福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)

FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.
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com邮政编码(Postcode):3500031审计报告闽华兴所(2018)审字F-028号福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了福建星网锐捷通讯股份有限公司(以下简称星网锐捷)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了星网锐捷2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于星网锐捷,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.
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com邮政编码(Postcode):3500032(一)转让子公司股权并丧失控制权1.
事项描述星网锐捷2015年度以现金2.
40亿元收购福建四创软件有限公司(以下简称四创软件)40%股权并形成非同一控制下企业合并.
根据星网锐捷2017年12月8日的公告及交易双方签订的股权转让协议,星网锐捷将持有的四创软件22%股权作价1.
65亿元转让给关联方(控股股东)电子信息集团,本次股权转让完成后,星网锐捷仍持有四创软件18%的股权,但不再是四创软件的控股股东,四创软件将不再纳入星网锐捷合并报表范围,本次交易在合并层面产生投资收益3,548.
17万元.
该项关联交易事项涉及关联方交易作价公允性的判断、对四创软件剩余股权后续计量方法的变化,相关的账务处理和投资收益的确认较为复杂,对2017年度财务报表影响重大.
因此,我们将该四创软件股权转让交易事项作为关键审计事项.
星网锐捷管理层(以下简称管理层)对转让四创软件22%股权的交易事项披露参见合并财务报表附注五、10,处置收益确认的披露参见合并财务报表附注五、43(1)及母公司财务报表附注十四、5.
2.
审计应对我们实施的与股权转让交易事项审计程序包括但不限于:(1)与管理层讨论并了解交易的原因及必要性,据以判断本次交易的商业实质;(2)就合并范围的变动,我们检查了股权转让协议、相关部门的批准文件,股权价款的收付情况等,通过公开渠道查询处置股权的工商变更登记资料,检查是否实质性转让,并就此复核了管理层对股权是否达到丧失控制的判断;(3)就股权交易对价的确定,获取第三方估值机构对本次交易标的出具的估值报告和评估结果备案表,评价独立估值机构的独立性、客观性和专业胜任能力等,据以评价本次福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.
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com邮政编码(Postcode):3500033交易作价的公允性;(4)就股权交易的账务处理,我们实施了标的资产处置日净资产的审计,据以确认交易标的处置日的账面价值和可辨认净资产份额,复核了管理层对转让四创软件22%股权处置交易的会计处理方法和丧失控制权后,剩余18%股权按照公允价值重新计量的依据,检查股权处置投资收益的确认和丧失控制权后,剩余股权按照公允价值重新计量产生的利得的账簿记录和合并报表的编制过程;(5)检查管理层对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当.
(二)商誉减值1.
事项描述截止2017年12月31日,星网锐捷因收购子公司股权产生的商誉为234,680,466.
33元.
管理层每年年度终了对商誉进行减值测试,减值测试要求管理层将商誉合理分摊至相关的资产组,并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
由于商誉减值测试需要管理层作出重大判断,我们将其作为关键审计事项.
管理层对商誉减值的披露参见合并财务报表附注五、17注(3).
2.
审计应对我们对商誉减值执行的审计程序包括但不限于:(1)了解管理层商誉减值测试的控制程序,包括了解管理层对资产组的划分及对资产组价值的判定;(2)评估管理层及第三方估值机构商誉减值测试过程中所采用的估值方法及关键假设、关键参数(包括未来现金流量的预测、折现率等)的选取是否合理;(3)评价第三方估值机构的独立性、客观性和专业胜任能力等;(4)评价财务报表中关于商誉的相关披露是否符合企业会计准则的要求.
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com邮政编码(Postcode):3500034四、其他信息管理层对其他信息负责.
其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估星网锐捷的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算星网锐捷、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督星网锐捷的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.
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com邮政编码(Postcode):3500035可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对星网锐捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致星网锐捷不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就星网锐捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.
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com邮政编码(Postcode):3500036通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国注册会计师:中国福州市二一八年三月二十八日1合并资产负债表2017年12月31日编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元资产注释期末余额期初余额负债和所有者权益(或股东权益)注释期末余额期初余额流动资产:流动负债:货币资金五、11,731,687,791.
982,001,011,862.
33短期借款五、2119,602,599.
4120,810,989.
83以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据五、2228,589,765.
97160,701,964.
10应付票据五、22816,881,973.
82379,027,956.
03应收账款五、31,521,677,466.
581,001,867,786.
70应付账款五、23937,814,996.
59825,458,942.
79预付款项五、457,283,673.
0370,501,914.
82预收款项五、2467,444,594.
9662,318,612.
01应收利息五、5259,623.
291,274,794.
00应付职工薪酬五、25477,879,174.
67397,376,461.
74应收股利应交税费五、26115,989,957.
98125,233,749.
63其他应收款五、6126,313,616.
9661,766,451.
70应付利息五、27482,980.
74338,828.
85存货五、71,362,966,103.
661,034,957,435.
01应付股利五、286,853,121.
058,233,379.
05持有待售资产其他应付款五、29107,280,532.
0597,940,035.
82一年内到期的非流动资产五、895,074.
33持有待售负债其他流动资产五、9111,366,714.
55116,059,961.
07一年内到期的非流动负债五、30102,154,500.
0098,696,700.
00其他流动负债流动资产合计5,140,144,756.
024,448,237,244.
06流动负债合计2,652,384,431.
272,015,435,655.
75非流动资产:非流动负债:发放委托贷款及垫款长期借款可供出售金融资产五、10266,757,967.
32108,563,560.
94应付债券持有至到期投资长期应付款长期应收款专项应付款长期股权投资五、1132,510,374.
6132,642,853.
91预计负债投资性房地产五、128,229,801.
739,193,100.
53递延收益五、3134,080,000.
0022,950,000.
00固定资产五、13484,454,763.
17453,704,592.
17递延所得税负债五、194,011,872.
9210,738,597.
31在建工程五、1433,992,636.
9310,756,024.
67其他非流动负债工程物资非流动负债合计38,091,872.
9233,688,597.
31固定资产清理负债合计2,690,476,304.
192,049,124,253.
06生产性生物资产所有者权益(或股东权益):油气资产实收资本(或股本)五、32583,280,278.
00539,111,233.
00无形资产五、15116,876,473.
24203,447,470.
14其他权益工具开发支出五、1619,022,826.
1113,887,591.
58其中:优先股商誉五、17234,680,466.
33394,826,895.
63永续债长期待摊费用五、1820,726,495.
8017,833,505.
37资本公积五、33704,667,690.
09846,381,455.
10递延所得税资产五、1969,405,854.
8550,769,382.
08减:库存股其他非流动资产五、2013,110,238.
225,870,898.
97其他综合收益五、34390,731.
383,093,496.
81非流动资产合计1,299,767,898.
311,301,495,875.
99其中:外币报表折算差额390,731.
383,093,496.
81专项储备盈余公积五、35172,560,741.
83140,255,573.
60一般风险准备未分配利润五、361,740,325,268.
561,354,238,749.
50归属于母公司所有者权益合计3,201,224,709.
862,883,080,508.
01少数股东权益548,211,640.
28817,528,358.
98所有者权益合计3,749,436,350.
143,700,608,866.
99资产总计6,439,912,654.
335,749,733,120.
05负债和所有者权益总计6,439,912,654.
335,749,733,120.
05法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:2合并利润表2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上年发生额一、营业总收入7,705,135,612.
625,687,658,283.
03其中:营业收入五、377,705,135,612.
625,687,658,283.
03利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本7,306,313,073.
805,318,591,080.
03其中:营业成本五、374,744,431,994.
483,223,136,829.
35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、3863,756,454.
9553,879,697.
32销售费用五、391,266,749,927.
111,090,603,470.
01管理费用五、401,190,270,732.
10957,413,260.
06财务费用五、4111,812,729.
10-15,965,321.
23资产减值损失五、4229,291,236.
069,523,144.
52加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、4351,456,402.
3513,254,254.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,418,605.
58-4,269,655.
16汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、44-94,064.
88-79,391.
24其他收益五、45286,622,071.
60三、营业利润(亏损以"-"号填列)736,806,947.
89382,242,066.
08加:营业外收入五、4611,439,745.
47237,181,206.
05减:营业外支出五、472,155,369.
042,128,484.
68四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)746,091,324.
32617,294,787.
45减:所得税费用五、4846,059,151.
8859,894,372.
44五、净利润(净亏损以"-"号填列)700,032,172.
44557,400,415.
01(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)700,032,172.
44557,400,415.
012.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润472,302,810.
59319,458,028.
132.
少数股东损益227,729,361.
85237,942,386.
88六、其他综合收益的税后净额-2,702,765.
432,433,564.
95(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-2,702,765.
432,433,564.
951.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套取损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-2,702,765.
432,433,564.
956.
其他七、综合收益总额697,329,407.
01559,833,979.
96归属于母公司所有者的综合收益总额469,600,045.
16321,891,593.
08归属于少数股东的综合收益总额227,729,361.
85237,942,386.
88八、每股收益(一)基本每股收益(元/股)0.
85280.
5926(二)稀释每股收益(元/股)0.
85280.
5926法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:3合并现金流量表2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额项目注释本期发生额上期发生额一.
经营活动产生的现金流量取得投资收益收到的现金16,885,830.
8114,793,570.
87销售商品、提供劳务收到的现金7,265,434,970.
645,887,658,579.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额251,269.
07421,480.
48客户存款和同业存放款项净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,844,856.
93向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、49(3)1,908,500,000.
002,125,000,000.
00向其他金融机构拆入资金净增加额投资活动现金流入小计1,931,481,956.
812,140,215,051.
35收到原保险合同保费取得的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金167,961,803.
8997,032,279.
41收到再保险业务现金净额投资支付的现金24,000,000.
0029,870,000.
00保户储金及投资款净增加额质押贷款净增加额处置交易性金融资产净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额收取利息、手续费及佣金的现金支付其他与投资活动有关的现金五、49(4)1,835,000,000.
002,211,697,650.
18拆入资金净增加额投资活动现金流出小计2,026,961,803.
892,338,599,929.
59回购业务资金净增加额投资活动产生的现金流量净额-95,479,847.
08-198,384,878.
24收到的税费返还314,721,893.
03248,544,773.
50三.
筹资活动产生的现金流量收到其他与经营活动有关的现金五、49(1)150,471,154.
86134,459,268.
39吸收投资收到的现金4,500,000.
0025,095,000.
00经营活动现金流入小计7,730,628,018.
536,270,662,621.
55其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,500,000.
0025,095,000.
00购买商品、接受劳务支付的现金4,485,132,959.
013,231,089,934.
88取得借款收到的现金20,357,291.
90客户贷款及垫款净增加额发行债券收到的现金存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计24,857,291.
9025,095,000.
00支付利息、手续费及佣金的现金偿还债务支付的现金20,196,525.
6318,178,237.
44支付保单红利的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金235,257,259.
99246,842,125.
06支付给职工以及为职工支付的现金1,464,764,355.
951,235,166,459.
17其中:子公司支付给少数股东的股利、利润179,562,447.
88196,125,300.
32支付的各项税费656,216,754.
31552,302,552.
61支付其他与筹资活动有关的现金262,024,334.
74169,897.
39支付其他与经营活动有关的现金五、49(2)847,258,440.
21708,598,731.
20筹资活动现金流出小计517,478,120.
36265,190,259.
89经营活动现金流出小计7,453,372,509.
485,727,157,677.
86筹资活动产生的现金流量净额-492,620,828.
46-240,095,259.
89经营活动产生的现金流量净额277,255,509.
05543,504,943.
69四.
汇率变动对现金及现金等价物的影响-15,638,242.
2612,592,702.
34二.
投资活动产生的现金流量五.
现金及现金等价物净增加额-326,483,408.
75117,617,507.
90收回投资所收到的现金加:期初现金及现金等价物余额1,884,547,145.
721,766,929,637.
82六.
期末现金及现金等价物余额1,558,063,736.
971,884,547,145.
72法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:4合并所有者权益变动表(一)2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额539,111,233.
00846,381,455.
103,093,496.
81140,255,573.
601,354,238,749.
50817,528,358.
983,700,608,866.
99加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额539,111,233.
00846,381,455.
103,093,496.
81140,255,573.
601,354,238,749.
50817,528,358.
983,700,608,866.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)44,169,045.
00-141,713,765.
01-2,702,765.
4332,305,168.
23386,086,519.
06-269,316,718.
7048,827,483.
15(一)综合收益总额-2,702,765.
43472,302,810.
59227,729,361.
85697,329,407.
01(二)所有者投入和减少资本44,169,045.
00-141,713,765.
01-317,483,632.
67-415,028,352.
681.
所有者投入资本44,169,045.
00721,165,088.
785,280,000.
00770,614,133.
782.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-862,878,853.
79-322,763,632.
67-1,185,642,486.
46(三)利润分配32,305,168.
23-86,216,291.
53-179,562,447.
88-233,473,571.
181.
提取盈余公积32,305,168.
23-32,305,168.
232.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-53,911,123.
30-179,562,447.
88-233,473,571.
184.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额583,280,278.
00704,667,690.
09390,731.
38172,560,741.
831,740,325,268.
56548,211,640.
283,749,436,350.
14法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:5合并所有者权益变动表(二)2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额539,111,233.
00846,381,455.
10659,931.
86115,165,703.
691,113,781,714.
58759,356,011.
343,374,456,049.
57加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额539,111,233.
00846,381,455.
10659,931.
86115,165,703.
691,113,781,714.
58759,356,011.
343,374,456,049.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,433,564.
9525,089,869.
91240,457,034.
9258,172,347.
64326,152,817.
42(一)综合收益总额2,433,564.
95319,458,028.
13237,942,386.
88559,833,979.
96(二)所有者投入和减少资本16,355,261.
0816,355,261.
081.
所有者投入资本25,095,000.
0025,095,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-8,739,738.
92-8,739,738.
92(三)利润分配25,089,869.
91-79,000,993.
21-196,125,300.
32-250,036,423.
621.
提取盈余公积25,089,869.
91-25,089,869.
912.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-53,911,123.
30-196,125,300.
32-250,036,423.
624.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额539,111,233.
00846,381,455.
103,093,496.
81140,255,573.
601,354,238,749.
50817,528,358.
983,700,608,866.
99法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:6母公司资产负债表2017年12月31日编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元资产注释期末余额期初余额负债和所有者权益(或股东权益)注释期末余额期初余额流动资产:流动负债:货币资金536,152,869.
32803,685,690.
97短期借款以公允价值计量且变动计入当期损益都金融资产以公允价值计量且变动计入当期损益都金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据4,979,189.
649,863,059.
83应付票据183,731,623.
4961,540,267.
54应收账款十四、1415,290,443.
91192,566,876.
93应付账款201,266,816.
70138,324,068.
28预付款项2,585,781.
016,103,352.
91预收款项11,826,090.
9710,036,809.
22应收利息9,105.
56945,512.
50应付职工薪酬24,347,347.
8416,041,731.
75应收股利应交税费2,318,306.
772,931,178.
25其他应收款十四、2461,591,249.
55149,532,884.
87应付利息存货79,965,704.
26136,031,450.
69应付股利2,425,986.
003,806,244.
00持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产3,709.
78其他应付款26,406,236.
2823,081,334.
92其他流动资产29,016,899.
69516,889.
56一年内到期的非流动负债40,464,000.
0042,590,000.
00流动资产合计1,529,591,242.
941,299,249,428.
04其他流动负债非流动资产:流动负债合计492,786,408.
05298,351,633.
96可供出售金融资产235,000,000.
0076,000,000.
00非流动负债:持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资十四、31,634,719,912.
33823,426,121.
88长期应付款投资性房地产26,762,799.
6728,716,732.
67专项应付款固定资产314,872,139.
17311,134,238.
47预计负债在建工程33,486,331.
879,477,376.
15递延收益1,000,000.
002,550,000.
00工程物资递延所得税负债6,752,276.
39141,826.
88固定资产清理其他非流动负债生产性生物资产非流动负债合计7,752,276.
392,691,826.
88油气资产负债合计500,538,684.
44301,043,460.
84无形资产55,487,678.
2957,972,693.
02所有者权益(或股东权益):开发支出实收资本(或股本)583,280,278.
00539,111,233.
00商誉其他权益工具长期待摊费用1,071,221.
74640,410.
70其中:优先股递延所得税资产23,752,396.
2015,276,482.
42永续债其他非流动资产1,915,543.
00795,865.
47资本公积1,527,024,985.
19805,859,896.
41非流动资产合计2,327,068,022.
271,323,439,920.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积172,560,741.
83140,255,573.
60一般风险准备未分配利润1,073,254,575.
75836,419,184.
97所有者权益(或股东权益)合计3,356,120,580.
772,321,645,887.
98资产总计3,856,659,265.
212,622,689,348.
82负债和所有者权益(或股东权益)总计3,856,659,265.
212,622,689,348.
82法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:7母公司利润表2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目注释本期发生额上期发生额一、营业收入十四、41,189,481,224.
82761,371,464.
73减:营业成本十四、41,066,755,232.
16629,724,811.
39税金及附加8,350,996.
226,490,177.
52销售费用60,358,039.
4373,337,368.
51管理费用91,805,452.
4183,133,546.
57财务费用-19,092,224.
20-15,135,745.
45资产减值损失6,012,453.
141,114,677.
50加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十四、5334,475,942.
09253,718,748.
52其中:对联营企业和合营企业的投资收益31,439,897.
38959,135.
23汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-42,743.
17-153,031.
09其他收益13,765,538.
09二、营业利润(亏损以"-"号填列)323,490,012.
67236,272,346.
12加:营业外收入235,217.
8113,354,611.
16减:营业外支出862,295.
61444,003.
81三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)322,862,934.
87249,182,953.
47减:所得税费用-188,747.
44-1,715,745.
61四、净利润(净亏损以"-"号填列)323,051,682.
31250,898,699.
08(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)323,051,682.
31250,898,699.
08(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套取损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额323,051,682.
31250,898,699.
08七、每股收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:8母公司现金流量表2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,104,907,709.
67821,985,058.
00收到的税费返还658,730.
992,688,418.
75收到其他与经营活动有关的现金58,558,240.
8764,979,134.
37经营活动现金流入小计1,164,124,681.
53889,652,611.
12购买商品、接受劳务支付的现金836,246,777.
94574,892,575.
01支付给职工以及为职工支付的现金164,759,821.
26136,327,905.
54支付的各项税费32,723,832.
0016,322,115.
12支付其他与经营活动有关的现金62,443,891.
48155,756,991.
08经营活动现金流出小计1,096,174,322.
68883,299,586.
75经营活动产生的现金流量净额67,950,358.
856,353,024.
37二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金82,500,000.
00取得投资收益收到的现金250,182,129.
59252,759,613.
29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,427,201.
101,182,016.
56处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,230,000,000.
00940,000,000.
00投资活动现金流入小计1,567,109,330.
691,193,941,629.
85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,532,201.
0235,580,592.
73投资支付的现金277,600,000.
0039,555,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,257,000,000.
00940,000,000.
00投资活动现金流出小计1,609,132,201.
021,015,135,592.
73投资活动产生的现金流量净额-42,022,870.
33178,806,037.
12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金55,291,381.
3050,104,879.
30支付其他与筹资活动有关的现金238,424,334.
74169,897.
39筹资活动现金流出小计293,715,716.
0450,274,776.
69筹资活动产生的现金流量净额-293,715,716.
04-50,274,776.
69四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-384,259.
91190,801.
51五、现金及现金等价物净增加额-268,172,487.
43135,075,086.
31加:期初现金及现金等价物余额766,702,668.
04631,627,581.
73六、期末现金及现金等价物余额498,530,180.
61766,702,668.
04法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:9母公司所有者权益变动表(一)2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目本期金额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额539,111,233.
00805,859,896.
41140,255,573.
60836,419,184.
972,321,645,887.
98加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额539,111,233.
00805,859,896.
41140,255,573.
60836,419,184.
972,321,645,887.
98三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)44,169,045.
00721,165,088.
7832,305,168.
23236,835,390.
781,034,474,692.
79(一)综合收益总额323,051,682.
31323,051,682.
31(二)所有者投入和减少资本44,169,045.
00721,165,088.
78765,334,133.
781.
所有者投入资本44,169,045.
00721,165,088.
78765,334,133.
782.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配32,305,168.
23-86,216,291.
53-53,911,123.
301.
提取盈余公积32,305,168.
23-32,305,168.
232.
对所有者(或股东)的分配-53,911,123.
30-53,911,123.
303.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额583,280,278.
001,527,024,985.
19172,560,741.
831,073,254,575.
753,356,120,580.
77法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:10母公司所有者权益变动表(二)2017年度编制单位:福建星网锐捷通讯股份有限公司单位:人民币元项目上期金额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额539,111,233.
00805,859,896.
41115,165,703.
69664,521,479.
102,124,658,312.
20加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额539,111,233.
00805,859,896.
41115,165,703.
69664,521,479.
102,124,658,312.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,089,869.
91171,897,705.
87196,987,575.
78(一)综合收益总额250,898,699.
08250,898,699.
08(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配25,089,869.
91-79,000,993.
21-53,911,123.
301.
提取盈余公积25,089,869.
91-25,089,869.
912.
对所有者(或股东)的分配-53,911,123.
30-53,911,123.
303.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额539,111,233.
00805,859,896.
41140,255,573.
60836,419,184.
972,321,645,887.
98法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:11福建星网锐捷通讯股份有限公司财务报表附注(除非特别注明:以下币种为人民币,货币单位为元)一、公司的基本情况(一)公司概况福建星网锐捷通讯股份有限公司(以下简称公司或母公司或星网锐捷)于1996年11月11日成立,系中外合资经营企业.
2005年9月,经国家商务部商资批(2005)1832号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准,公司整体变更为外商投资股份有限公司,注册资本为人民币13,153万元.
经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)407号文核准,公司于2010年6月10日公开发行4,400万股人民币普通股股票(A股),公司注册资本增加至人民币17,553万元,业经福建华兴会计师事务所有限公司验证,并出具闽华兴所(2010)验字E-008号验资报告.
公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市,股票代码:002396.
根据2011年5月23日公司2010年度股东大会决议,公司以2010年12月31日股份总数17,553万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增股份10股.
转增股本后,公司注册资本增加至人民币35,106万元,业经福建华兴会计师事务所有限公司验证,并出具闽华兴所(2011)验字E-013号验资报告.
根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议,公司以2014年12月31日股份总数35,106万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增股份5股,转增股本后,公司注册资本增加至人民币52,659万元,业经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具闽华兴所(2015)验字F-001号验资报告.
根据2015年5月15日公司2015年度第二次临时股东大会决议,并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准,公司以发行股份及支付现金的方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心(有限合伙)、陈承平、上海唯睿投资中心(有限合伙)、上海沃智投资中心(有限合伙)、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯(上12海)有限责任公司65%的股权,向上述股东非公开发行A股股票12,521,233股,增加注册资本(股本)12,521,233.
00元,公司注册资本增加至人民币539,111,233.
00元,上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具闽华兴所(2015)验字F-002号验资报告.
根据2017年3月10日公司2017年度第一次临时股东大会决议,并经2017年7月24日中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1326号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,贵公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司(以下简称隽丰投资)持有的福建升腾资讯有限公司40%股权,唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司48.
15%的股权,向上述股东非公开发行A股股票44,169,045股,增加注册资本(股本)人民币44,169,045.
00元,公司注册资本增加至人民币583,280,278.
00元,上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具闽华兴所(2017)验字F-003号验资报告.
公司营业执照统一社会信用代码为:913500006110085113号.
公司注册地址为:福州市仓山区金山大道618号桔园洲星网锐捷科技园19-22栋.
公司法定代表人为:黄奕豪.
公司类型为:股份有限公司(中外合资、上市).
公司经营范围包括:互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子设备的研发、生产、销售;自有产品租赁;网络技术及相关的互联网服务;软件开发、信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务;IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售;移动通信及终端设备(含移动电话、手机等)、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售;音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销售;安全技术防范系统集成业务及咨询服务;物联网技术应用与开发;家庭及公共社区智能化产品的开发、生产、销售和服务;仓储服务、供应链管理及相关配套服务;自有房屋租赁及物业管理服务.
自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)13公司控股股东为福建省电子信息(集团)有限责任公司(以下简称电子信息集团),实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会.
(二)本期财务报表合并范围及其变化1.
本期财务报表合并范围财务报表合并范围包括本公司及26家控制或间接控制单位:锐捷网络股份有限公司(简称锐捷网络)、福建升腾资讯有限公司(简称升腾资讯)、福建星网锐捷软件有限公司(简称锐捷软件)、德明通讯(上海)有限责任公司(简称德明通讯)、福建四创软件有限公司(简称四创软件)、福建星网互娱网络科技有限公司(简称星网互娱)、星网锐捷(香港)有限公司(简称星网香港)、北京星网锐捷网络技术有限公司(简称北京网络)、福建星网视易信息系统有限公司(简称星网视易)、福建星网物联信息系统有限公司(简称星网物联)、厦门星网锐捷软件有限公司(简称厦门软件)、福建星网智慧科技股份有限公司(简称智慧科技)、福建星网信通软件有限公司(简称星网信通)、上海爱伟迅数码科技有限公司(简称上海爱伟迅)、厦门星网天合智能科技有限公司(简称星网天合)、福建星网隽丰信息技术有限公司(简称星网隽丰)、福建星网智慧软件有限公司(简称智慧软件)、江苏杰博实信息技术有限公司(简称江苏杰博实)、福建凯米网络科技有限公司(简称凯米网络)、深圳凯米网络技术有限公司(简称凯米技术)、深圳凯米网络科技有限公司(简称凯米科技)、福建随行软件有限公司(简称随行软件)、北京博雅天安信息技术有限公司(简称博雅天安)、浙江四创智水信息技术有限公司(简称四创智水)、浙江知水信息技术有限公司(简称浙江知水)、福建省公共资源交易公共服务平台有限公司(简称平台公司).
具体详见本附注"七、在其他主体中的权益".
2.
本期财务报表合并范围变化公司于2017年12月31日完成了四创软件22%股权的转让,对其丧失控制权,相应期末资产负债表合并范围较上期减少了6个单位:四创软件、随行软件、博雅天安、四创智水、浙江知水、平台公司;利润表和现金流量表的合并范围仍然包括上述6个单位.
具体情况详见本附注六、合并范围的变更.
(三)财务报告批准报出日公司财务报告于2018年3月28日经公司第四届董事会第三十七次会议批准通过.
14二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止.
本财务报表附注所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2017年12月31日止.
(三)记账本位币公司以人民币为记账本位币.
(四)营业周期公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
15合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,除因会计政策不同而进行的调整以外,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积的余额不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行债券或权益性证券方式进行的企业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理,与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定进行会计处理外,于发生时费用化计入当期损益.
2.
非同一控制下的控股合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
非同一控制下的企业合并中,购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期费用.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.

