易食集团股份有限公司

2013半年度报告全文1易食集团股份有限公司2013年半年度报告二〇一三年七月三十日易食集团股份有限公司2013半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
公司负责人田力维、主管会计工作负责人陈滔及会计机构负责人(会计主管人员)陈滔声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义2第二节公司简介.
5第三节会计数据和财务指标摘要7第四节董事会报告.
8第五节重要事项.
13第六节股份变动及股东情况19第七节董事、监事、高级管理人员情况.
21第八节财务报告.
22第九节备查文件目录122易食集团股份有限公司2013半年度报告全文4释义释义项指释义内容《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司、本公司、宝商集团、易食股份指易食集团股份有限公司易控股指海航易控股有限公司,本公司控股股东海航集团指海航集团有限公司海航商业、商业控股指海航商业控股有限公司宝鸡商业、宝鸡商场指宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司、宝鸡商场有限公司元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2013年1月1日至2013年6月30日易食集团股份有限公司2013半年度报告全文5第二节公司简介一、公司简介股票简称易食股份股票代码000796股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称易食集团股份有限公司公司的中文简称(如有)易食股份公司的外文名称(如有)E-foodgroupCo.
,LTD公司的外文名称缩写(如有)E-foodgroup公司的法定代表人田力维二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名祝郁文王娟联系地址北京市朝阳区建国路108号17层北京市朝阳区建国路108号17层电话010-85072644010-85072644传真010-85072491010-85072491电子信箱yuw_zhu@hnair.
comjuanwang@hnair.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化√适用不适用公司注册地址宝鸡市渭滨区经二路155号公司注册地址的邮政编码721000公司办公地址北京市建国路朝阳区108号海航实业大厦17层公司办公地址的邮政编码100022公司网址http://www.
efoodgroup.
com.
cn公司电子信箱E-food@yijituan.
net临时公告披露的指定网站查询日期(如有)2013年07月13日临时公告披露的指定网站查询索引(如有)巨潮资讯http://www.
cninfo.
com.
cn/易食集团股份有限公司2013半年度报告全文62、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2012年年报.
3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况适用√不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见2012年年报.
4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用√不适用易食集团股份有限公司2013半年度报告全文7第三节会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入(元)286,712,718.
64264,010,559.
358.
6%归属于上市公司股东的净利润(元)10,613,825.
907,734,961.
5337.
22%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)10,413,053.
717,427,205.
6040.
2%经营活动产生的现金流量净额(元)-22,493,469.
2729,011,596.
93-177.
53%基本每股收益(元/股)0.
0430.
03138.
71%稀释每股收益(元/股)0.
0430.
03138.
71%加权平均净资产收益率(%)2.
25%1.
37%0.
88%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)总资产(元)1,256,948,483.
78992,249,075.
0226.
68%归属于上市公司股东的净资产(元)476,690,576.
65466,076,750.
752.
28%二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-161,359.
61计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)110,031.
84除上述各项之外的其他营业外收入和支出257,091.
72减:所得税影响额2,749.
48少数股东权益影响额(税后)2,242.
28合计200,772.
19--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用易食集团股份有限公司2013半年度报告全文8第四节董事会报告一、概述报告期内,公司在巩固主营业务的基础上,全面清理低效资产,与关联方积极沟通,严格履行重组时的相关承诺.
经公司多年来的不懈努力,本报告期就路桥收费分配问题与宝鸡市投资(集团)有限公司达成一致的处理方案,并于2013年3月与其签订《路桥收费返还协议》(详见本公司公告2013-011),此历史遗留问题得以彻底解决.
截止2013年6月30日,公司实现营业总收入286,712,718.
64元,比上年同期增加22,702,159.
29元,同比增长8.
60%;实现归属于母公司股东的净利润10,613,825.
90元,比上年同期增加2,878,864.
37元,同比增长37.
22%,经营活动产生的现金流量净额为-22,493,469.
27元,比上年同期减少51,505,066.
2元,同比下降177.
53%.
二、主营业务分析概述报告期内,公司与内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司共同出资设立航空配餐公司事宜顺利推进,同时与其他机场洽谈合作,以进一步拓展配餐网络,巩固公司主营业务.

2013年1-6月份,公司实现营业总收入286,712,718.
64元,同比增长8.
60%;实现归属于母公司股东的净利润10,613,825.
90元,同比增长37.
22%,经营活动产生的现金流量净额为-22,493,469.
27元,同比下降177.
53%.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减(%)变动原因营业收入286,712,718.
64264,010,559.
358.
6%营业成本146,206,284.
02142,312,990.
752.
74%销售费用46,678,038.
0643,799,958.
746.
57%管理费用41,451,961.
8735,507,192.
5616.
74%财务费用13,295,609.
9310,735,307.
3023.
85%所得税费用12,212,862.
039,742,407.
9525.
36%经营活动产生的现金流量净额-22,493,469.
2729,011,596.
93-177.
53%收到的其他与经营相关的现金流量较去年同期降幅较大.
投资活动产生的现金流量净额-4,475,942.
57-2,440,076.
0383.
43%投资、购置资产比例较去年增长较大.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文9筹资活动产生的现金流量净额224,521,072.
79-178,642,281.
30225.
68%短期借款较去年同期增幅较大.
现金及现金等价物净增加额197,498,539.
31-152,076,918.
53229.
87%本期融资规模加大,筹资活动产生的现金流量较上期大幅增加.
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况适用√不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况.

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况无三、主营业务构成情况单位:元营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)分行业航空配餐及服务199,028,858.
92116,165,349.
3841.
63%10.
09%4.
76%2.
97%铁路配餐及服务44,812,632.
6018,629,800.
9058.
43%13.
18%1.
17%4.
94%药品销售及客房餐饮服务16,788,929.
909,726,673.
9342.
06%-9.
45%-13.
43%2.
66%分产品航空配餐、药品销售及商业服务性产品等260,630,421.
42144,521,824.
2144.
55%9.
09%2.
83%3.
37%分地区京津地区92,437,904.
0350,793,759.
3945.
05%9.
47%-0.
77%5.
2%湖北地区47,061,816.
0520,110,388.
6057.
27%10.
46%0.
79%4.
1%海南地区73,087,427.
4147,371,765.
2435.
18%5.
59%4.
34%0.
78%陕西地区16,788,929.
909,726,673.
9342.
06%-9.
45%-13.
43%2.
66%甘肃地区11,852,477.
246,505,529.
4245.
11%35.
54%33.
52%0.
83%新疆地区19,401,866.
7910,403,091.
3246.
38%26.
18%25.
52%0.
28%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文10四、核心竞争力分析公司作为国内首家以经营航空食品为主业的上市公司,主要依托海航集团拥有的航空、机场等资源,坚持航空配餐主业,充分利用航空配餐的加工能力,发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势,逐步渗透到具有产业相关性的其他细分餐饮行业,从而有效形成业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式.
五、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况对外投资情况报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度(%)53,474,466.
6848,476,765.
6110.
31%被投资公司情况公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例(%)广州动车组餐饮有限公司铁路配餐50%海南动车餐饮服务有限公司铁路配餐50%宝鸡啤酒股份有限公司啤酒生产、销售5%陕西宴友思股份有限公司熟食产品、农副产品加工1.
7%西北海航置业有限公司区域性房地产投资开发8.
3%(2)持有金融企业股权情况公司名称公司类别最初投资成本(元)期初持股数量(股)期初持股比例(%)期末持股数量(股)期末持股比例(%)期末账面值(元)报告期损益(元)会计核算科目股份来源长安银行股份有限公司商业银行5,000,000.
009,037,9000.
3%9,037,9000.
3%5,000,000.
000.
00长期股权投资出资设立永安财产保险股份有限公司保险公司20,000,000.
0020,000,0000.
75%20,000,0000.
75%20,000,000.
000.
00长期股权投资出资设立北京通州国开村镇银行股份有限公司商业银行10,000,000.
0010,000,00010%10,000,00010%10,000,000.
000.
00长期股权投资出资设立合计35,000,00039,037,900--39,037,900--35,000,0000.
00----易食集团股份有限公司2013半年度报告全文11.
00.
002、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况单位:元公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京新华空港航空食品有限公司子公司航空配餐及服务航空配餐120,000,000537,354,865.
14192,438,282.
1798,644,892.
3612,008,131.
379,146,105.
57海南航空食品有限公司子公司航空配餐及服务航空配餐50,014,500195,072,375.
5588,186,407.
9542,977,704.
198,408,980.
036,190,129.
16三亚汉莎航空食品有限公司子公司航空配餐及服务航空配餐20,000,00091,976,617.
8172,850,939.
5547,184,766.
6415,602,751.
5611,789,369.
72新疆海航汉莎航空食品有限公司子公司航空配餐及服务航空配餐24,000,00055,157,940.
6437,518,804.
3521,156,138.
565,978,767.
644,482,040.
98武汉易食铁路餐饮服务有限公司子公司铁路配餐铁路配餐20,000,00069,636,504.
9730,133,200.
8344,812,632.
604,439,138.
843,209,815.
72陕西辰济药业有限公司子公司制药中药散片8,007,30037,212,185.
028,710,828.
8112,655,076.
22-3,178,827.
06-3,053,398.
90宝鸡国贸大酒店子公司酒店服务宾馆、餐饮88,880,00064,509,853.
3959,946,631.
39146,500.
00-1,393,552.
21-1,322,717.
21六、对2013年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用七、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况适用√不适用公司2012年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增.
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的易食集团股份有限公司2013半年度报告全文12资料2013年05月29日公司电话沟通个人投资者主要了解公司经营情况及未来规划,未提供资料.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文13第五节重要事项一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,以进一步规范公司运作,提高公司治理水平.
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异.

