本公司加固服务器

12017年度报告新松佳和NEEQ:430019北京新松佳和电子系统股份有限公司2公司年度大事记1、报告期内,公司于2017年10月按期参加了高新技术企业的复审,并于2017年12月6日获得了新的《高新技术企业证书》,证书编号为:GR201711006511,有效期为三年.
作为北京中关村科技园区的高新技术企业,我公司在今后的三年内将继续适用15%的企业所得税税率优惠.
3、报告期内,在有资格参评的4300多家企业中,公司获得北京中关村高新企业协会2017中关村高成长企业Top100入围奖.
2、报告期内,公司获得北京中关村企业信用促进会评选的2016-2017年度中关村信用培育双百工程"百家最具影响力信用企业"奖.
4、报告期内,公司的2017年海淀区企业专利商用化专项资金支持项目"基于图形处理器的矩阵转置优化方法的商用化",获得了中关村科技园区海淀园管理委员会(区科委)伍拾万元的财政专项支持资金.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告.
364释义释义项目释义报告期指2017年1月1日至2017年12月31日元指人民币元《公司法》指《中华人民共和国公司法》管理层指公司董事、监事和高级管理人员高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会主办券商指申万宏源公司、本公司指北京新松佳和电子系统股份有限公司新松加固指新松品牌的加固计算机产品5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人曲道奎先生、主管会计工作负责人曾阳及会计机构负责人(会计主管人员)曾阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1.
市场波动风险公司主要服务于高端计算机行业,高端计算机行业作为我国经济发展的重点产业,未来仍将保持持续增长,但行业的发展存在周期性波动.
近年来,国际经济下滑,我国的经济增长放缓,使得高端计算机产业的经营压力与利润下行压力普遍增大,目前尚未显现根本转变的迹象.
仍然存在市场波动的风险.
2.
行业政策风险高端计算机行业是国家重点扶持的产业之一,同时国家对行业的监管程度也相对较高,包括:产品销售价格、产品质量、生产标准与行业准入等等.
若国家行业监管政策发生变化,将可能对整个行业的竞争态势带来新的变化,从而可能对公司的生产经营带来不利的影响.
未来国家行业监管政策的变化还可能进一步影响公司经营成本和盈利水平,从而引起公司的业绩波动.
3.
市场竞争风险公司的核心产品——JXX系列处理器模块及相关的计算机产品在抗恶劣环境计算机市场优势明显,在行业中占据主导地位,在抗恶劣环境领域及通用控制领域已经得到广泛应用.
近年来,受行业竞争加剧和宏观经济增速放缓的双重影响,公司收入结构和产品销售价格发生了较大变化,如果公司不能在技术创新与新产品开发等方面保持领先优6势,在竞争加剧的市场环境下,公司产品将面临毛利率下降的风险.
4.
对大客户依赖较多的风险公司具有传统优势的抗恶劣环境计算机产品最近三年的销售收入分别占当期主营业务收入的70.
82%、78.
97%和85.
42%、均超过70%,确保了该类产品在主营业务收入中的核心产品地位.
但从客户的收入结构上看,公司主营业务产品的前五大客户所实现的营业收入在近三年分别占当期主营业务收入的76.
24%、81.
73%和77.
20%,均大于70%,在一定程度上存在对大客户依赖的风险.
5.
技术进步风险高端计算机产业属高科技、技术密集型企业,其科技含量高,技术更新快,一般说来3-6个月就会有新产品问世.
科技进步是推动高端计算机产业快速发展的驱动力,未来高端计算机产业内在技术与产品上的竞争会愈加激烈,抗恶劣环境计算机技术的进步也会影响到高端计算机行业的发展.
因此,公司可能始终都会面临产品技术开发决策失误所导致的技术发展方向错误、开发失败和产品落后,由此将可能会带来市场竞争力下降、企业发展速度减慢的风险.
6.
核心技术人员流失的风险作为高科技企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺必将日趋激烈.
尤其是公司处于行业领先地位,极易成为竞争对手挖掘人才的目标,如果公司不能在发展前景、薪酬、福利、教育培训、工作环境等方面持续提供具有市场竞争力的待遇和良好的激励机制,就可能会造成人才队伍的不稳定,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
7.
综合管理水平亟待提高的风险现阶段公司管理结构仍相对简单,随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制、质量管理、成本控制、人力资源管理等方面的管理水平都将面临更大的挑战.
为此,公司必须不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,同步建立起与较大规模企业相适应的现代科学管理体系,以规避综合管理水平亟待提高的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京新松佳和电子系统股份有限公司英文名称及缩写BeijingSiasunElectronicSystemCo.
,LTD.
证券简称新松佳和证券代码430019法定代表人曲道奎办公地址北京海淀区北小马厂6号华天大厦1018室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人舒伟职务副总经理、董事会秘书电话010-63324498传真010-63361768电子邮箱Shuwei@bjsiasun.
com公司网址www.
bjsiasun.
com联系地址及邮政编码北京海淀区北小马厂6号华天大厦1018室100038公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003-10-19挂牌时间2007-09-28分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)(C3919)C制造业-39计算机、通信和其他电子设备制造业-391计算机制造-3919其他计算机制造主要产品与服务项目抗恶劣环境计算机产品的研制、销售与服务普通股股票转让方式协议普通股总股本(股)27,500,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东沈阳新松机器人自动化股份有限公司实际控制人沈阳新松机器人自动化股份有限公司8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108755280303D否注册地址北京海淀区北小马厂6号华天大厦1018室否注册资本27,500,000否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名吴宇、孙明昊、王建华会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日,全国股份转让系统将协议交易统一切换为集合竞价交易.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入162,821,422.
49165,049,082.
30-1.
35%毛利率%40.
23%32.
30%-归属于挂牌公司股东的净利润21,304,688.
4219,286,481.
0910.
46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,992,529.
3714,331,448.
8839.
47%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)17.
17%18.
47%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)15.
31%13.
72%-基本每股收益0.
770.
7010.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计165,530,534.
96161,514,986.
932.
49%负债总计31,261,541.
7147,450,682.
10-34.
12%归属于挂牌公司股东的净资产134,268,993.
25114,064,304.
8317.
71%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
884.
1517.
59%资产负债率%(母公司)18.
89%29.
38%-资产负债率%(合并)-流动比率5.
13%3.
31%-利息保障倍数12.
1729.
02%-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,287,485.
76-2,868,011.
48-493.
56%应收账款周转率178%275%-10存货周转率682%411%-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%2.
49%15.
89%-营业收入增长率%-1.
35%34.
68%-净利润增长率%10.
46%69.
70%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本27,500,00027,500,0000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置收益2,769.
78计入当期损益的政府补助2,717,417.
34非经常性损益合计2,720,187.
12所得税影响数408,028.
07少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额2,312,159.
05七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益43,141.
52营业外收入5,829,449.
665,786,308.
14重要会计政策变更112017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司处于高端计算机制造业的抗恶劣环境计算机细分市场,公司以面向国防现代化、面向COTS应用为宗旨,以国际主流的抗恶劣环境总线技术为核心,主要为抗恶劣环境计算机应用及通用计算机控制领域客户提供相关的高端计算机产品的定制研发、销售与服务.
公司具备了GJB9001B-2009质量管理体系、ISO9001:2008质量管理体系,拥有独立申报的发明专利2项、联合申报的发明专利2项、独立申报的实用新型专利1项、联合申报的实用新型专利3项、独立申报的软件著作权4项、独立申报的外观设计专利3项.
公司收入来源主要是提供板级、系统级的高可靠性抗恶劣环境计算机产品、包括与上述产品相应的服务和定制研发,以及为用户提供仓储与物流自动化设备的应用、集成与服务.
销售模式为直接面向客户.
报告期内公司的商业模式较上年未发生较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、以VPX和CPCIE等先进的总线技术为主的高性能计算平台是公司提供平台级解决方案的第一核心产品,该产品依然是公司未来几年盈利的主要支撑;2、通过特种机器人、服务机器人、工业机器人等项目,推动机器人控制器产品在行业内应用,提高公司作为机器人核心技术团队的技术影响力;3、持续保持公司抗恶劣环境解决方案引领者的地位,开拓思路和眼界,在一体化平台和液冷解决方案上,紧密跟踪国际先进技术和材料工艺,牵引平台技术超越行业竞争者的位置;4、通过研制特种加固服务器,提升公司系统平台级解决方案的能力,在抗恶劣环境领域拓展通用信息处理、情报综合、信号处理等应用,检验并提升公司团队综合能力;5、跟踪自主可控的国产化技术,如:龙芯、飞腾、申威,形成自主可控的抗恶劣环境产品系列.
13公司经营计划涉及的投资资金来源于公司的自筹资金(历年来积累的未分配利润)和银行商业贷款.
通过中关村科技担保有限公司的担保,公司已从北京银行长城支行与招商银行北京双榆树支行等银行获得了总计3,000万元(综合授信)贷款额度,基本可以满足年度的经营计划资金需求.
(二)行业情况2017年,国内经济增速有所回升,但货币政策紧缩及国际市场复苏乏力等不利因素依然存在,国内抗恶劣环境计算机产品市场也出现了调整和项目收缩的现象,不少业内企业均出现了不同程度的业绩滑坡.
公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,不断夯实基础,抢抓机遇,加强内部管理,优化业务流程,狠抓质量控制与产品化流程控制,紧跟国际最新技术走势,密切了解市场需求,在巩固现有产品应用的同时,拓宽加深与固有客户的合作,不断开发新产品,经营业绩和各项管理工作都实现了新突破,产品质量与批量生产管理水平有了显著提高,公司主导业务抗恶劣环境计算机产品平稳推进,确保了公司整体业务的稳步发展.
公司全年实现营业收入16,282.
14万元(2016年为16,504.
91万元,同比减少1.
35%),与上一年度基本持平;净利润2,130.
47万元(2016年为1,928.
65万元),同比增长10.
46%;经营性现金流净额为1,128.
75万元(2016年为-286.
80万元),同比增加1,416万元(符合公司历年来的经营活动现金流周期性波动的规律,未发生明显偏差).
总体经营成果好过以往任何一年.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金23,612,750.
9014.
26%17,071,609.
5010.
57%38.
32%应收账款104,098,190.
7962.
89%79,007,180.
9348.
92%31.
76%存货8,111,168.
124.
90%39,651,108.
1324.
55%-79.
54%长期股权投资固定资产5,726,103.
963.
46%5,713,400.
893.
54%0.
22%在建工程短期借款20,000,000.
0012.
08%23,000,000.
0014.
24%-13.
04%长期借款应收票据15,929,911.
669.
62%9,998,740.
026.
19%59.
32%预付款项3,624,331.
912.
19%6,886,587.
764.
26%-47.
37%其他流动资产1,397,173.
050.
84%301,255.
060.
19%363.
78%长期待摊费用155,833.
310.
09%315,333.
310.
20%-50.
58%应付账款4,933,143.
402.
98%18,447,356.
0911.
42%-73.
26%预收款项291,548.
000.
18%169,318.
000.
10%72.
19%14递延收益452,000.
00-1,000,000.
00--54.
80%资产总计165,530,534.
96-161,514,986.
93-2.
49%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金同比增加38.
32%,系报告期采购原材料商品的支出减少所致;2、应收账款同比增加31.
76%,主要原因为报告期应收账款回款减少,且与往年一样,下半年确认收入较多,尤其是10-12月实现收入占全年37.
45%(上年比重为35.
86%),正常账期未到导致付款延至下年.
公司对应收账款足额计提坏账准备,账龄在一年以内的应收账款占比91.
44%,公司与主要客户合作关系稳定,没有重大变化;3、存货同比减少79.
54%,主要原因为本年确认收入及成本的订单部分为以前年度签署的订单,本年将产品交付客户并验收,而本年度新增订单量不足,导致库存商品和在产品大幅下降;4、短期借款同比减少13.
04%,系向银行借款减少所致;5、应收票据同比增加59.
23%,主要原因一是本期最大客户是以票据为主要的结算方式,二是两家客户部分款项的结算改为票据方式,年末未到期的票据中这两家合计占比为21.
51%.
年末应收票据均是银行承兑汇票;6、预付款项同比减少47.
37%,系采购货物预付款结算所致;7、其他流动资产同比增加363.
78%;系新增办公场所预付房租增加所致;8、长期待摊费用同比减少50.
58%,系摊销以前年度预付房租所致;9、应付账款同比减少73.
26%,系本年采购量下降及结算以前年度应付账款所致;10、预收款项同比增加72.
19%,系客户支付订金增加所致;11、递延收益同比减少54.
80%,主要为往年政府补助100万元因项目到期验收转为收益,本年新收到政府补助45.
2万元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入162,821,422.
49-165,049,082.
30--1.
35%营业成本97,311,477.
3459.
77%111,733,266.
2067.
70%-12.
91%毛利率%40.
23%-32.
30%--管理费用35,675,487.
2321.
91%29,007,729.
2917.
58%22.
99%销售费用1,941,152.
511.
19%2,208,804.
901.
34%-12.
12%财务费用226,247.
390.
14%1,228,847.
390.
74%-81.
59%营业利润25,081,547.
5115.
40%16,948,174.
4310.
27%47.
99%营业外收入45,760.
340.
03%5,786,308.
143.
51%-99.
21%营业外支出净利润21,304,688.
4213.
08%19,286,481.
0911.
69%10.
46%项目重大变动原因:1、毛利率同比提高7.
93个百分点,主要原因一是高毛利的技术开发收入同比增长1539.
06%,此类收入占营业收入3.
07%,二是毛利较低的技术改造收入比上年减少85%;2、营业成本同比下降12.
91%,系成本偏高的技改类项目减少所致;3、管理费用同比增加22.
99%,系工资社保及研发费增加所致;4、财务费用同比下降81.
59%,系收到政府贴息冲减借款费用所致;5、营业利润同比增长48.
26%,系毛利率上升所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入157,828,781.
00161,458,771.
46-2.
25%其他业务收入4,992,641.
503,590,310.
8439.
06%主营业务成本97,311,477.
34111,733,266.
20-12.
91%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%自动化装配与检测生产线及系统集成157,828,781.
0096.
93%161,458,771.
4697.
83%其中:抗恶劣环境领域134,083,953.
7482.
35%126,755,836.
2376.
80%通用控制领域23,744,827.
2614.
58%34,702,935.
2321.
03%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%东北25,477,660.
4415.
65%21,485,658.
3613.
02%华北8,624,770.
115.
30%13,248,177.
468.
03%华东111,377,939.
9468.
40%123,878,887.
5475.
06%华南76,368.
370.
05%392,564.
100.
24%华中16,982,820.
4210.
43%5,973,880.
323.
62%西北140,324.
780.
09%33,162.
390.
02%西南141,538.
440.
09%36,752.
130.
02%收入构成变动的原因:16公司整体营业收入没有较大变化,同比下降1.
35%,其中:抗恶劣环境领域的收入略有增长,涨幅6.
7%,主要大客户与公司的合作关系比较稳固,对公司营业收入的贡献相对突出,核心业务板卡及外设产品收入保持稳定,同比增加9.
85%,加固计算机、控制器、调试平台等产品同比增长273.
95%,由于技改项目减少,显控计算机业务相比上年下降68.
99%;通用控制领域的业务与上年相比下降31.
58%,一是因为来自铁路领域的业务继续下滑,二是对一些小客户的贸易性业务也有一定幅度下降.
报告期内公司的收入结构无重大变化.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1江苏自动化研究所33,995,476.
4820.
88%是2沈阳新松机器人自动化股份有限公司21,264,412.
5813.
06%是3客户340,292,759.
2224.
75%否4客户416,578,632.
4110.
18%否5客户513,561,906.
048.
33%否合计125,693,186.
7377.
20%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1供应商120,741,882.
8730.
93%否2供应商26,314,996.
189.
42%否3供应商35,395,319.
668.
05%否4供应商43,761,752.
215.
61%否5供应商52,444,887.
963.
65%否合计38,658,838.
8857.
66%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额11,287,485.
76-2,868,011.
48-493.
56%投资活动产生的现金流量净额-669,185.
53筹资活动产生的现金流量净额-4,077,158.
831,688,573.
34-341.
46%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额较上年有增加14,155,497.
24元,系购商品劳务支付的现金比上年减少所致;投资活动产生的现金流量净流出669,185.
53元,系购置固定17资产所致;筹资活动产生的现金流量净额同比减少5,765,732.
17元,主要原因一是银行借款年末余额比上年减少300万元,二是分配股利比上年多出110万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司依法纳税、依法足额缴纳社会保险,员工收入依法纳税.
公司依法实施员工工资集体协商制度.
连续两年被评为"和谐劳动关系单位".
18三、持续经营评价报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
公司经营运转正常.

