风险识别在风险管理中,风险识别的主要内容是

风险识别  时间:2021-08-08  阅读:()

审计风险识别是什么?

审计风险识别是审计风险管理的基础,只有全面、正确地识别审计职业所面临的风险,对风险的估测和控制技术的选择才有实际意义。

事实上,在提供鉴证服务的同时,审计人员就已经承担了法律责任。

这些责任在某些情况下会转换为负债或损失。

因此风险管理的第一步就是要识别审计可能面临的各种风险。

审计风险识别的途径概括起来不外乎两个方面;一是借助外部力量,利用外界的风险信息、资料识别风险;二是依靠会计师事务所的力量,根据客户的特性识别风险。

由于审计资源是有限的,审计人员应把精力和资源集中于最容易引起风险的领域(因一般审计实务书籍中都有详细说明,在此不再赘述),并注意以下几个问题:1避开详细的程序式的检查,而把审计判断集中于披露问题和会计政策选择的连续性;2使用破产或兼并预测模型来预测高风险的业务;3避开高风险的行业,或对高风险行业提高审计费用;4坚持稳健主义

风险识别的应对措施

在评估了相关的风险之后,管理当局就要确定如何应对。

应对包括风险回避、降低、分担和承受。

在考虑应对的过程中,管理当局评估对风险的可能性和影响的效果,以及成本效益,选择能够使剩余风险处于期望的风险容限以内的应对。

管理当局识别所有可能存在的机会,从主体范围或组合的角度去认识风险,以确定总体剩余风险是否在主体的风险容量之内。

  应对风险的措施有四种—规避风险、接受风险、降低风险和分担风险,下面将结合例子进行详细分析。

1、规避风险。

通过避免受未来可能发生事件的影响而消除风险。

规避风险的办法有: 通过公司政策、限制性制度和标准,阻止高风险的经营活动、交易行为、财务损失和资产风险的发生。

通过重新定义目标,调整战略及政策,或重新分配资源,停止某些特殊的经营活动。

在确定业务发展和市场扩张目标时,避免追逐“偏离战略”的机会。

审查投资方案,避免采取导致低回报、偏离战略,以及承担不可接受的高风险的行动。

通过撤出现有市场或区域,或者通过出售、清算、剥离某个产品组合或业务,规避风险。

2、接受风险。

维持现有的风险水平。

做法是: 不采取任何行动,将风险保持在现有水平。

根据市场情况许可等因素,对产品和服务进行重新定价,从而补偿风险成本。

通过合理设计的组合工具,抵消风险。

3、降低风险。

利用政策或措施将风险降低到可接受的水平。

方法有: 将金融资产、实物资产或信息资产分散放置在不同地方,以降低遭受灾难性损失的风险。

借助内部流程或行动,将不良事件发生的可能性降低到可接受的程度,以控制风险。

通过给计划提供支持性的证明文件并授权合适的人做决策,应对偶发事件。

必要时,可定期对计划进行检查,边检查边执行。

4、分担风险。

将风险转移给资金雄厚的独立机构。

例如:

在风险管理中风险识别是指

风险识别概念: 风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础。

只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理。

风险识别是指在风险事故发生之前,人们运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。

风险识别过程包含环节: 1.感知风险 即了解客观存在的各种风险,是风险识别的基础,只有通过感知风险,才能进一步在此基础上进行分析,寻找导致风险事故发生的条件因素,为拟定风险处理方案,进行风险管理决策服务。

2.分析风险 即分析引起风险事故的各种因素,它是风险识别的关键。

在风险管理中,风险识别的主要内容是

在风险管理中,风险识别的主要内容有以下几点:   1、为交易购买风险。

  一旦其中一项或几项有风险状况发生,就由保险公司承担风险,这样损失的控制就能够通过较小的成本实现。

实际当中的保险主要由财产保险、未授权交易保险、董事及高级职员责任保险、银行一揽子保险、其他险种构成。

  2、对监测活动进行强化。

  运用大数据对贷款变化进行动态监测,由按月检测替代当前的按季度检测,通过提前预警实现提早退出。

商业银行人员的风险控制能力和风险发现意识较强,但是仍需要实现对一定方法和技巧的掌握。

一旦发生以下状况:不好联系客户、报表和纳税上信息不提供、转移基本账户、异常现金流、外部评价差,就应当及时处理。

应当从预警信号的级别出发,有商业银行工作人员进行各种情况的有效处理,对于风险预警信号级别应当注意。

  3、运用信用衍生产品控制风险。

  信用衍生产品包括综合结构化产品、信用息差期权、信用息差产品、总收益互换、信用违约互换,这些产品能够散化风险,将信用风险集中度降低,对于提升银行系统稳定具有非常重要的意义和价值。

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