二、重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
三、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
四、资产交易事项1、出售资产情况交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响(注3)资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例(%)资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系(适用关联交易情形)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移披露日期披露索引宝鸡市投资(集团)有限公司马营渭河大桥特许经营权及金陵河大桥固定资产2013年3月30日4,0500此项交易预计给公司造成约600万元亏损.
-12%协商定价否是是2013年03月30日http://www.
cninfo.
com.
cn易食集团股份有限公司2013半年度报告全文14五、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引海南航空股份有限公司其他关联方销售销售配餐及航机服务市场定价9,082.
2769.
62%银行转账及商业汇票9,082.
272013年03月13日http://www.
cninfo.
com.
cn海南航空股份有限公司其他关联方提供劳务配餐及航机服务市场定价市场定价1,792.
9784.
67%银行转账及商业汇票1,792.
972013年03月13日http://www.
cninfo.
com.
cn合计----10,875.
24大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)无交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用2、关联债权债务往来是否存在非经营性关联债权债务往来是√否关联方关联关系债权债务类型形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元)本期发生额(万元)期末余额(万元)六、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况托管情况说明报告期内,公司继续履行与三亚凤凰国际机场有限责任公司订立的《托管协议》,据此协议,本公司拥有对三亚凤凰国际机场有限责任公司所持有的三亚汉莎航空食品有限公司6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利.
除此之外,公司无其他报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管其他公司资产或其他公司托管、公司资产的事项.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文15为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用√不适用(2)租赁情况租赁情况说明1.
2012年10月9日,经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过,将公司全资子公司宝鸡国贸大酒店有限公司及陕西国茂实业有限公司拥有的国贸大楼房产22873.
95平方米及附属设备设施出租给宝鸡市华创天利工贸有限责任公司经营酒店.
此次交易为经营性租赁,各期收到的租金将计入公司各期收入,按照公告规定,2012年10月8日至2013年8月8日为免租期.
(详见巨潮资讯网公司公告2012-029.
)2.
本公司之分公司宝鸡市宝鸡饭店与宝鸡商场有限公司于2008年7月31日签订《土地租赁协议》,协议约定宝鸡市宝鸡饭店将位于陕西省宝鸡市红旗路3号的3,900.
00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商场用于超市经营,月租金为130元/平方米.
3.
本公司之控股子公司辰济药业与宝鸡商场于2008年7月31日签订《土地租赁协议》,协议约定辰济药业将位于陕西省宝鸡市中山西路78号的4,460.
00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商场用于超市经营,租赁期限20年,年租金按照66元/平方米(每5年递增5%).
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用√不适用2、担保情况单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)无报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)北京新华空港航空食品有限公司2012年05月21日16,0002013年02月27日3,700连带责任保证1年否否易食集团股份有限公司2013半年度报告全文16北京新华空港航空食品有限公司2012年05月21日16,0002013年03月19日500连带责任保证1年否否北京新华空港航空食品有限公司2012年05月21日16,0002013年02月01日5,000连带责任保证1年否否甘肃海航汉莎航空食品有限公司2012年05月21日2,0002012年07月05日500连带责任保证1年否否武汉易食铁路餐饮服务有限公司2012年05月21日5,0002012年06月14日1,000连带责任保证1年是否武汉易食铁路餐饮服务有限公司2012年05月21日5,0002012年06月12日1,500连带责任保证1年是否武汉易食铁路餐饮服务有限公司2012年05月21日5,0002012年02月28日900连带责任保证1年是否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)40,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)13,100报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)13,100报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)9,700公司担保总额(即前两大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1)40,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2)13,100报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)13,100报告期末实际担保余额合计(A4+B4)9,700实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例(%)20.
35%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)0担保总额超过净资产50%部分的金额(E)0上述三项担保金额合计(C+D+E)0未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)承担所有债务连带清偿责任违反规定程序对外提供担保的说明(如有)无采用复合方式担保的具体情况说明不适用七、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用收购报告书或权益不适用易食集团股份有限公司2013半年度报告全文17变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺海航商业控股有限公司、海航集团商业控股、海航集团关于保持上市公司人员、资产、机构独立性的承诺;2、商业控股、海航集团关于减少和规范关联交易的承诺;3、商业控股、海航集团关于避免同业竞争的承诺.
2010年01月04日长期履行中海航商业控股有限公司关于宝鸡商业中山路房产瑕疵、宝鸡商业出资资产中,存在部分承租房屋未取得房屋所有权证的情形,同时存在部分租赁土地上自建房屋,或租赁房屋改扩建的情形,商业控股承诺永远不向宝商集团追索,并愿意承担该等资产可能给宝商集团造成的全部损失;2010年01月04日长期尚未发生需要补偿的情形海航商业控股有限公司关于宝商集团尚未取得全部债权人同意转移相关债务承诺:因未取得债权人同意转移而导致宝商集团或者因该部分债权人要求提前清偿而导致宝鸡商业遭受的任何损失,商业控股将在接到宝商集团或宝鸡商业通知后十日内无条件全额补偿其各自所遭受的全部损失.
2010年01月04日长期尚未发生需要补偿的情形海航商业控股有限公司就商业控股与宝商集团的重大资产置换事宜,商业控股承诺:如因商业控股原因导致宝商集团、航食公司承担超出《资产置换协议》所涵盖范围之外的经营损失,商业控股将代宝商集团、航食公司承担.
2010年01月04日长期尚未发生需要承担损失的情形海南航空股份有限公司海南航空关于规范关联交易的承诺.
海南航空承诺:本次交易完成后,海南航空与上市公司及航食公司之间将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作.
海南航空与上市公司及航食公司之间的关联交易价格不低于市场公允价格,因关联交易而产生的上市公司及航食公司应收账款,回款周期不低于市场平均水平,且最长不得超过6个月.
2010年01月04日长期履行中海南航空股份有限公司海南航空关于维持航食公司业务经营稳定性的承诺2010年01月04日长期2013年3月12日海南航空继续与本公司及旗下航食公司签订《配餐服务框架协议》,协议期限三年.
首次公开发行或再融资时所作承诺不适用其他对公司中小股东所作承诺不适用易食集团股份有限公司2013半年度报告全文18承诺是否及时履行是未完成履行的具体原因及下一步计划(如有)不适用八、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否易食集团股份有限公司2013半年度报告全文19第六节股份变动及股东情况一、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末股东总数33,242持股5%以上的股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量海航易控股有限公司境内非国有法人17.
38%42,847,96442,847,964质押42,847,964刘安让境内自然人1%2,454,0932,454,093李晓晖境内自然人0.
79%1,949,2001,949,200孙希阁境内自然人0.
75%1,840,8901,840,890刘康境内自然人0.
46%1,130,0001,130,000中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户境内非国有法人0.
38%930,101930,101黄英彪境内自然人0.
33%811,000811,000居云波境内自然人0.
33%805,500805,500庞顺来境内自然人0.
32%800,000800,000方修健境内自然人0.
32%777,900777,900战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名股东是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量海航易控股有限公司42,847,964人民币普通股42,847,964刘安让2,454,093人民币普通股2,454,093李晓晖1,949,200人民币普通股1,949,200易食集团股份有限公司2013半年度报告全文20孙希阁1,840,890人民币普通股1,840,890刘康1,130,000人民币普通股1,130,000中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户930,101人民币普通股930,101黄英彪811,000人民币普通股811,000居云波805,500人民币普通股805,500庞顺来800,000人民币普通股800,000方修健777,900人民币普通股777,900前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前十名无限售流通股股东是否存在关联关系,也未知前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无公司股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否易食集团股份有限公司2013半年度报告全文21第七节董事、监事、高级管理人员情况一、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况姓名担任的职务类型日期原因白永秀独立董事任期满离任2013年03月30日董事会换届(独立董事连任不得超过两届)余朝强董事任期满离任2013年03月30日董事会换届陈滔副总裁任免2013年06月20日新聘任易食集团股份有限公司2013半年度报告全文22第八节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金533,595,341.
48336,096,802.
17结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据107,565,143.
7361,050,000.
00应收账款181,351,523.
15151,162,145.
49预付款项4,507,918.
782,474,358.
95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息17,506.
34应收股利其他应收款9,797,639.
9111,407,959.
08买入返售金融资产存货18,623,155.
5519,783,848.
24一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计855,440,722.
60581,992,620.
27易食集团股份有限公司2013半年度报告全文23非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资53,474,466.
6852,476,202.
09投资性房地产84,763,483.
0385,605,625.
54固定资产213,742,385.
14221,122,029.
51在建工程工程物资固定资产清理75,718.
2579,174.
92生产性生物资产油气资产无形资产45,844,108.
5747,042,264.
52开发支出商誉长期待摊费用1,862,980.
242,189,663.
89递延所得税资产1,744,619.
271,741,494.
28其他非流动资产非流动资产合计401,507,761.
18410,256,454.
75资产总计1,256,948,483.
78992,249,075.
02流动负债:短期借款274,000,000.
00128,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款85,975,550.
2691,258,978.
08预收款项16,579,636.
035,030,621.
33卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬40,943,510.
7839,800,787.
41应交税费8,225,967.
6710,332,958.
99易食集团股份有限公司2013半年度报告全文24应付利息6,856,449.
76259,633.
69应付股利9,020,229.
598,239,019.
96其他应付款77,728,288.
3977,899,919.
06应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计519,329,632.
48360,821,918.
52非流动负债:长期借款应付债券146,287,196.
4358,200,000.
00长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计146,287,196.
4358,200,000.
00负债合计665,616,828.
91419,021,918.
52所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)246,542,015.
00246,542,015.
00资本公积334,501,265.
08334,501,265.
08减:库存股专项储备盈余公积50,894,454.
3850,894,454.
38一般风险准备未分配利润-155,247,157.
81-165,860,983.
71外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计476,690,576.
65466,076,750.
75少数股东权益114,641,078.
22107,150,405.
75所有者权益(或股东权益)合计591,331,654.
87573,227,156.
50负债和所有者权益(或股东权益)总计1,256,948,483.
78992,249,075.
02易食集团股份有限公司2013半年度报告全文25法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔2、母公司资产负债表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金4,951,192.
24203,337,878.
47交易性金融资产应收票据应收账款13,164,278.
0612,169,105.
28预付款项843,430.
94284,205.
54应收利息应收股利6,470,800.
222,843,533.
32其他应收款308,261,497.
6211,039,912.
62存货54,376.
0566,563.
45一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计333,745,575.
13229,741,198.
68非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资431,524,672.
42429,924,672.
42投资性房地产22,144,440.
7222,477,007.
07固定资产24,840,948.
1426,929,804.
75在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产15,871,688.
1416,436,462.
49开发支出商誉易食集团股份有限公司2013半年度报告全文26长期待摊费用253,111.
12递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计494,634,860.
54495,767,946.
73资产总计828,380,435.
67725,509,145.
41流动负债:短期借款100,000,000.
00交易性金融负债应付票据应付账款9,600.
009,600.
00预收款项15,463,133.
511,100,611.
93应付职工薪酬710,300.
34958,480.
85应交税费-58,099.
14-66,566.
35应付利息1,360,000.
00应付股利1,243,446.
841,243,446.
84其他应付款295,254,468.
11302,783,439.
93一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计413,982,849.
66306,029,013.
20非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计413,982,849.
66306,029,013.
20所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)246,542,015.
00246,542,015.
00资本公积367,171,690.
04367,171,690.
04减:库存股0.
00专项储备易食集团股份有限公司2013半年度报告全文27盈余公积50,894,454.
3850,894,454.
38一般风险准备未分配利润-250,210,573.
41-245,128,027.
21外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计414,397,586.
01419,480,132.
21负债和所有者权益(或股东权益)总计828,380,435.
67725,509,145.
41法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔3、合并利润表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业总收入286,712,718.
64264,010,559.
35其中:营业收入286,712,718.
64264,010,559.
35利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本253,627,701.
05238,203,069.
51其中:营业成本146,206,284.
02142,312,990.
75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加5,995,807.
175,812,235.
85销售费用46,678,038.
0643,799,958.
74管理费用41,451,961.
8735,507,192.
56财务费用13,295,609.
9310,735,307.
30资产减值损失35,384.
31加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)易食集团股份有限公司2013半年度报告全文28投资收益(损失以"-"号填列)511,600.
00406,573.
16其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)33,596,617.
5926,214,063.
00加:营业外收入378,876.
911,216,422.
03减:营业外支出173,112.
961,407,157.
69其中:非流动资产处置损失161,488.
6132,877.
58四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)33,802,381.
5426,023,327.
34减:所得税费用12,212,862.
039,742,407.
95五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,589,519.
5116,280,919.
39其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润10,613,825.
907,734,961.
53少数股东损益10,975,693.
618,545,957.
86六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
0430.
031(二)稀释每股收益0.
0430.
031七、其他综合收益八、综合收益总额21,589,519.
5116,280,919.
39归属于母公司所有者的综合收益总额10,613,825.
907,734,961.
53归属于少数股东的综合收益总额10,975,693.
618,545,957.
86法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔4、母公司利润表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入4,319,381.
404,222,797.
42减:营业成本332,566.
35163,222.
50易食集团股份有限公司2013半年度报告全文29营业税金及附加241,885.
35226,715.
20销售费用526,853.
98555,739.
61管理费用10,606,249.
889,107,514.
24财务费用1,321,527.
772,146,880.
20资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)3,627,266.
906,213,312.
35其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,082,435.
03-1,763,961.
98加:营业外收入6,295.
8514,500.
00减:营业外支出6,407.
021,340,369.
95其中:非流动资产处置损失18,010.
42三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,082,546.
20-3,089,831.
93减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,082,546.
20-3,089,831.
93五、每股收益:----(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-5,082,546.
20-3,089,831.
93法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔5、合并现金流量表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金226,816,953.
75208,763,025.
35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额易食集团股份有限公司2013半年度报告全文30向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,606.
5788,161.
96收到其他与经营活动有关的现金28,111,888.
0392,100,967.
93经营活动现金流入小计254,932,448.
35300,952,155.
24购买商品、接受劳务支付的现金140,875,810.
63133,571,790.
42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金71,425,287.
9862,414,719.
38支付的各项税费38,722,681.
9635,532,565.
44支付其他与经营活动有关的现金26,402,137.
0540,421,483.
07经营活动现金流出小计277,425,917.
62271,940,558.
31经营活动产生的现金流量净额-22,493,469.
2729,011,596.
93二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金1,113,335.
411,055,782.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额470,150.
004,510.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,583,485.
411,060,292.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,459,427.
983,500,368.
03易食集团股份有限公司2013半年度报告全文31投资支付的现金1,600,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计6,059,427.
983,500,368.
03投资活动产生的现金流量净额-4,475,942.
57-2,440,076.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金244,000,000.
0074,000,000.
00发行债券收到的现金87,300,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计331,300,000.
0074,000,000.
00偿还债务支付的现金98,000,000.
00241,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,778,927.
2111,642,281.
30其中:子公司支付给少数股东的股利、利润3,264,128.
87支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计106,778,927.
21252,642,281.
30筹资活动产生的现金流量净额224,521,072.
79-178,642,281.
30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-53,121.
64-6,158.
13五、现金及现金等价物净增加额197,498,539.
31-152,076,918.
53加:期初现金及现金等价物余额336,096,802.
17545,817,601.
71六、期末现金及现金等价物余额533,595,341.
48393,740,683.
18法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔6、母公司现金流量表编制单位:易食集团股份有限公司单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:易食集团股份有限公司2013半年度报告全文32销售商品、提供劳务收到的现金3,207,435.
706,769,098.
40收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金199,834,206.
67179,289,571.
00经营活动现金流入小计203,041,642.
37186,058,669.
40购买商品、接受劳务支付的现金15,158.
50289,854.
22支付给职工以及为职工支付的现金4,816,541.
433,971,839.
22支付的各项税费751,137.
81718,332.
45支付其他与经营活动有关的现金494,135,535.
86184,161,591.
71经营活动现金流出小计499,718,373.
60189,141,617.
60经营活动产生的现金流量净额-296,676,731.
23-3,082,948.
20二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109,955.
0010,600.
00投资支付的现金1,600,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,709,955.
0010,600.
00投资活动产生的现金流量净额-1,709,955.
00-9,600.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金100,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计100,000,000.
00偿还债务支付的现金150,000,000.
00易食集团股份有限公司2013半年度报告全文33分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,229,491.
67支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计152,229,491.
67筹资活动产生的现金流量净额100,000,000.
00-152,229,491.
67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-198,386,686.
23-155,322,039.
87加:期初现金及现金等价物余额203,337,878.
47347,855,234.
91六、期末现金及现金等价物余额4,951,192.
24192,533,195.
04法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔7、合并所有者权益变动表编制单位:易食集团股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-165,860,983.
71107,150,405.
75573,227,156.
50加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-165,860,983.
71107,150,405.
75573,227,156.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)10,613,825.
907,490,672.
4718,104,498.
37(一)净利润10,613,825.
9010,975,693.
6121,589,519.
51(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计10,613,825.
9010,975,693.
6121,589,519.
51(三)所有者投入和减少资本易食集团股份有限公司2013半年度报告全文341.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-3,485,021.
14-3,485,021.
141.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-3,485,021.
14-3,485,021.
144.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-155,247,157.
81114,641,078.
22591,331,654.
87上年金额单位:元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-176,100,432.
23103,177,110.
81559,014,413.
04加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更前期差错更正易食集团股份有限公司2013半年度报告全文35其他二、本年年初余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-176,100,432.
23103,177,110.
81559,014,413.
04三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)10,239,448.
523,973,294.
9414,212,743.
46(一)净利润12,614,652.
9416,312,284.
3928,926,937.
33(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计12,614,652.
9416,312,284.
3928,926,937.
33(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-2,375,204.
42-12,338,989.
45-14,714,193.
871.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-12,338,989.
45-12,338,989.
454.
其他-2,375,204.
42-2,375,204.
42(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额246,542,015.
00334,501,265.
0850,894,454.
38-165,860,983.
71107,150,405.
75573,227,156.
50易食集团股份有限公司2013半年度报告全文36法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔8、母公司所有者权益变动表编制单位:易食集团股份有限公司本期金额单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-245,128,027.
21419,480,132.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-245,128,027.
21419,480,132.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,082,546.
20-5,082,546.
20(一)净利润-5,082,546.
20-5,082,546.
20(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-5,082,546.
20-5,082,546.
20(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)易食集团股份有限公司2013半年度报告全文373.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-250,210,573.
41414,397,586.
01上年金额单位:元项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-233,644,128.
62430,964,030.
80加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-233,644,128.
62430,964,030.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-11,483,898.
59-11,483,898.
59(一)净利润-11,483,898.
59-11,483,898.
59(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-11,483,898.
59-11,483,898.
59(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配易食集团股份有限公司2013半年度报告全文384.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额246,542,015.
00367,171,690.
0450,894,454.
38-245,128,027.
21419,480,132.
21法定代表人:田力维主管会计工作负责人:陈滔会计机构负责人:陈滔三、公司基本情况易食集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由宝鸡商场(集团)股份有限公司(以下简称"宝商股份")更名而来,宝商股份是经陕西省经济体制改革委员会"陕改发(1992)69号"、"陕改发(1993)4号"及"陕股办(1993)3号"文件批准,于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人,采用定向募集方式设立的股份有限公司.
1997年6月,经中国证券监督管理委员会"证监发字(1997)275号"文件批准,宝商股份向社会公开发行人民币普通股3,000万股,每股面值人民币1.
00元,发行价格7.
74元人民币,发行完毕后,宝商股份总股本为6,228.
736万股.
股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌交易.
2006年3月24日,海航集团有限公司(以下简称"海航集团")分别与宝鸡市国有资产监督管理委员会、宝鸡卷烟厂、宝鸡大众投资有限责任公司签订了《国家股股权转让协议》及《股权转让协议》,受让上述单位持有的宝商股份22.
27%的股权,此后,海航集团成为本公司的第一大股东.
2008年4月1日,海航集团与海航商业控股有限公司(以下简称"商业控股")签订《股权增资协议》,海航集团以其所持本公司42,847,964股(占本公司股份总数的17.
38%)有限售条件的流通股向商业控股增资.
2008年4月11日,上述股权过户手续已经办理完毕,海航集团不再为本公司股东,商业控股成为本公司第一大股东,海航集团为本公司最终控制方.
2008年6月20日,本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《宝鸡商场(集团)股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》和《关于宝鸡商场(集团)股份有限公司资产置换框架协议》,2008年12月30日,本公司与商业控股签署《关于宝鸡商场(集团)股份有限公司与海航商业控股有限公司之资产置换协议书》,协议约定:"本公司将持有的宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司(以下简称"宝鸡商业")100%股权(以下简称"置出资产")置出给海航商业控股有限公司(以下简称"商业控股"),以换取商业控股持有的海南航空食品有限公司51%的股权、三亚汉莎航空食品有限公司49%的股权、北京新华空港航空食品有限公司100%的股权、宜昌三峡航空食品有限公司100%的股权、甘肃海航汉莎航空食品有限公司51%的易食集团股份有限公司2013半年度报告全文39股权、新疆海航汉莎航空食品有限公司51%的股权(上述6家公司统称"置入资产"或"各航食公司").
此次重大资产重组基准日(即2008年9月30日)至交割日(2009年12月31日)置出资产的损益由本公司承担或享有,置入资产的损益由本公司和商业控股各享有50%".
2009年11月10日,中国证券监督管理委员会以"证监许可[2009]1157号"《关于核准宝鸡商场(集团)股份有限公司重大资产重组方案的批复》核准本公司重大资产重组事项.

