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公告编号:2016-005证券代码:430660证券简称:益佰广通主办券商:广发证券益佰广通NEEQ:430660天津市益佰广通文化传媒股份有限公司TianjinYibaiGuangtongCulturemediaCo.
,Ltd年度报告2015天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-2-公司年度大事记公司董事长孔向东女士当选天津市三八红旗手.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-3-目录第一节声明与提示5-第二节公司概况7-第三节主要会计数据和财务指标摘要8-第四节管理层讨论与分析10-第五节重要事项24-第六节股本变动及股东情况25-第七节融资及分配情况27-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28-第九节公司治理及内部控制32-第十节财务报告37-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-4-释义释义项释义内容年报指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告公司、本公司指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》股东大会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司股东大会董事会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司董事会监事会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程指《天津市益佰广通文化传媒股份有限公司公司章程》元、万元指人民币元、万元报告期指2015年1月1日——2015年12月31日会计师事务所指立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)点位指公司租赁安装智能信息发布系统终端的场地天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-5-第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见的审计报告.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1.
对主要客户及供应商的依赖风险公司主要为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告投放服务,因为这些媒体位置的独特性和稀缺性,通常价格较高,主要针对高端商务人群进行品牌宣传.
长期以来,公司与主要客户保持了紧密的合作关系,赢得了良好的口碑,业务来源具有较好的稳定性与持续性.
由于行业业务自身特点,公司的客户及供应商相对集中,存在一定的对主要客户及供应商的依赖风险.
目前公司的客户业务粘性较大,客户全部集中于天津境内,报告期内的销售收入100%来源于天津境内.
客户集中可能给公司的经营带来一定风险,如果天津地域内客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降,或转向其他广告业企业,将对公司未来的经营带来一定的不利影响.
针对上述风险,公司大力开拓新媒体渠道,增强服务能力,积极培育新客户,进一步扩大媒体网络的覆盖范围,并通过不断提升自身的品牌声誉、服务水平和资金实力增强对客户、供应商的话语权.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-6-2.
应收账款风险公司2014年末和2015年末的应收账款余额分别为10,601,958.
52元和5,158,926.
04元,应收账款余额较大,但呈逐年下降趋势.
公司的主要客户的资本实力强、信誉度高,历史上应收账款回款质量良好,应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性较小;但如客户信用状况发生不利变化,应收账款存在发生坏账损失的风险.
针对上述风险,公司将加大对应收账款的催收力度.
3.
营运资金紧张可能导致的经营风险公司主营业务是为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告策划制作投放一站式服务,其中包括媒体采购,媒体采购的金额通常较大,且公司支付媒体采购款与实现媒体发布销售收入的时点通常间隔较长,因而需要占用较多的营运资金.
随着业务规模的迅速扩大,经营成本和相关营运费用增加,可能出现经营性现金流不足的风险.
针对上述风险,公司将根据自身的资金实力,逐年规划业务增长空间,并实时调整,确保公司运营资金运用的合理性和安全性.
同时,公司还通过在资本市场进行融资增强自身的资金实力,降低经营现金流不足的风险.
4.
综合管理水平亟待提高的风险现阶段公司管理结构相对简单,随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理策略的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
为此公司不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系.
本期重大风险是否发生重大变化:否天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-7-第二节公司概况一、基本信息公司中文全称天津市益佰广通文化传媒股份有限公司英文名称及缩写TianjinYibaiGuangtongCulturemediaCo.
,Ltd证券简称益佰广通证券代码430660法定代表人孔向东注册地址天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室办公地址天津市南开区红旗南路濠景庄园禄景园1-3主办券商广发证券股份有限公司主办券商办公地址广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼(4301-4316房)会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王宏涛、吕杰丽会计师事务所办公地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座十层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张喆电话022-27821217传真022-23612055电子邮箱media_ebe@126.
com公司网址http://ebemedia.
com.
cn/联系地址及邮政编码天津市南开区红旗南路濠景庄园禄景园1-3(300381)公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn/公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014年3月7日行业(证监会规定的行业大类)L72商务服务业主要产品与服务项目视频广告发布和其他广告服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)12000000控股股东孔向东实际控制人孔向东四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号911201166603322976是税务登记证号码911201166603322976是组织机构代码911201166603322976是天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-8-第三节主要会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入(元)2,010,514.
5518,023,803.
21-88.
85%毛利率%-26.
4165.
21-140.
50%归属于挂牌公司股东的净利润(元)-7,472,264.
633,390,734.
07-320.
37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)-7,472,264.
632,965,734.
07-351.
95%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-45.
0023.
42-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-45.
0023.
42-基本每股收益(元/股)-0.
620.
31-二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计(元)13,388,534.
0221,656,409.
05-38.
18%负债总计(元)518,181.
441,313,791.
84-60.
56%归属于挂牌公司股东的净资产(元)12,870,352.
5820,342,617.
21-36.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
071.
70-37.
06%资产负债率%3.
876.
07-流动比率14.
5413.
13-利息保障倍数---三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额(元)1,449,016.
13-4,052,404.
35-应收账款周转率0.
262.
39-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-38.
1864.
94-营业收入增长率%-88.
8535.
73-净利润增长率%-320.
37111.
57-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-9-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本(股)12,000,00012,000,000-计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---六、非经常性损益项目金额(元)非经常性损益合计-所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况(如有)无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-10-第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司主要从事广告业务,广告业务中的视频广告发布是公司的主营业务.
视频广告发布渠道由公司自身投资建设,公司拥有终端点位的经营权,并选择外包方式作为终端屏幕安装的主要模式.
公司通过销售团队的直接销售和广告代理公司的分销方式开展业务,通过收取终端视频时段的使用费实现盈利.
以广告公司代理为主,直销为辅.
公司的主要客户为各行业的广告主.
公司主要销售方式是公司销售团队对传统视频媒体、纸媒、户外媒体的调查和筛选,先期锁定目标广告主,通过对广告主的拜访和洽谈,签订广告投放合同,最终形成广告主与公司的长期稳定的合作关系.
同时,公司也选择在某些行业有广泛影响的广告代理公司作为合作伙伴,采用代理分销的方式扩大公司的品牌影响力和市场覆盖率,以占有更多的市场份额.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾2015年的广告市场相对于2014年出现三个不利因素,第一是从2014年四季度开始,传统行业广告主在经济下行的压力下,广告投放意愿和规模双双缩量,急剧下滑,造成公司2015年广告年度投放合同大幅萎缩,这是公司管理层始料不及的;第二是随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度;第三是户外固定广天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-11-告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
报告期内,公司实现营业收入201.
05万元,同比下降88.
85%;利润总额-747.
28万元,同比下降286.
94%;归属于母公司净利润-747.
23万元,同比下降320.
37%.
报告期内,公司增加了对在移动终端和自媒体上的小广告主的销售力度,并加大了本土广告主市场的营销费用,销售费用比去年增加了42.
06%.
在报告期内本土小广告主的数量在单屏投放有了明显增加,并且使每个终端的广告数量有了明显提高.
报告期内,公司同时加大了对视频终端点位价值拓展的前期准备.
公司积极通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,为将来利用终端点位的区域优势增加广告之外的服务性收入做好技术准备.
所以公司在报告期内年加大研发投资,研发费用占收入比重为67.
57%,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
报告期内公司的业务、产品、服务等无重大变化.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入2,010,514.
55-88.
85%-18,023,803.
2135.
73%-营业成本2,541,436.
25-59.
47%126.
41%6,270,082.
2213.
85%34.
