报销国外网盘

财务报账须知一、报账基本要求1.
取得原始票据应注意的问题(1)合法的财务票据包括:①税务票据:税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据.
②财政票据:财政部门印制、盖有财政部门监制章的票据.
③其他合法票据,如:火车票、飞机票等.
(2)票据的开具要求:①票据抬头必须为"东北师范大学".
②票据要注明开具日期、经济业务内容、数量、单价和金额.
③金额大小写要一致.
④票据要加盖单位财务印章,如发票专用章、票据专用章等,盖单位公章无效.
由税务局代开的发票除盖税务局发票章外,还需加盖单位财务印章.

⑤票据记载的各项内容均不得涂改.
(3)关于报销财政票据财政通用票据,报销内容为学费、宿费、考试费等;往来票据,可报销评审、评卷等劳务性质的内容,会务费、培训费、场租费等要求开具税务发票.

2.
有关签字要求(1)购买实物的发票需三个人签字:批准人、经手人、验收人.
(2)非购买实物的发票需两个人签字:批准人、经手人.
(3)网上申报的个人收入和劳务费,需三人签字:批准人、审核人、经手人.
其中:①款项分别打入每个领款人卡中时,领款人一栏不用签字;②款项打入经办人一人卡中时,领款人一栏要由本人签字.
(4)借款单需要批准人、借款责任人、经手人签字.
借款业务中借款责任人必须为本校的正式教职工,借款时需携带借款责任人的工作证或一卡通等有效证件;借款责任人与借款批准人不能为同一人.
(5)签字位置应该在发票正面的右上方或者发票背面的左上方.
(6)项目负责人审批签字应与财务处预留备案签字一致,否则不予办理.
(7)外国票据需要单位主管领导、项目负责人、经手人签字,单位盖章.
外文票据的主要内容要进行翻译.
(8)单张票据金额300以上的小型票据需要项目负责人签字,除汽车票、火车票等,机票原则上需要逐张签字.
(9)经费负责人本人出差,由所在学院(部)、单位相关领导审批.
3.
需要填写审批单的业务各类《审批单》可在财务处网站"相关下载"中下载(1)如自驾或租车出差,还需填写《东北师范大学自驾车或租车出差费用报销审批表》(2)办理报销公务接待费用,需填写《东北师范大学公务接待清单》学校机关部处报销公务接待费用时,还需附《派出单位公函》或《来访电话记录》等(3)校内人员发放各类劳务费,需填写《东北师范大学校内人员劳务费发放审批表》.
(4)办理报销因公出国经费业务,需填写《因公临时出国任务和预算审批意见表》及《因公临时出国人员国外费用报销单》.
(8)办理会议费报销业务,需填写《东北师范大学会议费审批表》.
(5)办理会议费报销业务,需填写《东北师范大学会议审批表》及《东北师范大学会议签到表》.
4.
小型票据粘贴单使用要求小票粘贴单主要用于粘贴尺寸比较小的发票,例如:出租车票、火车票、手续费等.
(1)小型票据粘贴在小型票据粘贴单指定的方框内,在下方由批准人、经手人签字,并填列金额和事由.
如果单张发票超过300元,需要批准人和经手人在该张发票上分别签字.
(2)票据应按以下内容分别粘贴,具体如下表:经费类型票据种类举例差旅费类火车票、汽车票、飞机票、保险费、订票费等.
印刷费类复印费、印刷费、条幅、展板、扩片费等.
其他交通工具运行维护出租车费、燃料费、过桥费、停车费等.
注:报销市内交通费用须注明相关事由.
图书费类指尺寸比较小的购书发票.
邮寄费类邮寄费、快递费、电话费等.
专用材料类化学试剂、电子元件、实验动植物等各类专业教学、科研用专用材料.
办公用品类购买的不符合固定资产标准的日常办公用品支出.
如:硒鼓、笔、文件夹、插排、打印纸、报刊等.
咨询费咨询方面的支出.
手续费各类手续费支出.
维修(护)费日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用.
会议费组织召开会议过程中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等.
培训费各类培训支出.
委托业务费因委托外单位办理业务而支付的委托业务费.
如测试加工费、科研协作费、数据采集费、委托试验费等.
信息及知识产权反映学校支付的文献检索费、专业通信费、专利申请费、软件开发及其他知识产权事务等费用.
出版及版面费出版费,版面费等,出版费需附合同.
燃料动力费可以单独计量的气、燃料消耗费用等.
办公设备购置购置的办公家具和办公设备等支出.
例如:计算机、打印机、复印机、办公桌椅等.
专用设备购置购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专业设备及专用软件支出.
其他类上述经济分类未包括的其他日常公用支出.
如会费、广告宣传费、审计费、保险费、餐费、食品、矿泉水等.
5.
办理固定资产手续的标准固定资产是指使用期限超过一年,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产.
(1)通用设备的固定资产入账标准为单位价值1000元(含)以上.
(2)专用设备的固定资产入账标准为单位价值1500元(含)以上.
(3)家具类固定资产入账标准为单位价值200元(含)以上.
单位价值虽未达到规定标准,采购大批(10件以上)家具类物资需要办理固定资产手续.