通过多次交换交易分步实现的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处16置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
②在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应视情况分别处理:①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应确认为商誉.
②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入,并在会计报表附注中予以说明.
3.
企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整①购买日后12个月内对有关价值量的调整,应视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息,也应进行相关的调整.

②超过规定期限后的价值量调整,应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理,即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整,应作为前期差错处理.
17(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.

控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
2.
合并程序合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
在编制合并财务报表时,子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.

(1)增加子公司以及业务在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
编制现金流表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
18公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司以及业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
②分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合19收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

③购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
1.
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
202.
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物.
受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动,计入当期损益或其他综合收益.
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外,其余均计入当期损益.
2.
外币财务报表的折算(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.

(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
21(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具分为下列五类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债.
2.
确认依据和计量方法金融工具的确认依据为:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目.
持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益.

(2)持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目.
持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益.
实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额.
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
(4)可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确22认金额.
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目.
持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益.
期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入其他综合收益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.

处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产控制未放弃对该金融资产控制按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收益确认为负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
234.
金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
如存在下列情况:(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债.
(2)公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
5.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试.

期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,计入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失.
在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值24已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过300万元人民币.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备应收款项组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法关联方组合公司对并表范围内关联方的应收款项不计提坏账准备备用金组合职工个人备用金借款不计提坏账准备履约保证金组合履约保证金不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)1.
501.
501-2年(含2年)10.
0010.
002-3年(含3年)50.
0050.
003年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.

254.
公司确认坏账的标准是因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款项;因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项.
(十二)存货1.
存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
2.
存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理.
投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
发出存货的计价方法:采用加权平均法核算.
3.
存货的盘存制度:采用永续盘存制.
4.
低值易耗品及包装物的摊销方法:采用"一次摊销法"核算.
5.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销26售价格为基础计算.
(2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备.

(十三)持有待售资产1.
划分为持有待售的依据本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
27公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
(十四)长期股权投资1.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.

判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料.
直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响.
282.
初始投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议价值不公允的除外.
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定.
⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定.
⑥企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本.
3.
后续计量和损益确认方法(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量29的长期股权投资,采用成本法核算.
采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润.
对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除"对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益"外,采用权益法核算.
采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益.
公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益.

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益.

30(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.

(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物.
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量.
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产.
对持有以备经营出租的空置建筑物,如董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签定租赁协议,也应视为投资性房地产.
这里的空置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物.
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
在成本模式下,公司按照本会计政策之第(十六)项固定资产及折旧和第(十九)项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销.
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产.
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十六)固定资产1.
固定资产的确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
2.
折旧方法31固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备5/103/1019.
40/9.
00房屋和建筑物203/104.
85/4.
50交通运输设备53/1019.
40/18.
00邮电通讯设备3/53/1032.
33/18.
00计算机设备3/53/1032.
33/18.
00其他53/1019.
40/18.
00公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

3.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用.
在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致.

(十七)在建工程在建工程以实际成本计价.
其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益.
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整.
32(十八)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件,开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已发生;(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化.
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用.
3.
借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性33投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十九)无形资产1.
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试无形资产按实际成本计量.
外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值.
投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账.
通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定.
通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益.

对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法.
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理.
2.
内部研究开发支出会计政策研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产34出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出.
公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整.
(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,35计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等.
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销.
(二十二)职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险.
在职工为本公司提供服务的会计期间,36按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划报告期内,本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情形.
3.
辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法报告期内,本公司暂无提供其他长期职工福利情形.
(二十三)预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.

(二十四)收入1.
销售商品:在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没37有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
公司具体业务收入实现确认原则如下(1)公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式.
直销模式根据与客户签订的合同,公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后确认收入;间接直销模式根据与经销商签订的合同,公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入.
随同硬件商品一起销售的嵌入式软件,在确认硬件收入的同时确认收入.
(大型采购、政府采购一般由公司直销,一般性采购通常通过经销商间接直销)(2)公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务,根据以下条件确认收入软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后确认收入;软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后确认收入;(3)系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务,根据公司客户签订的合同,在相关的硬件软件均已安装,经过系统运行验收合格后确认收入.
2.
提供劳务:在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入.
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本入当期损益,不确认提供劳务收入.
3.
让渡资产使用权让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,予以确认(1)相关的经济利益很可能流入企业;(2)收入的金额能够可靠地计量.
38利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

4.
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.

(二十五)政府补助1.
政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2.
政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:(1)公司能够满足政府补助所附条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认.
3.
政府补助的计量(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
4.
政府补助的会计处理方法(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
39(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.

(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.

③属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债公司在取得资产、负债时,确定其计税基础.
资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债.

1.
递延所得税资产的确认(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产;①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;40②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
2.
递延所得税负债的确认(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债.
但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十七)租赁1.
经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益.
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
412.
融资租赁的会计处理方法(1)承租人的会计处理在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值.
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率.
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率.
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)出租人的会计处理在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入.

或有租金在实际发生时计入当期损益.
(二十八)重要会计政策、会计估计变更1.
重要会计政策变更(1)公司自2017年6月12日起执行财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》,此项会计政策变更采用未来适用法处理,对2017年1月1日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助根据新修订的准则进行调整.
(2)公司自2017年5月28日起执行财政部颁布的《企业会计准则第42号—持有42待售的非流动资产、处置组和终止经营》,此项会计政策变更采用未来适用法处理,对2017年1月1日至新颁布的准则施行日之间公司持有待售的非流动资产、处置组的分类、计量和列报以及终止经营的列报根据新修订的准则进行调整.
(3)公司编制2017年度报表执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30号),将部分原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益",此项会计政策变更采用追溯调整法,对可比期间的比较数据按照规定进行调整.

