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证券代码:002591证券简称:恒大高新公告编号:2019-063江西恒大高新技术股份有限公司关于对公司2018年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
江西恒大高新技术股份有限公司(以下简称"公司")于2019年6月13日收到深圳证券交易所(以下简称"深交所")对公司下发的《关于对江西恒大高新技术股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第365号)(以下简称《问询函》),收到《年报问询函》后,公司董事会给予高度重视,即刻安排相关回复工作,认真落实函件要求及时回复.
现将相关问题及回复公告如下:问题1:1、报告期内,你公司实现营业收入3.
35亿元,同比上升29.
32%,实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称"净利润")3,490.
87万元,同比上升136.
75%,经营活动产生的现金流量净额-3,719.
96元,同比下降198.
52%.
(1)请结合报告期行业情况、营业成本、毛利率、期间费用等的变化情况,说明报告期内净利润大幅上升的原因及合理性;请结合公司主营业务、同行业可比公司情况等,说明报告期内经营活动产生的现金流量净额大幅下降且与净利润变动不一致的原因及合理性.
回复:一、关于净利润变动原因及合理性(一)公司业务情况公司通过内生式增长和外延式扩张已形成"节能环保+互联网广告营销"的双主业格局,具体情况如下:1、节能环保业务节能环保是国家加快培育和发展的七个战略性新兴产业之一,公司的节能环保业务分为防磨抗蚀业务、垃圾焚烧炉防护业务和声学降噪业务三个模块.

(1)防磨抗蚀业务模块作为国内领先的综合防护服务提供商,公司提供的防磨抗蚀服务集防护材料、方案设计、工程技术服务于一体,可根据工业系统设备、燃料的种类,基体材质,磨损腐蚀的介质、方式、程度,现场工况条件等不同情况,为电力、钢铁、水泥等企业提供相应防护服务.
通过公司提供的防护服务,预防和修复基体表面磨损腐蚀,延长工业系统设备的使用寿命和提高运行的稳定性,消除因设备失效而引起的安全隐患,减少非正常停炉、停机、停产.
(2)垃圾焚烧炉防护业务模块垃圾焚烧炉防护业务是防磨抗蚀技术在垃圾焚烧炉行业的创新应用,主要是通过对炉内管排及相关部件进行预防护和再制造技术服务,解决其磨损和腐蚀问题,大幅度提高其使用寿命,减少因磨损和腐蚀造成的经济损失,是在我国经济发展持续上台阶、民众对环保要求日渐提高的新形势下,应运而生的新兴产业.

(3)声学降噪业务模块声学降噪产业作为环保产业的一个分支,通过声学设计、声学新材料、声学新技术在工业、交通、建筑、社会生活等行业领域应用,采取隔声、吸声、消声、隔振等措施,控制噪声源的声输出,控制噪声的传播和接收,以得到人们所要求的声学环境.
2、互联网广告营销业务2017年公司通过外延式扩张收购武汉飞游和长沙聚丰,成功切入互联网软件分发业务.
武汉飞游、长沙聚丰的主营业务包括软件分发、推广业务、互联网页面广告业务.
武汉飞游、长沙聚丰凭借近十年的互联网营销经验,积累了百度、腾讯等一批优质的互联网客户资源,通过自身的媒体资源及联盟平台为软件厂商等提供产品推广服务.
其中武汉飞游通过其旗下的互联网媒体资源(西西软件园、腾牛网)和采购的外部互联网媒体资源,为百度、腾讯等提供软件分发和移动APP营销推广等服务,武汉飞游根据软件、APP的下载数量、使用情况等向客户收取费用.
长沙聚丰通过其旗下的互联网媒体资源(PC6下载站、东东手游助手)和采购的外部互联网媒体资源,为百度、日月同行、海南至尊等互联网公司提供软件分发等服务,长沙聚丰根据软件下载数量、使用情况等向客户收取费用.
公司报告期内长沙聚丰新增互联网广告代理业务--广点通,该类业务中公司一般先代客户进行充值,约定期限内向客户收取充值代垫款项.
广点通是国内知名的互联网广告业务平台,汇集腾讯网、腾讯mini窗、腾讯新闻客户端、腾讯视频、天天快报、QQ音乐、微信、QQ空间、QQ浏览器、应用宝、第三方应用等丰富广告场景,覆盖PC端和移动端的android、ios两大系统.