四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势公司业务的两大行业市场是抗恶劣环境计算机产品应用和通用控制系统应用,公司的部分JXX系列产品通过了相关部门抗恶劣环境计算机产品应用的联合鉴定,为大股东研发的数款机器人控制系统也随着特种机器人、工业机器人、服务机器人、智能移动机器人、洁净机器人等系统(一起)完成了一系列实验,目前已进入批量生产、供货阶段,公司作为一些大型国营院所的合格供方,确立了公司产品在抗恶劣环境计算机产品应用领域的国内技术领先优势,并逐步显现其市场拓展成效.
公司具有传统优势的主处理器模块系列产品正逐步形成具有行业领先高度的全系列产品线,基于OpenGL/OpenCL的高性能算法、通用加固服务器的研究是公司核心价值的重要体现,而一体化终端和一体化计算机及高性能计算与仿真的成功研发与投产是公司由偏向板卡的零部件供应商向系统级产品供应商转化的关键,面向国产化处理器平台的产品系列使得公司始终在行业内处于自主可控的独特地位,体现了公司产品面向国产化的决心和高度;一体化终端、液冷系统的解决方案、新一代的显控台、基于OpenGL/OpenCL的高性能计算解决方案、基于传统产品的多机系统加固计算机等系列产品保障了公司的主营业务收入,2018年上述产品的进一步量产,平稳的发展中有新的闪光点,前景十分看好.
在通用控制领域产品行业的应用市场,工业机器人控制器、服务机器人控制器、智能移动控制器、特种机器人控制器、铁路调机自动化控制器已陆续完成小批量和批量生产.
系列化标准化的机器人控制器产品和车载控制器产品是公司业务新的增长点,2017年单一控制器的出货量就超过了1500台/套,2018年有望进一步扩大控制器产品的出货与应用.
公司将依托拥有相关自主知识产权(公司目前已拥有独立申报的发明专利2项,联合申报的发明专利2项,独立申报的实用新型专利1项、联合申报的适用新型专利3项、独立申报的软件著作权4项、联合申报的外观设计专利3项)的计算机技术、抗恶劣环境设计技术和自动化相关技术,面对行业应用提供嵌入式解决方案,逐渐发展成为多专业的嵌入式应用专家.
(二)公司发展战略坚持公司的发展战略:以国际主流的抗恶劣环境总线技术为核心,构成自主设计、自主制造、全面服务的抗恶劣环境计算机系列产品,从产品供应商发展为技术发展商和系统承制单位,融合自主知识产权、全面稳定产品研发、生产、管理体系,面向多种处理器(含自主可控国产化处理器),向全系列的工业计算机、专用器件和多种总线架构的应用解决方案提供者迈进.
"新松加固"是我们诠释今后企业发展的标志.
我们将坚19持以抗恶劣环境技术为基础,实现公司从部件板卡级的供应商,到平台级解决方案的行业引领者的根本性转变,构建并完善自主可控的核心平台技术,打造一支勇于挑战自我,不断超越自我,以"新松加固"、"新松机器人控制器"、"新松抗恶劣环境解决方案"为标志的一流的年轻化职业技术团队.
公司将继续保持传统的JXX系列处理器产品的优势,以一体化终端、液冷系统解决方案、国产化平台、新一代的显控台、基于OpenGL/OpenCL的高性能计算解决方案、基于传统产品的多机系统加固计算机等为新的业务增长点,拓展抗恶劣环境计算机产品的应用市场,以中国制造2025、机器人应用、人工智能等为重要关注点,开拓自动化业务领域;以驼峰货运、通用工程车载控制器为主要关注点,开拓抗恶劣环境新的应用业务方向.
(三)经营计划或目标1、公司在传统加固机板卡上积累了十年以上的研发、量产和质量方面的优势,2018年及未来需要完善面向抗恶劣环境和机器人应用的产品线,坚持以X86架构和自主可控国产化架构两条线的板卡产品线,融合软件技术,紧跟国际主流总线标准、国内行业标准,打造具有国内领先优势的核心基础技术平台.
2、在传统板卡技术优势的基础上,快速构建抗恶劣环境的新一代服务器平台.

