本公司德国纽伦堡

12019半年度报告慧为智能NEEQ:832876深圳市慧为智能科技股份有限公司2公司半年度大事记2019年2月,公司参加2019年第七届中国(广州)国际自助售货系统与设计博览交易会.
2019年2月,公司参加德国纽伦堡EmbeddedWorld电子展.
2019年5月,慧为智能再次参加台北电子展.
2019年上半年,公司成功取得一项发明专利、五项著作权、两项境外商标.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项12第五节股本变动及股东情况14第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注324释义释义项目释义慧为智能、公司、本公司、股份公司指深圳市慧为智能科技股份有限公司新无界指深圳市新无界科技有限公司慧为香港指慧为智能科技(香港)有限公司慧为软件指慧为智能软件(深圳)有限公司极致生活指深圳市极致生活网络科技有限公司联谱科技指深圳市联谱科技有限公司股东大会指深圳市慧为智能科技股份有限公司股东大会董事会指深圳市慧为智能科技股份有限公司董事会监事会指深圳市慧为智能科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监管理层指公司董事、监事及高级管理人员公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则》公司章程指《深圳市慧为智能科技股份有限公司公司章程》中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司国信证券、主办券商指国信证券股份有限公司会计师事务所、注册会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2019年01月01日至2019年06月30日元、RMB指人民币元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人李晓辉、主管会计工作负责人廖全继及会计机构负责人(会计主管人员)杨丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市慧为智能科技股份有限公司英文名称及缩写TechvisionIntelligentTechnologyCo.
,Ltd证券简称慧为智能证券代码832876法定代表人李晓辉办公地址深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人廖全继是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格否电话0755-26650129-8608传真0755-26650129电子邮箱Info@techvision.
com.
cn公司网址www.
techvision.
com.
cn联系地址及邮政编码深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元518055公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年5月25日挂牌时间2015年7月23日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业/计算机、通信和其他电子设备制造业/计算机制造/其它计算机制造(C3919)主要产品与服务项目消费电子产品解决方案提供商及原始设计制造服务商(ODM),主要产品为消费性电子产品及智能终端产品,如消费性平板电脑,商用、教育行业用、工业用平板电脑,及手持智能终端产品的主板及整机普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)47,880,000优先股总股本(股)0做市商数量4控股股东李晓辉实际控制人及其一致行动人李晓辉、李青康、新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300576396423M否金融许可证机构编码无否注册地址深圳市南山区中山园路TCL国际E城D2栋5楼A单元否注册资本(元)47,880,000否五、中介机构主办券商国信证券主办券商办公地址深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦16层至26层报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入156,694,323.
17118,470,472.
3232.
26%毛利率%15.
15%19.
50%-归属于挂牌公司股东的净利润2,990,378.
785,074,777.
9441.
07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润812,262.
133,079,615.
10-73.
62%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
98%6.
29%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
08%3.
82%-基本每股收益0.
060.
11-41.
39%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计135,973,168.
56164,420,273.
37-17.
30%负债总计59,273,469.
9190,734,885.
14-34.
67%归属于挂牌公司股东的净资产76,699,698.
6573,685,388.
234.
09%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
601.
544.
09%资产负债率%(母公司)47.
69%55.
13%-资产负债率%(合并)43.
59%55.
18%-流动比率2.
201.
74-利息保障倍数17.
2215.
68-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额10,179,133.
32-25,355,535.
44-应收账款周转率7.
854.
29-存货周转率1.
831.
27-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-17.
30%-8.
88%-营业收入增长率%32.
26%-42.
41%-净利润增长率%-41.
07%-42.
15%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本47,880,00047,880,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额1、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,314,303.
032、委托他人投资或管理资产的损益82,553.
473、除上述各项之外的其他营业外收入和支出138,594.
93非经常性损益合计2,535,451.
43所得税影响数357,334.
78少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额2,178,116.
65七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后一年内到期非流动资产-100,000.
00其他流动资产3,645,269.
293,545,269.
29按理财产品在新金融工具准则下的分类:对于不保本不保息或保本不保息的理财产品应分类为以公允价值计量且变动计入当期损益(FVTPL)类别的金融资产,报表上根据其原始期限和剩余期限,分别列报为"交易性金融资产"、"其他权益工具投资"、"其他非流动金融资产"、"一年内到期的非流动资产"等.
10第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司是处于电子通讯领域的ODM原始设计制造提供商,专注于为全球客户提供智能终端设备的解决方案,提供包括解决方案的研发设计服务及整机研发制造交付.
公司拥有完整的嵌入式系统软件硬件及结构研发体系、高科技制造体系、品质管理体系及高品质交付体系.
我们的产品和服务包括为全球OEM品牌提供包括安卓及Windows平板电脑主板及整机,二合一笔记本电脑主板及整机,手持智能终端主板及整机,智能导航设备,智能硬件方案及模块,智能摄像机,工业控制平板及终端等.
公司针对全球OEM客户进行直接销售或者销售给此类客户的组装厂.
除产品直接销售作为收入来源外,公司也对客户进行设计收费或设计授权而收取权利金.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、2019年上半年度,公司合并实现营业收入156,694,323.
17元,同比上升32.
26%;营业利润3,764,193.
49元,同比下降37.
33%;净利润2,990,378.
78元,同比下降41.
07%;毛利率15.
15%,同比下降4.
34个百分点.
2019年度,公司面临的整体国内外市场竞争加剧,电子信息产业上游供应链持续供应紧张,原材料成本持续上升,生产制造人力成本持续上升都对公司形成经营调整.
公司在管理层带领下,较好实施了既定的经营策略,在国际国内两个市场、消费类智能终端及行业类智能终端两大领域积极开拓,国际市场的营业收入较上年呈下滑的趋势,而国内业务呈现整体上升的趋势.
报告期末,公司总资产135,973,168.
56元,较期初减少17.
3%,归属挂牌公司股东的净资产为76,699,698.
65元,较期初上升4.
09%,主要系公司2019年销售盈利减少.
2、报告期内,研发支出11,478,934.
80元,同比上升29.
2%.
公司在行业市场、物联网终端相关技术上,公司仍将持续增加研发投入.
公司拥有领先的物联网终端研发团队,基于INTEL平台的工控主板及解决方案已经形成较完整的产品系列并形成稳定批量销售.
基于ARM架构的行业垂直领域产品取得市场突破.
公司原有核心技术团队保持稳定,能力持续提升,继续在同行中保持领先地位.
公司在报告期内,获得5项软件著作权,发明专利1项.
三、风险与价值1、高新技术企业税收优惠变动风险公司享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率15%,优惠期2017年1月1日至2019年12月31日,有国家取消该优惠的风险及公司不符合高技术企业条件的风险.
应对措施:公司是研发型企业,自主研发是公司核心竞争力,公司持续不断加大研发投入.
报告期内公司持续增加研发人员的岗位,不断申请新的专利及著作权.
2、现有产品及服务市场竞争加剧的风险公司现有产品及服务包括各类智能终端产品的主板及整机销售、解决方案授权等.
公司所处行业一直以来都是高度竞争的电子信息产业,随着智能终端产品的应用领域的不断扩大,越来越多的同类型厂商投入该产品领域,存在公司现有产品及服务竞争加剧,从而带来营业利润、毛利率下滑的风险.
应对措施:公司将持续加大研发投入,提升产品差异化,提高产品的竞争力,增强公司的竞争实力.
3、主要产品市场增长率下滑风险公司现有产品中中高端平板电脑的主板PCBA及整机销售占有相当的比例.
该产品全球市场增长率面临下滑风险,该类型产品在细分领域增长率分化.
公司受此影响,可能带来营业收入下滑风险.
应对措施:公司将持续加大研发投入,提升产品差异化,提高产品的竞争11力,提升客户满意度,增强现有业务的客户保持;同时积极拓展非消费性智能产品市场如工业、商业、教育等领域客户,增强公司的竞争实力.
4、新业务方向拓展新产品研发进展风险公司按照战略规划,积极布局拓展非消费类智能终端解决方案市场,及快速布局智能硬件新产业领域如智能穿戴和智能零售终端产品等.
在这些新产品市场有市场和技术路线方向选择,合作伙伴选择,研发缓慢或失败,资金人力资源投入强度等众多不确定性的风险.