按行业分类,公司收入成本汇总如下:类型2018年度2017年度收入(万元)成本(万元)毛利(万元)毛利率收入(万元)成本(万元)毛利(万元)毛利率节能环保14,239.
089,488.
384,750.
6933.
36%11,880.
548,915.
582,964.
9624.
96%互联网广告营销15,753.
075,923.
479,829.
6062.
40%11,944.
775,309.
546,635.
2455.
55%其他3,519.
201,460.
652,058.
5458.
49%2,087.
591,334.
86752.
7336.
06%合计33,511.
3416,872.
5116,638.
8449.
65%25,912.
9015,559.
9810,352.
9239.
95%按产品分类,公司收入成本汇总如下:类型2018年度2017年度收入(万元)成本(万元)毛利(万元)毛利率收入(万元)成本(万元)毛利(万元)毛利率互联网广告营销15,753.
075,923.
479,829.
6062.
40%11,944.
775,309.
546,635.
2455.
55%防磨抗蚀7,547.
904,735.
382,812.
5237.
26%8,663.
666,208.
082,455.
5828.
34%隔音降噪工程4,028.
372,721.
341,307.
0332.
45%2,603.
812,219.
61384.
2014.
76%垃圾炉防护2,662.
812,031.
66631.
1523.
70%613.
07487.
89125.
1820.
42%其他业务3,519.
201,460.
652,058.
5458.
49%2,087.
591,334.
86752.
7336.
06%合计33,511.
3416,872.
5116,638.
8449.
65%25,912.
9015,559.
9810,352.
9239.
95%2018年度公司实现营业收入33,511.
34万元,较上年度的25,912.
90万元增长29.
32%,实现毛利16,638.
84万元,较上年度的10,352.
92万元增长60.
72%,主要原因是:(1)互联网广告营销业务2018年实现收入15,753.
07万元,较上年度11,944.
77万元增长31.
88%,毛利额9,829.
60万元,较上年度6,635.
24万元增长48.
14%,毛利率62.
40%较上年度增长6.
85%,互联网广告营销业务的成本主要是人员薪酬.
武汉飞游和长沙聚丰两家子公司是2017年5月份完成并入合并范围的,本期合并2018年全年收入数据,而上期仅合并2017年5-12月数据,以及公司加强成本管理,毛利额和毛利率都有所上升,互联网广告营销业务收入增长占总增长收入的50.
12%,毛利增长占总增长毛利的50.
82%,这也是公司整体收入、毛利增长的最主要原因.
(2)以防磨抗蚀、垃圾炉防护、隔音降噪为业务的节能环保业务受国家环保政策影响而有所增长,这三类节能环保业务实现收入14,239.
08万元,较上年度11,880.
54万元增长19.
85%;毛利额4,750.
69万元,较上年度2,964.
96万元增长60.
23%,毛利率33.
36%较上年度增长8.
41%,其成本主要是施工过程中发生的人员薪酬及材料类,公司主要采取的策略是:对外加强业务推广,扩大市场,提高产能利用率;对内加强人员薪酬管理,积极研发新工艺,降低生产成本,报告期内产品薪酬和材料使用量都有所下降,导致毛利上升.
(3)其他收入2018年实现收入3,519.
20万元,较上年度2,087.
59万元增长68.
58%,实现毛利2,058.
54万元,较上年度752.
73万元增长173.
48%.
公司其他收入分为:①房屋出租业务②设备出租业务③其他水电、物业、交易服务费等收入.
房屋及设备出租最主要的成本是资产折旧费用.
公司将位于高新技术开发区的部分厂房对外出租,以及将余电发热设备出租给福建广润,2018年度实现租金收入2,929.
52万元,较上年增长101.
27%;毛利额为1,882.
44万元,较上年增长1,432.
20万元,增长318.
10%,毛利率为64.
26%较上年度增长33.
32%.
租金增长最主要的原因是:1)房屋租赁收入金额为7,597,630.
79元,较上年同期增加2,273,356.
57元,主要系公司房屋租赁面积增加以及租金上涨带来租赁收入增加.
2)余热发电资产租赁收入金额为21,697,612.
74元,较去年同期增加12,466,843.
