公告编号:2018-030

1盛本智能NEEQ:837920半年度报告2018上海盛本智能科技股份有限公司ShanghaiBasewinIntelligentTechnologyCo.
,Ltd公告编号:2018-0302公司半年度大事记1、公司的全资子公司上海世麦智能科技有限公司中标银联商务股份有限公司2018年商用支付终端及自助终端集中采购招标项目.
2、公司增设独立董事并建立独立董事工作制度,进一步完善公司治理.
公告编号:2018-0303目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况.
6第二节会计数据和财务指标摘要.
8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项.
13第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
18第七节财务报告.
22第八节财务报表附注.
32公告编号:2018-0304释义释义项目释义公司指上海盛本智能科技股份有限公司天风证券指天风证券股份有限公司世麦智能指上海世麦智能科技有限公司盛本通讯指上海盛本通讯科技有限公司星联天通指深圳星联天通科技有限公司上饶凯盛指上饶市凯盛投资管理中心(有限合伙)青竹投资指上海青竹投资管理有限公司全鼎投资指上海全鼎投资管理有限公司公告编号:2018-0305声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人钟芹盛、主管会计工作负责人梁霞及会计机构负责人(会计主管人员)梁霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会秘书办公室备查文件1、第一届董事会第十四次会议决议2、第一届监事会第九次会议决议3、载有公司负责人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签字的财务报表4、报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露过的所有公司文件的正本5、公司董事、高级管理人员的书面确认意见及监事会的书面审核意见公告编号:2018-0306第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海盛本智能科技股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiBasewinIntelligentTechnologyCo.
,Ltd证券简称盛本智能证券代码837920法定代表人钟芹盛办公地址上海市徐汇区徐虹中路20号2幢522室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人梁霞是否通过董秘资格考试是电话021-61138268-8588传真021-61138269电子邮箱liangxia@basewin.
com公司网址http://www.
basewin.
com联系地址及邮政编码上海市徐汇区徐虹中路20号2幢522室;200235公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年5月24日挂牌时间2016年8月25日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(39)-其他电子设备制造(399)-其他电子设备制造(3919)主要产品与服务项目为客户提供特定行业的智能终端软硬件一体化服务,构建以智能终端为载体的企业信息采集、传输及管理平台普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)57,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东叶伟雄、钟芹盛实际控制人及其一致行动人叶伟雄、钟芹盛公告编号:2018-0307四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913101045964630059否金融许可证机构编码无否注册地址上海市徐汇区徐虹中路20号5幢102室否注册资本(元)57,000,000是注册资本与总股本不一致的,请进行说明.
五、中介机构主办券商天风证券主办券商办公地址湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0308第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入86,915,784.
0452,285,136.
0266.
23%毛利率34.
74%14.
96%-归属于挂牌公司股东的净利润1,420,927.
81-13,202,184.
76110.
76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,407,727.
81-15,718,874.
55108.
96%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
73%-9.
30%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
72%-11.
07%-基本每股收益二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计285,676,929.
62298,337,190.
88-4.
24%负债总计90,189,046.
74104,270,235.
81-13.
50%归属于挂牌公司股东的净资产195,487,882.
88194,066,955.
070.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
433.
400.
80%资产负债率(母公司)45.
73%50.
13%-资产负债率(合并)31.
57%34.
95%-流动比率3.
002.
70-利息保障倍数1.
24-40.
77-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-16,465,200.
15-32,787,516.
65-48.
84%应收账款周转率0.
751.
20-存货周转率0.
580.
60-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-4.
24%0.
35%-公告编号:2018-0309营业收入增长率66.
23%-12.
82%-净利润增长率-110.
76%-625.
26%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本57,000,00057,000,000计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后持续经营净利润-2,936,442.
01-13,202,184.
7613,996,310.
772017年10月31日,上海盛本智能科技股份有限公司发生同一控制下合并,被合并方为上海世麦智能科技有限公司,因该项合并范围变更导致企业持续经营净利润的变更.
注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.

公告编号:2018-03010第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是国内领先的行业信息化智能终端提供商,拥有多项专利技术并配备经验丰富的核心研发团队,为各行业提供安全通讯、应急指挥、物流数据采集、金融支付、多场景智能支付和移动医疗等技术方案,并不断开拓新领域的解决方案.
公司销售渠道为直销和分销相结合,以直销为主要业务开拓方式.
公司主要收入来源为产品销售收入和研发收入,以产品销售收入为主.
公司在北京、上海、深圳等一线城市设立了销售中心,并持续开拓海外市场,目前已逐步打开中东、北非、欧洲、东南亚等地区的市场.