2009年12月30日,各航食公司及宝鸡商业之股东工商变更登记手续已全部办理完毕,本公司与商业控股于2009年12月31日签订《资产交接确认书》.
2010年9月21日,本公司经2009年年度股东大会、2010年第二次临时股东大会审议,公司对经营范围、公司全称及公司住所等进行变更.
2010年9月21日,本公司收到宝鸡市工商行政管理局核发的变更后的《企业法人营业执照》.
具体变更事项如下:1、公司名称由"宝鸡商场(集团)股份有限公司"变更为"易食集团股份有限公司";2、公司住所由"宝鸡市渭滨区经二路114号"变更为"宝鸡市渭滨区经二路155号";3、公司经营范围增加"项目投资与资产管理".
2010年9月27日商业控股将其持有的本公司42,847,964股股份全部转让给海航易控股有限公司(以下简称"海航易控股"),并于2010年10月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户手续.

至此海航易控股成为本公司第一大股东,持有本公司股份比例为17.
38%.
公司在陕西省宝鸡市工商行政管理局登记注册,取得注册号61030010039712的企业法人营业执照,公司注册地为宝鸡市渭滨区经二路155号,法定代表人:田力维,目前注册资本为246,542,015股.

本公司及其子公司在上述重大资产置换完成以及变更经营范围后主要从事:航空配餐、铁路配餐、酒店经营管理、药品生产与销售、房地产开发、项目投资与资产管理等.

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间本公司会计期间分为年度和中期.
中期包括半年度、季度和月度.
年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定.
公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文404、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并.
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时直接计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表.
合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照"合并财务报表"有关原则进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵销.

(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.

确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值.
企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益.

通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综易食集团股份有限公司2013半年度报告全文41合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本.

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债.
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表.

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉.
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入).
在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行,即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司进行编制.
合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销,逐项合并,并计算少数所有者权益(损益).
合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入本公司合并财务报表,并调整合并财务报表的年初数或上年数;通过非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入本公司合并财务报表.
本公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围.

7、现金及现金等价物的确定标准现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文428、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额.
(2)外币财务报表的折算本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表.

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
9、金融工具按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产.
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债.

(1)金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产.
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债.

(2)金融工具的确认依据和计量方法金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已易食集团股份有限公司2013半年度报告全文43转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件.

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分.

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量.
(3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
(4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量.
但是下列情况除外:①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量.
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.
《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额.
B.
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额.

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.

(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值.
报价按照以下原则确定:①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入易食集团股份有限公司2013半年度报告全文44的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价.
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值.
(2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值.

(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法(1)持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
计提减值准备时,对单项金额重大(500万元以上)的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额(500万元以下)的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试.
(2)可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.

(3)其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项,以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回,则对其终止确认.

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准500万元及以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法个别认定法易食集团股份有限公司2013半年度报告全文45(2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据非关联方组合公司根据其影响力,应收非关联方款项与应收关联方款项的回收风险明显不同按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄分析法关联方组合其他方法除有确凿证据证明已发生减值外,一般不计提组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)3%3%1-2年5%5%2-3年10%10%3年以上50%50%3-4年100%100%4-5年100%100%5年以上100%100%账龄(经营性应收款项)1年以内5%5%1至2年8%8%2至3年10%10%3至4年30%30%4至5年50%50%5年以上60%60%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的适用√不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由金额虽小于500万元,但具有特殊风险性质坏账准备的计提方法个别认定法易食集团股份有限公司2013半年度报告全文4611、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等.
(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.

本公司库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额.
(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法包装物摊销方法:一次摊销法12、长期股权投资(1)投资成本的确定(1)本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投易食集团股份有限公司2013半年度报告全文47资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其投资成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本.
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益.
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本.

(2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定.
⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定.
(2)后续计量及损益确认(1)本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益.
(2)本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资.
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值.
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的.
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不易食集团股份有限公司2013半年度报告全文48能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益.
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法:①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:a.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
b.
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
c.

市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
d.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
e.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
f.
公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等.
g.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.

13.
1投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:(1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量.
13.
2投资性房地产初始计量(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出.

(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.

(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.

(4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不易食集团股份有限公司2013半年度报告全文49满足确认条件的在发生时计入当期损益.
13.
3投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧.
13.
4投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
13.
5投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产.

14、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
在同时满足下列条件时才能确认固定资产:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产的折旧方法类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物25-504%3.
84%-1.
92%机器设备8-154%12%-6.
4%电子设备5-154%19.
2%-6.
4%运输设备104%9.
6%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法:①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.

②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:a.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.

b.
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文50c.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
d.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
e.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
f.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
(4)其他说明固定资产后续支出:指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等.
其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在"固定资产"内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销.

15、在建工程(1)在建工程的类别在建工程,指企业固定资产的新建、改建、扩建,或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出.
在建工程通常有"自营"和"出包"两种方式.
自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程;出包在建工程是指企业通过签订合同,由其它工程队或单位承包建造的工程.

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整.

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法:①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:易食集团股份有限公司2013半年度报告全文51a.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.

b.
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
c.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
d.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
e.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
f.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生.
(2)借款费用已经发生.
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)借款费用资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益.

(4)借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费易食集团股份有限公司2013半年度报告全文52用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.

17、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按照成本进行初始计量.
实际成本按以下原则确定:(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.

(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
(3)自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性.
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额.

以前期间已经费用化的支出不再调整.
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16易食集团股份有限公司2013半年度报告全文53号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定.

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
本公司采用直线法摊销.
土地使用权从出让起始日起,按其出让平均年限摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定的有效年限三者中较短者分期平均摊销.

项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权证载剩余使用年限土地使用权证专利技术、非专利技术和其他无形资产预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定的有效年限三者中较短者.
预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定的有效年限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

(4)无形资产减值准备的计提对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法:①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象.
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.

②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:a.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.

b.
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响.
c.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
d.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏.
e.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
f.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文54(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准无内部研究开发项目(6)内部研究开发项目支出的核算无内部研究开发项目18、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
19、预计负债(1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务.
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业.
(3)该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值.

易食集团股份有限公司2013半年度报告全文5520、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方式.
以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易.

(2)权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用合理的估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数.

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方式.
以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易.
本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量.
(1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;(2)完成可行权条件得到满足的期间(等待期)内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.

(3)在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
(4)本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.

本公司提供的以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期易食集团股份有限公司2013半年度报告全文56取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
(3)在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平.
(4)本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
21、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;(3)收入的金额能够可靠的计量;(4)与交易相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.

(2)确认让渡资产使用权收入的依据在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.

(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(3)确认提供劳务收入的依据(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入.
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入.
在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:①与合同相关的经济利益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
(3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.

易食集团股份有限公司2013半年度报告全文5722、政府补助(1)类型政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
(2)会计处理方法只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助.
本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益23、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异.
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:(1)该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产.
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产.
(2)确认递延所得税负债的依据如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异.
除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:(1)商誉的初始确认;(2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

除易食集团股份有限公司2013半年度报告全文58非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债.

24、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁会计处理(1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
不满足上述条件的,认定经营租赁.
(2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧.
25、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:①公司已经就处置该非流动资产作出决议;②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;③该项转让将在一年内完成.
(2)持有待售资产的会计处理方法公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原易食集团股份有限公司2013半年度报告全文59账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益.

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额.
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理.
26、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更是√否本报告期无主要会计政策、会计估计变更(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更是√否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更是√否27、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错是√否无(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错是√否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错是√否无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文6028、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无五、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税商品销售收入17%营业税应税营业额5%城市维护建设税应纳增值税、营业税额7%、5%企业所得税应税所得额25%教育费附加应纳增值税、营业税额3%地方教育费附加应纳增值税、营业税额2%房产税房产原值的80%、70%或75%1.
2%房产税租金收入12%各分公司、分厂执行的所得税税率各分公司执行的所得税税率一致2、其他说明本公司之控股子公司北京新华空港航空食品有限公司城建税适用税率为5%.

本公司之控股子公司海南航空食品有限公司、三亚汉莎航空食品有限公司自用房产以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.
2%;新疆海航汉莎航空食品有限公司自用房产以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.
2%;甘肃海航汉莎航空食品有限公司自用房产以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.
2%;宜昌三峡机场航空食品有限公司自用房产以房产原值的75%为计税依据,适用税率为1.
2%.

六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况1、宝鸡国贸大酒店有限公司宝鸡国贸大酒店有限公司(以下简称"国贸酒店")是由本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司(以下简称"国际贸易中心")共同出资组建的有限公司.
公司营业执照注册号为610300100047704.
注册资本8,888万元,本公司出资8,888万元,占其注册资本的100%.
法定代表人及董事长:张玉阁.
主要业务是住宿、餐饮、租赁、小商品等.

2、武汉易食铁路餐饮服务有限公司易食集团股份有限公司2013半年度报告全文61武汉易食铁路餐饮服务有限公司(以下简称"本公司")是由易食集团股份有限公司出资设立,于2011年7月20日经武汉市工商行政管理局青山分局注册成立,取得由武汉市工商行政管理局青山分局核发的《企业法人营业执照》,注册号为:420107000069553.
注册资本人民币2,000.
00万元,其中:易食集团股份有限公司出资人民币2,000.
00万元,持股100.
00%.
注册资本已经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华(汉)验字(2011)第286号验资报告予以验证.
公司注册地址:武汉市青山区冶金大道123-2号,法定代表人:刘志强.
公司经营范围:铁路配餐(兼营:预包装食品零售)(不含凉菜、裱花蛋糕、生食海产品)(仅限持证的分支机构经营)餐车(快餐盒饭、热饮咖啡)(不含凉菜);预包装食品零售、仓储(经营期限与许可证核定的期限一致)(国家有专项规定的项目审批后或凭许可证在核定的期限内方可经营).

3、陕西辰济药业有限公司陕西辰济药业有限公司(以下简称"辰济药业")前身是1958年成立的宝鸡制药厂.
1997年改制,职工收购75%的国有股,更名为"晨鸡药业",2001年本公司以增资扩股的形式进入,再次更名为"辰济药业".
现国有股8.
34%,职工股25.
66%,本公司占其股份的66%.
注册资金为800万元.
法定代表人:张玉阁,企业办公地和仓库在金台区中山西路78号,生产场地位于宝平路14公里处.
主营业务为中成药制造、化学原料制剂,兼营保健饮料、中成药饮片加工等.
4、陕西中桥拍卖行有限责任公司宝鸡饭店原持有陕西中桥拍卖行有限责任公司(以下简称"中桥拍卖行")90%出资额,本公司2007年因整体兼并宝鸡饭店增持对中桥拍卖行出资额,加本公司原已持有中桥拍卖行之5%股权,本公司合计持有该公司95%股权.
本公司自2007年9月1日起取得对该公司的实质控制权.
5、北京新华空港航空食品有限公司北京新华空港航空食品有限公司(以下简称"北京航食")于2002年11月由中国新华航空有限责任公司(以下简称"新华航空")、北京空港富视国际投资有限公司(以下简称"北京空港")共同出资组建,于2002年9月在北京市工商行政管理局注册,取得北京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册号为110000004987538.
注册资本2,999万元,其中:新华航空出资1,529.
49万元,占注册资本51%,空港富视出资1,469.
51万元,占注册资本49%,注册资本业经北京永拓会计师事务所"京永验字[2002]第138号"验资报告验证.
公司注册地址:北京市顺义区天竺空港工业区A区.
2005年3月,经公司股东会决议,增加注册资本9,001万元,增资后注册资本12,000万元,各股东按原比例增资,新华航食追加投资方式为现金,空港富视以坐落于北京市顺义区天竺空港工业区12号的土地使用权作为部分出资,该土地使用权已经北京宏成房地产价格评估有限公司以2004年9月25日出具的《土地评价报告》【(北京)宏成[2004](估)字第108号】评估报告,变更后新华航空持股51%,空港富视持股49%.
业经北京恒介会计师事务所"京恒验字[2006]第0017号"验资报告验证.