(4)软件类固定资产入账标准为单位价值5000元(含)以上.
6.
其他相关规定(1)发票内容为"办公用品"、"耗材"、"试剂一批"、"电子元件"等笼统概念的经济业务,在报销时需附加盖供货单位公章的购货清单;在网上购买的商品均需附带发货小票;实体书店购书金额在500元以上的需附购书明细.
(2)报销时需要附合同的经济业务:①维修、工程类业务(零星维修除外);②5万元(含5万元)以上的设备、大宗物质采购业务;③科研协作费转拨的业务;④图书出版类业务;⑤其他特殊情况.
如:租赁实验用地、房屋租赁等.
(3)根据现金管理暂行条例,现金结算起点为1000元,付款超出1000元的业务,需要以转账或者电汇形式支付.
(4)按照国家和吉林省保密局关于安全保密工作的要求,我校信息化设备采购需要到信息化管理与规划办公室登记备案.
信息化设备种类包括服务器类、计算机类、网络设备和外部设备、办公自动化设备、存储介质、安全保密产品.
(5)建筑业发票,需要到审计处办理工程决(结)算审核.
(6)向国外汇款的业务,报销时须附汇款单及相关支付证明,如有银行换汇单则无需换汇,报销时按换汇单上金额报销.
(7)报销外请专家住宿费的,须附邀请函或邀请单位提供的相关说明并加盖单位公章,标准参照我校差旅费标准执行.
(8)单位价值500元(含)以上1000元以下,并使用期限超过一年,在使用过程中基本保持原有物质形态的,需要到资产处办理低值耐用品入账手续.

二、各类经济业务报销指南1.
报销差旅费业务有关问题解答(1)哪些差旅费票据可以按规定报销答:火车票、汽车票、飞机票、船票等城市间交通费,住宿费,订票、退票及签转费,交通意外保险费(每人每次一份),民航发展基金及燃油附加费、会议费等.
(2)差旅费中伙食费和市内交通费是否可以实报实销答:不可以实报实销.
除上述六类票据在规定标准内凭票报销以外,伙食补助费及市内交通费均按出差自然(日历)天数实行定额包干,不再凭据报销.
(3)差旅费报销的签批手续有哪些答:差旅费报销要求"一事一单",即一次出差填写一张《东北师范大学差旅费报销单》,不得将多次出差的票据汇总填在一张报销单中.
所有原始票据均需出差人及经费负责人签字,经费负责人本人出差,由所在学院(部)、单位相关领导审批.
(4)城市间交通费、住宿费超出规定标准的如何处理答:按国家规定的标准内报销,超出部分由个人承担.
(5)外出参加会议的差旅费如何报销答:持会议通知(会议邀请函)和城市间交通、住宿等有效票据报销差旅费,会议费发票据实报销.
会议通知中明确规定食宿自理的,按实际出差天数报销伙食补助和市内交通补助费;会议统一安排食宿的,只报销在途期间的伙食补助费和市内交通费.
(6)如何报销自驾车或租车出差答:对于在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作,受地理环境和当地条件限制,必须要自驾车或者租车前往的,可以自驾车或租车出差.

