公司软银赛富

第1页,共86页全美在线(北京)教育科技股份有限公司(ATAOnline(Beijing)EducationTechnologyCo.
,Ltd.
)2015全美在线NEEQ:835079年度报告第2页,共86页2015年6月公司与中国证券投资基金业协会签署基金从业人员资格考试服务委托协议书,期限3年.
2015年7月国家知识产权局发布公告,宣布ATA正式中标全国专利代理人资格考试计算机化考试项目.
2015年8月,公司一举中标招商银行2016校园招聘全行统一考试服务项目.
这是继为中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行等五大国有商业银行,以及中国邮政储蓄银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、光大银行、广发银行、浙商银行等股份制商业银行提供考试服务以来,再次中标的重要银行客户.
2015年9月10日,中国规模最大的人力资源年度峰会——2015年中国人力资本论坛在上海隆重召开.
本次盛会吸引了超过1,500位来自世界500强企业、各行业龙头标杆企业的人力资源专业人士参加.
公司作为专注人才测评与考试服务的第三方供应商,针对"2015年人力资本论坛"的"招聘改革"主题,特别推出"互联网+"时代的在线考试新产品-易考,意在推动当前招聘创新变革,简化招聘中的繁复过程,利用互联网+招聘的模式,推行全平台化的招聘在线考试系统.
2015年10月17日、18日,由公司承办的2015年度注册会计师全国统一考试专业阶段考试在全国各省区市以及香港、澳门特别行政区同时举行.
本次考试全国共有近八十万名考生报名,计200多万科次,在全国各省区市以及香港、澳门特别行政区设立了近九百个考点,近九千个考场,创造了已知世界单个周末上机人数最多的计算机智能化统一考试新记录!
2015年11月公司与中国注册税务师协会签署中国税务师职业资格考试服务委托协议书,承办2015年-2017年度中国税务师职业资格考试.

2015年12月2日,在由腾讯网举办的"回响中国"教育年度盛典上,公司在"2015年中国教育产业价值榜"系列榜单中一举荣获"中国最具影响力教育集团大奖".
一道获得此奖项还有新东方教育科技集团、好未来教育集团等机构.
公司年度大事记全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第3页,共86页目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况.
10第三节会计数据和财务指标摘要.
12第四节管理层讨论与分析.
14第五节重要事项.
29第六节股本变动及股东情况.
32第七节融资及分配情况.
35第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
35第九节公司治理及内部控制.
40第十节财务报告.
44全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第4页,共86页释义释义项目释义全美在线、本公司、公司、股份公司全美在线(北京)教育科技股份有限公司全美有限、有限公司全美在线(北京)教育科技有限公司控股股东、全美教育北京全美教育技术服务有限公司,系公司控股股东众效致行众效致行教育科技(北京)有限公司,系公司股东全美测评全美测评软件系统(北京)有限公司,系ATABVI在中国设立的全资子公司ATAInc.
ATAInc.
(Cayman)ATAInc.
(CaymanIsland)注册在开曼群岛并在美国NASDAQ上市的公司,交易代码ATAI职尚教育北京职尚教育科技有限公司,系全美在线与北京新东方迅程网络科技股份有限公司共同控制的合营企业大家汇大家汇教育科技(北京)有限公司系全美在线股东全美教育的参股公司爱赛达课北京爱赛达课网络教育科技有限公司全美在线股东全美教育的参股公司三会股份公司股东大会、董事会、监事会股东大会全美在线(北京)教育科技股份有限公司股东大会董事会全美在线(北京)教育科技股份有限公司董事会监事会全美在线(北京)教育科技股份有限公司监事会高级管理人员公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书公司章程、章程最近一次被公司股东大会批准的全美在线(北京)教育科技股份有限公司章程《公司法》《中华人民共和国公司法》《证券法》《中华人民共和国证券法》元、万元人民币元、万元主办券商、安信证券安信证券股份有限公司会计师事务所、毕马威毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统全国中小企业股份转让系统本财务报表2015年12月31日资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注考站全美在线因考试运营需要与全国各地大专院校签订合作协议.
目前已签订合作协议的考站3,000多家ATA-ML技术ATAMarkupLanguage(标准化试题信息标记语言技术),是为了制作和表现知识型试题的试题表现技术DSTDynamicSimulationTechnology(动态模拟考试技术),是一种通过模拟软件界面实施考试测评的方法机考基于计算机的考试数据分析用适当的统计分析方法对收集来的大量数据进行分析,提取有用信息和形成结论而对数据加以详细研究和概括总结的过程.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第5页,共86页第一节声明与提示声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述客户集中度过高的风险2015年度、2014年度及2013年度,公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例分别为66.
94%、91.
49%和92.
88%,且客户重复度较高,多为行业协会类客户.
公司一直为行业协会类客户及部分大型国企、央企单位提供考试测评服务和在线职业培训等服务,鉴于公司客户群体的特殊性,客户的相关测评、选拔、培训等工作波及面较广、影响力较大,某种意义上代表着我国职场准入、选拔等规则公允性的标杆,故客户对整体工作的安排、组织、应急能力有着较高的要求,并对相关信息的保密性和安全性亦具有较高要求.
在相关行业准入及行业运行政策未发生重大变化的前提下,如果公司仍为上述协会类客户提供考试测评等服务,未来的一段时间内,仍将呈现前五大客户收入占比及重合度较高的情况.
若任何公司业务相关的法律、法规和政策发生负面变化,将对公司的经营和财务状况造成重大不利影响.
另一方面,前五大客户中的一个或者多个客户因其他不可控制的因素与公司解除合作关系或大幅降低相关费用,将会对公司的经营状况产生重大不利影响.
市场竞争的风险公司在第三方机考市场,尤其是在全国统考市场中占据着领先地位.
随着公司业务种类和市场规模的不断扩大,公司将面临全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第6页,共86页日益激烈的竞争.
未来,潜在的竞争对手可能会推出新的技术及产品,或通过提供低廉的价格抢占市场.
随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求,对考试测评服务和在线培训服务有更多的要求.
但进入考试测评行业的竞争者可能逐渐增多,公司在未来也面临着较大的市场竞争风险.
日益激烈的竞争环境可能会导致公司失去现有客户或迫使公司降低服务价格以留住现有客户,从而对公司的经营状况产生不利影响.
税收优惠变动风险公司在2015年11月24日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合认定为高新技术企业,认定有效期三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司享受所得税税率减按15%征收的税收优惠.
若2018年1月1日后公司不能继续取得高新技术企业资格或国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,按25%的税率缴纳企业所得税,所得税税率的提高可能对公司经营状况产生不利影响.
涉密信息泄露导致的风险收集、处理、传输和存储大量高度机密的信息是公司考试运营服务的一部分,公司有责任保护信息的安全性和保密性.
公司作为重要涉密信息的第三方持有者,如因本公司员工的渎职行为导致信息泄露而引起的索赔,将对公司的声誉造成负面影响.
此外,公司可能会因为未经授权的使用者泄露或擅自使用机密信息而受到来自于客户的诉讼或监管处罚.
任何信息泄密事件都可能对公司未来业务开展产生显著的负面影响,导致公司失去重要客户资源及面临诉讼.
公司技术不能及时升级和更新的风险公司在考试测评服务方面的先进技术表现为机考系统的研发和数据传输,包括考试考务平台、试题表现技术、评价技术及安全保密服务技术等,这些技术对于开发和维护与考试主办方及全国各考站的关系起到决定性作用.
公司若不能根据客户对新技术的需求,研发、升级考试相关技术、服务及平台等,将面临因无法满足客户需求,从而失去客户的风险;另一方面,如用于考试内容的试题表现技术和数据传输协议等软件信息技术行业标准发生改变,可能会导致公司目前的技术无法兼容.
若公司不能及时对自有技术进行更新升级,将无法适应行业标准的变化,从而发生失去客户的风险.
突发事件导致的风险由于公司客户群体的特殊性,所签署的合作协议涉及到极其重要的考试科目,为了更好的保障考试安全稳定的运营,公司已经建设了一套行之有效的风险处置体系,并及时更新软硬件、服务器以应对复杂的网络传输环境.
迄今为止,公司在为客户提供服务的时候,没有发生过严重的故障或过失,但诸如战争、地震、大面积断网、断电等突发事件的发生,可能对公司业务产生重大全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第7页,共86页不利影响.
突发事件将损坏包括公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器等在内的考试运营服务体系.
虽然公司建立了容灾系统,但上述突发事件将对公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器造成不可预计的损坏,公司将面临因无法杜绝上述突发事件的发生,而影响业务正常开展的风险.
考站违规导致的风险截至2015年12月31日,公司与全国3,000多家考站签署了合作协议,公司并不拥有这些考站和他们的员工.
根据公司与这些考站的协议约定,授权考站需按照要求提供足够的机房、人员及严格执行考试管理规定以确保每次考试的实施.
公司定期对授权考站设施及其人员进行评价,并对其考试管理提供咨询服务.
如果某家授权考站未按照合同及管理办法的要求进行考试管理服务,诸如监考不到位,甚至是未经授权或通过其他非法的行为将考试题目对外泄露,会对公司的信誉造成极大的损害.
如果此类事件发生,虽然公司可以及时与其解除合同,但仍会造成考试的延误甚至取消.
此类不可预见的风险将会给公司带来诉讼、索赔的风险.
应收账款回收风险2015年12月31日,2014年12月31日及2013年12月31日,公司应收账款账面价值分别为6,683.
95万元、611.
42万元及563.
42万元.
2015年12月31日应收账款较2014年12月31日增加6,072.
53万元,增加比例为993.
18%,增长较快,主要系公司收入存在季节性波动,第四季度收入占比较高,目前仍处在回款周期内.
公司客户主要为政府部门、行业协会、国有大型机构、教培机构、跨国企业集团等,且公司与客户建立了良好的合作关系,业务持续稳定,发生坏账的可能性较小.
但是应收账款上升降低了公司资金周转效率,对公司的资金管理形成压力.
若大幅增加的应收账款无法收回,将对公司的正常经营造成损失,可能引发财务风险.
管理风险公司的管理团队汇集了营销、研发、财务等各方面的人才,综合管理水平较高.
但是,随着公司持续发展,资产规模逐渐增长,市场的进一步拓展,经营活动将更趋复杂,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
另一方面,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,相关法律、法规及规章制度对公司治理亦提出了更高的要求.
如果公司管理水平不能达到相关法律、法规及规章制度的要求,将面临因管理不善对公司正常运营产生不利影响的风险.
宏观经济波动风险公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致,且受宏观经济波动的影响较为明显.
宏观经济运行状态会影响考试测评和培训市场规模,公司的收入来源主要由向考试主办方按考试规模的一定比例收取服务费,公司的盈利能力将会受到宏观经济全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第8页,共86页波动的影响.
根据国家统计局统计,2013年、2014年和2015年我国GDP的增长率分别为7.
69%、7.
40%和6.
9%,近期增速放缓,但一直保持在7%左右.
受我国国内经济增长方式的转变和经济结构的调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来的重大事件的影响,国内宏观经济增速均有可能进一步放缓,而且始终存在不可预估的反向变动风险.
这意味着公司面临的宏观经济波动风险客观存在.
政策变化的风险公司所处的行业为教育辅助行业,属于特殊的交叉综合性领域,主管部门和监管体制复杂.
公司在符合国家教育改革方向和方针政策的前提下开展业务,所涉及到的领域包括教育行业、信息行业等.
如果在交叉行业中存在政策的变化将会对公司的经营产生一定的影响.
自2014年起,国务院已经分批取消了二百多项专业技术人员和技能人员职业资格许可和认定事项.
取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施,将会长期施行,并可能直接导致行业格局的变化.
涉及公司业务的任何领域的法律、法规等发生任何变动均有可能导致公司的业务无法正常开展,从而对公司的业务产生重大不利影响.
实际控制人变化的风险报告期内,公司实际控制人由ATAInc.
(Cayman)变更为马肖风.
本公司股份改造完成日,ATAInc.
(Cayman)通过直接持有ATABVI及XINGWEI(HONGKONG)100.
00%的股权,控制公司100.
00%的股权(全美教育持有公司90.
00%的股份,全美教育为ATABVI的全资子公司;众效致行持有公司10.
00%的股份,众效致行为XINGWEI(HONGKONG)的全资子公司),为本公司实际控制人.
ATAInc.
于2006年9月22日在开曼群岛设立,法定代表人为马肖风,注册地为开曼群岛大开曼岛KY1-1111板球广场哈钦斯车道2681信箱,注册资本为500万美元.
ATAInc.
于2008年1月29日在纳斯达克证券交易所上市,股票代码为ATAI.
2015年11月10日,TreasureMasterInternationalLimited(一家英属BVI群岛的公司)与JoingearLimited(一家英属BVI群岛的公司)签订股权转让协议(以下简称"股权转让协议(一)"),约定TreasureMasterInternationalLimited将所持的111,400股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
同日,软银(一家英属开曼群岛的有限合伙)与JoingearLimited签订股权转让协议(以下简称"股权转让协议(二)",与股权转让协议(一)合称"股权转让协议"),约定软银将所持的15,147,208股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
在股权交割完成后,鉴于马肖风对ATAInc事务具有巨大的影响力,能够在一定程度上控制ATAInc.
,马肖风为ATAInc.
的实际控制人.
2015年11月25日,马肖风通过直接、间接持股可以实际全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第9页,共86页支配ATAInc.
股份表决权达到39.
2%,公司实际控制人变更为马肖风.
截止本报告出具日(2016年3月28日),马肖风通过直接、间接持股可以实际支配ATAInc.
股份表决权达到51.
4%,公司实际控制人仍为马肖风.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第10页,共86页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称全美在线(北京)教育科技股份有限公司英文名称及缩写ATAOnline(Beijing)EducationTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称全美在线证券代码835079法定代表人马肖风注册地址北京市海淀区知春路51号慎昌大厦5166室办公地址北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO东区2号楼一层东门主办券商安信证券股份有限公司主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名卢鹍鹏、刘洁会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张建山电话010-65181122传真010-58699738电子邮箱zhangjianshan@ata.
net.
cn公司网址www.
ata.
net.
cn联系地址及邮政编码北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO东区2号楼一层东门100022公司指定信息披露平台的网址www.
ata.
net.
cn公司年度报告备置地北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO东区2号楼一层东门三、企业信息单位:股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-12-21行业(证监会规定的行业大类)教育主要产品与服务项目考试测评服务、在线职业培训服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本55,880,000控股股东全美教育实际控制人马肖风全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第11页,共86页四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号110108009901483否税务登记证号码110108793409876否组织机构代码79340987-6否全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第12页,共86页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入328,331,294.
87152,444,756.
99115.
38%毛利率%50.
00%51.
52%-归属于挂牌公司股东的净利润80,641,450.
2526,773,405.
17201.
20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润78,173,341.
4526,628,834.
58193.
57%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)82.
94%62.
09%_加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)80.
40%61.
86%-基本每股收益1.
440.
48200.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计219,146,950.
77118,180,906.
7385.
43%负债总计81,472,583.
4661,391,641.
2232.
71%归属于挂牌公司股东的净资产137,674,367.
3156,789,265.
51142.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
465.
68-56.
69%资产负债率%37.
18%51.
95%-流动比率2.
331.
25-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额69,201,808.
3828,326,875.
30-全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第13页,共86页应收账款周转率9.
0025.
93-存货周转率2,166.
10--四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%85.
43%108.
56%-营业收入增长率%115.
38%82.
38%-净利润增长率%201.
20%455.
49%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本55,880,00010,000,000458.
80%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---带有转股条款的债券---期权数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益2,482,141.
80除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益384,086.
48除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30,350.
84非经常性损益合计2,835,877.
44所得税影响数-367,768.
64少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额2,468,108.
80全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第14页,共86页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式全美在线立足于教育辅助行业,依托公司在考试测评领域和在线培训领域的丰富管理经验、先进系统技术平台和遍布全国的3,000多家考站,为考试主办方提供资格认证考试及企业选聘考试提供组织实施服务,通过考试数据分析为学习者或考生提供认知地图和能力评价服务,为考试主办方提供考试综合分析的咨询服务.
全美在线应用独创的人才评价标准和评价体系,为招聘类企业提供大规模统考服务、灵活的在线测评服务、面试官培训等一体化招聘选拔服务,为企业人力资源选聘提供高效和优化的人力资源选拔综合解决方案,为企业内部人力资源选拔提供全面解决方案.
全美在线的主要客户既包括政府部门、专业行业协会、国有大型机构、教培机构又包括外资企业、跨国企业集团等;涵盖了金融业、制造业、服务业、医药卫生、信息产业、石油化工等行业.
每年有近千万的考生、测试者通过全美在线的考试服务获得职业认证或测评结果.
公司通过为考试主办方提供考试运营服务形成收入;通过为培训主办方提供在线培训实施服务形成收入.

