国脉科技股份有限公司

2015年半年度报告全文1国脉科技股份有限公司GuomaiTechnologies,Inc.
2015年半年度报告披露日期:2015年08月28日国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
公司负责人隋榕华先生、主管会计工作负责人程伟熙先生及会计机构负责人(会计主管人员)张文斌先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义2第二节公司简介5第三节会计数据和财务指标摘要7第四节董事会报告9第五节重要事项20第六节股份变动及股东情况28第七节优先股相关情况31第八节董事、监事、高级管理人员情况32第九节财务报告33第十节备查文件目录121国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文4释义释义项指释义内容公司、国脉科技指国脉科技股份有限公司国脉设计指国脉通信规划设计有限公司理工学院指福州理工学院(原福州海峡职业技术学院)国脉科学园指福建国脉科学园开发有限公司圣桥信息指福建圣桥信息技术有限公司国脉信息指福建国脉信息系统有限公司(现更名福建国脉一丁云商信息技术有限公司)厦门泰讯指厦门泰讯信息科技有限公司国脉香港指国脉科技(香港)有限公司上海圣桥指上海圣桥信息科技有限公司国脉圣桥指福建国脉圣桥网络技术有限公司普天国脉指普天国脉网络科技有限公司国脉集团指福建国脉集团有限公司厦门国际银行指厦门国际银行股份有限公司华福基金指华福基金管理有限责任公司工商银行指中国工商银行股份有限公司中国普天指中国普天信息产业股份有限公司电信运营商指提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司.
这里主要指中国电信、中国移动、中国联通IP指InternetProtocol,即网络之间互连的协议,也就是为计算机网络相互连接进行通信而设计的协议IT指InformationTechnology,信息技术CT指CommunicationTechnology,通信技术ICT指InformationCommunicationTechnology,是信息技术与通信技术相融合而形成的一个新的概念和新的技术领域中国证监会指中国证券监督管理委员会福建证监局指中国证券监督管理委员会福建监管局元指人民币元万元指人民币万元报告期、本期指2015年1月1日至2015年6月30日国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文5第二节公司简介一、公司简介股票简称国脉科技股票代码002093股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称国脉科技股份有限公司公司的中文简称(如有)国脉科技公司的外文名称(如有)GuomaiTechnologies,Inc.
公司的法定代表人隋榕华二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务专员姓名冯静李谨联系地址福建省福州市江滨东大道116号福建省福州市江滨东大道116号电话0591-873073990591-87307399传真0591-873073080591-87307308电子信箱zq@guomaitech.
comzq@guomaitech.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2014年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2014年年报.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文63、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况适用√不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见2014年年报.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文7第三节会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)209,786,087.
81160,207,947.
1430.
95%归属于上市公司股东的净利润(元)19,370,925.
9837,687,239.
54-48.
60%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)17,238,611.
9621,127,187.
06-18.
41%经营活动产生的现金流量净额(元)-134,042,211.
9923,869,498.
14-661.
56%基本每股收益(元/股)0.
02240.
0436-48.
62%稀释每股收益(元/股)0.
02240.
0436-48.
62%加权平均净资产收益率1.
48%2.
95%-1.
47%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)2,467,184,286.
572,410,830,431.
982.
34%归属于上市公司股东的净资产(元)1,322,835,004.
891,302,239,547.
151.
58%二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.

三、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文8项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)60,804.
75计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,501,385.
68营业外收入中的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出95,379.
82减:所得税影响额457,940.
24少数股东权益影响额(税后)67,315.
99合计2,132,314.
02--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文9第四节董事会报告一、概述2015年上半年,在促进经济发展转型的大背景下,国家出台了一系列稳增长的和促进通信行业发展的政策,推动基础电信企业加大4G网络等信息基础设施建设,给通信行业的发展带来了新的机遇.
同时,新一代信息通信技术(ICT)创新活跃,发展迅猛,正在全球范围内掀起新一轮科技革命和产业变革,特别是随着我国LTE/4G产业快速发展,大大加快了移动互联网、物联网、云计算、大数据、智慧城市等网络体系的建设进程,并逐步融入中国的产业与经济发展.
信息通信技术(ICT)和传统产业的深度融合逐步加速,改变了传统产业的运行模式,并衍生出新的商业模式和产业生态系统.
2015年3月,政府工作报告首次提出"互联网+"行动计划,从国家战略高度推动以移动互联网、物联网、云计算、大数据等新一代信息通信技术(ICT)加速与传统产业的深度融合,中国信息产业正在拉开新一轮大发展的序幕.

作为信息通信技术(ICT)综合解决方案提供商,报告期公司的发展如下:一、ICT整体解决方案公司通过在ICT领域的服务经验和长期技术积累,不断研发具有自主知识产权的核心技术和整体解决方案研发,把握物联网、云计算、大数据等技术发展趋势,逐步将业务延伸至政府、医疗、金融、教育等众多行业,形成ICT综合服务能力.

报告期内,公司推进由专业ICT服务向现代服务业的全面对接和转型,积极筹划"国脉物联网大数据运营平台"和"国脉云健康医学中心"项目.
公司与福建省内包括中医药大学在内的多家医疗机构签订战略合作协议,在数字化医疗、健康管理领域开展面向物联网、大数据等新一代ICT技术的"互联网+医疗健康"解决方案的研究,提供医疗专业技术咨询;为"国脉云健康医学中心"项目提供包括医疗专家团队支持、专业人员培训、远程医疗合作、医学成果转化等方面的帮扶,为项目发展提供强有力的支撑.
二、人才培训及教育公司依托在ICT领域的行业背景,推动产、学、研结合,提高福州海峡职业技术学院的办学水平和教育层次,成为公司人才培养体系的基石,并以此为基础,发展"ICT+教育"的新模式.
报告期内,福州海峡职业技术学院成功升级为本科大学并更名为"福州理工学院",定位于适应我国产业互联网及中国(福建)自由贸易试验区发展需求,以高等学历教育和在线应用技术教育为两翼的亲产业应用型、技术型大学.
公司将以福州理工学院提升办学层次、规模、水平为契机,建设线上线下相融合的"互联网+教育"应用技术平台,加速推动ICT技术(信息通信技术)与教育、大健康等产业的融合,为公司向物联网的长期战略转型提供有力的技术支撑.

三、物联网、大数据平台建设报告期内,为推动向"物联网综合服务提供商"的长期战略转型,公司积极开展以"物联网+大数据"等自主知识产权国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文10为核心的产业生态平台建设与运营,利用信息通信技术(ICT)的手段,帮助传统产业跨界实现互联网化.
公司积极探索打造物联网电子商务平台的途径与方法,完善公司物联网生态系统建设,加速公司面向物联网的战略转型.

二、主营业务分析概述2015年上半年,公司完成营业收入20,978.
61万元,同比增长30.
95%;归属于母公司所有者的净利润1,937.
09万元,同比下降48.
60%.
截止2015年6月30日,公司总资产246,718.
43万元,较期初增加2.
34%;归属于母公司所有者权益为132,283.
50万元,同比增长1.
58%.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入209,786,087.
81160,207,947.
1430.
95%主要是公司加大了对ICT行业的技术、产品及综合解决方案的市场开拓投入,致使ICT业务收入同比增加所致营业成本70,627,174.
3435,372,903.
4599.
66%公司拓展的ICT综合服务业务中,包含设备服务和工程服务,由于工程服务业务的毛利率较低,成本较高,影响了整体营业成本上升.
销售费用24,995,235.
2424,623,189.
361.
51%管理费用69,343,742.
8467,873,037.
882.
17%财务费用21,164,217.
2520,367,084.
503.
91%所得税费用161,133.
225,108,753.
06-96.
85%主要是由于利润下降产生的影响研发投入20,748,577.
6921,049,082.
07-1.
43%经营活动产生的现金流量净额-134,042,211.
9923,869,498.
14-661.
56%主要是子公司国脉科学园开发的科学园项目,较同期增加开发支出11,012.
26万元所致投资活动产生的现金流量净额-27,766,166.
89272,125,949.
27-110.
20%上年同期收回到期的保本型理财产品本金3亿元,并取得投资收益1,488.
45万元,造成的上年同期投资活动现金流入增加所致筹资活动产生的现金流量净额-533,566.
39-18,740,460.
3497.
15%主要是本期国脉科学园向国脉集团取得借款7200万元所致,同时增加偿还银行贷款1900万元、偿还国脉集团贷款2200万元以及增加偿还贷款利息884.
3万元所致.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文11现金及现金等价物净增加额-162,359,058.
88277,286,890.
54-158.
55%主要是由于上年同期收回到期的保本型理财产品本金3亿元,并取得投资收益1,488.
45万元;本期科学园增加开发支出11012.
26万元,造成经营活动的现金流量支出.
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况适用√不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况.

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况报告期内,公司收到《福建省人民政府办公厅关于建立福州理工学院的通知》(闽政办便函[2015]23号),同意按照《教育部关于同意建立福州理工学院的函》(教发函[2015]85号)的要求,在福州海峡职业技术学院基础上建立本科层次的福州理工学院,首批设置本科专业有通信工程、电子信息工程、网络工程、物联网工程等.

同时,公司非公开发行股票事项分别经公司董事会、股东大会审议通过.

2015年7月31日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(151972号),认为公司申请材料齐全,符合法定形式,决定对公司的申请予以受理.
三、主营业务构成情况单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业电信外包服务业203,887,601.
0970,618,250.
3465.
36%31.
92%99.
64%-11.
75%分产品电信网络集成34,626,503.
0431,795,180.
578.
18%99.
97%115.
83%-6.
75%电信网络技术服务169,261,098.
0538,823,069.
7777.
06%23.
33%88.
08%-7.
90%分地区东北38,925,736.
52527,257.
0098.
65%8.
56%-1.
35%华北117,735.
0466,749.
2843.
31%-91.
06%-56.
69%华东158,394,893.
6366,805,089.
7157.
82%37.
25%96.
08%-12.
66%华南2,549,937.
99164,074.
6193.
57%43.
55%-85.
23%56.
10%国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文12其它3,899,297.
913,055,079.
7421.
65%1,800.
91%1,488.
64%15.
40%四、核心竞争力分析公司作为ICT综合服务供应商,长期致力于提供低成本、高效率的电信网络技术服务,主要的核心竞争力体现在以下几个方面:1、一体化的综合服务能力国内通信网络存在结构复杂、制式繁多、多厂家设备及新旧技术与设备共存等特点,业务能力不足的中小技术服务商只能针对特定环节向客户提供分散化的服务.
经过十余年的技术和经验积累,国脉科技已经熟练掌握了各大运营商不同网络的设计特点、工程要点、组网方式和各主流设备商通信设备的施工工艺、操作规程、维护技术与优化方法,精通各种网络服务的技术要点.
在此基础上,国脉科技有能力为客户提供涵盖通信网络设计、工程建设、维护和优化在内的一体化解决方案,使客户享受便捷的一站式服务,降低了客户选择不同技术服务商的转换成本和管理成本,增强了客户粘性.

2、经验丰富的管理团队和充足的技术人才储备国脉科技是较早专业从事电信技术服务的高科技企业,是国内第三方通信外包服务的领跑者,已拥有一支强大技术支撑能力和丰富项目管理经验的技术管理团队,长期从事物联网、云计算、大数据等ICT项目,在设计咨询、规划、系统集成、平台运营和维护等方面有着丰富的经验和能力.
同时,公司充分利用全资的福州理工学院,以其作为公司的人才培养基地,打造"校企结合、学研结合"的发展模式,培养大批能掌握下一代信息技术的应用型人才.