应对措施:公司在原有的核心技术团队上继续强化研发团队的实力,在同行业中保持领先地位;持续加大对物联网智能终端产品、垂直市场行业应用类别产品进行较高强度的研发投入;与主要供应商及代理商如微软、Intel、瑞芯微等保持深入友好的合作关系.
5、主要销售及制造区域汇率大幅波动风险公司主要业务市场包括多个海外国家和地区,主要零部件采购来自国外,虽然在签订购销合同事以充分考虑到此类风险,但是在全球金融仍然动荡的情况下,人民币汇率及当地国汇率的短时剧烈波动有可能对公司业务利润率及销售额带来风险.
应对措施:针对汇率波动风险,公司将灵活运用贸易融资、运用金融衍生产品、改变贸易结算方式、增加内销比重和使用外汇理财产品等方式来规避汇率大幅波动带来的经营风险.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司一直严格遵守国家法律,依法纳税,诚信经营.
公司始终秉承"诚实守信创新共赢"的理念,对股东负责,对员工负责,始终将社会责任放在重要位置.
公司诚信经营,按时纳税,保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,立足本职,尽到了一个企业对社会的责任.

报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,坚持以人为本,公司关爱员工成长、不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度,尊重和维护员工的个人权益,通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境,重文化,并与员工培训相结合,激发员工公益心和责任心.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用12第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(五)是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号李晓辉为公司贷款提供担保20,000,000已事前及时履行2018年4月25日2018-008偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:为支持公司发展,促进公司更加便捷获得银行授信,公司实际控制人李晓辉先生为公司在中国银行和招商银行对公司各提供的一年期1,000万元授信额度提供连带责任保证担保,担保期限自授信开始的两年有效.
公司本次申请银行授信是公司业务发展需要,通过银行授信的融资方式为自身发展补充流动资金,有利于改善公司的财务状况,将对公司日常经营产生积极影响,进一步促进业务发展,符合公司和全体股东的利益.
13(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位:元事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的标的金额交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组闲置资金短期理财2019/1/232018/6/26中国银行理财产品24,000,000现金-否否闲置资金短期理财2019/1/42018/6/26招商银行理财产品17,000,000现金-否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:2018年6月26日,公司召开的股东大会审议通过《公司利用闲置资金购买理财产品的公告》(公告编号2018-010),规定投资额度余额最高不超过人民币5,000万元(含5,000万元人民币),资金可以在一年内循环使用,该议案两年有效.
报告期内,公司共计购买理财产品4,100万元,赎回理财产品4,100万元,取得理财收益82,553.
47元,具体情况如下:1、产品名称:中银日积月累-日计划理财产品,投资金额2,400万元,实时赎回,平均年化收益率2.
9%;2、产品名称:招行朝招金理财产品,投资金额1,700万元,实时赎回,平均年化收益率3.
2%;(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015/7/23-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中董监高2015/7/23-挂牌同业竞争承诺避免同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015/7/23-挂牌自然人股东股改事宜自然人股东股改缴纳个人所得税正在履行中承诺事项详细情况:关于实际控制人及董监高避免同业竞争的承诺1、自本承诺函出具之日起,本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务.

2、自本承诺函出具之日起,本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务.
3、自本承诺函出具之日起,本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公之业务构成竞争或可能构成竞争的,本人将立即通知挂牌公司,并尽力将该等商业机会让与挂牌公司.

144、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密.
5、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本人向挂牌公司赔偿一切直接或间接损失.

关于自然人股东股改缴纳个人所得税的承诺公司整体变更设立股份有限公司时,涉及未分配利润、盈余公积转增股本的情况,自然人股东需缴纳个人所得税,公司未为自然人股东代扣代缴个人所得税税款.
针对上述情况,公司实际控制人李晓辉已做出承诺:"如果若税务主管部门因申请人整体变更时自然人股东未及时缴纳个人所得税问题而要求发行人承担经济责任,则本人将在无需发行人支付对价的情况下代申请人全部承担,以保证发行人不会遭受任何损失.
"(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因应收账款质押27,563,556.
8921.
78%以应收账款质押申请银行授信总计-27,563,556.
8921.
78%-说明:本公司2017年10月18日与中国银行签订应收账款质押合同(2017圳中银高应收质字第0030号),将截止合同签署日已产生的所有应收账款及合同签署日至合同所担保的主债权结清日产生的所有应收账款质押,取得人民币1,000万授信额度.
(五)利润分配与公积金转增股本的情况1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用2、报告期内的权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数半年度分派预案0.
500报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:适用√不适用第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末15数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数22,851,28047.
73%022,851,28047.
73%其中:控股股东、实际控制人7,796,25016.
28%07,796,25016.
28%董事、监事、高管393,0940.
82%0393,0940.
82%核心员工112,8750.
24%0112,8750.
24%有限售条件股份有限售股份总数25,028,72052.
27%025,028,72052.
27%其中:控股股东、实际控制人23,388,75048.
85%023,388,75048.
85%董事、监事、高管1,179,2832.
46%01,179,2832.
46%核心员工338,6250.
71%0338,6250.
71%总股本47,880,000-047,880,000-普通股股东人数36(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李晓辉31,185,000031,185,00065.
13%23,388,7507,796,2502新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)8,203,12508,203,12517.
13%08,203,1253国信证券股份有限公司1,716,000-32,0001,684,0003.
5171%01,684,0004谢贤川669,3770669,3771.
40%502,033167,3445李庚友630,0000630,0001.
32%0630,000合计42,403,502-32,00042,371,50288.
50%23,890,78318,480,719前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、李晓辉为新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人;2、谢贤川为新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司的控股股东和实际控制人为李晓辉先生,报告期内公司的控股股东及实际控制人未发生变更.