公司的研发模式以自主研发为主,研发重点是将移动信息化、物联网技术与行业应用需求相结合,对技术应用和产品化进行研发和创新,同时根据客户的个性化需求进行深度研发,打造贴合客户需求的定制产品.
公司对外采购的原材料主要为硬件,采用"以销定产"的采购模式,根据客户的销售订单,确定物料需求,制定采购计划并组织采购及安排生产.
对部分交货期较长的原材料,公司会进行预测并配备适量库存.
公司的生产以外协加工为主,公司将生产订单委托给业内具有一定知名度的外协工厂,按照公司的品质管理要求进行生产,满足客户的交付期限.
公司与国内多家生产加工服务提供商合作,以满足公司的产能需求.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、报告期内的公司实现营业收入86,915,784.
04元,去年同期为52,285,136.
02元,同比增长66.
23%,变动的主要原因是:2018年上半年,智能工业终端销售增长较快;工信部发放天通卫星号码,天通卫星终端设备出货加速.
2、营业成本56,723,749.
62元同比去年44,465,171.
21元增长27.
57%,主要原因是销售收入增加,与之匹配的成本也增加.
3、毛利率34.
74%,去年同期为14.
96%,主要原因为(1)公司上半年继续加大了成本控制力度,通过与供应商谈判,以及其余多种降成本方式,采购成本有所下降.
(2)上半年高毛利产品销售同比增加.
4、公司净利润为1,420,927.
81元,上年同期-13,202,184.
76元,主要因公司2018年上半年销售收入与同期相比大幅增加.
5、报告期内,公司经营活动产生的现金净流量为净流出16,465,200.
15元,上年同期为净流出32,787,516.
65元,主要原因是:(1)上年度应收账款在报告期内按合同回款,且回款较多,同时公司加强了信用政策管理,加快了资金回笼,因此净现金流同比好转;(2)为了锁定上游长周期采购价格,保障后续销售高峰的供应,预付款增加,同时,下游优质客户按原协议要求公司给与账期,随着销售增长,应收款保持一定水平,上半年经营性现金流出为负.
三、风险与价值1、智能移动终端市场竞争风险(1)存在的风险分析:公司专注的行业智能移动终端符合移动信息化和物联网的技术和产业发展趋势,公司虽然形成了有竞争力的产品系列,获得了客户认可,形成了一定的品牌影响力.
且未来市场仍公告编号:2018-03011将高速发展,但出于对市场前景的看好,竞争对手也相应增加,随着市场竞争的加剧,公司可能面临着竞争加剧,价格下滑的风险.
(2)风险应对措施:公司将继续依靠研发领先优势,积极开发新产品、加快产品的升级换代,维持产品的利润率水平.
同时加强内部管理、售后服务以及供应商管理,努力降低成本、提高客户对公司产品的使用体验,从而提升公司的竞争力和盈利能力.
另外,公司将积极拓展优质客户,根据行业用户的特点,增加与客户的定制化合作,增强客户的粘度,提升议价能力.
2、智能移动终端新产品开发风险(1)存在的风险分析:公司的核心竞争优势之一在于领先的技术研发能力和产品开发能力,,但一种新产品从设计研发、产品通过检测认证,至最终的产业化生产并得到市场认可,往往需要较长的时间周期及大量的资源投入,并面临着开发失败的风险.
(2)风险应对措施:公司主要通过紧跟技术发展趋势、与客户合作开发、及稳定核心技术团队三方面,来降低技术升级的风险.
公司的研发工作以市场为导向,紧跟移动信息化、物联网技术和市场的发展动向.

同时,行业客户的信息化需求呈现个性化、多样化的特征,公司与客户进行多种方式的合作开发,可以更准确的把握市场需求,减少开发风险.
公司自成立以来,就非常重视员工发展,努力将公司打造成适合研发人员发挥创造性、实现个人价值的平台,并积极开展各类中长期激励计划,提高技术人员的忠诚度,保持研发团队的稳定.

3、核心技术人员流失及核心技术失密风险(1)存在的风险分析:公司所处的电子信息技术行业具有明显的技术密集特征.
目前,公司产品技术处于国内领先水平,拥有核心关键技术和自主知识产权.
虽然公司与核心技术人员签订了《保密协议》,但仍面临着核心技术人员流失、核心技术失密等压力和风险.
如果技术人才流失或技术外泄,将对公司的发展造成较大不利影响.
(2)风险应对措施:公司加强了信息安全管理,从制度、流程和信息安全管理系统多方面着手,对各类核心技术实施严格管理,防止技术信息失密;公司多年前就实行了员工持股,大部分技术人员持有公司的股份,共同分享公司发展的红利;公司将构筑与员工共同发展的事业平台,长期发展.

4、关联交易风险(1)存在的风险分析:报告期内除关联方为公司无偿贷款担保外,公司与关联方仅发生一笔购销关联交易,但仍有可能与关联方发生关联交易,如果关联交易定价不合理,则可能导致企业资产损失或中小股东权益受损.
(2)风险应对措施:公司的关联交易遵循了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联决策管理制度》和《对外担保管理制度》中,关联交易的回避表决制度、决策权限和程序,以市场价作为定价依据,确保公司关联交易的必要性和公允性.
同时,公司控股股东积极履行承诺,已经于2017年完成了对世麦智能的收购,与世麦智能的关联交易不再存在.
5、同业竞争风险(1)存在的风险分析:公司与盛本通讯之间存在同业竞争.
公司的主营业务是为客户提供特定行业的移动信息化解决方案,以智能终端为载体,构建基于移动应用的实时信息采集、传输和管理平台,主要产品是金融智能POS、物流智能手持终端等.
盛本通讯的主营业务与公司相似.
(2)风险应对措施:控股股东已积极推进解决同业竞争风险,盛本通讯在原有业务履行完毕后,已不再承接与公司类似业务,控股股东承诺后续将变更盛本通讯经营范围,彻底解决同业竞争风险.