公司是依托专业经验和专业技术盈利的考试测评服务和在线教育培训技术服务公司.

报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾2015年,在国内经济增速趋缓的外部环境下,公司主动应对市场环境变化,对业务结构进行了适当调整,继续保持了业绩的快速增长.
1)经营业绩情况:2015年度,公司实现营业收入32,833.
13万元,同比增幅115.
38%;净利润8,064.
15万元,同比增幅201.
20%.
截至2015年12月31日,公司总资产21,914.
70万元,较年初增长85.
43%;净资产13,767.
44万元,较年初增长142.
43%.
2)公司治理公司着重加强公司治理,对原有的公司治理体系进行完善,同时聘任专职董事会秘书、法务及财务负责人专项负责信息披露及与投资人沟通工作,保障了信息披露的及时性与准确性.
另外,公司持续加强内部管理,大幅优化了企业组织架构;人力资源方面,公司建立了系统的人才引进、培训和激励制度,人员结构进一步优化,人均营收大幅提升.
3)对接资本市场,成功在新三板挂牌公司成功于2015年12月21日在全国股份转让系统成功挂牌.
报告期内,公司通过股份制改造和新三全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第15页,共86页板挂牌,建立和完善了现代法人治理结构,在提升品牌知名度和市场影响力的同时,为公司未来的长远发展奠定了基础和信心.
1.
主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%营业收入328,331,294.
87115.
38%-152,444,756.
9982.
38%-营业成本164,173,926.
02122.
14%50.
00%73,907,132.
6356.
67%48.
48%毛利率%50.
00%--51.
52%--管理费用42,415,779.
0214.
27%12.
92%37,119,001.
3376.
12%24.
35%销售费用24,303,173.
57128.
18%7.
40%10,650,706.
577.
28%6.
99%财务费用-147,116.
25-56.
41%-0.
04%-337,504.
5381.
54%-0.
22%营业利润92,044,756.
22206.
27%28.
03%30,053,312.
79483.
23%19.
71%营业外收入64,346.
57161.
38%0.
02%396.
27--营业外支出90,539.
84-0.
03%---净利润80,641,450.
25201.
20%24.
56%26,773,405.
17455.
49%17.
56%项目重大变动原因:报告期内,公司营业收入达到32,833.
13万元,同比增长115.
38%,主要原因为:1)为避免同业竞争,全美在线最终控股公司ATAInc.
将其控制的所有从事考试测评服务业务公司的相关业务转移至全美在线(该原因以下简称为"业务转移");2)在巩固现有客户领域之外,公司还在行业协会及大型企事业单位等机构开拓了新客户新项目,进一步提升了公司的市场知名度和影响力,从而带动了销售业绩的大幅度增长.

报告期内,公司营业成本达到16,417.
39万元,同比增长122.
14%,主要原因为:随公司营业收入同向增长.
报告期内,公司销售费用2,430.
32万元,同比增长128.
18%,主要原因为:由于公司2015年业务的拓展延伸,承接考试测评项目的增长,相应销售费用也是与营业收入同向增长的.

报告期内,公司财务费用-14.
71万元,同比下降56.
41%,主要原因为:公司减少银行存款持有量,增加高流动性货币基金持有量,同期相比,银行存款减少,利息下降.
报告期内,公司实现营业利润9,204.
48万元,同比增长206.
27%,实现净利润8,064.
15万元,同比增长201.
20%,主要原因为:营业成本增幅略高于营业收入增幅,但期间费用增幅显著低于营业收入,故营业利润提升明显,同时公司对销售体系和组织架构进行了深度优化调整,不断加强内部管理,强化成本费用控制,从而提升了公司的整体净利润水平.
(2)收入构成单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入328,331,294.
87164,173,926.
02152,444,756.
9973,907,132.
63其他业务收入----合计328,331,294.
87164,173,926.
02152,444,756.
9973,907,132.
63按产品或区域分类分析:单位:元全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第16页,共86页类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%考务服务309,919,983.
5094.
39%144,225,103.
7094.
61%其他服务18,411,311.
375.
61%8,219,653.
295.
39%合计328,331,294.
87100.
00%152,444,756.
99100.
00%收入构成变动的原因报告期内,公司营业收入均为主营业务收入.
公司的主营业务按收入构成划分为考试服务业务和其他服务业务.
考试服务主要包括:为资格认证考试及企业选聘考试提供组织实施服务;通过考试数据分析为学习者或考生提供认知地图和能力评价;为考试主办方提供考试综合分析的咨询服务等;考试服务是主营业务的主要收入来源.
2015年考试服务的收入为30,992.
00万元,占公司营业收入的94.
39%.
其他服务业务主要为远程培训和继续教育培训服务,还包括占比很小的其他业务.
公司的其他服务业务占主营业务收入比例较小,约5.
61%.
报告期内,考试服务是主营业务的主要收入来源,收入构成情况同期相比变化幅度较小.
(3)现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额69,201,808.
3828,326,875.
30投资活动产生的现金流量净额57,748,980.
75-71,906,703.
63筹资活动产生的现金流量净额-28,000,000.
0028,000,000.
00现金流量分析:报告期内,经营活动产生的现金流量净额大幅增长主要是因为在业务转移过程中,现销收入预收款和赊销收入应收款回款大幅增长,公司货币资金充沛,现金流稳定.
投资活动产生的现金流量净额大幅增长的主要原因是报告期内处置二家联营企业取得的现金流入以及收回期初理财产品.
筹资活动产生的现金流量净额主要是由于在线公司归还2014年12月向全美教育公司借款2,800万元.
(4)主要客户情况单位:元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国证券业协会87,668,898.
1026.
70%否2中国注册会计师协会77,039,994.
3223.
46%否3中国银行业协会28,338,033.
968.
63%否4中国证券投资基金业协会21,993,418.
876.
70%否5中国银行股份有限公司4,753,870.
001.
45%否合计219,794,215.
2566.
94%-公司2015年前五大客户占公司销售收入的比重为66.
94%.
公司客户集中度较高,前五大客户销售额占比高.
为了扩大客户范围,公司全力推进从传统市场向新兴市场拓展的战略.
在传统市场,抓住大规模纸笔考试向机考市场转移的机遇,进一步拓展考试测评市场.
在企业相关的人才选聘市场,公司将着力开发企业的人才招聘和选拔市场规模.
在线职业培训方面,公司向政府、协会类客户和企业客户推广全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第17页,共86页公司在线职业培训解决方案,以实现市场规模的扩充.
通过上述措施,公司可以进一步做大营业收入,多元化业务类型的方式减轻客户的集中程度.
前五大客户主要为政府、协会类及大型企业客户,信用度较高,回款周期较短,回款情况较好.
公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或者持有公司5%以上股份的股东未在上述客户中占有权益.
(5)主要供应商情况单位:元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中国就业培训技术指导中心3,275,020.
352.
15%否2SavilleConsultingUKLtd2,910,864.
921.
91%否3北京世纪仟禧科技发展有限责任公司2,655,193.
151.
74%否4北京红石建外房地产开发有限公司2,640,927.
141.
73%否5上海浦东软件园股份有限公司1,997,200.
901.
31%否合计13,479,206.
468.
85%-公司根据业务对供应商进行集中管理,并以规模效应控制采购成本.
定期对供应商进行复核与更新,加强与供应商联系以保证采购成本最低化.
公司综合考虑供应商的基本情况,选定供应商,签订采购合同,公司依据采购事项及合同条款向供应商付款,保持良好的供应关系.
公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或者持有公司5%以上股份的股东未在上述供应商中占有权益.
(6)研发支出单位:元项目本期金额上期金额研发投入金额24,290,062.
3620,810,231.
46研发投入占营业收入的比例%7.
40%13.
65%报告期内,公司研发支出总额为24,290,062.
36元,占公司营业收入的7.
40%,研发支出总额同比增长16.
72%.
公司研发支出的构成主要为研发人员工资及福利、社会保险、住房公积金、研发设备折旧费等,公司能够将发生的与研发活动直接相关的支出按照项目与费用性质归类,并由此确保研发费用准确核算,本报告期内公司研发投入占营业收入的比例准确、合理.
2.
资产负债结构分析单位:元项目本年期末上年期末占总资产全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第18页,共86页金额变动比例%占总资产的比重%金额变动比例%占总资产的比重%比重的增减货币资金119,034,601.
41492.
69%54.
32%20,083,812.
28-47.
65%16.
99%219.
62%应收账款66,839,534.
69993.
18%30.
50%6,114,228.
908.
52%5.
17%489.
53%存货303,153.
87-0.
14%长期股权投资9,179,513.
21-71.
07%4.
19%31,731,670.
02-26.
85%-84.
40%固定资产5,208,725.
15737.
78%2.
38%621,731.
55-31.
62%0.
53%351.
79%在建工程短期借款长期借款资产总计219,146,950.
7785.
43%-118,180,906.
73108.
56%--资产负债项目重大变动原因:报告期内,公司货币资金同比增长492.
69%,主要原因为:公司营业收入的增长,使得现销收入预收款和赊销收入应收款回款大幅增长;另外,报告期内处置二家联营企业取得的现金流入以及收回期初理财产品,货币资金的增长与经营活动及投资活动相关.
报告期内,公司应收账款同比增长993.
18%,主要原因为:公司营业收入增长较快,且存在季节性波动,第四季度收入占比较高,目前仍处在回款周期内,因此形成了较大规模的应收账款.

报告期内,公司长期股权投资同比减少71.
07%,主要原因为:对持有的两家联营企业所有股权进行了转让,转让股权账面价值为2,475.
88万元.
报告期内,公司固定资产同比增长737.
78%,主要原因为:报告期内公司进行业务转移,母公司全美教育公司和关联方全美测评公司将部分固定资产有偿转移至全美在线,同时由于业务需要也购买部分固定资产.
3.
投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司情况2015年1-12月增减变动(万元)被投资单位2015年1月1日余额追加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他权益变动2015年12月31日余额合营企业:北京职尚教育科技有限公司1,327.
78---409.
83-917.
95联营企业:大家汇教育科技(北京)有限公司1,845.
39-1,875.
44-167.
95198.
00北京爱赛达课网络教育科技有限公司-600.
00600.
44-39.
5640.
00-小计1,845.
39600.
002,475.
88-207.
51238.
00-全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第19页,共86页合计3,173.
17600.
002,475.
88-617.
34238.
00917.
95报告期内,ATAInc.
董事会于2015年5月作出决议,决定于2015年5月将全美在线原持有的与考试测评和在线职业培训不相关的爱赛达课和大家汇的所有股权转让给全美教育,转让价款共计人民币2,485.
68万元,该项交易产生的净收益为人民币9.
80万元.
同时将原计入资本公积,由于大家汇和爱赛达课实收资本增加导致的长期股权投资账面价值变动转入本期投资收益,共计人民币238.
00万元.

(2)委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司利用部分闲置资金购买低风险高流动性的保本类理财产品.
截止到报告期末,余额为0.
00元,理财产品已全部赎回.
(三)外部环境的分析1、宏观环境分析(1)国家政治环境稳定,政策利好十八届三中全会新政的推出,预示着像考试这样的公共服务市场将进一步向社会开放,相关领域也将因为新政的展开而获得关键性的发展机遇.
《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》提出"加强考试管理,完善专业考试机构功能,提高服务能力和水平.
成立国家教育考试指导委员会,研究制定考试改革方案,指导考试改革试点;加快教育信息化进程.
加快教育信息基础设施建设;构建国家教育管理信息系统;提高国家财政性教育经费支出占国内生产总值比例,2012年达到4%.
"《教育部财政部关于大力推进国家教育考试标准化考点建设工作的通知》提出"大力推进国家教育考试标准化考点建设工作,建设并完善考试综合业务系统、考生身份验证系统、作弊防控系统、视频及网络监控系统、应急指挥系统.
"(2)经济持续发展,需求旺盛目前国家总体经济形势、消费能力、投资规模以及相关行业发展情况是比较重要的影响因素.
首先,我国经济仍将持续发展,目前教育经费支出占国内生产总值4%的比例,经济发展将直接促进考试需求的增长.
其次,从市场需求来看,我国考试服务市场总体规模实现了快速增长.
2014年,中国考试服务市场规模已达到百亿级规模;从个体消费来看,考试属于刚性需求,几乎每个现代公民在成长并接受教育的过程中都会接触大量的考试.
随着考试需求的不断增长,相对应教育的考试支出也会相应增长.
在此宏观条件下,考试服务行业正处于一个黄金发展时期.
(3)社会注重教育,空间广阔我国是世界上人口最多的家,根据中华人民共和国统计局在2014年人口普查情况,2014年全国总人口数为13.
67亿人,其中15-49岁的人口约10.
05亿,占人口总量的73.
45%.
中国庞大的人口基数决定了考试服务市场需求在持续不断的增长,也决定了考试行业具有广阔发展空间.

2、行业环境分析(1)行业现状教育辅助服务业是伴随着我国民办教育培训产业的迅猛发展和21世纪我国人才队伍储备项目大力推进背景下应运而生的辅助服务型产业,其核心是为教学评估、人才测评、招生、组织考试等专业化人才队伍建设提供增值服务,同时伴随以互联网为基础的技术革新,教育辅助服务更扩展至在线教育平台建设及维全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第20页,共86页护、在线网络教育资源供应等服务内容.
教育辅助服务业作为教育行业的细分产业,属于外包服务的一种,所涉及的服务内容分为两个方面.
一方面作为各类职业学会、行业协会、职业教育等机构的外包项目,提供职业标准开发、教材开发、职业资格认证的市场开发与推广、在线教育信息系统平台建设等服务.
另一方面作为企业的外包项目,提供员工职业发展规划及相关培训、人才测评、协助办理职业资格认证、后续教育、在线测评等服务.