97%毛利率-26.
41--65.
21--管理费用2,648,717.
96-48.
99%131.
74%5,192,967.
5741.
86%28.
81%销售费用4,286,995.
5142.
06%213.
23%3,017,721.
4168.
27%16.
74%财务费用2,184.
78648.
85%0.
11%291.
75694.
74%0.
00%营业利润-7,472,805.
06-313.
67%-371.
69%3,497,413.
8553.
24%19.
40%营业外收入---500,000.
00-2.
77%营业外支出100%0.
00%净利润-7,472,264.
63-320.
37%-371.
66%3,390,734.
07111.
57%18.
81%项目重大变动原因:1、营业收入:2015年2,010,514.
55元,较上年末下降88.
85%,主要原因见报告期内经营情况回顾.
2014年以下几大客户新华网股份有限公司、辉煌尚实广告传播(天津)有限公司、天津生态城天城置业有限公司、天津恒隆地产、北京北方宗源营销策划有限公司,天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-12-广告投放额占全部广告投放额的87.
87%,2015年以上公司未于公司签订广告发布协议,主要原因是2015年房地产、商业零售业、汽车和快消品行业广告投放缩量很大,尤其是地产行业.
天津地产行业的广告投放额度比2014年减少90%以上,主要是因为地产行业的整体销售下滑及购买方信心不足造成的.
快消品行业因为经济整体下行,市场购买力不足,加上社交自媒体的广告分流,使得快消品市场广告额下降80%.
公司汽车行业广告主以本地4S店自投广告为主,天津市场在限号以后,4S店的广告投放就出现明显下滑,所以汽车行业广告的减少也是造成公司营收减少的主要原因.
2、营业成本:2015年2,541,436.
25元,较上年末下降59.
47%.
上年度公司除了经营自有媒体外,还与其他媒体或广告代理公司合作,利用他们的平台发布广告,例如网站、电台、高速路桥广告等,因此营业成本除了固定的广告机折旧、无形资产摊销、点位费摊销等视频广告成本外,还有购买或租赁其他媒体的成本.
因为本年度广告收入降低,与其他广告代理公司合作也减少,因此整体营业成本下降.
3、毛利率:2015年毛利率-26.
41%,主要原因为公司视频广告业务的营业成本主要为广告机折旧、软件无形资产摊销等,相比营业收入的变化,较为固定.
4、管理费用:2015年2,648,717.
96元,较上年末下降48.
99%,由于业务量减少,公司员工减少,各项费用相应减少.
主要是办公费比上年末下降89.
59%,直接记入管理费用的研发费下降33.
86%.
5、销售费用:2015年4,286,995.
51元,较上年末增加42.
06%,主要原因为在整体市场下滑的趋势下,市场竞争激烈,电梯框架广告、小区停车位、路灯广告、高速路桥牌等户外媒体,均是公司强劲竞争对手,需要开辟新的广告服务市场.
虽然2015年的市场下行严重,但公司董事会和管理层也看到了空间和机会.
传统广告投放行业虽然投放萎缩,但因为移动终端和自媒体的盛行又新增加了很多新的广告主,这些广告主的特点是规模较小,市场只在本土,广告预算无固定模式,而这些新增本土广告主的需求与公司的可选择性楼宇视频广告模式非常契合.
于是公司管理层加大了本土广告主市场的营销费用,销售费用比去年增加了42.
06%,2015年本土小广告主的数量在单屏投放有了明显增加,并且使每个终端的广告数量有了明显提高,虽然这部分增量收入规模还很小,但预计经过2015年的培育,2016年本土小广告主的市场规模会有显著增加.
6、财务费用:2015年2,184.
78元,较上年末增加648.
85%,主要原因为银行存款利息收入比上年末下降88.
77%.
7、营业利润:2015年-7,472,805.
06元,较上年末下降313.
67%,主要是本期营业收天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-13-入较上期大幅减少所致.
(2)收入构成项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22其他业务收入----合计2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22按产品或区域分类分析:类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%视频广告2,010,514.
55100.
00%13,207,425.
4373.
28%其他广告服务-0.
00%4,816,377.
7826.
72%合计2,010,514.
55-18,023,803.
21-收入构成变动的原因:2015年度,房地产、商业零售业、汽车和快消品等传统主力行业的广告投放规模大幅下滑,行业集中度逐渐降低.
随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度,户外固定终端广告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
公司其他广告服务收入主要依赖于与其他户外媒体商或广告代理商合作,利用其他户外媒体例如电梯框架广告、小区停车位、路灯广告、高速路桥牌等发布广告.
因2015年广告投放规模大幅下滑,本土广告市场竞争激烈,公司作为其他广告发布媒体的中间代理商在竞争中不占优势,因此本期无其他广告服务收入.
(3)现金流量状况项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额1,449,016.
13-4,052,404.
35投资活动产生的现金流量净额-1,915,288.
00-1,734,847.
34筹资活动产生的现金流量净额-5,000,000.
00现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:本期比上期增加,主要系公司收回应收账款,收入金额增加,而本年度采购减少,支付金额减少所致.
经营活动产生的现金流量净额与本期净利润的差异主要是长期资产的摊销以及本期应收账款及预付账款等经营性应收项目减少所致.
2、投资活动产生的现金流量净额:本期比上期增加,主要系公司增加了开发支出所致.
2015年的市场下行严重,传统广告投放行业虽然投放萎缩,但因为移动终端和自媒体的盛行天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-14-又新增加了很多新的广告主,因此公司管理层加大了对视频终端点位价值拓展性的思考.
随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的实际方向,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,管理层考虑是否通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
2016年,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
所以,公司在2015年加大研发投资,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
目前,公司已经与其他行业的企业洽谈,利用已有的点位增加其他的社会效益,此项合作也为公司新增了一个利润增长点.
3、筹资活动产生的现金流量净额:上期为定向增资款.
(4)主要客户情况序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1天津市睿联广告传媒有限公司1,320,754.
7165.
69%否2天津聚智堂教育咨询有限公司183,960.
859.
15%否3北京云舟天海文化传媒有限公司141,509.
417.
04%否4宜信卓越财富投资管理(北京)有限公司113,207.
525.
63%否5天津精一科技发展有限公司94,339.
624.
69%否合计1,853,772.
1192.
20%-(5)主要供应商情况序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1天津市睿联广告传媒有限公司4,286,995.
5147.
51%否2天津鼎韬外包服务有限公司2,924,528.
2232.
41%否3上海奥美广告有限公司1,132,075.
4412.
55%否4凤仪园小区业主大会30,000.
000.
33%否5天津市正坤物业管理有限公司27,000.
000.
30%否合计8,400,599.
1793.
10%-天津市睿联广告传媒有限公司,主要提供广告业务、会议服务、展览展示服务等,媒体网络现已覆盖全国31个省级(直辖市)及500余个二三级城市媒体,是全国众多优秀的媒体代理公司之一.
公司为客户策划广告营销方案时,一般会涉及多种广告发布媒体,而广告主通常会全权委托公司代理广告发布事宜,因此天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-15-公司几年来一直与天津市睿联广告传媒有限公司合作,在天津市睿联广告传媒有限公司代理的媒体上,发布公司的客户广告和公司的自宣广告.
同样,天津市睿联广告传媒有限公司的客户有需求在天津楼宇视频媒体上发布广告,而我公司的广告发布价格在竞争上占据优势时,则会选择我公司作广告发布商.
因此天津市睿联广告传媒有限公司既是客户,又是供应商.
(6)研发支出项目本期金额上期金额研发投入金额4,283,059.