6、主要客户集中的风险(1)存在的风险分析:公司目前主要客户星联天通等国内知名通信设备制造商,客户结构相对集中.

报告期内,公司向前五位客户的合计销售金额为5202.
12万元,占同期营业收入的比例为59.
85%.
相对集中的客户结构一方面体现了公司的品牌价值和产品市场认知度,有利于形成比较稳定的客户群;但另一方面,主要客户经营情况的变化将会对公司的销售收入及经营成果产生一定影响.

公告编号:2018-03012(2)风险应对措施:公司的大客户均为行业内知名公司,合作多年,实力较强,公司将继续深化与大客户的合作,为公司创造稳定、持续的收入;同时,公司将积极发展自主品牌业务,研发新产品,通过拓展更丰富的客户和行业分散客户集中风险.
7、应收账款风险(1)存在的风险分析:报告期内,公司应收账款及应收票据为12,114.
16万元,公司根据客户的具体情况制定不同的收款政策和付款信用期.
如果主要客户的生产经营、市场销售或财务状况等出现重大不利变化,则公司的产品销售和货款的及时收回将受到影响.
(2)风险应对措施:公司将根据客户的实力和资信制订相应的信用政策,严格控制应收账款金额和账期,控制风险,并通过合同进行明确的约定;公司积极拓展行业领先企业作为新的客户,分散客户集中的风险,从而有效降低应收账款风险.
8、控股股东、实际控制人不当控制风险(1)存在的风险分析:公司控股股东、实际控制人为钟芹盛、叶伟雄,截止本报告期末,二人直接与间接持有盛本智能的比例为58.
53%.
虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括股东大会议事规则在内的"三会"议事规则、关联交易管理办法等在内的各项制度,但仍存在控股股东、实际控制人利用控制地位,通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他中小股东利益带来风险.
(2)风险应对措施:公司建立和完善能给所有股东提供合适保护的公司治理机制,包括投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度,以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度等;同时公司将继续加大实际控制人在公司治理和规范运作等方面的培训,使得公司"三会"运作更加规范有效,切实履行防止控股股东、实际控制人侵占公司资产的相关制度.

四、企业社会责任公司诚信经营、按时纳税、创造就业机会和保障员工合法权益,积极承担社会责任.

五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-03013第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否二、(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否二、(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他100,000,000.
0033,940,252.
37(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元公告编号:2018-03014关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号上海盛本通讯科技有限公司采购产成品539,800.
00是2018年8月16日2018-032偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:必要性:盛本通讯承诺不与公司开展同业竞争,在现有合同执行完毕后尚有小批量成品设备库存未销售给客户.
世麦智能存在对应型号设备的客户需求,因订单供不应求,世麦智能产能紧张,直接购买现有产品再转售给客户有利于快速解决客户需求,提高经营效率.
持续性:该偶发性关联交易在完成后将不再发生.
对公司生产经营的影响:本次交易有利于公司快速解决客户需求,提高经营效率.

(三)承诺事项的履行情况1、承诺人:公司控股股东、实际控制人钟芹盛、叶伟雄承诺事项:出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于解决与盛本通讯同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》《关于避免同业竞争的承诺函》的内容如下:(1)除已披露的情形外,本人及本人控制的其他企业将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权.
若与公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品,或者将相竞争的业务或产品纳入到公司经营,或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
(2)本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责,不利用公司的股东地位损害公司及公司其他股东、债权人的合法权益.
(3)本人在直接或者间接持有公司股份期间,本承诺持续有效.
(4)若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.

《关于解决与盛本通讯同业竞争的承诺函》的内容如下:2016年2月1日,公司的控股股东、实际控制人钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯出具承诺:在盛本通讯与客户的合同执行完毕后,盛本通讯将客户转入盛本智能或者不再与客户续签此类合同.

钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯保证于2017年3月31日前处理掉上述少量剩余同业竞争业务,以彻底解决与公司的同业竞争问题.
如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守,钟芹盛、叶伟雄及盛本通讯将承担因未能解决与盛本通讯的同业竞争问题给挂牌公司、其他股东或中介机构造成的全部经济损失及其他相应的法律责任.