随着以全球化和互联网为特征的新经济时代的到来,给企业内部人才队伍构建和人才知识体系的更新带来挑战.
教育辅助服务产业依托教育产业和各类职业培训市场的壮大而迅猛发展,成为沟通政府、各省市职业技能鉴定指导中心、职业协会、行业协会、职业培训机构、企业的中心枢纽,有利于推动行业人才队伍建设、促进国内人才适应更加快速的知识系统革新、推动职业标准的制定与职业资格准入制度的实施、规范职业培训和职业资格认证市场的竞争.
(2)中国考试市场现状分析全美在线的业务主要服务于中国考试市场.
庞大的人口基数和深远的文化影响使得中国成为了全球最大的考试市场,而政府改革和产业转型更是给这一市场注入了强大的增长动力.
中国政府的治理目标从重结果向重过程转变的趋势已非常明显,而这一趋势将给考试市场和作为考试市场领导者的全美在线提供关键性的增长机遇.
我国的教育评价与考试主要来自教育行政部门内部,行政化管理导致考试与评价形成了"非人本、不科学、难公正、欠合理"等诸多积弊,严重阻碍了中国教育改革与发展.
十八届三中全会《决定》关于考试与评价制度改革,明确提出了"形成分类考试、综合评价、多元录取的基本模式;健全考试与招生相对分离、学生考试可多次选择、学校依法自主招生、专业机构组织实施、政府宏观管理、社会参与监督的运行机制;构建衔接沟通各级各类教育、认可多种学习成果的人才成长'立交桥'".
《决定》明确指出了未来中国评价与考试制度改革要引入第三方教育评价与考试模式,对全美在线的业务拓展提供了政策支持.

(四)竞争优势分析公司在竞争中存在明显的优势,体现在:1、业内领先的试题技术公司拥有具有自主知识产权的DST技术、ATA-ML技术等目前业内领先的表现技术,可支持多样化的试题表现形式,既能制作判断、单选、多选和填空等传统客观类试题,以及简答、论述和计算等传统主观类试题,也能制作模拟仿真操作、真实环境操作、视频听力、热点、连线、拖拽等创新型题型,使试题表现形式更加直观、形象和生动,让考试更加客观、可靠和有效.
全美在线的试题表现技术是通过多年的行业积累和持续的研究开发而形成的独特技术,在全球考试技术领域具备领先的优势.

2、强大完善的管理平台公司拥有功能完善、性能稳定、安全性高、服务人数多、功能可定制化、市场占有率高的全程智能化考试平台.
这些平台凝结了全美在线国际领先的考试测评技术和理念,可提供电子制题组卷、考务管理、智能阅卷评判等功能,真正实现了全过程智能化的考试管理.
全美在线强大的考试管理平台配合全美在线经验丰富的专业团队,是公司高效开展考试服务的基础.
3、遍布全国的运营渠道公司拥有大规模的考试运营渠道,遍布全国考站3,000多家.
全美在线的考站遍布全国地级市以上行政区,在沿海发达地区已经深入到县级市.
全美在线拥有的庞大考试网络是开展全国性统一考试的基础.
由于开展全国性统考需要服务提供商在同一时间协调全国所有考站,对考站的协同管理能力也是全美在线掌握的关键竞争优势.
4、经验丰富的专业团队公司拥有一批行业从业时间超过十年以上的测评专家、资深顾问、考试考务系统研发和考试实施运营专家团队,他们长期致力于考试领域的研究和探索,对考试有着深刻理解.
多年以来,他们为考试提供全程专业化的服务,以一流的技术和优质服务赢得了客户的认可和信赖.
全美在线专业化团队的建立是通过公全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第21页,共86页司多年的积累和标准化的运营流程实现的,专家团队的研究和实施能力给公司业务的开展提供有力的保障.
5、全方位的安全保障手段公司为考试提供全方位的安全保障手段,并将安全保障贯穿于考前、考中和考后的全过程,从系统的网络、软硬件、数据加密、考务管理等各个方面确保考试项目的安全实施.
同时,公司拥有国内专业的考试服务器集群,具备在同一天部署百万科次考试的能力.
全美在线所具备的全方位安全保障体系是公司开展全国性大规模考试测评业务的有力保障.
公司的竞争劣势主要有:1、考试市场份额变动的风险减少职业资格许可和认定事项是推进简政放权、放管结合、优化服务的重要内容.
自2014年起,国务院已经分批取消了二百多项专业技术人员和技能人员职业资格许可和认定事项.
取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施,将会长期施行.
职业资格制度的去行政化并不能完全取消对于专业知识和职业技能的行业准入,特别是随着"互联网+"时代的发展,考试理论、考试技术的不断进步,第三方专业化、市场化考试服务的模式将与我国职业资格制度考试改革深度融合,为我国各个行业的人才规范化管理和选拔、准入、评价提供更为高效、科学、公平的方式.
但是,职业资格和准入类考试的去行政化可能对公司的业务造成不利影响.
2、对政府及协会类客户过度依赖的风险从全美在线2014年、2015年类型分布看,政府及协会类客户占公司营业收入比例较高.
公司虽保持着和政府机构及各行业协会良好的合作关系,也得到了来自政府及协会客户的充分信任,但是如中国政府对于考试管理的法律、法规和政策等发生重大变化,公司存在无法保持现有业务和开展新业务的风险.

(五)持续经营评价报告期内,公司建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系,业务、资产、人员、财务、机构均保持独立运行.
公司正常经营,业绩持续增长、财务结构合理,具备持续经营能力.
公司成功于2015年12月21日在全国股份转让系统成功挂牌.
报告期内,公司通过股份制改造和新三板挂牌,建立和完善了现代法人治理结构,持续经营能力具有较大提升.
二、未来展望(一)行业发展趋势1、未来市场发展趋势(1)"新考试"发展趋势"新考试"指近3年设立的不依赖于政府专业考试网络的考试服务.
如由第三方、社会组织及政府直属机构主办的考试.
这些考试的主办方更加倾向于自身主导考试的全过程,对机考接受度高.
据公司统计,"新考试"机考的比例占40%以上,高于全部考试市场20%的平均水平.
"新考试"转变成机考的障碍少,倾向于用较少资源快速提升考试规模.
《决定》对包括考试在内的政府审批事项进行了限制,同时鼓励资源环保、食品安全、生产安全等特定领域考试的发展.
未来公司在"新考试"的业务扩展预期强烈.

(2)网外考试网外考试是指历史超过3年且不依赖于政府专业考试网络的考试服务.
该类考试的主办方更关注考试本身的效果、影响和考务管理的效率.
对第三方机构,主办方则更关注考试能够带来的实际收益.
政府机构关注于通过考试获取潜在收益,有的政府机构还关注于快速提升考试的影响力.

《决定》倾向将更多原政府机构主导的考试下放到社会机构,这为公司业务的发展提供了很好的契机.

《决定》还推动了社会机构与原隶属政府机构真正脱钩独立决策.
考试主办方受《决定》对成本压缩和审全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第22页,共86页批权受限的影响,更倾向于寻找服务外包机构.
《决定》还推荐政府购买服务,引入第三方竞标服务外包模式.
上述新变化,为公司提高网外考试的市场占有率提供了政策支持.
(3)网内考试网内考试是指历史超过3年且依赖于政府专业考试网络的考试服务.
对于这种考试,其主办方的决策主体较为分散,各方诉求不同.
网内考试主要依赖于政府人事网络的考务管理和证书发放,但考生对人事网络的服务和效率并不满意.
基于提升就业的需求,网内考试是《决定》的鼓励领域.
受《决定》中政府推广购买公共服务引入外部竞争者,缩减自身审批范围的影响,全美在线有机会在这个领域有较大的业务提升.

2、市场容量据公司估算,中国考试服务市场每年有超过1.
37亿科次的考试,按考量计算公司仅占整个考试市场的5%,依然存在着广阔的市场亟待开拓.
自2014年起,国务院已经分批取消了二百多项专业技术人员和技能人员职业资格许可和认定事项.
取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施,将会长期施行但是职业资格制度的去行政化并不能完全取消对于专业知识和职业技能的行业准入,特别是随着"互联网+"时代的发展,考试理论、考试技术的不断进步,第三方专业化、市场化考试服务的模式将与我国职业资格制度考试改革深度融合,为我国各个行业的人才规范化管理和选拔、准入、评价提供更为高效、科学、公平的方式.
(二)公司发展战略全美在线是一家以考试测评为核心能力,基于大数据链接学习和考试、求职及职后发展,为人才成长提供个性化解决方案的平台型公司.
在人从出生到退休的整个过程中,考试、测评始终贯穿着人在学习和职场的各个阶段.
学习与结果相关,考试测评作为对知识水平和学习成果唯一的检验方法,是所有教育事项中唯一可以把整个过程连接起来的"总线".
全美在线作为一家以考试测评领域的专业经验、专业技术和庞大数据为核心资源的教育服务大数据公司,以"测"、"评"、"学"为切入点,融通了教育资源与考生、招聘类企业与应聘者、培训资源与学习者,是教育市场中承上启下的渠道类、平台型公司.
互联网的使命是打破信息垄断,减少中间环节,通过信息的充分交互和资源的自由配置造福整个社会.

全美在线作为教育领域中贯穿整个教育过程的公司,在考试测评领域已形成了自己独特的资源,包括考试管理经验、考试技术,特别是通过多年积累而形成的庞大数据.
未来公司将立足于考试测评的巨大优势,并着力拓展对大数据的开发和应用.
全美在线不仅是一家在考试测评服务领域拥有丰富经验和先进技术的高科技公司,更是一家以考试测评为核心能力,基于大数据链接学习和考试、求职及职后发展,为人才成长提供个性化解决方案的平台型公司.

(三)经营计划或目标1、拓展传统市场中国的考试测评市场空间巨大,纸笔考试向计算机化考试转变的趋势不可阻挡.
根据公司估计,每年中国有超过1.
7亿人次参加各类考试,而整体机考率还比较低,处在快速发展期,未来将可能形成超过百亿元的考试市场空间.
由于计算机考试在标准化方面的优势,再加上考后对证书、资质和后续培训便于管理等优势,纸笔考试向计算机化考试迁移是大势所趋.
纸笔考试向机考迁移而形成的市场是全美在线重点的销售领域.
全美在线凭借在考试测评领域多年的从业经验,可以在短期内针对考试主办方的需求设计出安全、高效、专业和实用的综合实施方案.
对政府类项目招标的快速反应和积极响应能力是全美在线区别于其他新入企业的关键.
此外,由于考试运营业务对试题保密、系统稳定、系统安全的要求非常高,作为重要考试的主办方特别是国家级考试的主办方一般不会贸然使用该类考试运营维护经验不足的服务商提供考试运营服务.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第23页,共86页国家考试去行政化改革后,资格准入类的考试会取消,水平评价类的考试会大力发展.
2015年上半年,大量归部委主管的考试已经移交给了专业行业协会,而这些协会更加依赖于像全美在线这样的第三方公司实施考试.
因此,2015年很多新的订单都是来自于改革后的新机会,未来这种机会将会增多越多.
公司积极拓展与中国各个有行业准入的协会的合作机会.
公司的业务增长将基于中国考试计算机化的大趋势.

对于B2B市场,全美在线凭借为全国性银行和大型国企校园招聘所积累的成功经验,在人力资源测评选聘行业已形成了较强优势.
无论从方案设计、运营组织和招聘管理等方面都表现出了较强的竞争力.
上述优势使全美在线在向客户销售公司有关产品和服务时能脱颖而出.
全美在线的在线培训业务主要提供与资格类考试相关的后续培训服务,占公司营业收入比例较少.
2015年开展了银行业、基金业的资格类考试的在线培训服务.
未来的业务发展主要面向行业后续培训、技术工种等与职业相关的在线培训业务.
2、开拓新业务领域全美在线将立足自身在考试测评领域的优势,积极抢占新增的考试市场.
在业务转型方面,全美在线也进行了积极的探索.
目前,全美在线正处于向平台型公司转变的时刻,前期对测评大数据应用的研究成果已产品化.
在考试-学习互动环节,全美在线未来将着力于应用大数据分析方法,将考生的基本情况、学习轨迹、考试表现等信息综合分析,给予考生学习建议和学习路径,向考生推荐相关教培机构,实现真正意义上的信息交互平台.
在招聘-求职环节,公司将利用自身在职业考试领域的数据积累,以考试测评为核心,通过入职考试、职业资格考试累计的数据为考生、受测者和招聘企业提供双向选择的通道,信息交互的平台.

(四)不确定性因素1、客户集中度过高的风险2015年度、2014年度及2013年度,公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例分别为66.
94%、91.
49%和92.
88%,且客户重复度较高,多为行业协会类客户.
公司一直为行业协会类客户及部分大型国企、央企单位提供考试测评服务和在线职业培训等服务,鉴于公司客户群体的特殊性,客户的相关测评、选拔、培训等工作波及面较广、影响力较大,某种意义上代表着我国职场准入、选拔等规则公允性的标杆,故客户对整体工作的安排、组织、应急能力有着较高的要求,并对相关信息的保密性和安全性亦具有较高要求.

在相关行业准入及行业运行政策未发生重大变化的前提下,如果公司仍为上述协会类客户提供考试测评等服务,未来的一段时间内,仍将呈现前五大客户收入占比及重合度较高的情况.

若任何公司业务相关的法律、法规和政策发生负面变化,将对公司的经营和财务状况造成重大不利影响.

另一方面,前五大客户中的一个或者多个客户因其他不可控制的因素与公司解除合作关系或大幅降低相关费用,将会对公司的经营状况产生重大不利影响.
2、市场竞争的风险公司在第三方机考市场,尤其是在全国统考市场中占据着领先地位.
随着公司业务种类和市场规模的不断扩大,公司将面临日益激烈的竞争.
未来,潜在的竞争对手可能会推出新的技术及产品,或通过提供低廉的价格抢占市场.
随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求,对考试测评服务和在线培训服务有更多的要求.
但进入考试测评行业的竞争者可能逐渐增多,公司在未来也面临着较大的市场竞争风险.
日益激烈的竞争环境可能会导致公司失去现有客户或迫使公司降低服务价格以留住现有客户,从而对公司的经营状况产生不利影响.
3、涉密信息泄露导致的风险收集、处理、传输和存储大量高度机密的信息是公司考试运营服务的一部分,公司有责任保护信息的安全性和保密性.
公司作为重要涉密信息的第三方持有者,如因本公司员工的渎职行为导致信息泄露而引起的索赔,将对公司的声誉造成负面影响.
此外,公司可能会因为未经授权的使用者泄露或擅自使用机密信息而受到来自于客户的诉讼或监管处罚.
任何信息泄密事件都可能对公司未来业务开展产生显著的负面影全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第24页,共86页响,导致公司失去重要客户资源及面临诉讼.
4、公司技术不能及时升级和更新的风险公司在考试测评服务方面的先进技术表现为机考系统的研发和数据传输,包括考试考务平台、试题表现技术、评价技术及安全保密服务技术等,这些技术对于开发和维护与考试主办方及全国各考站的关系起到决定性作用.
公司若不能根据客户对新技术的需求,研发、升级考试相关技术、服务及平台等,将面临因无法满足客户需求,从而失去客户的风险;另一方面,如用于考试内容的试题表现技术和数据传输协议等软件信息技术行业标准发生改变,可能会导致公司目前的技术无法兼容.
若公司不能及时对自有技术进行更新升级,将无法适应行业标准的变化,从而发生失去客户的风险.
5、突发事件导致的风险由于公司客户群体的特殊性,所签署的合作协议涉及到极其重要的考试科目,为了更好的保障考试安全稳定的运营,公司已经建设了一套行之有效的风险处置体系,并及时更新软硬件、服务器以应对复杂的网络传输环境.
迄今为止,公司在为客户提供服务的时候,没有发生过严重的故障或过失,但诸如战争、地震、大面积断网、断电等突发事件的发生,可能对公司业务产生重大不利影响.

突发事件将损坏包括公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器等在内的考试运营服务体系.
虽然公司建立了容灾系统,但上述突发事件将对公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器造成不可预计的损坏,公司将面临因无法杜绝上述突发事件的发生,而影响业务正常开展的风险.

6、考站违规导致的风险截至2015年12月31日,公司与全国3,000多家考站签署了合作协议,公司并不拥有这些考站和他们的员工.
根据公司与这些考站的协议约定,授权考站需按照要求提供足够的机房、人员及严格执行考试管理规定以确保每次考试的实施.
公司定期对授权考站设施及其人员进行评价,并对其考试管理提供咨询服务.