3、丰富的行业经验国脉科技在长期的电信网络技术服务过程中,参与了众多国家级、省级重点通信网络建设和服务,对运营商的发展需求有深刻的了解,掌握运营商总体建设状况.
在长期的服务过程中,国脉科技积累了丰富的电信网络服务经验、技术经验和管理经验,不仅能在4G制式下为运营商提供规划、设计、咨询、网络优化等服务,还能根据其他行业客户自身特点提供符合其行业特性和需求的综合解决方案,利用大数据和高传输速率的便利,打造针对不同客户需求提供不同服务的模式.
此外,国脉科技获得了行业主管部门及行业协会的认可,参与了行业主管部门及行业协会分别主办的行业标准的制订.

4、全方位的高质量客户体验经过多年积累,国脉科技凭借过硬的服务质量与良好的服务态度完成了众多示范项目,获得了市场的普遍认可,形成了稳定优质的客户群,与中国联通、中国移动、中国电信这三大电信运营商及教育、医疗、金融等政企单位建立了稳定的长期合作关系.
加之,公司早在2001年就通过了通信技术服务的IS09001质量服务系统认证,建立服务的标准及支撑系统,提升了公司的服务质量和服务水平,也得到了用户好评.
5、深厚的技术研究储备公司具有多年丰富的ICT技术服务积累,在系统平台实践方面,在政府、金融、医疗、学校、交通等领域为运营商及国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文13行业客户提供了专业的ICT平台的规划、设计、集成和维护服务,积累了丰富的经验.
同时,公司秉承"前沿性、基础性、战略性"的科研理念,坚持"高可靠性、低成本"的技术创新路线,围绕物联网、大数据等全球科技热点持续投入,拥有具备自主知识产权的云平台、海量存储及大数据解决方案,广泛应用于交通、医疗卫生、政府、公安、电信、教育等行业,如上海医联网数据中心、福州平安城市、高校智能化及虚拟大数据中心、公安电子取证云存储、智慧城市等项目,具备了先进的云计算、大数据、物联网的自主知识产权及平台建设运营经验.
6、对传统行业的理解及其互联网化的丰富经验"互联网+"是一种资源整合的能力,传统行业的互联网化道路,意味着全新的商业模式设计.

"互联网+"不是互联网企业或社会某一方力量的独角戏,而是全产业链的生态思维,不仅需要互联网思维,还需要对传统行业的深度理解和丰富的经验,尤其是在高度重视线下服务体验的教育、医疗、公共服务等领域.
公司在教育培训等传统行业有多年的运营管理经验,同时具备多年的传统行业ICT技术服务经验,在医疗、公共服务等领域积累了丰富的ICT案例,对传统行业的运营模式具有深刻的理解,在产业跨界融合方面有特殊的优势.
7、产、学、研一体化的平台公司一直以来致力于与高校的产学研合作,依托福州理工学院推行"科研反哺"战略,将企业的高端科研和应用技术创新平台设在学院,包括人才培养、技术研发、项目实施各个方面的合作,不断探索新的产学研合作模式,形成企业与高校之间的良性互动.
公司学院目前在物联网领域已经拥有多项技术专利.
同时通过福州理工学院有利于开展与国内知名高校与科研机构的合作、吸引高端的教学科研人才,开展对下一代信息技术领域前沿关键应用技术的产学研合作,为公司向物联网的长期战略转型提供技术及科研支撑.
五、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况适用√不适用公司报告期无对外投资.
(2)持有金融企业股权情况√适用不适用公司名称公司类别最初投资成本(元)期初持股数量(股)期初持股比例期末持股数量(股)期末持股比例期末账面值(元)报告期损益(元)会计核算科目股份来源厦门国际银行商业银行90,000,000.
0015,000,0000.
75%15,000,0000.
47%90,000,000.
000.
00可供出售金融资产增资国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文14华福基金其他24,000,000.
0024,000,00024.
00%24,000,00024.
00%22,081,395.
05490,444.
21长期股权投资发起设立合计114,000,000.
0039,000,000--39,000,000--112,081,395.
05490,444.
21----(3)证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
(4)持有其他上市公司股权情况的说明适用√不适用公司报告期未持有其他上市公司股权.
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况适用√不适用公司报告期不存在委托理财.
(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
(3)委托贷款情况适用√不适用公司报告期不存在委托贷款.
3、募集资金使用情况√适用不适用(1)募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元募集资金总额47,639.
05报告期投入募集资金总额929.
73国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文15已累计投入募集资金总额20,122.
90报告期内变更用途的募集资金总额10,762.
21累计变更用途的募集资金总额27,511.
51累计变更用途的募集资金总额比例57.
75%募集资金总体使用情况说明报告期内,公司使用募集资金929.
73万元,截至2015年6月30日,累计使用募集资金总额20,122.
9万元,永久补充流动资金27,511.
51万元.
募投项目建设已经完成.
(2)募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目电信网络技术服务基地(二期)是47,892.
520,127.
54929.
7320,122.
999.
98%2015年01月31日2,479.
55是否永久补充流动资金是32,191.
1315,191.
1332,191.
13100.
00%承诺投资项目小计--47,892.
552,318.
6716,120.
8652,314.
03----2,479.
55----超募资金投向合计--47,892.
552,318.
6716,120.
8652,314.
03----2,479.
55----未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)报告期内募集资金项目建设已完成,并投入使用.
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文16用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用募投项目用地因受市政规划、施工条件以及连接募投项目用地的市政道路尚未开通等因素影响,致使募投项目建设进度一再延迟.
与此同时电信业市场环境发生变化,国家逐步加强通信网络基础设施建设的顶层设计,减少电信行业基础设施的重复建设,2014年7月,随着铁塔公司的成立,这种趋势愈加明朗.
运营商的网络建设投资规模将持续缩减,特别是基础通信网络的建设规模不断减少;同时,通信网络在SDN/NFV等新技术驱动下,将变得更加的简化,建设投资将明显下降.
考虑到这些因素对未来电信网络技术服务市场产生影响,公司减小募集资金项目的规模,有效控制该项目投资风险.
鉴于募集资金项目投资已完成,公司不再进行后续投资,募投项目结项,因此产生募集资金结余15,191.
13万元(包含前次永久补充流动资金尚未使用的募集资金700万元).
尚未使用的募集资金用途及去向公司2015年第一次临时股东大会批准《关于部分变更募集资金用途的议案》,同意将节余募集资金永久补充流动资金,注销募集资金专项账户.
2015年3月18日,公司已将上述专户内全部节余募集资金转入公司一般存款账户,并注销募集资金专户.
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况报告期内募集资金使用及披露中不存在问题或其他情况(3)募集资金变更项目情况√适用不适用单位:万元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化电信网络技术服务基地(二期)电信网络技术服务基地(二期)20,127.
54929.
7320,122.
999.
98%2015年01月31日2,479.
55是否永久补充流动资金电信网络技术服务基地(二期)32,191.
1315,191.
1332,191.
13100.
00%合计--52,318.
6716,120.
8652,314.
03----2,479.
55----变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)募投项目用地因受市政规划、施工条件以及连接募投项目用地的市政道路尚未开通等因素影响,致使募投项目建设进度一再延迟.
与此同时电信业市场环境发生变化,国家逐步加强通信网络基础设施建设的顶层设计,减少电信行业基础设施的重复建设,2014年7月,随着铁塔公司的成立,这种趋势愈加明朗.
运营商的网络建设投资规模将持续缩减,特别是基础通信网络的建设规模不断减少;同时,通信网络在SDN/NFV等新技术驱动下,将变得更加的简化,建设投资将明显下降.
考虑到这些因素对未来电信网络技术服务市场产生影响,公司减小募集资金项目的规模,有效控制该项目投资风险.
鉴于募集资金项目投资已完成,公司不再进行后续投资,募投项目结项.
该国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文17事项经公司第五届董事会第十六次会议、2015年度第一次临时股东大会审议、批准,详细情况参见2015年2月14日、3月5日证券时报和公司指定信息披露网(http://www.
cninfo.
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cn)相关公告.
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用(4)募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引《2015年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》2015年08月28日证券时报和公司指定信息披露网(http://www.
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cn)4、主要子公司、参股公司分析√适用不适用主要子公司、参股公司情况单位:元公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润国脉设计子公司电信外包服务电信外包服务50,000,000.
00142,240,845.
38116,184,847.
2641,724,266.
3315,071,934.
0913,688,918.
21圣桥信息子公司电信外包服务电信外包服务21,000,000.
0012,981,119.
6811,601,932.
722,868,669.
25-2,121,399.
54-2,025,980.
57国脉科学园子公司电信外包服务电信外包服务150,000,000.
00840,306,163.
04138,478,483.
710.
00-2,369,401.
87-1,841,055.
09理工学院子公司教育服务业教育服务150,000,000.
00562,885,349.
13137,799,734.
4721,030,599.
77-13,635,406.
32-9,704,262.
62普天国脉参股公司电信外包服务电信外包服务100,000,000.
00717,062,249.
06242,241,283.
8882,661,038.
53-23,646,974.
05-20,631,245.
255、非募集资金投资的重大项目情况适用√不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文18六、对2015年1-9月经营业绩的预计2015年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度-60.
00%至-30.
00%2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)1,458.
36至2,552.
142014年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)3,645.
91业绩变动的原因说明主要原因:1、福州理工学院基础设施及设备的投资,导致银行贷款资金增加,财务费用同比上升;教育基础设施及设备的投入使用,相应的固定资产折旧增加.
2、理财投资减少以及普天国脉亏损,导致投资收益同比减少.
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用八、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用九、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√适用不适用经2014年度股东大会审议通过,公司以2014年12月31日总股本86,500万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.
1元(含税),不送红股,不以公积金转增股本.
公司已于2015年7月17日将上述分配方案实施完毕.

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是分红标准和比例是否明确和清晰:是相关的决策程序和机制是否完备:是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文19现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表√适用不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料2015年01月23日公司会议室实地调研机构中信证券股份有限公司、东方证券资产管理有限公司、摩根士丹利华鑫基金公司的业务发展和服务情况及海峡学院运营情况十二、公司发行公司债券的情况公司债券资金总额39,520.
00报告期投入公司债券资金总额0已累计投入公司债券资金总额39,520.
00报告期内变更用途的公司债券资金总额0累计变更用途的公司债券资金总额0累计变更用途的公司债券资金总额比例(%)0公司债券总体使用情况说明经中国证监会证监许可[2011]1044号文核准,2011年7月29日,公司向社会公开发行公司债券,实际募集资金总额为人民币40,000.
00万元,扣除发行费用480.
00万元后,实际募集资金净额为人民币39,520.
00万元.
2011年8月26日,该债券在深交所上市,证券代码为"112035",证券简称为"11国脉债".
本次债券票面利率为6.
80%,债券期限7年,附第5年发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,起息日为发行首日,即2011年7月26日.
2015年6月23日,鹏元资信评估有限公司出具本次债券2015年跟踪评级报告,债券信用等级及主体长期信用等级均为AA.
截至2015年6月30日,本期公司债券扣除发行费用的募集资金,在用于偿还商业银行贷款后,已全部用于补充公司流动资金.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文20第五节重要事项一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规的要求履行职责、规范运作,及时修订各项规章制度,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平.
公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责,报告期内,公司治理实际情况符合法律、法规及有关主管部门对上市公司治理的规范要求.

1、股东大会运行情况报告期内公司共召开3次股东大会.
各次股东大会均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召集、召开,并聘请了律师对股东大会合法性、规范性进行现场见证.
公司股东大会对公司非公开发行股票、利润分配、对外担保、募集资金变更、公司其他重要规章制度的建立等事项作出相关决议,确保所有股东、特别是公众股东的平等地位,充分行使自己的权利.
2、董事会的建立、健全及运行情况根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定,公司董事会由七名董事组成,其中独立董事三名.
公司选聘董事、董事会人数、构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定.
报告期内公司共召开4次董事会,均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开.
公司董事除执行股东大会决议外,依法行使职权,董事会成员勤勉尽职.

董事会下设薪酬与考核委员会、发展战略委员会、提名委员会和审计委员会,提高了董事会职能和专业化程度,保障了董事会决策的科学性和程序性.
报告期内,董事会专业委员会共召开会议6次.