《关于规范关联交易的承诺函》的内容如下:(1)本人将严格规范本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构(以下简称"本人控制的其他企业")与公司之间的关联交易.
(2)对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以公告编号:2018-03015维护公司及其他股东的利益.
(3)本人保证不利用在公司中的地位和影响,通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益.
本人或本人控制的其他企业保证不利用本公司在公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求公司违规提供担保.
(4)本承诺书自签署之日即行生效并不可撤销,并在公司存续且依照中国证监会或股转公司相关规定本公司被认定为公司关联人期间内有效.
2、承诺人:董事、监事和高级管理人员承诺事项:董事、监事和高级管理人员与公司签订了《保密协议》,承诺遵守保密信息、发明、不竞争和不引诱等规定.
履行情况:在报告期间承诺人均严格履行了上述承诺.
公司控股股东积极履行承诺,2017年盛本通讯将前期部分执行中合同履行完毕后,已未再开展新业务.
后续盛本通讯将变更经营范围,彻底解决与公司的同业竞争.
公告编号:2018-03016第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数37,814,78966.
34%-37,814,78966.
34%其中:控股股东、实际控制人14,972,00026.
27%-14,972,00026.
27%董事、监事、高管1,708,6753.
00%-1,708,6753.
00%核心员工-----有限售条件股份有限售股份总数19,185,21133.
66%-19,185,21133.
66%其中:控股股东、实际控制人13,538,75023.
75%-13,538,75023.
75%董事、监事、高管6,926,02512.
15%-6,926,02512.
15%核心员工-----总股本57,000,000-057,000,000-普通股股东人数36(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1叶伟雄21,026,350-21,026,35036.
89%7,475,45013,550,9002钟芹盛7,484,400-7,484,40013.
13%6,063,3001,421,1003上海青竹投资管理有限公司5,682,500-5,682,5009.
97%1,894,1683,788,3324上饶市凯盛投资管理中心(有限合伙)5,120,750-301,0004,819,7508.
46%2,208,5842,611,1665上海全鼎投资管理有限公司2,042,950-2,042,9503.
58%680,9841,361,966合计41,356,950-41,055,95072.
03%18,322,48622,733,464公告编号:2018-03017301,000前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、上饶凯盛的合伙人主要为公司员工,钟芹盛为执行事务合伙人,其中钟芹盛为公司总经理、董事长,梁霞为公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书,汤锭为公司副总经理,钟维忠为监事会主席,丁锦波、杨晓为核心技术人员;2、青竹投资的股东主要为公司员工,其中钟芹盛为公司总经理、董事长,汤锭为公司副总经理,钟维忠为公司监事会主席,丁锦波、杨晓为核心技术人员;3、全鼎投资的股东主要为公司员工,其中钟芹盛为公司总经理、董事长.

除上述股东之间存在关联关系外,公司前十名其他股东之间不存在关联关系.

二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否报告期内,公司的控股股东、实际控制人为钟芹盛和叶伟雄,钟芹盛为公司创始人,叶伟雄为天使投资人.
上海盛本智能科技有限公司于2012年5月设立之初,二人间接合计持有上海盛本智能科技有限公司的比例为81.
00%,截止本报告期末,二人直接与间接持有公司股份的比例为58.
53%,且能够对公司经营和财务决策实施控制.
2012年5月24日,钟芹盛和叶伟雄共同签订《一致行动人协议》,实现对公司的共同控制.
公司报告期内控股股东、实际控制人未发生变化.