如果某家授权考站未按照合同及管理办法的要求进行考试管理服务,诸如监考不到位,甚至是未经授权或通过其他非法的行为将考试题目对外泄露,会对公司的信誉造成极大的损害.
如果此类事件发生,虽然公司可以及时与其解除合同,但仍会造成考试的延误甚至取消.
此类不可预见的风险将会给公司带来诉讼、索赔的风险.
7、管理风险公司的管理团队汇集了营销、研发、财务等各方面的人才,综合管理水平较高.
但是,随着公司持续发展,资产规模逐渐增长,市场的进一步拓展,经营活动将更趋复杂,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
另一方面,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,相关法律、法规及规章制度对公司治理亦提出了更高的要求.
如果公司管理水平不能达到相关法律、法规及规章制度的要求,将面临因管理不善对公司正常运营产生不利影响的风险.
8、宏观经济波动风险公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致,且受宏观经济波动的影响较为明显.
宏观经济运行状态会影响考试测评和培训市场规模,公司的收入来源主要由向考试主办方按考试规模的一定比例收取服务费,公司的盈利能力将会受到宏观经济波动的影响.
根据国家统计局统计,2013年、2014年和2015年我国GDP的增长率分别为7.
69%、7.
40%和6.
9%,近期增速放缓,但一直保持在7%左右.
受我国国内经济增长方式的转变和经济结构的调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来的重大事件的影响,国内宏观经济增速均有可能进一步放缓,而且始终存在不可预估的反向变动风险.
这意味着公司面临的宏观经济波动风险客观存在.

9、政策变化的风险公司所处的行业为教育辅助行业,属于特殊的交叉综合性领域,主管部门和监管体制复杂.
公司在符合国家教育改革方向和方针政策的前提下开展业务,所涉及到的领域包括教育行业、信息行业等.
如果在交叉行业中存在政策的变化将会对公司的经营产生一定的影响.
自2014年起,国务院已经分批取消了二百多全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第25页,共86页项专业技术人员和技能人员职业资格许可和认定事项.
取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施,将会长期施行,并可能直接导致行业格局的变化.
涉及公司业务的任何领域的法律、法规等发生任何变动均有可能导致公司的业务无法正常开展,从而对公司的业务产生重大不利影响.

三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、客户集中度过高的风险2015年度、2014年度及2013年度,公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例分别为66.
94%、91.
49%和92.
88%,且客户重复度较高,多为行业协会类客户.
公司一直为行业协会类客户及部分大型国企、央企单位提供考试测评服务和在线职业培训等服务,鉴于公司客户群体的特殊性,客户的相关测评、选拔、培训等工作波及面较广、影响力较大,某种意义上代表着我国职场准入、选拔等规则公允性的标杆,故客户对整体工作的安排、组织、应急能力有着较高的要求,并对相关信息的保密性和安全性亦具有较高要求.

在相关行业准入及行业运行政策未发生重大变化的前提下,如果公司仍为上述协会类客户提供考试测评等服务,未来的一段时间内,仍将呈现前五大客户收入占比及重合度较高的情况.

若任何公司业务相关的法律、法规和政策发生负面变化,将对公司的经营和财务状况造成重大不利影响.

另一方面,前五大客户中的一个或者多个客户因其他不可控制的因素与公司解除合作关系或大幅降低相关费用,将会对公司的经营状况产生重大不利影响.
应对措施:公司长期以来保持着和政府、各行业协会及大型企事业单位良好的合作关系,也充分得到来自政府及协会等各大机构客户的信任.
为了扩大客户范围,公司全力推进从传统市场向新兴市场拓展的战略.
在传统市场,抓住大规模纸笔考试向机考市场转移的机遇,进一步拓展考试测评市场.
在企业相关的人才选聘市场,公司将着力开发企业的人才招聘和选拔市场规模.
在线职业培训方面,公司向政府、协会类客户和企业客户推广公司在线职业培训解决方案,以实现市场规模的扩充.
通过上述措施,公司可以进一步做大营业收入,多元化业务类型的方式减轻客户的集中程度.
2、市场竞争的风险公司在第三方机考市场,尤其是在全国统考市场中占据着领先地位.
随着公司业务种类和市场规模的不断扩大,公司将面临日益激烈的竞争.
未来,潜在的竞争对手可能会推出新的技术及产品,或通过提供低廉的价格抢占市场.
随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求,对考试测评服务和在线培训服务有更多的要求.
但进入考试测评行业的竞争者可能逐渐增多,公司在未来也面临着较大的市场竞争风险.
日益激烈的竞争环境可能会导致公司失去现有客户或迫使公司降低服务价格以留住现有客户,从而对公司的经营状况产生不利影响.
应对措施:公司拥有具有自主知识产权的DST技术、ATA-ML技术等目前业内领先的表现技术,可支持多样化的试题表现形式,也能制作模拟仿真操作等创新型题型.
公司拥有功能完善、性能稳定、安全性高、服务人数多、功能可定制化、市场占有率高的全程智能化考试平台.
公司拥有大规模的考试运营渠道,遍布全国考站3,000多家.
公司拥有一批行业从业时间超过十年以上的测评专家、资深顾问、考试考务系统研发和考试实施运营专家团队.
公司为考试提供全方位的安全保障手段,并将安全保障贯穿于考前、考中和考后的全过程,从系统的网络、软硬件、数据加密、考务管理等各个方面确保考试项目的安全实施.

公司将继续发挥在上述领域的优势,提高自身在市场竞争中的优势,致力于客户提供更优质、高效的服务.

3、税收优惠变动风险公司在2015年11月24日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合认定为高新技术企业,认定有效期三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司享受所得税税率减按15%征收的税收优惠.
若2018年1月1日后公司不能继续取得高新技术企业资格或国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第26页,共86页化,公司将不再享受相关税收优惠,按25%的税率缴纳企业所得税,所得税税率的提高可能对公司经营状况产生不利影响.
应对措施:公司将始终保持在研发中的投入,并按照公司业务发展需要适度增加研发支出,并不断将研发成果转化为生产力.
目前,公司符合高新技术企业的认定标准.
4、涉密信息泄露导致的风险收集、处理、传输和存储大量高度机密的信息是公司考试运营服务的一部分,公司有责任保护信息的安全性和保密性.
公司作为重要涉密信息的第三方持有者,如因本公司员工的渎职行为导致信息泄露而引起的索赔,将对公司的声誉造成负面影响.
此外,公司可能会因为未经授权的使用者泄露或擅自使用机密信息而受到来自于客户的诉讼或监管处罚.
任何信息泄密事件都可能对公司未来业务开展产生显著的负面影响,导致公司失去重要客户资源及面临诉讼.
应对措施:全美在线严格遵守"不涉密原则",在考试过程中不接触涉密数据.
正式考试的电子试题开发,一般会在指定的保密场所封闭进行.
公司遵守涉密数据管理规定,并全程接受考试主办方的监督.
全美在线对于在机考环境下保障考试数据安全、可靠、不外泄等工作上具备丰富的实施经验.
全美在线将继续恪守保密原则,并不断加强公司在信息安全领域的建设,积极应对信息泄露风险.

5、公司技术不能及时升级和更新的风险公司在考试测评服务方面的先进技术表现为机考系统的研发和数据传输,包括考试考务平台、试题表现技术、评价技术及安全保密服务技术等,这些技术对于开发和维护与考试主办方及全国各考站的关系起到决定性作用.
公司若不能根据客户对新技术的需求,研发、升级考试相关技术、服务及平台等,将面临因无法满足客户需求,从而失去客户的风险;另一方面,如用于考试内容的试题表现技术和数据传输协议等软件信息技术行业标准发生改变,可能会导致公司目前的技术无法兼容.
若公司不能及时对自有技术进行更新升级,将无法适应行业标准的变化,从而发生失去客户的风险.
应对措施:公司将保持在行业中的技术领先优势,针对客户的需求,在研发、升级考试相关技术、服务及平台等方面及时研究、升级.
公司将持续关注考试内容的试题表现技术和数据传输协议等软件信息技术行业标准的改变,及时升级相关技术.
6、突发事件导致的风险由于公司客户群体的特殊性,所签署的合作协议涉及到极其重要的考试科目,为了更好的保障考试安全稳定的运营,公司已经建设了一套行之有效的风险处置体系,并及时更新软硬件、服务器以应对复杂的网络传输环境.
迄今为止,公司在为客户提供服务的时候,没有发生过严重的故障或过失,但诸如战争、地震、大面积断网、断电等突发事件的发生,可能对公司业务产生重大不利影响.

突发事件将损坏包括公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器等在内的考试运营服务体系.
虽然公司建立了容灾系统,但上述突发事件将对公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器造成不可预计的损坏,公司将面临因无法杜绝上述突发事件的发生,而影响业务正常开展的风险.

应对措施:公司将继续完善风险处置体系,及时更新软硬件、服务器,并进行相应的其他安排以应对复杂的网络传输环境.
7、考站违规导致的风险截至2015年12月31日,公司与全国3,000多家考站签署了合作协议,公司并不拥有这些考站和他们的员工.
根据公司与这些考站的协议约定,授权考站需按照要求提供足够的机房、人员及严格执行考试管理规定以确保每次考试的实施.
公司定期对授权考站设施及其人员进行评价,并对其考试管理提供咨询服务.

如果某家授权考站未按照合同及管理办法的要求进行考试管理服务,诸如监考不到位,甚至是未经授权或通过其他非法的行为将考试题目对外泄露,会对公司的信誉造成极大的损害.
如果此类事件发生,虽然公司可以及时与其解除合同,但仍会造成考试的延误甚至取消.
此类不可预见的风险将会给公司带来诉讼、索赔的风险.
应对措施:公司与签约考站保持了较长期的合作关系,公司将通过定期培训、提供相关管理建议等形式全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第27页,共86页服务考站,加强考站管理.
8、应收账款回收风险2015年12月31日,2014年12月31日及2013年12月31日,公司应收账款账面价值分别为6,683.
95万元、611.
42万元及563.
42万元.
2015年12月31日应收账款较2014年12月31日增加6,072.
53万元,增加比例为993.
18%,增长较快,主要系公司收入存在季节性波动,第四季度收入占比较高,目前仍处在回款周期内.
公司客户主要为政府部门、行业协会、国有大型机构、教培机构、跨国企业集团等,且公司与客户建立了良好的合作关系,业务持续稳定,发生坏账的可能性较小.
但是应收账款上升降低了公司资金周转效率,对公司的资金管理形成压力.
若大幅增加的应收账款无法收回,将对公司的正常经营造成损失,可能引发财务风险.
应对措施:公司将加强应收账款管理,降低财务风险.
9、管理风险公司的管理团队汇集了营销、研发、财务等各方面的人才,综合管理水平较高.
但是,随着公司持续发展,资产规模逐渐增长,市场的进一步拓展,经营活动将更趋复杂,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
另一方面,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,相关法律、法规及规章制度对公司治理亦提出了更高的要求.
如果公司管理水平不能达到相关法律、法规及规章制度的要求,将面临因管理不善对公司正常运营产生不利影响的风险.
应对措施:公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,已按照相关法律、法规及规章制度对公司治理进行了规范,力争减小管理风险.
10、宏观经济波动风险公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致,且受宏观经济波动的影响较为明显.
宏观经济运行状态会影响考试测评和培训市场规模,公司的收入来源主要由向考试主办方按考试规模的一定比例收取服务费,公司的盈利能力将会受到宏观经济波动的影响.
根据国家统计局统计,2013年、2014年和2015年我国GDP的增长率分别为7.
69%、7.
40%和6.
9%,近期增速放缓,但一直保持在7%左右.
受我国国内经济增长方式的转变和经济结构的调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来的重大事件的影响,国内宏观经济增速均有可能进一步放缓,而且始终存在不可预估的反向变动风险.
这意味着公司面临的宏观经济波动风险客观存在.

应对措施:公司将抓住大规模纸笔考试向机考市场转移的机遇,进一步拓展考试测评市场,公司将积极向政府、协会类客户和企业客户推广公司在线职业培训解决方案,以实现市场规模的扩充.
通过上述措施,公司可以进一步做大营业收入,努力抵消宏观经济波动的影响.
11、政策变化的风险公司所处的行业为教育辅助行业,属于特殊的交叉综合性领域,主管部门和监管体制复杂.
公司在符合国家教育改革方向和方针政策的前提下开展业务,所涉及到的领域包括教育行业、信息行业等.
如果在交叉行业中存在政策的变化将会对公司的经营产生一定的影响.
自2014年起,国务院已经分批取消了二百多项专业技术人员和技能人员职业资格许可和认定事项.
取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施,将会长期施行,并可能直接导致行业格局的变化.
涉及公司业务的任何领域的法律、法规等发生任何变动均有可能导致公司的业务无法正常开展,从而对公司的业务产生重大不利影响.

应对措施:公司将积极关注主管部门和监管体制的变化,制定与之相符的经营策略.

12、实际控制人变化的风险报告期内,公司实际控制人由ATAInc.
(Cayman)变更为马肖风.
本公司股份改造完成日,ATAInc.
(Cayman)通过直接持有ATABVI及XINGWEI(HONGKONG)100.
00%的股权,控制公司100.
00%的股权(全美教育持有公司90.
00%的股份,全美教育为ATABVI的全资子公司;众效致行持有公司10.
00%的股份,众效致行为XINGWEI(HONGKONG)的全资子公司),为本公司实际控制人.
ATAInc.
于2006年9月22日在开曼群岛设立,法定代表人为马肖风,注册地为开曼全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第28页,共86页群岛大开曼岛KY1-1111板球广场哈钦斯车道2681信箱,注册资本为500万美元.
ATAInc.
于2008年1月29日在纳斯达克证券交易所上市,股票代码为ATAI.
2015年11月10日,TreasureMasterInternationalLimited(一家英属BVI群岛的公司)与JoingearLimited(一家英属BVI群岛的公司)签订股权转让协议(以下简称"股权转让协议(一)"),约定TreasureMasterInternationalLimited将所持的111,400股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
同日,软银(一家英属开曼群岛的有限合伙)与JoingearLimited签订股权转让协议(以下简称"股权转让协议(二)",与股权转让协议(一)合称"股权转让协议"),约定软银将所持的15,147,208股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
在股权交割完成后,鉴于马肖风对ATAInc事务具有巨大的影响力,能够在一定程度上控制ATAInc.
,马肖风为ATAInc.
的实际控制人.
2015年11月25日,马肖风通过直接、间接持股可以实际支配ATAInc.
股份表决权达到39.
2%,公司实际控制人变更为马肖风.
截止本报告出具日(2016年3月28日),马肖风通过直接、间接持股可以实际支配ATAInc.
股份表决权达到51.
4%,公司实际控制人仍为马肖风.
应对措施:公司报告期内,公司实际控制人变更后不会对公司的持续经营产生影响.