51元,收入增加主要系公司根据2018年法院判决以及律师出具的法律意见书,补充确认2017年租赁收入以及按照每月150万元确认2018年租赁收入.
余热发电资产租赁业务的成本主要为资产的折旧月折旧金额基本确定,但确认的收入增加导致毛利率增长.
期间费用方面:公司加强期间费用管理,注重降本增效.
管理费用、销售费用、研发费用、财务费用总金额为9,272.
04万元,较上年度下降8.
22%,主要情况如下:项目2018年2017年较上年同期增减比例销售费用(万元)1,610.
901,803.
97-10.
70%管理费用(万元)5,905.
817,091.
32-16.
72%财务费用(万元)291.
1276.
48280.
65%研发费用(万元)1,464.
211,131.
1429.
45%公司2018年销售费用为1,610.
90万元,较上年度下降10.
70%,主要是公司新开拓的业务改变了原有业务模式,以及加强费用管控所致;公司2018年管理费用为5,905.
81万元,较上年度下降16.
72%,主要是公司管理部门减员增效以及子公司恒大金属交易中心由于暂停所有电子交易平台,管理费用较上年同期大幅下降所致.
二、经营活动产生的现金流量净额大幅下降且与净利润变动不一致的原因及合理性公司近两年营业收入、净利润以及经营活动产生的现金流量净额情况如下表:项目2018年度上年同期较上年同期增减比例营业收入(万元)33,511.
1325,912.
9029.
32%净利润(万元)3,490.
871,474.
52136.
75%经营活动产生的现金流量净额(万元)-3,719.
963,775.
74-198.
52%1、公司净利润增加的最主要原因是:(1)互联网广告营销业务的净利润增长所致(2018年互联网广告营销业务毛利额9,829.
60万元,较上期6,635.
24万元增长48.
14%,毛利率62.
40%较上年度增长6.
85%);(2)公司加强期间费用管理(公司2018年度期间费用9,272.
014万元,较去年同期的10,102.
91万元下降8.
22%).
2、公司现金流量较上期下降198.
52%,最主要原因是:(1)从业务模式看,主要是公司新增广点通业务及其模式所致.
广点通业务模式属于先预付后收款的业务,一方面形成大额预付款项占用公司资金,一方面形成应收账款导致应收款快速增长,广点通业务期末预付金额为2,116.
61万元.
(2)从结算方式看,公司2018年度由于市场环境变化,部分客户资金有一定困难,部分客户以承兑给我司导致公司收到的经营现金减少,2018年度公司收到以承兑支付的货款6,143.
05万元,较上年度增加13.
13%.
(3)公司防磨抗蚀、垃圾炉防护、隔音降噪的节能环保业务,属于先施工后收款的工程建造业务,该类业务有一定的施工期及验收期的业务,2018年三、四季度末均有所增长,导致垫付的资金增加.
以上原因综合导致公司经营活动产生的现金流量净额大幅下降且与净利润变动不一致.
(2)你公司2018年第一至第四季度营业收入分别为6,126.
96万元、6,603.
80万元、8,213.
41万元、12,567.
17万元,净利润分别为711.
87万元、846.
26万元、779.
09万元和1,153.
65万元,经营活动产生的现金流量净额分别为365.
14万元、1,153.
41万元、-289.
43万元和-4,949.
08万元.
请说明你公司生产经营是否存在季节性,并请结合行业特点、各季度收入、成本、毛利率、期间费用等情况说明报告期内第四季度营业收入、净利润较前三季度增长且与经营性现金流量变动不一致的原因及合理性,说明你公司经营环境或经营状况是否发生重大变化.

回复:公司节能环保业务,有一定的季节性,通常是在下半年发力,公司互联网广告营销业务,不具有明显的周期性.
公司各季度主要情况如下:公司经营指标(按季)项目一季度二季度三季度四季度全年合计营业收入(万元)6,126.
966603.
808,213.
4112,567.
1733,511.
33营业成本(万元)2,581.
873,362.
874,627.
006,300.
7616,872.
51毛利(万元)3,545.
093,240.
933,586.
416,266.
4116,638.
83毛利率57.
86%49.
08%43.
67%49.
86%49.
65%期间费用(万元)2,352.
592,051.
252,399.
882,468.
339,272.
04归母净利润(万元)711.
87846.
26779.