钟芹盛,男,1976年出生,大学本科,中国国籍,无境外永久居留权.
钟芹盛有多年行业智能终端解决方案从业经验;2003年3月至2009年6月,历任德信无线软件经理、事业部副总裁等职务;2010年1月至2013年2月,创立盛本通讯并担任总经理;2013年3月至今担任盛本智能总经理.
叶伟雄,男,1964年出生,博士,中国国籍,无境外永久居留权.
1982年10月至1989年10月,担任深圳市宝安邮电分局业务员;1989年11月至1992年4月,担任深圳市雄平纸品厂厂长;1992年5月至1994年5月,担任深圳观澜高尔夫球会副总经理;1994年5月至2000年2月,担任深圳市美术陶瓷厂厂长;2000年9月至2007年3月,担任银星电力电子有限公司董事长;2007年4月至今,担任深圳市银星投资集团有限公司董事长.
在报告期内,公司的控股股东和实际控制人没有发生变化.
公告编号:2018-03018第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬钟芹盛董事长、总经理男1976年1月25日本科2018年3月-2018年12月是叶家嘉董事女1988年5月4日本科2015年12月-2018年12月否梁霞董事、副总经理、财务总监、董事会秘书男1979年11月11日本科2015年12月-2018年12月是孙玖董事男1976年3月16日本科2015年12月-2018年12月否李巨锋独立董事男1978年6月28日研究生2018年3月-2018年12月是李元平独立董事男1979年8月13日本科2018年3月-2018年12月是顾峰独立董事男1971年11月24日EMBA2018年3月-2018年12月是钟维忠监事会主席男1974年8月5日本科2018年3月-2018年12月是张瑾儒监事男1984年11月5日本科2015年12月-2018年12月否张稚阳监事男1975年4月7日EMBA2018年3月-2018年12月否汤锭副总经理男1978年3月16日本科2015年12月-2018年12月是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3公告编号:2018-03019董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事叶家嘉为公司实际控制人叶伟雄的女儿,监事张瑾儒在叶伟雄实际控制的银星投资集团任职,其余董事、监事和高级管理人员相互之间不存在关联关系,也与公司控股股东、实际控制人不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量钟芹盛董事长、总经理7,484,400-7,484,40013.
13%-梁霞董事、副总经理、财务总监、董事会秘书460,100-460,1000.
81%-孙玖董事690,200-690,2001.
21%-合计-8,634,70008,634,70015.
15%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因钟芹盛董事、总经理新任董事长、总经理改选董事长叶家嘉董事长离任董事改选董事长汤锭董事、副总经理离任副总经理辞去董事高超然董事离任无辞去董事苟雅江董事离任无辞去董事邓常春监事会主席离任软件总监辞去监事会主席李巨锋无新任独立董事公司增设独立董事李元平无新任独立董事公司增设独立董事顾峰无新任独立董事公司增设独立董事钟维忠职工监事新任监事会主席监事会主席辞职张稚阳无新任监事补选监事公告编号:2018-03020报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用李巨锋,男,1978年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
历任北京科瑞尔思科技有限公司总经理,现任深圳彩智慧网络有限公司董事长、惠州大亚湾紫旭智慧科技有限公司董事长,兼任中国科学院大学经管学院企业导师.
李元平,男,1979年8月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,中国注册会计师.
2003年7月至2005年1月任职于中国石油天然气第一建设公司质检部;2005年2月至2015年12月任职于佛山市昊正会计师事务所审计部;2006年1月至2017年2月任职于立信会计师事务所,历任审计员、项目经理、业务经理、高级经理等职务;2017年2月至今,担任上海凯利泰医疗科技股份有限公司副总经理、财务总监.
顾峰,男,1971年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,EMBA.
2004年5月至今任中伦律师事务所合伙人.
兼任上海文华财经资讯股份有限公司独立董事.
张稚阳,男,1975年4月出生,中国国籍,无其他国家永久居留权,EMBA.
2010年11月至2013年12月任东亚银行(中国)有限公司天津分行行长,2014年1月至2016年11月任东亚银行(中国)有限公司总监.
2016年12月至今任上海景行仁和智本投资管理有限公司总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员124131销售人员2826财务人员108生产人员85102人力行政人员1512员工总计262279按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士86本科94109专科6255专科以下98109员工总计262279员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策:公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同》,为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险以及住房公积金,为员工代扣代缴个人所得税.
并根据市场水平和效益状况和员工表现发放员工年终奖金.