3、监事会的建立、健全及运行情况根据《公司章程》及《监事会议事规则》的规定,公司监事会由三名监事组成,其中股东代表一名,职工代表两名.
报告期内公司共召开3次监事会,均按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召集、召开.
公司监事会除审议日常事项外,在检查公司的财务、对董事及高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等方面发挥了重要作用.

4、其他制度建立、健全及运行情况报告期内,公司依据相关法规及证监会指引的要求,对《募集资金管理制度》、《监事会议事规则》、《理财产品管理制度》、《独立董事工作制度》等进行了相应的修订和完善,完善了公司的法人治理结构,提高了公司决策与经营管理水平.
二、诉讼事项重大诉讼仲裁事项国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文21适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项适用√不适用三、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
四、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
五、资产交易事项1、收购资产情况适用√不适用公司报告期未收购资产.
2、出售资产情况适用√不适用公司报告期未出售资产.
3、企业合并情况适用√不适用公司报告期未发生企业合并情况.
六、公司股权激励的实施情况及其影响适用√不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文22七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来√适用不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√是否应付关联方债务:关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)福建国脉集团有限公司实际控制人陈国鹰控制的公司应付关联方债务216.
35216.
35福建国脉集团有限公司实际控制人陈国鹰控制的公司应付关联方债务02,2002,2006.
60%33.
0733.
07福建国脉集团有限公司实际控制人陈国鹰控制的公司应付关联方债务05,0006.
33%48.
325,048.
32关联债务对公司经营成果及财务状况的影响报告期内,子公司国脉科学园向国脉集团借款2,200万元和5,000万元,其中:借款2,200万元在报告期内已还清;截至2015年6月30日借款余额为5,297.
74万元,其中:借款5000万元,国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文23利息297.
74万元.
报告期内累计确认资金使用费81.
39万元.
5、其他关联交易适用√不适用公司报告期无其他关联交易.
八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、担保情况√适用不适用单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司与子公司之间担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文24福州理工学院2012年03月20日20,0002013年01月29日13,000连带责任保证六年否否国脉通信规划设计有限公司2014年04月26日2,0002015年02月11日500连带责任保证一年否否国脉通信规划设计有限公司2014年04月26日3,0002015年04月19日500连带责任保证三年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)5,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)1,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)25,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)14,000子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)5,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)1,000报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)25,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)14,000实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例10.
58%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(E)13,000上述三项担保金额合计(D+E+F)14,000未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)全资子公司如果不能清偿到期债务,公司必须在担保范围内承担连带清偿责任违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用采用复合方式担保的具体情况说明不适用(1)违规对外担保情况适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文253、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
4、其他重大交易适用√不适用公司报告期不存在其他重大交易.
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺陈国鹰、林惠榕、林金全本人及本人所控制的公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业未从事任何在商业上对发行人或其所控制的子公司、分公司、合营或联营公司构成直接或间接竞争的业务或活动.
并保证将来亦不从事并不促使本人所控制的公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业从事任何在商业上对发行人或其所控制的子公司、分公司、合营或联营公司构成直接或间接竞争的业务或活动.
否则,将赔偿由此给国脉科技股份有限公司带来的一切损失.
2006年08月25日长期严格履行国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文26其他对公司中小股东所作承诺公司若公司债券出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,将采取如下措施:1、不向股东分配利润;2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;4、主要责任人不得调离2011年06月06日本次发行公司债券本息偿还完毕严格履行公司未来三年内,在符合相关法律法规及公司章程的有关规定和条件的前提下,每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%.
2012年07月16日2012年7月16日至2015年7月15日严格履行公司本次永久补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助(公司为控股子公司提供财务资助除外).
2014年05月16日2014年5月16日至2015年5月15日严格履行陈国鹰、林惠榕、林金全连续六个月内通过证券交易系统出售的股份低于公司股份总数的5%.
2014年07月01日2014年7月1日至2015年5月12日严格履行陈国鹰、林惠榕、林金全及全体董监高自2015年7月10日起6个月内不减持所持有的公司股票2015年07月10日2015年7月10日至2016年1月9日严格履行承诺是否及时履行是十、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文27十一、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十二、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文28第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份12,087,6421.
40%12,087,6421.
40%3、其他内资持股12,087,6421.
40%12,087,6421.
40%境内自然人持股12,087,6421.
40%12,087,6421.
40%二、无限售条件股份852,912,35898.
60%852,912,35898.
60%1、人民币普通股852,912,35898.
60%852,912,35898.
60%三、股份总数865,000,000100.
00%865,000,000100.
00%股份变动的原因适用√不适用股份变动的批准情况适用√不适用股份变动的过户情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适用√不适用国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文29二、公司股东数量及持股情况(截至2015年6月30日)单位:股报告期末普通股股东总数67,856报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量林惠榕境内自然人25.
51%220,653,000质押160,000,000陈国鹰境内自然人25.
11%217,234,000林金全境内自然人6.
36%54,992,258隋榕华境内自然人1.
81%15,666,25611,749,6923,916,564俞慧芳境内自然人1.
62%14,035,391杨小萍境内自然人1.
22%10,567,664韩建明境内自然人0.
74%6,364,500北京浩成投资管理有限公司境内非国有法人0.
66%5,739,000质押2,240,000中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金其他0.
58%5,000,000罗立英境内自然人0.
42%3,650,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用上述股东关联关系或一致行动的说明林惠榕女士系陈国鹰先生之妻,林金全先生为陈国鹰岳父,三人为公司一致行动人,合计持有公司56.
98%股份.
除上述情况外,未知其他股东是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人.
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文30林惠榕220,653,000人民币普通股220,653,000陈国鹰217,234,000人民币普通股217,234,000林金全54,992,258人民币普通股54,992,258俞慧芳14,035,391人民币普通股14,035,391杨小萍10,567,664人民币普通股10,567,664韩建明6,364,500人民币普通股6,364,500北京浩成投资管理有限公司5,739,000人民币普通股5,739,000中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金5,000,000人民币普通股5,000,000隋榕华3,916,564人民币普通股3,916,564罗立英3,650,000人民币普通股3,650,000前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明林惠榕女士系陈国鹰先生之妻,林金全先生为陈国鹰岳父,三人为公司一致行动人,合计持有公司56.
98%股份.
除上述情况外,未知其他股东是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人.
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)俞慧芳普通账户持有公司0股,通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有14,035,391股,合计持有公司14,035,391股,占公司总股本1.
62%;杨小萍普通账户持有公司0股,通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有10,567,664股,合计持有公司10,567,664股,占公司总股本1.
22%;北京浩成投资管理有限公司普通账户持股5,540,100股,通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司198,900股,合计持有公司5,739,000股,占公司总股本0.
66%.
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文31第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文32第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2014年年报.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因陈净副总经理聘任2015年02月13日新增聘任周强监事会主席被选举2015年02月10日被选举邹明发监事会主席离任2015年02月10日个人原因国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文33第九节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:国脉科技股份有限公司2015年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金122,350,819.
73284,709,878.
61结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,094,000.
00应收账款190,769,755.
60202,536,434.
85预付款项20,813,022.
522,826,381.
82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款11,363,650.
445,745,391.
16买入返售金融资产国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文34存货820,943,757.
16640,012,693.
49划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产9,235,428.
34657,754.
26其他流动资产144,114.
16427,964.
64流动资产合计1,175,620,547.
951,140,010,498.
83非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产90,000,000.
0090,000,000.
00持有至到期投资长期应收款20,809,456.
242,879,024.
27长期股权投资121,890,520.
27127,656,551.
20投资性房地产206,349,629.
40203,309,202.
00固定资产517,037,894.
41530,733,837.
64在建工程121,408,779.
03111,549,815.
02工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产135,543,044.
18137,165,109.
31开发支出商誉31,239,177.
7531,239,177.
75长期待摊费用800,246.
74279,641.
61递延所得税资产33,484,990.
6023,007,574.
35其他非流动资产13,000,000.
0013,000,000.
00非流动资产合计1,291,563,738.
621,270,819,933.
15资产总计2,467,184,286.
572,410,830,431.
98流动负债:短期借款10,000,000.
00120,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文35应付票据2,475,065.
00应付账款121,017,435.
1271,170,883.
63预收款项24,972,042.
9233,564,288.
10卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬11,458,601.
6025,156,554.
07应交税费15,921,321.
2318,952,426.
23应付利息25,358,351.
7111,961,563.
73应付股利其他应付款114,652,115.
0986,863,848.
29应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债27,000,000.
009,000,000.
00其他流动负债100,000.
00100,000.
00流动负债合计352,954,932.
67376,769,564.
05非流动负债:长期借款363,000,000.
00307,000,000.
00应付债券397,174,217.
50396,773,673.
30其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益2,576,760.
822,905,445.
50递延所得税负债21,492,692.
0216,629,340.
66其他非流动负债非流动负债合计784,243,670.
34723,308,459.
46负债合计1,137,198,603.
011,100,078,023.
51所有者权益:股本865,000,000.
00865,000,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文36其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,218,544.
1812,218,544.
18减:库存股其他综合收益10,767,211.
229,542,679.
46专项储备盈余公积38,373,324.
8738,373,324.
87一般风险准备未分配利润396,475,924.
62377,104,998.
64归属于母公司所有者权益合计1,322,835,004.
891,302,239,547.
15少数股东权益7,150,678.
678,512,861.
32所有者权益合计1,329,985,683.
561,310,752,408.
47负债和所有者权益总计2,467,184,286.
572,410,830,431.
98法定代表人:隋榕华主管会计工作负责人:程伟熙会计机构负责人:张文斌2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金62,566,442.
18220,179,553.
02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,094,000.
00应收账款75,746,818.
3596,992,893.
28预付款项15,435,564.
041,985,708.
17应收利息应收股利其他应收款621,987,450.
65561,119,476.
32存货55,311,622.
9854,953,668.
86划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产9,235,428.
34657,754.
26其他流动资产147,928.
17国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文37流动资产合计840,283,326.
54939,130,982.
08非流动资产:可供出售金融资产90,000,000.
0090,000,000.
00持有至到期投资长期应收款20,809,456.
242,879,024.
27长期股权投资653,857,475.
92659,623,506.
85投资性房地产90,745,652.
0090,745,652.
00固定资产69,271,073.
0672,606,988.
33在建工程102,555,629.
2192,560,999.
40工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产49,366,147.
7749,962,218.
07开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6,119,876.
602,382,478.
69其他非流动资产非流动资产合计1,082,725,310.
801,060,760,867.
61资产总计1,923,008,637.
341,999,891,849.
69流动负债:短期借款120,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据2,475,065.
00应付账款40,310,449.
0340,372,893.
61预收款项17,238,040.
865,685,961.
68应付职工薪酬2,653,664.
839,698,554.
04应交税费5,770,903.
917,403,561.
81应付利息24,933,333.
3311,584,316.
66应付股利其他应付款11,932,123.
1854,604,469.
60国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文38划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计105,313,580.
14249,349,757.
40非流动负债:长期借款应付债券397,174,217.
50396,773,673.
30其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益1,046,760.
821,195,445.
50递延所得税负债11,091,095.
436,915,711.
26其他非流动负债非流动负债合计409,312,073.
75404,884,830.
06负债合计514,625,653.
89654,234,587.
46所有者权益:股本865,000,000.
00865,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积37,096,928.
1637,096,928.
16减:库存股其他综合收益7,726,812.
307,638,063.
87专项储备盈余公积76,086,851.
3476,086,851.
34未分配利润422,472,391.
65359,835,418.
86所有者权益合计1,408,382,983.
451,345,657,262.
23负债和所有者权益总计1,923,008,637.
341,999,891,849.
693、合并利润表单位:元国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文39项目本期发生额上期发生额一、营业总收入209,786,087.
81160,207,947.
14其中:营业收入209,786,087.
81160,207,947.
14利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本188,419,002.
15145,876,056.
67其中:营业成本70,627,174.
3435,372,903.
45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,679,845.
47686,549.
59销售费用24,995,235.
2424,623,189.
36管理费用69,343,742.
8467,873,037.
88财务费用21,164,217.
2520,367,084.
50资产减值损失608,787.
01-3,046,708.
11加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)-5,854,779.
3619,992,787.
20其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,854,779.
361,366,292.
94汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)15,512,306.
3034,324,677.
67加:营业外收入2,661,511.
834,975,208.
71其中:非流动资产处置利得64,699.
46446.
28减:营业外支出3,941.
58154,252.
94其中:非流动资产处置损失3,894.
71116,741.
96四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)18,169,876.
5539,145,633.
44减:所得税费用161,133.
225,108,753.
06五、净利润(净亏损以"-"号填列)18,008,743.
3334,036,880.
38国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文40归属于母公司所有者的净利润19,370,925.
9837,687,239.
54少数股东损益-1,362,182.
65-3,650,359.
16六、其他综合收益的税后净额1,224,531.
76-5,099,328.
48归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,224,531.
76-5,099,328.
48(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1,224,531.
76-5,099,328.
481.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额88,748.
43157,952.
352.
可供出售金融资产公允价值变动损益-5,298,878.
833.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-6,505.
5641,598.
006.
其他1,142,288.
89归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额19,233,275.
0928,937,551.
90归属于母公司所有者的综合收益总额20,595,457.
7432,587,911.
06归属于少数股东的综合收益总额-1,362,182.
65-3,650,359.
16八、每股收益:(一)基本每股收益0.
02240.
0436(二)稀释每股收益0.
02240.
0436本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元.
法定代表人:隋榕华主管会计工作负责人:程伟熙会计机构负责人:张文斌国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文414、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入130,236,274.
6290,086,969.
67减:营业成本59,391,525.
4728,712,968.
87营业税金及附加1,139,790.
542,152,091.
45销售费用2,128,706.
09966,128.
59管理费用30,845,294.
8534,381,816.
44财务费用4,084,417.
234,943,862.
36资产减值损失-673,641.
77520,333.
73加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)31,745,220.
6444,992,787.
20其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,854,779.
361,366,292.
94二、营业利润(亏损以"-"号填列)65,065,402.
8563,402,555.
43加:营业外收入1,781,430.
434,607,014.
42其中:非流动资产处置利得20,037.
03减:营业外支出46.
872,037.
40其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)66,846,786.
4168,007,532.
45减:所得税费用4,209,813.
625,082,707.
60四、净利润(净亏损以"-"号填列)62,636,972.
7962,924,824.
85五、其他综合收益的税后净额88,748.
43-5,140,926.
48(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益88,748.
43-5,140,926.
481.
权益法下在被投资单位88,748.
43157,952.
35国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文42以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益-5,298,878.
833.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额62,725,721.
2257,783,898.
37七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金201,220,938.
31201,158,826.
78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还347,724.
71收到其他与经营活动有关的现金15,230,859.
6552,278,171.
30经营活动现金流入小计216,451,797.
96253,784,722.
79国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文43购买商品、接受劳务支付的现金208,298,010.
8694,343,334.
93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金67,737,284.
7264,899,486.
28支付的各项税费16,188,147.
6022,006,175.
93支付其他与经营活动有关的现金58,270,566.
7748,666,227.
51经营活动现金流出小计350,494,009.
95229,915,224.
65经营活动产生的现金流量净额-134,042,211.
9923,869,498.
14二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金300,000,000.
00取得投资收益收到的现金18,626,494.
26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额175,566.
00145,817.
09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计175,566.
00318,772,311.
35购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,941,732.
8944,955,112.
08投资支付的现金1,691,250.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计27,941,732.
8946,646,362.
08投资活动产生的现金流量净额-27,766,166.
89272,125,949.
27三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金237,000,000.
00169,000,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文44发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计237,000,000.
00169,000,000.
00偿还债务支付的现金223,000,000.
00182,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,533,566.
395,690,460.
34其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金50,000.
00筹资活动现金流出小计237,533,566.
39187,740,460.
34筹资活动产生的现金流量净额-533,566.
39-18,740,460.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-17,113.
6131,903.
47五、现金及现金等价物净增加额-162,359,058.
88277,286,890.
54加:期初现金及现金等价物余额284,709,878.
61217,976,498.
97六、期末现金及现金等价物余额122,350,819.
73495,263,389.
516、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金149,477,827.
16103,961,161.
00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金9,194,177.
6661,382,060.
28经营活动现金流入小计158,672,004.
82165,343,221.
28购买商品、接受劳务支付的现金76,907,110.
7771,807,168.
27支付给职工以及为职工支付的现金22,496,526.
7221,589,521.
69支付的各项税费11,255,207.
3410,089,311.
98支付其他与经营活动有关的现金109,693,468.
00224,071,470.
84经营活动现金流出小计220,352,312.
83327,557,472.
78经营活动产生的现金流量净额-61,680,308.
01-162,214,251.
50二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金300,000,000.
00取得投资收益收到的现金37,600,000.
0018,626,494.
26国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文45处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计37,662,000.
00318,626,494.
26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,825,196.
644,657,355.
47投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计10,825,196.
644,657,355.
47投资活动产生的现金流量净额26,836,803.
36313,969,138.
79三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金30,000,000.
00100,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计30,000,000.
00100,000,000.
00偿还债务支付的现金150,000,000.
0060,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,769,606.
193,810,050.
84支付其他与筹资活动有关的现金50,000.
00筹资活动现金流出小计152,769,606.
1963,860,050.
84筹资活动产生的现金流量净额-122,769,606.
1936,139,949.
16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.
50五、现金及现金等价物净增加额-157,613,110.
84187,894,835.
95加:期初现金及现金等价物余额220,179,553.
02117,766,730.
70六、期末现金及现金等价物余额62,566,442.
18305,661,566.
657、合并所有者权益变动表本期金额单位:元国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文46项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额865,000,000.
0012,218,544.
189,542,679.
4638,373,324.
87377,104,998.
648,512,861.
321,310,752,408.
47加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额865,000,000.
0012,218,544.
189,542,679.
4638,373,324.
87377,104,998.
648,512,861.
321,310,752,408.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,224,531.
7619,370,925.
98-1,362,182.
6519,233,275.
09(一)综合收益总额1,224,531.
7619,370,925.
98-1,362,182.
6519,233,275.
09(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文47股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额865,000,000.
0012,218,544.
1810,767,211.
2238,373,324.
87396,475,924.
627,150,678.
671,329,985,683.
56上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额865,000,000.
0011,741,350.
7416,134,974.
7628,753,390.
77341,212,426.
9418,149,252.
931,280,991,396.
14加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额865,000,000.
0011,741,350.
7416,134,974.
7628,753,390.
77341,212,426.
9418,149,252.
931,280,991,396.
14国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文48三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)477,193.
44-6,592,295.
309,619,934.
1035,892,571.
70-9,636,391.
6129,761,012.
33(一)综合收益总额-6,592,295.
3054,617,820.
12-8,923,262.
4939,102,262.
33(二)所有者投入和减少资本477,193.
44-455,314.
32-713,129.
12-691,250.
001.
股东投入的普通股-235,935.
68-235,935.
682.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他477,193.
44-455,314.
32-477,193.
44-455,314.
32(三)利润分配9,619,934.
10-18,269,934.
10-8,650,000.
001.
提取盈余公积9,619,934.
10-9,619,934.
102.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-8,650,000.
00-8,650,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文49四、本期期末余额865,000,000.
0012,218,544.
189,542,679.
4638,373,324.
87377,104,998.
648,512,861.
321,310,752,408.
478、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额865,000,000.
0037,096,928.
167,638,063.
8776,086,851.
34359,835,418.
861,345,657,262.
23加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额865,000,000.
0037,096,928.
167,638,063.
8776,086,851.
34359,835,418.
861,345,657,262.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)88,748.
4362,636,972.
7962,725,721.
22(一)综合收益总额88,748.
4362,636,972.
7962,725,721.
22(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文503.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额865,000,000.
0037,096,928.
167,726,812.
3076,086,851.
34422,472,391.
651,408,382,983.
45上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额865,000,000.
0037,096,928.
1612,894,915.
8066,466,917.
24281,906,012.
011,263,364,773.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额865,000,000.
0037,096,928.
1612,894,915.
8066,466,917.
24281,906,012.
011,263,364,773.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,256,851.
939,619,934.
1077,929,406.
8582,292,489.
02(一)综合收益总额-5,256,851.
9396,199,340.
9590,942,489.
02(二)所有者投入和减少资本国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文511.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配9,619,934.
10-18,269,934.
10-8,650,000.
001.
提取盈余公积9,619,934.
10-9,619,934.
102.
对所有者(或股东)的分配-8,650,000.
00-8,650,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额865,000,000.
0037,096,928.
167,638,063.
8776,086,851.
34359,835,418.
861,345,657,262.
23三、公司基本情况(一)公司概况1、公司设立及发行上市情况(1)公司设立情况国脉科技2000年12月29日在福建省工商行政管理局注册成立,注册资本3,500万元.