3、加大公司在2017年软件算法方面的储备力度,结合机器人应用,打造软硬件深度融合的新一代机器人控制器平台,迅速形成新的核心竞争力.
4、结合行业应用的解决方案:将板卡技术、加固系统技术和应用软件充分结合,快速向物联网、无人机和IOT嵌入式移动设备等领域转移,形成技术和市场上新的高度.
(四)不确定性因素公司研发产品的过程和产品的适应性存在着一定的不确定性,市场环境也具有一定的不确定性,公司将紧盯市场的发展趋势,尽可能研发适应需求的抗恶劣环境计算机产品,强化公司的核心竞争力,最大限度地降低不确定因素所带来的风险.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场波动风险2017年,国家经济增速有所回升,但货币政策紧缩及国际市场复苏乏力等不利因素依然存在,国内抗恶劣环境计算机产品市场也出现了调整和项目收缩的现象,不少业内企业均出现了不同程度的业绩滑坡,行业周期性波动依然存在,在这样的经济环境影响下,高端计算机产业经营压力普遍较大,此种状况虽逐渐趋缓,但尚未根本转变.
仍存在市场波动的风险.
应对措施:针对目前我国宏观经济运行情况,强化、保护企业自主知识产权的核心技术,不断提升企业自身的核心业竞争力;尊重知识、尊重人才,强化公司人才队伍的梯队建设,不断提升公司的软实力;继续保持原有的主处理器模块和抗恶劣环境技术优势,不断推出新品,持续拓展抗恶劣环境应用领域、铁路轨道交通应用领域和20通用工业自动化控制领域的应用.
使公司向全系列的工业计算机、专用器件和多种总线架构的应用解决方案提供者迈进,摆脱宏观经济与市场波动的不利影响.

2、行业政策风险高端计算机行业是国家重点扶持的产业之一,同时国家对行业的监管程度也相对较高,包括:产品销售价格、产品质量、生产标准与行业准入等等.
若国家行业监管政策发生变化,将可能对整个行业的竞争态势带来新的变化,从而可能对公司的生产经营带来不利的影响.
未来国家行业监管政策的变化还可能进一步影响公司经营成本和盈利水平,从而引起公司的业绩波动.
应对措施:强化、保护企业自主知识产权的核心技术,不断完善公司的资质、体系建设,提升企业自身的核心业竞争力;尊重知识、尊重人才,强化公司人才队伍的梯队建设,不断提升公司的软实力;继续保持原有的主处理器模块和抗恶劣环境技术优势,不断推出新品,持续拓展抗恶劣环境应用领域、铁路轨道交通应用领域和通用工业自动化控制领域的应用.
使公司向全系列的工业计算机、专用器件和多种总线架构的应用解决方案提供者迈进,消减行业政策风险带来的不利影响.
3、市场竞争风险公司核心产品JXX系列处理器模块及相关计算机产品在抗恶劣环境计算机市场优势明显,在行业中占据主导地位,在抗恶劣环境领域及通用控制领域已经得到广泛应用.
2016年,受行业竞争加剧和宏观经济稍有回升的双重影响,公司收入结构和产品销售价格发生了较大变化,如果公司在技术创新和新产品开发方面不能保持领先优势,在竞争加剧的市场环境下,公司产品将面临产品毛利率下降的风险.
应对措施:针对上述风险,公司将加强客户需求和市场发展方向的调研,深度开发客户的应用和定制需求,准确定位新产品的潜在市场需求量,加强产品技术替代风险研究,通过关键技术创新延长产品生命周期,完善定价机制,突出研发和技术服务优势,保持技术队伍的稳定性,提升现有业务人员的专业知识水平和服务意识、服务水平,不断提高顾客满意度.
提高后继者的技术门槛和准入门槛.
此外,公司将加大力度开拓机器人控制器和通用控制器市场,在已有的通用控制领域应用的基础上,不断将公司产品推向通用控制领域市场,以获得新的业务增长点.
4、对大客户依赖较多的风险公司具有传统优势的抗恶劣环境计算机产品最近三年的销售收入分别占当期主营业务收入的70.
82%、78.
97%和85.
42%,均超过70%,确保了该类产品在主营业务收入中的核心产品地位.
但从客户的收入结构上看,公司主营业务产品的前五大客户所实现的营业收入在近三年分别占当期主营业务收入的76.
24%、81.
73%和77.
20%,均大于70%,在一定程度上存在对大客户依赖的风险.
应对措施:坚持"以优良的品质赢得市场,以至诚的服务赢得信誉,以用户的满意体现价值,以创新的意识求得发展,以自身的品牌创造辉煌.
"的质量方针,在不断培养、提高大客户忠诚度的同事,不断开拓新的客户,括展新老客户的新的业务领域,不断降低对大客户依赖的风险.
5、技术进步风险高端计算机产业属高科技、技术密集型行业,科技含量高,技术更新快,一般说来,3—6个月就会有新产品问世.
科技进步是推动高端计算机产业快速发展的驱动力,因此,未来高端计算机产业内在技术与产品上的竞争会愈加激烈,抗恶劣环境技术的进步也会影响到高端计算机行业的发展.
因此,公司始终可能面临产品技术开发决策失误导致的技术发展方向错误、开发失败、产品落后,由此产生公司市场竞争力下降和企业发展速度减慢的风险.
21应对措施:加强公司产品结构的调整,增加产品的开发力度,不断推出适应国防建设现代化、交通运输现代化和自动化控制需求的新产品,加快产品更新和研发的速度,增强产品竞争力.
公司将继续加大科研投入,加强产、学、研的合作,吸引优秀技术人员加盟,引进新的技术,获得更多的政府科技项目资助,提高公司在行业内的技术优势和未来的行业竞争力.
6、政策变动风险公司已于2017年12月6日获得了新的《高新企业证书》,有效期为三年,按照相关规定按15%的税率征收企业所得税.
若高新企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率.
无法享受企业所得税优惠将增加公司税负、影响公司盈利.
应对措施:公司将持续提升经营业绩,加大研发投入,重视知识产权,提高管理水平,保持并不断提升公司的核心竞争力,使得公司各项指标符合高新技术企业认定标准,以便能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策.
7、核心技术人员流水的风险作为高科技企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺必将日趋激烈.
尤其是公司处于行业领先地位,极易成为竞争对手挖掘人才的目标,如果公司不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有市场竞争力的待遇和良好的激励机制,就可能会造成人才队伍的不稳定,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
应对措施:尊重知识,尊重人才,近年来,公司已经逐步建立起了在发展前景、薪酬福利、工作环境、技能提升、人才培养等诸方面具有市场竞争力的待遇、施展平台和良好的激励机制,一批70后、80后的骨干已经陆续走上了公司的中、高层领导与管理、技术岗位,在很大程度上保持了人才队伍的稳定.
8、综合管理水平亟待提高的风险现阶段公司管理结构仍相对简单,随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制、质量管理、成本控制、人力资源管理等方面的管理水平都将面临更大的挑战.