(二)报告期内新增的风险因素无四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:不适用全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第29页,共86页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是五、二、(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是五、二、(二)是否存在已披露的承诺事项是五、二、(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-是否存在媒体普遍质疑的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力--2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4财务资助(挂牌公司接受的)--5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--总计--偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序全美测评服务费4,441,536.
05是全美教育服务费1,747,742.
90是全美教育服务费4,245,283.
02是全美教育资产转让18,214.
42是全美测评资产转让10,527,014.
25是全美教育股权转让24,856,755.
20是全美教育资金拆借28,000,000.
00是全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第30页,共86页总计-73,836,545.
84-注:所涉关联交易经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计,登载于其出具的公司2015年度审计报告.
(二)股权激励计划在本年度的具体实施情况1、股份支付总体情况公司财务报表中体现的股份支付是ATAInc.
股东大会分别于2005年4月和2008年1月审议批准的,授予ATAInc.
股份期权及限制性股票给本公司高级管理人员及其他职工的权益性工具安排.
ATAInc.
是权益工具的结算方,全美在线是接受服务的企业.
ATAInc.
的四批期权,授予日分别是为2005年4月12日,2005年12月16日,2006年12月27日和2007年10月1日.
其四批限制性股票,授予日分别是2009年2月12日,2010年6月17日,2012年2月17日和2013年6月13日.
公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量(权益工具成本).
本公司员工股权激励需完成等待期内的服务才可行权.
在等待期内的每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,按照权益工具授予日的公允价值及可行权职工人数变动最佳估计,将当期取得的服务计入相关成本或费用,累计服务成本相应计入资本公积.
公司本年授予的各项权益工具总额-公司本年行权的各项权益工具总额17,500公司本年失效的各项权益工具总额-公司年未发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限3.
6美元每股,加权平均剩余期限为1.
75年本年发生的股份支付费用如下:单位:万元项目2015年度2014年度以权益结算的股份支付24.
3728.
152、以权益结算的股份支付情况本公司最终控制公司ATAInc.
股东大会分别于2005年4月和2008年1月审议批准,本公司最终控制公司ATAInc.
于2005年4月和2008年1月起实行股份期权计划.
据此,本公司最终控制公司ATAInc.
董事获酌情授予本公司高级管理人员及其他职工股份期权及限制性股票.
根据ATAInc.
授予员工期权或限制性股票的董事会决议及员工协议:股份期权在授予日起一年至四年后可行权,有效期为授予日起十年,可行权日后,在有效期内可以行权以认购本公司最终控制公司ATAInc.
股份,每项股份期权赋予持有人认购一股本公司最终控制公司ATAInc.
普通股的权利.
授予的限制性股票分为四批,按25%、25%、25%、25%的比例在4个行权生效日分四批生效,即每个行权生效日分别为自授予日起算满1年、2年、3年、4年后的首个交易日,每份限制性股票在可行权日后无需支付对价获得一股本公司最终控制公司ATAInc.
的股票.
于2015年12月31日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积.
截至2015年12月31日,资本公积中确认以权益结算的股份支付的金额为人民币173,762.
72元(2014年12月31日:人民币6,134,093.
19元,于本公司股份制改造过程中全部折股).
报告期内行权的限制性股票为17,500股.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第31页,共86页(三)承诺事项的履行情况报告期内,公司及相关信息披露义务人已披露的承诺如下:1、公司的控股股东全美教育出具了《避免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:1)本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员及本公司控制的其他企业,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权.
2)自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员及本公司控制的其他企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,将按照如下方式退出竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
3)若违反上述承诺,本公司将对由此给公司造成的损失作出赔偿.
4)本承诺为不可撤销的承诺.
该承诺披露于《公开转让说明书》.
截止本报告期末,未发生违反以上承诺的事项.
公司控股股东全美教育履行承诺.
2、公司原实际控制人ATA.
Inc(Cayman)出具《避免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:1)本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员及本公司控制的其他企业,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权.
2)自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员及本公司控制的其他企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,将按照如下方式退出竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
3)若违反上述承诺,本公司将对由此给公司造成的损失作出赔偿.
4)本承诺为不可撤销的承诺.
该承诺披露于《公开转让说明书》.
截止本报告期末,未发生违反以上承诺的事项.
公司原实际控制人ATA.
Inc(Cayman)履行承诺.
3、公司实际控制人马肖风出具《避免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:1)本人及本人控制的其他企业(如有),将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权.
2)自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人控制的其他企业(如有)将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,将按照如下方式退出竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第32页,共86页B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
3)若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿.
4)本承诺为不可撤销的承诺.
第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%45,880,00055,880,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人9,000,00090.
00%41,292,00050,292,00090.
00%董事、监事、高管核心员工普通股总股本10,000,000-45,880,00055,880,000-普通股股东人数2(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1马肖风9,000,000-9,000,000----2王林1,000,000-1,000,000----全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第33页,共86页3北京全美教育技术服务有限公司-50,292,00050,292,00090.
00%50,292,000-4众效致行教育科技(北京)有限公司-5,588,0005,588,00010.
00%5,588,000-合计10,000,00045,880,00055,880,000100.
00%55,880,000-前十名股东间相互关系说明:全美教育持有公司90.
00%的股份,众效致行持有公司10.
00%的股份;全美教育为ATABVI的全资子公司;众效致行为XINGWEI(HONGKONG)的全资子公司;ATABVI和XINGWEI(HONGKONG)均为ATAInc.
(Cayman)的全资子公司.
二、优先股股本基本情况项目期初股份数量变动期末股份计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---优先股总计---三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况全美教育持有本公司50,292,000股股份,占公司股份总额的90.
00%,为公司的控股股东.
全美教育持有北京市工商行政管理局于2015年3月10日核发的注册号为110000410185352的企业法人《营业执照》,注册资本为5,000万元,法定代表人为马肖风,住所为北京市海淀区知春路51号慎昌大厦5321室,公司类型为有限责任公司(外国法人独资),营业期限自2003年6月30日至2023年6月29日,经营范围为:开发、生产教育软件;提供技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训;教育咨询;销售自产产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)全美教育为外国法人独资公司,股东为ATABVI,ATABVI成立于2001年11月22日,注册地为SeaMeadowHouse,BlackburneHighway,(P.
O.
BOX116),RoadTown,Tortola,BritishVirginIslands.
(二)实际控制人情况报告期内,公司实际控制人由ATAInc.
(Cayman)变更为马肖风.
本公司股份改造完成日,ATAInc.
(Cayman)通过直接持有ATABVI及XINGWEI(HONGKONG)100.
00%的股权,控制公司100.
00%的股权(全美教育持有公司90.
00%的股份,全美教育为ATABVI的全资子公司;众效致行持有公司10.
00%的股份,众效致行为XINGWEI(HONGKONG)的全资子公司),为本公司实际控制人.
ATAInc.
于2006年9月22日在开曼群岛设立,法定代表人为马肖风,注册地为开曼群岛大开曼岛KY1-1111板球广场哈钦斯车道2681信箱,注册资本为500万美元.
ATAInc.
于2008年1月29日在纳斯达克证券交易所上市,股票代码为ATAI.
2015年11月10日,TreasureMasterInternationalLimited(一家英属BVI群岛的公司)与JoingearLimited(一家英属BVI群岛的公司)签订股权转让协议(以下简称"股权转让协议(一)"),约定TreasureMasterInternationalLimited将所持的111,400股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
同日,软银(一家英属开曼群岛的有限合伙)与JoingearLimited签订股权转让协议(以下简称"股权全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第34页,共86页转让协议(二)",与股权转让协议(一)合称"股权转让协议"),约定软银将所持的15,147,208股ATAInc.
股份转让给JoingearLimited,交割日为2015年11月30日.
在股权交割完成后,鉴于马肖风对ATAInc事务具有巨大的影响力,能够在一定程度上控制ATAInc.
,马肖风为ATAInc.
的实际控制人.
2015年11月25日,马肖风通过直接、间接持股可以实际支配ATAInc.
股份表决权达到39.
2%,公司实际控制人变更为马肖风.
截止本报告出具日(2016年3月28日),马肖风通过直接、间接持股可以实际支配ATAInc.
股份表决权达到51.
4%,公司实际控制人仍为马肖风.
四、股份代持情况无全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第35页,共86页第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让时间发行价格发行数量募集资金发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更二、债券融资情况单位:元代码简称债券类型融资金额(元)存续时间是否按期还本付息合计----三、间接融资情况单位:元融资方式融资方融资金额(元)存续时间是否按期还本付息合计-四、利润分配情况15年分配预案单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数(股)每10股转增数(股)分配方案经2015年年度股东大会审议通过后确定---合计---2016年利润分配事项:单位:股全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第36页,共86页股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数(股)每10股转增数(股)2016-02-0310--合计10--第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水马肖风董事长男52本科2015.
7.
16-2018.
7.
15是丁建民董事、总经理男50本科2015.
7.
16-2018.
7.
15是閻焱董事男58硕士2015.
7.
16-2018.
7.
15是倪虹董事女43博士2015.
7.
16-2018.
7.
15是徐耀華董事男66硕士2015.
7.
16-2018.
7.
15是董敏怡监事会主席女44硕士2015.
7.
16-2018.
7.
15是孟立新监事男59专科2015.
7.
16-2018.
7.
15是刘琮琪监事女48硕士2015.
7.
16-2018.
7.
15是赵曙秋副总经理男44本科2015.
7.
16-2018.
7.
15是张建山董事会秘书男53硕士2015.
7.
16-2018.
7.
15是林斯坦财务负责人男30本科2015.
7.
16-2018.
7.
15是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长为公司实际控制人,公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人相互间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量马肖风董事长9,000,000-9,000,000---全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第37页,共86页合计9,000,000-9,000,000---(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:马肖风,男,1963年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1984年9月至1990年7月,任中国国际广播电台记者;1990年8月至1996年9月,任海南高新技术产业国际合作中心总经理;1996年9月至1999年10月,任DynamicTechnologyCorporation首席执行官;1999年11月至今,任ATAInc.
董事会主席兼首席执行官;2006年9月至2015年7月,任全美有限执行董事兼经理;2015年7月至今任全美在线董事长,任期3年.
丁建民,男,1965年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1985年7月至1993年3月,任河海大学水利经济研究所工程师;1993年3月至2001年3月,任海南高科技产业集团房产公司总经理;2001年3月2015年7月,任全美测评副总经理、副总裁、高级副总裁;2015年7月至今任全美在线董事、总经理,任期3年.
閻焱,男,1957年9月出生,中国香港籍,香港永久居留权,硕士研究生学历.
1982年8月至1984年6月,任江淮航空仪表厂主管工程师;1989年6月至1991年2月,任世界银行研究员;1991年3月至1993年1月,任哈德逊研究所研究员;1993年1月至1994年2月,任美国斯普林特电话公司亚洲业务发展总监;1994年3月至2001年9月,任AIG亚洲基础设施投资基金管理公司EmergingMarketsPartnership董事总经理及香港办主任;2001年10月至今,任软银赛富基金管理有限公司首席合伙人;2015年7月至今,任全美在线董事,任期3年.
倪虹,女,1972年5月出生,中国香港籍,香港永久居留权,博士学历.
1997年7月至1998年8月,任纽约美林投资银行分部分析员;1998年7月至2004年7月,任美国世达律师事务所(纽约及香港)企业融资部执业律师;2004年8月至2009年1月,任优创集团董事、首席财务官、董事会副主席;2007年1月至今,任空中网独立董事;2009年8月至今,任晶澳太阳能控股有限公司独立董事、审核委员会委员、薪酬及提名委员会委员;2008年1月至今,任ATAInc.
独立董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员;2010年9月至今,任神州数码控股有限公司独立非执行董事及审计委员会委员;2015年3月至今,任科通芯城集团首席投资官及执行董事;2015年7月至今任全美在线董事,任期3年.
徐耀華,男,1949年5月出生,中国香港籍,拥有英国永久居留权,硕士研究生学历.
1989年1月至1993年12月,任香港证券及期货事务监察委员会助理总监、财务部及人力资源部总经理;1994年1月至1997年1月,任香港联合交易所有限公司财务及运作服务科执行总监;1997年2月至2000年7月,任香港联合交易所有限公司行政总裁、香港交易及结算所有限公司运营总裁;2000年8月至2001年2月,任香港励晶太平洋集团行政总裁;2001年7月至2002年6月,任深圳证券交易所咨询顾问及理事;2001年12月至2004年12月,任香港证券专业学会主席;2004年2月至今,任华高和升财务顾问有限公司主席;2015年7月至今任全美在线董事,任期3年.
董敏怡,女,1971年12月出生,中国香港籍,拥有香港永久居留权,硕士研究生学历.
1994年6月至1995年7月,任JardineTransportServices系统专家、程序员;1995年8月至1999年5月,任CompaqComputerLimited财务分析师、会计师;1999年5月至2001年8月,任AgilentTechnologiesHongKongLimited商业信息分析师、财务分析员及高级业务分析师;2002年8月至2004年6月,任BureauVeritasConsumerProductsServices(HongKong)Limited财务经理;2004年6月至2005年4月,任BEASystems(HongKong)全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第38页,共86页Limited高级财务分析师;2005年4月至2006年8月,任BayerHealthcareLimited财务总监;2006年8月至2014年12月,任ATAInc.
财务总监、代理首席财务官、财务副总裁;2013年2月至今任ATAInc.
CEO助理、公司秘书;2015年7月至今,任全美在线监事会主席,任期3年.
孟立新,男,1956年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学专科学历.
1977年1月至1991年2月,服役于沈阳军区后勤部;1999年6月至2002年11月,任北京联合友邦科技有限公司常务副总经理;1991年3月至2000年12月,任中国新兴公司进出口部经理;2001年1月至2005年2月,任中丝深圳进出口公司销售部副总经理;2005年3月至2015年7月,任全美有限行政部办公室主任;2015年7月至今任全美在线行政班办公室主任、监事,任期3年.
刘琮琪,女,1967年5月出生,中国香港籍,拥有香港永久居留权,硕士研究生学历.
1995年3月至1996年8月,任路透社(亚洲)定息研究部分析员;1996年9月至1997年6月,任宝源证券(亚洲)研究部分析员;1997年7月至1998年10月,任里昂证券(亚洲)研究部投资分析员;1998年10月至1999年4月,任AIF亚洲基建基金发展有限公司投资部经理;1999年4月至2001年9月,任霸菱证券香港有限公司研究部分析员;2002年1月至今,任SAIFAdvisorsLimited投资部董事;2015年7月至今任全美在线监事,任期3年.
赵曙秋,男,1971年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1994年9月至2001年7月,任上海市群星职业技术学校教师、教研组组长;1997年7月至2001年7月,被选入上海职业技能鉴定中心计算机专家组;2001年7月至2015年7月,任全美测评、副总裁、执行副总裁;2015年7月至今,任全美在线副总经理.
张建山,男,1962年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1988年7月至1992年3月,任中共南通市委办公室秘书;1992年4月至1996年9月,任南通基建投资公司副总经理、南通经济发展有限公司总经理;1996年10月至1999年9月,任南通华联集团总裁;1999年12月至2001年3月,任北京北大网络教育技术有限公司副总经理;2001年4月至2002年4月,任全美测评市场总监;2002年5月至2007年12月,任全美测评常务副总经理;2008年1月至2012年9月,任全美测评副总裁助理;2012年10月至2015年6月,任全美测评CEO助理;2015年7月至今,任全美在线董事会秘书.
林斯坦,男,1985年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
2008年6月至2010年1月,任TheMandarinCentreSdnBdh(M)财务人员;2010年4月至2011年5月,任利安达会计师事务所(BDO)审计人员;2011年6月至2013年7月,任美国休斯网络系统(北京)有限公司财务主管;2013年8月至2015年7月,任ATAInc.
财务经理;2015年7月至今,任全美在线财务负责人.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1434销售人员2274支持人员44124研发人员99114员工总计179346按教育程度分类期初人数期末人数博士01硕士1710本科87165全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第39页,共86页专科61138专科以下1432员工总计179346人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司从事的考试测评服务业务主要由公司和全美测评等公司实施.
为了避免同业竞争,ATAInc.
董事会于2015年7月2日作出决议:全美在线接受ATAInc.
体系现有的考试测评业务.
全美测评、金地鑫和全美教育需将其考试测评业务转移至全美在线.
结合业务变动,相应人员之劳动关系按照人员随业务转移的原则进行变动.
公司的薪酬政策在报告期内未发生重大变动.
公司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素;同时公司的薪酬体系积极与市场接轨,能够达到激发员工工作活力的目标;公司推崇将员工个人业绩和团队业绩有效结合,希望员工共同分享企业发展所带来的收益;促使员工价值观念和凝合,形成留住人才和吸引人才的机制,最终推进公司发展战略的实现.
报告期内,公司不存在需要承担费用的离退休职工.
(二)核心员工单位:股期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工----核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内无变动.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第40页,共86页第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,进一步强化内控管理体系,确保公司规范运作.
公司在整体变更为股份有限公司之时就已结合自身情况先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《董事、监事任职津贴管理制度》等内部控制制度.
报告期内,公司严格按照以上制度实施公司治理.
在公司运营中,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求,公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层,并制定了《公司章程》、"三会"议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度,形成了完备的现代公司治理体系,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求.
通过对上述体系和制度的实施,畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道,提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性,保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度,切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定,对公司重大生产经营决策、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项,均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.