会计政策变更的内容和原因审批程序受重要影响的报表科目名称和金额(1)与公司日常经营活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入,比较数据不调整.
经公司董事会批准合并利润表:其他收益:本期发生额286,622,071.
60元营业外收入:本期发生额-286,622,071.
60元母公司利润表:其他收益:本期发生额13,765,538.
09元营业外收入:本期发生额-13,765,538.
09元(2)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"、"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目,比较数据相应调整.
经公司董事会批准合并利润表:本年重分类至"资产处置收益"-94,064.
88元.
上年营业外收入减少89,214.
51元,营业外支出减少-168,605.
75元,重分类至"资产处置收益"-79,391.
24元.
母公司利润表:本年重分类至"资产处置收益"-42,743.
17元.
上年营业外收入减少3,631.
99元,营业外支出减少156,663.
08元,重分类至"资产处置收益"-153,031.
09元.
2.
会计估计变更:无.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础17%、6%税收优惠详见本附注四、2(1)城市维护建设税应纳流转税额7%、5%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%,15%,16.
5%,12.
5%,10%,20%,税收优惠详见本附注四、2(2)2.
税收优惠和批文(1)增值税优惠根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,43对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
(2)企业所得税优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行.
公司享受的企业所得税优惠如下:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号),我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税.
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条及实施条例第九十条,符合条件的技术转让所得减免税及《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕111号)的规定,对在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税.
根据财政部税务总局财税〔2017〕43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
3.
本公司具体执行企业所得税情况如下(1)母公司星网锐捷公司2014年8月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201435000099,资格有效期3年.
2017年度未能通过高新技术企业的重新认44定,2016年度、2017年度星网锐捷执行的企业所得税率分别为15%、25%.
(2)控制单位锐捷软件锐捷软件2014年8月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201435000063,资格有效期3年.
2017年度未能通过高新技术企业的重新认定,2016年度、2017年度锐捷软件执行的企业所得税率分别为15%、25%.
(3)控制单位升腾资讯升腾资讯2014年通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201435000088,资格有效期3年.
2017年公司通过高新技术企业资格的重新认定,取得"高新技术企业证书",证书编号为GR201735000247,2016年度、2017年度公司执行的所得税率为15%.
(4)控制单位锐捷网络锐捷网络2017年10月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201735000147,有效期3年.
2016年度、2017年锐捷网络执行的企业所得税税率为15%.
(5)控制单位德明通讯德明通讯2015年8月19日通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号:GR201531000212,有效期三年.
公司2016年、2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税.
(6)控制单位四创软件(已于2017年12月31日丧失控制权)四创软件于2017年10月23月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201735000010,有效期三年.
经福建省发展和改革委员会认证,四创软件系国家规划布局内重点软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)的相关规定,可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策,2016年度、2017年度四创软件按10%的税率计缴企业所得税.
(7)控制单位星网香港根据香港的有关法律的规定,该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税,2016年度、452017年度星网香港执行的利得税税率为16.
50%.
(8)控制单位星网互娱2016年度、2017年度星网互娱执行的企业所得税率为25%.
(9)间接控制单位星网视易星网视易2014年10月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201435000269.
2017年通过高新技术企业资格的重新认定,取得"高新技术企业证书",证书编号为GR201735000132,2016年度、2017年度星网视易执行的所得税率为15%.
(10)间接控制单位星网隽丰2016年度、2017年度星网隽丰执行的企业所得税率为25%.
(11)间接控制单位智慧科技智慧科技2017年10月10日通过高新技术企业资格认定,取得"高新技术企业证书",证书编号为GR201735000104,有效期3年.
2016年度、2017年智慧科技执行的企业所得税税率分别为25%、15%.
(12)间接控制单位上海爱伟迅上海爱伟迅2016年度执行的企业所得税率为25%;2017年度适用小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳.
(13)间接控制单位厦门软件厦门软件2015年6月通过高新技术企业资格复审,取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GF201535100018,有效期三年.
2016年度、2017年度厦门软件执行的企业所得税率为15%.
(14)间接控制单位北京网络北京网络经复审于2016年12月取得新的"高新技术企业证书",证书编号为GR201611000588,有效期三年.
2016年度、2017年度公司执行的所得税率为15%.
(15)间接控制单位星网物联星网物联2015年9月取得"高新技术企业证书",证书编号为GR201535000061,资格有效期至2018年9月.
2016年度、2017年度星网物联执行的所得税率为15%.
46(16)间接控制单位星网信通星网信通2012年12月被福建省信息产业厅认定为软件企业,证书编号闽R-2012-0067.
2014年年检换证,证书编号为闽R-2014-0198;2017年8月31日经评估,继续被认定为软件企业,证书编号为闽RQ-2017-0043.
星网信通2016、2017年度均处于亏损期,执行的企业所得税税率为25%.
(17)间接控制单位星网天合2016年度、2017年度星网天合执行的所得税率为25%.
(18)间接控制单位随行软件(已于2017年12月31日丧失控制权)随行软件2014年9月30日被认定为软件企业,证书编号闽R-2014-0247;2017年8月31日经评估,继续被认定为软件企业,证书编号为闽RQ-2016-0009.
2016年度、2017年度随行软件执行的企业所得税税率为12.
50%.
(19)间接控制单位博雅天安(已于2017年12月31日丧失控制权)2016年度、2017年度博雅天安执行的企业所得税率为25%.
(20)间接控制单位四创智水(已于2017年12月31日丧失控制权)四创智水2016年度执行的企业所得税率为25%,2017年度适用小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳.
(21)间接控制单位浙江知水(已于2017年12月31日丧失控制权)浙江知水2016年度执行的企业所得税率为25%,2017年度适用小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳.
(22)间接控制单位平台公司(已于2017年12月31日丧失控制权)2016年度、2017年度平台公司执行的企业所得税率为25%.
(23)间接控制单位凯米网络2016年度、2017年度凯米网络执行的企业所得税率为25%.
(24)间接控制单位凯米技术2016年度、2017年度凯米技术执行的企业所得税率为25%.
(25)间接控制单位凯米科技472016年度、2017年度凯米科技执行的企业所得税率为25%.
(26)间接控制单位智慧软件智慧软件2016年11月25日被认定为软件企业,证书编号闽RQ-2016-0022,2017年11月24日经评估,继续被认定为软件企业,证书编号闽RQ-2016-0022,智慧软件2016年度、2017年度处于获利年度,适用所得税税率为0.
(27)间接控制单位江苏杰博实2016年度、2017年度江苏杰博实执行的企业所得税率为25%.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金项目期末余额期初余额现金374,408.
93614,684.
39银行存款1,575,393,450.
581,907,619,767.
94其他货币资金155,919,932.
4792,777,410.
00合计1,731,687,791.
982,001,011,862.
33其中:存放在境外的款项总额22,877,859.
9821,612,885.
51备注①:银行存款中人防工程专项托管资金1,692,244.
14元,因涉及诉讼事项被广州市黄埔区人民法院冻结银行存款16,011,878.
40元(冻结期限至2019年2月5日);上述使用受到限制的银行存款合计17,704,122.
54元,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
备注②:其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金149,411,662.
03元,保函保证金6,508,270.
44元,系使用受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
2.
应收票据(1)应收票据分类票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票223,905,611.
33156,221,896.
10商业承兑汇票4,684,154.
644,480,068.
00合计228,589,765.
97160,701,964.
1048(2)期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额银行承兑票据52,726,040.
00合计52,726,040.
00(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认的金额期初终止确认的金额银行承兑票据269,951,082.
3664,197,801.
11商业承兑票据合计269,951,082.
3664,197,801.
113.
应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款12,310,161.
000.
7512,310,161.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,619,333,228.
6299.
2597,655,762.
046.
031,521,677,466.
58其中:账龄组合1,619,333,228.
6299.
2597,655,762.
046.
031,521,677,466.
58关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,631,643,389.
62100.
00109,965,923.
046.
741,521,677,466.
58续种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款13,491,200.
001.
2013,491,200.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,107,768,841.
0898.
80105,901,054.
389.
561,001,867,786.
70其中:账龄组合1,107,768,841.
0898.
80105,901,054.
389.
561,001,867,786.
70关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,121,260,041.
08100.
00119,392,254.
3810.
651,001,867,786.
7049期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)期末余额期初余额计提理由应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由应收账款坏账准备计提比例(%)广州晟浩信息科技有限公司12,310,161.
0012,310,161.
00100.
00客户拒绝还款13,491,200.
0013,491,200.
00100.
00备注合计12,310,161.
0012,310,161.
00100.
0013,491,200.
0013,491,200.
00100.
00备注:间接控制单位北京网络于2015年2月向法院提起民事讼诉,要求广州晟浩信息科技有限公司(简称广州晟浩)全额支付拖欠北京网络货款13,491,200.
00元.
经法院判决,北京网络胜诉,经法院强制执行于本年收回货款1,181,039.
00元,尚余欠款12,310,161.
00元收回的可能性很小,因此全额计提坏账准备.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)1,474,495,796.
5322,117,436.
961.
50908,585,294.
0213,628,779.
451.
501-2年(含2年)67,718,103.
486,771,810.
3510.
00102,826,024.
4610,282,602.
4510.
002-3年(含3年)16,705,627.
798,352,813.
9150.
0028,735,700.
3014,367,850.
1850.
003年以上60,413,700.
8260,413,700.
82100.
0067,621,822.
3067,621,822.
30100.
00合计1,619,333,228.
6297,655,762.
046.
031,107,768,841.
08105,901,054.
389.
56(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提应收账款坏账准备金额24,460,095.
98元,收回或转回的坏账准备金额1,181,039.
00元,核销坏账冲减应收账款坏账准备1,411,216.
71元,因合并范围减少,坏账准备减少31,294,171.
61元.
(3)本期实际核销应收账款项目本期核销金额上期核销金额实际核销的应收账款1,411,216.
711,874,080.
07注:本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的应收账款,款项均非由关联交易产生.
50(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司的关系期末金额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额第一名非关联方207,396,904.
6412.
713,110,953.
57第二名非关联方115,904,189.
207.
101,738,562.
84第三名非关联方74,615,235.
124.
571,119,228.
53第四名非关联方69,903,143.
454.
281,048,547.
15第五名非关联方69,334,321.
404.
251,040,014.
82合计537,153,793.
8132.
918,057,306.
914.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄结构期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)55,284,933.
6996.
5169,323,431.
0898.
331-2年(含2年)1,263,695.
822.
21669,085.
490.
952-3年(含3年)367,005.
560.
64222,037.
630.
313年以上368,037.
960.
64287,360.
620.
41合计57,283,673.
03100.
0070,501,914.
82100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额年限占预付款项期末余额的比例(%)第一名非关联方13,799,941.
451年以内(含1年)24.
09第二名非关联方9,716,018.
841年以内(含1年)16.
96第三名非关联方6,635,451.
241年以内(含1年)11.
58第四名非关联方2,799,726.
351年以内(含1年)4.
89第五名非关联方2,376,668.
161年以内(含1年)4.
15合计35,327,806.
0461.
67预付账款总额57,283,673.
03(3)期末余额中无账龄超过1年以上且金额重要的的预付款项.
5.
应收利息项目期末余额期初余额定期存款利息29,046.
601,030,003.
56可供出售债务工具230,576.
69244,790.
44合计259,623.
291,274,794.
00注:期末无逾期应收利息.
516.
其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款132,003,882.
84100.
005,690,265.
884.
31126,313,616.
96其中:账龄组合112,911,410.
3185.
545,690,265.
885.
04107,221,144.
43备用金组合10,497,633.
357.
9510,497,633.
35履约保证金组合8,594,839.
186.
518,594,839.
18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计132,003,882.
84100.
005,690,265.
884.
31126,313,616.
96(续)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款66,226,909.
99100.
004,460,458.
296.
7461,766,451.
70其中:账龄组合30,751,595.
3846.
434,460,458.
2914.
5026,291,137.
09备用金组合10,616,991.
3116.
0310,616,991.
31履约保证金组合24,858,323.
3037.
5424,858,323.
30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计66,226,909.
99100.
004,460,458.
296.
7461,766,451.
70组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)106,060,472.
791,590,907.
081.
5023,529,886.
00352,948.
271.
501-2年(含2年)2,316,759.
95231,676.
0010.
003,013,226.
36301,322.
6410.
002-3年(含3年)1,332,989.
56666,494.
7950.
00804,591.
29402,295.
6550.
003年以上3,201,188.
013,201,188.
01100.
003,403,891.
733,403,891.
73100.
0052账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)合计112,911,410.
315,690,265.
885.
0430,751,595.
384,460,458.
2914.
50组合中,职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,144,679.
97元,收回或转回坏账准备金额0元,核销坏账冲减其他应收款坏账准备0元,因合并范围减少,坏账准备减少914,872.
38元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况项目本期发生额上期发生额实际核销的其他应收款382,589.
41合计382,589.
41(4)其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额各类保证金及押金27,953,726.
7138,726,784.
39未结算费用类预付款11,052,522.
7810,240,060.
37员工备用金10,497,633.
3510,616,991.
31出口退税6,643,073.
92四创软件股权转让款82,500,000.
00合计132,003,882.
8466,226,909.
99(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额第一名四创软件股权转让款82,500,000.
001年以内(含1年)62.
501,237,500.
00第二名租赁押金3,000,000.
001年以内(含1年)2.
2745,000.
00第三名投标保证金、未结算费用、其他保证金2,230,271.
631年以内(含1年)1.
6933,454.
07第四名租赁押金2,011,594.
941-2年,2-3年,3年以上1.
52837,431.
06第五名土地保证金1,500,000.
003年以上1.
141,500,000.
00合计91,241,866.
5769.
123,653,385.
13537.
存货(1)存货分类项目期末余额账面金额跌价准备账面价值原材料461,242,506.
877,707,540.
45453,534,966.
42在产品136,298,545.
16136,298,545.
16半成品88,012,583.
872,580,902.
6085,431,681.
27库存商品537,339,121.
4012,980,555.
46524,358,565.
94发出商品162,047,017.
42162,047,017.
42项目成本1,295,327.
451,295,327.
45合计1,386,235,102.
1723,268,998.
511,362,966,103.
66(续)项目期初余额账面金额跌价准备账面价值原材料311,128,837.
477,138,863.
98303,989,973.
49在产品139,431,683.
61139,431,683.
61半成品57,311,971.
022,288,301.
7955,023,669.
23库存商品424,284,006.
7612,249,609.
14412,034,397.
62发出商品96,695,608.
7996,695,608.
79项目成本27,782,102.
2727,782,102.
27合计1,056,634,209.
9221,676,774.
911,034,957,435.
01(2)存货跌价准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提转回转销合并范围减少库存商品12,249,609.
145,189,505.
324,458,559.
0012,980,555.
46半成品2,288,301.
79381,141.
0588,540.
242,580,902.
60原材料7,138,863.
982,768,134.
982,199,458.
517,707,540.
45合计21,676,774.
918,338,781.
356,746,557.
7523,268,998.
51注①:存货跌价准备情况存货种类计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)54存货种类计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)产成品需降价销售无无半成品需降价销售无无原材料长期未领用的客服周转备件材料无无注②:本期转销存货跌价准备系销售转出.
(3)存货期末余额中无借款费用资本化金额.
(4)存货期末余额中无已作为抵押的存货.
8.
一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的长期待摊费用其中:装修费84,247.
38其他10,826.
95合计95,074.
339.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额80,033,527.
2011,712,967.
05银行理财产品27,000,000.
00100,500,000.
00存放第三方支付平台款项4,333,187.
353,846,994.
02合计111,366,714.
55116,059,961.
0710.
可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具13,068,399.
6013,068,399.
6013,873,993.
2213,873,993.
22其中:按成本计量的13,068,399.
6013,068,399.
6013,873,993.
2213,873,993.
22可供出售权益工具253,689,567.
72253,689,567.
7294,689,567.
7294,689,567.
72按公允价值计量的按成本计量的253,689,567.
72253,689,567.
7294,689,567.
7294,689,567.
72合计266,757,967.
32266,757,967.
32108,563,560.
94108,563,560.
94(2)期末按成本计量的可供出售金融资产55被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金分红期初余额本期增加本期减少期末余额期初本期增加本期减少期末一、可供出售债务工具ConnectedHoldings.
LLC2020SeriesThreeConvertibleDebenture13,873,993.
22805,593.
6213,068,399.
60可供出售债务工具小计13,873,993.
22805,593.
6213,068,399.
60二、可供出售权益工具华创(福建)股权投资企业(有限合伙)56,000,000.
0024,000,000.
0080,000,000.
008.
00福建星海通信科技有限公司13,889,567.
7213,889,567.
7212.
6295福州谦石星网投资合伙企业(有限合伙)20,000,000.
0020,000,000.
0016.
67卓智网络科技有限公司4,800,000.
004,800,000.
0010.
50福建四创软件有限公司135,000,000.
00135,000,000.
0018.
00可供出售权益工具小计94,689,567.
72159,000,000.
00253,689,567.
72合计108,563,560.
94159,000,000.
00805,593.
62266,757,967.
32(3)本期可供出售金融资产变动情况①可供出售债务工具:ConnectedHoldings,LLC2020SeriesThreeConvertibleDebenture子公司星网香港2015年9月与美国CONNECTEDHOLDINGS,LLC公司签订购买债券协议,以自有资金200万美元折合人民币12,987,198.
54元购买美国CONNECTEDHOLDINGS,LLC公司(简称Connected公司)发行的可转债(以下简称"债券"),该债券到期日为2020年9月30日.
债券协议约定:利息:在债券项下,Connected公司仅需按季度支付上期利息,付息时间为债券有效期内的每年4月30日、7月31日、10月31日和1月31日.
债券项下的所有到期应付未偿本金和应计未付利息均应在2020年9月30日支付.
债券应按每年百分之十(10%)或法律允许的最高利率(以利率较低者为准),计收单利.
该债券与Connected公司系列一、二可转债具有相同的债券优先级,若Connected公司无法向全部债权人全额偿还债券,将按债权比例予以清偿.
债转股:在(1)2016年12月31日,(2)2018年9月30日,或(3)到期日或Connected公司发出提前还款通知后20日内,按照协议约定的转换价进行转股.
转换价格分别为:(1)2016年12月31日当日或之前0.
78美元;(2)2017年1月1日至201856年9月30日1.
96美元;(3)2018年10月1日至到期日2.
80美元.
如果公司未转股且所有转换选择权届满,则Connected公司应向公司额外赠Connected公司15,000股股票.
债券赎回条款:如果Connected公司提前偿还债券项下全部或部分本金余额,按以下规则支付提前还款溢价:(1)2015年1月31日至2016年7月31日,溢价为提前还款金额的6%;(2)2016年8月1日至2017年7月31日,溢价为提前还款金额的4%;(3)2017年8月1日至到期日,溢价为提前还款金额的2%.
如公司未转股,且允许Connected公司根据协议条款在到期日前提前还款或全额赎回,可额外获赠Connected公司300,000股股票.
公司按成本模式对上述债券进行后续计量.
星网香港2016年12月29日董事会决议,对公司持有的美国CONNECTEDHOLDINGS,LLC发行的公司可转债2020SeriesThreeConvertibleDebenture不实行转股.
2017年度可供出售债务工具的账面余额减少额系汇率变动所致.
②可供出售权益工具:华创(福建)股权投资企业(有限合伙).
公司2014年与普通合伙人华创(福建)股权投资管理企业(有限合伙)、(CDIBVentureCapital(HongKongCorporationLimited等六家有限合伙人签订合伙人协议,成立合伙企业:华创(福建)股权投资企业(有限合伙).
合伙企业的认缴出资总额拾亿元(1,000,000,000.
00)元,福建星网锐捷通讯股份有限公司认缴8,000万元,占比8%.
2014年按照缴付出资额规定缴付3,200万元,占认缴出资额的40%;由于该合伙企业台湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对华创基金大陆投资额度申请会议延后,原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原计划于2015年12月14日至2015年12月18日缴付的日期延迟至2016年2月底,公司于2016年2月26日缴付了第二期出资款2,400万元,累计缴付出资额5,600万元,占认缴出资额的70%.
2017年4月10日公司缴付了第三期出资款2,400万元,累计缴付出资额8,000万元,占认缴出资额的100%.
③可供出售权益工具:福建星海通信科技有限公司公司2012年7月25日投资福建星海通信科技有限公司(以下简称星海通信)1,20057万元,持有其20%股权.
根据福建星海通信科技有限公司2014年12月18日股东会决议,星海公司的注册资本由5,000万元增加至7,918万元,增加的注册资本2,918万元分别由新股东福建福日集团有限公司和福建福模精密技术有限公司工会委员会认缴.
被投资单位增资后,公司所占股权比例下降至12.
6295%.
④可供出售权益工具:福州谦石星网投资合伙企业(有限合伙)公司2015年与普通合伙人宁波谦石星网股权投资管理有限公司(公司联营企业)及其他10家有限合伙人签订合伙人协议,投资成立福州谦石星网投资合伙企业(有限合伙).
该合伙企业约定出资总额12,000万元,公司认缴出资额2,000万元,占比16.
67%,公司于2015年10月缴付了出资额.
⑤可供出售权益工具:卓智网络科技有限公司(由福建卓智网络科技有限公司变更)子公司锐捷网络2015年7月28日与福建卓智网络科技有限公司(简称卓智科技)原股东刘路明签订股权转让协议,刘路明将其所持有的卓智科技16%股权,认缴出资金额480万元(已实际出资额343万元)以343万元人民币的价格转让给锐捷网络.
根据卓智科技2015年9月15日增资协议,卓智科技增资200万元,由其控股股东安徽卓智投资有限公司全额认缴,卓智科技增资后,锐捷网络所持的股权比例变更为15%.
2016年5月13日锐捷网络根据卓智科技股东会决议补缴对福建卓智网络科技有限公司认缴的出资额137万元,补缴后实际出资额480万元,占比15%,股权比例保持不变;卓智科技2016年8月26日召开股东会决议,将注册资本从3,200万元增加至4,776.
1194万元,增资1,576.
1194万元,由新股东合肥高新产业投资有限公司认缴;锐捷网络公司持有卓智科技的股权相应从15%减少至10.
50%.
卓智科技2016年12月24日将注册资本从4,776.
1194万元增加至25,000万元,以资本公积转增20,223.
8806万元,按股权比例同比例转增,锐捷网络持股比例保持不变.
⑥可供出售权益工具:福建四创软件有限公司经公司第四届董事会第三十四会议、2017年度第二次临时股东大会审议通过,公司将持有的四创软件的22%的股权转让给福建省电子信息(集团)有限责任公司(以下简称"信息集团").
双方经协商一致同意,以四创软件2017年6月30日全部权益价值的评估值作为本次股权转让的作价依据,四创软件22%股权的转让价格为16,500万元.
58本次股权转让完成后,公司仍将持有四创软件18%的股权,但不再是四创软件的控股股东,剩余的18%股权在股权处置日转入可供出售金融资产.
11.
长期股权投资(1)长期股权投资明细表项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资对联营、合营企业投资32,510,374.
6132,510,374.
6132,642,853.
9132,642,853.
91合计32,510,374.
6132,510,374.
6132,642,853.
9132,642,853.
91(2)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资其他减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备一、合营企业二、联营企业北京福富软件技术股份有限公司20,585,231.
12943,412.
472,331,084.
8819,197,558.
71宁波谦石星网股权投资管理有限公司452,890.
76-10,518.
23442,372.
53福建腾云宝有限公司3,832,360.
73-2,834,905.
72997,455.
01睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司7,772,371.
302,686,411.
9810,458,783.
28北京阳光视翰科技有限公司780,000.
00634,205.
081,414,205.
08小计32,642,853.
91780,000.
001,418,605.
582,331,084.
8832,510,374.
61合计32,642,853.
91780,000.
001,418,605.
582,331,084.
8832,510,374.
61注①:2016年9月10日经睿云联公司董事会一致通过决定,外方股东JACKJIEYAOZHUANG、法人股东厦门元通和投资管理合伙企业(有限合伙)分别将其持有的公司30%股权、30%股权转让给福建创智时代投资管理合伙企业(有限合伙),股权转让后,锐捷软件对睿云联的投资金额保持不变,股权比例仍为40%;福建创智时代投资管理合伙企业(有限合伙)持有睿云联公司股权60%,出资额为1,200万元,成为睿云联的控股股59东.
2016年10月31日,睿云联公司办理完成工商变更登记,核发新的《营业执照》.
公司2016年11月开始对睿云联不再控制,核算方法从成本法变更为权益法,按照控制权变更日的公允价值进行重新计量确认初始投资成本800万元.
注②:根据凯米网络2017年10月23日召开的2017年度临时股东会决议和修改后的公司章程,并经2017年10月15日福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资函产权[2017]451号《关于福建凯米网络科技有限公司引入战略投资者的函》批复,凯米网络以非公开协议方式引进福州谦石星网投资合伙企业(有限合伙)(以下简称谦石基金)和宁波梅山保税港区聚视投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称聚视投资)作为战略投资者进行增资,谦石基金、聚视投资分别以其持有的北京阳光视翰科技有限公司(以下简称阳光视瀚)10%的股权作出资.
谦石基金、聚视投资用于出资的阳光视翰股权以评估机构评估确认的资产评估值为作价依据.
经交易双方友好协商,阳光视翰20%股权的交易价格为78万元.
注③:报告期内上述联营企业经营情况正常,未出现减值情况.
注④:上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制.
12.
投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额17,362,024.
1317,362,024.
132.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额17,362,024.
1317,362,024.
13二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额8,168,923.
608,168,923.
6060项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计2.
本期增加金额963,298.
80963,298.
80(1)计提或摊销963,298.
80963,298.
803.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额9,132,222.
409,132,222.
40三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值8,229,801.
738,229,801.
732.
期初账面价值9,193,100.
539,193,100.
53注①:本期计提折旧和摊销额963,298.
80元.
注②:期末对投资性房地产进行检查,未出现减值情况.
13.
固定资产(1)固定资产情况项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额328,881,640.
3914,820,228.
12203,657,366.
41121,816,194.
8039,099,409.
3947,573,660.
27755,848,499.
382.
本期增加金额918,496.
8841,592,872.
2215,287,958.
3638,061,977.
235,813,764.
75101,675,069.
44(1)购置918,496.
8841,592,872.
2215,293,502.
5638,058,558.
435,815,359.
96101,678,790.
05(2)在建工程转入(3)暂估调整(4)合并范围增加61项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计(5)其他-5,544.
203,418.
80-1,595.
21-3,720.
613.
本期减少金额8,787,785.
323,773,081.
054,429,163.
856,014,436.
77594,618.
592,260,005.
0725,859,090.
65(1)处置或报废2,321,799.
284,429,163.
851,343,101.
82217,379.
00217,632.
948,529,076.
89(2)合并范围减少8,787,785.
321,451,281.
774,671,334.
95377,239.
592,042,372.
1317,330,013.
764.
期末余额320,093,855.
0711,965,643.
95240,821,074.
78131,089,716.
3976,566,768.
0351,127,419.
95831,664,478.
17二、累计折旧1.
期初余额64,936,739.
4011,184,529.
57106,142,365.
9267,194,067.
1125,202,188.
1627,484,017.
05302,143,907.
212.
本期增加金额15,107,058.
62937,295.
6119,695,674.
7515,338,023.
952,983,879.
965,574,119.
9959,636,052.
88(1)计提15,107,058.
62937,295.
6119,695,674.
7515,341,454.
142,983,709.
025,575,635.
4459,640,827.
58(2)其他增加(2)合并范围增加(3)其他-3,430.
19170.
94-1,515.
45-4,774.
703.
本期减少金额1,732,083.
963,239,742.
383,776,501.
513,762,052.
00364,310.
111,695,555.
1314,570,245.
09(1)处置或报废2,089,619.
353,776,501.
511,207,782.
46197,457.
85195,565.
117,466,926.
28(2)合并范围减少1,732,083.
961,150,123.
032,554,269.
54166,852.
261,499,990.
027,103,318.
814.
期末余额78,311,714.
068,882,082.
80122,061,539.
1678,770,039.
0627,821,758.
0131,362,581.
91347,209,715.
00三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值241,782,141.
013,083,561.
15118,759,535.
6252,319,677.
3348,745,010.
0219,764,838.
04484,454,763.
172.
期初账面价值263,944,900.
993,635,698.
5597,515,000.
4954,622,127.
6913,897,221.
2320,089,643.
22453,704,592.
1762注①:期末对固定资产进行检查,未出现固定资产减值情况.
注②:本期计提折旧额为59,640,827.
58元.
注③:截止2017年12月31日,不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产.
(2)期末无未办妥产权证书的固定资产情况.
14.
在建工程(1)在建工程明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值海西科技园二期项目33,486,331.
8733,486,331.
879,477,376.
159,477,376.
15多唱K吧移动MINI自助音乐机项目506,305.
06506,305.
06KTVK米系统平台接入改造项目1,278,648.
521,278,648.
52合计33,992,636.
9333,992,636.
9310,756,024.
6710,756,024.
67(2)重要在建工程项目变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源海西科技园二期项目65,000,000.
009,477,376.
1524,008,955.
7233,486,331.
8751.
52%51.
52%多唱K吧移动MINI自助音乐机3,876,811.
283,370,506.
22506,305.
06KTVK米系统平台接入改造项目15,587,750.
001,278,648.
521,278,648.
52100.
00%100.
00%合计80,587,750.
0010,756,024.
6727,885,767.
004,649,154.
7433,992,636.
93--备注:KTVK米系统平台接入改造项目本期其他减少金额1,278,648.
52元,系该项目完工结转所致,结转长期待摊费用113,986.
53元,多余的材料退回供应商减少1,164,661.
99元.
多唱K吧移动MINI自助音乐机项目本期减少3,370,506.
22元,系已安装完工的多唱K吧移动MINI自助音乐机项目结转长期待摊费用所致.
(3)期末对在建工程进行检查,未出现在建工程减值情况.
15.
无形资产无形资产情况63项目研究开发产业化项目应用软件土地使用权评估确认的专利与著作权公允价值合计一、账面原值1.
期初余额180,928,606.
6735,752,353.
0656,367,865.
1583,186,275.
98356,235,100.
862.
本期增加金额23,077,634.
252,487,025.
5225,564,659.
77(1)购置1,509,433.
922,487,025.
523,996,459.
44(2)内部研发21,568,200.
3321,568,200.
33(3)企业合并增加3.
本期减少金额1,290,396.
2482,887,500.
0284,177,896.
26(1)处置(2)合并范围减少1,290,396.
2482,887,500.
0284,177,896.
264.
期末余额204,006,240.
9236,948,982.
3456,367,865.
15298,775.
96297,621,864.
37二、累计摊销1.
期初余额107,398,976.
8224,407,503.
445,520,564.
0015,460,586.
46152,787,630.
722.
本期增加金额38,480,216.
844,222,986.
011,162,224.
008,751,152.
3052,616,579.
15(1)计提38,480,216.
844,222,986.
011,162,224.
008,751,152.
3052,616,579.
15(2)企业合并增加3.
本期减少金额665,068.
8523,993,749.
8924,658,818.
74(1)处置(2)合并范围减少665,068.
8523,993,749.
8924,658,818.
744.
期末余额145,879,193.
6627,965,420.
606,682,788.
00217,988.
87180,745,391.
13三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置(2)合并范围减少4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值58,127,047.
268,983,561.
7449,685,077.
1580,787.
09116,876,473.
242.
期初账面价值73,529,629.
8511,344,849.
6250,847,301.
1567,725,689.
52203,447,470.
1464注①本期无形资产摊销额52,616,579.
15元.
注②:自主研发产业化项目情况类别账面原值期初余额本期增加本期减少累计摊销期末余额其他减少本期摊销C830固网支付终端1,312,452.
131,312,452.
13家庭网关-EPON机卡分离3,317,320.
88768,954.
92664,791.
123,213,157.
08104,163.
80智能车联网系统1,753,459.
541,753,459.
54联网信息发布系统二代2,173,435.
182,173,435.
18企业级IP-PBX及其融合通讯组网系统3,946,361.
973,946,361.
97SCMS卡号系统2,472,696.
752,472,696.
75网络视频监控系统2,551,653.
902,551,653.
90C830升腾固网支付终端1,194,536.
641,194,536.
64星网锐捷呼叫中心系统1,535,963.
301,535,963.
30星网锐捷综合安防管理平台2,291,727.
822,291,727.
82星网锐捷数标云平台8,033,484.
695,130,183.
382,679,970.
445,583,271.
752,450,212.
94NexHome智慧家庭应用系统10,040,545.
806,411,892.
593,349,526.
046,978,179.
253,062,366.
55视易8088项目788,347.
14788,347.
14基于通用平台的双高清多媒体应用系统2,515,980.
782,515,980.
78数字家庭云娱乐系统5,507,098.
145,507,098.
14跨媒体大数据的云服务关键技术研究14,582,926.
7410,937,195.
047,291,463.
4010,937,195.
103,645,731.
64网络摄像机专有技术1,120,828.
2591,347.
6091,347.
601,120,828.
25网络视频录像机技术3,044,628.
60909,126.
00610,143.
602,745,646.
20298,982.
40迷你型无线网络摄像机技术1,885,506.
22940,867.
72377,855.
401,322,493.
90563,012.
32迷你型防暴网络摄像机2,322,119.
001,955,920.
79231,283.
08597,481.
291,724,637.
71300万宽动态高帖率网络摄像机2,764,594.
592,441,413.
48554,024.
76877,205.
871,887,388.
72智能识别控制单元3,386,261.
273,386,261.
27339,303.
36339,303.
363,046,957.
91百兆接入交换机S26I项目29,297,322.
5429,297,322.
54下一代全网交换系统45,697,250.
7727,926,097.
6515,232,416.
9633,003,570.
0812,693,680.
69固网支付系统6,597,185.
516,597,185.
51信息交互终端i9010,324,565.
625,162,282.
922,064,913.
087,227,195.
783,097,369.
84新一代多媒体智能支付终端M1013,856,614.
1710,854,347.
762,771,322.
845,773,589.
258,083,024.
92升腾云POS终端18,181,939.
0618,181,939.
062,121,226.
242,121,226.
2416,060,712.
8265类别账面原值期初余额本期增加本期减少累计摊销期末余额其他减少本期摊销智能终端在线补丁软件1,509,433.
921,509,433.
92100,628.
92100,628.
921,408,805.
00合计204,006,240.
9273,529,629.
8523,077,634.
2538,480,216.
84145,879,193.
6658,127,047.
26注③:2017年度通过公司内部研发形成无形资产23,077,634.
25元,占无形资产期末账面余额的7.
25%.
16.
开发支出研究开发项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益一、费用化研发项目969,714,085.
65969,714,085.
65二、资本化研发项目虚拟现实云娱乐交互系统的研发与产业化2,602,235.
229,370,443.
8911,972,679.
11安防智能识别控制单元开发项目1,540,772.
701,845,488.
573,386,261.
27升腾云POS终端研发9,744,583.
668,437,355.
4018,181,939.
06升腾服务机器人7,050,147.
007,050,147.
00资本化项目小计13,887,591.
5826,703,434.
8621,568,200.
3319,022,826.
11合计13,887,591.
58996,417,520.
5121,568,200.
33969,714,085.
6519,022,826.
11(1)本期资本化研发项目说明①虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化项目虚拟现实云娱乐交互系统的研发项目(开发公司:星网视易)系通过研究多维场景建模技术、虚拟场景显示技术、多感知融合交互等虚拟现实技术,并结合AR舞台增强现实技术、实时视频处理合成和视频同步、以及虚拟包厢等关键技术问题,研制国内首款集"沉浸式VR设备、虚拟视频合成现实设备、VR视听终端"于一体的数字视听云娱乐交互系统.
该项目经过前期市场调研和项目可行性论证,并已完成各项关键技术的研究,项目架构合理性,已具备后续开发产品的可行性,报经公司批准立项,2016年11月项目开发启动,项目开发周期为2016年11月至2019年4月.
②智能识别控制单元开发项目智能识别控制单元开发项目(开发公司:星网物联)经过前期市场调研和项目可行性论证,于2016年7月项目立项,预计项目开发周期为2016年7月至2017年6月.
201766年7月经评审,该项目完美实现高清视频的全帧率实时采集、编码和传输,图像质量清晰、流畅,创新的车牌识别算法,识别率不小于95%.
同时,采用标准的IP接入技术,简易的网络配置,方便客户使用和接入,产品各项技术指标符合立项要求,经公司研究决定,确认为无形资产.
③升腾云POS终端项目的研发升腾云POS终端项目已于2017年达到立项时的各项技术指标,完成基于支持Android系统的手持智能POS,5寸液晶显示及触摸功能,支持磁卡、接触式IC卡、非接触式IC卡等金融支付功能,开发完成Android4.
4,支持多应用功能,可支持升级、数据推送支持增量更新,支持实时和定期数据更新,该项目的技术成果已经完成中试生产,转入量产.
2017年6月经公司总经理办公室会议决定,升腾云POS终端项目转无形资产核算.
④升腾服务机器人项目的研发升腾服务机器人项目经过前期市场调研和项目可行性论证后,报经公司批准立项,项目开发周期为2017年7月至2018年12月.
2017年7月至9月为研究阶段,2017年10月至2018年12月为开发阶段,2017年10月项目开发正式启动,相关费用开始资本化.
17.
商誉形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额其中:福建星网视易信息系统有限公司835,620.
94835,620.
94上海爱伟迅数码科技有限公司1,459,521.
351,459,521.
35福建四创软件有限公司160,146,429.
30160,146,429.
30德明通讯(上海)有限责任公司232,385,324.
04232,385,324.
04合计394,826,895.
63160,146,429.
30234,680,466.
33注(1):商誉的本期增减变动四创软件合并商誉处置减少160,146,429.
30元公司2015年3月31日以24,000万元购买四创软件40%股权,根据评估确定的并考67虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧(摊销)的影响,购买日应享有四创软件可辨认净资产公允价值的份额为79,853,570.
70元,支付对价与可辨认净资产公允价值的差额160,146,429.
30元计入商誉.
由于本期处置部分股权导致公司对四创软件丧失控制权,相应减少了以前年度确认的非同一控制下形成的合并商誉160,146,429.
30元.
股权变动情况详细说明见本附注五、10.
注(2):商誉的形成说明星网视易合并商誉:2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视易140万元实收资本,占星网视易注册资本的51.
85%.
股权转让款大于购买日星网视易净资产的同比例份额,形成股权投资差额895,308.
15元,按120个月摊销.
截止2006年12月31日尚有余额835,620.
94元.
上海爱伟迅合并商誉:2006年9月子公司锐捷软件以204万元受让杨芦、曹伟持有爱伟迅实收资本51万元,占爱伟迅注册资本的51%.
股权转让款大于购买日爱伟迅净资产的同比例份额,形成股权投资差额1,522,978.
80元,按120个月摊销,截止2006年12月31日尚有余额1,459,521.
35元.
由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值,根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》,将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计2,295,142.
29元在合并资产负债表中作为商誉列示.
德明通讯合并商誉:公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制下的企业合并,支付交易对价32,175万元购买德明通讯65%股权,合并基准日为:2015年8月1日.
根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧(摊销)的影响,公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为89,364,675.
96元,支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232,385,324.
04元计入商誉.
注(3):商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法公司将商誉合理分摊至相关的资产组,并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.