应对措施:公司必须不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,同步建立起与较大规模企业相适应的现代科学管理体系,以规避综合管理水平亟待提高的风险.
(二)报告期内新增的风险因素无第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否22是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力32,307.
692.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售88,000,00055,259,889.
063.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计88,000,00055,292,196.
75(二)承诺事项的履行情况公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业所出具的《避免同业竞争承诺函》,沈阳新松机器人自动化股份有限公司(即本公司的母公司)与本公司自然人股东何刚、肖学海签订的《一致行动协议书》,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因固定资产抵押4,422,862.
922.
67%用于公司贷款的反担保抵押总计-4,422,862.
922.
67%-23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数17,964,40965.
33%017,964,40965.
33%其中:控股股东、实际控制人8,511,87330.
95%08,511,87330.
95%董事、监事、高管5,269,65319.
16%05,269,65319.
16%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数9,535,59134.
67%09,535,59134.
67%其中:控股股东、实际控制人4,255,93715.
47%04,255,93715.
47%董事、监事、高管5,279,65419.
20%05,279,65419.
20%核心员工00.
00%000.
00%总股本27,500,000-027,500,000-普通股股东人数19(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1沈阳新松机器人自动化股份有限公司12,767,810012,767,81046.
43%4,255,9378,511,8732何刚5,762,74605,762,74620.
95%4,322,0601,440,6863江苏自动化研究所5,156,25005,156,25018.
75%05,156,2504曾阳1,357,44401,357,4444.
94%01,357,4445胡朝华1,014,06801,014,0683.
69%01,014,068合计26,058,318026,058,31894.
76%8,577,99717,480,321普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:自然人股东何刚与法人股东沈阳新松机器人自动化股份有限公司签订了一致行动人协议.
24二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况沈阳新松机器人自动化股份有限公司,成立于2000年4月30日,法定代表人于海斌,注册资本65,485.
20万元,注册地址为沈阳市浑南新区金辉街16号,经营范围:机器人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、大型自动化系统与生产线开发、制造、工程安装;信息技术与网络系统设计、开发、技术咨询、服务、转让;计算机机械电子设备及配件销售,自营和代理货物及技术进出口(国家禁止的不得经营,限制的品种办理许可证后方可经营),海洋自动化装备、油田自动化装备、激光技术及装备、低压成套开关和控制设备开发、制造、工程安装,公路、隧道、轨道交通综合监控系统、建筑智能化及机电工程设计、制造、工程安装,智能机电及信息产品设计、制造、销售,光电技术及产品开发、制造、销售.
2009年9月29日经中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股(A股)1,550万股,向社会公众公开发行的股份于2009年10月30日在深圳证券交易所上市,股票代码:300024.
沈阳新松机器人自动化股份有限公司现持有公司46.
43%股份,股份性质为社会法人股,系公司控股股东及实际控制人.
报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司的实际控制人与控股股东一致,情况同控股股东.
实际控制人在报告期内未发生变动.
25第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
004.
79%2016.
3.
18-2017.
3.
17否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
004.
79%2016.
7.
11-2017.
7.
10否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
004.
79%2016.
9.
21-2017.
9.
20否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
004.
79%2016.
9.
21-2017.
4.
20否银行贷款北京银行长城支行3,000,000.
004.
79%2016.
10.
20-2017.
10.
19否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
004.
79%2016.
10.
25-2017.
10.
24否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
005.
0025%2017.
3.
21-2018.
3.
20否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
005.
0025%2017.
5.
2-2018.
4.
26否银行贷款招商银行北京分行4,000,000.
005.
22%2017.
6.
21-2018.
6.
20否银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
005.
0025%2017.
7.
24-2018.
7.
23否26银行贷款北京银行长城支行4,000,000.
005.
0025%2017.
11.
24-2018.
11.
23否合计-43,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017年6月1日0.
40元00合计0.
40元00(二)利润分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.
40元027第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬曲道奎董事长男57研究生2016年5月——2019年5月否顾浩副董事长男56博士研究生2016年5月——2019年5月否王宏玉董事男52研究生2016年5月——2019年5月否赵立国董事男51研究生2016年5月——2019年5月否万勤董事男56研究生2017年5月——2019年5月否周建忠董事男55本科2016年5月——2019年5月否何刚董事总经理男53本科2016年5月——2019年5月是进庆丰监事会主席男53本科2016年5月——2019年5月否王传健监事男48本科2016年5月——2019年5月否刘艳职工监事女47专科2016年5月——2019年5月是舒伟副总经理董事会秘书男57本科2016年5月——2019年5月是肖学海副总经理男50本科2016年5月——2019年5月是曾阳财务总监男49研究生2016年5月——2019年5月是周芳副总经理女41本科2016年5月——2019年5月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长曲道奎先生、董事王宏玉先生、董事赵立国先生、监事会主席金庆丰先生系控股股东、实际控制人沈阳新松机器人自动化股份有限公司委派.
28副董事长顾浩先生、董事万勤先生、董事周建忠、监事王传健先生系股东江苏自动化研究所委派.
董事总经理何刚先生、副总经理肖学海先生分别与沈阳新松机器人自动化股份有限公司签订了一致行动人协议.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量曲道奎董事长0000%0顾浩副董事长0000%0何刚董事总经理5,762,74605,762,74620.
95%0王宏玉董事0000%0赵立国董事0000%0万勤董事0000%0周建忠董事0000%0进庆丰监事会主席0000%0王传健监事0000%0刘艳职工监事0000%0舒伟副总经理董事会秘书638,3960638,3962.
32%0肖学海副总经理638,3960638,3962.
32%0曾阳财务总监1,357,44401,357,4444.
94%0周芳副总经理0000%0合计-8,396,98208,396,98230.
53%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因李恒劭副董事长离任无工作调动、辞职万勤无新任董事增补董事本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:29万勤,男,汉族、中国籍,无境外永久居留权,56岁,中共党员,硕士研究生,曾任兵器总公司051基地副处长、处长、总质量师,江苏自动化研究所副处长、处长、所长助理,2004年8月起任江苏自动化研究所副所长.
2017年5月增补为本公司董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员9384生产人员77行政管理人员2327销售人员912财务人员55员工总计137135按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士1116本科8179专科3732专科以下77员工总计137135员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:本公司雇员之薪酬包括固定薪金(月薪)、变动薪金(奖金)、各项津贴、法定保险、公司福利、教育培训与职业生涯规划等现金与非现金的薪酬模式.
依据相关法规,本公司参与相关政府机构推行的社会保险计划,根据该计划,本公司依照雇员上一年度的月均收入(作为社会保险的缴费基数)按法定比例足额缴纳雇员的社会保险,包括:养老保险、医疗保险、医疗保险附加险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金.
公司还为雇员投保了年度人身意外伤害保险.
公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目(人均年培训费用标准为1,800元),多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职员工业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进.

公司还实施了"青年员工助长计划":公司每年在年初计划里拨专款作为"青年员工助长计划"的实施资金,并按照年度实际需求支付助长计划所需资金,公司每年资助2-3名骨干员工在职攻读硕士及硕士以上学位,符合条件的员工自愿报名,被资助对象经民主评议、由部门推荐产生,在企业网公示2周后,报公司"助长计划"审批委员会批准,"助长计划"审批委员会由公司高管、总工及各部门经理组成;"青年员工助长计划"的资助资金为有条件(毕业后在公司服务五年)的无偿资助方式.
报告期内,职工的学历结构、职称结构和整体素质都有了较大的改善.
30(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无31第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司已经修订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》等制度;报告期内,公司还修订升级了《质量手册》、《企业文化范本》以及生产经营和财务、人力资源、质量管理体系(计34个程序文件)、保密管理体系所需的相关管理制度.
截止目前,所有制度和流程均能有效的贯彻和执行.
322、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司的重要人士变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均能履行规定的程序,符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会21、关于2016年度总经理工作报告的议案;2、关于2017年度公司经营计划的议案;3、关于2016年度公司财务决算报告的议案;4、关于2017年度公司财务预算报告的议案;5、关于2016年度公司利润分配预案的议案;6、关于2016年度董事会工作报告的议案;7、关于2016年公司年度报告及其摘要的议案;8、关于与沈阳新松机器人自动化股份有限公司关联交易的议案;9、关于与江苏自动化研究所关联交易的议案;10、关于提请召开2016年度股东大会的议案;11、关于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;12、关于公司董事会补选副董事长和增补董事的议案;13、关于2017年公司半年度报告的议案;监事会21、关于2016年度监事会工作报告的议案;2、关于2016年度公司财务决算报告的议案;3、关于2016年度公司利润分配预案的议案;4、关于2017年度公司财务预算报告的议案;5、关于2016年公司年度报告及其摘要的议案;6、关于2017年公司半年度报告的议案;股东大会11、关于2016年度董事会工作报告的议案;2、关于2016年度监事会工作报告的议案;3、关于2016年公司年度报告及其摘要的议案;334、关于2016年度公司财务决算报告的议案;5、关于2017年度公司财务预算报告的议案;6、关于2016年度公司利润分配预案的议案;7、关于补选万勤先生为公司第四届董事会董事的议案;8、关于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;9、关于与沈阳新松机器人自动化股份有限公司关联交易的议案;10、关于与江苏自动化研究所关联交易的议案;2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、出席会议的人员资格及大会的表决程序和各项决议等均符合《公司法》、《证券法》和现行《公司章程》的规定,会议所通过的决议均合法有效.