091,153.
653,490.
87经营现金流量净额(万元)365.
141,153.
41-289.
43-4,949.
08-3,719.
96注:收入、毛利尾数相差0.
01万元,主要是因为四舍五入因素.
公司第四季度经营现金流和净利润不匹配的原因主要是:1、互联网广告营销业务方面,主要是下属长沙聚丰因广点通业务发展,其模式导致预付和应收都增长,期末对上饶县巨网科技有限公司(以下简称:巨网科技)预付款2,116.
61万元是主因,并最终导致2018年四季度经营净现金流出为负数.
2、节能环保业务方面,公司2018年三、四季度起新承接上海、丰城、宁夏等部分工程项目,且在2018年末仍处于施工中,并在2019年1季度完工及确认收入,导致公司2018年下半年起经营净现金流出有所增加.
综上所述,公司经营环境和经营状况未发生重大变化,广点通新业务的开展,短期内一定程度上会导致经营现金净流量为负数,但不属于重大经营变化的行为,不会导致公司重大经营变化,后续会随着业务规模的稳定保持基本稳定.

问题2:2、年报显示,你公司其他业务的营业收入为3,452.
00万元,占你公司营业收入总额的10.
30%;毛利率为58.
49%,同比上升8.
72%.
请你公司补充说明其他业务的具体类型、业务开展情况、业务模式,并结合同行业公司情况、产品价格、成本、产销量等因素,说明其他业务毛利率变动较大的具体原因.
请年审会计师核查并发表明确意见.
回复:公司2018年度其他业务收入为3,452.
00万元,主要系公司房屋租赁业务以及余热发电资产租赁与技术服务收入.
2018年度公司其他业务收入及毛利率大幅增加主要系房屋租赁面积增加以及根据进一步取得的证据补充确认余热发电资产租赁收入所致.
公司房屋租赁收入金额为7,597,630.
79元,较去年同期增加2,273,356.
57元,,毛利率从2017年的36.
33%上升至2018年的57.
8%,主要系公司房屋租赁面积增加以及租金上涨带来租赁收入大幅增加所致.
公司余热发电资产租赁收入金额为21,697,612.
74元,较去年同期增加12,466,843.
51元,收入增加主要系公司根据2018年法院判决以及律师出具的法律意见书,补充确认2017年租赁收入以及按照每月150万元确认2018年租赁收入.
余热发电资产租赁业务的成本金额为7,264,812.
77元,余热发电资产租赁业务的成本主要为资产的折旧,折旧金额基本稳定,毛利率的增加主要系收入增加所致.
余热发电资产租赁收入的确认依据:2017年年报报告中,在未收到法院判决的情况下,公司出于谨慎性考虑,暂按照福建广润节能科技有限公司(以下简称"福建广润")在2017年1-3月每月实际支付的租金金额,以每月90万元确认2017年度余热发电资产租金与技术服务收入.
2018年4月26日福建省福州市中级人民法院出具(2017)闽01民初632号民事判决书,判令福建广润在租赁物继续占有期间即2017年1月起自租赁物交还之日止,应按照合同约定的每月150万元继续支付租赁物占用费.
福建广润2018年5月提起上诉,公司案件代理律师根据开庭情况以及案件进展情况,预计法院将维持原判的可能性较大,并出具了法律意见书.
公司根据法院一审判决以及律师出具的法律意见书,按照差额补充确认2017年每月60万元的租金收入以及按照每月150万元确认2018年租金收入.
2019年4月26日福建省高级人民法院出具(2018)闽民终960号民事判决书,福建广润应按照每月150万元支付租赁物占有期间的租赁费用.
大信会计师意见:详见《恒大高新:大信会计师事务所对公司2018年报问询函回复》.
问题3:3、报告期末,你公司现金及现金等价物余额9,256.
08万元,较期初下降31.
29%,短期借款余额1.
23亿元,较期初增长101.
64%;报告期内,你公司财务费用发生额291.
12万元,同比增长280.
65%.
其中,你公司受限货币资金2,500万元.
(1)请补充披露你公司短期借款的详细情况,包括形成背景和原因、用途、借款日、还款日、借款金额等,并详细说明上述借款的还款安排及资金来源,相关债务是否会对你公司生产经营造成不利影响及应对措施.