68①非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试公司将包含商誉的的德明通讯可辨认净资产作为资产组,以第三方估值机构评估确认的的股东全部权益价值作为该资产组的可收回金额,如资产组的可收回金额低于其账面价值的,则确认商誉的减值损失.
包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为57,426.
58万元,经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司(以下简称中兴评估公司)以2017年12月31日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯股东全部权益价值58,756万元,可收回金额大于其账面价值,确认报告期末由于购买德明通讯股权形成的商誉未发生减值.
根据闽中兴估字(2018)第009号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟进行资产减值测试事宜所涉及的德明通讯(上海)有限责任公司股东全部权益价值估值报告》,中兴评估公司本次对德明通讯股东全部权益价值采用收益法估值,并采用企业自由现金流折现模型,对纳入报表范围的资产和主营业务,按照基准日前后经营状况的变化趋势和业务类型等分别估算预期收益(净现金流量),并折现得到经营性资产的价值;对纳入报表范围,但在预期收益(净现金流量)估算中未予考虑的诸如基准日存在货币资金,其他应收款-关联单位往来等流动资产(负债),作为溢余或非经营性资产(负债),单独测算其价值;由上述各项资产和负债价值的加和,得出估值对象的企业价值,经扣减付息债务价值后,得出估值对象的股东全部权益价值58,756.
00万元.
估值过程主要的参数说明:收益期:根据德明通讯目前的资本结构、生产能力、市场容量和获利水平,以及所处的综合环境,本次估值假设德明通讯未来持续正常经营,因此收益年限按无限年进行预计.
预测期企业自由现金流量的确定:企业自由现金流量=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用(管理费用、销售费用)-所得税+折旧及摊销-资本性支出-营运资金变动额.
在对未来销售数量预测时,以德明公司各产品历史数据为基础,结合企业自身未来销售规划及所处行业的发展前景预测未来销售数量增长;销售单价随着市场的竞争及行业发展,预测将有小幅下调.
根据销售数量及单价预测未来营业收入增长,并渐渐趋于平稳.
分析历史毛利率情况,结合企业自身预测情况,预测未来营业成本,并根据各项69费用在历史年度中的支付水平,以企业发展规模和收入增长情况为基础,参考企业历史年度的费用发生额与收入的比例,预测未来年度中的相应费用.
结合企业经营情况以及行业的经营特点,分析公司的相关资产周转情况,根据预计的未来生产经营情况,预计未来各年度流动资产、流动负债情况,根据两者的差额确定未来年度的营运资金需要量,从而确定未来年度的营运资金变动额.
折现率的确定:折现率采用加权平均资本成本模型(WACC)进行确定.
其中:债务资本成本取估值基准日五年期以上银行贷款利率4.
90%;结合企业目前实际情况、可比上市公司的资本结构及管理层未来的筹资策略,权益资本成本取值13.
87%;加权平均资本成本取值12.
80%.
②星网视易、上海爱伟迅商誉的减值测试公司对星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算.
基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期,以及经营环境未发生重大变化,经营业绩呈增长态势的假设,星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组未来五年的现金流量按照稳定的增长率为基础进行计算,并采用第三方估值机构评估德明通讯股东全部权益采用的折现率,计算确认星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组可收回金额,确认星网视易、上海爱伟迅的商誉未发生减值.
18.
长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销本期减少额期末余额合并范围增加本期增加转销合并范围减少装修费11,679,820.
818,929,947.
205,543,155.
032,927,126.
5212,139,486.
46KTVK米系统平台接入改造费用6,133,266.
91113,986.
533,055,743.
703,191,509.
74影音室20,417.
6520,417.
65多唱K吧移动MINIKTV3,370,506.
22152,173.
883,218,332.
34商标授权使用费2,495,308.
32318,141.
062,177,167.
26合计17,833,505.
3714,909,748.
279,089,631.
322,927,126.
5220,726,495.
8019.
递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额70可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备115,656,188.
9222,754,280.
92123,852,712.
6717,486,365.
80存货跌价准备23,268,998.
514,314,550.
7121,676,774.
913,579,245.
17递延收益136,234,500.
0024,741,575.
00121,646,700.
0018,118,005.
00可弥补亏损28,034,587.
986,836,347.
6615,658,713.
682,548,497.
78无形资产摊销201,703.
7250,425.
93468,842.
0370,326.
30内部交易未实现利润5,772,526.
33649,159.
395,729,168.
201,009,073.
12职工薪酬59,019,217.
018,852,882.
5543,768,371.
956,565,255.
79可抵扣广告宣传费4,826,530.
741,206,632.
695,570,452.
491,392,613.
12合计373,014,253.
2169,405,854.
85338,371,735.
9350,769,382.
08(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应收利息29,046.
604,532.
141,030,003.
56152,640.
64剩余股权按公允价值重新计量产生的利得15,966,773.
573,991,693.
39非同一控制下被合并企业可辨认净资产的公允价值与账面价值的差额104,315.
9515,647.
3970,573,044.
4810,585,956.
67合计16,100,136.
124,011,872.
9271,603,048.
0410,738,597.
31(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产可抵扣亏损131,079,032.
3227,043,748.
47117,646,495.
5323,940,501.
70合计131,079,032.
3227,043,748.
47117,646,495.
5323,940,501.
70备注①:截止2017年12月31日,部分间接控制单位因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未对可弥补亏损计提递延所得税资产.
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2017年7,353,219.
36未弥补2012年亏损2018年10,685,747.
9910,685,747.
99未弥补2013年亏损2019年8,276,372.
878,276,372.
87未弥补2014年亏损2020年17,139,923.
2817,139,923.
28未弥补2015年亏损2021年70,725,887.
3674,191,232.
03未弥补2016年亏损71年份期末余额期初余额备注2022年24,251,100.
82未弥补2017年亏损合计131,079,032.
32117,646,495.
5320.
其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款8,074,496.
754,975,504.
88运营资产5,035,741.
47895,394.
09合计13,110,238.
225,870,898.
9721.
短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款20,810,989.
83信用借款19,602,599.
41合计19,602,599.
4120,810,989.
83(2)期末无已到期未偿还的短期借款.
22.
应付票据应付票据分类种类期末余额期初余额银行承兑汇票816,881,973.
82379,027,956.
03合计816,881,973.
82379,027,956.
03备注:期末无已到期未支付的应付票据.
23.
应付账款(1)应付账款按项目列示项目期末余额期初余额采购货款930,675,880.
54818,584,608.
39工程设备款5,973,421.
895,634,228.
91加工费1,165,694.
16288,815.
49其他款951,290.
00合计937,814,996.
59825,458,942.
79(2)账龄1年以上的应付账款系未完成结算的工程款.
24.
预收款项72(1)预收款项按项目列示项目期末余额期初余额预收货款67,444,594.
9662,318,612.
01合计67,444,594.
9662,318,612.
01(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项.
25.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期发放合并范围减少一、短期薪酬398,441,845.
041,706,050,664.
241,611,068,060.
5514,330,999.
61479,093,449.
12二、离职后福利-设定提存计划-1,065,383.
30109,328,417.
10109,655,712.
72-178,404.
47-1,214,274.
45三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计397,376,461.
741,815,379,081.
341,720,723,773.
2714,152,595.
14477,879,174.
67(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期发放合并范围减少1.
工资、奖金、津贴和补贴399,449,797.
761,475,826,203.
661,380,827,444.
1714,400,936.
16480,047,621.
092.
职工福利费17,704,582.
9117,704,582.
913.
社会保险费17,479.
8448,699,042.
4948,443,472.
83-45,238.
47318,287.
97其中:医疗保险费2,022.
0744,490,342.
5044,244,164.
48-46,593.
75294,793.
84工伤生育保险费15,457.
774,208,699.
994,199,308.
351,355.
2823,494.
134.
住房公积金-1,302,509.
69150,116,951.
57150,321,489.
28-185,166.
00-1,321,881.
405.
工会经费和职工教育经费277,077.
1313,703,883.
6113,771,071.
36160,467.
9249,421.
466.
短期带薪缺勤7.
短期利润分享计划合计398,441,845.
041,706,050,664.
241,611,068,060.
5514,330,999.
61479,093,449.
12(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期发放合并范围减少1.
基本养老保险费-1,003,309.
04105,285,248.
52105,574,214.
08-175,505.
87-1,116,768.
7373项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期发放合并范围减少2.
年金缴费3.
失业保险费-62,074.
264,043,168.
584,081,498.
64-2,898.
60-97,505.
72合计-1,065,383.
30109,328,417.
10109,655,712.
72-178,404.
47-1,214,274.
4526.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税62,869,797.
7468,983,749.
36企业所得税31,801,252.
0235,994,611.
20个人所得税9,328,069.
318,442,027.
15城建税4,736,558.
695,804,486.
90教育费附加3,411,107.
383,982,109.
75土地使用税38,251.
2938,251.
29房产税383,162.
63695,192.
60印花税764,428.
50779,592.
11防洪费19,449.
44209,456.
65残疾人就业保障金2,397,070.
986,222.
62废弃电子产品处理基金240,810.
00298,050.
00合计115,989,957.
98125,233,749.
6327.
应付利息项目期末余额期初余额应付短期借款利息482,980.
74338,828.
85合计482,980.
74338,828.
85注:本期无重要的已逾期未支付的利息情况28.
应付股利项目期末余额期初余额德明通讯应付原股东股利:北京和谐成长投资中心(有限合伙)4,427,135.
054,427,135.
05星网锐捷应付外方股东股利:FinetInvestmentLimited2,425,986.
003,806,244.
00合计6,853,121.
058,233,379.
0529.
其他应付款(1)其他应付款按款项性质列示74项目期末余额期初余额员工便携电脑押金及补贴2,773,430.
843,058,400.
24客户备件押金及各类保证金5,202,415.
224,561,960.
03未付各类经营费用结算款26,222,870.
4725,227,626.
99工资代扣款及其他未付员工费用3,449,346.
514,244,745.
01经营押金41,901,008.
2237,389,358.
29海西园房产购置款及其他设备款377,974.
602,663,815.
00电子交易平台代收代付款14,958,002.
4818,190,430.
11其他往来款12,395,483.
712,603,700.
15合计107,280,532.
0597,940,035.
82(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款.
30.
一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的非流动负债明细项目期初余额本期增加本期减少合并范围减少期末余额预计于1年内转入利润表的与收益相关的政府补助98,696,700.
0026,208,000.
0022,210,200.
00540,000.
00102,154,500.
00合计98,696,700.
0026,208,000.
0022,210,200.
00540,000.
00102,154,500.
00(2)涉及政府补助的项目负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额合并范围减少期末余额与资产相关/与收益相关新增补助递延收益转入营运车辆智能交通公共服务系统的研发4,000,000.
004,000,000.
00与收益相关2013年度第三批软件产业发展专项1,000,000.
001,000,000.
00与收益相关数字家庭产业集聚区10万用户级示范应用2,000,000.
002,000,000.
00与收益相关新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化390,000.
00390,000.
00与收益相关福建省创新方法应用推广与示范466,000.
00466,000.
00与收益相关基于国产密码算法的金融安全POS研发和产业化4,500,000.
004,500,000.
00与收益相关2015年产业振兴和技术改造/SDN云计算数据中心高性能交换机研发及产业化30,000,000.
0030,000,000.
00与收益相关基于电话网、广电网和互联网的多屏幕融合系统等专利技术的产业化运用研究234,000.
00234,000.
00与收益相关企业级安全通信系统的关键技术研发及产业化1,400,000.
001,400,000.
00与收益相关75负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额合并范围减少期末余额与资产相关/与收益相关新增补助递延收益转入福建省第二批双创人才(科技创新领军人才、科技创业领军人才)计划650,000.
00650,000.
00与收益相关高水平科技研发平台补助(下一代网络设备技术国家地方联合工程实验室)500,000.
00500,000.
00与收益相关基于计算机视觉的疲劳驾驶检测预警系统的研制30,000.
0030,000.
00与收益相关基于物联网云服务器平台的智慧门铃解决方案的研发150,000.
00150,000.
00与收益相关高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化20,000,000.
0020,000,000.
00与收益相关基于4G网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关键技术研究及产业化1,575,000.
001,575,000.
00与收益相关基于安全可靠芯片的网络设备研发与产业化5,000,000.
005,000,000.
00与收益相关云计算数据中心大容量虚拟交换系统8,590,000.
008,590,000.
00与收益相关可重构高端路由器研发及产业化项目2,500,000.
002,500,000.
00与收益相关高速无线宽带接入设备研发及产业化项目8,000,000.
008,000,000.
00与收益相关面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用(北京市科技计划绿色通道)1,734,200.
001,734,200.
00与收益相关高速WLAN接入设备研发及产业化(海淀区重大科技成果产业化项目)2,000,000.
002,000,000.
00与收益相关双促工程-燃烧节能优化控制云服务系统1,050,000.
001,050,000.
00与收益相关中关村开放实验室专项资金500,000.
00500,000.
00与收益相关广域SDN关键技术研发及产业化800,000.
00400,000.
001,200,000.
00与收益相关高铁动车WLAN关键技术与设备研发及产业化500,000.
00-500,000.
00与收益相关智能终端安全检测技术拨款137,500.
0038,000.
00175,500.
00与收益相关安全可信的SDN系统软件平台20,000,000.
0020,000,000.
00与收益相关锐捷网络物联网通信技术创新中心补助项目2,000,000.
002,000,000.
00与收益相关基于自定义原则的台风实时采集等专利技术的产业化应用(对应研发项目:山洪预警信息发布能力升级、山洪预警信息发布通道、山洪预警信息发布网站系统)130,000.
00130,000.
00与收益相关一张图可视化平台150,000.
00150,000.
00与收益相关76负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额合并范围减少期末余额与资产相关/与收益相关新增补助递延收益转入新型雨量终端设备300,000.
00300,000.
00与收益相关基于海洋大数据的台风防灾减灾信息系统1,400,000.
001,400,000.
00与收益相关海洋预警报产品处理分发系统300,000.
00300,000.
00与收益相关水利标准化工程300,000.
00300,000.
00与收益相关基于云计算的区域洪旱模拟与预警系统协作费90,000.
0090,000.
00与收益相关水利工程标准化运行平台区配套资金150,000.
00150,000.
00与收益相关超高清数字娱乐点播交互终端研制及产业化150,000.
00150,000.
00与收益相关科技创业领军人才650,000.
00400,000.
001,050,000.
00与收益相关视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化600,000.
00600,000.
00与收益相关H.
265高清视频监控系统的研究及校园监控领域应用示范150,000.
00150,000.
00与收益相关基于移动中间件的微信建站平台研发及应用项目100,000.
00100,000.
00与收益相关基于物联网技术的粮食仓储远程管理平台150,000.
00150,000.
00与收益相关高清视频监控系统的研究及校园监控240,000.
00240,000.
00与收益相关合计98,696,700.
003,158,000.
0023,050,000.
0022,210,200.
00540,000.
00102,154,500.
00(3)预计于一年内转入利润表的与收益相关的政府补助期末余额明细政府部门拨款依据拨款内容补贴项目补贴金额项目预估验收时间中华人民共和国工业和信息化部工信部财[2013]472号)《关于下达2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》2013年度电子信息产业发展基金项目数字家庭产业集聚区10万用户级示范应用2,000,000.
002018年12月福州市仓山区财政局仓财预(2014)98号《关于下达》2013年度第三批软件产业发展专项资金的通知》2013年度第三批软件产业发展专项资金2013年度第三批软件产业发展专项1,000,000.
002018年12月福建省发展和改革委员会闽发改高技393号《关于转下达国家发展改革委2014年第二批产业技术研究与开发资金镐技术产业发展项目》、发改高技[2014]1224号、发改办高技[2014]528号、闽发改高技(2015)626号《福建省发展和改革委员会关于转下达2015年产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》2014年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划基于国产密码算法的金融安全POS研发和产业化4,500,000.
002018年12月77政府部门拨款依据拨款内容补贴项目补贴金额项目预估验收时间福建省发展和改革委员会闽财指(2015)922号《关于下达2015年产业振兴和技术改造(高技术方面)中央基建投资预算拨款的通知》2015年产业振兴和技术改造SDN云计算数据中心高性能交换机研发及产业化30,000,000.
002018年12月福州市知识产权局闽知办〔2016〕19号2016年福建省专利技术实施与产业化计划项目》榕知(2016)67号关于下达福州市列入2016年福建省专利技术实施与产业化项目配套经费(第二批)的通知2016年福建省专利技术实施与产业化计划项目基于电话网、广电网和互联网的多屏幕融合系统等专利技术的产业化运用研究234,000.
002018年12月福建省科学技术厅、福州市科学技术局闽财(教)指(2015)14号关于下达2015年第一批战略性新兴产业专项项目计划和经费(市级)的通知榕科(2016)136号省区域发展配套项目的通知、福州市科技计划项目任务书2015年第一批战略性新兴产业专项项目经费企业级安全通信系统的关键技术研发及产业化1,400,000.
002018年12月福建省科学技术厅、福建省发展和改革委员会闽发改高技函(2016)423号福建省发展和改革委员会关于报送2016年高水平科技研发创新平台申请补助经费的函闽财教指(2016)157号关于下达2016年高水平科技研发创新平台补助经费(市级)的通知2016年高水平科技研发创新平台补助经费高水平科技研发平台补助(下一代网络设备技术国家地方联合工程实验室)500,000.
002018年12月福建市科学技术局、福建省科学技术厅榕科(2016)189号福州市科学技术局《关于做好第二批省双创人才专项支持经费的通知》、闽科奖函(2016)19号福建省科学技术厅《关于做好第二批省双创人才专项支持经费发放工作的通知》福建省"海纳百川"特殊支持高层次人才"双百计划"第二批双创人才第一阶段专项支持经费福建省第二批双创人才(科技创新领军人才、科技创业领军人才)计划650,000.
002018年12月福建省科学技术厅闽科计[2013]30号、闽财指[2013]525号《福建省科技项目任务书》工业科技重点项目基于计算机视觉的疲劳驾驶检测预警系统的研制30,000.
002018年12月福州市科学技术局仓科[2017]22号《关于下达2017年仓山区第一批科技计划项目的通知》2017年第一批科技计划项目经费基于物联网云服务器平台的智慧门铃解决方案的研发150,000.
002018年12月国家发展和改革委员会国家发展改革委工业和信息化部关于下达《产业升级项目(重点产业振兴和技术改造高技术产业)2014年第三批中央预算内投资计划(中央部分)的通知》(发改投资[2014]1722号)国家发展改革委工业和信息化部产业升级项目(重点产业振兴和技术改造高技术产业2014年第三批中央预算内投资计划高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化(锐捷网络)20,000,000.
002018年2月78政府部门拨款依据拨款内容补贴项目补贴金额项目预估验收时间福建省发展改革委员会《关于转下达重点振兴和技术改造高技术产业2014年第三批中央预算内投资计划的通知》(闽发改高技[2014]487号)福建省财政厅文件闽财指(2015)1144号福建省财政厅关于安排2014年基本建设结转项目支出预算(第九批)的通知福建省科学技术厅闽财(教)指〔2014〕95号关于下达2014年科技重大专项项目计划和经费(新上市级第七批)的通知2014年科技成果转化和产业化项目计划基于4G网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关键技术研究及产业化(锐捷网络)1,575,000.
002018年6月工业和信息化部工业和信息化部(工信部财[2014]425号)《关于下达2014年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》2014年度电子信息产业发展基金基于安全可靠芯片的网络设备研发与产业化(锐捷网络)5,000,000.
002018年3月北京市经济和信息化委员会北京市经济和信息化委员会关于下达2015年第二批工业发展资金计划的通知(京经信委发[2015]57号)2015年第二批工业发展资金可重构高端路由器研发及产业化项目(北京网络)2,500,000.
002018年2月北京市海淀区财政局国家发展改革委办公厅关于移动互联网及第四代移动通信(TD-LTE)产业化专项的复函2013年移动互联网及第四代移动通信(TD-LTE)产业化专项高速无线宽带接入设备研发及产业化项目(北京网络)8,000,000.
002018年2月福建省科学技术厅闽财教指[2016]7号《关于下达2016年省区域发展、对外合作、星火、创新资金科技项目计划和经费(新上市级第三批)的通知》2016年省区域发展、对外合作、星火、创新资金科技项目计划和经费(新上市级第三批)广域SDN关键技术研发及产业化1,200,000.
002018年3月工业和信息化部、电信传输研究所国家863计划课题联合申请协议国家高技术研究发展计划(863计划)信息技术领域"4.
1.
1智能终端安全检测技术"智能终端安全检测技术拨款175,500.
002018年4月北京市发展和改革委员会北京市财政局(京财经一指[2015]396号)《关于下达2014年战略性新兴产业发展专项(区域集聚发展试点)中央补助资金预算的函》2015年政府预算"资源勘探信息等支出"类"制造业"款"2150299"其他制造业支出安全可信的SDN系统软件平台(专项名称:2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点项目)20,000,000.