792,655,001.
88研发投入占营业收入的比例213.
03%14.
73%本期研发费除直接记入管理费用的研发费1,755,924.
53元外,还包括预付天津鼎韬外包服务有限公司"移动终端商务社交与信息管理系统"及"服务外包电子信息平台"开发费2,924,528.
22元.
2、资产负债结构分析单位:元项目本期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金57,202.
01-89.
07%0.
43%523,473.
88-60.
06%2.
42%-1.
99%应收账款5,095,255.
21-51.
67%38.
06%10,541,914.
13133.
17%48.
68%-10.
62%存货---0.
00-100.
00%0.
00%-长期股权投资固定资产705,513.
23-51.
87%5.
27%1,465,993.
75-30.
70%6.
77%-1.
50%在建工程短期借款长期借款资产总计13,388,534.
02-38.
18%-21,656,409.
0564.
94%--资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:2015年末货币资金减少的主要原因是支付供应商媒体采购款,开发支出以及企业日常经营费用.
2、应收账款:2015年期末数为5,095,255.
21元,较上年末降低51.
67%,主要原因为公司收回上期应收账款,本期应收账款额减少.
3、固定资产:2015年期末数为705,513.
23元,比例下降是因为资产投资本期投资少,计提折旧增加.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-16-3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司分析无(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析中国媒体广告行业竞争格局分析及投资可行性报告显示,2015年是传统媒体广告行业整体下降的一年.
首先传统广告主行业的广告投放规模大幅下滑,进入2015年以来,房地产、商业零售业、汽车等传统主力行业的大幅下滑,行业集中度逐渐降低.
其次,随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度;第三是户外固定终端广告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
但是,随着经济整体回暖,国家宏观经济的稳定发展,以及移动通信、互联网、社交媒体等新兴媒介的飞速发展,广告业将进入一个空前活跃重整时期.
对比欧美发达国家的广告支出情况,我国的广告产业规模与国际先进水平相比显著偏低,未来提升的空间较大.
中国广告业与国内生产总值的增长呈现出明显的正相关性,尽管近几年来整个产业进入转型发展阶段,增速逐渐放缓,但持续增长的势头依然明显,中国广告产业未来增长空间巨大.
获益于城市交通、商业楼宇的建设和数据技术的发展,中国户外广告市场保持稳健增长.
与传统电视、报纸、杂志、广播等广告形式相比,户外广告具备到达率高、视觉冲击强烈、分布时间长、千人成本低、城市覆盖率高、单一媒体分散但数量巨大等优势,已经成为商家必争、品牌竞选的公共沟通管道,成为继电视、网络之后第三大媒体.
根据中国产业信息网统计,预期2018年中国户外广告市场规模能达到293.
7亿美元.
目前户外广告大多以液晶电子屏的形式展示,并且商业楼宇电子屏广告在户外广告细分行业中占到最大的份额.
报告期内受多重因素影响,整体广告市场普遍遭遇困境,广告资源量及广告主投放在广告上的花费均大幅下降,对公司经营情况不利,导致报告期内收入额大幅下降.
(四)竞争优势分析(1)媒体资源优势在户外媒体服务中,丰富稳定的媒介资源是户外广告服务商成功的关键因素.
公司主要从事广告业务,广告业务中的视频广告发布是公司的主营业务.
视频广告发布渠道由公司自身投资建设,公司拥有终端点位的经营权.
公司通过销售团队的直接销售和广告代理天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-17-公司的分销方式开展业务,通过收取终端视频时段的使用费实现盈利.
报告期内,本公司调整了天津本土商业写字楼的终端点位,并根据受众的定位,加强了高端社区的终端点位.
同时,依靠核心专利技术的支持,开创性的为项目所在地的本土企业提供多选择的楼宇视频广告投放方案,为广告主提供广告随时下播、单点下播,使小预算的企业依靠楼宇视频媒体进行广告宣传成为可能,并依靠此方案,聚沙成塔,铺设渠道,增加公司终端的总规模,提升公司的影响力.
(2)品牌知名度及客户资源优势公司以其极具经验的管理及执行团队,对媒体市场强大的跟踪查询能力、优质全方位的系统服务,在户外媒体行业尤其是视频媒体领域获得客户的广泛认同,"益佰传媒"已成为天津本土行业内具有一定知名度的品牌.
益佰传媒因此与众多优质客户建立了长期稳定的合作关系,稳定的客户资源为公司进一步发展、扩大公司经营规模提供极有利的条件,近年来公司销售规模逐步扩大,市场份额进一步提升,在同行业公司中销售规模居前列.
(3)点位空间区域优势随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的实际方向,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,公司可以通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生.
以公司目前所拥有的广告终端,市场份额提升缓慢,现阶段市场竞争激烈,电梯框架广告、小区停车位、路灯广告等户外媒体,均是强劲竞争对手,需要开辟新的广告服务市场,利用新媒体形式,加深现有客户资源效益挖掘.
数字化以及移动互联网技术已经渐渐成为推动户外广告发展关键因素,并以更加快捷、低廉的优势将客户的广告精准投放到潜在的目标客户.
公司重视自身商业模式的创新以期获得未来持续的发展,搭建公共场所Wi-Fi系统、构建移动游戏分发平台、户外O2O布局、推出人屏互动营销,户外电子屏媒体在媒体资源的抢夺之外,围绕用户生活场景迹搭建生活圈媒体平台,与移动互联网融合不断创造新的商业产品,实现户外电子屏广告更广的覆盖和更深的触达,增加广告主品牌在天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-18-用户面前的曝光次数并利用此方式建立品牌与用户之间更深层次的联系.
2016年挖掘广告外的领域的收入也将成为公司发展的新方向.
2016年,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
所以,公司在2015年加大研发投资,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
通过增加研发投入,利用新兴媒体方式不断深挖客户资源,实施更精准的广告投放;重视商业模式探索,结合移动互联创造新商业产品;不断挖掘跨领域业务收入.
通过不断探索和积淀度过2015年度收入和利润大幅下滑的困境,争取在将来取得突破和发展.
本年度公司虽然收入及利润收到较大影响,但公司仍具有持续经营能力.
二、未来展望(一)行业发展趋势目前我国广告行业正处于行业集中度相对分散,为数不多具有较强实力和较高素质的专业广告公司和各类小广告公司混乱并存的行业阶段;同时,我国广告业又处于区域集中度较高的行业现状,主要集中在环渤海、长江三角洲、珠江三角洲等东部经济发达地区.
随着中西部地区经济的发展和一线城市广告投放成本的增加等原因,广告业向中西部地区及三四线城市扩散,区域集中度逐渐降低将是必然趋势.
另外,根据国际经验,行业内整合也是未来我国广告行业发展的主要方向,我国广告代理环节集中度将越来越高,广告公司的结构性洗牌不可避免.
在广告细分行业,商业楼宇电子屏广告、楼宇电梯广告、互联网广告等广告形式由于具有受众面广泛、能够做到精准营销的良好效果,因而一直保持着较快的发展速度,市场份额也在不断增大,同时进入这一行业的公司也越来越多.
目前商业楼宇电子屏广告的市场主要集中在一、二线城市,尤其是北上广深四大一线城市就占据国内一半左右的商业楼宇广告市场份额,未来随着一、二线城市内行业竞争的不断加剧,比较有越来越多的公司将目光投入到经济发展状况较好的二、三线城市,从而整个行业的市场规模也将越来越大.