4、公司章程的修改情况全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第41页,共86页无(二)三会运作情况1、三会召开情况2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况会议类型报告期内会议召开次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、2015年7月16日,公司召开第一届董事会第一次会议,审议通过了《选举马肖风为公司董事长的议案》、《聘任丁建民为公司总经理的议案》、《聘任赵曙秋为公司副总经理的议案》、《聘任林斯坦为公司财务负责人的议案》、《聘任张建山为公司董事会秘书的议案》、《全美在线(北京)教育科技股份有限公司总经理工作细则》、《委托王庆办理有限公司变更股份公司的登记事宜的议案》;2、2015年8月11日,公司召开第一届董事会第二次会议,审议通过了《全美在线(北京)教育科技股份有限公司董事会秘书工作制度》、《关于公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议案》、《关于审议公司关联交易的议案》、《全美在线(北京)教育科技股份有限公司董事、监事任职津贴管理制度》、《关于确认公司董事、监事2015-2018年度任职津贴的议案》、《关于提请召开2015年度第二次临时股东大会的议案》;3、2015年9月6日,公司召开第一届董事会第三次会议,审议通过了《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》、《关于提请召开2015年度第三次临时股东大会的议案》;4、2015年11月24日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了《关于在中国民生银行北京广安门支行开立账户的议案》、《关于利用闲置资金购买理财产品的议案》.
监事会11、2015年7月16日,公司召开第一届监事会第一次会议,审议通过了《选举董敏怡-TUNG,MANYIAMY为监事会主席的议案》股东大会31、2015年7月16日,公司召开股份公司创立大会暨2015年首次股东大会会议,审议通过了公司在新三板挂牌的系列议案;2、2015年8月26日,公司召开2015年第二次临时股东大会,审议通过了《全美在线(北京)教育科技股份有限公司董事、监事任职津贴管理制度》、《关于确认公司董事、监事2015-2018年度任职津贴的议案》;3、2015年9月21日,公司召开2015年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第42页,共86页报告期内,公司不断完善法人治理结构,进一步强化内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,不存在违法违规行为,也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
未来,公司将进一步加强对公司治理的完善与改进,确保公司的规范运作.
(四)投资者关系管理情况公司严格遵守证监会和股转系统的要求进行信息披露,充分保障股东的知情权.
此外公司设置董事会秘书负责投资者关系的维护和管理,通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流,以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司已建立起独立完整的商务运营体系,设有专门的采购、研发、管理、实施、销售等部门,配备专职人员开展业务.
公司具备与经营有关的经营系统、辅助经营系统及相关配套设施,拥有与经营有关的非专利技术的所有权或使用权、相应的许可证等经营权.
公司拥有独立的经营决策权和实施权,具有完整的业务流程、独立的业务经营场所、独立的业务运营体系和组织架构,不存在依赖或委托股东及其他关联方进行业务运营的情况,在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立,具有面向市场独立自主地开展业务的能力.

2、资产完整公司拥有或使用的相关资产产权清晰.
公司具备与生产经营有关的计算机软件著作权、办公设备、通讯设备等资产,独立于股东及其他关联方.
自有限公司设立以来,公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认.
股份公司由有限公司整体变更而设立,原有限公司所有的固定资产及无形资产全部由股份公司承继,公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形.
3、人员独立公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免,不存在股东越权任免决定的情况.
公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形.
同时,公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度.

全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第43页,共86页4、机构独立公司通过股东大会、董事会、监事会制度,强化了公司的分权制衡和相互监督,形成了有效的法人治理结构.
在内部机构设置上,公司设有股东大会、董事会和监事会等机构,并建立了适应自身发展需要的组织机构,明确了各机构职能,定员定岗,并制定了相应的内部管理与控制制度,独立开展经营活动.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形.
自公司设立以来,未发生股东干预公司正常经营活动的情况.
5、财务独立公司在财务上规范运作、独立运行,设立了独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系,独立进行财务决策,享有充分独立的资金调配权.
公司开设独立的银行账户,作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务.
公司根据企业发展规划,自主决定投资计划和资金安排,不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况;不存在以资产、权益或信誉为股东单位、下属公司或任何个人的债务提供担保,或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用的情形.

(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正确开展会计核算工作,有效的保护了投资者的利益.
2、关于财务管理体系报告期内,公司遵守国家的法律法规及政策,严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善风险控制体系.

报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,临时报告的披露达到了及时、真实、准确、完整.
公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员,严格遵守了公司《信息披露管理制度》,执行情况良好.
2016年3月28日,公司第一届董事会第七次会议将审议《年度报告重大差错责任追究制度》.
审议通过后,公司未来将严格遵守该制度要求,确保报告的及时、真实、准确、完整.

全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第44页,共86页第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第1600779号审计机构名称毕马威华振会计师事务所审计机构地址北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8层审计报告日期2016-03-28注册会计师姓名卢鹍鹏、刘洁会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1年审计报告正文:全美在线(北京)教育科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的全美在线(北京)教育科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果及现金流量.
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:卢鹍鹏中国注册会计师:刘洁二、财务报表全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第45页,共86页(一)资产负债表项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1119,034,601.
4120,083,812.
28可供出售金融资产五、3-50,095,333.
76衍生金融资产--买入返售金融资产--应收票据--应收账款五、266,839,534.
696,114,228.
90预付款项1,854,057.
44156,261.
02应收利息--应收股利--其他应收款602,826.
34177,691.
90存货303,153.
87-划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计188,634,173.
7576,627,327.
86非流动资产:发放贷款及垫款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--持有至到期投资--长期应收款五、41,401,887.
92-长期股权投资五、59,179,513.
2131,731,670.
02投资性房地产--固定资产五、65,208,725.
15621,731.
55在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产1,592,375.
8542,038.
74开发支出--商誉--长期待摊费用3,257,721.
11-递延所得税资产五、71,872,553.
781,158,138.
56其他非流动资产五、88,000,000.
008,000,000.
00非流动资产合计30,512,777.
0241,553,578.
87资产总计219,146,950.
77118,180,906.
73流动负债:短期借款--全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第46页,共86页向中央银行借款--吸收存款及同业存放--应付短期融资款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五、940,444,600.
3019,903,195.
45预收款项五、104,700,363.
491,299,207.
27卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、1113,861,837.
584,707,235.
25应交税费五、1216,139,475.
353,605,539.
99应付利息--应付股利--其他应付款五、136,326,306.
7431,876,463.
26应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计81,472,583.
4661,391,641.
22非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债总计81,472,583.
4661,391,641.
22股东权益:股本五、1455,880,000.
0010,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第47页,共86页永续债--资本公积五、15809,115.
626,134,093.
19减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积8,064,144.
065,804,992.
55一般风险准备--未分配利润五、1672,921,107.
6334,850,179.
77归属于母公司股东权益合计137,674,367.
3156,789,265.
51少数股东权益--股东权益合计137,674,367.
3156,789,265.
51负债和股东权益总计219,146,950.
77118,180,906.
73法定代表人:马肖风主管会计工作负责人:丁建民会计机构负责人:林斯坦(二)利润表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入328,331,294.
87152,444,756.
99其中:营业收入五、17328,331,294.
87152,444,756.
99利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本232,975,223.
52122,313,483.
98其中:营业成本164,173,926.
0273,907,132.
63利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--营业税金及附加五、182,092,920.
94972,137.
08销售费用五、1924,303,173.
5710,650,706.
57管理费用五、2042,415,779.
0237,119,001.
33财务费用五、21-147,116.
25-337,504.
53资产减值损失五、22136,540.
222,010.
90加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)五、23-3,311,315.
13-77,960.
22其中:对联营企业和合营企-3,695,401.
61-222,193.
98全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第48页,共86页业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)92,044,756.
2230,053,312.
79加:营业外收入64,346.
57396.
27其中:非流动资产处置利得4,157.
57396.
27减:营业外支出90,539.
84-其中:非流动资产处置损失--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)92,018,562.
9530,053,709.
06减:所得税费用五、2411,377,112.
703,280,303.
89五、净利润(净亏损以"-"号填列)80,641,450.
2526,773,405.
17其中:被合并方在合并前实现的净利润--归属于母公司股东的净利润80,641,450.
2526,773,405.
17少数股东损益--六、其他综合收益的税后净额--归属母公司股东的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属少数股东的其他综合收益的税后净额--全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第49页,共86页七、综合收益总额80,641,450.
2526,773,405.
17归属于母公司股东的综合收益总额80,641,450.
2526,773,405.
17归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:--(一)基本每股收益五、25(1)1.
440.
48(二)稀释每股收益五、25(2)1.
440.
48法定代表人:马肖风主管会计工作负责人:丁建民会计机构负责人:林斯坦(三)现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金290,460,803.
12160,576,914.
34客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五、26(1)239,950.
81374,736.
10经营活动现金流入小计290,700,753.
93160,951,650.
44购买商品、接受劳务支付的现金135,933,355.
1783,362,393.
21客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金44,376,636.
4831,225,192.
73支付的各项税费20,110,789.
4611,859,827.
60支付其他与经营活动有关的现金五、26(2)21,078,164.
446,177,361.
60经营活动现金流出小计221,498,945.
55132,624,775.
14经营活动产生的现金流量净额五、27(1)69,201,808.
3828,326,875.
30二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金50,000,000.
0010,000,000.
00全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第50页,共86页取得投资收益收到的现金479,420.
2448,900.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,157.
57396.
27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额24,856,755.
20-收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计75,340,333.
0110,049,296.
27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,591,352.
262,135.
90投资支付的现金-50,000,000.
00质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6,000,000.
0031,953,864.
00支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计17,591,352.
2681,955,999.
90投资活动产生的现金流量净额57,748,980.
75-71,906,703.
63三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金五、26(3)-28,000,000.
00筹资活动现金流入小计-28,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金五、26(4)28,000,000.
00-筹资活动现金流出小计28,000,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-28,000,000.
0028,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额五、27(1)98,950,789.
13-15,579,828.
33加:期初现金及现金等价物余额五、27(2)20,083,812.
2835,663,640.
61六、期末现金及现金等价物余额五、27(2)119,034,601.
4120,083,812.
28法定代表人:马肖风主管会计工作负责人:丁建民会计机构负责人:林斯坦全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第51页,共86页(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---6,134,093.
19---5,804,992.
55-34,850,179.
77-56,789,265.
51加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---6,134,093.
19---5,804,992.
5534,850,179.
77-56,789,265.
51三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)(一)综合收益总额80,641,450.
25-80,641,450.
25(二)股东投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入股东权益的金额----243,651.
55243,651.
554.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积8,064,145.
03--8,064,145.
03--2.
提取一般风险准备3.
对股东的分配4.
其他(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本2.
盈余公积转增股本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他-股份制改造45,880,000.
00----5,568,629.
12----5,804,993.
52--34,506,377.
36--全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第52页,共86页(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)权益法下被投资单位其他权益变动----2,380,000.
002,380,000.
00(七)处置联营企业2,380,000.
002,380,000.
00四、本年期末余额55,880,000.
00---809,115.
62---8,064,144.
06-72,921,107.
63-137,674,367.
31项目上期归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---5,852,593.
06---3,127,652.
03-10,754,115.
12-29,734,360.
21加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---5,852,593.
06---3,127,652.
03-10,754,115.
12-29,734,360.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)(一)综合收益总额26,773,405.
17-26,773,405.
17(二)股东投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入股东权益的金额----281,500.
13281,500.
134.
其他(三)利润分配全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第53页,共86页1.
提取盈余公积2,677,340.
52--2,677,340.
52--2.
提取一般风险准备3.
对股东的分配4.
其他(四)股东权益内部结转1.
资本公积转增股本2.
盈余公积转增股本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.
00---6,134,093.
19---5,804,992.
55-34,850,179.
77-56,789,265.
51法定代表人:马肖风主管会计工作负责人:丁建民会计机构负责人:林斯坦全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第54页,共86页全美在线(北京)教育科技股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况全美在线(北京)教育科技股份有限公司(以下简称"本公司")是于2015年7月20日由全美在线(北京)教育科技有限公司(以下简称"全美有限")依法整体变更设立的股份有限公司,总部位于北京.
经营期为50年,注册号为110108009901483,法定代表人为马肖风.
全美有限于2006年9月成立,自成立之日全部股权由自然人股东ATAInc.
的创始人、董事长马肖风先生(持股90%)、ATAInc.
的创始人、总裁王林先生(持股5%)以及监事王建国先生(持股5%)共同持有.
2007年7月19日,经股东会决议,同意王建国先生将其持有的5%的股权转让给王林先生,并修改了公司章程.
全美有限原注册资本为人民币100万元,2009年3月11日经股东会决议增加注册资本至人民币1,000万元,其中马肖风先生出资额为人民币900万元,王林先生出资额为人民币100万元.
2015年4月13日,经股东会决议,同意王林先生将其持有的10%的股权转让给熊海昌先生,并修改了公司章程.
全美有限于2006年10月27日与全美教育技术有限公司("全美教育")签订了《技术支持服务协议》、《战略咨询服务协议》.
2007年2月12日,ATATestingAuthority(Holding)Limited与马肖风先生及王林先生签订了《购买选择权及合作协议》及《借款合同》.
2007年2月12日全美教育与马肖风先生及王林先生签订了《股权质押合同》.
通过这些协议安排,ATAInc.
(全美教育与ATATestingAuthority(Holding)Limited的母公司)控制了全美有限的经营活动并享有可变回报,而且有能力影响回报金额.

ATAInc.
为全美有限的最终控制公司.
2015年5月20日,上述各方终止了上述协议.
同时,马肖风先生及熊海昌先生将所持有全美有限的股权分别转让给ATAInc.
的全资子公司全美教育及众效致行教育科技(北京)有限公司("致行教育"),其中全美教育取得90%股份,致行教育取得10%股份.
全美有限于2015年5月26日完成工商变更,由私营有限责任公司变更为其他有限责任公司.
根据2015年7月2日的董事会决议,全美有限将接受ATAInc.
集团内现有的考试业务,全美测评软件系统(北京)有限公司("全美测评")和全美教育需将其考试业务转移至全美有限.
结合业务变动,相应人员之劳动关系按照人员随着业务流动的原则发生变动.
于2015年7月31日,本公司与全美测评及全美教育签订长期资产购买协议,购买其考试业务相关的无形资产及固定资产等长期资产,并按该等长期资产于2015年7月31日的账面价值作为对价,对价金额为人民币10,545,228.
67元.
2015年7月12日,根据股东会决议,全美有限整体变更为全美在线(北京)教育科技股份有限公司,以经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至2015年5月31日账面净资产人民币56,515,352.
90元折合股本人民币55,880,000.
00元.
于2015年7月20日,北京市工商行政管理局海淀分局核准了该变更,并换发了营业执照.
于2015年12月21日,本公司在全国中小企业股份转让系统("新三板")挂牌.
本公司主要提供机考考试准备及考试服务,考试相关在线教育服务,考试及在线教育相关技术服务等.