国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文52(2)未分配利润转增股本2002年12月23日,经2002年临时股东大会决议通过,并经福建省人民政府《关于同意福建国脉科技股份有限公司调整总股本及股权结构的批复》(闽政体股【2002】36号)批准,公司以总股本3,500万股为基数,向全体股东每10股送红股4.
3股,送股后公司总股本由3,500万股增至5,005万股.
(3)公司首次公开发行股票并上市经2006年11月23日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】130号)核准,公司于2006年12月4日向社会公开发行人民币普通股1,670.
00万股,每股面值1.
00元,发行价为每股人民币10.
10元.
经2006年12月13日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(深证上【2006】151号)同意,公司首次公开发行的1,670.
00万股人民币普通股股票于2006年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码"002093",证券简称"国脉科技".
公司注册资本增为6,675万元.
2、上市后股本变化情况(1)资本公积转增股本2007年7月27日,经2007年第一次临时股东大会审议通过,公司以总股本6,675万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,转增后公司总股本至13,350万股.
(2)2008年送红股、派现2008年2月19日,经2007年年度股东大会审议通过,公司以总股本13,350万股为基数,向全体股东每10股送红股5股转增5股并派发现金红利1元(含税),送股和转增后公司的总股本由13,350万股增至26,700万股.

(3)2010年送红股、派现2010年3月22日,经2009年年度股东大会审议通过,公司以总股本26,700万股为基数,向全体股东每10股送红股5股并派发现金红利0.
60元(含税),本次分红、派现后公司总股本增至40,050万股.
(4)2011年非公开发行A股股票2010年8月5日,经2010年第一次临时股东大会审议通过,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票3,200万股.
此次非公开发行股票后,公司总股本增至43,250万股,新增股份于2011年1月14日在深圳证券交易所上市.

(5)2011年半年度资本公积转增股本2011年9月1日,2011年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2011年半年度转增方案》,决定以2011年8月31日总股本43,250万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后公司总股本增至86,500万股.

截至2014年12月31日,公司注册资本为86,500万元,大股东及股权比例分别为:陈国鹰占25.
11%股权,林惠榕占25.
51%,林国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文53金全占6.
36%.
林惠榕女士系陈国鹰先生之妻,林金全先生为陈国鹰岳父,三人为公司一致行动人,合计持有公司56.
98%股份.
公司企业法人营业执照注册号:350000100002879;法定代表人:隋榕华.
公司地址:福州市马尾区江滨东大道116号.
公司经营范围主要包括:通讯及计算机技术咨询服务;通信及计算机网络维护;信息技术服务;计算机及软件的技术开发;计算机系统集成;通信设备(不含卫星电视广播地面接收设施)及电子计算机的生产、批发、零售等.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十次会议于2015年8月27日批准.
本公司2015年半年度纳入公司合并范围的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)共9家,各家子公司情况详见本附注八、在其他主体中的权益披露.
公司本期合并范围较上年度未发生变动.