李晓辉先生简介如下:李晓辉,男,1971年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
1988年9月至1992年7月就读于西安电子科技大学电子工程系自动控制专业;2002年2月至2005年12月就读于北京大学光华管理学院工商管理硕士专业;1992年7月至1995年12月就职于电子部南京十四所机械部,任工程师;1995年至2000年就职于美国OAKTECHNOLOGY,任中国办事处经理;2000年至2007年就职16于台湾正达国际,任中国大陆区总经理;2007年至2011年5月就职于深圳市德天信息技术有限公司,任总经理;2011年5月至今就职于慧为有限,任慧为有限执行董事兼总经理,现任公司董事长兼总经理,任期三年,自2018年6月至2021年6月.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬李晓辉董事长、总经理男1971年2月硕士2018.
6.
26-2021.
6.
25是谢贤川董事、副总经理男1975年12月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是洪浩波董事、副总经理男1970年9月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是廖全继董事、财务总监女1977年6月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是肖明峥董事男1982年9月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是杨凡监事男1978年4月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是易志涛监事男1981年2月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是王静监事女1978年10月本科2018.
6.
26-2021.
6.
25是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量李晓辉董事长、总经理31,185,000031,185,00065.
13%0谢贤川董事、副总经理669,3760669,3761.
40%0洪浩波董事、副总经理168,0000168,0000.
35%0廖全继董事、财务总监84,000084,0000.
18%0肖明峥董事157,5000157,5000.
33%0杨凡监事220,5000220,5000.
46%0易志涛监事157,5000157,5000.
33%0王静监事115,5000115,5000.
24%0合计-32,757,376032,757,37668.
42%018(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2020生产人员149145销售人员1613技术人员8994财务人员66员工总计280278按教育程度分类期初人数期末人数博士-0硕士64本科8382专科4036专科以下151156员工总计280278员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:无(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心员工期初人数期末人数核心员工66其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)0019核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用20第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、注释140,743,146.
0228,903,052.
14结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款六、注释219,636,758.
2229,846,899.
86其中:应收票据82,200.
3611,722,160.
00应收账款19,554,557.
8618,124,739.
86应收款项融资预付款项六、注释33,790,983.
5210,697,483.
07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、注释42,654,067.
982,545,946.
34其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、注释562,854,687.
2582,158,822.
37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产六、注释6100,000.
00100,000.
00其他流动资产六、注释7326,281.
003,545,269.
29流动资产合计130,105,923.
99157,797,473.
07非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-21长期应收款长期股权投资六、注释8373,231.
59374,183.
87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、注释94,893,559.
615,660,797.
53在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、注释10421,877.
56298,817.
23开发支出商誉长期待摊费用六、注释111,635.
3272,072.
29递延所得税资产六、注释12176,940.
49174,634.
38其他非流动资产六、注释1342,295.
00非流动资产合计5,867,244.
576,622,800.
30资产总计135,973,168.
56164,420,273.
37流动负债:短期借款六、注释1411,866,666.
639,606,666.
65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款六、注释1518,382,206.
0732,383,706.
76其中:应付票据应付账款18,382,206.
0732,383,706.
76预收款项六、注释1625,542,198.
1141,984,523.
91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、注释172,380,111.
405,960,833.
74应交税费六、注释181,048,894.
41735,179.
87其他应付款六、注释1953,393.
2963,974.
21其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债22一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计59,273,469.
9190,734,885.
14非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计59,273,469.
9190,734,885.
14所有者权益(或股东权益):股本六、注释2047,880,000.
0047,880,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、注释21362,852.
55362,852.
55减:库存股其他综合收益六、注释22410,560.
53386,628.
89专项储备盈余公积六、注释233,819,101.
453,343,773.
98一般风险准备未分配利润六、注释2424,227,184.
1221,712,132.
81归属于母公司所有者权益合计76,699,698.
6573,685,388.
23少数股东权益所有者权益合计76,699,698.
6573,685,388.
23负债和所有者权益总计135,973,168.
56164,420,273.
37法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:23货币资金26,585,266.
6015,350,627.
17交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据十四、注释182,200.
3611,722,160.
00应收账款十四、注释126,698,326.
0118,365,921.
57应收款项融资预付款项10,879,806.
926,661,274.
27其他应收款十四、注释23,674,542.
152,864,585.
14其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货52,462,028.
5872,002,558.
67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产326,281.
003,511,490.
48流动资产合计120,708,451.
62130,478,617.
30非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、注释3993,232.
59994,184.
87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产4,392,276.
575,117,482.
28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产344,662.
59179,485.
02开发支出商誉长期待摊费用34,549.
84递延所得税资产129,784.
63123,626.
58其他非流动资产42,295.
00非流动资产合计5,859,956.
386,491,623.
59资产总计126,568,408.
00136,970,240.
89流动负债:24短期借款11,866,666.
639,606,666.
65交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款30,711,774.
5841,365,862.
69预收款项16,044,988.
9320,364,270.
31卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,237,003.
654,000,423.
11应交税费486,616.
76137,298.
33其他应付款11,090.
4838,727.
48其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计60,358,141.
0375,513,248.
57非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计60,358,141.
0375,513,248.
57所有者权益:股本47,880,000.
0047,880,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积362,852.
55362,852.
55减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,819,101.
453,343,773.
9825一般风险准备未分配利润14,148,312.
979,870,365.
79所有者权益合计66,210,266.
9761,456,992.
32负债和所有者权益合计126,568,408.
00136,970,240.
89法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入156,694,323.
17118,470,472.
32其中:营业收入六、注释25156,694,323.
17118,470,472.
32利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本155,621,919.
88114,651,612.
40其中:营业成本六、注释25132,955,519.
0095,370,295.
09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、注释26392,586.
68506,154.
50销售费用六、注释274,779,878.
324,259,286.
92管理费用六、注释285,658,985.
876,483,619.
77研发费用六、注释2911,478,934.
808,884,752.
99财务费用六、注释30296,641.
59-208,829.
32其中:利息费用240,704.
6587,203.
86利息收入18,901.
7611,335.
86信用减值损失资产减值损失六、注释3159,373.
62-643,667.
55加:其他收益六、注释332,610,189.
012,070,072.
76投资收益(损失以"-"号填列)六、注释3281,601.
19117,855.
45其中:对联营企业和合营企业的投资收益-952.
28-6,315.
34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)26公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,764,193.
496,006,788.
13加:营业外收入六、注释35175,742.
57629,973.
04减:营业外支出六、注释3636,195.
36120,633.
45四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,903,740.
706,516,127.
72减:所得税费用六、注释37913,361.
921,441,349.
78五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,990,378.
785,074,777.
94其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,990,378.
785,074,777.
942.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润2,990,378.
785,074,777.
94六、其他综合收益的税后净额23,931.
6427,393.
51归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益23,931.
6427,393.
511.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额23,931.
6427,393.
519.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,014,310.
425,102,171.
4527归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
060.
11(二)稀释每股收益(元/股)0.
060.
11法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、注释4113,011,865.
40104,624,313.
05减:营业成本十四、注释492,180,317.
7186,648,003.
45税金及附加272,593.
49353,613.
61销售费用3,436,359.
253,319,967.
87管理费用4,023,490.
334,757,131.
83研发费用9,452,452.
507,258,046.
38财务费用202,461.
36-374,127.
56其中:利息费用240,704.
6587,203.
86利息收入9,373.
769,328.
28加:其他收益2,045,303.
031,563,900.
00投资收益(损失以"-"号填列)十四、注释579,439.
55110,518.
73其中:对联营企业和合营企业的投资收益-952.
28-6,315.
34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)-41,053.
67613,001.
99资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)5,527,879.
674,949,098.
19加:营业外收入99,670.
68410,927.
13减:营业外支出15,672.
3810,677.
57三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)5,611,877.
975,349,347.
75减:所得税费用858,603.
321,070,954.
06四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,753,274.
654,278,393.
69(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,753,274.
654,278,393.
6928(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额4,753,274.
654,278,393.
69七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金159,237,990.
25143,389,928.
02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-29收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还9,024,013.
135,410,067.
90收到其他与经营活动有关的现金六、注释384,342,917.
142,315,108.
90经营活动现金流入小计172,604,920.
52151,115,104.
82购买商品、接受劳务支付的现金129,720,663.
53145,459,410.
82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金20,782,879.
2719,547,048.
56支付的各项税费2,613,553.
313,244,789.
33支付其他与经营活动有关的现金六、注释389,308,691.
098,219,391.
55经营活动现金流出小计162,425,787.
20176,470,640.
26经营活动产生的现金流量净额10,179,133.
32-25,355,535.
44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金41,000,000.
0058,600,000.
00取得投资收益收到的现金82,553.
47124,170.
79处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计41,082,553.
4758,724,170.
79购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金502,678.
611,307,140.
75投资支付的现金41,000,000.
0058,600,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计41,502,678.
6159,907,140.
75投资活动产生的现金流量净额-420,125.
14-1,182,969.
96三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,000,000.
006,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,000,000.
006,000,000.
0030偿还债务支付的现金7,740,000.
02540,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金240,704.
6587,203.
86其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计7,980,704.
67627,203.
86筹资活动产生的现金流量净额2,019,295.
335,372,796.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响61,790.
37421,093.
32五、现金及现金等价物净增加额11,840,093.
88-20,744,615.
94加:期初现金及现金等价物余额28,903,052.
1444,136,156.
39六、期末现金及现金等价物余额40,743,146.
0223,391,540.
45法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金118,816,884.
13137,293,186.
44收到的税费返还8,728,127.
155,013,795.
14收到其他与经营活动有关的现金3,940,103.
241,984,155.
41经营活动现金流入小计131,485,114.
52144,291,136.
99购买商品、接受劳务支付的现金101,349,561.
97131,111,013.
99支付给职工以及为职工支付的现金11,941,555.
1011,733,929.
43支付的各项税费1,137,354.
862,033,627.
67支付其他与经营活动有关的现金7,539,892.
977,352,190.
26经营活动现金流出小计121,968,364.
90152,230,761.
35经营活动产生的现金流量净额9,516,749.
62-7,939,624.
36二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金40,000,000.
0057,100,000.
00取得投资收益收到的现金80,391.
83116,834.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计40,080,391.
8357,216,834.
07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金416,989.
551,009,691.
00投资支付的现金40,000,000.
0057,120,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计40,416,989.
5558,129,691.
0031投资活动产生的现金流量净额-336,597.
72-912,856.
93三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金10,000,000.
006,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计10,000,000.
006,000,000.
00偿还债务支付的现金7,740,000.
02540,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金240,704.
6587,203.
86支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计7,980,704.
67627,203.
86筹资活动产生的现金流量净额2,019,295.
335,372,796.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35,192.
20461,459.
80五、现金及现金等价物净增加额11,234,639.
43-3,018,225.
35加:期初现金及现金等价物余额15,350,627.
1718,359,098.
65六、期末现金及现金等价物余额26,585,266.
6015,340,873.
30法定代表人:李晓辉主管会计工作负责人:廖全继会计机构负责人:杨丽深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注32第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情无需解释的附注事项详情深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注33二、报表项目注释深圳市慧为智能科技股份有限公司2019年上半年度财务报表附注(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳市慧为智能科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为深圳市慧为智能科技有限公司,于2011年5月25日经深圳市市场监督管理局批准,由李晓辉、李青康共同出资组建.
公司于2015年07月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让,现持有统一社会信用代码为91440300576396423M的营业执照.
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止2019年06月30日,本公司累计发行股本总数4,788.
00万股,注册资本为4,788.
00万元,注册地址:深圳市南山区中山园路1001号TCL国际E城D2栋5楼A单元,公司最终实际控制人为李晓辉.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属电子产品制造行业,主要从事平板电脑主板、整机及配件的研发、生产、销售.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2019年8月21日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共4户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)深圳市新无界科技有限公司全资子公司一100.
00100.
00慧为智能科技(香港)有限公司全资子公司一100.
00100.
00慧为智能软件(深圳)有限公司全资子公司一100.
00100.
00深圳市联谱科技有限公司全资子公司一100.
00100.
00三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注34本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.