报销时需填写《东北师范大学差旅费报销单》和《东北师范大学自驾车或租车出差费用报销审批表》,提供过桥费、住宿费、汽油费等有效凭证.
对于由于自驾车或者租车所引起的安全等问题,由各单位和出差人员承担(7)出差没有住宿费发票,可以报销其他费用吗答:实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.
除由其他单位负担城市间交通费和住宿费的以外,以下情况,可据实报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.
①受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等,凭邀请方负担住宿费的有效证明,据实报销城市间交通费,按规定标准发放伙食补助费和市内交通费.
②高校与其他单位开展教学科研合作,对方单位提供住宿的,凭合作方提供的有效证明,据实报销城市间交通费,按规定标准发放伙食补助费和市内交通费.
③高校师生开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、海洋科学考察等工作,住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的,由师生提供住宿情况说明并依据有关凭据,据实报销城市间交通费,按规定标准发放伙食补助费和市内交通费.
其中,①②款中"有效证明"是盖对方单位公章的原件或复印件;③款中"师生提供住宿情况说明"需要所在单位盖章证明,主管负责人签字,③款中"有关凭据"是指提供住宿的单位或个人提供的住宿证明材料.
(8)出差人员符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的是否给予补助答:差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限.
出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具,符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的,不给予补助(9)经单位领导批准工作人员出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销答:工作人员出差期间回家省亲办事的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销.
(10)出差乘坐飞机的,从驻地到机场的交通费如何报销新修订的差旅费管理办法对市内交通费实行包干办法,按出差自然天数每人每天80元包干使用.
往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销.
(11)差旅费的报销有时间限制吗答:差旅费报销原则上在出差返校后一个月内办理.
(12)学生出差费用如何报销答:学生出差经经费负责人批准可参照差旅费管理办法中其余人员标准予以报销.
本科生实习等特殊情况具体参照相关管理办法.
(13)网上购买机票,只有购买机票的发票,无纸质机票可以报销吗答:可以报销.
使用购买机票的发票报销差旅费时,需提供发票及登机牌或行程单.
2.
报销会议费用应注意问题(1)会议计划审批凡下一年主办、承办的面向校外的大型会议、涉及全校各单位的会议、各类专项工作会议的需履行经费预算审批手续;使用科研经费办会,按照项目预算书,填写《东北师范大学会议审批表》,到财务处科研管理科办理会议计划审批手续.
(2)会议费用报销范围:会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等.

(3)报销时需提供的材料:①经批准的会议审批表;②会议通知(包含会议议程);③实际参会人员签到表④会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证.
(4)其他注意事项:①会议报到和离开时间合计不得超过1天.
②会议应当在四星级以下(含四星)定点饭店召开,按照协议价格结算费用.

③对确因工作需要,邀请专家、学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费,可以在差旅费中报销.
④会议举办者根据需要,向邀请参会专家发放的咨询费、讲课费和会务工作人员劳务费,按有关规定执行,不得在会议费中列支.
⑤会议综合定额标准为每人每天住宿费240元,伙食费130元,其他费用80元,合计450元.
不安排住宿的会议,综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行,住宿费不能调剂使用;不安排就餐的会议,综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行,伙食费不能调剂使用.
⑥对于使用多种资金渠道举办的会议,按照成本补偿的原则,可以适当向参会人员收取会议费,收取的标准不能超过综合定额标准.
⑦严禁借会议名义组织会餐或安排宴请;严禁套取会议费设立"小金库";严禁在会议费中列支公务接待费.
严格执行会议用房标准,不得安排高档套房;会议用餐严格控制菜品种类、数量和分量,安排自助餐,严禁提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒;会议会场一律不摆花草,不制作背景板,不提供水果.

不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用;不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品.
3.
报销因公临时出国经费相关规定(1)报销因公临时出国经费票据临时出国费用核销表(财务处网站可下载)、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、出国签证费用、保险费、防疫费、国际会议注册费等票据.