四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认等政策,具体会计政策参见本节各小节介绍.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文541、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2015年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.

国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文55对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.

6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中.

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示.

子公司国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文56当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化.
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.

(3)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.

国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文57处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.

(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、11).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文58可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法,见本节五、10.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文59⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.

以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文60值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.

(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过300万元人民币.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文61应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年10.
00%10.
00%2-3年30.
00%30.
00%3年以上50.
00%50.
00%3-4年50.
00%50.
00%4-5年50.
00%50.
00%5年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本、劳务成本等.

(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文62平均法计价.
开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.

(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销.
13、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.

(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的投资采用权益法核算.

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文63期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.

对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益.

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文64资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见本节五、1914、投资性房地产投资性房地产计量模式:公允价值计量选择公允价值计量的依据:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益.
确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值.

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.

15、固定资产(1)确认条件①本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
②固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、19.
③每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.

国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文65(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法303.
00%3.
23%运输设备年限平均法8-103.
00%9.
6%-12.
13%电子设备年限平均法53.
00%19.
40%通信设备年限平均法53.
00%19.
40%其他年限平均法53.
00%19.
40%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见本节五、19.
17、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文66正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.

18、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括土地使用权、软件等.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50平均年限法设计、管理等软件10平均年限法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.

无形资产计提资产减值方法见本节五、19.
(2)内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文67存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.

19、长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文6821、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
短期薪酬的会计处理方法:本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.

(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益.
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.

符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文6922、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
23、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.

③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.

(2)收入确认的具体方法①系统集成项目收入:分为简单系统集成和复杂系统集成简单系统集成是指不需要安装或只需要简单安装,同时不需要经过试运行的系统集成业务.
简单系统集成一次性确认收国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文70入,即相关服务及设备已经交付,并经接受购买方验收合格,取得相关的收款依据时确认为收入的实现.

复杂的系统集成项目指根据系统集成项目建设的需求提供系统集成项目的方案设计、协助客户优选系统集成项目的技术和产品,并为客户采购组成系统集成项目的各个分离子系统(或部分),其有机地组合成为一个完整、可靠的系统集成项目的集成业务.
复杂系统集成收入确认原则:公司在合同已签订,相关服务及设备已交付,已取得购买方对该项工程的初验报告,同时与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时,确认项目初验收入;公司在已取得购买方对该项工程的终验报告,并且与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时,确认合同剩余部分收入.

②电信网络技术服务收入,是指为电信网络建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及为电信运营商提供营运中所需的相关服务所取得收入,主要包括电信设备系统维护服务、电信咨询及设计服务、软件服务、提供电信设备与场所的租赁服务等.
电信网络技术服务收入确认原则:①对于一次性提供的服务收入,公司在服务已提供,与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入;②对于需要在一定期间内(同一会计年度)提供的服务,在服务已完成,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入.
若服务是跨期提供的,公司在资产负债表日根据服务的完成程度,并经服务接受方验收合格,同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入.

③技术培训收入公司于资产负债表日根据技术培训劳务的完成程度确认技术培训收入.

技术培训的完成程度按已提供技术培训的期间占应提供技术培训期间的比例确定.
④房地产销售收入房地产销售收入在售房合同已经签订,商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认.

24、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文71补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益.

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
25、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文72并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
26、租赁(1)经营租赁的会计处理方法①本公司作为出租人经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.

②本公司作为承租人经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
27、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.

28、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文73六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%、6%消费税无营业税应税收入5%、3%城市维护建设税应纳流转税额7%企业所得税应纳税所得额25%、16.
5%、15%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%房产税从价计征的,计税依据为房产原值一次减除25%后的余值1.
2%房产税从租计征的,计税依据为租金收入12%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率国脉科技股份有限公司15%国脉通信规划设计有限公司15%福州理工学院25%厦门泰讯信息科技有限公司25%福建国脉信息系统有限公司25%国脉科技(香港)有限公司16.
5%福建国脉科学园开发有限公司25%福建圣桥信息技术有限公司25%上海圣桥信息科技有限公司25%福建国脉圣桥网络科技有限公司25%2、税收优惠(1)母公司国脉科技股份有限公司2014年10月10日,国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201435000264,有效期3年),本公司自2014年1月1日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率.
公司2015年实际执行所得税率为15%.

(2)全资子公司国脉通信规划设计有限公司国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文742012年7月18日,国脉设计被认定为高新技术企业(证书编号:GF201223000022,有效期为3年),国脉设计自2012年1月1日起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率,原高新技术企业证书2015年7月到期,目前新的高新技术企业证书正在审批中,公司2015年上半年暂按15%所得税率预缴.
(3)全资子公司福州理工学院根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》以及学院章程的规定,理工学院(非营利性的民办学校)可以依法享受与公办学校同等的税收及其他优惠政策.
按照税法中对公办学校的税收优惠政策规定,理工学院取得的学费收入、学生住宿费收入免交营业税及附加税费,自用房产免交房产税、土地使用税.
但由于目前《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及相关的税收政策对《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》中有关民办高校企业所得税收优惠政策的落实还未制定出具体的实施办法,根据谨慎性原则,理工学院从2010度起开始按25%税率计提企业所得税.
(4)全资子公司国脉科技(香港)有限公司国脉香港系在香港注册的公司,利得税按照应税利润的16.
5%缴纳.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金45,059.
5125,237.
12银行存款121,315,734.
22284,684,641.
49其他货币资金990,026.
00合计122,350,819.
73284,709,878.
61其他说明期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.

2、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据3,094,000.
00合计3,094,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文753、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款212,945,692.
86100.
00%22,175,937.
2610.
41%190,769,755.
60223,460,924.
57100.
00%20,924,489.
729.
36%202,536,434.
85合计212,945,692.
86100.
00%22,175,937.
2610.
41%190,769,755.
60223,460,924.
57100.
00%20,924,489.
729.
36%202,536,434.
85期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计150,513,652.
507,525,682.
635.
00%1至2年34,553,466.
183,455,346.
6210.
00%2至3年16,987,733.
335,096,319.
9830.
00%3年以上10,890,840.
856,098,588.
0356.
00%3至4年9,259,873.
894,629,936.
9550.
00%4至5年324,631.
76162,315.
8850.
00%5年以上1,306,335.
201,306,335.
20100.
00%合计212,945,692.
8622,175,937.
2610.
41%确定该组合依据的说明:按账龄状态组合.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文76适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,251,447.
54元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
(3)本期实际核销的应收账款情况本期不存在应收帐款核销的情况.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额期末余额中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司48,197,270.
7022.
633,303,766.
61中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司40,700,417.
2719.
116,937,120.
00中国移动通信集团福建有限公司福州分公司27,963,394.
0413.
131,584,102.
01华信邮电咨询设计研究院有限公司20,635,646.
009.
691,918,459.
70中国移动通信集团福建有限公司厦门分公司8,775,826.
424.
12439,212.
69合计146,272,554.
4368.
6914,182,661.
014、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内20,220,593.
5297.
15%2,286,667.
7480.
90%1至2年39,997.
000.
19%4,220.
080.
15%2至3年300,000.
001.
44%535,494.
0018.
95%3年以上252,432.
001.
21%合计20,813,022.
52--2,826,381.
82--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文77(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项占预付款项期末余额合计数的比例%期末余额福建慧勃信息技术有限公司5,360,984.
4025.
76哈尔滨环宇通信设备工程有限公司-工程款2,990,000.
0014.
37福建星网锐捷网络有限公司2,102,353.
0410.
1福建绿宏生态园林工程有限公司2,000,000.
009.
61福州华连建筑工程有限公司980,914.
154.
71合计13,434,251.
5964.
555、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,372,172.
99100.
00%2,008,522.
5515.
02%11,363,650.
448,376,574.
24100.
00%2,631,183.
0831.
41%5,745,391.
16合计13,372,172.
99100.
00%2,008,522.
5515.
02%11,363,650.
448,376,574.
24100.
00%2,631,183.
0831.
41%5,745,391.
16期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计5,896,245.
57294,812.
315.
00%1至2年72,100.
007,210.
0010.
00%2至3年168,900.
0050,670.
0030.
00%国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文783年以上1,696,136.
541,655,830.
2497.
62%3至4年22,612.
6011,306.
3050.
00%4至5年58,000.
0029,000.
0050.
00%5年以上1,615,523.
941,615,523.
94100.
00%合计7,833,382.
112,008,522.
5525.
64%确定该组合依据的说明:按账龄状态组合.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额备用金组合5,538,790.
8841.
425,538,790.
88(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-622,660.
53元;本期收回或转回坏账准备金额20,000.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金5,538,790.
882,096,231.
25保证金及押金2,979,677.
863,474,296.
32单位往来款4,853,704.
252,806,046.
67合计13,372,172.
998,376,574.
24(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额员工借款备用金5,538,790.
881年以内41.
42%中国铁塔股份有限公司黑龙江省分公履约保证金1,372,000.
001年以内10.
26%68,600.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文79司百胜餐饮(福州)有限公司房屋租金954,933.
781年以内7.
14%47,746.
69福建水岸绿洲度假服务有限公司房租押金842,500.
005年以上6.
30%842,500.
00马尾区防空办公室人防易地建设费360,000.
005年以上2.
69%360,000.
00合计--9,068,224.
66--67.
81%1,318,846.
696、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料5,335,749.
245,335,749.
245,142,530.
045,142,530.
04库存商品1,149,684.
521,149,684.
521,020,734.
581,020,734.
58开发成本757,524,201.
45757,524,201.
45576,165,043.
32576,165,043.
32发出商品37,997,512.
4537,997,512.
4536,419,353.
6736,419,353.
67劳务成本18,936,609.
5018,936,609.
5021,265,031.
8821,265,031.
88合计820,943,757.
16820,943,757.
16640,012,693.
49640,012,693.
49(2)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中含有借款费用资本化金额为9,757,639.
9元.
7、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额1年内到期的长期应收款9,235,428.
34657,754.
26合计9,235,428.
34657,754.
268、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣进项税144,114.
16427,964.
64合计144,114.
16427,964.
64国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文809、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:90,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
00按成本计量的90,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
00合计90,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
0090,000,000.
00(2)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期本期期末期初本期本期期末增加减少增加减少厦门国际银行90,000,000.
0090,000,000.
000.
47%合计90,000,000.
0090,000,000.
00--10、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商品20,809,456.
2420,809,456.
242,879,024.
272,879,024.
27合计20,809,456.
2420,809,456.
242,879,024.
272,879,024.
27--11、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文81二、联营企业普天国脉网络科技有限公司106,171,987.
30-6,345,223.
57-17,638.
5199,809,125.
22华福基金管理有限责任公司21,484,563.
90490,444.
21106,386.
9422,081,395.
05小计127,656,551.
20-5,854,779.
3688,748.
43121,890,520.
27合计127,656,551.
20-5,854,779.
3688,748.
43121,890,520.
2712、投资性房地产(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、期初余额203,309,202.
00203,309,202.
00二、本期变动3,040,427.
403,040,427.
40加:外购存货\固定资产\在建工程转入3,040,427.
403,040,427.
40企业合并增加减:处置其他转出公允价值变动三、期末余额206,349,629.
40206,349,629.
40(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况期末,部分投资性房地产用于长期借款抵押担保,明细情况详见本节七、30.