四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币本公司于香港注册成立的子公司慧为智能科技(香港)有限公司以港币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
本公司及其他子公司均采用人民币为记账本位币.

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注35如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注36股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注37在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注38作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注39(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
2.
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失.
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失.
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注40除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注413)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业不包括在活跃市场上有报价的债务工具,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注42到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注43金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注44账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,则表明其发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注45金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在100.
00万元以上(含).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据无风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金、纳入合并范围的应收关联方款项等账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年30.
0030.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注46单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法.
(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注47(十二)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十三)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注48资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.

(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注49期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注50表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注51处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注52(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.

对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备平均年限法3.
00-5.
005.
0019.
00-31.
67电子设备平均年限法3.
005.
0031.
67运输设备平均年限法5.
005.
0019.
00办公设备平均年限法5.
005.
0019.
00(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注53租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注54符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件.

深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注551.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件3.
00可使用期限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

(2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核.
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试.

深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注563.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注57的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十九)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注装修费大于1年,截止房屋租赁到期日(二十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注58的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

(二十一)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注59够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(二十二)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注60能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.

2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.

3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十四)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注61本公司销售商品收入的确认时间:(1)内销收入:在收到客户签收的送货单时确认销售收入的实现.
(2)出口收入:商品出口报关,且将商品交给货运代理人合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
建造合同收入的确认依据和方法深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注62(1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法.
合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定.

固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)合同总收入能够可靠地计量;2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用.
合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入.
(2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用.
2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.

(3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用.
5.
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
(二十五)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注63与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注64所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.