2、培训计划:公司一直以来非常注重员工的培训和成长.
不但鼓励员工积极向上,不断提升自身整体素质,而且为优秀员工提供多渠道、多领域、多形式培训发展机会.
3、公司目前无离退休员工的费用承担.
公告编号:2018-03021(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-03022第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金二(六)、130,167,529.
1827,847,641.
81结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款二(六)、2121,141,606.
76126,157,325.
18预付款项二(六)、322,299,923.
8912,300,698.
64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款二(六)、47,674,307.
754,645,970.
97买入返售金融资产存货二(六)、585,895,995.
63109,388,521.
75持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产二(六)、63,669,886.
361,215,907.
35流动资产合计270,849,249.
57281,556,065.
70非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产二(六)、74,393,494.
465,138,268.
80在建工程公告编号:2018-03023生产性生物资产油气资产无形资产二(六)、82,600,638.
133,127,397.
35开发支出商誉长期待摊费用二(六)、94,053,533.
364,863,437.
24递延所得税资产二(六)、103,780,014.
103,257,736.
08其他非流动资产394,285.
71非流动资产合计14,827,680.
0516,781,125.
18资产总计285,676,929.
62298,337,190.
88流动负债:短期借款二(六)、1146,940,252.
3727,669,957.
49向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款二(六)、1226,937,611.
1961,853,973.
92预收款项二(六)、1311,589,293.
624,395,607.
06卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬二(六)、143,038,109.
302,730,314.
50应交税费二(六)、15819,763.
181,671,714.
33其他应付款二(六)、16864,017.
085,948,668.
51应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计90,189,046.
74104,270,235.
81非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债公告编号:2018-03024其他非流动负债非流动负债合计负债合计90,189,046.
74104,270,235.
81所有者权益(或股东权益):股本二(六)、1757,000,000.
0057,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积二(六)、1889,876,226.
2589,876,226.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积二(六)、191,209,011.
101,209,011.
10一般风险准备未分配利润二(六)、2047,402,645.
5345,981,717.
72归属于母公司所有者权益合计195,487,882.
88194,066,955.
07少数股东权益所有者权益合计195,487,882.
88194,066,955.
07负债和所有者权益总计285,676,929.
62298,337,190.
88法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金21,185,474.
2411,622,999.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款二(七)、1135,378,366.
09135,847,854.
13预付款项19,792,830.
2310,830,095.
12其他应收款二(七)、22,840,888.
792,104,583.
89存货82,482,331.
86109,224,290.
13持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产61,902.
15805,910.
49流动资产合计261,741,793.
36270,435,733.
39非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资二(七)、32,000,000.
002,000,000.
00公告编号:2018-03025投资性房地产固定资产1,563,291.
501,716,834.
98在建工程生产性生物资产油气资产无形资产2,600,638.
133,127,397.
35开发支出商誉长期待摊费用227,822.
16289,955.
52递延所得税资产645,598.
682,102,020.
87其他非流动资产非流动资产合计7,037,350.
479,236,208.
72资产总计268,779,143.
83279,671,942.
11流动负债:短期借款46,940,252.
3727,669,957.
49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款64,502,470.
9591,567,786.
47预收款项1,945,139.
52713,671.
93应付职工薪酬701,855.
00584,321.
00应交税费165,270.
5156,578.
04其他应付款8,663,572.
4419,523,979.
26持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债89,310.
67流动负债合计122,918,560.
79140,205,604.
86非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计122,918,560.
79140,205,604.
86所有者权益:股本57,000,000.
0057,000,000.
00其他权益工具公告编号:2018-03026其中:优先股永续债资本公积70,376,226.
2570,376,226.
25减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,209,011.
101,209,011.
10一般风险准备未分配利润17,275,345.
6910,881,099.
90所有者权益合计145,860,583.
04139,466,337.
25负债和所有者权益合计268,779,143.
83279,671,942.
11法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入二(六)、2186,915,784.
0452,285,136.
02其中:营业收入86,915,784.
0452,285,136.
02利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本二(六)、2187,913,303.
9070,240,074.
64其中:营业成本56,723,749.
6244,465,171.
21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加二(六)、22-19,346.
3566,004.
90销售费用二(六)、235,338,774.
964,481,904.
87管理费用二(六)、245,925,888.
737,613,859.
84研发费用二(六)、2418,698,589.
3313,113,476.
34财务费用二(六)、25853,003.
94362,848.
68资产减值损失二(六)、26392,643.
67136,808.
80加:其他收益593,148.
02647,017.
11投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)公告编号:2018-03027资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二(六)、25632,985.
27三、营业利润(亏损以"-"号填列)228,613.
43-17,307,921.
51加:营业外收入二(六)、2713,500.
002,541,025.
64减:营业外支出二(六)、28300.
0025,015.
95四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)241,813.
43-14,791,911.
82减:所得税费用二(六)、29-1,179,114.
38-1,589,727.
06五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,420,927.
81-13,202,184.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润1,420,927.
81-13,202,184.
762.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润1,420,927.
81-13,202,184.
76六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,420,927.
81-13,202,184.
76归属于母公司所有者的综合收益总额1,420,927.
81-13,202,184.
76归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞公告编号:2018-03028(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入二(七)、481,432,920.
5039,811,306.
47减:营业成本二(七)、462,813,276.
3235,837,925.
90税金及附加-56,578.
04-0.
01销售费用2,193,261.
041,495,967.
40管理费用3,199,985.
025,486,741.
03研发费用4,143,785.
022,321,282.
72财务费用856,205.
14352,752.
47其中:利息费用利息收入资产减值损失432,318.
02136,808.
80加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)7,850,667.
98-5,820,171.
84加:营业外收入1,900,000.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,850,667.
98-3,920,171.
84减:所得税费用1,456,422.
19-1,589,727.
06四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,394,245.
79-2,330,444.
78(一)持续经营净利润6,394,245.
79-2,330,444.
78(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分公告编号:2018-030295.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额6,394,245.