002018年9月之前国家发展改革委办公厅财政部办公厅(发改办高技[2014]2242号)《关于2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点方案的批复》79政府部门拨款依据拨款内容补贴项目补贴金额项目预估验收时间福建省发展和改革委员会、福建省财政厅福建省发展和改革委员会福建省财政厅《关于安排2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算(省直部分)的通知》(闽发改网经[2017]656号)2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算(省直部分)锐捷网络物联网通信技术创新中心补助项目2,000,000.
002018年10月福州市科学技术局榕科[2016]188号《关于下达2016年福州市科技计划项目和经费(市本级)的通知》项目资金视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化400,000.
002018年3月福州市仓山区科学技术局仓科[2017]58号《关于下达2017年仓山区第二批科技计划的通知》项目资金视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化200,000.
002018年3月福州市科学技术局榕科[2015]245号《关于下达2015年福州市科技项目计划和经费(市本级)的通知》项目资金H.
265高清视频监控系统的研究及校园监控领域应用示范150,000.
002018年2月福州市仓山区科学技术局仓科[2015]9号《关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目的通知》2015年仓山区第一批科技计划项目基于移动中间件的微信建站平台研发及应用项目100,000.
002018年6月福州市仓山区科学技术局仓科[2015]9号《关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目通知》2015年仓山区第一批科技计划项目基于物联网技术的粮食仓储远程管理平台150,000.
002018年9月福州市科学技术局榕科[2015]245号《关于下达2015年福州市科技项目计划和经费(市本级)的通知》2015年福州市科技项目计划和经费(市本级)高清视频监控系统的研究及校园监控240,000.
002018年9月合计102,154,500.
0031.
递延收益(1)递延收益明细项目期初余额本期增加本期减少合并范围减少期末余额与收益相关的政府补助22,950,000.
0036,680,000.
0023,050,000.
002,500,000.
0034,080,000.
00合计22,950,000.
0036,680,000.
0023,050,000.
002,500,000.
0034,080,000.
00(2)涉及政府补助的项目负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动合并范围减少期末余额与资产相关/与收益相关企业级安全通信系统的关键技术研发及产业化1,400,000.
00-1,400,000.
00与收益相关福建省第二批双创人才(科技创新领军人才、科技创业领军人才)计划650,000.
00-650,000.
00与收益相关80负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动合并范围减少期末余额与资产相关/与收益相关高水平科技研发平台补助(下一代网络设备技术国家地方联合工程实验室)500,000.
00-500,000.
00与收益相关高效安全的智慧家庭系统关键技术及其产业化研究1,000,000.
001,000,000.
00与收益相关安全可信的SDN系统软件平台(专项名称:2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点项目)20,000,000.
00-20,000,000.
00与收益相关"互联网+高等教育"基础IT服务平台项目30,000,000.
0030,000,000.
00与收益相关高效安全的高速无线网络接入设备关键技术研究与产业化项目180,000.
00180,000.
00与收益相关高铁动车WLAN关键技术与设备研发及产业化500,000.
00500,000.
00与收益相关水利工程闸泵调度信息化监测系统300,000.
00300,000.
00与收益相关内涝防治综合监控信息化管理平台研发及应用1,200,000.
001,200,000.
00与收益相关基于大数据的水资源水环境信息服务平台1,000,000.
001,000,000.
00与收益相关2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目计划和经费(新上省级第一批)的相关补助120,000.
00120,000.
00与收益相关2016年福建省互联网经济优秀人才创业启动支持对象的相关补助1,000,000.
001,000,000.
00与收益相关2017年省区域发展等科技项目计划和经费(新上市级第一批)的相关补助240,000.
00240,000.
00与收益相关视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化400,000.
00-400,000.
00与收益相关2017年省区域发展等科技项目560,000.
00560,000.
00与收益相关2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目80,000.
0080,000.
00与收益相关仓山区第二批科技计划项目(虚拟现实云娱乐交互系统的研发与产业化)400,000.
00400,000.
00与收益相关仓山区第二批科技计划项目(视频自媒体服务平台的关键技术研发与产业化)200,000.
00-200,000.
00与收益相关科技创业领军人才400,000.
00-400,000.
00与收益相关合计22,950,000.
0036,680,000.
00-23,050,000.
002,500,000.
0034,080,000.
0081(3)与收益相关的政府补助期末余额明细政府部门拨款依据拨款内容补贴项目补贴金额项目预估验收时间福州市财政局榕科[2017]325号《关于下达2017年市科技重大项目的通知》2017年市科技重大项目高效安全的智慧家庭系统关键技术及其产业化研究1,000,000.
002019年12月国家发展和改革委员会福建省发展和改革委员会《关于转下达"互联网+"重大工程2017年中央预算内第一批投资计划的通知》(闽发改投资[2017]158号)"互联网+"重大工程2017年中央预算内第一批投资资金计划"互联网+高等教育"基础IT服务平台项目30,000,000.
002019年6月福建师范大学福建省科学技术厅福建省财政厅《关于下达2017年省高校产学合作等科技计划和经费(新上省级第一批)的通知》(闽财指〔2017〕329号)2017年省高校产学合作等科技计划和经费(新上省级第一批)高效安全的高速无线网络接入设备关键技术研究与产业化项目180,000.
002020年10月福州市仓山区财政局《关于下达2016年福建省中科院STS计划配套项目计划和经费(新上市级第十二批)的通知》2016年福建省中科院STS计划配套项目计划高铁动车WLAN关键技术与设备研发及产业化500,000.
002019年1月福建省科学技术厅、福建省财政厅关于下达2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目计划和经费(新上省级第一批)的通知2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目计划和经费移动互联下020大数据支撑平台的研究及数字娱乐应用示范120,000.
002019年3月福建省人力资源和社会保障厅、福建省发展和改革委员会福建省人力资源和社会保障厅福建省发展和改革委员会关于公布2016年福建省互联网经济优秀人才创业启动支持对象名单的通知2016年福建省互联网经济优秀人才创业启动支持2016年福建省互联网经济优秀人才创业启动支持对象(林剑宇(团队))1,000,000.
002019年12月福建省科学技术厅、福建省财政厅关于提前下达2017年省区域发展等科技项目计划和经费(新上市级第一批)的通知2017年省区域发展等科技项目计划和经费虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化240,000.
002019年6月福州市科学技术局闽财教指[2016]141号《关于提前下达2017年省区域发展等科技项目计划和经费(新上市级第一批)的通知》2017年省区域发展等科技项目虚拟现实云娱乐交互系统的研发与产业化560,000.
002019年6月福州市科学技术局闽财指[2016]158号《关于下达2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目计划和经费(新上省级第一批)的通知》2016年省高校产学合作、引导性、对外合作、软科学科技项目移动互联下O2O大数据支撑平台的研究及数字娱乐应用示范80,000.
002019年4月福州市仓山区科学技术局仓科[2017]58号《关于下达2017年仓山区第二批科技计划的通知》2017年仓山区第二批科技计划项目虚拟现实云娱乐交互系统的研发与产业化400,000.
002019年6月合计34,080,000.
008232.
股本(1)股东构成情况列示如下期初余额本期变动增减(+、-)期末余额股本比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计股本比例(%)一、有限售条件股份8,764,8681.
6344,169,045-3,756,36540,412,68049,177,5488.
431、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股8,764,8681.
6344,169,045-3,756,36540,412,68049,177,5488.
43其中:境内非国有法人持股4,925,1680.
9224,900,057-2,110,78422,789,27327,714,4414.
75境内自然人持股3,839,7000.
7119,268,988-1,645,58117,623,40721,463,1073.
684、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股5、高管股份二、无限售条件股份530,346,36598.
373,756,3653,756,365534,102,73091.
571、人民币普通股530,346,36598.
373,756,3653,756,365534,102,73091.
572、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总额539,111,233100.
0044,169,04544,169,045583,280,278100.
00(2)本期股权变动说明:①发行股份购买资产增加股本44,169,045.
00元根据公司2017年3月10日召开的2017年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程,并经2017年7月24日中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1326号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司(以下简称隽丰投资)持有的福建升腾资讯有限公司40%股权,唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司48.
15%的股权,共支付交易对价102,700万元,其中以现金支付25,360万元,以发行股份方式支付77,340万元,发行价格为人民币17.
51元/股,向隽83丰投资发行24,900,057股、向唐朝新发行10,434,037股、向刘灵辉发行8,834,951股,共发行人民币普通股(A股)44,169,045股,每股面值人民币1.
00元.
公司向交易对方非公开发行A股股票44,169,045股,增加注册资本(股本)44,169,045.
00元,其余扣除发行费用后增加资本公积721,165,088.
78元.
上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于2017年8月4日出具闽华兴所(2017)验字F-003号验资报告.
②限售股份解禁公司2015年8月发行股份购买资产增加限售性股份12,521,233股,2017年9月7日解禁限售股份3,756,365股,占总股本的0.
644%;累计解禁限售股份7,512,730股,占总股本的1.
288%.
33.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价823,265,162.
08721,165,088.
78862,918,118.
34681,512,132.
52其他资本公积23,116,293.
0239,264.
5523,155,557.
57合计846,381,455.
10721,204,353.
33862,918,118.
34704,667,690.
09本期资本公积本期增减变动说明(1)资本溢价本期增加721,165,088.
78元,系公司溢价发行新股增加所致,详见附注五、32(2)"股本"变动情况说明.
(2)资本溢价本期减少862,918,118.
34元,系公司本期发行股份购买隽丰投资持有的升腾资讯40%股权和唐朝新、刘灵辉持有的星网视易48.
15%的股权,取得的股权投资的对价与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积.
详见附注七、2(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明.
(3)其他资本公积本期增加39,264.
55元,其中:间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资,股权被动稀释(从53.
36%下降至52.
528%)获得的对价相应增加其他资本公积,公司按股权比例计入39,264.
55元.
详见附注七、2(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明.
8434.
其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东合并范围减少一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益3,093,496.
81-2,702,765.
43-2,702,765.
43390,731.
38外币财务报表折算差额3,093,496.
81-2,702,765.
43-2,702,765.
43390,731.
38其他综合收益合计3,093,496.
81-2,702,765.
43-2,702,765.
43390,731.
3835.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少年末余额法定盈余公积140,255,573.
6032,305,168.
23172,560,741.
83合计140,255,573.
6032,305,168.
23172,560,741.
83注:本期根据母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积32,305,168.
23元.
36.
未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润1,354,238,749.
501,113,781,714.
58调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润1,354,238,749.
501,113,781,714.
58加:本年归属于母公司所有者的净利润472,302,810.
59319,458,028.
13减:提取法定盈余公积32,305,168.
2325,089,869.
91提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利53,911,123.
3053,911,123.
30转作股本的普通股股利年末未分配利润1,740,325,268.
561,354,238,749.
50注:经2017年4月25日召开的2016年度股东大会审议通过,公司以截止2016年12月31日股份总数539,111,233股为基数,向全体股东每10股派1.
00元人民币现金股利,合计分配现金股利53,911,123.
30元.
8537.
营业收入与营业成本(1)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入7,598,876,728.
395,620,554,066.
48其他业务收入106,258,884.
2367,104,216.
55营业收入合计7,705,135,612.
625,687,658,283.
03主营业务成本4,683,610,487.
453,193,117,046.
18其他业务成本60,821,507.
0330,019,783.
17营业成本合计4,744,431,994.
483,223,136,829.
35(2)主营业务(分地区)项目项目上期发生额本期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本总计来自本国交易收入总额6,364,960,746.
823,647,425,525.
424,744,067,239.
392,467,980,474.
69来自于其他国家(地区)交易收入总额1,233,915,981.
571,036,184,962.
03876,486,827.
09725,136,571.
49合计7,598,876,728.
394,683,610,487.
455,620,554,066.
483,193,117,046.
18(3)公司前五名客户销售情况如下项目本期发生额上期发生额前五名客户销售合计1,916,284,180.
741,654,669,640.
12占全部销售额的比重(%)24.
8729.
08(4)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)第一名552,211,166.
377.
17第二名502,689,807.
446.
52第三名321,492,083.
924.
17第四名284,372,431.
443.
69第五名255,518,691.
573.
32合计1,916,284,180.
7424.
8738.
税金及附加税项本期发生额上期发生额教育费附加20,122,912.
2717,293,083.
28城建税27,960,165.
1024,010,658.
85营业税265,222.
4086税项本期发生额上期发生额房产税4,183,776.
754,191,796.
22土地使用税388,261.
98343,663.
23残疾人就业保障金6,418,127.
483,971,805.
69印花税3,706,957.
062,872,123.
39防洪费207,856.
53260,765.
18废弃电子产品处理基金742,060.
00668,780.
00车船使用税2,220.
001,600.
00资源税774.
97199.
08文化事业建设费23,342.
81合计63,756,454.
9553,879,697.
3239.
销售费用项目本期发生额上期发生额人工费用725,713,431.
80620,544,048.
85差旅业务费221,197,943.
56183,928,922.
39售后服务费131,429,058.
03112,190,725.
98市场推广费89,905,812.
7689,448,495.
48运输费36,673,843.
2027,623,911.
07租赁物业费30,935,823.
8628,887,064.
28办公通讯费用14,630,007.
7813,410,185.
38授权服务费6,474,011.
565,385,220.
02折旧摊销费5,300,164.
025,306,376.
32水电费2,775,384.
352,307,253.
68其他1,714,446.
191,571,266.
56合计1,266,749,927.
111,090,603,470.
0140.
管理费用项目本期发生额上期发生额人工费用126,258,509.
97109,356,260.
93折旧摊销费38,974,932.
8435,835,625.
27办公通讯费用17,582,054.
3313,553,331.
48差旅业务费17,455,405.
2112,408,181.
92其他9,559,012.
757,429,721.
8187项目本期发生额上期发生额租赁物业费9,555,261.
697,477,515.
65水电费1,171,469.
661,151,303.
53研发费用969,714,085.
65770,201,319.
47合计1,190,270,732.
10957,413,260.
06其中:研发费用明细如下项目本期发生额上期发生额人工费用707,840,506.
62588,081,346.
19研究开发费146,424,640.
4677,809,709.
17折旧摊销费51,803,386.
5149,261,311.
44差旅业务费28,816,622.
4526,489,579.
92租赁物业费22,546,195.
8914,878,274.
82办公通讯费用6,137,798.
457,005,755.
58水电费5,427,140.
666,008,176.
46其他717,794.
61667,165.
89合计969,714,085.
65770,201,319.
4741.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出915,828.
211,144,858.
56减:利息收入6,713,799.
259,513,994.
83汇兑损益14,030,077.
37-10,903,774.
63手续费3,577,206.
033,306,337.
63其他3,416.
741,252.
04合计11,812,729.
10-15,965,321.
2342.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失25,515,480.
327,497,117.
62存货跌价损失3,775,755.
742,026,026.
90合计29,291,236.
069,523,144.
528843.
投资收益(1)投资收益明细项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,418,605.
58-4,269,655.
16处置长期股权投资的投资收益19,514,945.
48870,936.
92丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得15,966,773.
571,867,338.
10持有可供出售金融资产期间取得的投资收益946,770.
88932,642.
70银行理财产品收益13,609,306.
8413,852,991.
76合计51,456,402.
3513,254,254.
32(2)按权益法核算的长期股权投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额北京福富软件技术股份有限公司943,412.
47956,965.
78福建腾云宝有限公司-2,834,905.
72-5,001,161.
69宁波谦石星网股权投资管理有限公司-10,518.
232,169.
45睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司2,686,411.
98-227,628.
70北京阳光视翰科技有限公司634,205.
08合计1,418,605.
58-4,269,655.
16注①:上述投资收益的汇回不存在重大限制.
44.
资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售资产或处置组的处置利得非流动资产处置利得-94,064.
88-79,391.
24债务重组中处置非流动资产的处置利得非货币性资产交换利得其他合计-94,064.
88-79,391.
2445.
其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额软件增值税退税(注①)232,378,742.
48其他政府补助(注②)54,243,329.
12合计286,622,071.
60注①:增值税返还根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》[财税89(2011)100号],本年度收到增值税实际税负超过3%的即征即退收入232,378,742.
48元,列入其他收益.
注②:其他政府补助政府部门文号补贴项目补贴金额一、由递延收益转入利润表的政府补助收入福州市科技局榕科[2014]103号福州市科学技术局关于下达2014福州市科技项目计划和经费(市本级)的通知仓科[2015]19号福州市仓山区科学技术局关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化390,000.
00闽侯发改局侯发改[2012]313号《关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划》营运车辆智能交通公共服务系统的研发4,000,000.
00福建省科技发展研究中心国科发财[2013]673号《关于批复2013年基础性工作专项项目经费预算的通知》福建省创新方法专项配套经费后补助协议福建省创新方法应用推广与示范466,000.
00北京市科学技术委员会面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用项目评审专家组意见汇总表及项目申报文本北京市科委-面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用项目1,734,200.
00中关村科技企业家协会关于中关村开放实验室领取2012年项目补贴资金的通知中关村科技企业家协会-中关村开放实验室专项资金500,000.
00中关村科技园区海淀园管委会2014海淀区重大科技成果产业化项目资助专项资金项目合同书2014海淀区重大科技成果转化项目2,000,000.
00中关村科技园区海淀园管委会2013年海淀区重大联合攻关项目研发资助专项资金项目合同书2013年海淀区重大联合攻关项目1,050,000.
00科学技术部"科学技术部《关于国家863计划信息技术领域新型高速路由和交换系统主题项目立项的通知》(国科发高[2013]121号)科学技术部《关于下达2013年国家技术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》(国科发财[2013]365号)云计算数据中心大容量虚拟交换系统8,590,000.
00科学技术部《关于拨付2014年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》(国科发财[2014]13号)科学技术部《关于拨付2014年第三批国家高技术研究发展计划课题经费的的通知》(国科发财[2014]111号)"福州市晋安区财政局、福州市晋安区发展改革和科技局榕晋财(指)[2015]381号、榕晋发改科技科[2015]12号《关于下达2015年福建省专利技术实施与产业化项目计划和经费的通知》基于自定义原则的台风实时采集等专利技术的产业化应用130,000.
00福州市晋安区发展改革和科技局、福州市晋安区财政局榕晋发改科技科[2015]16号、榕晋财(指)[2015]604号福州市晋安区发展改革和科技局《关于下达2015年第二批科技计划项目经费的通知》一张图可视化平台项目150,000.
00福州市科学技术局榕科[2015]245号《关于下达2015年福州市科技项目计划和经费(市本级)的通知》新型雨量终端设备300,000.
00福建省发展和改革委员会闽发改投资[2016]482号《福建省发展和改革委员会关于下达2016年省级预算内投资计划的通知》基于海洋大数据的台风防灾减灾信息系统1,400,000.
00晋安区发展改革和科技局、晋安区财政局榕晋发改科技科[2016]25号、榕晋财(指)[2016]782号《关于下达2016年第三批科技计划项目经费的通知》海洋预警报产品处理分发系统300,000.
00福州市科学技术局闽委人才[2014]4号《中共福建省委人才工作领导小组关于公布福建省第一批6类特支人才"双百计划"人选的通知》高端人才计划1,050,000.
00福州市仓山区科学技术局仓科[2016]35号《关于下达2016年仓山区第一批科技计划项目的通知》超高清数字娱乐点播交互终端研制及产业化150,000.
0090政府部门文号补贴项目补贴金额一、由递延收益转入利润表的政府补助收入小计22,210,200.
00二、本期直接记入利润表的政府补助收入福州市仓山区财政局《关于下达2016年市级软件产业发展专项资金的通知》(仓财预[2017]19号)2016年市级软件产业发展专项资金2,700,000.
00福州市仓山区财政局《关于下达2017年企业研发投入预补助经费的通知》(闽科技[2017]65号)2017年度福建省企业年中及单项研发经费分段补助经费2,278,600.