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表.
三、公司重要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果及现金流量.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第55页,共86页2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3、记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
4、现金及现金等价物的确定标准现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
5、金融工具本公司的金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、应收款项、应付款项及股本等.

(1)金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认.

本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债.

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:-应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.

初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量.
-可供出售金融资产本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产.
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本计量;其他可供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益.
-其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.

全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第56页,共86页其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量.
(2)金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(3)金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:-所转移金融资产的账面价值;-因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和.

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分.

(4)金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(a)发行方或债务人发生严重财务困难;(b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(d)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;有关应收款项减值的方法,参见附注三、6,其他金融资产的减值方法如下:-可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得转回.
6、应收款项的坏账准备应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第57页,共86页运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指同一客户应收款项占年末所属类别应收款项总额10%或以上单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司对该部分差额确认减值损失,计提应收款项坏账准备.
(b)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由同一客户应收款项占年末所属类别应收款项总额10%以下但账龄为1年以上的应收款项坏账准备的计提方法当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司对该部分差额确认减值损失,计提应收款项坏账准备.
(c)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项,本公司也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)政府及协会客户集团客户其他1年以内(含1年)其中:1-3月(含3月)---4-6月(含6月)-10%10%6月-1年(含1年)10%20%50%1-2年(含2年)50%100%100%2年以上100%100%100%7、存货(1)存货的分类和成本存货包括周转材料.
周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料.
存货按成本进行初始计量.
存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出.

(2)发出存货的计价方法全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第58页,共86页发出存货的实际成本采用个别计价法计量.
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益.

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益.

(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度为永续盘存制.
8、长期股权投资(1)长期股权投资投资成本确定(a)其他方式取得的长期股权投资对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法(a)对合营企业和联营企业的投资合营企业指本公司与其他合营方共同控制(参见附注三、8(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排.
联营企业指本公司能够对其施加重大影响(参见附注三、8(3))的企业.
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件.

本公司在采用权益法核算时的具体会计处理包括:-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益.
取得对合营企业和联营企业投资后,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称"其他所有者权益变动"),本公司按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值.

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本公司以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本公司的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第59页,共86页实现损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵销.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.

-本公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限.
合营企业或联营企业以后实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

本公司对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、12.

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意.

重大影响指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指本公司为提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出.
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本公司分别将各组成部分确认为单项固定资产.

对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益.
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示.
(2)固定资产的折旧方法本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件.
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)电子产品及通信设备3-5年0-10%18-33%办公设备及其他设备3-5年0%20-33%全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第60页,共86页本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、12.
(4)固定资产处置固定资产满足下述条件之一时,本公司会予以终止确认.
-固定资产处于处置状态;-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益.
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认.
10、无形资产无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、12)后在资产负债表内列示.
对于使用寿命有限的无形资产,本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件.

各项无形资产的摊销年限为:项目摊销年限(年)软件5年本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销.
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本公司有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化.
资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示.
其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用.
11、长期待摊费用长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销.
各项费用的摊销期限分别为:项目摊销期限租入固定资产改良支出2-5年12、除存货及金融资产外的其他资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:-固定资产-无形资产全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第61页,共86页-长期股权投资本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注三、13)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回.
13、公允价值的计量除特别声明外,本公司按下述原则计量公允价值:公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.

14、股份支付(1)股份支付的种类本公司的股份支付为以权益结算的股份支付.
(2)实施股份支付计划的相关会计处理-以权益结算的股份支付本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量.
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积.
当本公司接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方的权益工具时,本公司将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第62页,共86页15、收入收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入.
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认.
(1)提供劳务收入本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额.

在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认提供劳务收入,提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(2)利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的.
16、职工薪酬(1)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利-设定提存计划本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险.
基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

17、所得税除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益.
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整.
资产负债表日,如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定.

暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.

全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第63页,共86页如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税.
资产负债表日,本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.

18、经营租赁租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁.
经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.

19、关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方.
20、分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部.
本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部.

由于本公司业务和人员机构设置单一,每个部门的管理并不需要不同的技术和市场策略,无需进行单独管理.
本公司管理层也以本公司整体的财务信息参考决定配置资源和评价业绩.
因此,本公司只设有一个经营分部.
同时,由于本公司业务均在中国境内,因此只设有一个地区分部.
本公司主要客户的信息参见附注五、17(2).
21、主要会计估计及判断编制财务报表时,本公司管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响.
实际情况可能与这些估计不同.
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认.

全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第64页,共86页除附注七及附注九载有关于金融工具公允价值估值和股份支付涉及的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下:-应收款项减值如附注三、6所述,本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额.
减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项.
如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回.
-存货跌价准备如附注三、7所述,本公司定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失.
本公司在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本.
存货的实际售价及销售费用和税金可能随市场销售状况或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化.
对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益.
-除存货及金融资产外的其他资产减值如附注三、12所述,本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值.
如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失.
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
当本公司不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价,且不能可靠估计资产的公允价值时,本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
-固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销如附注三、9和10所述,本公司对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销.
本公司定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.

资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
-递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产.
本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策(包括本公司是否符合《高新技术企业认定管理办法》)对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响.
四、税项1、主要税种及税率全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第65页,共86页税种计税依据税率增值税按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税按实际缴纳应交增值税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征15%本公司本年度适用的所得税税率为15%(2014:15%).
2、税收优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称"新税法")第二十八条,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
本公司于2015年11月24日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的编号为GR201511002458号《高新技术企业证书》,适用的企业所得税率为15%,自发证之日起,有效期三年.
五、财务报表项目注释1、货币资金项目2015年2014年银行存款119,034,601.
4120,083,812.
28合计119,034,601.
4120,083,812.
282、应收账款(1)应收账款按客户类别分析如下:客户类别2015年2014年第三方66,981,627.
816,119,781.
80小计66,981,627.
816,119,781.
80减:坏账准备142,093.
125,552.
90合计66,839,534.
696,114,228.
90(2)应收账款按账龄分析如下:账龄2015年2014年1年以内(含1年)66,970,592.
816,119,235.
801年至2年(含2年)11,035.
00546.
00小计66,981,627.
816,119,781.
80减:坏账准备142,093.
125,552.
90合计66,839,534.
696,114,228.
90全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第66页,共86页账龄自应收账款确认日起开始计算.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第67页,共86页(3)应收账款分类披露注2015年2014年账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*按账龄分析法计提坏账准备(a)66,981,627.
81100%(142,093.
12)100%66,839,534.
696,119,781.
80100%(5,552.
90)100%6,114,228.
90注*:此类包括单独测试未发生减值的应收账款.
(a)组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账面余额坏账准备计提比例政府及协会客户集团客户其他合计政府及协会客户集团客户其他合计政府及协会客户集团客户其他账龄1年以内1至3个月26,894,790.
2326,332,374.
6512,347,636.
7865,574,801.
66----0%0%0%4至6个月125,210.
00307,043.
75951,037.
401,383,291.
15-(30,704.
38)(95,103.
74)(125,808.
12)0%10%10%7至12个月--12,500.
0012,500.
00--(6,250.
00)(6,250.
00)10%20%50%1至2年2,000.
00-9,035.
0011,035.
00(1,000.
00)-(9,035.
00)(10,035.
00)50%100%100%合计27,022,000.
2326,639,418.
4013,320,209.
1866,981,627.
81(1,000.
00)(30,704.
38)(110,388.
74)(142,093.
12)全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第68页,共86页(4)本年计提、收回或转回的坏账准备情况:2015年2014年年初余额5,552.
903,542.
00本年计提226,036.
025,552.
90本年收回或转回(89,495.
80)(3,542.
00)年末余额142,093.
125,552.
90(5)按欠款方归集的本年末余额前五名的应收账款情况占应收账款单位名称与本公司关系金额账龄总额的比例(%)中国证券投资基金业协会第三方11,803,218.
001年以内17.
62%中国注册会计师协会第三方10,568,850.
001年以内15.
78%中国工商银行股份有限公司第三方4,476,291.
001年以内6.
68%中国银行股份有限公司第三方3,930,452.
171年以内5.
87%中信银行股份有限公司第三方3,811,700.
001年以内5.
69%合计34,590,511.
1751.
64%3、可供出售金融资产2014年项目账面余额减值准备账面价值货币基金50,095,333.
76-50,095,333.
76合计50,095,333.
76-50,095,333.
76于2014年12月31日,本公司的可供出售金融资产为投资于上投摩根基金管理有限公司的货币基金,持有期间为3个月以内.
于2015年12月31日,本公司无可供出售金融资产.
4、长期应收款2015年项目账面余额减值准备账面价值押金及保证金1,401,887.
92-1,401,887.
92合计1,401,887.
92-1,401,887.
925、长期股权投资(1)长期股权投资分类如下:全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第69页,共86页项目2015年2014年对合营企业的投资-不重要的合营企业9,179,513.
2113,277,806.
02对联营企业的投资-不重要的联营企业-18,453,864.
00合计9,179,513.
2131,731,670.
02全美在线(北京)教育科技股份有限公司截至2015年12月31日止年度财务报表第70页,共86页(2)长期股权投资本年变动情况分析如下:本年增减变动被投资单位年初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资收益其他综合收益其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他年末余额减值准备年末余额合营企业北京职尚教育科技有限公司13,277,806.
02--(4,098,292.
819,179,513.
21-联营企业大家汇教育科技(北京)有限公司18,453,864.
00-(18,754,359.
52)(1,679,504.
48)-1,980,000.
00北京爱赛达课网络教育科技有限公司-6,000,000.
00(6,004,411.
45)(395,588.
55)-400,000.
00小计18,453,864.
006,000,000.
00(24,758,770.
97)(2,075,093.
03)-2,380,000.
00合计31,731,670.
026,000,000.
00(24,758,770.
97)(6,173,385.
84)-2,380,000.
00---9,179,513.
21-全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第71页,共86页由于ATA集团内业务重组安排,本公司于2015年5月将其持有的对大家汇教育科技(北京)有限公司("大家汇")及北京爱赛达课网络教育科技有限公司("爱赛达课")的所有股权转让给全美教育,转让价款共计人民币24,856,755.
20元,该项交易产生的净收益为人民币97,984.
23元,见附注八、4(3).
同时将原计入资本公积,由于大家汇和爱赛达课实收资本增加导致的长期股权投资账面价值变动转入本期投资收益,共计人民币2,380,000.
00元,参见附注五、15.
(3)不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下:2015年2014年合营企业:投资账面价值合计9,179,513.
2113,277,806.
02下列各项按持股比例计算的合计数-净亏损(4,098,292.
81)(222,193.
98)-综合收益总额(4,098,292.
81)(222,193.
98)联营企业:投资账面价值合计-18,453,864.
00下列各项按持股比例计算的合计数-净亏损(2,075,093.
03)--综合收益总额(2,075,093.
03)-6、固定资产项目电子产品及通信设备办公设备及其他设备合计原值年初余额2,893,071.
96-2,893,071.
96本年增加-购置468,255.
5318,000.
00486,255.
53-集团内转让4,992,203.
19694,975.
185,687,178.
37本年处置或报废(18,860.
48)-(18,860.
48)年末余额8,334,670.
20712,975.
189,047,645.
38累计折旧年初余额(2,271,340.
41)-(2,271,340.
41)本年计提(1,513,275.
97)(73,164.
33)(1,586,440.
30)本年处置或报废18,860.
48-18,860.
48年末余额(3,765,755.
90)(73,164.
33)(3,838,920.
23)账面价值年末4,568,914.
30639,810.
855,208,725.
15年初621,731.
55-621,731.
55于资产负债表日,本公司无闲置固定资产(2014年:无).
7、递延所得税资产全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第72页,共86页2015年2014年项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产无形资产摊销75,401.
2411,310.
1975,724.
9611,358.
74预提费用6,541,756.
17981,263.
433,454,137.
22518,120.
58应付职工薪酬5,866,534.
43879,980.
163,968,867.
58595,330.
14长期股权投资--222,193.
9833,329.
10合计12,483,691.
841,872,553.
787,720,923.
741,158,138.
568、其他非流动资产项目2015年2014年授权费8,000,000.
008,000,000.
00本公司其他非流动资产为取得专业人员持续教育独家经营权的授权费.
本公司负责将授予方提供的持续教育内容予以电子化,制作持续教育平台并提供运营服务.
授权期自本公司取得持续教育第一笔收益之日起5年.
截至2015年12月31日,该持续教育尚未开展,本公司尚未取得任何收益.
9、应付账款应付账款情况如下:项目附注2015年2014年考站费30,140,034.
765,119,392.
73服务费八、56,189,278.
9513,500,000.
00授权费741,890.
601,150,865.
93其他3,373,395.
99132,936.
79合计40,444,600.
3019,903,195.
45截至资产负债表日,应付账款账龄均在1年以内.
10、预收款项预收账款情况如下:项目2015年2014年考务服务费4,380,161.
84662,363.
00其他服务费320,201.
65636,844.
27合计4,700,363.
491,299,207.
27截至资产负债表日,预收账款账龄均在1年以内.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第73页,共86页11、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示:注年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬(2)4,236,059.
9748,375,293.
84(39,495,293.
42)13,116,060.
39离职后福利–设定提存计划(3)471,175.
285,490,113.
28(5,215,511.
37)745,777.
19合计4,707,235.
2553,865,407.
12(44,710,804.
79)13,861,837.
58(2)短期薪酬年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴3,805,409.
5841,069,452.
20(32,643,171.
48)12,231,690.
30职工福利费163,458.
002,120,091.
75(1,741,962.
70)541,587.
05社会保险费医疗保险费194,405.
992,554,923.
42(2,440,996.
48)308,332.
93工伤保险费7,866.
96125,526.
29(120,854.
32)12,538.
93生育保险费13,764.
44213,700.
21(205,553.
47)21,911.
18住房公积金51,155.
002,291,599.
97(2,342,754.
97)-合计4,236,059.
9748,375,293.
84(39,495,293.
42)13,116,060.
39(3)离职后福利-设定提存计划年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险447,062.
015,179,367.
69(4,918,911.
94)707,517.
76失业保险费24,113.
27310,745.
59(296,599.
43)38,259.
43合计471,175.
285,490,113.
28(5,215,511.
37)745,777.
1912、应交税费项目2015年2014年企业所得税11,628,127.
822,875,689.
68增值税3,432,766.
90269,287.
66个人所得税625,895.
11210,866.
46城市维护建设税239,608.
1973,641.
50教育费附加192,213.
5852,601.
06其他20,863.
75123,453.
63合计16,139,475.
353,605,539.
9913、其他应付款按款项性质列示其他应付款:项目附注2015年2014年全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第74页,共86页应付关联方资金拆借八、4(4)-28,000,000.
00代垫费用八、5-1,384,169.
41应付第三方员工报销款2,462,183.
07288,906.
93劳务费1,282,852.
70210,988.
97咨询费235,060.
00950,592.
00其他2,346,210.
971,041,805.
95合计6,326,306.
7431,876,463.
2614、股本年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,000,000.
00---45,880,000.
0045,880,000.
0055,880,000.
00本公司的注册资本及股本结构/实收资本结构如下:2015年2014年金额%金额%全美教育50,292,000.
0090%--致行教育5,588,000.
0010%--马肖风--9,000,000.
0090%王林--1,000,000.
0010%合计55,880,000.
00100%10,000,000.
00100%于2014年12月31日,注册资本及实收资本共计人民币10,000,000.
00元,由自然人股东马肖风先生(持股90%)及王林先生(持股10%)共同持有.
该实收资本已由北京中润恒方会计师事务所及北京中企众信会计师事务所验证,并分别于2006年09月07日及2009年8月18日出具了中润恒方验字(2006)C-1-0136号及中企众信验字(2009)第12号验资报告.
上述自然人股东于2015年5月将股权分别转让给全美教育及致行教育,见附注一.
根据2015年7月12日的股东会决议,全美有限整体变更为股份有限公司,即本公司,以截至2015年5月31日经审计的账面净资产人民币56,515,352.
90元为依据,按1:0.
9887578708的比例折合股份公司股本55,880,000股,经审计账面净资产值超出股本总额的部分计入资本公积.
现有股东按照其各自持有的全美有限的股权比例持有股份公司的股份.
该股本已由中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于2015年7月16日出具了中兴财光华审验字(2015)第12046号验资报告.
15、资本公积项目年初余额本年增加本年减少股份制改造年末余额员工股权激励费用6,134,093.
19243,651.
55-(6,203,982.
02)173,762.
72其他资本公积-2,380,000.
00(2,380,000.
00)--股本溢价---635,352.
90635,352.
90合计6,134,093.
192,623,651.
55(2,380,000.
00)(5,568,629.
12)809,115.
62股本溢价为本公司股份制改造过程中净资产折股差额,参见附注五、14.