由此可见,随着中国未来经济发展的持续稳定向好,企业营销理念和品牌理念的形成,我国广告行业虽然面临着人才、品牌等方面的发展瓶颈,但仍然有着乐观的发展前景.
面对种种局势,公司正积极通过内生发展与外延并购的战略发展模式,布局行业内上下游相关产业,以做大做强公司品牌,提升公司服务能力与效率,增强公司核心竞争力.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-19-未来,公司将延续内生与外延共存的发展模式,积极布局,努力拓展,丰富公司业务线,做强做大公司品牌.
(二)公司发展战略2015年是公司在大环境影响下积极寻求未来发展的一年,未来在面对全国经济增速放缓的新常态战略发展背景下,如何持续保持公司业务的高增长是摆在公司董事会,管理层及管理团队面前的难题.
户外广告虽然在近两年的增速好于市场整体,但是也显示出了一定的疲态.
如果不能够在环境变化初期把握好调整方向,就会如临深渊,甚至会重蹈传统报业的危机覆辙.
户外广告是环境型媒体,资源设施经常会受到市政建设的影响.
在前几年的户外广告治理中,户外广告资源经历了一轮严峻的调整.
资源上涨已经示弱,靠资源拉动整体增长的可能性减弱,必须转向价值型增长.
通过与消费者的互动,提升户外广告的传播价值.
现在是一个复合型的媒体接触样态,单一的媒体接触者越来越少.
户外广告与互联网有大量的交叉受众比例.
这就提示户外广告经营者,在给广告主提供解决方案的时候,不能只有一个单一的媒介策略,而且不应当只是以销售资源为主,而是要以策划型的团队用整合的能力满足广告主的需求.
这是市场对户外媒体对经营者的要求提升.
2015年,广告主的眼睛看向优质的户外资源,距离消费者购买行动最近的媒体都引起广告主的重视.
户外广告在互联网时代跨屏发展的一个关键是技术.
但是,技术不是门槛,跨屏互联是必然的趋势.
现在是一个全媒体的传播生态,是以人为中心的.
户外广告作为全媒体的重要成员,发展过程中,需要建立服务意识,为消费者和广告主服务.
户外媒体要用服务意识赢发展.
一是为消费者服务,满足消费者的媒介消费需求.
消费者只有信赖某个媒介,才会去认同并消费当中的信息,也才是广告主的有效沟通.
建立媒体的信任度是一个不断积累的过程.
主要做好几方面:媒介环境、媒体品质、运营商品牌、内容可靠性.
在信任的基础上,受众才敢与户外广告进行互动,户外广告的互动互联才会有进一步的发展.
还需要注意的是从互动向有效的转化.
通过与受众的沟通,把户外媒体从注意力入口转为行动力入口.
二是为广告主服务,满足广告主的信息发布需求.
对户外媒体来说,可以把散点式的资源整合起来,变为类似电视的频道化传播,打造专业的传播圈.
通过互联网,户外媒体可以形成跨区域的传播.
媒体都有自己的独特受众和接触习惯.
户外媒体可以通过对自己受众的研究形成差异化的传播圈来保证在弱势环境中找到突破点.
机遇是今天消费者不断增加的户外停留时间,挑战就是在互联网+的思维下如何找到户天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-20-外+.
用技术提高互动,提高转化率,是户外广告发展必须要突破的点.
2016年公司延续在立足于专业视频媒体服务商的基础上,发展为全媒体广告服务商的战略发展目标.
继续加大技术研发力度,在终端屏幕上增加功能性和互动性,以创造视频广告以外的广告附加值.
升级传播技术系统,实现红外扫描计数、触摸交互、NFC近场通讯.
推行APP,实现移动互联网与楼宇视频终端无缝对接,从而获得折扣信息、优惠券、试用品等,参与活动报名、投票抽奖等活动.
实现精准、互动、多功能的媒体功能.
试验移动互联网自助广告发布平台,该平台能让用户通过互联网实现媒体选择、广告位选择、广告内容上传、广告费用缴纳.
整合天津本地路牌、LED户外大屏、高速桥体、高速柱体、本地网站等广告媒体资源,形成本地媒体网络,专注为本地化客户服务.
本地化营销体系成熟,为本地小微客户提供全周期营销服务,服务内容包括:品牌、产品、活动,初步建立OCSSS标准,服务形式涵盖全媒体投放,实现小微客户4A服务.
同时,还要增加终端的硬件应用性,通过研发增大终端的价值体现.
随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的发展方向,并具有很大的发展空间,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,公司可以通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
在2016年公司的主要营业收入将主要来自于非广告性营收,主要是在和其他行业的合作.
未来,公司将延续内生与外延共存的发展模式,积极布局,努力拓展,丰富公司业务线,做强做大公司品牌.
(三)经营计划或目标广告业务发展方向上,公司将继续扩大天津市市区及周边高端商务楼宇及社区的媒体网络覆盖范围,利用所有资源,尽快提升公司的终端屏幕数量总体规模,通过整合上下游业务和利润链,增加相关服务附加值,扩大对现有客户的服务范畴.
发挥公司优势,开发新领域的潜在客户.
在大力提升终端屏幕数量总体规模这个核心目标的同时,在业务上随着客户数量的增多,整合客户资源,增强客户体验,增加客户粘度,保持业务和价值链的高端位置.
增加项目全盘的策划能力,各业务点的紧密衔接,项目操作的风格统一性,服务的一贯性,为客户节省总体资金的投入.
归结起来就是:全盘策划(Overallplans)、紧密衔接(Closeengagement)、风格统一(Styleunification)、服务一贯(Serviceunification)、节省资金(Savesthefund).
我们可以叫做OCSSS标准.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-21-在非广告领域,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
公司将在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件这四个领域将是公司的主要发展方向.
公司将于其他行业的企业洽谈,利用已有的点位增加其他的经济效益,这将为公司新增了一个利润增长点.
预计2016年在终端其他应用方面,增值收入会有显著增量.
公司会在2016年将进入以点位增值和外包服务性收费领域,成为公共领域信息数据的重要采集商.
2016年公司的经营计划概括就是扩大存量,提高增量.
扩大存量方面通过三个途径增加广告收入,首先稳定传统广告主的投放规模,随着市场的回暖,使传统行业广告稳步回升;其次通过增加本土小广告主的投放时间和投放规模增大这一部分的收入比例,同时加强对本土小广告主市场的培育;第三要整合本土小广告主的广告需求,除视频广告以外提供更多的服务模式,包括移动终端、自媒体、地推活动等形式,深挖客户价值.
在提高增量方面,主要有两方面的工作,第一寻求合作,与其他行业的企业探讨终端多用性的合作空间,拓展终端价值广度;第二,增加终端的硬件应用性,通过研发增大终端的价值体现.
在2016年公司的主要营业收入将主要来自于非广告性营收,主要是在和其他行业的合作.
公司治理方面,继续完善公司的治理结构,确保公司治理在合法合规的基础上,提高决策效率和决策水平.
扩大公司管理团队及业务团队,为公司未来的利润增长提供支持.
另外,公司还将逐步进入公关和活动等互动性强的传播领域,最终形成一条完整的品牌管理服务链条,确立公司在市场竞争中的优势地位.
公司为实现上述经营计划或目标,将积极利用银行借款、政府扶持基金等资金来源,择机进行定向发行股票等方式融资,公司董事会、监事会负责以上战略、经营计划的实施和监督.
上述计划不构成业绩承诺.
请投资者保持充分的风险意识.