(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司的日常管理是公司控股股东之外的小股东及公司高层管理者依据董事会的规划实施的,公司暂未引入职业经理人.
公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》和中国证监会及股转系统相关规定的要求不存在差异.

(四)投资者关系管理情况董事会秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见(一)监事会对公司重大风险事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)监事会对年报的审核意见监事会认为:董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
34(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司坚持以防范各种风险为目标,建立从严管理的长效机制,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率.
公司股东大会、董事会和监事会以及管理层的组织管理体系稳定,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、执行及监督体系.
公司建立的主要制度有:《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《质量手册》、《企业文化范本》以及生产经营和财务、人力资源、质量管理体系(计34个程序文件)、保密管理体系所需的相关管理制度.
截止目前,所有制度和流程均能有效的贯彻和执行.
公司对在监督与检查过程中发现的问题和控制缺陷,在分析缺陷的性质和产生的原因后,提出整改方案,以不断完善与更新业务流程及制度,防范因管理不当而产生的风险.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为进一步健全公司的信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束35和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,结合公司的实际情况,制定了《信息披露管理制度》和《公司年度报告重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
36第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号会审字【2018】0353号审计机构名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26审计报告日期2018年3月22日注册会计师姓名吴宇、孙明昊、王建华会计师事务所是否变更否会审字【2018】0353号审计报告北京新松佳和电子系统股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京新松佳和电子系统股份有限公司(以下简称北京新松公司)财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京新松公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京新松公司,并履行了职业道德方面的其他责任.

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

37三、管理层和治理层对财务报表的责任北京新松公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估北京新松公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北京新松公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督北京新松公司的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京新松公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表38非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致北京新松公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
华普天健会计师事务所中国注册会计师:吴宇(特殊普通合伙)中国注册会计师:孙明昊中国·北京中国注册会计师:王建华2018年3月22日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)23,612,750.
9017,071,609.
50结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五、(二)15,929,911.
669,998,740.
02应收账款五、(三)104,098,190.
7979,007,180.
93预付款项五、(四)3,624,331.
916,886,587.
76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息39应收股利其他应收款五、(五)1,255,890.
74988,993.
38买入返售金融资产存货五、(六)8,111,168.
1239,651,108.
13持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)1,397,173.
05301,255.
06流动资产合计158,029,417.
17153,905,474.
78非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(八)5,726,103.
965,713,400.
89在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、(九)114,068.
68397,586.
56开发支出商誉长期待摊费用五、(十)155,833.
31315,333.
31递延所得税资产五、(十一)1,505,111.
841,183,191.
39其他非流动资产非流动资产合计7,501,117.
797,609,512.
15资产总计165,530,534.
96161,514,986.
93流动负债:短期借款五、(十二)20,000,000.
0023,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十三)4,933,143.
4018,447,356.
09预收款项五、(十四)291,548.
00169,318.
00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十五)1,359,045.
781,329,709.
5940应交税费五、(十六)3,898,956.
383,450,125.
18应付利息应付股利其他应付款五、(十七)326,848.
1554,173.
24应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计30,809,541.
7146,450,682.
10非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益五、(十八)452,000.
001,000,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计452,000.
001,000,000.
00负债合计31,261,541.
7147,450,682.
10所有者权益(或股东权益):股本五、(十九)27,500,000.
0027,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十)565,065.
79565,065.
79减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十一)11,893,586.
839,763,117.
99一般风险准备未分配利润五、(二十二)94,310,340.
6376,236,121.
05归属于母公司所有者权益合计134,268,993.
25114,064,304.
8341少数股东权益所有者权益合计134,268,993.
25114,064,304.
83负债和所有者权益总计165,530,534.
96161,514,986.
93法定代表人:曲道奎主管会计工作负责人:曾阳会计机构负责人:曾阳(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入162,821,422.
49165,049,082.
30其中:营业收入五、(二十三)162,821,422.
49165,049,082.
30利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本139,242,644.
76148,144,049.
39其中:营业成本五、(二十三)97,311,477.
34111,733,266.
20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十四)1,942,143.
991,149,187.
49销售费用五、(二十五)1,941,152.
512,208,804.
90管理费用五、(二十六)35,675,487.
2329,007,729.
29财务费用五、(二十七)226,247.
391,228,847.
39资产减值损失五、(二十八)2,146,136.
302,816,214.
12加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)42其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(二十九)2,769.
7843,141.
52其他收益五、(三十)1,500,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)25,081,547.
5116,948,174.
43加:营业外收入五、(三十一)45,760.
345,786,308.
14减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)25,127,307.
8522,734,482.
57减:所得税费用五、(三十二)3,822,619.
433,448,001.
48五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,304,688.
4219,286,481.
09其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润21,304,688.
4219,286,481.
092.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润21,304,688.
4219,286,481.
09六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益433.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额21,304,688.
4219,286,481.
09归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益0.
770.
70(二)稀释每股收益法定代表人:曲道奎主管会计工作负责人:曾阳会计机构负责人:曾阳(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金135,600,465.
63155,224,399.
94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(三十三)6,023,762.
301,068,600.
11经营活动现金流入小计141,624,227.
93156,293,000.
05购买商品、接受劳务支付的现金71,039,792.
53116,633,916.
52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金44支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金24,478,020.
9019,576,365.
24支付的各项税费20,814,059.
3411,948,263.
43支付其他与经营活动有关的现金五、(三十三)14,004,869.
4011,002,466.
34经营活动现金流出小计130,336,742.
17159,161,011.
53经营活动产生的现金流量净额11,287,485.
76-2,868,011.
48二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,500.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计9,500.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金678,685.
53投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计678,685.
53投资活动产生的现金流量净额-669,185.
53三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金20,000,000.
0023,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,171,657.
00筹资活动现金流入小计21,171,657.
0023,000,000.
00偿还债务支付的现金23,000,000.
0020,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,248,815.
83811,426.
66其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计25,248,815.
8321,311,426.
66筹资活动产生的现金流量净额-4,077,158.
831,688,573.
3445四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,541,141.
40-1,179,438.
14加:期初现金及现金等价物余额17,071,609.
5018,251,047.
64六、期末现金及现金等价物余额23,612,750.
9017,071,609.
50法定代表人:曲道奎主管会计工作负责人:曾阳会计机构负责人:曾阳46(四)权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额27,500,000.
00565,065.
799,763,117.
9976,236,121.
05114,064,304.
83加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额27,500,000.
00565,065.
799,763,117.
9976,236,121.
05114,064,304.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,130,468.
8418,074,219.
5820,204,688.
42(一)综合收益总额21,304,688.
4221,304,688.
42(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本473.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,130,468.
84-3,230,468.
84-1,100,000.
001.
提取盈余公积2,130,468.
84-2,130,468.
842.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,100,000.
00-1,100,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额27,500,000.
00565,065.
7911,893,586.
8394,310,340.
63134,268,993.
25项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益48股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额27,500,000.
00565,065.
797,834,469.
8858,878,288.
0794,777,823.
74加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额27,500,000.
00565,065.
797,834,469.
8858,878,288.
0794,777,823.
74三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,928,648.
1117,357,832.
9819,286,481.
09(一)综合收益总额19,286,481.
0919,286,481.
09(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,928,648.
11-1,928,648.
111.
提取盈余公积1,928,648.
11-1,928,648.
11492.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额27,500,000.
00565,065.
799,763,117.
9976,236,121.
05114,064,304.
83法定代表人:曲道奎主管会计工作负责人:曾阳会计机构负责人:曾阳50北京新松佳和电子系统股份有限公司财务报表附注截止2017年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况(一)公司概况北京新松佳和电子系统股份有限公司(以下简称公司或本公司),原为北京新松佳和控制系统有限公司,系由沈阳新松机器人自动化股份有限公司与何刚等七名自然人于2003年10月共同出资设立的有限责任公司,公司设立时的注册资本为700.
00万元.
2006年4月15日,根据公司股东会决议以及修改后章程的规定,江苏自动化研究所以及公司其他原股东向本公司增资900.
00万元.
2007年3月18日,根据公司股东会决议以及修改后章程的规定,公司以账面净资产折股整体变更设立股份有限公司,变更后的注册资本为2,500.
00万元.
2015年5月18日,根据公司股东大会决议以及修改后章程的规定,公司以总股本2,500万股为基数,以未分配利润向全体股东每10股转增1股,共计转增250万股.
截至2017年12月31日止,公司注册资本为2,750万元,实收股本为2,750.
00万元.
公司法定代表人曲道奎,统一社会信用代码为91110108755280303D.
公司注册地为北京市海淀区北小马厂6号华天大厦1018室.
公司的经营范围:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训;委托加工电子计算机及外部设备;销售计算机、软件及辅助设备、工业自动控制系统装置、自动化立体仓库、机械设备;计算机维修;计算机系统服务;应用软件服务,基础软件服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)51本公司已通过ISO9001:2008国际质量管理体系和GJB9001B-2009国军标质量管理体系认证.
本公司多年专注于国际主流的抗恶劣环境总线计算机产品的研发及COTS应用,在以X86为核心的嵌入式处理器板的研制、嵌入式显示子系统的研制、各种功能I/O板的研制、高速背板的研制和仿真、宽温电子盘的研制、网络接口板的研制、硬件底层驱动的开发以及各种密封加固传导散热机箱的研制方面已占据独特的领先地位.
其应用领域遍及各个行业,包括航空/航天、电力/能源、铁路/轻轨、远程医疗、远程教育、通讯、国防等多种领域.