00福州市财政局、福州市发展和改革发展委员会榕财预[2017]83号《关于兑现总部企业奖励(第四批)的请示》福州市仓山区财政局首次入选中国服务业奖励2,000,000.
00福州市财政局、福州市经济和信息化委员会榕财企(指)[2017]70号《关于下达2017年创建品牌奖励资金的通知》2017年创建品牌奖励资金1,500,000.
00福州市仓山区财政局仓财预[2017]21号《关于下达2016年度省、市数字家庭项目专项资金的通知》社区改造项目补助1,488,000.
00福州市劳动就业管理中心关于印发《福州市进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作实施方案》的通知(榕人社就〔2015〕89号)企业稳定岗位基金补贴1,268,035.
61福州市财政局、福州市仓山财政局仓财预[2017]533号《关于下达龙头企业研发投入奖励资金的通知》、榕财企(指)[2017]59号《福州市财政局关于下达龙头企业研发投入奖励资金的通知》仓山区财政局2017年龙头企业研发投入奖励金1,177,900.
00中关村科技园区海淀园管理委员会关于提交2017年人才专项资金拨付材料的通知中关村科技园区海淀园管理委员会人才专项资金1,097,000.
00福州市知识产权局关于公布2016年度专利资助与奖励名单的通知(榕知[2016]47号、榕知[2016]62号)、关于关于公布2017年度专利资助与奖励名单的通知(榕知[2017]11号、榕知[2017]71号、榕知[2017]109号、榕知[2017]114号)专利资助与奖励1,801,500.
00福州市仓山区财政局关于下达2017年市级软件产业发展专项资金(仓财预[2017]460号)2017年市级软件产业发展专项资金1,000,000.
00福建省科学技术厅、福建省财政厅《关于下达2017年企业研发投入预补助经费的通知》(闽财教指[2017]128号)福建省企业研发经费分段补助973,700.
00福州市仓山区科学技术局《关于下达2017年仓山区第二批科技计划项目的通知》(仓科[2017]58号)福州市仓山区2017年第二批科技计划项目奖励经费及配套经费900,000.
00福州市仓山区财政局《关于下达2016年支持企业开拓市场省级奖励资金的通知》(仓财预[2017]206号)2016年支持企业开拓市场省级奖励资金849,000.
00上海市浦东新区科技和经济委员会2017年度第一批浦东新区科技发展基金重点企业研发机构补贴拟资助企业公告上海浦东新区2017年度科技发展基金研发机构补贴800,000.
00福州市劳动就业管理服务中心《关于印发〈福州市进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作实施方案〉的通知》(榕人社就〔2015〕88号)、《关于做好2016年度第二批次失业保险稳岗补贴的通知》(榕劳就〔2017〕98号)企业稳定岗位基金补贴726,928.
19福州市科学技术局《关于下达省重点实验室等创新平台奖励经费的通知》(榕科[2017]333号)省级重点实验室的、省级孵化器等创新平台奖励经费650,000.
00福州高新技术产业开发区经济发展局《关于下达2016年市级软件产业发展专项资金的通知》(榕财企(指)[2016]80号)福建省2016年度软件产业发展专项补贴584,000.
00福州市经济和信息化委员会《关于下达2017年市级软件产业发展专项资金的通知》(榕财企(指)[2017]54号)2017年市级软件产业发展专项资金580,000.
00厦门市科学技术局厦门市科学技术局厦科联〔2016〕50号《厦门市科技计划申报指南(2017年)》2016年度企业研发经费补助564,500.
0091政府部门文号补贴项目补贴金额福州市财政局、福州市经济和信息化委员会榕财企(指)[2017]39号《关于下达2017年鼓励企业增产增效和提升规模奖励资金的通知》2017年增产增效奖励经费560,000.
00福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局关于下达2017年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金的通知(闽财教指[2017]112号)小巨人加计扣除奖励548,000.
00福州市经济和信息化委员会关于下达2016年省级技术创新、战略性新兴产业、工业设计奖励资金和市级产学研、购买关键重大智能装备奖励资金(榕财企(指)[2016]77号)2016年省级技术创新、战略性新兴产业、工业设计奖励资金和市级产学研、购买关键重大智能装备奖励资金500,000.
00福建省发展和改革委员会关于安排2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算(省直部分)(闽发改网经[2017]656号)2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算(省直部分)500,000.
00福州市财政局、福州市商务局榕财贸(指)[2016]65号《关于认定2016年省级服务贸易发展资金和市级服务外包扶持资金的通知》服务外包扶持资金455,600.
00二、本期直接记入利润表的政府补助收入福州市科学技术局、福建省财政厅关于下拨省科技创新领军人才、科技创业领军人才专项资金的通知榕科[2017]330号福建省财政厅关于安排"海纳百川"高端人才聚集计划专项资金的通知闽财指[2017]900号福建省科技创新领军人才、科技创业领军人才专项资金400,000.
00福州市仓山区科学技术局关于下达2017年仓山区第一批、第二批授权专利奖励的通知》(仓科[2017]37号)福州市仓山区自主知识产权及职务发明奖励379,000.
00福州市仓山区知识产权局《福州市仓山区扶持和培育自主知识产权奖励办法》(仓政综[2014]332号)2016年度、2017年度仓山区扶持和培育自主知识产权奖励311,650.
00福州市仓山区财政局《关于下达2016年省级信息消费、物联网专项资金的通知》(仓财预[2017]17号)2016年省级信息消费、物联网专项资金300,000.
00首都知识产权服务业协会关于拨付2016年度中关村技术创新能力建设专项资金(专利部分)的通知中关村技术创新能力建设专项资金255,000.
00福州市财政局、福州市人力资源和社会保障局关于印发《福州市高校毕业生就业见习管理暂行办法》的通知榕人社综[2016]124号福州市高校毕业生就业见习补贴252,030.
00福州市仓山区财政局关于下达2016年度福建名牌产品和福州市产品质量奖市级奖励资金(仓财预[2017]377号)2016年度福建名牌产品和福州市产品质量奖市级奖励资金250,000.
00厦门市科学技术局厦门市科学技术局厦门市财政局厦科联(2017)42《关于拨付2017年度第一批企业研发进发补助资金的通知》厦门市2017年度第一批企业研发经费补助资金218,300.
00福州市人民政府榕政综〔2015〕375号《福州市人民政府关于印发福州市促进院士(专家)工作站建设的若干规定的通知》奖励经费200,000.
00福州市科学技术局福州市科技局项目验收意见可重构网络设备系统研发及产业化200,000.
00北京市科学技术委员会北京市科学技术委员会关于下达"2017年度首都设计提升计划"经费的通知2017年首度设计提升计划补助资金200,000.
00福州市科学技术局关于下达2014年战略性新兴产业专项项目计划和经费(市级)(闽财(教)指[2014]112号)2014年战略性新兴产业专项项目计划和经费(市级)200,000.
00福州市财政局、福州市商务局《关于下达2016年省级外贸展会及中小开扶持资金(第三批)的通知》(榕财贸(指)[2017]71号)2016年度省级外贸展会及中小开扶持资金(第三批)197,700.
00福州市知识产权局《关于下达国家、省知识产权示范(优势)企业奖励经费的通知》(榕知[2017]47号)2016年度国家知识产权优势企业奖励180,000.
00国家知识产权局专利局北京代办处京知局[2014]178号、京知局[2015]38号、《关于申报2017年北京市专利资助金的通知》国家知识产权局专利局北京代办处专利补贴173,426.
00北京市海淀区社会保险基金管理中心京人社服复[2017]369号稳岗补贴北京市海淀区稳岗补贴169,263.
9492政府部门文号补贴项目补贴金额福州市人力资源和社会保障局、福州市财政局《关于印发和的通知》(榕人社就[2016]29号)招用就业困难人员和应届高校毕业生单位社会保险补贴155,223.
00福建省科学技术厅福建省科技厅《关于省科技奖奖金和国家科技奖我省配套奖金发放有关事项的通知》(闽科奖函[2016]22号)省科技奖奖金和国家科技奖省配套奖金150,000.
00厦门市科学技术局厦门市科学技术局厦科联〔2017〕17号《关于印发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通知》厦门市市级高新技术企业补贴款150,000.
00福州市经济和信息化委员会福州市经济和信息化委员会关于2016年福州市软件产业发展专项扶持资金项目(榕经信软件[2016]974号)2016年福州市软件产业发展专项扶持资金项目150,000.
00福州市科学技术局福州市科学技术局关于下达2016年度福州市科技进步奖奖励经费(市本级)的通知榕科〔2017〕85号2016年度福州市科技进步奖奖励经费(市本级)140,000.
00厦门市科学技术局厦门市科学技术局厦门市财政局厦科联[2015]48号《关于印发厦门市科创红包管理办法(试行)的通知》科创红包补贴款111,394.
00福州市财政局、福州市经济和信息化委员会榕财企(指)[2016]85号《关于认定2016年市级工业设计中心并下达奖励资金的通知》仓山区财政局补助100,000.
00福建省人民政府闽政文[2017]304号《福建省人民政府关于2016年度省科学技术奖励的决定》福州市仓山区财政局2017年第二批科技计划项目经费(科技进步三等奖)100,000.
00二、本期直接记入利润表的政府补助收入福州市科学技术局、福州市知识产权局2017年度福州市专利奖评审结果公示榕科[2017]244号2017年度福州市专利资助费100,000.
00福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济和信息化局2017年市级软件软件产业发展专项资金榕晋财指[2017]794号/榕晋经信[2017]92号科技成果转化与扩散专项补助100,000.
00上海市科学技术委员会关于开展2017-2018年度上海市科技创新券工作的通知上海市科委科技创新券补贴款100,000.
00福州市知识产权局、福州市科学技术局福州市财政局-示范企业奖金资金(榕科[2017]238号)示范企业奖金资金100,000.
00福州市经济和信息化委员会福州市经济和信息化委员会关于2016年省级信息消费、物联网专项拟补助项目示(榕经信推进[2016]960号)2016年省级信息消费、物联网专项拟补助项目100,000.
00其他19项小额政府补助1,087,378.
38二、本期直接记入利润表的政府补助收入32,033,129.
12合计54,243,329.
1246.
营业外收入(1)明细情况项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得盘盈收入93项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助7,500,000.
007,500,000.
00232,545,900.
5341,499,427.
38其中:增值税返还(注①)191,046,473.
15其他政府补助(注②)7,500,000.
007,500,000.
0041,499,427.
3841,499,427.
38其他收入3,939,745.
473,939,745.
474,635,305.
524,635,305.
52合计11,439,745.
4711,439,745.
47237,181,206.
0546,134,732.
90(2)计入当期损益的政府补助补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关福建星网视易信息系统有限公司税收贡献奖励福州市财政局补助奖励政府补助是否7,500,000.
00与收益相关47.
营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常损益的金额发生额计入当期非经常损益的金额非流动资产处置利得合计535,869.
37535,869.
37955,797.
80955,797.
80其中:固定资产处置损失535,869.
37535,869.
37955,797.
80955,797.
80无形资产处置损失债务重组损失对外捐赠1,437,727.
931,437,727.
93715,540.
00715,540.
00罚款及滞纳金支出20,849.
2720,849.
27其他181,771.
74181,771.
74436,297.
61436,297.
61合计2,155,369.
042,155,369.
042,128,484.
682,128,484.
6848.
所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税66,560,271.
5465,500,480.
02递延所得税调整-20,501,119.
66-5,606,107.
58合计46,059,151.
8859,894,372.
44会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额746,091,324.
32617,294,787.
45按法定/适用税率计算的所得税费用186,522,831.
0992,594,218.
12子公司适用不同税率的影响-76,919,461.
88-12,130,140.
85调整以前期间所得税的影响-140,238.
99-2,256,695.
32非应税收入的影响-878,122.
141,237,373.
38不可抵扣的成本、费用和损失的影响15,960,160.
4711,226,710.
6794项目本期发生额上期发生额额外可扣除费用(加计扣除)-72,720,276.
09-54,118,122.
58税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化-11,054,242.
121,237,878.
73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,293,810.
8416,497,267.
24预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益,报告期公司减记原计提的递延所得税资产5,991,389.
32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,309.
30-385,506.
27所得税费用46,059,151.
8859,894,372.
4449.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收各类研发项目款项、补助79,510,743.
2431,558,977.
38利息收入7,714,704.
189,197,656.
64收回备用金、押金及保证金20,283,453.
0032,594,126.
07收回保函、信用保证金10,211,753.
798,830,192.
47收回质押定期存款22,000,000.
0028,000,000.
00代收代付款15,973,991.
64其他4,922,678.
978,304,324.
19往来款5,827,821.
68合计150,471,154.
86134,459,268.
39(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额差旅业务费251,614,973.
56215,328,615.
22市场推广费84,258,574.
0284,752,407.
40售后服务费133,000,105.
14120,048,926.
54研究开发费143,884,149.
6076,664,335.
36租赁物业费50,559,386.
3145,686,146.
56办公通讯费42,143,959.
2535,998,885.
08保函保证金3,818,853.
5010,084,397.
86运输费33,203,875.
4926,322,865.
86授权使用费5,081,606.
795,385,220.
02其他45,199,728.
5926,378,483.
27员工备用金7,042,094.
672,945,545.
98水电费2,502,531.
667,316,988.
4795项目本期发生额上期发生额履约、投标保证金及押金23,405,314.
7415,765,769.
35银行手续费2,398,528.
823,321,340.
74被冻结的银行存款16,011,878.
40质押定期存款及专项监管存款4,937.
5323,687,306.
61往来款5,550,486.
56存放第三方支付平台款项3,127,942.
143,361,010.
32合计847,258,440.
21708,598,731.
20(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回银行理财产品款1,908,500,000.
002,125,000,000.
00合计1,908,500,000.
002,125,000,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付银行理财产品款1,835,000,000.
002,205,500,000.
00处置子公司收到的现金净额6,197,650.
18合计1,835,000,000.
002,211,697,650.
18(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额发行股份发生的筹资费用8,424,334.
74169,897.
39支付购买少数股东股权现金对价253,600,000.
00合计262,024,334.
74169,897.
3950.
合并现金流量表补充资料(1)合并现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润700,032,172.
44557,400,415.
01加:资产减值准备27,880,019.
356,330,963.
90固定资产折旧62,318,485.
3659,045,575.
88无形资产摊销52,616,579.
1548,043,680.
94长期待摊费用摊销9,189,257.
715,934,197.
0396项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)623,739.
62975,907.
03固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)14,605,275.
64-10,338,272.
77投资损失(收益以"-"号填列)-51,456,402.
35-13,254,254.
32递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-22,650,720.
90-4,116,293.
64递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)2,164,738.
90-1,504,342.
63存货的减少(增加以"-"号填列)-382,959,672.
75-99,258,122.
21经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-842,289,535.
83-71,839,546.
08经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)688,496,209.
3373,364,263.
67其他(递延收益)18,685,363.
38-7,279,228.
12经营活动产生的现金流量净额277,255,509.
05543,504,943.
692.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,558,063,736.
971,884,547,145.
72减:现金的期初余额1,884,547,145.
721,766,929,637.
82加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-326,483,408.
75117,617,507.
90备注:其他本期发生额主要为递延收益发生额及长期资产内部购销未实现毛利抵消金额.
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物82,500,000.
00其中:福建四创软件有限公司82,500,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物76,655,143.
07其中:福建四创软件有限公司76,655,143.
0797项目金额加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中:福建四创软件有限公司处置子公司收到的现金净额5,844,856.
93(3)现金和现金等价物项目期末余额期初余额一、现金1,558,063,736.
971,884,547,145.
72其中;库存现金374,408.
93614,684.
39可随时用于支付的银行存款1,557,689,328.
041,883,932,461.
33可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月到期的债券投资三、期末现金及现金等价物1,558,063,736.
971,884,547,145.
72货币资金余额中使用受限制的现金173,624,055.
01116,464,716.
611,731,687,791.
982,001,011,862.
3351.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额期初余额受限原因货币资金173,624,055.
01116,464,716.
61用于质押的定期存款、人防工程专项托管资金、因诉讼被冻结的银行存款、不能随时用于支取的保函保证金、银行承兑汇票保证金应收票据52,726,040.
00用于质押合计226,350,095.
01116,464,716.
6152.
外币货币性项目(1)外币货币性项目项目期末余额外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金其中:美元11,816,880.
806.
534277,213,861.
85港币34,574.
050.
835928,900.
78欧元30,001.
917.
8023234,083.
90林吉特6,000.
001.
60719,642.
58应收账款其中:美元55,617,133.
506.
5342363,413,470.
9998项目期末余额外币余额折算汇率折算人民币余额可供出售金融资产其中:美元2,000,000.
006.
534213,068,399.
60应付账款其中:美元10,688,152.
686.
534269,838,525.
12短期借款其中:美元3,000,000.
006.
534219,602,599.
41预收账款其中:美元372,911.
446.
53422,436,677.
96(2)境外经营实体说明星网锐捷(香港)有限公司系公司在香港设立的全资子公司,注册资本港币3,200万元,境外主要经营地在香港,以港币为记账本位币.
六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并.
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并.
(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额福建四创软件有限公司165,000,000.
0022%出售2017-12-31工商变更手续已办理,且已收取50%的对价款19,514,945.
4818%119,033,226.
43135,000,000.
0015,966,773.
57本次的转让价格股权变动情况详细说明见本附注五、10.
99(四)其他原因的合并范围变动本期未发生其他原因引起的合并范围变动七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接福建星网锐捷软件有限公司福州市福州市软件100.
00投资设立星网锐捷(香港)有限公司香港香港销售100.
00投资设立福建升腾资讯有限公司福州市福州市研发销售100.
00投资设立锐捷网络股份有限公司福州市福州市研发销售51.
00投资设立厦门星网锐捷软件有限公司厦门市厦门市软件100.
00投资设立北京星网锐捷网络技术有限公司北京市北京市研发销售51.
00投资设立福建星网物联信息系统有限公司福州市福州市研发销售42.
00投资设立厦门星网天合智能科技有限公司厦门市厦门市研发销售60.
00投资设立福建星网信通软件有限公司福州市福州市软件51.
00投资设立福建星网视易信息系统有限公司福州市福州市研发销售48.
1551.
85非同一控制合并福建凯米网络科技有限公司福州市福州市信息服务27.
24投资设立深圳凯米网络技术有限公司深圳市深圳市信息服务27.
24投资设立深圳凯米网络科技有限公司深圳市深圳市信息服务27.
24投资设立上海爱伟迅数码科技有限公司上海市上海市研发销售51.
00非同一控制合并福建星网智慧科技股份有限公司厦门市厦门市研发销售55.
00非同一控制合并福建星网智慧软件有限公司福州市福州市软件55.
00投资设立德明通讯(上海)有限责任公司上海市上海市研发销售65.
00非同一控制合并江苏杰博实信息技术有限公司南京市南京市信息服务40.
00投资设立福建星网互娱网络科技有限公司福州市福州市信息服务51.
85投资设立福建星网隽丰信息技术有限公司福州市福州市信息服务60.
00投资设立(2)重要的非全资子公司子公司名称本期发生额少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额锐捷网络股份有限公司49.
00171,144,424.
01140,976,447.
88355,082,553.
13德明通讯(上海)有限责任公司35.
0021,105,248.
4310,500,000.
0075,862,467.
26福建星网智慧科技股份有限公司45.
0017,903,439.
694,086,000.
0046,418,996.
90100(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络股份有限公司1,821,972,861.
49160,419,199.
281,982,392,060.
771,223,557,465.
5630,680,000.
001,254,237,465.
56德明通讯(上海)有限责任公司512,704,240.
0421,427,062.
14534,131,302.
18317,365,748.
3215,647.
39317,381,395.
71福建星网智慧科技股份有限公司335,371,551.
272,902,468.
28338,274,019.
55235,119,611.
901,081.
19235,120,693.
09子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络股份有限公司1,617,467,007.
92133,873,019.
381,751,340,027.
301,064,752,424.
8720,000,000.
001,084,752,424.
87德明通讯(上海)有限责任公司354,615,184.
1618,225,494.
27372,840,678.
43186,014,546.
65376,935.
12186,391,481.
77福建星网智慧科技股份有限公司106,789,934.
672,327,238.
56109,117,173.
2336,659,613.
389,654.
9336,669,268.
31子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量锐捷网络股份有限公司3,801,509,724.
22349,272,603.
33349,272,603.
33270,633,301.
56德明通讯(上海)有限责任公司530,988,202.
6060,300,709.
8160,300,709.
817,335,828.
56福建星网智慧科技股份有限公司438,073,060.
4839,785,421.
5439,785,421.
5426,872,652.
54子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量锐捷网络股份有限公司3,057,937,015.
89330,000,559.
65330,000,559.
65391,479,526.
50德明通讯(上海)有限责任公司419,369,109.
9857,829,193.
3657,829,193.
36-5,519,666.