79-2,330,444.
78七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金104,865,565.
1541,966,415.
29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还593,148.
02688,902.
57收到其他与经营活动有关的现金二(六)、302,044,013.
057,339,283.
19经营活动现金流入小计107,502,726.
2249,994,601.
05购买商品、接受劳务支付的现金84,331,040.
0330,709,586.
84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,242,274.
7912,802,649.
63支付的各项税费4,519,153.
702,774,455.
00支付其他与经营活动有关的现金二(六)、3019,875,457.
8536,495,426.
23经营活动现金流出小计123,967,926.
3782,782,117.
70经营活动产生的现金流量净额-16,465,200.
15-32,787,516.
65二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收公告编号:2018-03030回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121,184.
0078,830.
78投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计121,184.
0078,830.
78投资活动产生的现金流量净额-121,184.
00-78,830.
78三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金65,893,710.
2632,766,679.
37发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计65,893,710.
2632,766,679.
37偿还债务支付的现金46,623,415.
3837,656,635.
61分配股利、利润或偿付利息支付的现金915,951.
58335,988.
52其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计47,539,366.
9637,992,624.
13筹资活动产生的现金流量净额18,354,343.
30-5,225,944.
76四、汇率变动对现金及现金等价物的影响551,928.
22五、现金及现金等价物净增加额2,319,887.
37-38,092,292.
19加:期初现金及现金等价物余额27,847,641.
8167,821,602.
53六、期末现金及现金等价物余额30,167,529.
1829,729,310.
34法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金99,637,776.
3812,398,091.
32收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,036,586.
9619,025,029.
15经营活动现金流入小计100,674,363.
3431,423,120.
47购买商品、接受劳务支付的现金102,940,914.
9248,187,128.
84支付给职工以及为职工支付的现金3,733,610.
522,283,532.
47支付的各项税费418,469.
10260,613.
43公告编号:2018-03031支付其他与经营活动有关的现金2,331,656.
6630,313,530.
65经营活动现金流出小计109,424,651.
2081,044,805.
39经营活动产生的现金流量净额-8,750,287.
86-49,621,684.
92二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,360.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计44,360.
00投资活动产生的现金流量净额-44,360.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金57,757,498.
8432,766,679.
37发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计57,757,498.
8432,766,679.
37偿还债务支付的现金38,487,203.
9637,656,635.
61分配股利、利润或偿付利息支付的现金913,172.
41335,988.
52支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计39,400,376.
3737,992,624.
13筹资活动产生的现金流量净额18,357,122.
47-5,225,944.
76四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额9,562,474.
61-54,847,629.
68加:期初现金及现金等价物余额11,622,999.
6365,890,978.
87六、期末现金及现金等价物余额21,185,474.
2411,043,349.
19法定代表人:钟芹盛主管会计工作负责人:梁霞会计机构负责人:梁霞第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释(一)公司基本情况上海盛本智能科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身上海盛本智能科技有限公司,成立于2012年5月24日,由上海盛本通讯科技有限公司初始投资设立,公司初始注册号310104000517863,注册地址位于上海市徐汇区徐虹中路20号5幢102室,法定代表人为钟芹盛.
公司以截止2015年10月31日经上会会计师事务所审计后的净资产折股整体改制成股份公司,股改后的股权结构如下:股东姓名持股比例认缴出资额实缴出资额叶伟雄44.
85%22,426,350.
0022,426,350.
00钟芹盛16.
17%8,084,400.
008,084,400.
00孙玖1.
38%690,200.
00690,200.
00梁霞0.
92%460,100.
00460,100.
00谢春康0.
94%471,900.
00471,900.
00成琳0.
71%353,950.
00353,950.
00林建华0.
71%353,950.
00353,950.
00肖彬0.
35%176,950.
00176,950.
00吴美燕0.
31%153,400.
00153,400.
00徐耀荣0.
24%118,000.
00118,000.
00上饶市凯盛投资管理中心(有限合伙)13.
25%6,625,750.
006,625,750.
00上海青竹投资管理有限公司11.
37%5,682,500.
005,682,500.
00上海全鼎投资管理有限公司4.
09%2,042,950.
002,042,950.
00企巢天风(武汉)创业投资中心(有限合伙)2.
35%1,179,800.
001,179,800.
00天风天睿投资有限公司1.
18%589,900.
00589,900.
00天风天信财富投资管理有限公司1.
18%589,900.
00589,900.
00合计100.
00%50,000,000.
0050,000,000.
002016年10月18日,经公司2016年第二次临时股东大会决议通过,自然人朱建军、陈喆、上海正置投资发展有限公司、天津天地酬勤创业投资合伙企业(有限合伙)、天风证券股份有限公司(代"天风同安天时2号集合资产管理计划)、上海天适新股权投资中心(有限合伙)分别与公司签订股票发行认购合同,均以每股10元的价格各认购30万股、20万股、100万股、200万股、150万股、200万股,共计700万股,溢价6,300万元,计入资本公积.
该次增资经上会会计师事务所出具的上会师报字(2016)第5102号验资报告验证;增资后,公司的股本总额为5,700万股.
截止2018年6月30日,公司的股本结构如下:股东名称持股金额持股比例叶伟雄21,026,350.
0036.
8883%钟芹盛7,484,400.
0013.
1306%上海青竹投资管理有限公司5,682,500.
009.
9693%上饶市凯盛投资管理中心(有限合伙)4,819,750.
008.
4557%上海全鼎投资管理有限公司2,042,950.
003.
5841%上海天适新股权投资中心(有限合伙)2,000,000.
003.
5088%姚德娥1,500,000.
002.
6316%上海永达资产管理股份有限公司1,500,000.
002.
6316%企巢天风(武汉)创业投资中心(有限合伙)1,179,800.
002.
0698%乔穗祥1,100,000.
001.
9298%朱冬苟1,000,000.
001.
7544%周延安700,000.
001.
2281%孙玖690,200.
001.
2109%郭锦春600,000.
001.
0526%天风天睿投资有限公司559,900.
000.
9823%罗爱娟500,000.
000.
8772%上海景行仁和智本投资管理有限公司500,000.
000.
8772%谢春康471,900.
000.
8279%梁霞460,100.
000.
8072%尹爱国405,000.
000.
7105%成琳353,950.
000.
6210%林建华353,950.
000.
6210%上海润舟企业管理咨询合伙企业(有限合伙)300,000.
000.
5263%天风天信财富投资管理有限公司219,900.
000.
3858%朱建军200,000.
000.
3509%肖彬176,950.
000.
3104%吴美燕153,400.
000.
2691%华文君150,000.
000.
2632%南京德讯企业管理有限公司150,000.
000.
2632%徐耀荣118,000.
000.
2070%何佳萍101,000.
000.
1772%严新忠100,000.
000.
1754%张轩100,000.
000.
1754%戴箐100,000.
000.
1754%罗文100,000.
000.
1754%卢峰100,000.
000.
1754%合计57,000,000.
00100.
0000%公司经营范围:从事计算机软硬件及外围设备、集成电路、互联网、通讯设备及配件、电子产品及配件专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,计算机软硬件及外围设备、集成电路、通讯设备及配件、电子产品及配件的销售、维修,计算机系统集成,市场营销策划,从事货物进出口及技术进出口业务【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
公司主要从事企业级移动智能设备的研发、生产和销售,主要业务分为两大类:一、移动智能设备的技术研究与开发;二、移动智能设备的销售.
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月16日决议批准报出.
(二)本年度合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括本公司、上海盛本信息技术有限公司(以下简称"盛本信息")与其子公司上海盛本自动化设备有限公司(以下简称"盛本自动化")、上海世麦智能科技有限公司(以下简称"世麦智能")与其子公司上海软邦信息技术有限公司(以下简称"上海软邦").
(三)财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础.
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量.
2、持续经营本公司对自2017年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.