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2018年3月22日决议批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(二)持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.

三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.

(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
52(三)营业周期本公司正常营业周期为一年(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
2.
非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围的确定53合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).
2.
合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
(1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
(2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
(3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
(4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
3.
报告期内增减子公司的处理(1)增加子公司或业务①同一控制下企业合并增加的子公司或业务A、编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
54B、编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
C、编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务A、编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B、编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.

C、编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
(2)处置子公司或业务①编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
②编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
4.
合并抵销中的特殊考虑(1)子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
55(2)"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
(3)因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
(4)本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
(5)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
5.
特殊交易的会计处理(1)购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)通过多次交易分步取得子公司控制权的①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并56属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
D、一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权57投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益.
②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变58动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
(3)本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权①一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
59②多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.
如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(5)因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
1.
共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;60(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
2.
合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
2.
资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
3.
外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:61(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
(3)产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示"其他综合收益".
(4)外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
(十)金融工具1.
金融资产的分类(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等.
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成62本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
(4)可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
2.
金融负债的分类(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.
(2)其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
633.
金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资.
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
4.
金融负债与权益工具的区分除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
5.
金融资产转移64金融资产转移是指下列两种情形:将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
(1)终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力.
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制.
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
65(2)继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
(3)继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.
在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用.
所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
6.
金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产.
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
7.
金融资产和金融负债的抵销66金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
8.
金融资产减值测试方法及减值准备计提方法(1)金融资产发生减值的客观证据:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(2)金融资产的减值测试(不包括应收款项)①持有至到期投资减值测试67持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除).
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率.
对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算.
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
②可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
68可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
9.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
(1)估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值.
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值.
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设.
不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.
(2)公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次69输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
(十一)应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500万元以上应收账款,100万元以上其他应收款确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据:组合1:本公司母公司合并范围内关联方企业之间的应收账款,由于信用风险特征明显较低,根据实际情况不计提坏账准备.
组合2:除列入组合1的合并范围内的关联方款项外,对其他单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合,根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄,以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备.
按组合计提坏账准备的计提方法:组合1:本公司不计提坏账;70组合2:账龄分析法.
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备.
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年70.
0070.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(十二)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等.
2.
发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价.
3.
存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益.
4.
存货跌价准备的计提方法71资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础.
用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础.
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备.
(3)存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提.
(4)资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益.
5.
周转材料的摊销方法(1)低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法.
(2)包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法.
(十三)长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
721.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
2.
初始投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:①同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;②同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长73期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;③非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
④通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
3.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
(1)成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
(2)权益法74按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
75(十四)固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
1.
确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
2.
各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法30-4053.
17-2.
38机器设备年限平均法8-14511.
88-6.
79电子设备年限平均法4-8523.
75-11.
88运输设备年限平均法8511.
88其他年限平均法5519.
00对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
3.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入76的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)在建工程1.
在建工程以立项项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.

(十六)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
77当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.

2.
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十七)无形资产1.
无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
2.
无形资产使用寿命及摊销(1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权40-50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专有技术10年相关法律规定每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(2)无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.
78(3)无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
3.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.

4.
开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十八)长期待摊费用79当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时,将其作为长期待摊费用核算,并按直线法在受益期限内平均摊销.
若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义,则一次性计入当期损益.
(十九)长期资产减值1.
长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
2.
投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回.
3.
固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:(1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;(2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;(3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;(4)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;(5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
804.
在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;(2)性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3)以证明在建工程已经发生减值的情形.
5.
无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.

存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:(1)资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;(3)以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(二十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
1.
短期薪酬的会计处理方法(1)职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)81本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
(2)职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
(3)医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
(4)短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
(5)短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
2.
离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表82日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(2)设定受益计划①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
②确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
③确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.

④确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:A.
精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;83B.
计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;C.
资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
3.
辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法(1)符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(2)符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本;②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;84③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

(二十一)收入确认原则和计量方法收入分为销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和按建造合同确认收入.
1.
销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,并不再保留与商品相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入公司,已经收到或取得了收取价款的证据,并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时,确认为销售商品收入的实现.
2.
提供劳务:劳务总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入公司;劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现.

3.
让渡资产使用权:让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入.
利息收入和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认:与交易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能够可靠地计量.
本公司收入为销售商品收入,以客户的验收时点为收入确认的时点.
(二十二)政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助85公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债86本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
1.
递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
2.
递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:87(1)因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:①商誉的初始确认;②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
(2)本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:①本公司能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认(1)与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
(2)直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.
(3)可弥补亏损和税款抵减①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减88可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.
②因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
(4)合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
(5)以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益.
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更1.
重要会计政策变更892017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行.
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行.
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增"持有待售资产"行项目、"持有待售负债"行项目,利润表新增"资产处置收益"行项目、"其他收益"行项目、净利润项新增"(一)持续经营净利润"和"(二)终止经营净利润"行项目.
2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的相关规定:对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整.

