现金-8,993,458.
433,543,510.
51经营活动现金流出小计-22,818,178.
4318,022,801.
07经营活动产生的现金流量净额--437,214.
253,840,234.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--4,000,000.
00取得投资收益收到的现金--18,094.
13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计--4,018,094.
13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,018,649.
00984,820.
7投资支付的现金--150,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-530,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-1,548,649.
001,134,820.
7投资活动产生的现金流量净额--1,548,649.
002,883,273.
43公告编号:2019-025三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金-3,800,000.
002,000,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金--2,000,000.
00筹资活动现金流入小计-3,800,000.
004,000,000.
00偿还债务支付的现金--7,900,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-134,045.
55252,610.
77支付其他与筹资活动有关的现金-1,142,200.
002,999,002.
56筹资活动现金流出小计-1,276,245.
5511,151,613.
33筹资活动产生的现金流量净额-2,523,754.
45-7,151,613.
33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-537,891.
20-428,105.
32加:期初现金及现金等价物余额-552,429.
88525,636.
42六、期末现金及现金等价物余额-1,090,321.
0897,531.
1法定代表人:刘慧琳主管会计工作负责人:雷蕾会计机构负责人:雷蕾第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化√是否(二).
23.
是否存在前期差错更正是√否-4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否-5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否-6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否-7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否-8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否-9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否-10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否-11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否-12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否-13.
是否存在重大的资产减值损失是√否-14.
是否存在预计负债是√否-(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)1、会计政策变更(1)公司的财务报表格式执行财务部最新发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)相关规定.
(2)公司执行新金融工具准则,包括《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)等.
2、会计估计变更变更后采取的预计负债的计量方法:预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:一、或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
二、或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.

此次会计政策、会计估计变更及其程序符合有关法律、法规和公司章程的相关规定,变更后的会计政策、会计估计能更准确地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及股东利益的情况.
二、报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况武汉神动汽车电子电器股份有限公司(以下简称"本公司"或者"公司")系原武汉神动汽车电子电器有限公司(以下简称"神动有限")整体改制而成.
2016年4月2日,神动有限召开股东大会,通过以下决议:同意神动有限依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为武汉神动汽车电子电器股份有限公司.
根据中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中兴财光华审会字(2016)第323012号审计报告,神动有限2015年12月31日经审计的净资产18,047,207.
27元,其中:5,710,000.
00元折合为股本,12,337,207.
27元计入资本公积-股本溢价.
上述变更设立业经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴财光华审验字(2016)第323005号验资报告审验.
2016年4月7日公司依法取得了武汉市工商行政管理局核发的营业执照(统一社会信用代码:914201006823411278).
公司设立时股权结构如下:股东名称投资折合股本数占注册资本比例%刘慧琳2,760,000.
0048.
33刘晓伟560,000.
009.
81雷蕾680,000.
0011.
91陈发树1,710,000.
0029.
95合计5,710,000.
001002016年7月18日全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]5153号同意公司办理挂牌手续.
公司股票于2016年8月5日起在全国股转系统挂牌公开转让.
证券简称:武汉神动,证券代码:838214.
2016年9月12日在公司会议室召开2016年第三次临时股东大会,审议通过了《关于资本公积金转增股本的预案》,资本公积转增股本10,278,000股,本次转增完成后公司总股本增至15,988,000股.
2016年10月14日完成工商变更登记.
公司于2016年11月24日召开第四次临时股东大会,审议通过《武汉神动汽车电子电器股份有限公司发行方案》,方案内容规定本次发行股票不超过2,442,000股(含2,442,000股),每股价格为人民币4.
1元,预计募集资金不超过人民币10,012,200元(含10,012,200元).
截至2016年12月2日止,公司已增发人民币普通股2,442,000股,募集资金总额10,012,200.
00元,实收股款人民币10,012,200.
00元.
此次增资完成后公司总股本增至18,430,000股,此次增资业经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴财光华审验字(2016)第323017号验资报告审验.
2017年2月28日完成工商变更登记.
公司法定代表人为刘慧琳,公司注册地址:武汉市经济技术开发区枫树新路8号(猫人工业园)B栋2区、4区,经营范围:汽车电子电器、汽车配件的制造与销售.
(国家有专项规定项目的经审批后或凭有效许可证方可经营).
公司的主要产品为商用汽车、微车传感器.
车用传感器是汽车计算机系统的输入装置,它把汽车运行中各种工况信息,如车速、各种介质的温度、发动机运转工况等,转化成电讯号输给计算机,以便发动机处于最佳工作状态.
汽车所需求的信息如车辆运行状态、驾驶操控状态、车辆控制情况、运行环境、异常状态等多是通过传感器获得.

本公司子公司武汉斯马特益电子技术有限公司,成立日期:2017年11月14日,法人代表刘慧琳,注册资本1000万元,其中本公司认缴出资510万,占股51%,2019年根据股权转让协议,公司收购小股东2%的股份,现本公司认缴出资530万,占股53%.
经营范围为新能源汽车零部件的研发(依法需经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动).
本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注六"在其他主体中的权益".
本公司2019年1-6月合并范围与上年度相比未发生变化.
公司的最终控制方为刘慧琳和雷蕾,两者为一致行动人.
本财务报表业经公司董事会于2019年8月27日批准对外报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司经营正常,自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、11"长期股权投资"或本附注三、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.

③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产.

(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.

相关股利收入计入当期损益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定应收账款组合的依据如下:应收账款组合1账龄组合应收账款组合2其他组合对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收代垫款其他应收款组合3应收其他款项(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
9、应收款项应收款项包括应收帐款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.

A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合其他组合合并范围内单位的应收款项B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备其他组合不计提坏账,除非有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001至2年20.
0020.
002至3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.

10、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.

其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.

12、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%办公设备年限平均法3-5年519-31.
67电子设备年限平均法3-5年519-31.
67生产设备年限平均法10年59.
5运输设备年限平均法5年519其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
13、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.

15、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
18、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
19、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
本公司在货物发出,客户验收合格,网上发出结算通知单时确认收入.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
子公司提供技术服务收入,按合同或协议约定提供劳务结束时并经客户验收合格后确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,应说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
21、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
22、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
23、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.

24、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的会计报表格式2019年1月18日,财政部发布了《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号);2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2018年12月31日/2018年度金额增加+/减少-1应收票据及应收账款-25,235,396.
47应收票据+4,705,100.
00应收账款+20,530,296.
472应付票据及应付账款-10,345,629.
00应付票据应付账款+10,345,629.
00④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.

取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.