但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十七)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注65两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十四)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十八)终止经营本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区.
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分.
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示.
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入16%;13%应税服务收入6%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%;25%深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注66不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率深圳市慧为智能科技股份有限公司15%深圳市新无界科技有限公司25%慧为智能科技(香港)有限公司16.
5%慧为智能软件(深圳)有限公司25%深圳市联谱科技有限公司25%(二)税收优惠政策及依据(1)本公司于2014年8月1日被深圳市科技创新委员会评为深圳市高新技术企业并颁发深圳市高新技术企业证书,证书编号为SZ2014047,有效期三年,自2014年1月1日至2016年12月31日.
深圳市南山区国家税务局出具《深圳市国家税务局税务事项通知书》"深国税南减免备案【2014】758号",该文规定本公司2014年1月1日至2016年12月31日符合高新技术企业税收优惠规定的减按15%计算缴纳企业所得税.
公司已于2017年重新申请高新技术企业认定,于2017年8月17日通过批准取得高新技术企业证书,证书编号为GR201744201214,有效期三年,自2017年1月1日至2019年12月31日企业所得税减按15%计征.
(2)本公司全资子公司慧为智能软件(深圳)有限公司符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税【2012】27号第三条,于2017年5月9日通过备案,深圳市南山区国家税务局出具"深国税南通【2017】46673号"税务事项通知书批准,自开始获利年度2016年起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半缴纳企业所得税.
(3)本公司全资子公司慧为智能软件(深圳)有限公司符合《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13号第二条,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
(4)本公司全资子公司慧为智能软件(深圳)有限公司符合深圳市国家税务局公告2011年第9号文"增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
"(5)根据财政部和国家税务总局于2019年3月20日联合下发《关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39号)文件,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%;原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物,出口退税率调整至13%.
依据该条文,自2019年4月1日起,深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注67销售货物、应税劳务增值税税率自16%调整至13%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金--银行存款40,115,368.
0328,478,503.
89其他货币资金627,777.
99424,548.
25合计40,743,146.
0228,903,052.
14其中:存放在境外的款项总额13,638,859.
6612,105,929.
98截止2019年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据82,200.
3611,722,160.
00应收账款19,554,557.
8618,124,739.
86合计19,636,758.
2229,846,899.
86(一)应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票82,200.
3611,722,160.
00商业承兑汇票--合计82,200.
3611,722,160.
002.
期末公司无已质押的应收票据3.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票--商业承兑汇票--合计--4.
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注68(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,708,005.
80100.
001,153,447.
945.
5719,554,557.
86单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计20,708,005.
80100.
001,153,447.
945.
5719,554,557.
86续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款19,217,357.
40100.
001,092,617.
545.
6918,124,739.
86单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计19,217,357.
40100.
001,092,617.
545.
6918,124,739.
862.
应收账款分类说明组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内20,102,404.
801,005,120.
245.
001-2年46,600.
004,660.
0010.
002-3年240,326.
0148,065.
2020.
003-4年318,674.
9995,602.
5030.
00合计20,708,005.
801,153,447.
943.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备60,830.
40元.
4.
本期无实际核销的应收账款深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注695.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备北京亚博高腾科技有限公司6,252,028.
6230.
19312,601.
43FORYOUDIGITALCo.
,LTD.
3,842,006.
0218.
55192,100.
30中控智慧科技股份有限公司2,780,129.
5113.
43139,006.
48宝龙达资讯(香港)有限公司1,088,279.
375.
2654,413.
97深圳市极致生活网络科技有限公司605,601.
002.
92148,327.
70合计14,568,044.
5270.
35846,449.
886.
期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项7.
期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内3,790,983.
52100.
0010,697,483.
07100.
00合计3,790,983.
52100.
0010,697,483.
07100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因深圳市华芯飞通讯有限公司1,799,731.
2947.
471年以内预付材料款华芯飞科技有限公司687,470.
1218.
131年以内预付材料款北京汉王容笔科技有限公司233,369.
036.
161年以内预付材料款深圳高登布尔仪表有限公司229,256.
396.
051年以内预付材料款三恒精密工业(深圳)有限公司197,640.
005.
211年以内预付材料款合计3,147,466.
8383.
03注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息--应收股利--其他应收款2,654,067.
982,545,946.
34合计2,654,067.
982,545,946.
34深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注701.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,654,067.
98100.
00--2,654,067.
98其中:无风险组合2,654,067.
98100.
00--2,654,067.
98单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,654,067.
98100.
00--2,654,067.
98续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,545,946.
34100.
00--2,545,946.
34其中:无风险组合2,545,946.
34100.
00--2,545,946.
34单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,545,946.
34100.
00--2,545,946.
342.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况根据款项性质本期其他应收款未计提坏账准备;本期无收回或转回的坏账准备.