回复:2018年末,公司借款余额为12,300万元,较上期末增长101.
64%,按性质分类:保证借款余额为4,400万元,信用借款余额为7,900万元.
按照公司分类为:母公司期末借款余额10,900万元,较上期末增长78.
69%;全资子公司江西恒大声学技术工程有限公司(以下简称"恒大声学")期末借款余额1,400万元,较上期末增长100%.
从业务上看,防磨抗蚀、垃圾炉防护的业务主体是母公司,隔音降噪工程的业务主体是恒大声学,2018年三季度、四季度公司业务增长较快,母公司根据项目进度,积极调整策略,落实银行贷款6,000万元,保障业务开展(其中:2018年8月21日向招商银行南昌分行贷款2,000万元,2018年9月27日向九江银行高新支行贷款2,000万元,2018年12月19日向中信银行南昌阳明东路支行借款2,000万元);恒大声学2018年新增借款1,400万元.
主要是由于三、四季度隔音降噪业务快速增长,公司一方面使用自有资金开展业务,另一方面积极洽谈银行合作,由母公司担保向银行融资1,400万元(其中:向招商银行北京西路支行借款分两次共借款400万元,向北京银行南昌经开区支行借款200万元,向中国银行南昌市青湖支行借款500万元).
相关借款明细如下:借款开始日期借款到期日期末借款金额(万元)借款银行借款方式借款主体2018/7/302019/7/292,900浦发银行南昌分行信用借款本公司2018/5/112019/5/101,000兴业银行南昌分行信用借款本公司2018/4/282019/4/271,000北京银行南昌分行营业部保证借款本公司2018/8/212019/8/192,000招商银行南昌分行信用借款本公司2018/9/272019/8/312,000九江银行高新支行信用借款本公司2018/12/192019/12/182,000中信银行南昌阳明东路支行保证借款本公司2018/8/172019/8/16300北京银行南昌经开支行保证借款恒大声学2018/8/312019/8/30200招商银行南昌北京西路支行保证借款恒大声学2018/9/192019/9/18200北京银行南昌经开支行保证借款恒大声学2018/11/232019/11/20200招商银行南昌北京西路支行保证借款恒大声学2018/12/272019/12/26500中国银行南昌市青湖支行保证借款恒大声学合计12,300公司本年度财务费用发生额291.
12万元,较上年度增长280.
65%,增长原因主要系公司开展节能环保业务借款规模增加所致.
短期借款情况汇总如下:借款类型期末余额(万元)期初余额(万元)保证借款4,400.
00100.
00信用借款7,900.
006,000.
00合计12,300.
006,100.
002019年一季度末,公司资产负债率16.
68%,总体负债率较低,账面尚有1.
12亿元的货币资金,公司一季度实现归母净利润2,879.
61万元,经营净现金流量为873.
16万元,公司目前负债不会对经营产生重大影响,公司有能力偿还相关负债.
公司相关还款安排及资金主要来源说明如下:1、严格按照借款的到期期限及时偿还银行款项,主要计划如下:应还款月份应还款金额(万元)2019年4月1,000.
002019年5月1,000.
002019年7月2,900.
002019年8月4,500.
002019年9月200.
002019年11月200.
002019年12月2,500.
00合计12,300.
002、公司偿还借款的资金来源为公司流动资产及经营利润,2019年一季度末公司主要财务数据如下:项目金额(万元)货币资金11,181.
12交易性金融资产1,281.
76应收账款28,026.
24预付款项4,190.
44其他应收款5,628.
81存货3,076.
35其他流动资产4,786.
99流动资产合计61,413.
25短期借款12,300.
00流动负债24,481.
44所有者权益124,177.
77营业总收入9,896.
77营业利润3,248.
44净利润2,815.
72财务费用-利息费用191.
98以公司2019年一季度情况看,公司短期偿债能力指标可见,流动比率为2.
51,现金比率为0.
46;长期偿债能力指标可见,公司所有者权益比率为83.
32%,利息保证倍数为17.
92倍,公司偿债能力较强.
(2)请结合你公司货币资金、现金流及收支安排、债务到期情况,说明你公司是否存在短期偿债压力,是否存在债务违约等风险及拟采取的应对措施.

回复:2019年一季度末,公司账面尚有1.
12亿元的货币资金,公司一季度实现归母净利润2,879.