2005年至2009年12月间,北京航食股东发生变更,2008年12月经北京航食股东会通过《关于股权转让的决议》(新华航食股[2008]006号),商业控股将其持有的北京航食100%股权全部转让给本公司,并于2009年12月16日在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记.
法定代表人:雍大勇.

经营范围:生产(加工)销售中西式糕点(含裱花蛋糕)、航空食品、定型包装食品;销售工艺美术品;仓储保管;配送服务;保洁服务;洗涤服务.
6、海南航空食品有限公司海南航空食品有限公司(以下简称"海南航食")是于1994年3月经海南省人民政府及海南省经济合易食集团股份有限公司2013半年度报告全文62作厅批准,由海南航空股份有限公司(以下简称"海航股份")和香港海南航空食品有限公司(以下简称"香港航食")共同出资组建的中港合资企业,企业法人注册号为460000400000555,设立时注册资本为100万美元.
海南航食注册资本经过历次增资变更,截止2009年12月31日,注册资本增加到5,000万元.
增资后截止2010年12月31日本公司出资2,550万元,占注册资本的51%;香港航食出资2,450万元,占注册资本的49%.
公司法定代表人:刘志强.
2004年至2009年12月间,海南航食股东发生变更,2009年11月12日,经海南航食董事会通过《关于同意海航商业控股有限公司转让海南航空食品有限公司51%股权的决议》(琼航食董[2009]4号),商业控股和本公司签订了《股权转让协议》,商业控股将所持有海南航食51%的股权转让给本公司,并于2009年12月24日办理完毕工商变更登记手续.
经营范围:生产供应机上餐食、点心、饮料、鲜果、茶水、旅客日用纪念品、经营快餐餐厅、咖啡厅、月饼和学生营养餐、土特产品、熟食制品、食品、副食品、工艺品、机供品代收、代领、保管以及保洁服务(凭许可证经营).
7、三亚汉莎航空食品有限公司三亚汉莎航空食品有限公司(以下简称"三亚航食")是于2003年1月经海南省人民政府"商外资琼SY合资字[2003]002号"文批准,由海航集团有限公司(以下简称"海航集团")、三亚凤凰国际机场有限责任公司(以下简称"三亚机场")、德国汉莎(亚洲)控股有限公司(以下简称"德国汉莎")共同出资组建的中外合资企业,于2003年2月在海南省三亚市工商行政管理局注册,取得三亚市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号为企合琼亚总字第000783号.
注册资本2,000万元,其中:海航集团出资200万元,持股10%,三亚机场出资900万元,持股45%,德国汉莎出资900万元,持股45%.
注册资本业经海南中恒信会计师事务所"中恒信验字[2003]第04130号"验资报告验证.
注册地址:三亚凤凰国际机场内,法人代表:刘志强.
2003年8月,根据三亚汉莎董事会决议,三亚机场将其持有的本公司35%股权转让给海航酒店(集团)有限公司(以下简称"海航酒店"),此次转让后,海航集团持股10%,海航酒店持股35%,德国汉莎持股45%,三亚机场持股10%.
2004年4月,根据三亚汉莎董事会决议,并经三亚市人民政府《关于三亚汉莎航空食品有限公司股权变更的批复》之批准,海航集团将其所持有本公司10%的股权、三亚机场将其所持有的10%股权、海航酒店将其持有本公司的35%股权全部转让给海航航空食品控股有限公司(以下简称"航食控股"),转让完成后,航食控股持本公司55%股权,德国汉莎持本公司45%股权.
2007年6月,根据三亚汉莎董事会决议,航食控股将持有本公司6%的股权转让给三亚机场,转让后,航食控股持股49%,德国汉莎持股45%,三亚机场持股6%.
2008年9月17日,经三亚汉莎董事会决议,航食控股将其持有本公司49%股权转让予海航商业控股有限公司.
2008年12月9日,海航商业控股有限公司将持有本公司49%股权转让给本公司,转让后,截止2010年12月31日本公司持有三亚汉莎49%股权,德国汉莎持本公司45%股权,三亚机场持本公司6%股权.

经营范围包括:机上饮食,饮料,干鲜果,纪念品、点心、营养餐、保洁服务.

8、宜昌三峡机场航空食品有限公司宜昌三峡机场航空食品有限公司(以下简称"宜昌航食")是1998年4月经宜昌市计划委员会"宜字易食集团股份有限公司2013半年度报告全文63计外经字[1998第145号"文批准,由三峡航空实业开发公司(以下简称"三峡实业")、澳门华港贸易公司(以下简称"澳门华港")共同出资组建的中外合资企业于1998年5月在宜昌市工商行政管理局注册,取得宜昌市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册号为企合鄂宜总副字第000621号.
注册资本220万元,其中,三峡实业出资112.
20万元,持股51%;澳门华港出资107.
80万元,持股49%.
注册资本业经湖北省审计事务所江峡分所"鄂审所江字[1998]第22号"验资报告验证.
公司注册地址:宜昌市三峡机场内.
法定代表人:颜学金.
2002年至2009年12月间,宜昌航食股东发生变更,2009年11月,经宜昌航食股东会通过《关于股权转让的决议》(宜昌航食股[2009]03号),商业控股将其持有宜昌航食的100%股权转让给本公司,并于2009年12月25日办理工商变更手续.
变更后本公司持股100%.
变更后公司法人营业执照注册登记号:42050000005302.
法定代表人:王声标.
经营范围:国境口岸食品生产、经营(有效期至2012年8月25日).
9、新疆海航汉莎航空食品有限公司新疆海航汉莎航空食品有限公司(以下简称"新疆航食"),2005年11月经乌鲁木齐市贸易发展局《关于合资经营新疆海航汉莎航空食品有限公司合同及章程的批复》(乌贸发外资[2005]208号)及新疆维吾尔自治区人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(新外资企字[2005]0062号)的批准,由海航航空食品控股有限公司(以下简称"航食控股")、德国汉莎(亚洲)控股有限公司(以下简称"德国汉莎")共同出资组建的中外合资企业,于2005年11月4日取得乌鲁木齐市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,注册号为650100410000303.
注册资本2,400万元,其中:航食控股出资1,224万元,持有51%股权,德国汉莎出资1,176万元,持有49%股权.
注册资本业经新疆宏昌会计师事务所"宏昌验字[2006]8-057号"验资报告验证.
公司注册地址:乌鲁木齐迎宾路46-1.
法定代表人:刘志强.
2008年至2009年12月间,新疆航食股东发生变更,2008年12月9日,经全体董事协商一致,同意商业控股将持有新疆航食51%的股权转让给本公司,并于2009年12月24日在乌鲁木齐市工商管理局办理完毕工商变更登记手续,变更后截止2010年12月31日本公司持股51%,德国汉莎持股49%.

注册经营范围:生产供应航空配餐、饮品、机上供应品、纪念品、食品生产、批发零售、餐饮及相关服务(仅限筹建).
新疆航食于2005年11月4日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册登记,但因用地问题新疆航食一直未进入实质性运作,2007年底新疆自治区批准了海航新疆生产基地项目,新疆航食随之进入工程建设阶段.
2010年正式开始生产运营.
10、甘肃海航汉莎航空食品有限公司甘肃海航汉莎航空食品有限公司(以下简称"甘肃航食")系由海航航空食品控股有限公司和德国汉莎膳食服务(香港)有限公司共同出资组建的中外合资企业,于2007年12月28日取得兰州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号为620100400000151.
注册资本为1,800万元,其中:航食控股出资918万元,持有51%股权;德国汉莎膳食服务(香港)有限公司出资882万元,持有49%股权.
按照公司章程的规定,公司注册资本1,800万元由各股东分期在2009年12月27日前缴足.
股东首次出资361.
60万元,2008年9月第二次出资900.
11万元,2008年11月5日第三次出资538.
29万元,截止2008年11月5日,各股东已将实收资本缴足.
以上出资业经甘肃中强会计师事务所"甘中验字[2007]第011号、甘中验字[2008]23、甘中验字[2008]25"验资报告验证.
公司注册地址:甘易食集团股份有限公司2013半年度报告全文64肃省兰州市中川机场96号.
法定代表人:刘志强2008年9月17日,经甘肃航食股东会决议,航食控股将其持有甘肃航食51%股权转让给商业控股,工商变更手续办理完毕.
2009年10月20日,经甘肃航食股东会决议,商业控股将其持有的甘肃航食51%股权转让予本公司,并于2009年12月23日办理完毕工商变更手续.
2010年正式开始生产运营.

经营范围包括:餐饮服务、集体配餐配送(主食、热菜、凉菜、糕点)机上供应品、纪念品配送.

甘肃航食于2008年1月开始筹建生产基地,2010年正式开始生产运营.
11、陕西国茂实业有限公司2010年5月7日,陕西省新型房地产开发有限公司将持有陕西国茂实业有限公司100%股权协议作价3,444万元,转让给本公司.
公司注册地址:陕西省宝鸡市渭滨区经二路155号;法定代表人:李忠义.
经营范围:房地产开发,投资与经营,物业管理,酒店管理,建筑材料,装饰材料的销售,房地产信息咨询.
12、易食纵横餐饮管理(北京)有限公司易食纵横餐饮管理(北京)有限公司是由海航易控股有限公司和本公司于2010年共同出资组建,根据公司章程规定注册资本1,000万元,海航易控股有限公司占注册资本的40%,本公司占注册资本的60%;2011年3月31日,海航易控股有限公司将其拥有的全部股权转让给本公司,转让价80万元.

注册地址:北京市顺义区后沙峪镇双裕街80号;法定代表人:刘志强.
经营范围:餐饮管理;投资管理;资产管理;投资咨询;企业管理咨询.
13、天津易食航空配餐食品有限公司天津易食航空配餐食品有限公司是由易食股份集团有限公司独资注册成立,根据公司章程规定注册资本1,500万元;截止2010年12月31日实收资本1,500万元,为本公司全额实缴.
注册地址:天津市东丽区金桥路3号316室;法定代表人:刘志强.
经营范围:航空配餐管理服务.
14、内蒙古空港航空食品有限公司本公司与内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限公司共同出资组建内蒙古空港航空食品有限公司,成立日期为2013年5月13日,注册资本为800万元人民币,易食集团股份有限公司占注册资本的51%,2013年4月11日本公司完成第一笔注资160万元.
截止本报告期末,仍然处于公司生产经营的筹备期.

公司经营范围:生产供应航空配餐、饮品、机上供应品、纪念品、食品生产、中西糕点、面包制作、批发零售、餐饮及相关服务.
公司注册地址:呼和浩特市白塔国际机场内;法定代表人:刘志强.

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权易食集团股份有限公司2013半年度报告全文65益中所享有份额后的余额武汉易食铁路餐饮服务有限公司全资子公司武汉生产销售20,000,000.
00铁路配餐20,000,000.
00100%100%是天津易食航空配餐食品有限公司全资子公司天津生产销售15,000,000.
00航空配餐15,000,000.
00100%100%是易食纵横餐饮管理(北京)有限公司全资子公司北京管理咨询10,000,000.
00餐饮管理10,000,000.
00100%100%是宝鸡国贸大酒店有限公司全资子公司宝鸡酒店服务88,879,608.
92宾馆、餐饮88,879,608.
92100%100%是内蒙古空港航空食品有限公司控股子公司内蒙古生产销售8,000,000.
00航空配餐1,600,000.
0051%51%否通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明1、出于调整经营模式的需要,易食集团股份有限公司拟将旗下子公司天津易食航空配餐食品有限公司予以注销,其人员、资产全部由北京新华空港航空食品有限公司接管,目前正在做公司注销前的准备工作.
2、本公司与内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司共同出资组建内蒙古空港航空食品有限公司(简称"内蒙航食"),成立日期为2013年5月13日,注册资本为800万元人民币,本公司占注册资本的51%,2013年4月11日本公司完成第一笔注资160万元.
2013年7月1日,内蒙航食正式投入生产运营.

(2)同一控制下企业合并取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资实质上构成对子公司持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏易食集团股份有限公司2013半年度报告全文66额净投资的其他项目余额数股东损益的金额损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额北京新华空港航空食品有限公司全资子公司北京生产销售120,000,000.
00航空配餐130,037,855.
95100%100%是海南航空食品有限公司控股子公司海口生产销售50,014,476.
47航空配餐40,208,605.
0351%51%是43,211,339.
90三亚汉莎航空食品有限公司控股子公司三亚生产销售20,000,000.
00航空配餐15,579,737.
9849%55%是37,153,979.
17新疆海航汉莎航空食品有限公司控股子公司乌鲁木齐生产销售24,000,000.
00航空配餐11,153,495.
1451%51%是18,384,214.
13甘肃海航汉莎航空食品有限公司控股子公司兰州生产销售18,000,000.
00航空配餐8,787,953.
8851%51%是11,088,224.
29宜昌三峡机场航空食品有限公司全资子公司宜昌生产销售2,200,000.
00航空配餐4,353,135.
95100%100%是通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明2008年6月20日,本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《宝鸡商场(集团)股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》和《关于宝鸡商场(集团)股份有限公司资产置换框架协议》,2008年12月30日,本公司与商业控股签署《关于宝鸡商场(集团)股份有限公司与海航商业控股有限公司之资产置换协议书》,协议约定:"本公司将持有的宝鸡商场有限公司(以下简称"宝鸡商业")100%股权(以下简称"置出资产")置出给海航商业控股有限公司(以下简称"商业控股"),以换取商业控股持有的海南航空食品有限公司51%的股权、三亚汉莎航空食品有限公司49%的股权、北京新华空港航空食品有限公司100%的股权、宜昌三峡航空食品有限公司100%的股权、甘肃海航汉莎航空食品有限公司51%的股权、新疆海航汉莎航空食品有限公司51%的股权(上述6家公司统称"置入资产"或"各航食公司").
此次重大资产重组基准日(即易食集团股份有限公司2013半年度报告全文672008年9月30日)至交割日(2009年12月31日)置出资产的损益由本公司承担或享有,置入资产的损益由本公司和商业控股各享有50%".
2009年11月10日,中国证券监督管理委员会以"证监许可[2009]1157号"《关于核准宝鸡商场(集团)股份有限公司重大资产重组方案的批复》核准本公司重大资产重组事项.