(四)重要的会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.

(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;②通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本.
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围.
子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等).

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益.
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价.
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间.
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

7、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额.
(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:①外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算.

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益.
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债.
非货币性项目,是指货币性项目以外的项目.
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算.
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算.
(5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.

9、金融工具(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法①金融资产在初始确认时划分为下列四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;2)持有至到期投资;3)应收款项(如是金融企业应加贷款的内容);4)可供出售金融资产.
②金融负债在初始确认时划分为下列两类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)其他金融负债.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债.
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益.
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
④持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.

支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益.
)处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.

⑤应收款项应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
⑥可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.

支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).

处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
⑦其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.

通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债.
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.

其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量.
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
(3)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.

活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场.

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法①对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失.
②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
公司应在年度财务报告的财务报表附注的会计政策部分明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准.
其中,对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据.
(6)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准本公司单项金额重大的判断标准是:年末应收款项达到500万元(含500万元)的应收款项认定为单项金额重大的应收款项.
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;如经测试未发现减值迹象的则按账龄分析法计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据关联方组合关联方组合主要包括:对关联方资金往来采取个别认定,除非有证据表明关联方资金往来不能收回,否则对其不计提坏账准备;账龄分析法组合除个别认定法组合以外及单项金额重大的应收款项经单独测试未发生减值的应收款项,再组合成账龄分析法组合,并按账龄计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年(含2年)20.
00%20.
00%2-3年(含3年)50.
00%50.
00%3年以上100.
00%100.
00%(3)对于其他应收款项的坏账准备计提方法对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资以及周转材料.

(2)发出存货的计价方法公司原材料按实际成本计价,发出按"加权平均法"计算发出或领用的实际成本.
工程施工按实际支出入账,期末根据完工百分比法确认的合同收入,按配比原则结转营业成本;低值易耗品领用采用一次摊销法计入有关成本、费用项目.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.

各类存货可变现净值的确定依据如下:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.
(4)存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销.
12、持有待售的非流动资产和处置组:(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
(2)会计处理方法初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
13、长期股权投资长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资.
(1)投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定.
(2)后续计量及损益确认方法①下列长期股权投资采用成本法核算:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.

②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算.
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)各类固定资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:类别使用年限预计净残值率年折旧率运输设备5年5.
00%19.
00%机器设备3年5.
00%31.
67%电子及办公设备3年5.
00%31.
67%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法.
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值.
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.

(4)其他注释与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
15、在建工程(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出;(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产.
16、借款费用(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行.

(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率确定.
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
17、无形资产(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按照成本进行初始计量.
于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等.
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销.
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法.
(4)使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
(5)内部研究开发①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.

2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、长期待摊费用(1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.

(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,经营性固定资产的装修费用在使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销.
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
20、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬.
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息.
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1)修改设定受益计划时.
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
(4)辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理.
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本.
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

21、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.

22、股份支付(1)股份支付的种类本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法.
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额以外部战略投资者的估值方法或净资产确定.

(3)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.

在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整.
在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积).
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值.

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率.
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
23、收入(1)收入确认一般原则销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已完成工作量占预计全部工作量比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工程度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(2)收入确认具体方法:本公司所涉及的收入主要为硬件产品销售与技术开发收入,收入的具体确认原则如下:硬件产品销售收入:商品实际交付并经客户验收时确认销售收入.
技术开发收入:按照完工百分比法确认收入.
交易的完工进度按已完成工作量占预计全部工作量比例确定.
24、政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(3)政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现.
其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
25、递延所得税资产/递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算.
于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益).
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值.

26、经营租赁(1)公司作为承租人对经营租赁的处理①租金的处理在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益.
②初始直接费用的处理对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益.
③或有租金的处理在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益.
④出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债.
出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊.
(2)公司作为出租人对经营租赁的处理①租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益.
②初始直接费用的处理经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益.
金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.

③租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧.
④或有租金的处理在实际发生时计入当期收益.
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入.
出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配.

⑥经营租赁资产在财务报表中的处理在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下.

27、重要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助确认为递延收益.
28、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.

(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)长期资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.

本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.

(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.