(四)不确定性因素暂没有对公司经营产生重大影响的不确定性因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)公司对主要客户及供应商的依赖风险及对策公司主要为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告投放服务,因为这些媒体位置的独特天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-22-性和稀缺性,通常价格较高,主要针对高端商务人群进行品牌宣传.
长期以来,公司与主要客户保持了紧密的合作关系,赢得了良好的口碑,业务来源具有较好的稳定性与持续性.
由于行业业务自身特点,公司的客户及供应商相对集中,存在一定的对主要客户及供应商的依赖风险.
目前公司的客户业务粘性较大,客户全部集中于天津境内,报告期内的销售收入100%来源于天津境内.
客户集中可能给公司的经营带来一定风险,如果天津地域内客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降,或转向其他广告业企业,将对公司未来的经营带来一定的不利影响.
针对上述风险,公司的主要对策是:1、积极培育新客户.
目前,公司品牌影响力不断扩大,为公司不断拓展新用户提供了较强的服务支持.
公司将充分利用自身的服务优势和资源优势,积极培育新客户.
2、公司在大力开拓现有市场的同时,积极开拓新媒体渠道,增强服务能力,以满足新老客户的需求,并通过不断提升自身的品牌声誉、服务水平和资金实力增强对客户、供应商的话语权,有效分散上述风险.
(二)应收账款风险虽然公司的主要客户的资本实力强、信誉度高,历史上应收账款回款质量良好,应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性较小;但如客户信用状况发生不利变化,应收账款存在发生坏账损失的风险.
针对上述风险,公司将加大对应收账款的催收力度.
(三)营运资金紧张可能导致的经营风险由于媒体供应商通常要求在签订采购合同后预付半年或一季度的媒体采购款,其余款项按半年度或按季度支付,销售收入也通常在媒体发布后收取半年或一季度的销售款,其余款项按半年度或按季度支付,而媒体采购环节在媒体发布销售之前,公司支付媒体采购款与实现媒体发布销售收入的时点通常间隔较长,甚至存在跨期的情况,媒体采购款和媒体发布销售收入都金额较大,因而报告期内经营活动产生的现金流量净额可能出现较大波动.
公司所属广告行业属于资金密集型行业,在公司业务高速成长的时候,可能出现经营性现金流不足的风险.
针对上述风险,公司将根据自身的资金实力,逐年规划业务增长空间,并实时调整,确保公司运营资金运用的合理性和安全性.
其次,随着公司对客户以及媒体供应商将逐步拥有更大的话语权,从而可以进一步改善公司流动资金周转情况.
第三,公司通过在资本市场进行融资增强自身的资金实力,降低经营现金流不足的风险.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-23-(四)综合管理水平亟待提高的风险及对策公司在报告期内受大环境影响增长缓慢.
,因此更要在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,未来公司组织架构和和管理体系日趋复杂、管理难度加大.
如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司业务发展的需要,组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的影响.
针对上述风险,公司的主要对策是:进一步优化公司管理体制,严格按照现代企业制度建立完善的内部管理体系,制定合理、有效的激励机制,系统性地提高公司管理水平,降低管理成本.
公司已经初步建立了现代企业管理制度,在业务方面建立起一整套管理体系,并将在现有管理体系的基础上进一步优化,提升公司管理水平.
(二)报告期内新增的风险报告期内,公司无新增风险因素.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-24-第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否否是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是二、(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否否是否存在重大资产重组的事项否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员及股东严格按照全国中小企业股份转让系统规定履行了相关的避免同业竞争等承诺,本年度无新增承诺事项.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-25-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,800,00023.
331,900,0004,700,00039.
16其中:控股股东、实际控制人--1,142,5001,142,5009.
52董事、监事、高管--757,500757,5006.
31核心员工其他2,800,00023.
33-2,800,00023.
33有限售条件股份有限售股份总数9,200,00076.
67-1,900,0007,300,00060.
84其中:控股股东、实际控制人4,570,00038.
09-1,142,5003,427,50028.
57董事、监事、高管4,630,00038.
58-2,357,5002,272,50018.
94核心员工其他--1,600,0001,600,00013.
33总股本12,000,000100-12,000,000100普通股股东人数11(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1孔向东4,570,000-4,570,00038.
083,427,5001,142,5002姜鹏2,980,000-2,980,00024.
832,235,000745,0003天津市登峰国际货运代理有限公司2,000,000-2,000,00016.
67-2,000,0004刘旭500,000-500,0004.
17500,000-5安瑾500,000-500,0004.
17500,000-6郭庆萍500,000-500,0004.
17500,000-7刘桐500,000-500,0004.
17-500,0008谷春梅200,000-200,0001.
67-200,0009王健100,000-100,0000.
83100,000-10耿英华100,000-100,0000.
83-100,000合计11,950,000-11,950,00099.
597,262,5004,687,500前十名股东间相互关系说明:前十名股东之间不存在关联关系.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-26-二、优先股股本基本情况无三、控股股东、实际控制人情况公司控股股东为孔向东女士.
孔向东,女,1959年12月21日出生,中国籍,无境外永久居留权.
专科学历,1982年7月毕业于天津市纺织工业局职工大学.
1982年9月至1988年9月在天津市织袜一厂任设计,1988年7月至1991年7月在天津市博亚国际广告公司任运营总监,1991年7月至1994年7月在中国国际文化艺术中心天津办事处任主任,1994年7月至1998年9月在中国国际人才交流中心天津办事处任主任,1998年9月至2003年9月在天津市中际人才开发有限公司任董事长,2003年9月至2007年7月在天津市亚联广通广告有限公司任董事长,2007年4月设立益佰广通有限.
目前担任公司董事长,任期3年.
未在其他公司兼职.
孔向东女士持有公司38.
08%的股份,为公司第一大股东,亦为公司的实际控制人.
报告期内,公司控股股东及实际控制人无变动.
四、股份代持情况无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-27-第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量(股)募集金额(元)发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更2014年6月18日2014年8月11日2.
52,000,0005,000,000补充公司流动资金否二、债券融资情况本年度未发生此事项.
三、间接融资情况本年度未发生此事项.
四、利润分配情况15年分配预案单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----14年已分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-28-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬孔向东董事长女56大专2013.
8-2016.
8是姜鹏董事、总经理男43本科2013.
8-2016.
8是张喆董事、董事会秘书、财务总监女35本科2013.
8-2016.
8是王磊董事男41本科2015.
6-2018.
6否王洪民董事男72本科2015.
5-2018.
5否李艳红监事会主席女36本科2013.
8-2016.
8是黄可监事男42本科2015.
5-2018.
5是赵廉监事女70大专2015.
6-2018.
6否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事王磊与公司董事王洪民系父子关系,与公司监事赵廉系母子关系,公司董事王洪民与公司监事赵廉系夫妻关系,其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属及其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孔向东董事长4,570,000-4,570,00038.
08-姜鹏董事、总经理2,980,000-2,980,00024.
83-张喆董事、董事会秘书、财务总监50,000-50,0000.
41-王磊董事王洪民董事李艳红监事会主席黄可监事赵廉监事天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-29-合计7,600,00007,600,00063.
32(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因刘旭董事、技术总监、董事会秘书离任无个人原因离职周晶晶董事离任无个人原因离职安瑾监事离任无个人原因离职郭庆萍监事离任无个人原因离职王健副总经理离任无个人原因离职张喆董事、财务总监新任董事、财务总监、董事会秘书补选王磊无新任董事补选王洪民无新任董事补选黄可无新任监事补选赵廉无新任监事补选本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、王磊,男,1975年6月4日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1996年7月毕业于天津南开大学分校.