2009年12月30日,各航食公司及宝鸡商业之股东工商变更登记手续已全部办理完毕,本公司与商业控股于2009年12月31日签订《资产交接确认书》.
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额陕西辰济药业有限公司控股子公司宝鸡生产销售8,007,322.
35中药散片生产15,690,454.
5866%66%是2,961,681.
80陕西中桥拍卖行有限责任公司控股子公司宝鸡其他1,000,000.
00资产拍卖793,824.
9995%95%是41,080.
78陕西国茂实业有限公司全资子公司宝鸡酒店服务34,440,000.
000宾馆、餐饮34,440,000.
00100%100%是通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明(1)陕西辰济药业有限公司陕西辰济药业有限公司(以下简称"辰济药业")前身是1958年成立的宝鸡制药厂.
1997年改制,职工收购75%的国有股,更名为"晨鸡药业",2001年本公司以增资扩股的形式进入,再次更名为"辰济药业".
现国有股8.
34%,职工股25.
66%,本公司占其股份的66%.
(2)陕西中桥拍卖行有限责任公司宝鸡饭店原持有陕西中桥拍卖行有限责任公司(以下简称"中桥拍卖行")90%出资额,本公司2007年因整体兼并宝鸡饭店增持对中桥拍卖行出资额,加本公司原已持有中桥拍卖行之5%股权,本公司合计持有该公司95%股权.
本公司自2007年9月1日起取得对该公司的实质控制权.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文68(3)陕西国茂实业有限公司2010年5月7日,陕西省新型房地产开发有限公司将持有陕西国茂实业有限公司100%股权协议作价3,444万元,转让给本公司.
2、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明无适用√不适用3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元名称期末净资产本期净利润本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元名称处置日净资产年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位:元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:----539,430.
36----537,446.
55人民币----539,430.
36----537,446.
55银行存款:----532,949,182.
84----334,868,939.
53人民币----532,949,182.
84----334,736,857.
96美元21,830.
296.
0504132,081.
57其他货币资金:----106,728.
28----690,416.
09人民币----106,728.
28----690,416.
09合计----533,595,341.
48----336,096,802.
17如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文692、应收票据(1)应收票据的分类单位:元种类期末数期初数银行承兑汇票9,365,143.
731,050,000.
00商业承兑汇票98,200,000.
0060,000,000.
00合计107,565,143.
7361,050,000.
003、应收利息(1)应收利息单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数定期存款利息17,506.
3417,506.
340.
00合计17,506.
3417,506.
344、应收账款(1)应收账款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款5,800,000.
003.
14%1,389,266.
6623.
95%5,800,000.
003.
75%1,389,266.
6623.
95%按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合121,433,584.
8765.
68%0.
0092,155,579.
3059.
57%账龄组合57,609,825.
7431.
16%2,102,620.
803.
65%56,698,453.
6536.
66%2,102,620.
803.
71%组合小计179,043,410.
6196.
84%2,102,620.
801.
17%148,854,032.
9596.
23%2,102,620.
801.
41%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款38,524.
330.
02%38,524.
33100%38,524.
330.
03%38,524.
33100%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文70合计184,881,934.
94--3,530,411.
79--154,692,557.
28--3,530,411.
79--应收账款种类的说明应收款项金额大于500万元(含)为单项金额重大.
按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值,包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款.
单项金额不重大应收账款为单项金额小于500万元且单独计提坏账准备的应收账款.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√适用不适用单位:元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由宝鸡市投资(集团)有限公司5,800,000.
001,389,266.
6623.
95%根据将来可回收金额的现值确认合计5,800,000.
001,389,266.
66----组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:50,609,225.
0487.
85%1,316,529.
8548,657,226.
2885.
82%1,415,204.
761年以内小计50,609,225.
0487.
85%1,316,529.
8548,657,226.
2885.
82%1,415,204.
761至2年5,725,112.
939.
94%394,504.
677,339,819.
3912.
95%477,869.
452至3年1,067,296.
861.
85%226,969.
14329,569.
820.
58%32,956.
983年以上208,190.
910.
36%164,617.
14371,838.
160.
65%176,589.
103至4年125,934.
110.
22%112,825.
60296,611.
360.
52%131,592.
514至5年10,775.
400.
02%8,902.
701,389.
800%694.
905年以上71,481.
400.
12%42,888.
8473,837.
000.
13%44,302.
20合计57,609,825.
74--2,102,620.
8056,698,453.
65--2,102,620.
80组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款√适用不适用易食集团股份有限公司2013半年度报告全文71单位:元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由琼苑加盟店9,319.
009,319.
00100%无还款能力包鑫22,175.
3322,175.
33100%离职员工失去联系中国东方航空股份有限公司云南分公司飞行队7,030.
007,030.
00100%无法联系债务人合计38,524.
3338,524.
33----(2)本报告期转回或收回的应收账款情况单位:元应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单位:元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明(3)本报告期实际核销的应收账款情况单位:元单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生应收账款核销说明无(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位:元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无(5)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)易食集团股份有限公司2013半年度报告全文72海南航空股份有限公司关联方68,901,176.
151年以内37.
27%北京首都航空有限公司关联方14,031,355.
321年以内7.
59%天津航空有限责任公司关联方10,164,620.
391年以内5.
5%中国南方航空有限公司非关联方9,070,196.
181年以内4.
91%宝鸡商场有限公司关联方6,226,920.
001年以内3.
37%合计--108,394,268.
04--58.
64%(6)应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)海航集团有限公司母公司及最终控制方284,366.
290.
15%海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业790,793.
950.
43%北京首都航空有限公司同一最终控制人14,031,355.
327.
59%天津航空有限责任公司同一最终控制人10,164,620.
395.
5%北京海航珺府投资有限公司同一最终控制人3,264,367.
221.
77%金鹿公务航空有限公司其他关联方2,842,993.
251.
54%西部航空有限责任公司同一最终控制人415,862.
140.
22%上海家得利超市有限公司同一最终控制人417,383.
670.
23%长春名门饭店有限公司同一最终控制人205,570.
000.
11%海南新生飞翔购物有限公司同一最终控制人198,534.
000.
11%海南海岛欧铂物业管理有限公司同一最终控制人251,071.
000.
14%金海重工股份有限公司其他关联方79,340.
000.
04%海南航空股份有限公司其他关联方68,901,176.
1537.
27%宝鸡商场有限公司其他关联方6,226,920.
003.
37%大新华航空有限公司其他关联方2,870,379.
121.
55%云南祥鹏航空有限责任公司其他关联方3,700,934.
962%香港航空有限公司其他关联方1,114,461.
250.
6%海南美兰国际机场股份有限公司其他关联方1,631,022.
360.
88%香港快运航空有限公司其他关联方494,816.
150.
27%中国新华航空集团有限公司其他关联方837,465.
350.
45%广州帽峰沁园酒店其他关联方1,050,000.
000.
57%海航天天快递(上海)有限其他关联方312,941.
000.
17%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文73公司长安航空有限责任公司其他关联方410,061.
910.
22%甘肃机场集团有限公司其他关联方0%扬子江快运航空有限公司其他关联方42,654.
000.
02%海口美兰国际机场有限责任公司其他关联方13,087.
870.
01%其他关联单位其他关联方881,407.
520.
48%合计--121,433,584.
8765.
69%5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款78,843,696.
6560.
49%78,843,696.
65100%78,843,696.
6559.
75%78,843,696.
65100%按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合777,897.
580.
6%606,360.
240.
46%账龄组合10,737,053.
828.
24%1,717,311.
4915.
99%12,518,910.
339.
49%1,717,311.
4913.
72%组合小计11,514,951.
408.
84%1,717,311.
4914.
91%13,125,270.
579.
38%1,717,311.
4913.
08%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款39,974,662.
9930.
67%39,974,662.
99100%39,974,662.
9930.
3%39,974,662.
99100%合计130,333,311.
04--120,535,671.
13--131,943,630.
21--120,535,671.
13--其他应收款种类的说明其他应收款金额大于500万元(含)为单项金额重大.
按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值,包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收账款.
单项金额不重大其他应收款为单项金额小于500万元且单独计提坏账准备的其他应收款.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款√适用不适用单位:元易食集团股份有限公司2013半年度报告全文74其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由五星房地产开发公司49,843,696.
6549,843,696.
65100%账龄超过5年以上且收回可能性很小,已于2007年前全额计提坏账准备宝鸡市长乐电器有限责任公司29,000,000.
0029,000,000.
00100%账龄超过5年以上且收回可能性很小,已于2007年前全额计提坏账准备合计78,843,696.
6578,843,696.
65----组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:5,295,247.
6149.
3%199,883.
9293,470.
001.
72%4,673.
501年以内小计5,295,247.
6149.
3%199,883.
9293,470.
001.
72%4,673.
501至2年1,389,743.
6612.
94%67,700.
33219,994.
864.
06%16,768.
832至3年2,092,532.
0019.
54%187,824.
971,479,000.
0027.
29%147,900.
003年以上1,959,530.
5518.
22%1,261,902.
273,627,021.
7966.
93%1,088,701.
543至4年1,875,054.
6517.
46%1,202,703.
503,626,171.
7966.
91%1,087,851.
544至5年83,625.
900.
76%58,348.
77850.
000.
02%850.
005年以上850.
000%850.
00合计10,737,053.
82--1,717,311.
495,419,486.
65--1,258,043.
87组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款√适用不适用单位:元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由无对应债权单位30,968,000.
0030,968,000.
00100%账龄超过5年以上且收易食集团股份有限公司2013半年度报告全文75回可能性很小陈仓园4,072,407.
104,072,407.
10100%账龄超过5年以上且收回可能性很小宝鸡天华工贸有限责任公司3,200,000.
003,200,000.
00100%账龄超过5年以上且收回可能性很小宝鸡市建利达公司1,352,400.
931,352,400.
93100%账龄超过5年以上且收回可能性很小西安宝商电子科技有限公司381,854.
96381,854.
96100%公司注销无法收回合计39,974,662.
9939,974,662.
99----(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况单位:元其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提单位:元应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况单位:元单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生无其他应收款核销说明无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位:元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文76(5)金额较大的其他应收款的性质或内容单位:元单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)五星房地产开发公司49,843,696.
65往来款38.
24%宝鸡市长乐电器有限责任公司29,000,000.
00往来款22.
25%无对应债权单位30,968,000.
00往来款23.
76%陈仓园4,072,407.
10往来款3.
12%宝鸡天华工贸有限责任公司3,200,000.
00往来款2.
46%宝鸡市建利达公司1,352,400.
93往来款1.
04%西安宝商电子科技有限公司381,854.
96往来款0.
29%合计118,818,359.
64--91.
16%说明无(6)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)五星房地产开发公司非关联方49,843,696.
655年以上38.
24%宝鸡市长乐电器有限责任公司非关联方29,000,000.
005年以上22.
25%陈仓园非关联方4,072,407.
105年以上3.
12%宝鸡天华工贸有限责任公司非关联方3,200,000.
005年以上2.
46%中石油昆仑燃气有限公司液化气分公司非关联方1,460,000.
002-3年1.
12%合计--87,576,103.
75--67.
19%(7)其他应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)宜昌三峡机场有限责任公司同一最终控制人218,889.
000.
17%海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业86,987.
760.
07%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文77天津海航绿色农业科技开发有限公司其他关联方189,321.
170.
15%海航航空控股有限公司其他关联方224,987.
600.
17%其他关联单位其他关联方57,712.
050.
04%合计--777,897.
580.
6%6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,980,742.
6888.
31%2,000,636.
9580.
85%1至2年130,169.
602.
89%37,095.
801.
5%2至3年246,880.
005.
48%407,298.
0016.
46%3年以上150,126.
503.
32%29,328.
201.
19%合计4,507,918.
78--2,474,358.
95--预付款项账龄的说明预付账款在1年以内及1至2年账龄的主要为预付货款、服务费、工程款;2-3年发生的主要为预付房屋租金;3年以上发生的主要为预付设备款.
(2)预付款项金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因郑州铁路局洛阳代理商非关联方1,061,151.
291年以内预付材料款,尚未收到易生商务服务有限公司关联方554,749.
921年以内预付服务费,未结算宝鸡市养老保险处非关联方432,000.
001年以内预付保险,未结算曹诗华非关联方312,193.
901年以内预付房屋租赁费,未结算宝鸡市凌云房地产开发有限公司非关联方222,940.
002-3年预付房屋租赁费,未结算合计--2,583,035.
11----预付款项主要单位的说明郑州铁路局洛阳代理商为武汉易食铁路餐饮服务有限公司主要原材料供应商.

易食集团股份有限公司2013半年度报告全文78(3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位:元单位名称期末数期初数账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额无(4)预付款项的说明预付货款增大有供货方发票开具退后的因素.
7、存货(1)存货分类单位:元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料8,178,403.
71630.
008,177,773.
717,969,382.
48630.
007,968,752.
48在产品3,003,421.
133,003,421.
133,302,061.
420.
003,302,061.
42库存商品7,118,066.
9622,241.
057,095,825.
917,471,389.
8622,241.
057,449,148.
81周转材料156,621.
95156,621.
95110,180.
770.
00110,180.
77低值易耗品189,512.
85189,512.
85953,704.
76953,704.
76合计18,646,026.
6022,871.
0518,623,155.
5519,806,719.
2922,871.
0519,783,848.
24(2)存货跌价准备单位:元存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额转回转销原材料630.
00630.
00在产品0.
00库存商品22,241.
0522,241.
05周转材料0.
00合计22,871.
0522,871.
05易食集团股份有限公司2013半年度报告全文798、对合营企业投资和联营企业投资单位:元被投资单位名称本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业广州动车组餐饮有限公司50%50%11,488,875.
224,604,577.
096,884,298.
1319,027,330.
921,023,205.
36海南动车餐饮服务有限公司50%50%9,379,475.
112,974,996.
846,404,478.
279,731,852.
42541,372.
92二、联营企业无合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明合营企业、联谊企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异.