3.
本期无实际核销的其他应收款4.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金2,399,765.
032,365,618.
72备用金149,506.
398,311.
00应收退税98,496.
56170,666.
62政府补助6,300.
00-其他-1,350.
00合计2,654,067.
982,545,946.
345.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注71单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额迈吉科国际有限公司押金780,278.
592年以内29.
40-晶焱科技股份有限公司代理保证金687,468.
702-3年25.
90-张丽娜押金350,814.
002-3年13.
22-深圳市华宏信通科技有限公司房租押金290,374.
082-3年10.
94-HAIERINTERNATIONAL(HK)LIMITED质保金201,405.
922年以内7.
59-合计2,310,341.
2987.
056.
期末公司涉及政府补助的应收款项单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据深圳市市场和质量监督管理委员会软件著作权补助6,300.
001年以内2019年7月29日已全额到账合计6,300.
007.
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况.
8.
期末公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额.
注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料34,436,978.
97-34,436,978.
9739,342,000.
06-39,342,000.
06库存商品23,180,191.
04-23,180,191.
0430,052,915.
61-30,052,915.
61委托加工物资5,041,670.
84-5,041,670.
8410,535,815.
33-10,535,815.
33发出商品195,846.
40-195,846.
402,228,091.
37-2,228,091.
37合计62,854,687.
25-62,854,687.
2582,158,822.
37-82,158,822.
372.
存货跌价准备深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注72项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料库存商品发出商品委托加工物资合计注释6.
一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额银行定期理财产品100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
00注释7.
其他流动资产项目期末余额期初余额待认证进项税额-1,607.
72待抵扣进项税额-58,490.
40增值税留抵扣额27,925.
042,835,063.
41企业所得税预缴税额298,355.
96650,107.
76合计326,281.
003,545,269.
29注释8.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一.
合营企业无小计二.
联营企业深圳市极致生活网络科技有限公司374,183.
87---952.
28-小计374,183.
87---952.
28-合计374,183.
87---952.
28-续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注73被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一.
合营企业无小计二.
联营企业深圳市极致生活网络科技有限公司----373,231.
59-小计----373,231.
59-合计----373,231.
59-注释9.
固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计一.
账面原值1.
期初余额11,772,556.
33405,829.
391,169,176.
63533,771.
0513,881,333.
402.
本期增加金额193,886.
09-21,384.
8233,097.
35248,368.
26重分类购置193,886.
09-21,384.
8233,097.
35248,368.
26其他转入3.
本期减少金额其他减少4.
期末余额11,966,442.
42405,829.
391,190,561.
45566,868.
4014,129,701.
66二.
累计折旧-1.
期初余额6,625,298.
60366,723.
60822,368.
05406,145.
628,220,535.
872.
本期增加金额891,465.
1315,035.
1486,057.
2823,048.
631,015,606.
18重分类本期计提891,465.
1315,035.
1486,057.
2823,048.
631,015,606.
183.
本期减少金额其他减少4.
期末余额7,516,763.
73381,758.
74908,425.
33429,194.
259,236,142.
05三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额重分类本期计提深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注74项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计其他增加3.
本期减少金额其他减少4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值4,449,678.
6924,070.
65282,136.
12137,674.
154,893,559.
612.
期初账面价值5,147,257.
7339,105.
79346,808.
58127,625.
435,660,797.
532.
期末暂时无闲置的固定资产3.
期末无通过融资租赁租入的固定资产4.
期末无通过经营租赁租出的固定资产5.
期末无未办妥产权证书的固定资产注释10.
无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一.
账面原值1.
期初余额1,595,962.
441,595,962.
442.
本期增加金额254,310.
35254,310.
35购置254,310.
35254,310.
353.
本期减少金额--4.
期末余额1,850,272.
791,850,272.
79二.
累计摊销-1.
期初余额1,297,145.
211,297,145.
212.
本期增加金额131,250.
02131,250.
02计提131,250.
02131,250.
023.
本期减少金额4.
期末余额1,428,395.
231,428,395.
23三.
减值准备1.
期初余额--2.
本期增加金额--3.
本期减少金额--4.
期末余额--四.
账面价值深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注75项目软件合计1.
期末账面价值421,877.
56421,877.
562.
期初账面价值298,817.
23298,817.
23注释11.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额租入房屋装修费72,072.
29-70,436.
97-1,635.
32合计72,072.
29-70,436.
97-1,635.
32注释12.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,153,447.
94176,940.
491,085,399.
94166,608.
33内部交易未实现利润--48,642.
748,026.
05合计1,153,447.
94176,940.
491,134,042.
68174,634.
382.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细.
项目期末余额期初余额可抵扣亏损18,352,496.
6115,013,938.
56合计18,352,496.
6115,013,938.
563.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2020年295,618.
26295,618.
262021年1,169,597.
701,169,597.
702022年--2023年13,548,722.
6013,548,722.
602024年3,338,558.
05-合计18,352,496.
6115,013,938.
56注释13.
其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付设备款-42,295.
00合计-42,295.
00注释14.
短期借款深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注761.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款11,866,666.
639,606,666.
65合计11,866,666.
639,606,666.
652.
本期无已逾期未偿还的短期借款注释15.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据--应付账款18,382,206.
0732,383,706.
76合计18,382,206.
0732,383,706.
76(一)应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票--合计--本期末无应付票据.
(二)应付账款项目期末余额期初余额应付材料款18,382,206.
0732,383,706.
76合计18,382,206.
0732,383,706.
76说明:本报告期无账龄超过一年的重要应付账款注释16.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款25,542,198.
1141,984,523.
91合计25,542,198.
1141,984,523.
912.
本期无账龄超过一年的重要预收款项注释17.
应付职工薪酬深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注771.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,960,176.
5917,077,653.
4520,658,422.
372,379,407.
67离职后福利-设定提存计划657.
15567,707.
63567,661.
05703.
73合计5,960,833.
7417,645,361.
0821,226,083.
422,380,111.
402.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,960,176.
5916,168,163.
6719,748,932.
592,379,407.
67职工福利费-388,265.
47388,265.
47社会保险费-320,782.
41320,782.
41其中:基本医疗保险费-288,508.
72288,508.
72补充医疗保险----工伤保险费-10,114.
2610,114.
26-生育保险费-22,159.
4322,159.
43-住房公积金-200,441.
90200,441.
90-合计5,960,176.
5917,077,653.
4520,658,422.
372,379,407.
673.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-547,687.
95547,687.
95-失业保险费-15,869.
7015,869.
70-强积金657.
154,149.
984,103.
40703.
73合计657.
15567,707.
63567,661.
05703.
73注释18.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税229,660.
71391,341.
82城市维护建设税47,803.
3148,659.
70教育费附加20,487.
1320,854.
15地方教育费附加13,658.
0913,902.
76企业所得税577,228.
94115,479.
75个人所得税160,056.
23144,941.
69合计1,048,894.
41735,179.
87注释19.
其他应付款项目期末余额期初余额深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注78项目期末余额期初余额应付利息--应付股利--其他应付款53,393.
2963,974.
21合计53,393.
2963,974.
21(一)应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因普通股股利--合计--(二)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额员工承担社保及住房公积金702.
81656.
23其他52,690.
4863,317.
98合计53,393.
2963,974.
212.
本期无账龄超过一年的重要其他应付款注释20.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数47,880,000.
00---47,880,000.
00注释21.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)362,852.
55--362,852.
55合计362,852.
55--362,852.
55深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注79注释22.
其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动一、以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动2.
权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益386,628.
8923,931.
64410,560.
531.
权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失4.
现金流量套期利得或损失的有效部分5.
外币报表折算差额386,628.
8923,931.
64410,560.
536.
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的处置收益7.
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注80项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动其他综合收益合计386,628.
8923,931.
64410,560.
53深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注81注释23.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积3,343,773.
98475,327.
47-3,819,101.
45合计3,343,773.
98475,327.
47-3,819,101.
45盈余公积说明:按照母公司本期净利润的10.
00%计提法定盈余公积475,327.
47元.
注释24.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润21,712,132.
81—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-—调整后期初未分配利润21,712,132.
81—加:本期归属于母公司所有者的净利润2,990,378.
78—减:提取法定盈余公积475,327.
47提取任意盈余公积-应付普通股股利-加:盈余公积弥补亏损-结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动-期末未分配利润24,227,184.
12注释25.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务155,090,896.
59132,827,136.
81117,392,851.
9695,041,834.
23其他业务1,603,426.
58128,382.
191,077,620.
36328,460.
86合计156,694,323.
17132,955,519.
00118,470,472.
3295,370,295.
092.
主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本电子产品155,090,896.
59132,827,136.
81117,392,851.
9695,041,834.
233.
主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本PCBA板35,276,699.
0827,523,226.
8928,582,848.
6121,775,033.
53深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注82产品名称本期发生额上期发生额整机67,951,505.
4856,882,738.
9548,268,191.
6436,699,082.
93其他电子配件51,862,692.
0348,421,170.
9740,541,811.
7136,567,717.
77合计155,090,896.
59132,827,136.
81117,392,851.
9695,041,834.
23注释26.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税205,480.
73261,806.
43教育费附加88,063.
17112,202.
75地方教育费附加58,708.
7874,801.
82印花税40,334.
0057,343.
50合计392,586.
68506,154.
50注释27.
销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,854,497.
221,268,935.
55广告宣传费271,582.
28519,184.
68业务招待费100,190.
0087,743.
00运输及仓储费522,952.
64190,401.
87差旅费及交通费245,064.
83302,449.
30通讯费8,100.
0010,644.
00出口费用204,942.
72728,489.
00售后维修领用材料及加工费345,654.
011,094,031.
29其他907,218.
1157,408.
23合计4,779,878.
324,259,286.
92注释28.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,876,262.
073,092,657.
06房屋租赁及使用费1,294,332.
201,214,383.
79折旧费49,653.
0189,450.
72无形资产摊销46,654.
2015,709.
98低值易耗品摊销25,762.
7696,758.
14业务招待费100,045.
57166,871.
89办公费194,732.
65225,097.
54通讯费22,026.
9519,985.
12差旅费及交通费345,230.
89410,829.
87汽车费用43,329.
2043,298.
37深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注83项目本期发生额上期发生额中介机构服务费419,506.
07739,336.
67专利授权费26,091.
5049,322.
39水电费80,662.
8682,210.
56培训费38,300.
9782,788.
09装修费79,294.
9738,550.
92会务费15,800.
00109,357.
04其他1,300.
007,011.
62合计5,658,985.
876,483,619.
77注释29.
研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,260,669.
507,074,852.
85材料费1,758,322.
48357,470.
02折旧费727,783.
87638,397.
53无形资产摊销84,595.
8281,505.
11技术服务费739,698.
13-测试费494,751.
92244,330.
30其他413,113.
08488,197.
18合计11,478,934.
808,884,752.
99注释30.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出240,704.
6587,203.
86减:利息收入18,901.
7611,335.
86汇兑损益-37,858.
73-393,699.
81银行手续费112,697.
43109,002.
49合计296,641.
59-208,829.
32注释31.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失59,373.
62-643,667.
55存货跌价损失--合计59,373.
62-643,667.
55注释32.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-952.
28-6,315.
34深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注84项目本期发生额上期发生额银行理财产品在持有期间的投资收益82,553.
47124,170.
79合计81,601.
19117,855.
45注释33.
其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助2,610,189.
012,070,072.
76合计2,610,189.
012,070,072.
762.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关经贸委拨付提升国际化经营能力资金-60,000.
00与收益相关软件著作权登记补助款6,300.
00-与收益相关出口信用保险资助项目142,411.
00-与收益相关深圳市科技创新委员会创新卷-200,000.
00与收益相关市场监督管理局专利资助补贴-9,900.
00与收益相关南山区科技创新局-高新技术倍增支持计划-100,000.
00与收益相关南山地税支付代扣代缴个人所得税手续费3,532.
03-与收益相关南山区科创服务2014年知识产权质押贴息补贴-900.
00与收益相关深圳市科技创新委员会示范区科研资金1,385,000.
001,263,000.
00与收益相关深圳市南区科学技术局-大型工业创新能力培育提升支持计划464,800.
0030,000.
00与收益相关中国国际贸易促进委员会电子信息行业分行-10,000.
00与收益相关补贴收入-软件企业即征即退退税款295,885.
98396,272.
76与收益相关南山区经济促进局重点出口企业参展资助277,200.
00-与收益相关深圳中市中小企业服务署-企业管理咨询项目35,060.
00-与收益相关合计2,610,189.
012,070,072.
76注释34.
政府补助1.
按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入其他收益的政府补助2,610,189.
012,070,072.
76计入营业外收入的政府补助--冲减相关资产账面价值的政府补助--冲减成本费用的政府补助--减:退回的政府补助--合计2,610,189.
012,070,072.
76深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注85注释35.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得---接受捐赠---政府补助---赔偿款收入---其他175,742.
57629,973.
04-合计175,742.
57629,973.
04-注释36.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计---其中:固定资产处置损失---无形资产处置损失---债务重组损失---非货币性资产交换损失---赔偿金、违约金-59,170.
62-罚款支出、税收滞纳金20,000.
00-20,000.
00对外捐赠-10,669.
50-其中:公益性捐赠支出---其他16,195.
3650,793.
3316,195.
36合计36,195.
36120,633.
4536,195.
36注释37.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用915,427.
671,352,728.
00递延所得税费用-2,065.
7588,621.
78合计913,361.
921,441,349.
782.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额3,903,740.
70按法定/适用税率计算的所得税费用585,561.
11子公司适用不同税率的影响-422,206.
41调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注86项目本期发生额不可抵扣的成本、费用和损失影响752,072.
97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2,065.
75所得税费用913,361.
92注释38.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入18,901.
7611,335.
86政府补助2,314,303.
031,573,800.
00其他2,009,712.
35729,973.
04合计4,342,917.
142,315,108.
902.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额金融机构手续费112,697.
43109,002.
49运输费455,164.
21233,700.
24广告宣传费271,582.
28519,184.
68租赁费1,294,332.
201,214,383.
79水电费80,662.
8682,210.
56业务招待费100,190.
00254,614.
89中介费803,575.
05871,447.
15办公费240,659.
60365,083.
70测试费494,751.
92244,330.
30技术服务费739,698.
13-佣金及出口服务费204,942.
72728,489.
00差旅费及交通费590,295.
72713,279.
17往来款支出2,100,394.
701,094,031.
29其他费用支出1,819,744.
271,789,634.
29合计9,308,691.
098,219,391.
55注释39.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润2,990,378.
785,074,777.
94加:资产减值准备59,373.
62-643,667.
55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,015,606.
181,151,531.
98深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注87项目本期金额上期金额无形资产摊销131,250.
0297,215.
09长期待摊费用摊销70,436.
97150,404.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)202,845.
92-306,495.
95投资损失(收益以"-"号填列)-81,601.
19-117,855.
45递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,306.
1187,828.
64递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)19,304,135.
12-11,143,429.
57经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)16,991,440.
937,076,296.
26经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-30,502,426.
92-26,782,140.
93其他-经营活动产生的现金流量净额10,179,133.
32-25,355,535.
442.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额40,743,146.
0223,391,540.
45减:现金的期初余额28,903,052.
1444,136,156.
39加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额11,840,093.
88-20,744,615.
942.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金40,743,146.
0228,903,052.
14其中:库存现金--可随时用于支付的银行存款40,115,368.
0328,478,503.
89可随时用于支付的其他货币资金627,777.
99424,548.
25可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额40,743,146.
0228,903,052.
14其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物--深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注88注释40.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因应收账款-母公司27,563,556.
89应收账款质押保证用于银行短期借款合计27,563,556.
89注释41.
外币货币性项目1.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元2,423,033.
316.
8747016,657,627.
10港币125,539.
220.
87966110,431.
83欧元318,318.
157.
817002,488,292.
98英镑114,738.
808.
71130999,524.
11应收账款其中:美元1,020,766.
626.
874707,017,464.
28港币其他应收款其中:美元242,796.
746.
874701,669,154.
75港币15,397.
900.
8796613,544.
92应付账款其中:美元1,912,787.
006.
8747013,149,836.
79其他应付款其中:美元654,654.
966.
874704,500,556.
45港币800.
000.
87966703.
732.
境外经营实体说明本公司之子公司慧为智能科技(香港)有限公司为境外经营实体,其主要报表项目的折算汇率如下:境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币主要财务报表项目折算汇率备注慧为智能科技(香港)有限公司香港港币资产负债表项目0.
879662019年6月30日利润表项目0.
864582019半年度七、合并范围的变更本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,未发生变更.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注89子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接深圳市新无界科技有限公司深圳深圳制造加工100.
00-非同一控制下合并慧为智能科技(香港)有限公司香港香港贸易100.
00-投资设立慧为智能软件(深圳)有限公司深圳深圳软件开发及销售100.
00-投资设立深圳市联谱科技有限公司深圳深圳贸易100.
00-投资设立(二)在合营安排或联营企业中的权益1.
重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接深圳市极致生活网络科技有限公司深圳深圳智能产品研发销售40.
00-权益法2.
重要联营企业的主要财务信息项目深圳市极致生活网络科技有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产1,190,507.
161,116,870.
16非流动资产23,580.
1025,810.
81资产合计1,214,087.
261,142,680.
97流动负债768,077.
12694,290.
12非流动负债--负债合计768,077.
12694,290.
12少数股东权益-归属于母公司股东权益446,010.
14448,390.
85按持股比例计算的净资产份额178,404.
06179,356.
34调整事项-—商誉-—内部交易未实现利润-—其他-对联营企业权益投资的账面价值800,000.
00800,000.
00存在公开报价的权益投资的公允价值不存在公开报价不存在公开报价营业收入-23,291.
60净利润-2,380.
71-20,515.
29终止经营的净利润-其他综合收益-综合收益总额-2,380.
71-20,515.
29企业本期收到的来自联营企业的股利深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注90九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等.