13、固定资产(1)固定资产情况国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文82单位:元项目房屋及建筑物通信设备电子设备运输设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额509,969,685.
0523,266,590.
3141,094,327.
5320,211,433.
1632,729,878.
31627,271,914.
362.
本期增加金额404,271.
3247,355.
86323,838.
29453,306.
86930,151.
042,158,923.
37(1)购置47,355.
86323,838.
29453,306.
86752,800.
611,577,301.
62(2)在建工程转入404,271.
32177,350.
43581,621.
75(3)企业合并增加0.
00(4)其他转入0.
003.
本期减少金额2,300,273.
540.
000.
001,099,743.
54432.
003,400,449.
08(1)处置或报废0.
000.
001,099,743.
54432.
001,100,175.
54(2)转投资性房地产2,300,273.
542,300,273.
544.
期末余额508,073,682.
8323,313,946.
1741,418,165.
8219,564,996.
4833,659,597.
35626,030,388.
65二、累计折旧0.
001.
期初余额20,936,500.
5413,008,948.
3326,232,847.
3013,159,244.
8523,200,535.
7096,538,076.
722.
本期增加金额8,181,717.
48787,794.
142,173,292.
811,036,914.
981,663,559.
8113,843,279.
22(1)计提8,181,717.
48787,794.
142,173,292.
811,036,914.
981,663,559.
8113,843,279.
220.
003.
本期减少金额402,135.
030.
000.
00986,307.
63419.
041,388,861.
70(1)处置或报废0.
000.
00986,307.
63419.
04986,726.
67(2)其他减少402,135.
03402,135.
034.
期末余额28,716,082.
9913,796,742.
4728,406,140.
1113,209,852.
2024,863,676.
47108,992,494.
24三、减值准备0.
001.
期初余额0.
002.
本期增加金额0.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文83(1)计提0.
000.
003.
本期减少金额0.
00(1)处置或报废0.
000.
004.
期末余额0.
00四、账面价值0.
001.
期末账面价值479,357,599.
849,517,203.
7013,012,025.
716,355,144.
288,795,920.
88517,037,894.
412.
期初账面价值489,033,184.
5110,257,641.
9814,861,480.
237,052,188.
319,529,342.
61530,733,837.
6414、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电信网络技术服务基地(二期)102,555,629.
21102,555,629.
2192,560,999.
4092,560,999.
40海峡学院新校区一期工程17,899,473.
1417,899,473.
1417,820,860.
6417,820,860.
64其他工程项目953,676.
68953,676.
681,167,954.
981,167,954.
98合计121,408,779.
03121,408,779.
03111,549,815.
02111,549,815.
02(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源电信网络技术服务基126,351,000.
0092,560,999.
409,994,629.
81102,555,629.
2181.
17%81.
17募股资金国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文84地(二期)海峡学院新校区一期工程470,010,000.
0017,820,860.
64482,883.
82404,271.
3217,899,473.
1495.
04%95.
0420,116,858.
18其他合计596,361,000.
00110,381,860.
0410,477,513.
63404,271.
320.
00120,455,102.
35----20,116,858.
18--(3)本期计提在建工程减值准备情况报告期,在建工程无减值迹象,无需计提减值准备.
15、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值1.
期初余额144,157,141.
904,070,647.
44148,227,789.
342.
本期增加金额22,222.
2122,222.
21(1)购置22,222.
2122,222.
21(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额144,157,141.
900.
000.
004,092,869.
65148,250,011.
55二、累计摊销1.
期初余额9,355,124.
371,707,555.
6611,062,680.
032.
本期增加金额1,440,270.
420.
000.
00204,016.
921,644,287.
34(1)计提1,440,270.
42204,016.
921,644,287.
34国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文853.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额10,795,394.
790.
000.
001,911,572.
5812,706,967.
37三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值133,361,747.
112,181,297.
07135,543,044.
182.
期初账面价值134,802,017.
532,363,091.
78137,165,109.
31本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产的情况.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因国脉设计的办公楼855,528.
46土地使用权证尚在办理中16、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文86国脉通信规划设计有限公司27,592,289.
9027,592,289.
90上海圣桥信息科技有限公司3,646,887.
853,646,887.
85合计31,239,177.
7531,239,177.
75(2)商誉减值准备公司通过对各子公司未来经营状况的判断,以确定是否需要对商誉计提减值准备,本期末商誉不存在减值,无需计提减值.
17、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修支出279,641.
61527,648.
907,043.
77800,246.
74合计279,641.
61527,648.
907,043.
77800,246.
7418、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备22,740,190.
733,901,209.
5123,379,115.
863,855,486.
02内部交易未实现利润50,449,048.
2212,612,262.
0539,711,571.
739,927,892.
93可抵扣亏损44,294,908.
1111,073,727.
0328,568,158.
157,142,039.
54已开票未确认收入6,312,379.
16949,982.
785,438,039.
36815,705.
90应付职工年终奖金6,387,475.
57958,121.
346,740,526.
521,011,078.
98短期贷款应计利息43,135.
4010,783.
85404,609.
9176,054.
15递延收益1,046,760.
82157,014.
121,195,445.
50179,316.
83分期收款-递延资产25,479,266.
153,821,889.
92合计156,753,164.
1633,484,990.
60105,437,467.
0323,007,574.
35(2)未经抵销的递延所得税负债国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文87单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产的公允价值大于计税基础85,563,107.
3117,479,597.
8084,323,061.
8716,629,340.
66分期收款-递延负债26,753,961.
454,013,094.
22合计112,317,068.
7621,492,692.
0284,323,061.
8716,629,340.
66(3)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异91,660.
40176,556.
97可抵扣亏损32,108,424.
6731,761,778.
80合计32,200,085.
0731,938,335.
77(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2015年0.
002,160,199.
762016年6,826,165.
605,610,491.
882017年8,403,944.
738,186,906.
312018年5,295,025.
295,692,924.
882019年9,719,223.
5210,111,255.
972020年1,864,065.
53合计32,108,424.
6731,761,778.
80--19、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付土地出让金13,000,000.
0013,000,000.
00合计13,000,000.
0013,000,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文8820、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款10,000,000.
00100,000,000.
00信用借款20,000,000.
00合计10,000,000.
00120,000,000.
00短期借款分类的说明:期末保证借款1000万元系由母公司国脉科技为全资子公司国脉设计提供保证担保,分别向中国工商银行哈尔滨红旗支行和上海浦东发展银行哈尔滨爱建支行取得流动资金贷款各500万元.

(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期短期借款不存在已逾期未偿还的情况.
21、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票2,475,065.
00合计2,475,065.
00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元.
22、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额货款121,017,435.
1271,170,883.
63合计121,017,435.
1271,170,883.
63(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因吉林省邮电规划设计院有限公司907,461.
17项目尚未完工结算国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文89福州中星电子有限公司904,400.
00项目尚未完工结算合计1,811,861.
17--23、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额货款24,972,042.
9233,564,288.
10合计24,972,042.
9233,564,288.
10(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司2,022,367.
09项目尚未完工结算中国铁通集团有限公司福建分公司863,076.
37项目尚未完工结算合计2,885,443.
46--24、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬25,052,812.
8250,233,800.
5163,824,966.
9911,461,646.
34二、离职后福利-设定提存计划103,741.
254,366,952.
634,473,738.
62-3,044.
74合计25,156,554.
0754,600,753.
1468,298,705.
6111,458,601.
60(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴24,167,445.
2944,701,734.
3358,071,215.
0510,797,964.
572、职工福利费312.
00372,032.
20372,344.
200.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文903、社会保险费65,180.
562,955,583.
893,017,224.
823,539.
63其中:医疗保险费55,507.
522,585,252.
702,637,220.
593,539.
63工伤保险费3,711.
89159,381.
78163,093.
670.
00生育保险费5,961.
15210,949.
41216,910.
560.
004、住房公积金383,610.
482,079,952.
872,199,188.
09264,375.
265、工会经费和职工教育经费436,264.
49124,497.
22164,994.
83395,766.
88合计25,052,812.
8250,233,800.
5163,824,966.
9911,461,646.
34(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险89,995.
813,936,496.
584,029,235.
07-2,742.
682、失业保险费13,745.
44430,456.
05444,503.
55-302.
06合计103,741.
254,366,952.
634,473,738.
62-3,044.
7425、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税4,917,626.
884,234,640.
20营业税478,444.
23593,731.
06企业所得税8,941,360.
508,946,497.
51个人所得税235,206.
002,836,081.
71城市维护建设税448,824.
51728,443.
49房产税475,149.
10777,350.
60教育费附加312,434.
92514,643.
82防洪费95,524.
88278,092.
61印花税16,750.
2142,945.
23合计15,921,321.
2318,952,426.
2326、应付利息单位:元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息425,018.
38国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文91企业债券利息24,933,333.
3311,333,333.
33短期借款应付利息628,230.
40合计25,358,351.
7111,961,563.
73报告期不存在已逾期未支付利息的情况.
其他说明:公司于2011年7月29日向社会公开发行公司债券,期末公司债券利息余额2,493.
33万元为计提该债券2014年8月至2015年6月的利息.
27、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额工程及设备款33,803,898.
6749,234,083.
37学院代办费用及奖学金等6,131,031.
4210,245,812.
58保证金及押金19,749,445.
4018,676,296.
00其他往来款54,967,739.
608,707,656.
34合计114,652,115.
0986,863,848.
29(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因福建省闽南建筑工程有限公司22,432,742.
00工程尚未竣工决算福建森达电气有限公司311,910.
00设备尚未验收结算福州欧兰特餐饮管理有限公司500,000.
00业务合同尚未到期福建希尼亚服装织造有限公司350,000.
00业务合同尚未到期福州中快餐饮管理有限公司300,000.
00业务合同尚未到期合计23,894,652.
00--28、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款27,000,000.
009,000,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文92合计27,000,000.
009,000,000.
00其他说明:(1)一年内到期的长期借款项目期末数期初数抵押借款(注1)5,000,000.
005,000,000.
00保证借款(注2)22,000,000.
004,000,000.
00合计27,000,000.
009,000,000.
00注1:全资子公司厦门泰讯以房产做为抵押,向中国工商银行厦门厦大支行贷款8,000.
00万元,其中一年内到期的长期借款为500.
00万元.
注2:本公司为全资子公司海峡学院提供连带保证担保,从中国工商银行马尾支行取得贷款18,000.
00万元,其中一年内到期的长期借款2,200.
00万元.
29、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额政府补助100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
00除上述外,不存在其他流动负债30、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款255,000,000.
00181,000,000.
00保证借款108,000,000.
00126,000,000.
00合计363,000,000.
00307,000,000.
00其他说明,包括利率区间:项目期末数利率区间期初数利率区间抵押借款(注1)260,000,000.
006.
6155%-6.
765%186,000,000.
006.
6155%-6.
765%保证借款(注2)130,000,000.
007.
205%130,000,000.
007.
205%小计390,000,000.
00316,000,000.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文93减:一年内到期的长期借款27,000,000.
009,000,000.
00合计363,000,000.
00307,000,000.
00注1:期末抵押借款余额26,000.
00万元,其中23,500.
00万元系全资子公司国脉科学园以土地使用权作为抵押,从中国建设银行福州马尾支行取得;2,500.
00万元系全资子公司厦门泰讯以房产做为抵押,向中国工商银行股份有限公司厦门厦大支行取得,其中一年内到期的长期借款为500.
00万元.
注2:公司为全资子公司海峡学院提供连带保证担保,从中国工商银行马尾支行取得,其中一年内到期的长期借款2,200.
00万元.
31、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额国脉科技股份有限公司2011期公司债券397,174,217.
50396,773,673.
30合计397,174,217.
50396,773,673.
30(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元国脉科技股份有限公司2011期公司债券400,000,000.
002011年07月29日2018年07月28日400,000,000.
00396,773,673.
3013,600,000.
00400,544.
20397,174,217.
50(3)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况2011年6月30日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1044号文核准,公司于2011年7月29日向社会公开发行公司债券,面值人民币40,000.
00万元,票面利率6.
8%/年,公司债券按年付息、到期一次还本,计息日为2011年7月26日—2018年7月26日.
公司债券于2011年8月26日上市,证券代码112035,并由广发证券托管.