1996年至1998年在天津自行车进出口公司任国际业务员;1998年至2011年在台骅国际股份有限公司天津分公司任经理;2011年至今在东森企业发展(上海)有限公司天津分公司任经理.
王磊先生系天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事,天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
王磊先生与天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事王洪民先生、监事赵廉女士分别为父子、母子关系.
王磊先生未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
2、王洪民,男,1944年4月26日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1968年7月毕业于北京电力学院热能动力装置专业.
1968年至1972年在张家口市下花园发电厂任技术员;1972年至1991年在天津市化工局下属天津染化九厂任车间主任;1991年至2004年在天津乡镇企业局化工工业公司任项目工程师;2013年至今在天津市登峰国际货运代理有限公司任董事长.
天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
其未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-30-3、黄可,男,1974年4月17日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1996年6月毕业于天津商学院市场营销专业.
1996年7月至2006年5月在天津市怡和广告有限公司任市场部经理;2006年6月至2013年2月在天津市金匙文化传播有限公司任市场部经理,2013年3月至今在天津市益佰广通文化传媒股份有限公司行市场部经理.
黄可先生与天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(简称"公司")或公司控股股东及实际控制人不存在关联关系,未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
4、赵廉,女,1946年6月17日出生,中国籍,无境外永久居留权.
专科学历,1968年7月毕业于天津市轻工业局干部学院.
1968年至1973年在天津缝纫机厂任核算员;1973年至1994年在天津市染化三厂财务科任会计;1994年至2012年在天津市津华会计师事务所任会计师.
赵廉女士系天津市登峰国际货运代理有限公司委派的监事,天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
赵廉女士与天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事王洪民先生、董事王磊先生分别为夫妻、母子关系.
赵廉女士未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员43销售人员206技术人员124财务人员22员工总计3815按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士--本科2212专科102专科以下61员工总计3815人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-31-(一)人员变动、人才引进2015年由于市场大环境影响,公司运营规模缩小,着重通过内部培养和多途径招聘结合的方式完善公司的业务及公司治理架构设置.
公司2015年比上年员工人数减少23人.
在人员流动的情况下,公司有针对性的招聘优秀专业人才进行补充,对现有专业人才培养,专注提升人才的多元化发展,为人才提供了能够发挥自己才干的空间和机会,帮助人才有效实现自身价值.
(二)培训计划为提升全员绩效及公司管理层能力,优化公司的人力资源并进行人才储备,提高公司的竞争力,公司制定了全员培训计划,坚持培训常态化.
培训内容主要包括新员工入职培训、员工日常专业技术培训、高层管理课程培训、轮岗实战培训等等.
通过这些培训提高了员工的职业素养和公司的管理水平,为公司持续发展奠定了基础.
(三)员工薪酬政策报告期内,公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相关的规定按月发放,并结合员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬.
(二)核心员工期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工----核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)未发生变更.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-32-第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益.
公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构,并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度.
报告期内,公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
公司章程规定了公司股东享有知情权、质询权、公司股东享有参与权,有权参与公司的重大生产经营决策、利润分配等重大事宜.
公司控股东不得利用其优势地位剥夺中小的上述参与权或者变相排挤、影响公司中小股东的决策.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-33-经董事会评估认为,公司重大决策,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求.
4、公司章程的修改情况第一次修订:公司在2015年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》,《公司章程》第四条修改为"公司住所:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51)2015年4月21日第一届董事会第八次会议审议通过了《2014年度董事会工作报告》《2014年度总经理工作报告》《2014年度利润分配的议案》《2014年年度报告及报告摘要》《关于召开公司2014年度股东大会的议案》.
2)2015年5月13日第一届董事会第九次会议审议通过了《推举王洪民先生担任公司董事》《推举秦赓先生担任公司董事》《推举张喆女士担任公司董事会秘书》《召开2015年第一次临时股东大会的议案》.
3)2015年6月10日第一届董事会第十次会议审议通过了《推举王磊先生担任公司董事》《召开2015年第二次临时股东大会的议案》.
4)2015年8月25日第一届董事会第十一次会议审议通过了《2015年半年度报告》.
5)2015年9月29日第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》,注册地址变更为:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室.
监事会41)2015年4月21日第一届监事会第四次会议审议通过了《2014年度监事会工作报告》《2014年度利润分配的议案》《2014年年度报告及报告摘要》.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-34-2)2015年5月13日第一届监事会第五次会议审议通过了《推荐赵霞女士担任监事的议案》.
3)2015年6月10日第一届监事会第六次会议审议通过了《推荐赵廉女士担任监事的议案》.
4)2015年8月25日第一届监事会第七次会议审议通过了《2015年半年度报告》.
股东大会41)2015年5月18日召开了2014年年度股东大会,审议通过了《2014年度董事会工作报告》《2014年度监事会工作报告》《2014年度利润分配议案》《2014年度报告及报告摘要的议案》.
2)2015年5月18日召开了2015年第一次股东大会,审议通过了《推举王洪民先生担任公司董事议案》,否决了《推举赵霞女士担任公司监事议案》《推举秦赓先生担任公司董事议案》.
3)2015年6月26日召开了2015年第二次股东大会,审议通过了《推举王磊先生担任公司董事议案》《推举赵廉女士担任公司监事议案》.
4)2015年10月14日召开了2015年第三次股东大会,审议通过了《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则.
公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定.
公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-35-展奠定基础.
本年度内,公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件,履行信息披露,畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道.
1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护.
2、确保对外联系方式(电话、邮箱)的畅通,在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会.
3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会统筹安排.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司、公司控股股东及实际控制人在业务、资产、财务等方面完全独立.
(一)业务的独立性公司设立了独立的财务部、运营部、技术研发部、数字媒体部、渠道部、市场部、销售部、产品设计部,制定了营运、销售、研发等方面的规章制度.
公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的产供销体系.
(二)资产的独立性公司对其拥有的固定资产、软件著作权等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件.
拥有能满足目前生产经营的办公场所.
公司在资产方面独立自主.
(三)人员的独立性本公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系,拥有独立运行的人力资源部门,对公司员工按照有关规定和制度实施管理.
公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同和保密协议,均在公司专职工作,均在公司领取薪金,公司高级管理人员与核心技术人员没有在股东单位兼职.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-36-公司在人员方面独立.
(四)财务的独立性公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,具有规范独立的财务会计制度.
公司具有独立银行账号,不存在与股东共用账号的情况;公司依法独立核算并独立纳税.
公司财务人员均为专职人员,在公司领取薪酬和社保.
(五)机构的独立性公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作.
公司机构独立于股东,办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制制度进行了自我检查和评价,尚未发现公司存在以上方面的重大缺陷,公司将继续提高内部控制水平.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未制定年报差错责任追究制度,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度,执行情况良好.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-37-第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计意见审计报告编号立信中联审字(2016)A-0145号审计机构名称立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座十层审计报告日期2016年4月20日注册会计师姓名王宏涛、吕杰丽会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年审计报告正文:审计报告立信中联审字(2016)A-0145号天津市益佰广通文化传媒股份有限公司全体股东:我们审计了后附的天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(以下简称益佰广通公司)财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是益佰广通公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-38-会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,益佰广通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益佰广通公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王宏涛中国注册会计师:吕杰丽中国天津市二〇一六年四月二十日天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-39-二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金七、157,202.
01523,473.
88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--买入返售金融资产--应收票据--应收账款七、25,095,255.
2110,541,914.
13预付款项七、32,360,000.
004,583,682.
55应收利息--应收股利--其他应收款七、4125.