47福建星网智慧科技股份有限公司141,311,333.
8020,752,908.
5120,752,908.
5127,410,275.
60备注:上表中控股子公司德明通讯(上海)有限责任公司的主要财务信息采用合并期间的公允价值填列.
(4)无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无.
1012.
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:①收购控制单位升腾资讯、星网视易少数股权根据本公司2017年第一、二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2017]1326号)《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,公司向福建隽丰投资有限公司(以下简称"隽丰投资")发行24,900,057股股份,购买其持有的升腾资讯40%的股权;向唐朝新发行10,434,037股股份、向刘灵辉发行8,834,951股股份,购买刘灵辉及唐朝新持有的星网视易48.
15%的股权.
根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司(以下简称中兴资产评估)出具的闽中兴评字(2016)第1017号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟股权收购涉及的福建升腾资讯有限公司股东全部权益价值评估报告》,截至2016年9月30日,升腾资讯100%股权的评估值为136,419万元,对应升腾资讯40%股权的评估值为54,567.
60万元.
经协商,隽丰投资同意升腾资讯40%股权的交易价格为54,500万元.
根据中兴资产评估出具的闽中兴评字(2016)第1016号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟股权收购涉及的福建星网视易信息系统有限公司股东全部权益价值评估报告》,截至2016年9月30日,星网视易100%股权的评估值为100,179万元,对应星网视易48.
15%股权的评估值为48,236.
19万元.
经协商,唐朝新及刘灵辉同意星网视易48.
15%股权的交易价格为48,200万元.
升腾资讯、星网视易分别于2017年8月3日、8月4日就出资的股权办理完股权过户和工商变更登记手续;本次交易标的升腾资讯40.
00%股权、星网视易48.
15%股权已全部过户至星网锐捷名下,并取得了福州市市场监督管理局换发后的《营业执照》.
至此,升腾资讯、星网视易变更为星网锐捷的全资子公司.
②间接控制单位凯米网络增资2017年10月凯米网络以非公开协议方式引进福州谦石星网投资合伙企业(有限合伙)(以下简称谦石基金)和宁波梅山保税港区聚视投资管理合伙企业(有限合伙)(以102下简称聚视投资)作为战略投资进行增资,分别以其持有的北京阳光视翰科技有限公司(以下简称阳光视瀚)10%的股权作出资,以评估机构评估确认的资产评估值为作价依据.
星网互娱因凯米网络少数股东单方面增资被动处置股权1.
072%,对其持股比例由53.
60%变更为52.
528%,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司的净资产份额之间的差额在合并财务报表中调增资本公积39,264.
55元.
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目升腾资讯星网视易购买成本--现金109,000,000.
00144,600,000.
00--非现金资产的公允价值435,999,998.
07337,399,979.
88购买成本合计544,999,998.
07481,999,979.
88减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额92,899,236.
5471,182,623.
07差额其中:调整资本公积452,100,761.
53410,817,356.
81调整盈余公积调整未分配利润项目凯米网络处置对价--现金--非现金资产的公允价值212,438.
99处置对价合计212,438.
99减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额173,174.
44差额其中:调整资本公积39,264.
55调整盈余公积调整未分配利润1033.
在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称期末余额主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京福富软件技术股份有限公司北京市北京市软件37.
37%权益法福建腾云宝有限公司福州市福州市电子商务27.
00%权益法宁波谦石星网股权投资管理有限公司宁波市宁波市投资管理30.
00%权益法睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司厦门市厦门市研发销售40.
00%权益法(2)重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京福富软件技术股份有限公司睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司北京福富软件技术股份有限公司睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司流动资产99,333,673.
9137,404,067.
1474,813,299.
4214,287,357.
92非流动资产9,363,185.
534,876,264.
4012,872,790.
475,898,230.
98资产合计108,696,859.
4442,280,331.
5487,686,089.
8920,185,588.
90流动负债61,810,184.
5823,014,365.
2137,085,751.
137,629,959.
25非流动负债4,338.
1410,031.
40负债合计61,810,184.
5823,018,703.
3537,085,751.
137,639,990.
65少数股东权益归属于母公司股东权益46,886,674.
8619,261,628.
1950,600,338.
7612,545,598.
25按持股比例计算的净资产份额17,519,987.
507,704,651.
2818,907,659.
915,018,239.
30调整事项—商誉1,677,571.
212,754,132.
001,677,571.
212,754,132.
00—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值19,197,558.
7110,458,783.
2820,585,231.
127,772,371.
30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入347,188,718.
0163,212,926.
37329,296,382.
4121,176,259.
91净利润2,524,743.
456,716,029.
942,561,014.
58-3,315,210.
46终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额2,524,743.
456,716,029.
942,561,014.
58-3,315,210.
46本年度收到的来自联营企业的股利2,331,084.
881,947,249.
76104(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数—净利润—其他综合收益—综合收益总额联营企业:投资账面价值合计2,854,111.
894,285,251.
49下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-2,211,139.
60-4,998,992.
24—其他综合收益—综合收益总额-2,211,139.
60-4,998,992.
24(4)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制.
(5)合营企业或联营企业未发生超额亏损4.
共同经营:无.
5.
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无.
八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
105本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险.
1.
市场风险(1)外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.
本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关,除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算.
于2017年12月31日,除下表所述资产或负债为美元、港币余额外,本公司的资产及负债主要为人民币余额.
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响.
项目期末余额期初余额原币人民币原币人民币现金及现金等价物--美元11,816,880.
8077,213,861.
858,542,223.
8959,257,399.
10现金及现金等价物--港币34,574.
0528,900.
785,798,754.
365,187,043.
75应收账款--美元55,617,133.
50363,413,470.
9934,513,321.
52239,418,867.
61可供出售金融资产--美元2,000,000.
0013,068,399.
602,000,000.
0013,873,993.
22应付账款--美元10,688,152.
6869,838,525.
129,940,185.
5068,955,033.
14短期借款--美元3,000,000.
0019,602,599.
413,000,000.
0020,810,989.
83预收账款--美元372,911.
442,436,677.
96本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响.
(2)利率风险-现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险,主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、21)有关.
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,浮动利率风险产生于银行短期借款.
公司短期借款期限较短,利率风险较小.
(3)其他价格风险无.
2.
信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
为降低信用风险,本公司成立一个风险控制部门负责确定信用额度、进行信用审批,对每个客户均设置赊销限额,并通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组,被评为高风险106级别的客户予以采用额外批准的方式,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控的范围内.
3.
流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金.
为控制该项风险,本公司优化资产负债结构,保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、关联方及关联交易1.
本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方统一社会信用代码福建省电子信息(集团)有限责任公司控股股东有限责任公司福州市宿利南国有资产授权管理公司374,513.
133613万元26.
8826.
88福建省人民政府国有资产监督管理委员会91350000717397615U2.
本公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)统一社会信用代码/组织机构代码证福建升腾资讯有限公司直接控制有限公司福州市黄奕豪研发销售8,000100.
00100.
0091350100741684374E福建星网锐捷软件有限公司直接控制有限公司福州市黄奕豪软件10,000100.
00100.
0091350100746365954D锐捷网络股份有限公司直接控制有限公司福州市黄奕豪研发销售12,35351.
0051.
00913500007549617646星网锐捷(香港)有限公司直接控制有限公司香港黄奕豪销售港币3200100.
00100.
0052783325-000-08-10-0福建星网视易信息系统有限公司直接控制有限公司福州市郑维宏研发销售5,000100.
00100.
00913501007640516092福建凯米网络科技有限公司间接控股有限公司福州市刘灵辉信息服务3,826.
53061227.
2452.
52891350100M00000CD3P深圳凯米网络技术有限公司间接控股有限公司深圳市刘灵辉信息服务1,00027.
2452.
52891440300MA5DG0T42U107子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)统一社会信用代码/组织机构代码证深圳凯米网络科技有限公司间接控股有限公司深圳市刘灵辉信息服务80027.
2452.
52891440300MA5DGJYU92上海爱伟迅数码科技有限公司间接控股有限公司上海市郑维宏研发销售10051.
0051.
0091310118746167763U福建星网智慧科技股份有限公司间接控股有限公司厦门市阮加勇研发销售6,00055.
0055.
0091350200705409922U福建星网智慧软件有限公司间接控股有限公司福州市魏和文软件1,00055.
0055.
0091350100MA344N5R3Y厦门星网锐捷软件有限公司间接控股有限公司厦门市阮加勇软件5,000100.
00100.
00913502007912974796北京星网锐捷网络技术有限公司间接控股有限公司北京市曾志研发销售6,00051.
00100.
0091110108668444162H福建星网物联信息系统有限公司间接控股有限公司福州市阮加勇研发销售10,00042.
0042.
00913501005812800973厦门星网天合智能科技有限公司间接控股有限公司厦门市阮加勇研发销售1,50060.
0060.
00913502005878602600福建星网信通软件有限公司间接控股有限公司福州市阮加勇软件100051.
0051.
0091350100589558962F江苏杰博实信息技术有限公司间接控股有限公司南京市郑宏信息服务3,00040.
0040.
0091320100MA1MPMY1XK德明通讯(上海)有限责任公司直接控制有限公司上海市阮加勇研发销售10,00065.
0065.
00913101157543413386福建星网隽丰信息技术有限公司间接控股有限公司福州市杨坚平电子商务1,35060.
0060.
0091350100MA2XQBA301福建星网互娱网络科技有限公司直接控制有限公司福州市郑维宏研发销售3,00051.
8551.
8591350100MA2XQ82K0E备注:公司2017年12月31日出售了四创软件22%的股权,丧失控制权,四创软件的期末资产负债表不再纳入合并范围.
3.
本公司的合营和联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例关联关系统一社会信用代码/组织机构代码证一、合营企业无二、联营企业北京福富软件技术股份有限公司有限公司北京市杨林软件3,000万元37.
37%37.
37%参股公司911101087279276758福建腾云宝有限公司有限公司福州市郑宏电子商务5,000万元27.
00%45.
00%参股公司91350100M0000DXF9P宁波谦石星网股权投资管理有限公司有限公司宁波市李追阳股权投资管理500万元30.
00%30.
00%参股公司913302063405534453(1/1)睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司有限公司福州市魏和文研发销售2,000万元40.
00%40.
00%参股公司9135020005116606XK1084.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系FINETINVESTMENTLIMITED持有本公司4.
621346%股权的股东新疆维实创业投资股份有限公司持有本公司5.
945855%股权的股东福建福模精密技术有限公司同一母公司控制的公司福建省和格信息科技有限公司同一母公司控制的公司中国电子进出口福建公司同一母公司控制的公司福建星海通信科技有限公司同一母公司控制的公司福建省星云大数据应用服务有限公司同一母公司控制的公司福建省明华信息科技有限公司同一母公司控制的公司福建省枢建通信技术有限公司同一母公司控制的公司福建福强精密印制线路板公司同一母公司控制的公司福建省数字福建云计算运营有限公司同一母公司控制的公司福建省和格实业集团有限公司同一母公司控制的公司泉州市数字云谷信息产业发展有限公司同一母公司控制的公司董事、监事、高级管理人员关键管理人员5.
关联方交易情况(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易类别本期发生额上期发生额福建福模精密技术有限公司采购材料、模具等657,303.
311,146,195.
84福建福强精密印制线路板有限公司采购材料1,598,983.
0964,257.
46福建省明华信息科技有限公司采购材料77,333.
33福建省枢建通信技术有限公司采购材料374,830.
191,116,830.
20福建腾云宝有限公司软件服务、材料1,509,433.
92173,369.
23福建飞腾人力资源有限公司档案管理费178,640.
77睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司采购商品、材料33,442,284.
206,653,421.
21合计37,582,834.
719,410,048.
04(2)出售商品、提供劳务情况表关联方名称关联交易类别本期发生额上期发生额福建福模精密技术有限公司销售商品1,021.
055,641.
03福建福强精密印制线路板有限公司销售商品1,357.
64427.
35福建省明华信息科技有限公司销售商品836,029.
38109关联方名称关联交易类别本期发生额上期发生额福建省枢建通信技术有限公司销售商品62,051.
58福建省数字福建云计算运营有限公司销售商品222,561.
54福建省星云大数据应用服务有限公司销售商品、技术开发7,953,945.
7917,943,478.
40福建腾云宝有限公司销售商品4,957.
26福建星海通信科技有限公司提供加工劳务3,497,305.
383,080,556.
29泉州市数字云谷信息产业发展有限公司销售商品741,294.
15睿云联(厦门)网络通讯技术有限公司销售材料、提供劳务等14,200,764.
414,186,786.
16合计27,459,236.
6025,278,940.
81(3)股权转让公司本年将持有的四创软件22%的股权以16,500万元转让给控股股东电子信息集团,于2017年12月31日办妥股权变更登记手续.
四创软件22%股权转让交易事项说明见本附注五、10.
(4)关键管理人员薪酬本期支付董事、监事和高级管理人员报酬合计为1,361.
34万元.
(5)关联方应收应付款项往来项目关联方名称期末余额期初余额应收账款福建省和格信息科技有限公司10,305.
0010,305.
00福建省星云大数据应用服务有限公司1,711,358.
805,096,519.
00福建省电子进出口公司27,774.
7327,774.
73福建省数字福建云计算运营有限公司260,397.
00其他应收款中国电子进出口福建公司180,724.
39180,724.
39福建省和格实业集团有限公司262,585.
05福建省电子信息(集团)有限责任公司82,500,000.
00应付账款福建福模精密技术有限公司569,539.
82福建福强精密印制线路板有限公司997,177.
9160,064.
54福建省明华信息科技有限公司5,480.
00应付票据福建福模精密技术有限公司269,758.
31福建福强精密印制线路板有限公司43,953.
54预收账款福建四创软件有限公司200,000.
00备注:公司2017年12月31日出售了四创软件22%的股权,丧失控制权,四创软件110期末资产负债表不再纳入合并范围.
十、或有事项截至2017年12月31日,公司已背书及已贴现未到期的银行承兑汇票金额269,951,082.
36元.
招商银行北京万寿路支行为北京网络开具50,000元保函,保证金金额为0;招商银行福州华林支行为锐捷网络开具保函6,347,754.
11元,保证金金额为1,154,775.
52元.
招商银行福州华林支行为升腾资讯开具23,258,375.
36元保函,保证金金额为2,327,344.
59元.
除上述事项外,公司无应披露的重大或有事项.
十一、承诺事项截止2017年12月31日,公司无其他重大承诺事项.
十二、其他重要事项截止2017年12月31日,公司无其他重要事项.
十三、资产负债表日后事项1.
控制单位锐捷软件竞拍腾云宝股权及同意星网隽丰清算注销根据公司2018年2月9日第四届董事会第三十六次会议审议通过的《关于清算注销控股子公司福建星网隽丰信息技术有限公司并挂牌转让其持有的福建腾云宝有限公司45%股权暨关联交易的议案》和《关于全资子公司福建星网锐捷软件有限公司参与竞拍福建腾云宝有限公司部分股权暨关联交易的议案》,公司控股子公司星网隽丰持有的腾云宝45%的股权将按照国有产权交易程序在福建省产权交易中心(以下简称"产权交易所")公开挂牌转让.
锐捷软件拟用自有资金以现金支付的方式参与竞拍本次公开挂牌转让的不超过27%的腾云宝的股权.
为了整合及优化现有资源,降低管理成本,提高公司整体经营效益,腾云宝45%的股权转让后,星网隽丰进行清算注销.
截止报告日,腾云宝45%的股权已在产权交易所公开挂牌竞价中.
2.
间接控制单位北京网络与广州晟浩诉讼事项北京网络因广州晟浩信息科技有限公司(简称广州晟浩)拖欠货款向法院提起诉讼,北京市第一中级人民法院已于2016年10月12日作出京01民终2866号终审判决,判令111广州晟浩归还欠款13,491,200.
00元及相应的违约金.
广州晟浩于2017年1月以买卖合同纠纷为由,在广州市黄埔区人民法院(简称黄埔法院)就同一标的提起诉讼,并申请诉前财产保全,2017年3月3日,黄埔法院冻结公司银行存款16,011,878.
40元(保全期限至2018年3月7日).
黄埔法院于2018年1月4日作出(2017)粤0112民初436号判决书,驳回广州晟浩的全部诉讼请求.
广州晟浩于2018年1月15日向广州中级人民法院提起上诉,黄埔法院于2018年2月9日再次下发财产保全告知书,将上述银行存款保全期限从2018年3月7日延长至2019年2月5日.
3.
控制单位锐捷网络设立土耳其全资子公司锐捷网络2017年10月9日董事会决议(闽网络(2017)董字003号),为拓展海外业务,锐捷网络拟出资40万元土耳其里拉折合人民币71.
50万元(按2017年10月初汇率1.
7883折算),在土耳其伊斯坦布尔设立全资子公司锐捷网络通讯技术工贸有限公司.
该投资事项已经公司第四届董事会第三十三次会议审议通过,并于2017年10月20日取得福建省电子信息集团闽电集综[2017]449号《福建电子信息集团关于锐捷网络股份有限公司投资设立土耳其全资子公司的批复》.
锐捷网络土耳其投资设立子公司事项于2018年1月30日取得福建省商务厅编号为:境外投资证第N350020180012号企业境外投资证书.
该土耳其公司已于2018年3月3日获得当地政府部门的预注册登记(公司名称:RuijieNetworksletiimTeknolojileriSan.
veTic.
Ltd.
ti),锐捷网络于2018年3月7日向该土耳其全资子公司汇出投资额105,988.
97美元.
4.
控制单位锐捷网络设立马来西亚全资子公司锐捷网络2017年11月27日董事会决议(闽网络(2017)董字004号),为拓展海外业务,锐捷网络拟出资200万元林吉特折合人民币320万元(按2017年12月初汇率1.
6222折算),在马来西亚吉隆坡设立全资子公司锐捷网络(马来西亚)有限公司.
该投资事项已经公司第四届董事会第三十四次会议审议通过,并于2017年12月4日取得福建省电子信息集团闽电集综[2017]501号《福建电子信息集团关于锐捷网络股份有限公司投资设立马来西亚全资子公司的批复》.
截止报告日,锐捷网络(马来西亚)有限公司尚在办理相关的注册登记手续,锐捷112网络尚未缴纳出资款.
5.
控制单位德明通讯设立美国全资子公司德明通讯于2017年12月4日通过第一届第六次董事会决议,为加强美国业务,德明通讯拟出资50万美元折合人民币(按2018年月初汇率折算),在美国设立全资子公司ASIATELCOTECHNOLOGIESINC.
.
该投资事项已经中国(上海)自由贸易试验区管理委员会批准,于2018年1月29日获得企业境外投资证书,证书编号为N3100201800054.
德明通讯美国子公司的注册事宜已完成,名称确定为ASIATELCOTECHNOLOGIESINC.
德明通讯于2018年3月8日向该美国全资子公司汇出投资额50万美元.
6.
利润分配预案根据公司2018年3月28日第四届董事会第三十七次会议决议,公司通过利润分配预案,拟以截止2017年12月31日股份总数583,280,278股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.
50元(含税),共计分配股利87,492,041.
70元(含税).
该利润分配预案的实施尚需提交公司2017年度股东大会审议通过.
7.
间接控制单位凯米网络增资扩股引入战略投资者根据公司2018年3月28日第四届董事会第三十七次会议决议,间接控制凯米网络拟通过增资扩股方式引入战略投资者,战略投资者采用现金方式增资入股,星网互娱放弃本次增资的优先认购权,所持股权将由52.
53%下降至42.
36%,对凯米网络不再具有控股权,凯米网络将不再纳入公司的合并报表范围.
十四、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款457,144,945.
10100.
0041,854,501.
199.
16415,290,443.
91其中:账龄组合371,183,861.
0681.
2041,854,501.
1911.
28329,329,359.
87关联方组合85,961,084.
0418.
8085,961,084.
04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计457,144,945.
10100.
0041,854,501.
199.
16415,290,443.
91113种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款229,534,870.
19100.
0036,967,993.
2616.
11192,566,876.
93其中:账龄组合140,625,186.
7761.
2736,967,993.
2626.
29103,657,193.
51关联方组合88,909,683.
4238.
7388,909,683.
42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计229,534,870.
19100.
0036,967,993.
2616.
11192,566,876.
93组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)316,868,694.
894,753,030.
451.
5089,399,355.
361,340,990.
341.
501-2年(含2年)16,783,266.
981,678,326.
7010.
0015,479,425.
501,547,942.
5510.
002-3年(含3年)4,217,510.
302,108,755.
1550.
003,334,691.
091,667,345.
5550.
003年以上33,314,388.
8933,314,388.
89100.
0032,411,714.
8232,411,714.
82100.
00合计371,183,861.
0641,854,501.
1911.
28140,625,186.
7736,967,993.
2626.
29(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提应收账款坏账准备金额5,012,454.
93元,收回或转回的坏账准备金额0元,核销坏账冲减应收账款坏账准备125,947.
00元.
(3)本期实际核销应收账款项目本期核销金额上期核销金额实际核销的应收账款125,947.
0036,417.
05注:本期实际核销的应收账款为结算扣款,经催收无法收回,款项由非关联交易产生.