9、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况单位:元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利长安银行股份有限公司成本法5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
000.
3%0.
3%宝鸡啤酒股份有限公司成本法4,200,000.
004,200,000.
004,200,000.
005%5%4,200,000.
00陕西宴友思股份有限公司成本法1,200,000.
001,200,000.
001,200,000.
001.
7%1.
7%1,200,000.
00永安财产保险有限公司成本法20,000,000.
0020,000,000.
0020,000,000.
000.
75%0.
75%西北海航成本法10,000,0010,000,0010,000,008.
3%8.
3%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文80置业有限公司0.
000.
000.
00北京通州国开村镇银行股份有限公司成本法10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
0010%10%广州动车组餐饮有限公司权益法2,500,000.
004,307,231.
80-601,735.
413,705,496.
3950%50%1,113,335.
41海南动车餐饮服务有限公司权益法2,500,000.
003,168,970.
293,168,970.
2950%50%内蒙古空港航空食品有限责任公司成本法1,600,000.
001,600,000.
001,600,000.
0051%51%合计--57,000,000.
0057,876,202.
09998,264.
5958,874,466.
68------5,400,000.
001,113,335.
4110、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计117,063,028.
17117,063,028.
171.
房屋、建筑物104,086,838.
42104,086,838.
422.
土地使用权12,976,189.
7512,976,189.
75二、累计折旧和累计摊销合计31,457,402.
63842,142.
5132,299,545.
141.
房屋、建筑物29,712,704.
85678,577.
1130,391,281.
962.
土地使用权1,744,697.
78163,565.
401,908,263.
18三、投资性房地产账面净值合计85,605,625.
54-842,142.
5184,763,483.
031.
房屋、建筑物74,374,133.
57-678,577.
1173,695,556.
462.
土地使用权11,231,491.
97-163,565.
4011,067,926.
57五、投资性房地产账面价值合计85,605,625.
54-842,142.
5184,763,483.
031.
房屋、建筑物74,374,133.
57-678,577.
1173,695,556.
46易食集团股份有限公司2013半年度报告全文812.
土地使用权11,231,491.
97-163,565.
4011,067,926.
57单位:元本期本期折旧和摊销额842,142.
51投资性房地产本期减值准备计提额0.
0011、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:370,054,218.
204,760,223.
266,520,632.
34368,293,809.
12其中:房屋及建筑物234,372,370.
680.
000.
00234,372,370.
68机器设备78,441,285.
152,665,110.
473,052,397.
6678,053,997.
96运输工具45,857,936.
561,943,446.
103,063,159.
4444,738,223.
22办公设备及其他11,382,625.
81151,666.
69405,075.
2411,129,217.
26--期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计:140,553,935.
169,149,358.
423,425,111.
70146,278,181.
88其中:房屋及建筑物58,701,483.
654,529,979.
680.
0063,231,463.
33机器设备54,920,828.
622,210,584.
831,721,773.
9355,409,639.
52运输工具20,592,229.
901,932,521.
471,369,540.
5221,155,210.
85办公设备及其他6,339,392.
99476,272.
44333,797.
256,481,868.
18--期初账面余额--本期期末余额三、固定资产账面净值合计229,500,283.
04--222,015,627.
24其中:房屋及建筑物175,670,887.
03--171,140,907.
35机器设备23,520,456.
53--22,644,358.
44运输工具25,265,706.
66--23,583,012.
37办公设备及其他5,043,232.
82--4,647,349.
08四、减值准备合计8,378,253.
53--8,273,242.
10其中:房屋及建筑物8,273,242.
10--8,273,242.
10机器设备105,011.
43--0.
00运输工具0.
00--0.
00办公设备及其他0.
00--0.
00五、固定资产账面价值合计221,122,029.
51--213,742,385.
14易食集团股份有限公司2013半年度报告全文82其中:房屋及建筑物167,397,644.
93--162,867,665.
25机器设备23,415,445.
10--22,644,358.
44运输工具25,265,706.
66--23,583,012.
37办公设备及其他5,043,232.
82--4,647,349.
08本期折旧额9,149,358.
42元;本期由在建工程转入固定资产原价为0.
00元.
(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物1,438,665.
531,346,286.
9192,378.
62(3)通过融资租赁租入的固定资产单位:元项目账面原值累计折旧账面净值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元种类期末账面价值房屋及建筑物61,007,356.
38(5)期末持有待售的固定资产情况单位:元项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间无(6)未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间本公司之控股子公司新疆航食房屋建筑物由于土地使用权不在公司名下均未办理产权证;未知本公司之控股子公司甘肃航食房屋建筑物由于土地使用权不在公司名下均未办理产权证;未知本公司之控股子公司辰济药业新建厂房车间职工食堂等建筑由于申办手续不全暂未办妥产权证书未知固定资产说明易食集团股份有限公司2013半年度报告全文83截止报告期末,本公司固定资产除建筑物金陵河大桥按照将来可回收金额的现值计提减值准备外,其他固定资产未计提固定资产减值准备,资产减值转回为固定资产处置转销.

12、固定资产清理单位:元项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因固定资产清理79,174.
9275,718.
25北京航食资产报废合计79,174.
9275,718.
25--说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况无13、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计88,735,557.
4588,735,557.
45土地使用权51,676,617.
2651,676,617.
26特许经营权36,100,000.
0036,100,000.
00软件使用权958,940.
19958,940.
19二、累计摊销合计40,202,891.
981,198,155.
9541,401,047.
93土地使用权11,892,653.
83577,097.
3412,469,751.
17特许经营权27,877,778.
04519,318.
5928,397,096.
63软件使用权432,460.
11101,740.
02534,200.
13三、无形资产账面净值合计48,532,665.
47-1,198,155.
9547,334,509.
52土地使用权39,783,963.
43-577,097.
3439,206,866.
09特许经营权8,222,221.
96-519,318.
597,702,903.
37软件使用权526,480.
08-101,740.
02424,740.
06四、减值准备合计1,490,400.
951,490,400.
95土地使用权特许经营权1,490,400.
951,490,400.
95软件使用权无形资产账面价值合计47,042,264.
52-1,198,155.
9545,844,108.
57土地使用权39,783,963.
43-577,097.
3439,206,866.
09易食集团股份有限公司2013半年度报告全文84特许经营权6,731,821.
01-519,318.
596,212,502.
42软件使用权526,480.
08-101,740.
02424,740.
06本期摊销额1,198,155.
95元.
14、长期待摊费用单位:元项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因天津租入库房改造920,992.
00920,992.
00海南房屋装修276,052.
71276,052.
710.
00三亚宿舍租赁费13,000.
0013,000.
000.
00新疆更衣室改造36,190.
598,351.
6427,838.
95临建房及改造工程943,428.
59282,390.
42661,038.
17宝鸡饭店、陇海大厦亮化工程268,000.
0014,888.
88253,111.
12合计2,189,663.
89268,000.
00594,683.
651,862,980.
24--长期待摊费用的说明天津租入库房改造属于租入固定资产改良支出.
15、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位:元项目期末数期初数递延所得税资产:资产减值准备495,570.
58495,570.
58应付职工薪酬纳税差异1,028,505.
641,028,505.
64固定资产累计折旧纳税差异217,418.
06217,418.
06无形资产累计摊销纳税差异3,124.
99小计1,744,619.
271,741,494.
28递延所得税负债:未确认递延所得税资产明细单位:元易食集团股份有限公司2013半年度报告全文85项目期末数期初数可抵扣亏损21,310,443.
6518,487,545.
85坏账准备30,520,950.
1530,520,981.
64存货跌价准备5,717.
7622,871.
05长期投资减值准备1,350,000.
001,350,000.
00固定资产减值准备2,068,310.
532,068,310.
53无形资产减值准备372,600.
24372,600.
24合计55,628,022.
3352,822,309.
31未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末数期初数备注201431,947,099.
9231,947,099.
9220157,018,353.
397,018,353.
39201613,817,462.
0513,817,462.
05201721,167,268.
0221,167,268.
02201811,291,591.
20合计85,241,774.
5873,950,183.
38--应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位:元项目暂时性差异金额期末期初应纳税差异项目可抵扣差异项目资产减值准备1,982,282.
381,982,282.
38应付职工薪酬纳税差异4,114,022.
574,114,022.
57固定资产累计折旧纳税差异869,672.
23869,672.
23无形资产累计摊销纳税差异12,499.
96小计6,978,477.
146,965,977.
18(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位:元项目报告期末互抵后的递延所得税资产或负债报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初互抵后的递延所得税资产或负债报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异易食集团股份有限公司2013半年度报告全文86递延所得税资产1,744,619.
271,741,494.
28递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细单位:元项目本期互抵金额递延所得税资产和递延所得税负债的说明无16、资产减值准备明细单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备124,201,794.
21135,711.
29124,066,082.
92二、存货跌价准备22,871.
0522,871.
05五、长期股权投资减值准备5,400,000.
005,400,000.
00七、固定资产减值准备8,378,253.
53105,011.
438,273,242.
10十二、无形资产减值准备1,490,400.
951,490,400.
95合计139,493,319.
74240,722.
72139,252,597.
02资产减值明细情况的说明固定资产减值准备转回是因处置固定财产转销形成.
17、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末数期初数质押借款18,000,000.
00抵押借款129,000,000.
0029,000,000.
00保证借款127,000,000.
0099,000,000.
00信用借款0.
00合计274,000,000.
00128,000,000.
00短期借款分类的说明本公司于2013年4月23日与盛京银行股份有限公司长春支行签订抵押借款合同,借款本金10,000万元,利率7.
2%,借款期限为一年,抵押物为宝鸡国贸大酒店有限公司及陕西国茂实业有限公司房产及土地使用权.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文87本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年2月27日与北京银行天竺支行签订流动资金借款合同,借款本金3,700万元,利率7.
50%,借款期限为一年,由海航商业控股有限公司和易食集团股份有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年3月19日与北京银行天竺支行签订流动资金借款合同,借款本金500万元,利率7.
50%,借款期限为一年,由海航商业控股有限公司和易食集团股份有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年2月1日与天津银行北京三元桥支行签订流动资金借款合同,借款本金5,000万元,利率7.
20%,借款期限为一年,由易食集团股份有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年2月6日与天津银行北京三元桥支行签订质押借款合同,借款本金1,800万元,利率6.
0%,借款期限为一年,质押物为北京新华空港航空食品有限公司在天津银行北京三元桥支行2,000万元定期存单.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2012年9月24日与华夏银行股份有限公司北京东四支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,利率6.
3%,借款期限为一年,由海航集团有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2012年11月12日与华夏银行股份有限公司北京东四支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,利率6.
3%,借款期限为一年,由海航集团有限公司提供最高额保证.
本公司之控股子公司海南航空食品有限公司于2013年6月13日与中国农业发展银行海南省分行营业部签订抵押借款合同,借款本金2,500万元,利率6.
3%,借款期限为一年,抵押物为公司的土地使用权和房屋建筑物.
本公司之控股子公司陕西辰济药业有限公司于2012年7月11日与宝鸡市渭滨区农村信用合作联社签订流动资金借款合同,借款本金400万元,借款利率为8.
208%,期限为1年,抵押物为公司产权证号为宝市国用(2010)第117号土地.
本公司之控股子公司陕西辰济药业有限公司于2012年9月12日与长安银行宝鸡广元路支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,借款利率为7.
8%,期限为1年,由海航易控股有限公司提供保证.