008,338.
34存货--划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产七、521,251.
361,588,006.
91流动资产合计7,533,833.
5817,245,415.
81非流动资产:--发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产七、6705,513.
231,465,993.
75在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产七、72,148,789.
592,871,658.
07开发支出七、82,924,528.
22-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-40-商誉--长期待摊费用七、966,300.
0364,312.
48递延所得税资产七、109,569.
379,028.
94其他非流动资产--非流动资产合计5,854,700.
444,410,993.
24资产总计13,388,534.
0221,656,409.
05流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--应付短期融资款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款七、11289,900.
00269,800.
00预收款项--卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬七、120.
00198,743.
40应交税费七、13228,281.
44845,248.
44应付利息--应付股利--其他应付款--应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计518,181.
441,313,791.
84非流动负债:--长期借款--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-41-应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计0.
000.
00负债合计518,181.
441,313,791.
84所有者权益(或股东权益):--股本七、1412,000,000.
0012,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积七、153,570,283.
933,570,283.
93减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积七、16477,233.
33477,233.
33一般风险准备--未分配利润七、17-3,177,164.
684,295,099.
95外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计12,870,352.
5820,342,617.
21少数股东权益--所有者权益(或股东权益)合计12,870,352.
5820,342,617.
21负债和所有者权益(或股东权益)总计13,388,534.
0221,656,409.
05法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-42-(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入七、182,010,514.
5518,023,803.
21减:营业成本七、182,541,436.
256,270,082.
22营业税金及附加七、19382.
139,313.
28销售费用七、204,286,995.
513,017,721.
41管理费用七、212,648,717.
965,192,967.
57财务费用七、222,184.
78291.
75资产减值损失七、233,602.
9836,013.
13加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,472,805.
063,497,413.
85加:营业外收入七、24-500,000.
00其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出--其中:非流动资产处置损失--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,472,805.
063,997,413.
85减:所得税费用七、25-540.
43606,679.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,472,264.
633,390,734.
07五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-43-5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-7,472,264.
633,390,734.
07七、每股收益:--(一)基本每股收益-0.
620.
31(二)稀释每股收益-0.
620.
31法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-44-(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,574,177.
9812,931,129.
42收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金七、26912,936.
42756,255.
07经营活动现金流入小计8,487,114.
4013,687,384.
49购买商品、接受劳务支付的现金1,733,518.
327,943,202.
32支付给职工以及为职工支付的现金1,917,568.
342,666,519.
07支付的各项税费373,253.
61888,604.
37支付其他与经营活动有关的现金七、263,013,758.
006,241,463.
08经营活动现金流出小计7,038,098.
2717,739,788.
84经营活动产生的现金流量净额1,449,016.
13-4,052,404.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计0.
000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,915,288.
001,734,847.
34投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计1,915,288.
001,734,847.
34投资活动产生的现金流量净额-1,915,288.
00-1,734,847.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-5,000,000.
00天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-45-取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计0.
005,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计0.
000.
00筹资活动产生的现金流量净额0.
005,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-466,271.
87-787,251.
69加:期初现金及现金等价物余额523,473.
881,310,725.
57六、期末现金及现金等价物余额57,202.
01523,473.
88法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-46-(四)股东权益变动表项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,472,264.
63-7,472,264.
63(一)综合收益总额7,472,264.
63-7,472,264.
63(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-47-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
33-3,177,164.
6812,870,352.
58项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额10,000,000.
00---570,283.
93---138,159.
921,243,439.
2911,951,883.
14加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.
00---570,283.
93---138,159.
921,243,439.
2911,951,883.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,000,000.
00---3,000,000.
00---339,073.
413,051,660.
668,390,734.
07(一)综合收益总额3,390,734.
073,390,734.
07(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00---3,000,000.
005,000,000.
001.
股东投入的普通股2,000,000.
00---3,000,000.
005,000,000.
00天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-48-2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配339,073.
41-339,073.
41-1.
提取盈余公积339,073.
41-339,073.
41-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额12,000,000.
003,570,283.
93477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-49-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年度财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(以下简称"公司")股改前为天津市益佰广通文化传媒发展有限公司,成立于2007年,系由孔向东和姜鹏共同出资组建的有限责任公司.
天津市益佰广通文化传媒发展有限公司于2013年8月进行了股份制改造,由有限责任公司整体变更为股份公司,公司更名为天津市益佰广通文化传媒股份有限公司,注册资本为1000万元,根据2013年6月30日经审计的净资产人民币10,570,283.
93元按1:0.
946比例折合成10,000,000.
00股份(每股面值1元),余额计入公司资本公积金,变更后的注册资本为人民币10,000,000.
00元,全体股东按原有出资比例享有折股后股本.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2014]341号文批准同意,公司于2014年3月7日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,股票代码430660.
2014年7月公司定向发行200万股,每股价格为人民币2.
50元,募集资金总额500万元,新增注册资本由新股东天津市登峰国际货运代理有限公司全额认购.
变更后注册资本1200万元,其中:孔向东出资人民币457万元,占注册资本总额的38.
08%;姜鹏出资人民币298万元,占注册资本总额的24.
83%;刘旭出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;安瑾出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;郭庆萍出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;刘桐出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;谷春梅出资人民币20万元,占注册资本总额的1.
67%;王健出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;耿英华出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;张喆出资人民币5万元,占注册资本总额的0.
41%;天津市登峰国际货运代理有限公司出资人民币200万元,占注册资本总额的16.
67%.
截至2015年12月31日,公司注册资本1200万元,股权结构未发生变化.
公司于2015年12月28日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的统一社会信用代码号为911201166603322976的《营业执照》.
公司法定代表人:孔向东天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-50-公司的注册地址:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室公司的经营范围:广告业务;平面设计、多媒体设计及制作;计算机软硬件、电子信息、数据通讯、计算机网络、无线电领域、多媒体领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;办公设备、视频播放设备租赁;商务信息咨询(除中介);企业形象策划;企业管理咨询;市场营销策划与咨询;影视策划及咨询;展览展示服务;会务服务;工艺美术品(文物及文物监管物品除外)批发兼零售.
本财务报告于2016年4月20日由本公司董事会批准报出.
二、财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表.
三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业2015年12月31日的财务状况、以及2015年度的经营成果和现金流量.
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
(二)记账本位币以人民币为记账本位币.
(三)记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,其他项目均按历史成本计量.
如果资产发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(四)现金及现金等价物的确定标准以持有的期限短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-51-(五)外币业务和外币报表折算对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账.
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率.
期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额,属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益.
以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额.
(六)金融工具1、金融工具的确认与终止确认金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分.
2、金融资产的分类金融资产在初始确认时以公允价值计量,划分为以下四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具.
此类金融资产采取公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
②持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外.
此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益.
③贷款和应收款项天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-52-贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益.
④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产.
此类金融资产采用公允价值进行后续计量.
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入;其公允价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,将原直接计入所有者权益的对应部分转出,计入当期损益.
3、金融负债的分类金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
此类金融负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
②其他金融负债此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、交易费用对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额.
5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公允价值,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
6、折现率的确认在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权,看涨期权.
类似期权等〕的基础上预计未来现金流量来确认折现率,但不应当考虑未来信用损失.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-53-金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费,交易费用及溢价或折价等,在确定折现率时也予以考虑.
金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量.
7、金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
①以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
③可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失可以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
8、金融资产转移天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-54-金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方.
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(七)应收款项坏账准备1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提单项金额重大的应收款项的确认标准:应收款项余额在100万元以上的款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备.