32、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文94政府补助2,905,445.
50328,684.
682,576,760.
82合计2,905,445.
50328,684.
682,576,760.
82--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关福州发改委省级预算内投资计划补助(注1)1,195,445.
50148,684.
681,046,760.
82与资产相关海峡学院职业教育实训基地设备采购补助款(注2)1,710,000.
00180,000.
001,530,000.
00与资产相关合计2,905,445.
50328,684.
682,576,760.
82--其他说明:注1:根据福州发改委榕开发改[2013]89号文,本公司取得电信网络技术服务基地(二期)项目投资设备采购补助款1,500,000.
00万元,截止2015年6月30日已分摊转入营业外收入453,239.
18元,尚未分摊余额1,046,760.
82元.

注2:根据《福建省教育装备管理办公室关于福州市海峡职业技术学院职业教育实训基地建设采购设备付款结算的通知》(闽教装办【2014】37号),全资子公司理工学院取得培训基地建设所需设备采购补助款1,800,000.
00万元,截止2015年6月30日已分摊转入营业外收入270,000.
00元,尚未分摊余额1,530,000.
00元.

33、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数865,000,000.
00865,000,000.
00其他说明:34、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)13,626,661.
1513,626,661.
15国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文95其他资本公积-1,408,116.
97-1,408,116.
97合计12,218,544.
1812,218,544.
1835、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、以后将重分类进损益的其他综合收益9,542,679.
461,224,531.
761,224,531.
7610,767,211.
22其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-373,741.
2588,748.
4388,748.
43-284,992.
82外币财务报表折算差额-561,767.
35-6,505.
56-6,505.
56-568,272.
91自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分变动损益10,237,634.
171,142,288.
891,142,288.
8911,379,923.
06其他240,553.
89240,553.
89其他综合收益合计9,542,679.
461,224,531.
761,224,531.
7610,767,211.
2236、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积38,373,324.
8738,373,324.
87合计38,373,324.
8738,373,324.
8737、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润377,104,998.
64341,212,426.
94调整后期初未分配利润377,104,998.
64341,212,426.
94加:本期归属于母公司所有者的净利润19,370,925.
9854,617,820.
12国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文96减:提取法定盈余公积9,619,934.
10应付普通股股利8,650,000.
00减:其他455,314.
32期末未分配利润396,475,924.
62377,104,998.
64调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
38、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务203,887,601.
0970,618,250.
34154,555,244.
4635,372,903.
45其他业务5,898,486.
728,924.
005,652,702.
680.
00合计209,786,087.
8170,627,174.
34160,207,947.
1435,372,903.
4539、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额消费税0.
000.
00营业税929,931.
57-109,144.
21城市维护建设税433,923.
34392,025.
13教育费附加310,219.
43280,933.
31防洪费2,904.
84122,735.
36其他费税2,866.
29合计1,679,845.
47686,549.
59其他说明:国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文9740、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬17,719,912.
0818,081,387.
10办公费742,329.
29251,669.
56差旅费1,667,980.
401,691,139.
00招待费739,789.
701,012,803.
40交通运杂费189,238.
37278,661.
30低值易耗品777,402.
20833,353.
03车辆使用费1,790,676.
791,305,086.
95折旧费100,077.
01179,250.
76其他1,267,829.
40989,838.
26合计24,995,235.
2424,623,189.
36其他说明:41、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬29,698,622.
9134,915,279.
36办公费1,513,808.
461,841,156.
48差旅费3,363,232.
323,474,704.
63招待费1,272,618.
521,318,884.
25交通费1,116,845.
85946,412.
49低值易耗品2,676,232.
641,890,556.
62物业费3,103,796.
534,241,004.
05车辆使用费4,356,216.
854,400,282.
59折旧费13,730,752.
696,342,457.
00无形资产摊销1,643,453.
941,643,453.
94税金3,090,133.
933,063,945.
08其他3,778,028.
203,794,901.
39合计69,343,742.
8467,873,037.
88其他说明:国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文9842、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出39,827,014.
3130,161,419.
67利息资本化-16,764,685.
79-8,505,588.
80利息收入-888,902.
16-1,354,043.
67汇兑损益-178.
75-851.
32手续费及其他63,024.
4366,148.
62合计21,164,217.
2520,367,084.
50其他说明:43、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失608,787.
01-3,046,708.
11合计608,787.
01-3,046,708.
11其他说明:44、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-5,854,779.
361,366,292.
94可供出售金融资产在持有期间的投资收益3,741,954.
80处置可供出售金融资产取得的投资收益12,284,539.
46理财产品投资收益2,600,000.
00合计-5,854,779.
3619,992,787.
20其他说明:45、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计64,699.
46446.
2864,699.
46其中:固定资产处置利得64,699.
46446.
2864,699.
46国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文99政府补助2,501,385.
684,973,594.
532,501,385.
68其他95,426.
691,167.
9095,426.
69合计2,661,511.
834,975,208.
712,661,511.
83计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关福建省财政厅拨付的闽财社2013[68]号2013年度软件人才培训500,000.
00与收益相关福州市马尾区财政局拨付的13年新认定省级企业奖励金300,000.
00与收益相关福州市马尾区财政局拨付的挖改资金2,150,000.
00与收益相关厦门市火炬高新管委会的纳税大户奖励20,000.
00与收益相关上海市2013年度浦东新区国家税务局软件增值税退税330,510.
87与收益相关上海市2013年度浦东新区国家税务局税费返还17,213.
84与收益相关经贸局2014年市级工业企业技改补助530,000.
00与收益相关福州市马尾区财政局拨14年三季度直供区省级龙头企业调峰生产奖励经济贸易局4,718.
00与收益相关开发区财政局2060499-其他技术研究与开发支出870,000.
00与收益相关电信网络技术服务基地(二期)1,500,000.
00与收益相关电信网络技术服务基地(二期)148,684.
68155,869.
82与资产相关省财务厅软件产业资金补贴200,000.
00与收益相关调峰奖励2,983.
00与收益相关安监局补助经费5,000.
00与收益相关省财政厅职教实训基地专项拨款180,000.
00与资产相关收福州市财政局付2014年省级数学成果奖专项资金60,000.
00与收益相关收福州市财政局付第二批省470,000.
00与收益相关国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文100级中职教育经费收福州市财政局(零余额户)福州市公务员局促进高校毕业30,000.
00与收益相关合计2,501,385.
684,973,594.
53--其他说明:46、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计3,894.
71116,741.
963,894.
71其中:固定资产处置损失3,894.
71116,741.
963,894.
71其他46.
8737,510.
9846.
87合计3,941.
58154,252.
943,941.
58其他说明:47、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用5,775,198.
587,067,383.
49递延所得税费用-5,614,065.
36-1,958,630.
43合计161,133.
225,108,753.
06(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额18,169,876.
55按法定/适用税率计算的所得税费用9,476,449.
35子公司适用不同税率的影响-75,731.
78调整以前期间所得税的影响-2,128,011.
68不可抵扣的成本、费用和损失的影响-133,331.
05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏465,279.
79国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文101损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益-4,761,783.
10汇率变动影响2,630.
81所得税费用161,133.
22其他说明48、其他综合收益详见附注.
49、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的企业间往来款6,310,196.
4242,490,212.
42收到的银行存款利息收入1,960,959.
231,457,377.
00收回的保证金1,873,960.
841,101,549.
75收到的员工还款等167,922.
167,605.
62收到的政府补贴款1,612,701.
005,970,000.
00收到的财政局、教育局拨入专项经费3,305,120.
001,251,426.
51合计15,230,859.
6552,278,171.
30收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的企业间往来款16,794,226.
0217,227,028.
09支付的备用金支出3,749,068.
673,490,214.
33支付的保证金4,893,049.
631,012,737.
10支付的费用性支出32,834,222.
4526,936,247.
99合计58,270,566.
7748,666,227.
51支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文102项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额发行公司债券费用50,000.
00合计50,000.
00支付的其他与筹资活动有关的现金说明:50、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润18,008,743.
3334,036,880.
38加:资产减值准备608,787.
01-3,046,708.
11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,843,279.
226,628,265.
68无形资产摊销1,644,287.
341,643,453.
94长期待摊费用摊销-396,925.
135,666.
68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-60,804.
75116,295.
68固定资产报废损失(收益以"-"号填列)0.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文103公允价值变动损失(收益以"-"号填列)0.
00财务费用(收益以"-"号填列)23,061,999.
7919,861,637.
78投资损失(收益以"-"号填列)5,854,779.
36-19,992,787.
20递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-10,477,416.
25-961,809.
93递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)4,863,351.
36-996,862.
96存货的减少(增加以"-"号填列)-175,665,424.
81-23,099,400.
49经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-73,688,374.
767,156,659.
22经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)58,350,569.
522,545,998.
71其他10,936.
78-27,791.
24经营活动产生的现金流量净额-134,042,211.
9923,869,498.
142.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额121,360,793.
73495,263,389.
51减:现金的期初余额284,709,878.
61217,976,498.
97加:现金等价物的期末余额990,026.
00现金及现金等价物净增加额-162,359,058.
88277,286,890.
54(2)本期支付的取得子公司的现金净额本期不存在支付取得子公司现金的情况.
单位:元(3)本期收到的处置子公司的现金净额本期不存在收到处置子公司现金的情况.
单位:元(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金121,360,793.
73284,709,878.
61其中:库存现金45,059.
5125,237.
12可随时用于支付的银行存款121,315,734.
22284,684,641.
49二、现金等价物990,026.
00国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文104承兑汇票保证金990,026.
00三、期末现金及现金等价物余额122,350,819.
73284,709,878.
61其他说明:51、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:52、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因存货757,524,201.
45长期借款抵押担保固定资产1,322,675.
56长期借款抵押担保投资性房地产119,788,227.
40长期借款抵押担保合计878,635,104.
41--其他说明:(1)所有权或使用权受限的固定资产和投资性房地产系全资子公司厦门泰讯用于长期借款抵押担保;(2)所有权或使用权受限的存货系全资子公司国脉科学园用于长期借款抵押担保.

53、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----7,145,941.
82其中:美元1,075,655.
906.
11366,576,129.
91港币722,511.
540.
78865569,811.
91其中:美元953.
806.
11365,831.
15其他应收款387.
602,364.
13其中:美元387.
266.
11362,364.
13应付账款667,741.
51其中:美元109,222.
316.
1136667,741.
51应交税费2,459,492.
11国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文105其中:美元401,198.
506.
11362,459,492.
11其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
√适用不适用重要境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据国脉科技(香港)有限公司香港港币注注:本公司下属注册在香港的全资子公司国脉科技(香港)有限公司,根据其所处于的经营环境和业务对象,选择以港币作为其记账本位币.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接厦门泰讯信息科技有限公司厦门厦门电信外包服务100.
00%投资设立福建国脉信息系统有限公司福州福州电信外包服务100.
00%投资设立国脉科技(香港)有限公司香港香港电信外包服务100.
00%投资设立福建国脉科学园开发有限公司福州福州电信外包服务100.
00%投资设立福建圣桥信息技术有限公司(注)福州福州电信外包服务48.
57%投资设立上海圣桥信息科技有限公司上海上海电信外包服务60.
00%非同一控制下合并福建国脉圣桥网络技术有限公司福州福州电信外包服务100.
00%投资设立福州理工学院福州福州电信外包服务及职业教育100.
00%同一控制下合并国脉通信规划设计有限公司哈尔滨哈尔滨电信外包服务100.
00%非同一控制下合并国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文106在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:2014年11月28日,圣桥信息技术召开临时股东会会议,同意圣桥信息技术增加注册资本100万元,新增出资由新股东周志群认缴.
完成本次出资后,公司对圣桥信息技术的持股比例由51%降至48.
571%,鉴于公司对圣桥信息技术具有实际控制权,故将其继续纳入合并范围.
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:福建圣桥信息技术有限公司,原名福建国脉信息技术有限公司,于2015年1月21日变更并取得营业执照.