本公司之控股子公司甘肃航食于2012年7月5日与兰州银行股份有限公司飞天支行签订短期信用担保借款合同,借款金额500万元,期限为1年,借款年利率为8.
528%,由易食集团股份有限公司提供最高额保证.
(2)已到期未偿还的短期借款情况单位:元贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期易食集团股份有限公司2013半年度报告全文88资产负债表日后已偿还金额元.
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日无18、应付账款(1)应付账款情况单位:元项目期末数期初数1年以内80,583,639.
5685,992,281.
111-2年2,571,933.
864,356,176.
072-3年2,135,777.
08392,787.
773-4年166,466.
63261,145.
154-5年261,145.
15256,587.
985年以上256,587.
98合计85,975,550.
2691,258,978.
08(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明无19、预收账款(1)预收账款情况单位:元项目期末数期初数一年以内15,653,924.
474,439,179.
941-2年575,754.
24564,241.
392-3年322,757.
3213,000.
003-4年13,000.
0014,200.
004-5年14,200.
00合计16,579,636.
035,030,621.
33(2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明超过1年的大额预收账款主要系预收货款所致.
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文8920、应付职工薪酬单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴17,073,903.
8354,011,072.
1954,029,388.
7217,055,587.
30二、职工福利费4,948,281.
302,333,669.
231,901,748.
525,380,202.
01三、社会保险费312,360.
2511,743,568.
0311,473,292.
15582,636.
13四、住房公积金540,646.
864,788,943.
514,313,743.
671,015,846.
70五、辞退福利9,256.
539,256.
53六、其他16,916,338.
64250,408.
25257,508.
2516,909,238.
64合计39,800,787.
4173,127,661.
2171,984,937.
8440,943,510.
78应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.
00元.
工会经费和职工教育经费金额5,041,466.
88元,非货币性福利金额0.
00元,因解除劳动关系给予补偿0.
00元.
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排应付职工薪酬预计发放时间为每月月中,按照实际工资计提金额发放.
注:其他项中期末账面余额包含职工福利及奖励基金为16,867,738.
64元.
21、应交税费单位:元项目期末数期初数增值税1,193,574.
531,102,465.
27营业税948,973.
60984,875.
56企业所得税4,483,890.
606,491,881.
57个人所得税91,702.
56160,663.
82城市维护建设税208,974.
61213,198.
38教育费附加109,678.
08111,680.
25房产税783,181.
81839,323.
66土地使用税150,873.
91150,875.
18地方性税费212,183.
45269,114.
14其他税费42,934.
528,881.
16合计8,225,967.
6710,332,958.
99应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文9022、应付利息单位:元项目期末数期初数企业债券利息5,296,849.
3181,419.
47短期借款应付利息1,559,600.
45178,214.
22合计6,856,449.
76259,633.
69应付利息说明期末余额较年初增长6,596,816.
07元,较期初增幅比例超过100%的主要原因系本期借款较上期大幅增长,导致借款利息增长迅速.
23、应付股利单位:元单位名称期末数期初数超过一年未支付原因宝鸡市国资委362,686.
87362,686.
87香港海南航空食品有限公司4,554,216.
921,243,446.
84三亚凤凰国际机场有限责任公司760,813.
75760,813.
75德国汉莎(亚洲)控股有限公司3,342,512.
054,323,699.
98德国汉莎航空膳食服务(香港)有限公司1,548,372.
52合计9,020,229.
598,239,019.
96--应付股利的说明无24、其他应付款(1)其他应付款情况单位:元项目期末数期初数1年以内54,629,678.
8450,329,697.
651-2年7,056,431.
3612,311,004.
402-3年2,536,262.
632,799,286.
263-4年5,003,413.
5412,459,930.
754-5年8,502,502.
02合计77,728,288.
3977,899,919.
06易食集团股份有限公司2013半年度报告全文91(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项单位:元单位名称期末数期初数海航易控股有限公司1,000,000.
003,473,316.
23合计1,000,000.
003,473,316.
23(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明本公司及其子公司账龄超过一年的其他应付账款主要系应付配餐经营权款(4)金额较大的其他应付款说明内容25、应付债券单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额中小企业私募债券60,000,000.
002012年12月27日3年58,200,000.
0081,419.
473,372,825.
583,454,245.
0558,444,368.
14中小企业私募债券90,000,000.
002013年04月11日3年87,300,000.
002,639,951.
582,639,951.
5887,842,828.
29应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间本公司全资子公司北京新华空港航空食品有限公司2012年10月12日获得深圳证券交易所《关于接受北京新华空港航空食品有限公司中小企业私募债券发行备案的通知书》(深证上【2010】348号),同意接受北京新华空港航空食品有限公司非公开发行面值不超过15000万元人民币私募债券备案,2012年12月27日发行债券面值6000万元,2013年4月11日发行债券面值9000万元,票面利率10.
50%,期限为3年,分期付息,到期还本.
26、股本单位:元期初数本期变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数246,542,015.
00246,542,015.
00股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文9227、资本公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)281,558,259.
42281,558,259.
42其他资本公积52,943,005.
6652,943,005.
66合计334,501,265.
08334,501,265.
08资本公积说明无28、盈余公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积40,505,125.
4440,505,125.
44任意盈余公积10,389,328.
9410,389,328.
94合计50,894,454.
3850,894,454.
38盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议无29、未分配利润单位:元项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-165,860,983.
71--调整后年初未分配利润-165,860,983.
71--加:本期归属于母公司所有者的净利润10,613,825.
90--期末未分配利润-155,247,157.
81--调整年初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润0.
00元.
2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0.
00元.
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.
00元.
未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数无易食集团股份有限公司2013半年度报告全文9330、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入260,630,421.
42238,920,665.
59其他业务收入26,082,297.
2225,089,893.
76营业成本146,206,284.
02142,312,990.
75(2)主营业务(分行业)单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本航空配餐及服务199,028,858.
92116,165,349.
38180,787,079.
11110,891,913.
35铁路配餐及服务44,812,632.
6018,629,800.
9039,592,641.
4018,414,454.
94药品销售及客房餐饮服务16,788,929.
909,726,673.
9318,540,945.
0811,235,472.
34合计260,630,421.
42144,521,824.
21238,920,665.
59140,541,840.
63(3)主营业务(分产品)单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本航空配餐、药品销售及商业服务性产品260,630,421.
42144,521,824.
21238,920,665.
59140,541,840.
63合计260,630,421.
42144,521,824.
21238,920,665.
59140,541,840.
63(4)主营业务(分地区)单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本京津地区92,437,904.
0350,404,375.
7084,439,426.
1550,793,759.
39湖北地区47,061,816.
0520,110,388.
6042,604,094.
1719,952,722.
50海南地区73,087,427.
4147,371,765.
2469,215,312.
4345,399,571.
63陕西地区16,788,929.
909,726,673.
9318,540,945.
0811,235,472.
34易食集团股份有限公司2013半年度报告全文94甘肃地区11,852,477.
246,505,529.
428,744,397.
554,872,338.
23新疆地区19,401,866.
7910,403,091.
3215,376,490.
218,287,976.
54合计260,630,421.
42144,521,824.
21238,920,665.
59140,541,840.
63(5)公司来自前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)海南航空股份有限公司90,822,705.
1931.
68%北京首都航空有限公司16,820,758.
575.
87%天津航空有限责任公司8,815,744.
853.
07%武广铁路客运专线有限责任公司7,932,243.
002.
77%中国国际航空股份有限公司6,781,914.
612.
37%合计131,173,366.
2245.
76%营业收入的说明无31、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税3,768,996.
533,864,496.
77应税营业税额为计税依据,适用税率为5%城市维护建设税1,176,232.
651,027,488.
29应税增值税、营业税额为计税依据,适用税率为7%、5%教育费附加618,176.
41538,845.
93应税增值税、营业税额为计税依据,适用税率为3%地方性税费及其他432,401.
58381,404.
86合计5,995,807.
175,812,235.
85--营业税金及附加的说明无32、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额工资18,579,540.
6514,734,197.
41福利费515,103.
44556,481.
21易食集团股份有限公司2013半年度报告全文95保险费1,648,316.
041,864,184.
93办公费322,605.
39425,933.
24差旅费187,085.
11282,306.
84业务活动费262,455.
17275,452.
80车辆使用费884,008.
18875,113.
63交通费20,036.
8051,467.
40信息服务费118,314.
50131,255.
69折旧费2,009,224.
482,273,287.
17燃料费998,553.
981,132,680.
96运输费227,564.
84505,601.
87物业水电费764,562.
55734,037.
38修理费814,791.
111,515,141.
52租赁费898,443.
121,548,464.
77劳动用工费10,615,817.
3010,607,303.
16劳动保护费34,041.
58140,826.
81低值易耗品摊销123,645.
11413,689.
31公积金522,149.
02466,453.
22宣传费3,477.
0020,450.
22经营权费5,191,796.
003,599,892.
00其他费用1,936,506.
691,645,737.
20合计46,678,038.
0643,799,958.
7433、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额工资10,602,446.
0911,399,253.
17福利费1,092,037.
30915,026.
36保险费6,866,709.
615,315,702.
43办公费277,459.
42313,543.
48差旅费754,262.
38763,872.
27业务活动费1,440,372.
73906,928.
12车辆使用费645,327.
94150,519.
69交通费185,844.
60247,495.
20通讯费用213,516.
99216,206.
36易食集团股份有限公司2013半年度报告全文96信息服务费461,758.
30334,362.
94折旧费4,120,078.
413,263,971.
67会议费271,806.
70247,619.
37修理费137,041.
17119,248.
32租赁费582,647.
78563,161.
80物业管理费376,796.
64296,224.
70劳动用工费309,255.
25282,420.
00劳动保护费112,884.
55209,400.
33咨询费358,927.
5022,500.
00审计费170,406.
30122,548.
50税金1,287,086.
711,463,634.
90低值易耗品128,072.
26104,113.
70公积金2,390,052.
451,824,559.
40无形资产摊销1,214,526.
971,736,813.
40长期待摊费用摊销307,302.
69122,573.
88其他费用7,145,341.
134,565,492.
57合计41,451,961.
8735,507,192.
5634、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出13,675,935.
3411,658,924.
55利息收入-528,921.
20-1,108,955.
70汇兑损益79,515.
35-8,185.
41金融机构手续费69,080.
44192,252.
46其他1,271.
40合计13,295,609.
9310,735,307.
3035、投资收益(1)投资收益明细情况单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益511,600.
00406,573.
16易食集团股份有限公司2013半年度报告全文97合计511,600.
00406,573.
16(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因广州动车组餐饮有限公司511,600.
00406,573.
16合计511,600.
00406,573.
16--投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明.
若不存在此类重大限制,也应做出说明无36、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失35,384.
31合计35,384.
3137、营业外收入(1)营业外收入情况单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计129.
0049,122.
92129.
00其中:固定资产处置利得129.
0049,122.
92129.
00政府补助110,000.
00500,000.
00110,000.
00罚款收入33,011.
2022,400.
0033,011.
20其他235,736.
71644,899.
11235,736.
71合计378,876.
911,216,422.
03378,876.
91(2)政府补助明细单位:元项目本期发生额上期发生额说明辰济药业获陕西省中小企业创新能力建设奖110,000.
00440,000.
00辰济药业2012年获陕西省中小企业创新能力建设奖励55万元.
新疆海航汉莎政府奖励60,000.
00易食集团股份有限公司2013半年度报告全文98合计110,000.
00500,000.
00--营业外收入说明营业外收入其他主要为成员公司废旧材料回收及个税返还形成的营业外收入.

38、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计161,488.
6132,877.
58161,488.
61其中:固定资产处置损失161,488.
6132,877.
58161,488.
61对外捐赠6,000.
006,000.
00罚款1,417.
8038,411.
271,417.
80盘亏损失407.
02139.
96407.
02非常损失2,800.
00其他3,799.
531,332,928.
883,799.
53合计173,112.
961,407,157.
69173,112.
96营业外支出说明营业外支出主要为固定资产处置形成的损失;其中对外捐赠支出主要为宝鸡地区的扶贫支出.