16、未分配利润全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第75页,共86页项目注2015年2014年年初未分配利润34,850,179.
7710,754,115.
12加:本年净利润80,641,450.
2526,773,405.
17减:提取法定盈余公积(1)8,064,145.
032,677,340.
52股份制改造五、1434,506,377.
36-年末未分配利润72,921,107.
6334,850,179.
77(1)本公司根据《中华人民共和国公司法》规定提取法定盈余公积:提取法定盈余公积提取比例:10%17、营业收入(1)营业收入明细:2015年2014年主营业务收入-考务服务309,919,983.
50144,225,103.
70-其他服务18,411,311.
378,219,653.
29合计328,331,294.
87152,444,756.
99(2)本年前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占营业收入总额的比例(%)中国证券业协会87,668,898.
1026.
70%中国注册会计师协会77,039,994.
3223.
46%中国银行业协会28,338,033.
968.
63%中国证券投资基金业协会21,993,418.
876.
70%中国银行股份有限公司4,753,870.
001.
45%合计219,794,215.
2566.
94%18、营业税金及附加项目2015年2014年城市维护建设税1,218,907.
85567,080.
07教育费附加524,407.
86243,034.
21地方教育税附加349,605.
23162,022.
80合计2,092,920.
94972,137.
0819、销售费用项目2015年2014年人工成本13,799,278.
235,602,757.
80会议费2,863,837.
021,645,916.
53业务招待费2,575,417.
671,254,191.
58广告及宣传费1,600,810.
951,436,710.
66全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第76页,共86页差旅费947,818.
41225,390.
99外包费817,182.
54170,614.
28房租及物业费712,398.
54-其他986,430.
21315,124.
73合计24,303,173.
5710,650,706.
5720、管理费用项目附注2015年2014年人工成本19,834,770.
6415,830,657.
23服务费八、4(1)10,434,561.
9714,622,641.
51审计及咨询费3,576,644.
611,515,056.
74办公费2,425,856.
03410,591.
97折旧及摊销1,517,350.
40276,695.
29房租及物业费1,197,985.
11167,726.
30员工激励计划费用九、1243,651.
55281,500.
13其他3,184,958.
714,014,132.
16合计42,415,779.
0237,119,001.
3321、财务收益项目2015年2014年存款的利息收入179,761.
81374,736.
10其他财务费用(32,645.
56)(37,231.
57)合计147,116.
25337,504.
5322、资产减值损失项目2015年2014年应收账款136,540.
222,010.
9023、投资损失分项目情况项目2015年2014年权益法核算的长期股权投资损失6,173,385.
84222,193.
98处置长期股权投资产生的投资收益(2,477,984.
23)-处置可供出售金融资产取得的投资收益(384,086.
48)(144,233.
76)合计3,311,315.
1377,960.
2224、所得税费用项目注2015年2014年按税法及相关规定计算的当年所得税13,121,690.
313,369,780.
32全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第77页,共86页递延所得税的变动(1)(714,415.
22)(89,476.
43)汇算清缴差异调整(1,030,162.
39)-合计11,377,112.
703,280,303.
89(1)递延所得税的变动分析如下:项目2015年2014年暂时性差异的产生和转回(714,415.
22)(89,476.
43)(2)所得税费用与会计利润的关系如下:项目2015年2014年税前利润92,018,562.
9530,053,709.
06按税率15%计算的预期所得税13,802,784.
444,508,056.
36调整以前年度所得税的影响(1,030,162.
39)-非应税收入的影响(57,612.
97)(14,300.
06)不可抵扣的成本和费用的影响229,699.
59158,887.
99研发费用加计扣除(1,567,595.
97)(1,372,340.
40)本年所得税费用11,377,112.
703,280,303.
8925、基本每股收益的计算过程(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:2015年2014年归属于本公司普通股股东的净利润80,641,450.
2526,773,405.
17本公司发行在外普通股的加权平均数55,880,000.
0055,880,000.
00基本每股收益(元/股)1.
440.
48为保持每股收益在本期和比较期的可比性,追溯调整比较期发行在外的普通股股数,视同于比较期期初发生净资产折股,参见附注一,即比较期和当期发行在外的普通股股数一直为55,880,000.
00股.
(2)稀释每股收益稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算,于2014年度和2015年度本公司不存在具有稀释性的调整事项.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第78页,共86页26、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2015年2014年利息收入等239,950.
81374,736.
10(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2015年2014年履约保函保证金-(2,700,000.
00)支付的业务招待费、差旅费和办公费等21,078,164.
448,877,361.
60合计21,078,164.
446,177,361.
60(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目2015年2014年关联方资金拆借-28,000,000.
00(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目2015年2014年关联方资金拆借28,000,000.
00-27、现金流量表相关情况(1)现金流量表补充资料a.
将净利润调节为经营活动现金流量:项目2015年2014年净利润80,641,450.
2526,773,405.
17加:资产减值准备136,540.
222,010.
90固定资产折旧1,586,440.
30289,569.
24无形资产摊销248,034.
1438,715.
96长期待摊费用摊销361,826.
00-处置固定资产的收益(4,157.
57)(396.
27)投资损失3,311,315.
1377,960.
22股份支付确认的费用243,651.
55281,500.
13递延所得税资产增加(714,415.
22)(89,476.
43)存货的增加(303,153.
87)-经营性应收项目的增加(64,386,664.
79)(5,506,331.
13)经营性应付项目的增加48,080,942.
246,459,917.
51经营活动产生的现金流量净额69,201,808.
3828,326,875.
30b.
现金及现金等价物净变动情况:项目2015年2014年全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第79页,共86页现金及现金等价物的年末余额119,034,601.
4120,083,812.
28减:年初余额20,083,812.
2835,663,640.
61现金及现金等价物净增加/(减少)额98,950,789.
13(15,579,828.
33)(2)现金和现金等价物的构成项目2015年2014年可随时用于支付的银行存款119,034,601.
4120,083,812.
28年末现金及现金等价物余额119,034,601.
4120,083,812.
28六、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:-信用风险-流动性风险-利率风险下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法.

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
(1)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等.
管理层会持续监控这些信用风险的敞口.

本公司的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失.
对于应收款项,本公司管理层已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限.
信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及历史信用记录.
在一般情况下,本公司不会要求客户提供抵押品.
为监控本公司的信用风险,本公司按照账龄、客户结算惯例等要素对本公司的客户资料进行分析.
本公司的主要客户为行业协会,政府机关,大中型企业,均具有良好的信誉,并且应收此等客户的款项均定期结算,相关的信用风险并不重大.
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区.
于资产负债表日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款和其他应收款总额的51.
18%(2014年:90.
30%);此外,本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的客户有关的.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保.
(2)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第80页,共86页需求.
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现高流动性投资,以满足短期和较长期的流动资金需求.
本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:2015年未折现的合同现金流量项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计资产负债表日账面价值应付账款及其他应付款46,770,907.
04---46,770,907.
0446,770,907.
042014年未折现的合同现金流量项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计资产负债表日账面价值应付账款及其他应付款51,779,658.
71---51,779,658.
7151,779,658.
71(3)利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险.
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
本公司并未以衍生金融工具对冲利率风险.

(a)本公司于12月31日持有的计息金融工具如下:浮动利率金融工具:2015年2014年项目实际利率金额实际利率金额金融资产-货币资金0.
35%119,034,601.
410.
35%20,083,812.
28-可供出售金融资产--2.
07%50,000,000.
00合计119,034,601.
4170,083,812.
28(b)敏感性分析于2015年12月31日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升/下降100个基点将会导致本公司股东权益及净利润增加/减少人民币1,011,794.
11元(2014年:人民币670,712.
40元).
对于资产负债表日持有的使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响.
对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响.
上一年度的分析基于同样的假设和方法.
七、公允价值的披露全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第81页,共86页下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次.
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值.
三个层次输入值的定义如下:第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值.
1、以公允价值计量的资产年末公允价值附注2014年12月31日第一层次第二层次第三层次项目公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计可供出售金融资产货币基金五、350,095,333.
76--50,095,333.
76以公允价值计量的货币基金,可以随时支取,其公允价值存在活跃市场.
除上述以公允价值计量的可供出售金融资产外,本公司的其他各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异.
八、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的本公司母公司名称注册地业务性质人民币元持股比例(%)表决权比例(%)最终控制方全美教育技术有限公司北京咨询服务50,000,000.
0090%90%ATAInc.
2、本公司的合营和联营企业情况单位名称与本企业关系北京职尚教育科技有限公司本公司的合营企业大家汇教育科技(北京)有限公司本公司的联营企业北京爱赛达课网络教育科技有限公司本公司的联营企业3、其他关联方情况其他关联方名称关联关系ATAInc.
最终控制公司ATATestingAuthority(Holdings)Limited最终控制公司之子公司XingWeiInstitute(HongKong)Limited最终控制公司之子公司全美测评软件系统(北京)有限公司最终控制公司之子公司北京金地鑫软件技术有限公司最终控制公司之子公司众效致行教育科技(北京)有限公司最终控制公司之子公司4、关联交易情况(1)接受劳务(不含关键管理人员薪酬)全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第82页,共86页关联方注关联交易内容2015年2014年全美测评(i)服务费4,441,536.
05-全美教育(i)服务费1,747,742.
90-全美教育(ii)服务费4,245,283.
0214,622,641.
5110,434,561.
9714,622,641.
51(i)如附注一所述,在协议控制终止后,全美测评和全美教育为本公司提供系统维护、升级及测试服务.
(ii)如附注一所述,在协议控制终止前的报告期内,依据本公司和全美教育签署的《技术支持服务协议》和《战略咨询服务协议》,全美教育向本公司提供新品测评、市场研究等咨询服务以及资产及人员等资源使用的相关支持,本公司按约定向全美教育支付咨询费、服务费及与技术支持相关的费用.
(2)关联方资产转让关联方关联交易内容2015年2014年全美教育资产转让18,214.
42-全美测评资产转让10,527,014.
25-10,545,228.
67-(3)股权转让关联方关联交易内容2015年2014年全美教育转让联营企业股权24,856,755.
20-(4)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入全美教育28,000,000.
002014年9月30日2015年1月31日免息(5)关键管理人员报酬项目2015年2014年关键管理人员报酬2,847,154.
24-如附注一及八、4(1)所述,协议控制终止前,本公司按约定向全美教育支付高管资源使用相关的费用,并记入2014年及2015年的服务费中.
5、关联方应收应付款项本公司于2014年12月31日及2015年12月31日无应收关联方款项.
应付关联方款项项目名称关联方2015年2014年全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第83页,共86页代垫费用ATATestingAuthority(Holdings)Limited-1,384,169.
41服务费全美教育1,747,742.
9013,500,000.
00服务费全美测评4,441,536.
05-九、股份支付1、股份支付总体情况公司本年授予的各项权益工具总额-公司本年行权的各项权益工具总额17,500公司本年失效的各项权益工具总额-公司年末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限3.
6美元每股,加权平均剩余期限为1.
75年本年发生的股份支付费用如下:项目2015年2014年以权益结算的股份支付243,651.
55281,500.
132、以权益结算的股份支付情况本公司最终控制公司ATAInc.
股东大会分别于2005年4月和2008年1月审议批准,本公司最终控制公司于2005年4月和2008年1月起实行股份期权计划.
据此,本公司董事会授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工股份期权及限制性股票.
股份期权在授予日起一年至四年后可行权,有效期为授予日起十年;可行权日后,在有效期内可以行权以认购本公司最终控制公司股份,每项股份期权赋予持有人认购一股本公司最终控制公司普通股的权利.
授予的限制性股票分为四批,按25%、25%、25%、25%的比例在4个行权生效日分四批生效,即每个行权生效日分别为自授予日起算满1年、2年、3年、4年后的首个交易日;每份限制性股票在可行权日后无需支付对价获得一股本公司最终控制公司的股票.
于2015年12月31日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积.
截至2015年12月31日,资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币173,762.
72元(2014年12月31日:人民币6,134,093.
19元,于本公司股份制改造过程中全部折股,参见附注五、15).
本年行权的限制性股票为17,500股.
(1)授予日权益工具公允价值的确定方法如下:限制性股票的公允价值根据授予日股价及授予股权数量进行估计;股票期权的公允价值使用布莱克—斯科尔斯—默顿模型进行估计.
报告期内未授予限制性股票和股票期权.
(2)对可行权权益工具数量的确定依据:在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第84页,共86页十、资本管理本公司资本管理的主要目标是保障本公司的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报.
本公司定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报.
本公司考虑的因素包括:本公司未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等.
如果经济状况发生改变并影响本公司,本公司将会调整资本结构.

本公司通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管本公司的资本结构.
本公司2015年的资本管理战略与2014年一致.
本公司的资产负债率如下:2015年2014年资产负债率37.
18%51.
95%十一、承诺1、重要承诺事项(1)经营租赁承担根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,本公司于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下:项目2015年1年以内(含1年)6,173,884.
511年以上2年以内(含2年)6,332,110.
132年以上3年以内(含3年)3,796,362.
423年以上5,207,767.
20合计21,510,124.
26十二、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明项目注金额经审议批准宣告发放的股利(1)55,880,000.
00(1)于资产负债表日后批准分配的普通股股利股东大会于2016年1月26日批准本公司向普通股股东派发现金股利,每10股分配人民币10.
00元,共人民币55,880,000.
00元.
于资产负债表日后批准派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债.
2、定向增发计划股东大会于2016年2月18日批准本公司定向增发计划.
发行对象不超过35名投资者,发行的价格为22.
55元/股,发行的股票数量不超过1,676万股(含1,676万股),募集资金总额不超过人民币37,793.
80万元(含37,793.
80万元).
本公司的原有股东均放弃此次定向增发的优先认购权.
全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第85页,共86页十三、2015年非经常性损益明细表项目金额(1)非流动资产处置损益2,482,141.
80(2)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益384,086.
48(3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(30,350.
84)(4)所得税影响额(367,768.
64)合计2,468,108.
80注:上述各非经常性损益项目按税前金额列示.
十四、净资产收益率及每股收益本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润82.
94%1.
441.
44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润80.
40%1.
401.
40全美在线(北京)教育科技股份有限公司2015年度报告第86页,共86页备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(一)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.