管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
截止2019年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上货币资金40,743,146.
0240,743,146.
0240,743,146.
02---应收票据82,200.
3682,200.
3682,200.
36---应收账款19,554,557.
8619,554,557.
8619,554,557.
86---其他应收款2,654,067.
982,654,067.
982,654,067.
98---金融资产小计63,033,972.
2263,033,972.
2263,033,972.
22--短期借款11,866,666.
6311,866,666.
6311,866,666.
63---应付票据应付账款18,382,206.
0718,382,206.
0718,382,206.
07---其他应付款53,393.
2953,393.
2953,393.
29---金融负债小计30,302,265.
9930,302,265.
9930,302,265.
99---深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注91续:项目期初余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上货币资金28,903,052.
1428,903,052.
1428,903,052.
14---应收票据11,722,160.
0011,722,160.
0011,722,160.
00---应收账款18,124,739.
8619,217,357.
4019,217,357.
40---其他应收款2,545,946.
342,545,946.
342,545,946.
34---金融资产小计61,295,898.
3462,388,515.
8862,388,515.
88--短期借款9,606,666.
659,606,666.
659,606,666.
65---应付票据应付账款32,383,706.
7632,383,706.
7632,383,706.
76---其他应付款63,974.
2163,974.
2163,974.
21---金融负债小计42,054,347.
6242,054,347.
6242,054,347.
62---(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元)依然存在汇率风险.
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险.