对于利润表新增的"其他收益"行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整.
由于"资产处置收益"项目的追溯调整,对2016年的报表项目影响如下:项目变更前变更后资产处置收益43,141.
52营业外收入5,829,449.
665,786,308.
14营业外支出2.
重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
90四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入、应税服务收入17%、6%城市维护建设税应交流转税额7%教育费附加应交流转税额3%地方教育费附加应交流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%2、税收优惠及批文本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认证为高新技术企业,有效期三年(2015年1月至2017年12月).
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定,本公司报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠.
本公司经过再次评审于2017年12月16日取得高新技术证书,有限期3年.
五、财务报表主要项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金549,213.
61216,811.
20银行存款23,063,537.
2916,854,798.
30合计23,612,750.
9017,071,609.
502、应收票据(1)应收票据分类种类期末余额期初余额银行承兑票据15,929,911.
665,981,740.
02商业承兑票据4,017,000.
00合计15,929,911.
669,998,740.
02(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据91项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据50,000.
00合计50,000.
003、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款113,344,157.
43100.
009,245,966.
648.
16104,098,190.
79其中:组合115,768,029.
9913.
9115,768,029.
99组合297,576,127.
4486.
099,245,966.
649.
4888,330,160.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计113,344,157.
43100.
009,245,966.
648.
16104,098,190.
79(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款86,752,027.
56100.
007,744,846.
638.
9379,007,180.
9392其中:组合18,306,531.
899.
588,306,531.
89组合278,445,495.
6790.
427,744,846.
639.
8770,700,649.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计86,752,027.
56100.
007,744,846.
638.
9379,007,180.
93(2)报告期内,公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款.
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合1:以母公司合并单位作为组合范围,本部分不计提坏账准备.
账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内15,768,029.
991至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计15,768,029.
99组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合、以非合并单位作为组合范围.
账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内87,876,912.
024,393,845.
605.
001至2年3,945,706.
42394,570.
6410.
002至3年1,810,848.
00543,254.
4030.
003至4年49,650.
0024,825.
0050.
004至5年11,800.
008,260.
0070.
005年以上3,881,211.
003,881,211.
00100.
0093合计97,576,127.
449,245,966.
64(4)本科目期末账面余额较期初账面余额增加26,592,129.
87元,增幅30.
65%,主要系公司本报告期应收账款回款减少所致.
(5)本期计提坏账准备金额1,501,120.
01元;本期无收回或转回的坏账准备.
(6)本报告期无实际核销的应收账款.
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户A25,717,570.
0022.
69%1,285,878.
50客户B23,567,000.
0020.
79%1,178,350.
00客户C15,768,029.
9913.
91%788,401.
50客户D10,364,132.
029.
14%518,206.
60客户E9,756,767.
408.
61%550,631.
49合计85,173,499.
4175.
15%4,321,468.
094、预付账款(1)预付账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,769,630.
5376.
423,962,442.
0457.
541至2年361,286.
119.
97732,987.
0610.
642至3年72,326.
601.
991,370,546.
3019.
903年以上421,088.
6711.
62820,612.
3611.
92合计3,624,331.
91100.
006,886,587.
76100.
00(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)深圳市康士达科技有限公司744,400.
0020.
54深圳市润泰供应链管理有限公司687,922.
7118.
9894北京德佳联合机电技术有限公司459,770.
0012.
69上海控佳信息技术有限公司287,957.
577.
95京东世纪贸易有限公司206,813.
655.
71合计2,386,863.
9365.
875、其他应收款其他应收款分类披露(1)按照其他应收款的类别列示如下:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,044,003.
02100.
00788,112.
2838.
561,255,890.
74其中:组合1组合22,044,003.
02100.
00788,112.
2838.
561,255,890.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,044,003.
02100.
00788,112.
2838.
561,255,890.
74(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款95类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,132,089.
37100.
00143,095.
9912.
64988,993.
38其中:组合1组合21,132,089.
37100.
00143,095.
9912.
64988,993.
38单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,132,089.
37100.
00143,095.
9912.
64988,993.
38(2)报告期内,公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款.
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合、以非合并单位作为组合范围.
账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1,284,821.
3464,241.
075.
001至2年35,842.
753,584.
2810.
002至3年4,360.
001,308.
0030.
003至4年50.
004至5年70.
005年以上718,978.
93718,978.
93100.
00合计2,044,003.
02788,112.
2838.
56(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况.
本期计提坏账准备金额645,016.
29元;本期无收回或转回的坏账准备.
(5)公司本报告期无实际核销的其他应收款.
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况96单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国人寿保险股份有限公司137,176.
006.
716,858.
80江苏海外集团国际工程咨询有限公司100,154.
004.
905,715.
40中关村科技融资担保有限公司83,280.
004.
074,164.
00北京经天纬物业管理有限责任公司70,000.
003.
423,500.
00北京盛世嘉华工程有限公司47,600.
002.
332,380.
00合计438,210.
0021.
4322,618.
206、存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,299,703.
293,299,703.
298,658,576.
148,658,576.
14在产品1,997,911.
271,997,911.
2716,935,383.
5916,935,383.
59库存商品2,813,553.
562,813,553.
5614,057,148.
4014,057,148.
40合计8,111,168.
128,111,168.
1239,651,108.
1339,651,108.
13本科目年末较年初下降31,539,940.
01元,下降比例为79.
54%,主要原因系:由于政策影响,导致本年度订单下降,本年确认收入及成本的订单部分为以前年度签署的订单,本年将产品交付客户并验收,而本年度新增订单量不足,导致库存商品和在产品大幅下降.
7、其他流动资产项目期末余额期初余额待摊房租1,397,173.
05301,255.
06合计1,397,173.
05301,255.
068、固定资产97(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额6,269,222.
501,001,097.
512,609,738.
21342,266.
0010,222,324.
222.
本期增加金额92,056.
52526,518.
47618,574.
99(1)购置92,056.
52526,518.
47618,574.
99(2)在建工程转入3.
本期减少金额130,915.
00130,915.
00(1)处置或报废130,915.
00130,915.
004.
期末余额6,269,222.
501,093,154.
033,005,341.
68342,266.
0010,709,984.
21二、累计折旧1.
期初余额1,698,490.
34815,697.
751,669,582.
54325,152.
704,508,923.
332.
本期增加金额147,869.
2462,438.
68389,018.
25599,326.
17(1)计提147,869.
2462,438.
68389,018.
25599,326.
173.
本期减少金额124,369.
25124,369.
25(1)处置或报废124,369.
25124,369.
254.
期末余额1,846,359.
58878,136.
431,934,231.
54325,152.
704,983,880.
25三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额98项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值4,422,862.
92215,017.
601,071,110.
1417,113.
305,726,103.
962.
期初账面价值4,570,732.
16185,399.
76940,155.
6717,113.
305,713,400.
89(2)本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产.
(3)本公司无未办妥产权证书的固定资产情况(4)截至2017年12月31日止,公司用于抵押的固定资产情况如下:序号固定资产名称账面价值抵押用途1X京房权证海字第098801号684,627.
38贷款抵押2X京房权证海字第098786号372,942.
78贷款抵押X京房权证海字第098784号702,093.
02贷款抵押X京房权证海字第098802号2,811,068.
98贷款抵押合计4,570,732.
16北京中关村科技担保有限公司为本公司的子公司北京新松公司从北京银行股份有限公司长城支行取得的1,600万元贷款,从招商银行股份有限公司北京双榆树支行取得的400万元贷款提供无限连带责任保证担保,北京新松公司以上述房产作为抵押,为其就前述业务与北京中关村科技担保有限公司签订的总额为3,500万元的《最高额反担保合同》提供反担保.
9、无形资产项目软件合计一、账面原值1.
期初余额769,429.
05769,429.
052.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加99项目软件合计3.
本期减少金额处置4.
期末余额769,429.
05769,429.
05二、累计摊销1.
期初余额371,842.
49371,842.
492.
本期增加金额283,517.
88283,517.
88计提283,517.
88283,517.
883.
本期减少金额处置4.
期末余额655,360.
37655,360.
37三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值114,068.
68114,068.
682.
期初账面价值397,586.
56397,586.
5610、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额房租315,333.
31159,500.
00155,833.
31合计315,333.
31159,500.
00155,833.
3111、递延所得税资产未经抵消的递延所得税资产100项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备10,033,642.
921,505,046.
447,887,942.
621,183,191.
39合计10,033,642.
921,505,046.
447,887,942.
621,183,191.
3912、短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额担保借款20,000,000.
0023,000,000.
00合计20,000,000.
0023,000,000.
0013、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额应付货款4,933,143.
4018,447,356.
09合计4,933,143.
4018,447,356.
09本科目年末较年初13,514,212.
69元,下降比例为73.
26%,主要原因系由于政策原因,本年度订单减少,本年度确认收入的订单中部分为以前年度签订的合同及项目,因此采购量下降,相应应付账款也减少.
(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因上海云燃电子有限公司138,750.
00未到结算期合计138,750.
0014、预收账款(1)预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款291,548.
00169,318.
00合计291,548.
00169,318.
00101(2)账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因纽拉斯特电脑数控设备(东莞)有限公司111,750.
00未到结算期合计111,750.
0015、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,329,709.
5922,267,666.
3822,238,330.
191,359,045.
78二、离职后福利-设定提存计划2,239,690.
712,239,690.
71三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,329,709.
5924,507,357.
0924,478,020.
901,359,045.
78(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,264,518.
0918,204,247.
5618,179,749.
971,289,015.
68二、职工福利费1,030,958.
881,030,958.
88三、社会保险费1,295,163.
931,295,163.
93其中:医疗保险费1,156,395.
101,156,395.
10工伤保险费46,256.
8146,256.
81生育保险费92,512.
0292,512.
02102项目期初余额本期增加本期减少期末余额四、住房公积金1,374,116.
001,374,116.
00五、工会经费和职工教育经费65,191.
50363,180.
01358,341.
4170,030.
10六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计1,329,709.
5922,267,666.
3822,238,330.
191,359,045.
78(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、基本养老保险2,149,280.