39、所得税费用单位:元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税12,215,987.
029,715,383.
46递延所得税调整-3,124.
9927,024.
49合计12,212,862.
039,742,407.
9540、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本期发生额上期发生额易食集团股份有限公司2013半年度报告全文99减少股份次月起至报告期期末的累计月数g基本每股收益稀释每股收益41、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额保证金、押金549,736.
19利息收入486,847.
03往来款19,469,736.
82租金及代收客户缴纳水电、燃气等费用1,696,370.
77补贴款20,000.
00其他5,889,197.
22合计28,111,888.
03收到的其他与经营活动有关的现金说明无(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额往来款4,589,474.
36易食集团股份有限公司2013半年度报告全文100水电费、物业费等1,541,315.
45审计、咨询、信息披露费234,107.
29修理费553,003.
91特许经营权费4,155,929.
00办公费、会议费837,075.
31车辆、交通和运输费711,590.
93业务活动费1,662,216.
48燃料费163,742.
65租赁费391,058.
95诉讼费差旅费890,827.
44开办费其他经营管理费10,671,795.
28合计26,402,137.
05支付的其他与经营活动有关的现金说明无42、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润21,589,519.
5116,280,919.
39加:资产减值准备35,384.
31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,149,358.
4210,246,439.
68无形资产摊销2,040,298.
461,927,451.
10长期待摊费用摊销594,683.
65210,633.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-21,025.
34固定资产报废损失(收益以"-"号填列)161,488.
614,780.
00财务费用(收益以"-"号填列)13,311,160.
8911,294,311.
92投资损失(收益以"-"号填列)-511,600.
00-406,573.
16递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,124.
99存货的减少(增加以"-"号填列)1,160,692.
691,733,942.
82易食集团股份有限公司2013半年度报告全文101经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-75,195,277.
05-168,608,517.
95经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,209,330.
54156,313,850.
35经营活动产生的现金流量净额-22,493,469.
2729,011,596.
932.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额533,595,341.
48393,740,683.
18减:现金的期初余额336,096,802.
17545,817,601.
71现金及现金等价物净增加额197,498,539.
31-152,076,918.
53(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末数期初数一、现金533,595,341.
48336,096,802.
17其中:库存现金539,430.
36537,446.
55可随时用于支付的银行存款532,949,182.
84335,982,939.
53可随时用于支付的其他货币资金106,728.
28690,416.
09三、期末现金及现金等价物余额533,595,341.
48336,096,802.
17现金流量表补充资料的说明无43、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项无八、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码海航易控股有限公司控股股东有限责任公司海口市田力维项目投资及投资管理1,626,830,00017.
38%17.
38%海南航空股份有限公司工会委员会67608757-2本企业的母公司情况的说明易食集团股份有限公司2013半年度报告全文102无2、本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码宝鸡国贸大酒店有限公司控股子公司有限责任宝鸡张玉阁酒店服务88,880,000.
00100%100%71351464-2武汉易食铁路餐饮服务有限公司控股子公司有限责任武汉刘志强生产销售20,000,000.
00100%100%57827006-6陕西辰济药业有限公司控股子公司有限责任宝鸡张玉阁生产销售8,007,300.
0066%66%22130437-4陕西中桥拍卖行有限责任公司控股子公司有限责任宝鸡张玉阁其他1,000,000.
0095%95%71007558-4北京新华空港航空食品有限公司控股子公司有限责任北京雍大勇生产销售120,000,000.
00100%100%74471275-6海南航空食品有限公司控股子公司有限责任海口刘志强生产销售50,000,000.
0051%51%62001238-7三亚汉莎航空食品有限公司控股子公司有限责任三亚刘志强生产销售20,000,000.
0049%55%74259875-0宜昌三峡机场航空食品有限公司控股子公司有限责任宜昌王声标生产销售2,200,000.
00100%100%70684803-8新疆海航汉莎航空食品有限公司控股子公司有限责任乌鲁木齐刘志强生产销售24,000,000.
0051%51%78175298-4甘肃海航汉莎航空食品有限公司控股子公司有限责任兰州刘志强生产销售18,000,000.
0051%51%66544545-0陕西国茂实业有限公司控股子公司有限责任宝鸡李忠义酒店服务34,440,000.
00100%100%55565824-4易食纵横餐饮管理(北京)有限公司控股子公司有限责任北京刘志强管理咨询10,000,000.
00100%100%562078424易食集团股份有限公司2013半年度报告全文103天津易食航空配餐食品有限公司控股子公司有限责任天津刘志强生产销售15,000,000.
00100%100%56610490-9内蒙古空港航空食品有限公司控股子公司有限责任内蒙古刘志强生产销售8,000,000.
0051%51%07010726-83、本企业的合营和联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)关联关系组织机构代码一、合营企业广州动车组餐饮有限公司有限责任公司广州市刘志强铁路配餐5,000,000.
0050%50%合营企业685242140海南动车餐饮服务有限公司有限责任公司海口市卢冬铁路配餐5,000,000.
0050%50%合营企业58392751-X二、联营企业4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码海航集团有限公司最终控制方70886650-4海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业58392751-X宜昌三峡机场有限责任公司同一最终控制人73519863-6亚太国际会议中心有限公司同一最终控制人20137256-4西部航空有限责任公司同一最终控制人79804682-4天津航空有限责任公司同一最终控制人79496844-2天津渤海租赁有限公司同一最终控制人66882000-9上海家得利超市有限公司同一最终控制人13462388-7三亚凤凰国际机场有限责任公司同一最终控制人20136089-7兰州中川机场管理有限公司同一最终控制人66542275-0湖南家润多超市有限公司同一最终控制人72256105-3海南易建科技股份有限公司同一最终控制人70885551-4海南兴隆温泉康乐园有限公司同一最终控制人62000267-2易食集团股份有限公司2013半年度报告全文104海南新生信息技术有限公司同一最终控制人67106098-7海南新生飞翔购物有限公司同一最终控制人69893489-1海南航空学校有限责任公司同一最终控制人67609223-2海南海航饮品有限公司同一最终控制人74778084-2海南海航航空信息系统有限公司同一最终控制人71385916-5海南海岛欧铂物业管理有限公司同一最终控制人71386449-0海南福顺楼餐饮管理有限公司同一最终控制人56797749-6海航易控股有限公司同一最终控制人67608757-2海航商业控股有限公司同一最终控制人66690251-0海航机场集团有限公司同一最终控制人79312619-8儋州海航新天地酒店有限公司同一最终控制人66514128-9长春名门饭店有限公司同一最终控制人60594404-7北京首都航空有限公司同一最终控制人70887277-9北京海航珺府投资有限公司同一最终控制人55854556-0洋浦海航游艇制造有限公司同一最终控制人56796547-9天津海航绿色农业科技开发有限公司同一最终控制人56266834-4海南海岛绿色农业开发有限公司同一最终控制人69892962-X海航思福汽车租赁有限公司同一最终控制人74779967-4海航酒店控股集团有限公司同一最终控制人76597075-4海南百成信息系统有限公司同一最终控制人79310113-4海航东银期货有限公司同一最终控制人10002119-1北京天辰展示工程有限公司其他关联方10171791-6中国新华航空集团有限公司其他关联方10001095-1云南祥鹏航空有限责任公司其他关联方76044470-4扬子江快运航空有限公司其他关联方74118582-3香港航空有限公司其他关联方3171726-6民安财产保险有限公司其他关联方71093315-5海南新国宾馆有限公司其他关联方73006005-6海南美亚实业有限公司其他关联方29373289-6海南美兰国际机场股份有限公司其他关联方72127172-4海南航空进出口有限公司其他关联方71385918-1海南航空股份有限公司其他关联方62002516-1海口美兰国际机场有限责任公司其他关联方70886657-1海航天天快递(上海)有限公司其他关联方56659496-0易食集团股份有限公司2013半年度报告全文105海航酒店(集团)有限公司其他关联方70886444-5广州帽峰沁园酒店其他关联方78124815-5甘肃机场集团有限公司其他关联方92459437-1大新华物流(天津)有限公司其他关联方67149048-5大新华航空有限公司其他关联方76037451-5大新华航空技术有限公司其他关联方69890098-2长安航空有限责任公司其他关联方71974795-7北京牵手果蔬饮品股份有限公司其他关联方76990338-0北京海航体育发展有限责任公司其他关联方55142740-6金海重工股份有限公司其他关联方75907362-7宝鸡商场有限公司其他关联方67512212-9香港海南航空食品有限公司其他关联方17253345-000-06-10-0香港快运航空有限公司其他关联方674253565上海浦发大厦置业有限公司其他关联方74119188-7金鹿公务航空有限公司其他关联方76398466-9本企业的其他关联方情况的说明无5、关联方交易(1)采购商品、接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)海南海航饮品有限公司采购机供饮料市场定价938,337.
06100%352,654.
16100%出售商品、提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)长安航空有限责任公司配餐及航机服务市场定价123,041.
880.
08%144,654.
270.
11%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文106云南祥鹏航空有限责任公司配餐及航机服务市场定价2,478,437.
011.
63%2,387,393.
561.
87%扬子江快运航空有限公司配餐及航机服务市场定价63,426.
490.
04%23,174.
460.
02%香港快运航空有限公司配餐及航机服务市场定价1,362,098.
990.
9%3,914,820.
873.
07%香港航空有限公司配餐及航机服务市场定价3,001,796.
861.
98%106,721.
860.
08%西部航空有限责任公司配餐及航机服务市场定价920,916.
170.
61%1,141,262.
480.
9%天津航空有限责任公司配餐及航机服务市场定价9,851,162.
966.
5%7,708,438.
016.
05%北京首都航空有限公司配餐及航机服务市场定价18,440,208.
5712.
16%11,217,849.
708.
81%海南航空股份有限公司配餐及航机服务市场定价108,752,390.
0971.
72%97,614,180.
0476.
63%海南新生飞翔购物有限公司配餐收入市场定价335,843.
930.
22%92,975.
000.
07%海航集团有限公司配餐收入市场定价140,584.
630.
09%101,409.
490.
08%大新华航空有限公司配餐及航机服务市场定价2,922,560.
891.
93%2,421,887.
471.
9%金鹿公务航空有限公司配餐及航机服务市场定价2,460,857.
731.
62%0%三亚凤凰国际机场有限责任公司配餐收入市场定价36,816.
240.
02%0%海南海航航空销售有限公司配餐及航机服务市场定价16,410.
260.
01%0%海口美兰国际机场有限责任公司配餐收入市场定价26,033.
520.
02%0%天津渤海租赁有限公司配餐收入市场定价0%42,215.
930.
03%海南海岛欧泊物业管理有限公司配餐收入市场定价0%64,013.
240.
05%海口美兰国际机场有限责任公司配餐收入市场定价0%11,477.
880.
01%海航机场集团有限公司配餐收入市场定价0%35,211.
310.
03%中国新华航空有限责任公司配餐收入市场定价0%342,466.
150.
27%易食集团股份有限公司2013半年度报告全文107其他配餐收入市场定价707,484.
350.
47%15,353.
750.
01%(2)关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本报告期确认的托管收益/承包收益无公司委托管理/出包情况表单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本报告期确认的托管费/出包费无关联托管/承包情况说明无关联托管/承包情况(3)关联租赁情况公司出租情况表单位:元出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据本报告期确认的租赁收益三亚汉莎航空食品有限公司海南新生飞翔购物有限公司房屋2012年04月25日2013年04月25日协商定价18,000.
00宝鸡市宝鸡饭店宝鸡商场有限公司房屋2013年01月01日2013年12月31日协商定价66,240.
00辰济药业宝鸡商场有限公司土地使用权2008年07月31日2028年07月31日协商定价0.
00公司承租情况表单位:元出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本报告期确认的租赁费无关联租赁情况说明本公司之控股子公司辰济药业与宝鸡商业于2008年7月31日签订《土地租赁协议》,协议约定辰济药业将位于陕西省宝鸡市中山西路78号的4,460.
00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商业用于超市经营,租赁期限20年,年租金按照66元/平方米(每5年递增5%).
易食集团股份有限公司2013半年度报告全文108本公司之分公司宝商集团宝鸡饭店与宝鸡商业于2008年7月31日签订《土地租赁协议》,协议约定宝商集团宝鸡饭店将位于陕西省宝鸡市红旗路3号的3,900.
00平方米的土地使用权租赁给宝鸡商业用于超市经营,月租金为130元/平方米.
本报告期确认租金66,240元.
(4)关联担保情况单位:元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕海航集团有限公司北京新华空港航空食品有限公司10,000,000.
002012年09月24日2013年09月24日否海航集团有限公司北京新华空港航空食品有限公司10,000,000.
002012年11月12日2013年11月12日否海航易控股有限公司陕西辰济药业有限公司10,000,000.
002012年09月12日2013年09月12日否海航商业控股有限公司北京新华空港航空食品有限公司37,000,000.
002013年02月27日2014年02月27日否海航商业控股有限公司北京新华空港航空食品有限公司5,000,000.
002013年03月19日2014年03月19日否关联担保情况说明本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2012年9月24日与华夏银行股份有限公司北京东四支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,利率6.
3%,借款期限为一年,由海航集团有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2012年11月12日与华夏银行股份有限公司北京东四支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,利率6.
3%,借款期限为一年,由海航集团有限公司提供最高额保证.
本公司之控股子公司陕西辰济药业有限公司于2012年9月12日与长安银行宝鸡广元路支行签订流动资金借款合同,借款本金1,000万元,借款利率为7.
8%,期限为1年,由海航易控股有限公司提供保证.

本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年2月27日与北京银行天竺支行签订流动资金借款合同,借款本金3,700万元,利率7.
50%,借款期限为一年,由海航商业控股有限公司和易食集团股份有限公司提供最高额保证.
本公司之全资子公司北京新华空港航空食品有限公司于2013年3月19日与北京银行天竺支行签订流动资金借款合同,借款本金500万元,利率7.
50%,借款期限为一年,由海航商业控股有限公司和易食集团股份有限公司提供最高额保证.
(5)其他关联交易本公司之关联公司为本公司提供航空客运服务,员工上下班接送服务、酒店住宿服务及IT服务;本报告期提供服务金额合计为1,796,302.
4元易食集团股份有限公司2013半年度报告全文1096、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项单位:元项目名称关联方期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备海航集团有限公司母公司及最终控制方284,366.
29224,699.
29海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业877,781.
70849,447.
50北京首都航空有限公司同一最终控制人14,031,355.
3224,881,612.
84天津航空有限责任公司同一最终控制人10,164,620.
3917,289,733.
81北京海航珺府投资有限公司同一最终控制人3,264,367.
224,688,092.
10海南航空学校有限责任公司同一最终控制人7,074.
0019,240.
00宜昌三峡机场有限责任公司同一最终控制人218,889.
00107,012.
00金鹿公务航空有限公司其他关联方2,842,993.
251,956,721.
00西部航空有限责任公司同一最终控制人415,862.
14352,173.
46上海家得利超市有限公司同一最终控制人417,383.
67264,994.
59长春名门饭店有限公司同一最终控制人205,570.
00205,570.
00海南新生飞翔购物有限公司同一最终控制人198,534.
00187,690.
00海南海岛欧铂物业管理有限公司同一最终控制人251,071.
00151,265.
00金海重工股份有限公司其他关联方79,340.
0079,340.
00海南航空股份有限公司其他关联方68,901,176.
1523,413,864.
96宝鸡商场有限公司其他关联方6,226,920.
006,232,116.
00大新华航空有限公司其他关联方2,870,379.
122,207,777.
61云南祥鹏航空有限责任公司其他关联方3,700,934.
962,199,041.
26香港航空有限公司其他关联方1,114,461.
251,461,245.
75海南美兰国际机场股份有限公司其他关联方1,631,022.
361,070,799.
21香港快运航空有限公司其他关联方494,816.
15994,842.
30中国新华航空集团有限公其他关联方837,465.
35855,523.
95易食集团股份有限公司2013半年度报告全文110司广州帽峰沁园酒店其他关联方1,050,000.
00731,600.
00海航天天快递(上海)有限公司其他关联方312,941.
00312,941.
00长安航空有限责任公司其他关联方410,061.
91235,956.
91甘肃机场集团有限公司其他关联方132,312.
00扬子江快运航空有限公司其他关联方42,654.
0045,540.
00海口美兰国际机场有限责任公司其他关联方13,087.
8717,093.
87海南航空股份有限公司其他关联方42,695.
10天津海航绿色农业科技开发有限公司同一最终控制人189,321.
17189,321.
17海航航空控股有限公司其他关联方224,987.
60其他关联单位其他关联方1,155,121.
571,361,676.
86上市公司应付关联方款项单位:元项目名称关联方期末金额期初金额海航集团有限公司最终控制方1,507,729.
65367,024.
12海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业5,409,548.
215,414,334.
96宜昌三峡机场有限责任公司同一最终控制人165,092.
6093,169.
60天津航空有限责任公司同一最终控制人212,005.
621,167,782.
66三亚凤凰国际机场有限责任公司同一最终控制人20.
00133,684.
00兰州中川机场管理有限公司同一最终控制人321,734.
89176,382.
05海南海航饮品有限公司同一最终控制人517,994.
03257,409.
56海南海航航空信息系统有限公司同一最终控制人11,267.
00244,587.
35海南海岛欧铂物业管理有限公司同一最终控制人116,139.
2147,776.
54海航易控股有限公司同一最终控制人2,353,587.
763,473,316.
23海航思福汽车租赁有限公司同一最终控制人161,020.
40156,643.
10海航商业控股有限公司同一最终控制人2,261,877.
312,261,877.
31北京天辰展示工程有限公司其他关联方256,587.
98256,587.
98中国新华航空集团有限公司其他关联方210,000.
00630,000.
00天津海航绿色农业科技开发有限公司其他关联方401,433.
00海南美兰国际机场股份有限公司其他关联方2,277,195.
971,401,393.
77海南航空股份有限公司其他关联方3,426,641.
893,465,336.
99易食集团股份有限公司2013半年度报告全文111海航酒店控股集团有限公司同一最终控制人25,000,000.
0025,000,000.
00海航酒店(集团)有限公司其他关联方468,751.
00468,751.
00海南美亚实业有限公司其他关联方86,433.
00海南海岛绿色农业开发有限公司同一最终控制人17,692.
0017,692.
00海南海航航空信息系统有限公司其他关联方335,459.
49海南海航全来顺健康产业有限公司其他关联方53,680.
28上海浦发大厦置业有限公司其他关联方11,730.
00海口美兰国际机场有限责任公司其他关联方1,037,231.
39其他关联方其他关联方626,058.
4695,236.
66九、资产负债表日后事项1、其他资产负债表日后事项说明本公司与内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司共同出资组建内蒙古空港航空食品有限公司(简称"内蒙航食"),成立日期为2013年5月13日,注册资本为800万元人民币,本公司占注册资本的51%,2013年4月11日本公司完成第一笔注资160万元.
2013年7月1日,内蒙航食正式投入生产运营.