(1)截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目期末余额美元项目港币项目其他项目合计外币金融资产:货币资金16,657,627.
10110,431.
833,487,817.
0920,255,876.
01应收账款7,017,464.
28--7,017,464.
28其他应收款1,669,154.
7513,544.
92-1,682,699.
67小计25,344,246.
13123,976.
753,487,817.
0928,956,039.
96外币金融负债:应付账款13,149,836.
79--13,149,836.
79其他应付款4,500,556.
45703.
73-4,501,260.
18小计17,650,393.
24703.
73-17,651,096.
97续:项目期初余额美元项目港币项目其他项目合计外币金融资产:货币资金10,140,944.
561,460,192.
79504,701.
1312,105,838.
48应收账款5,163,851.
09--5,163,851.
09其他应收1,676,657.
392,102.
88-1,678,760.
27深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注92项目期初余额美元项目港币项目其他项目合计小计16,981,453.
041,462,295.
67504,701.
1318,948,449.
84外币金融负债:应付账款9,300,617.
78--9,300,617.
78其他应付款-657.
15-657.
15小计9,300,617.
78657.
15-9,301,274.
93(3)敏感性分析:截止2019年6月30日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约1,130,494.
30元(2018年度约2,452,090.
85元).
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整十、公允价值(一)以公允价值计量的金融工具截止2019年6月30日,本公司无以公允价值计量的金融工具.
十一、关联方及关联交易(一)本公司最终控制方是李晓辉本公司的最终控制方是自然人李晓辉,对本公司直接持股65.
1316%,通过持股平台新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)间接持股1.
8421%,合计66.
9737%.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益.

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李晓辉控股股东、董事长、总经理李青康持股0.
6579%的自然人股东、实际控制人李晓辉之父深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注93其他关联方名称其他关联方与本公司的关系谢贤川董事及副总、本公司股东(直接持股比例1.
3980%)、新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)股东(直接持股比例35.
3600%)廖全继董事及财务总监、本公司股东(直接持股比例0.
1755%)、新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)股东(直接持股比例0.
1754%)洪浩波董事及副总、、本公司股东(直接持股比例0.
3509%)、新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)股东(直接持股比例1.
4035%)新余市慧创投资管理合伙企业(有限合伙)本公司股东(持股比例17.
1327%)(五)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市极致生活网络科技有限公司PCBA板--整机--合计--3.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号李晓辉10,000,000.
00已事前及时履行2018年4月25日2018-008李晓辉10,000,000.
00已事前及时履行2018年4月25日2018-008合计20,000,000.
00关联担保情况说明:2018年10月16日,本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署了编号为755XY2018030835号的《授信协议》,取得人民币1,000.
00万元的综合授信额度.
该笔授信期间为12个月,自2018年10月19日至2019年10月18日.
同时,本公司股东李晓辉与招商银行股份有限公司深圳分行签署了《最高额不可撤销担保书》,为本次授信提供人民币1,000.
00万元的连带责任保证担保.
2017年10月18日,本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署了编号为2017圳中银高额协字第0000247号的《授信额度协议》,取得人民币1,000.
00万元的授信额度.
本公司股东李晓辉与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署《最高额保证合同》,为本次授信提供人民币1,000.
00万元的连带责任保证担保.
同时,本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署《应收账款质押合同》,将公司所拥有的截止合同签署之日的所有应收账款以及合同签署之日起至合同所担保的主债权结清之日产生的所有应收账款进行质押担保.
深圳市慧为智能科技股份有限公司财务报表附注944.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,353,000.
001,227,600.
005.
关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市极致生活网络科技有限公司605,601.
00148,327.
70605,601.
00148,327.
70十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十三、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项.