952,149,280.
95二、失业保险费90,409.
7690,409.
76三、补充养老保险合计2,239,690.
712,239,690.
7116、应交税费项目期末余额期初余额增值税1,100,834.
001,588,104.
79企业所得税2,663,165.
161,671,197.
81城市维护建设税77,058.
38111,167.
34教育费附加55,041.
7079,405.
24代扣代缴个人所得税2,857.
14250.
00合计3,898,956.
383,450,125.
1817、其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额103其他326,848.
1554,173.
24合计326,848.
1554,173.
2418、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,000,000.
001,328,000.
001,876,000.
00452,000.
00与收益相关的政府补助/项目未到验收期合计1,000,000.
001,328,000.
001,876,000.
00452,000.
00政府补助项目增减变动情况详见七、政府补助(二)19、股本项目期初余额本次增减变动(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数27,500,000.
0027,500,000.
0020、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价565,065.
79565,065.
79合计565,065.
79565,065.
7921、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积9,763,117.
992,130,468.
8411,893,586.
83合计9,763,117.
992,130,468.
8411,893,586.
83盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明:本年增加额系本公司根据《公司法》及公司章程有关规定,按本年度净利润10%提取法定盈余公积金.
22、未分配利润104项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润76,236,121.
0558,878,288.
07调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润76,236,121.
0558,878,288.
07加:本期归属于母公司所有者的净利润21,304,688.
4219,286,481.
09减:提取法定盈余公积2,130,468.
841,928,648.
11提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利1,100,000.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润94,310,340.
6376,236,121.
0523、营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务157,828,780.
9997,311,477.
34161,458,771.
46111,733,266.
20其他业务4,992,641.
503,590,310.
84合计162,821,422.
4997,311,477.
34165,049,082.
30111,733,266.
2024、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,062,191.
63617,251.
03教育费附加455,224.
98264,536.
16地方教育费303,483.
34176,357.
45房产税52,661.
4630,719.
19土地使用税657.
12车船使用税9,216.
661,604.
17印花税58,708.
8058,719.
49105合计1,942,143.
991,149,187.
4925、销售费用项目本期发生额上期发生额差旅费609,503.
89489,476.
04办公费626,527.
02699,154.
90广告展览费13,303.
40197,306.
33折旧费业务招待费406,815.
86386,864.
39用车费72,304.
83100,960.
94运输费212,697.
51335,042.
30合计1,941,152.
512,208,804.
9026、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬16,505,157.
0512,874,776.
11差旅费396,970.
64591,477.
63办公费1,120,027.
98915,287.
29水电费216,311.
70173,397.
71折旧费599,326.
17512,984.
95业务招待费417,988.
50224,682.
40车辆使用费326,823.
07340,505.
78中介、咨询及服务费478,184.
16498,295.
29无形资产摊销74,038.
4412,339.
74研发费用13,243,751.
8410,659,169.
81会议费448,165.
20770,623.
91租赁费1,809,617.
471,327,769.
63保险费39,125.
0122,100.
00税费-84,319.
04合计35,675,487.
2329,007,729.
2927、财务费用106项目本期发生额上期发生额利息支出-22,841.
17811,426.
66减:利息收入95,085.
8942,769.
92利息净支出-117,927.
06768,656.
74汇兑损失减:汇兑收益汇兑净损失银行手续费344,174.
45460,190.
65合计226,247.
391,228,847.
3928、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失2,146,136.
302,816,214.
12合计2,146,136.
302,816,214.
1229、资产处置收益项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:2,769.
7843,141.
52其中:固定资产处置利得2,769.
7843,141.
52无形资产处置利得在建工程生产性生物资产债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失非货币性资产交换利得合计2,769.
7843,141.
5230、其他收益107项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关高分辨胃癌超声检查设备及核心部件产业化研发1,000,000.
00与收益相关中关村科技园企业专利商用化专项资金500,000.
00与收益相关合计1,500,000.
0031、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助45,760.
345,786,308.
14合计45,760.
345,786,308.
1432、所得税费用1.
所得税费用的组成项目本期金额上期金额当期所得税费用4,144,539.
883,869,297.
31递延所得税费用-321,920.
45-421,295.
83合计3,822,619.
433,448,001.
482.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额25,127,307.
85按法定/适用税率计算的所得税费用3,769,096.
18子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响53,523.
25108使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用3,822,619.
4333、现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的存款利息95,085.
8942,769.
92收到的财政补贴1,888,668.
2379,308.
14收到的往来款4,040,008.
18946,522.
05合计6,023,762.
301,068,600.
112.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的往来款8,124,606.
303,469,331.
15办公费661,667.
38867,052.
82差旅费937,216.
251,080,953.
67车辆费221,614.
03504,807.
72招待费672,712.
06611,546.
79银行手续费94,334.
45460,190.
65会务费521,594.
82770,623.
91租赁费299,751.
461,372,670.
87水电费211,311.
70173,397.
71中介费315,505.
76517,163.
21运输费437,637.
43335,042.
30展览费和广告费11,831.
70197,306.
33研发支出1,337,239.
07其他157,846.
99642,379.
21合计14,004,869.
4011,002,466.
343.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额财政贴息1,171,657.
00109合计1,171,657.
0034、现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润21,304,688.
4219,286,481.
09加:资产减值准备2,146,136.
302,816,214.
12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧599,326.
17512,984.
95无形资产摊销283,517.
88169,449.
32长期待摊费用摊销159,500.
00455,915.
45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-2,769.
78-43,141.
52固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-22,841.
17811,426.
66投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-321,920.
45-422,432.
12递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)31,539,940.
011,084,907.
71经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-28,026,823.
01-25,048,821.
46经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-16,371,268.
61-2,490,995.
68其他-经营活动产生的现金流量净额11,287,485.
76-2,868,011.
482.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:110补充资料本期金额上期金额现金的期末余额23,612,750.
9017,071,609.
50减:现金的期初余额17,071,609.
5018,251,047.
64加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额6,541,141.
40-1,179,438.
142.
现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额一、现金23,612,750.
9017,071,609.
50其中:库存现金549,213.
61216,811.
20可随时用于支付的银行存款23,063,537.
2916,854,798.
30二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额23,612,750.
9017,071,609.
5035、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产4,570,732.
16贷款抵押合计4,570,732.
16六、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对公司的持股比例(%)母公司对公司的表决权比例(%)沈阳新松机器人自动化股份有限公司沈阳市浑南新区金辉街16号工业机器人及自动化成套装备系统的研发、制造156,023.
9646.
4369.
71111母公司对本公司的持股比例与表决权比例不一致的原因为:根据沈阳新松机器人自动化股份有限公司(即本公司的母公司,以下简称沈阳新松公司)与本公司自然人股东何刚、肖学海签订的《一致行动协议书》,何刚、肖学海在本公司股东会、董事会的表决中与沈阳新松公司采取一致行动,何刚、肖学海保证在本公司董事会中的董事代表将与沈阳新松公司在本公司中的董事代表表决意见一致.
沈阳新松公司、何刚及肖学海分别持有本公司46.
43%、20.
96%、2.
32%的股权.
根据上述《一致行动协议》,沈阳新松公司实际拥有本公司69.
71%的表决权.
本公司实际控制人:沈阳新松机器人自动化股份有限公司.
(二)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京新松佳和电子系统股份有限公司受同一母公司控制杭州新松机器人自动化有限公司受同一母公司控制上海新松机器人自动化有限公司受同一母公司控制中科新松有限公司受同一母公司控制沈阳新松数字驱动有限公司受同一母公司控制上海新松机器人有限公司受同一母公司控制宁波新松机器人科技有限公司受同一母公司控制上海星至辉创业孵化器经营管理有限公司受同一母公司控制新松机器人(国际)有限公司受同一母公司控制台州市新松机器人科技创新服务中心受同一母公司控制沈阳新松投资管理有限公司受同一母公司控制青岛新松机器人自动化有限公司受同一母公司控制新松自动化(新加坡)有限公司受同一母公司控制沈阳新松机器人智能科技开发有限公司受同一母公司控制(三)关联交易情况1.
销售商品、提供劳务的关联交易112关联方关联交易内容本期发生额上期发生额沈阳新松机器人自动化股份有限公司自动化装配与检测生产线及系统集成21,264,412.
5820,473,521.
61江苏自动化研究所自动化装配与检测生产线及系统集成32,693,589.
6937,994,444.
37江苏自动化研究所技术服务1,301,886.
79570,754.
72合计55,259,889.
0659,038,720.
70(四)关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款沈阳新松机器人自动化股份有限公司15,768,029.
998,306,531.
89应收账款江苏自动化研究所23,567,000.
001,178,350.
0014,035,000.
00701,750.
00七、政府补助(一)计入当期损益的政府补助明细表补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目高分辨胃癌超声检查设备及核心部件产业化研发与收益相关1,000,000.
00其他收益中关村信促会补贴与收益相关5,000.
00营业外收入海淀社保稳岗补贴与收益相关40,760.
34营业外收入收到中关村科技园企业专利商用化专项资金与收益相关500,000.
00其他收益中关村科技融资担保利息补贴与收益相关1,171,657.
00财务费用合计2,717,417.
34(二)计入递延收益的政府补助明细补助项目种类期初余额本期新增金额本期结转计入损益的金额本期协作转出金额期末余额本期结转计入损益的列报项目超声消化内镜项目与收益相关1,328,000.
00867,000.
00452,000.
00113高分辨胃癌超声检查设备及核心部件产业化研发与收益相关1,000,000.
001,000,000.
00其他收益合计1,000,000.
001,328,000.
001,000,000.
00867,000.
00452,000.
00八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线,并进行风险管理,及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1.
利率风险本公司的利率风险产生于银行借款.
本公司主要面临公允价值利率风险.

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关,对于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率.
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关,本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险.
2.
信用风险2017年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体是资产负债表中已确认金融资产的账面金额.
114为降低信用风险,本公司执行相应监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低.
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
3.
流动风险为避免造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害,本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务.
本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议,同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险.
九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项(一)利润分配情况根据公司2018年3月20日召开的第四届董事会第五次会议审议通过的《2017年度公司利润分配预案》,拟以2017年12月31日公司总股本27,500,000股为基数,每10股派发现金红利0.
40元(含税),共计派发现金红利1,100,000.
00元(含税),剩余未分配利润93,210,340.
63元结转下年度分配.
本次利润分配预案须经公司2018年度股东大会审议批准后实施.
(二)其他资产负债表日后事项说明截至本财务报告批准报出日,公司无应披露的其他资产负债表日后事项.