61万元,经营净现金流量为873.
16万元.
且公司在4月、5月均已按照借款合同约定正常归还银行借款,目前负债规模不会对经营产生重大影响,公司有能力偿还相关债务,违约风险较小.
为防范潜在的债务违约风险,公司一方面加强应收账款的催收,一方面积极拓展市场,提升经营质量和效益.

(3)你公司受限货币资金2,500万元显示为交易风险准备金,请你公司补充说明上述受限资金的形成原因.
回复:该项资金的主要用途为子公司恒大金属交易中心股份有限公司(以下简称"恒大金属交易中心")所设立的风险交易准备金,受限原因为:根据江西省交易场所管理办法【2013】4号文件第十九条规定:交易所须设立交易风险准备金;受托金融机构按规定开设风险准备金专用账户,认真履行资金托管义务;交易风险准备金不得低于交易场所注册资本的50%.
恒大金属交易中心注册时间为2015年11月23日,注册资本5000万元.
问题4:4、年报显示,报告期内,你公司主要子公司江西恒大高新投资管理有限公司、江西恒大新能源科技有限公司、恒大金属交易中心股份有限公司和江西恒大工程技术有限公司均为亏损,请详细说明上述子公司亏损的原因以及你公司拟采取的扭亏措施,目前经营是否正常.
回复:1、江西恒大高新投资管理有限公司(简称"投资管理公司"),成立于2017年7月,注册资本1,000万元,经营范围:资产管理,投资管理.
该公司属于母公司恒大高新的全资子公司,业务定位于以投资具有潜力的节能环保或者上下游有一定关联性的潜在标的为主的投资管理平台,通过参股等多重形式,培育和壮大节能环保产业,为后续公司向相关产业延伸奠定基础.
2018年度末,公司参控股如下公司:共青城恒大鼎毅投资有限公司、江西恒大环境资源开发有限公司、恒大车时代信息技术(北京)有限公司,投资管理公司2018年度实现收入-1.
38万元,净利润-7.
29万元,主要是因为人员薪酬导致的管理费用.
该公司目前经营正常,将积极关注寻找上下游符合公司业务方向的投资标的,以逐步实现扭亏为盈.
2、江西恒大新能源科技有限公司(简称"恒大新能源公司"),成立于2012年6月,注册资本2,000万元,该公司属于母公司恒大高新的全资子公司,经营范围:新能源技术开发、技术咨询;节能环保项目的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;环保工程;可再生资源发电、发热的技术服务;对外投资;机电设备、配件的销售.
恒大新能源公司定位于余热发电技术服务提供商,2018年度实现收入0万元,净利润-912.
41万元,主要原因是:南娄项目计提资产减值损失.
该公司目前已开展南娄余热发电项目,南娄项目已经完工移交至山西南娄集团,因对方已经被列入失信名单,面临较多的诉讼,故将该余热发电项目从在建工程转为其他应收款,并本期计提资产减值损失862.
95万元.
该公司目前没有开展新的新能源发电项目,目前公司经营正常,未来会根据公司发展情况做适当战略调整.
3、恒大金属交易中心股份有限公司(简称"恒大金属交易中心")成立于2015年11月,注册资本5,000万元,由母公司持股40%,纳入本公司合并范围,经营范围:贵金属(不含黄金)、有色金属、黑色金属、金属原料及产品、化工产品(易燃易爆及化学危险品除外)、金属纪念币、邮币卡、农产品的现货批发、零售、现货交收,并为其提供电子交易平台;以上品种的投资、咨询及业务培训;新能源、新材料技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;市场服务.
该公司原定位于提供金属交易平台.
金属交易中心坚持"规范运作,稳健发展"的运营理念,但由于所使用的交易系统暂未满足江西省人民政府金融办(以下简称"省金融办")检验验收的要求,以上系统均在上线试运营一定时间后即暂停服务.
2018年度实现收入0.
08万元,净利润-213.
22万元,主要原因是软件及资产摊销56.
10万元,财务费用99.
30万元以及相关人员薪酬.
目前公司平台没有开展业务,公司正在根据情况积极和当地金融监管部门做好沟通.