(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额福建圣桥信息技术有限公司51.
43%-1,362,182.
657,150,678.
67不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况.
(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计福建圣桥信息技术有限公司8,043,466.
764,937,652.
9212,981,119.
681,379,186.
960.
001,379,186.
969,895,473.
974,984,951.
2514,880,425.
221,252,511.
931,252,511.
93单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量福建圣桥信息技术有限公司2,868,669.
25-2,025,980.
57-2,025,980.
57-994,182.
54469,949.
61-5,607,289.
67-5,607,289.
67-8,433,462.
28国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文1072、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接普天国脉网络科技有限公司福州福州电信外包服务33.
00%权益法华福基金管理有限责任公司平潭平潭金融业24.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额普天国脉公司华福基金公司普天国脉公司华福基金公司流动资产684,826,640.
4865,865,839.
80718,204,976.
6277,172,069.
75非流动资产32,235,608.
5829,068,292.
6428,312,766.
0313,141,304.
92资产合计717,062,249.
0694,934,132.
44746,517,742.
6590,313,374.
67流动负债474,820,965.
181,416,398.
33484,995,058.
55428,084.
42非流动负债1,511,921.
42366,274.
00负债合计474,820,965.
182,928,319.
75484,995,058.
55794,358.
42少数股东权益归属于母公司股东权益242,241,283.
8892,005,812.
69261,522,684.
1089,519,016.
25按持股比例计算的净资产份额79,939,623.
6922,081,395.
0586,302,485.
7721,484,563.
90调整事项--商誉954,712.
37954,712.
37--内部交易未实现利润--其他18,914,789.
1618,914,789.
16对联营企业权益投资的账面价值99,809,125.
2222,081,395.
05106,171,987.
3021,484,563.
90存在公开报价的联营企国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文108业权益投资的公允价值营业收入82,661,038.
5318,905,817.
51334,272,792.
492,401,495.
06净利润-20,631,245.
252,043,517.
525,541,386.
36-1,926,518.
95终止经营的净利润其他综合收益-53,450.
02综合收益总额-20,684,695.
272,043,517.
52-1,926,518.
95本年度收到的来自联营企业的股利九、与金融工具相关的风险本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.

1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险).

(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.

本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款衍生金融工具和应收款项等.

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.

本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的68.
69%(2014年:73.
52%%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.
74%(2014年:79.
37%).

国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文109(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金.
于2015年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币47,000.
00万元(2014年12月31日:人民币58,000.
00万元).
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):项目期末数6个月以内6至12个月以内1至5年以内5年以上合计金融负债:短期借款10,000,000.
00--10,000,000.
00应付账款39,715,028.
2430,263,727.
1750,915,907.
69122,772.
02121,017,435.
12应付利息25,358,351.
71---25,358,351.
71其他应付款19,539,712.
9261,120,426.
7531,993,727.
621,998,247.
80114,652,115.
09一年内到期的非流动负债9,000,000.
0018,000,000.
00--27,000,000.
00长期借款--343,000,000.
0020,000,000.
00363,000,000.
00应付债券--397,174,217.
50-397,174,217.
50金融负债和或有负债合计93,613,092.
87119,384,153.
92823,083,852.
8122,121,019.
821,058,202,119.
42期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):项目期初数6个月以内6至12个月以内1至5年以内5年以上合计金融负债:短期借款50,000,000.
0070,000,000.
00--120,000,000.
00应付账款32,587,881.
3010,954,162.
1827,579,196.
3449,643.
8171,170,883.
63应付利息628,230.
4011,333,333.
33--11,961,563.
73其他应付款39,021,867.
7411,298,400.
5534,502,657.
572,040,922.
4386,863,848.
29一年内到期的非流动负债4,500,000.
004,500,000.
00--9,000,000.
00长期借款--267,000,000.
0040,000,000.
00307,000,000.
00应付债券--396,773,673.
30-396,773,673.
30金融负债和或有负债合计126,737,979.
44108,085,896.
06725,855,527.
2142,090,566.
241,002,769,968.
95(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文110率风险和其他价格风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.

汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明.

2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2015年6月30日,本公司的资产负债率为46.
09%(2014年12月31日:45.
63%).
十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(三)投资性房地产206,349,629.
40206,349,629.
402.
出租的建筑物206,349,629.
40206,349,629.
40持续以公允价值计量的资产总额206,349,629.
40206,349,629.
40二、非持续的公允价值计量国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文1112、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的).
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值.

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析报告期,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况.
十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无母公司,公司的实际控制人为陈国鹰、林惠榕、林金全.
截至2015年6月30日止,陈国鹰持有公司25.
11%股份,林惠榕持有公司25.
51%股份,林金全持有公司6.
36%股份.
林惠榕女士系陈国鹰先生之妻,林金全先生为陈国鹰岳父,三人为公司一致行动人,上述三人合计持有公司56.
98%股份,能够控制本公司.
本企业最终控制方是陈国鹰、林惠榕、林金全.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系普天国脉网络科技有限公司联营企业国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文112华福基金管理有限责任公司联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建国脉集团有限公司实际控制人陈国鹰控制的公司福建慧翰微电子股份有限公司实际控制人陈国鹰控制的公司董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额普天国脉网络科技有限公司采购商品3,592,188.
82否256,247.
52出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额国脉中讯网络科技(香港)有限公司销售商品1,944,612.
23(2)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入普天国脉网络科技有限公司房产373,464.
00342,459.
50福建慧翰微电子股份有限公司房产359,240.
70300,174.
00(3)关联担保情况本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文113陈国鹰130,000,000.
002014年03月19日2015年12月31日是陈国鹰90,000,000.
002014年07月29日2015年07月28日是陈国鹰100,000,000.
002014年08月21日2015年08月21日是陈国鹰50,000,000.
002014年09月23日2015年09月23日否(4)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入福建国脉集团有限公司22,000,000.
002015年01月09日2015年04月02日本报告期确认的资金使用费33.
07万元福建国脉集团有限公司50,000,000.
002015年05月07日2016年05月06日本报告期确认的资金使用费48.
32万元拆出除上述关联交易外,不存在其他关联交易.
6、关联方应收应付款项(1)应收项目报告期无关联方应收项目.
.
(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款普天国脉网络科技有限公司4,838,406.
71851,720.
11应付账款国脉中讯网络科技(香港)有限公司548,438.
21548,922.
63其他应付款普天国脉网络科技有限公司150,087.
00169,037.
00其他应付款福建慧翰微电子有限公司235,452.
40150,087.
00其他应付款福建国脉集团有限公司2,977,393.
052,163,500.
00十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文114截至2015年6月30日,本公司不存在应披露而未披露的承诺事项.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2015年6月30日,本公司不存在应披露而未披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
十三、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位:元拟分配的利润或股利8,650,000.
00经审议批准宣告发放的利润或股利8,650,000.
003、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组80,950,9100.
00%5,204,166.
43%75,746,81102,965100.
00%5,973,0525.
80%96,992,893.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文115合计提坏账准备的应收账款83.
595.
248.
35,945.
48.
2028合计80,950,983.
59100.
00%5,204,165.
246.
43%75,746,818.
35102,965,945.
48100.
00%5,973,052.
205.
80%96,992,893.
28期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计75,322,828.
953,766,141.
455.
00%1至2年3,098,844.
78309,884.
4810.
00%2至3年302,729.
6590,818.
9030.
00%3年以上1,932,663.
211,037,320.
4154.
00%3至4年1,668,877.
61834,438.
8150.
00%4至5年121,808.
0060,904.
0050.
00%5年以上141,977.
60141,977.
60100.
00%合计80,657,066.
595,204,165.
246.
00%确定该组合依据的说明:按账龄状态组合.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额关联方组合293,917.
000.
36%293,917.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-768,886.
96元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文116(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额中国移动通信集团福建有限公司福州分公司27,830,994.
0434.
51%1,584,102.
01华信邮电咨询设计研究院有限公司16,684,950.
0020.
69%834,247.
50中国移动通信集团福建有限公司泉州分公司7,265,142.
059.
01%422,362.
58福建汉荣信息科技有限公司6,466,971.
808.
02%323,348.
59中国移动通信集团福建有限公司厦门分公司6,128,919.
397.
60%306,867.
34合计64,376,977.
2879.
82%3,470,928.
022、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款622,587,214.
14100.
00%599,763.
490.
10%621,987,450.
65561,603,994.
62100.
00%484,518.
300.
09%561,119,476.
32合计622,587,214.
14100.
00%599,763.
490.
10%621,987,450.
65561,603,994.
62100.
00%484,518.
300.
09%561,119,476.
32期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计2,099,169.
79104,958.
495.
00%1至2年30,000.
003,000.
0010.
00%2至3年0.
000.
0030.
00%3年以上516,805.
00491,805.
0095.
00%3至4年2,000.
001,000.
0050.
00%4至5年48,000.
0024,000.
0050.
00%国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文1175年以上466,805.
00466,805.
00100.
00%合计2,645,974.
79599,763.
4923.
00%确定该组合依据的说明:按账龄状态组合.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额115,245.
19元;本期收回或转回坏账准备金额20,000.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款618,227,702.
23559,198,376.
67员工备用金1,713,537.
121,383,496.
94押金及保证金1,089,150.
00559,250.
00其他单位往来款1,556,824.
79462,871.
01合计622,587,214.
14561,603,994.
62(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额福建国脉科学园开发有限公司关联方往来款324,106,097.
221-2年52.
06%0.
00福州理工学院关联方往来款244,000,000.
001年以内39.
19%0.
00厦门泰讯信息科技有限公司关联方往来款50,000,000.
001年以内8.
03%0.
00员工借款员工备用金1,713,537.
121年以内0.
28%0.
00百胜餐饮(福州)有应收房租款954,933.
781年以内0.
15%47,746.
69国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文118限公司合计--620,774,568.
12--99.
71%47,746.
693、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资550,881,744.
81550,881,744.
81550,881,744.
81550,881,744.
81对联营、合营企业投资102,975,731.
11102,975,731.
11108,741,762.
04108,741,762.
04合计653,857,475.
92653,857,475.
92659,623,506.
85659,623,506.
85(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额国脉通信规划设计有限公司200,000,000.
00200,000,000.
00厦门泰讯信息科技有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00福建国脉信息系统有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00福州理工学院150,681,744.
81150,681,744.
81福建国脉科学园开发有限公司150,000,000.
00150,000,000.
00福建圣桥信息技术有限公司10,200,000.
0010,200,000.
00合计550,881,744.
81550,881,744.
81(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文119普天国脉网络科技有限公司87,257,198.
14-6,345,223.
57-17,638.
5180,894,336.
06华福基金管理有限责任公司21,484,563.
90490,444.
21106,386.
9422,081,395.
05小计108,741,762.
04-5,854,779.
3688,748.
43102,975,731.
11二、联营企业合计108,741,762.
04-5,854,779.
3688,748.
43102,975,731.
114、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务125,770,932.
3459,391,525.
4785,743,407.
5928,712,968.
87其他业务4,465,342.
284,343,562.
08合计130,236,274.
6259,391,525.
4790,086,969.
6728,712,968.
875、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益37,600,000.
0028,741,954.
80权益法核算的长期股权投资收益-5,854,779.
361,366,292.
94可供出售金融资产在持有期间的投资收益12,284,539.
46理财产品投资收益2,600,000.
00合计31,745,220.
6444,992,787.
20十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益60,804.
75国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文120计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,501,385.
68营业外收入中的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出95,379.
82减:所得税影响额457,940.
24少数股东权益影响额67,315.
99合计2,132,314.
02--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润1.
48%0.
02240.
0224扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
31%0.
01990.
0199国脉科技股份有限公司2015年半年度报告全文121第十节备查文件目录一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本.

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.