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司的关系期末金额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额第一名终端客户207,396,904.
6445.
37第二名代理商79,954,965.
0017.
49101,694.
65第三名终端客户37,152,776.
708.
13第四名代理商8,486,073.
281.
8673,707.
11第五名代理商6,006,119.
041.
313,014,935.
72合计338,996,838.
6674.
163,190,337.
481142.
其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款465,489,710.
41100.
003,898,460.
860.
84461,591,249.
55其中:账龄组合88,466,490.
8319.
013,898,460.
864.
4184,568,029.
97备用金组合1,889,867.
100.
411,889,867.
10关联方组合371,000,000.
0079.
70371,000,000.
00履约保证金组合4,133,352.
480.
894,133,352.
48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计465,489,710.
41100.
003,898,460.
860.
84461,591,249.
55种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款152,180,779.
72100.
002,647,894.
851.
74149,532,884.
87其中:账龄组合5,415,089.
943.
562,647,894.
8548.
902,767,195.
09备用金组合3,040,348.
862.
003,040,348.
86关联方组合141,000,000.
0092.
65141,000,000.
00履约保证金组合2,725,340.
921.
792,725,340.
92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计152,180,779.
72100.
002,647,894.
851.
74149,532,884.
87组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)85,594,333.
641,283,914.
991.
502,662,968.
6139,944.
521.
501-2年(含2年)283,401.
4728,340.
1510.
00160,190.
0016,019.
0010.
002-3年(含3年)5,100.
002,550.
0050.
003年以上2,583,655.
722,583,655.
72100.
002,591,931.
332,591,931.
33100.
00合计88,466,490.
833,898,460.
864.
415,415,089.
942,647,894.
8548.
90组合中,关联方往来、职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备.