4、江西恒大工程技术有限公司(简称"恒大工程公司"),成立于2017年9月,注册资本5,000万元,由母公司全资控股,经营范围:工业设备特种防护及表面工程、硬面技术服务(凭资质证经营);金属焊接、金属热喷涂、工业自动化成套控制系统的技术开发与技术服务;节能环保工程;防腐防磨保温工程;水性涂料制造;国内贸易;自营或代理各类商品和技术的进出口业务.
恒大工程公司定位于防磨抗蚀及垃圾炉防护工程技术服务商,并逐步将母公司业务切换至恒大工程公司开展,由于这类施工业务需要资质,相关资质正在积极申报中.
恒大工程公司2018年度实现收入5.
69万元,净利润-101.
82万元,主要原因是人员薪酬费用.
目前恒大工程公司经营正常,预计相关资质批复后,将产生收入和利润.
问题5:5、报告期末,你公司预付款项余额为0.
29亿元,较期初增长738.
76%,其中,账龄在1年以内的预付款项较期初增长789.
74%.
其中前五名预付对象的款项金额占比为90.
26%.
(1)请结合公司采购模式、销售模式、结算方式以及同行业情况说明你公司预付账款增加的原因及合理性.
回复:公司预付款业务增加的主要原因是:下属长沙聚丰公司因2018年度新增广点通业务的业务模式所致.
广点通业务是指基于日均8亿活跃用户的腾讯体系广告平台,公司旗下的互联网板块作为代理商,通过广点通为客户提供广告投放业务.
广点通作为腾讯的核心广告业务,拥有媒体广告、社交及其他两大类广告,汇集腾讯网、腾讯mini窗、腾讯新闻客户端、腾讯视频、天天快报、QQ音乐、微信、QQ空间、QQ浏览器、应用宝、第三方应用等丰富广告场景,覆盖PC端和移动端的android、ios两大系统.
公司运营广点通业务模式:长沙聚丰作为代理商向巨网科技预付资金充值以获得其广点通广告业务平台账号的"广告费金额",广告主自己在腾讯各平台投放广告,代理商在中间帮助解决问题并发布重要信息以便广告主精准投放,广告主根据协议约定的付款期根据消耗金额支付账款.
由于长沙聚丰不能控制投放主体,广点通的充值代理业务本质是代理服务,故公司按照净额确认收入.
公司期末对巨网科技预付款余额为2,116.
61万元,占预付账款比73.
48%,较上年增长100%,另由于进口丝材购买,预付给纬荻埃牡(南通)特种合金有限公司284万元,占预付账款比9.
86%,以及其他业务预付最终导致前五名预付对象的款项金额占比为90.
26%,且较期初增长738.
76%.
广点通业务的账务处理:1)根据和巨网科技相关合同,预付相关充值资金,账面做预付账款.
2)根据后台消耗金额,确认应收账款与营业收入.
在报表列示时,按照净额列示收入.
广点通业务的结算时点:长沙聚丰通过预付款形式向巨网科技充值,通过后台消耗总额进行结算.
长沙聚丰在约定的客户账期到期后,根据账户消耗情况与上游客户进行结算.

(2)请列表对比分析本期前五大预付供应商与去年同期前五大预付供应商变动情况,对于新增的供应商请说明本期新增为前五名供应商的原因、与公司是否存在关联关系、该供应商的基本经营情况、并详细说明预付账款集中度高的原因及合理性.
回复:公司期末预付款前五名情况如下:单位名称款项类型期末余额(万元)占预付款项总额的比例(%)上饶县巨网科技有限公司广点通业务款2,116.
6173.
48纬荻埃牡(南通)特种合金有限公司丝材款284.
009.
86重庆易时光科技有限公司广告服务款92.
993.
23南昌天一焊接切割有限公司设备款67.
852.
36丹阳市金运合金有限公司丝材款38.
281.
33合计2,599.
7390.
26公司上期末预付款前五名情况如下:单位款项类型期末余额(万元)占预付款项总额的比例(%)永修县第一建筑有限公司施工款43.
8012.
75江西四方锅炉环保设备有限公司材料款38.
5711.
23江西三星钢铁有限公司材料款35.
8310.
43塔米智能科技(北京)有限公司设备款34.
6510.
09扬州锻压机床股份有限公司设备款31.
809.
26合计184.
6453.
76公司与前五名的供应商是基于互惠互利的商业合作关系,无任何关联关系.