2、按组合计提坏账准备应收款项已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例,具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)0.
500.
501-2年(含2年)1.
501.
502-3年(含3年)5.
005.
003-4年(含4年)30.
0030.
004-5年(含5年)50.
0050.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备.
(八)存货1、存货的分类存货分为:原材料、在产品、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-55-2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(九)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-56-到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-57-在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-58-影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试对可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-59-资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)机器设备3-55办公设备55运输设备553、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十一)在建工程1、在建工程的类别天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-60-在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十二)无形资产1、无形资产的计价方法(1)初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-61-表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十三)长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-62-用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
(十四)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、离职后福利本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(十五)收入1、提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
2、商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,收入的金额能可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现.
3、让渡资产使用权:利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额;使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
在具体业务中,对于视频广告服务,本公司通常与客户约定在一定期限内每天连续滚动播放,本公司按合同规定的服务期将所收取的服务费按天平均确认收入;对于媒体广告代理发布收入,本公司在广告公诸于众时确认收入;对于广告策划、设计、制作等服务收入,本公司提供劳务的时间比较短,本公司在相关劳务完成后确认收入.
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-63-本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
1、递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
3、递延所得税资产减值本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
五、会计政策和会计估计变更(一)关于会计政策变更本年度公司未发生重要会计政策变更.
(二)关于会计估计变更天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-64-本年度公司未发生重要会计估计变更.
(三)关于重要前期差错更正本年度公司未发生重要前期差错更正.
六、税项1、主要税种和税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税6企业所得税应纳税所得额15城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额22、税收优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科火字[2008]362号)有关规定,2014年10月,公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201412000325),根据《企业所得税法》(2008)及其《实施条例》(2008),公司2014-2016年度适用15%的优惠税率.
七、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,货币单位均为人民币元,"期初"系指2015年1月1日,"期末"系指2015年12月31日,"本期"系指2015年1月1日至2015年12月31日,"上期"系指2014年1月1日至2014年12月31日.
1、货币资金项目期末余额期初余额现金50,773.
96257,925.
71银行存款6,428.
05265,548.
17其他货币资金--合计57,202.
01523,473.
88天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-65-注:截至2015年12月31日止,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
2、应收账款(1)应收账款按类别列示种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款5,158,926.
0410063,670.
831.
235,095,255.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计5,158,926.
0410063,670.
83--5,095,255.
21续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款10,601,958.
5210060,044.
390.
5710,541,914.
13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计10,601,958.
5210060,044.
39--10,541,914.
13(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:账龄结构期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,400,566.
0427.
157,002.
839,898,498.
5293.
3649,492.
49天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-66-1-2年(含2年)3,750,000.
0072.
6956,250.
00703,460.
006.
6410,551.
902-3年(含3年)8,360.
000.
16418.
00---3年以上合计5,158,926.
04100.
0063,670.
8310,601,958.
52100.
0060,044.
39(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额47,428.
83元;本期收回或转回坏账准备金额43,802.
39元.
(4)本期无实际核销的应收账款.
(5)按欠款方归集的应收账款情况项目期末账面余额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备辉煌尚实广告传播(天津)有限公司3,750,000.
0072.
6956,250.
00天津市睿联广告传媒有限公司1,400,000.
0027.
147,000.
00天津市春合校园体育设施有限公司8,360.
000.
16418.
00北京云舟天海文化传媒有限公司566.
040.
012.
83合计5,158,926.
04100.
0063,670.
833、预付款项(1)预付款项按帐龄列示账龄结构期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,310,000.
0055.
513,533,682.
5577.
091-2年(含2年)--1,050,000.
0022.
912-3年(含3年)1,050,000.
0044.
49--3年以上----合计2,360,000.
00100.
004,583,682.
55100.
00(2)期末余额预付款项情况客户类别期末余额占预付账款期末余额的比例(%)天津市祺昂科技有限公司1,310,000.
0055.
51杭州信诺威通信科技有限公司1,050,000.
0044.
49天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-67-合计2,360,000.
00100.
004、其他应收款(1)其他应收款按类别列示种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款250.
00100125.
001.
75125.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计250.
00100125.
00--125.
00续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款8,486.
80100148.
461.
758,338.
34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计8,486.
80100148.
46--8,338.
34(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:账龄结构期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)---5,009.
4059.
0325.
051-2年(含2年)---3,227.
4038.
0348.
412-3年(含3年)天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-68-3年以上250.
00100.
00125.
00250.
002.
9475.
00合计250.
00100.
00125.
008,486.
80100.
00148.
46(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额50.
00元;本期收回或转回坏账准备金额73.
46元.
(4)本期无实际核销的其他应收款.
(5)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金250.
003,477.
40代付保险-5,009.
40合计250.
008,486.
80(6)按欠款方归集的其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备第一名天津市和平区百盛食品经营部水桶押金250.
003年以上100.
00125.
00合计250.
00100.
00125.
005、其他流动资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额房租120,000.
0025,875.
86124,624.
5021,251.
36宽带费8,800.
00-8,800.
00-待摊成本2,400.
001,132,075.
441,134,475.
44-宣传费1,456,806.
911,886,792.
403,343,599.
31-合计1,588,006.
913,044,743.
704,611,499.
2521,251.
366、固定资产(1)固定资产情况项目机器设备运输工具办公设备合计一、账面原值:天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-69-项目机器设备运输工具办公设备合计1.
期初余额2,272,340.
5975,983.
22513,099.
552,861,423.
362.
本期增加金额20,100.
00-5,288.
0025,388.
00(1)购置20,100.
00-5,288.
0025,388.
00(2)在建工程转入----(3)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额2,292,440.
5975,983.
22518,387.
552,886,811.
36二、累计折旧----1.
期初余额1,136,378.
6172,184.
06186,866.
941,395,429.
612.
本期增加金额696,310.
93-89,557.
59785,868.
52(1)计提696,310.
93-89,557.
59785,868.
52(2)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额1,832,689.
5472,184.
06276,424.
532,181,298.
13三、减值准备----1.
期初余额----2.
本期增加金额----(1)计提----(2)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额----四、账面价值----天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-70-项目机器设备运输工具办公设备合计1.
期末账面价值459,751.
053,799.
16241,963.
02705,513.
232.
期初账面价值1,135,961.
983,799.
16326,232.
611,465,993.
75(2)公司报告期末已提足折旧的桑塔纳汽车暂时闲置.
(3)公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况.
(4)公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产.
7、无形资产项目计算机软件合计一、账面原值:1.
期初余额3,614,342.
343,614,342.
342.
本期增加金额--(1)购置--(2)内部研发--(3)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额3,614,342.
343,614,342.
34二、累计摊销1.
期初余额742,684.
27742,684.
272.
本期增加金额722,868.
48722,868.
48(1)计提722,868.
48722,868.
48(2)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额1,465,552.
75742,684.
27三、减值准备天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-71-项目计算机软件合计1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--(2)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值2,148,789.
592,148,789.
592.
期初账面价值2,871,658.
072,871,658.
078、开发支出项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他移动终端商务社交与信息管理系统--1,226,415.
01---1,226,415.
01服务外包电子信息平台--1,698,113.
21---1,698,113.
21合计--2,924,528.
22---2,924,528.
229、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额点位租赁费64,312.
48229,700.
00227,712.
45-66,300.
03合计64,312.
48229,700.
00227,712.
45-66,300.
03注:点位租赁费按照点位租赁合同期限平均摊销.
10、递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-72-可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备63,795.
839,569.
3760,192.
859,028.
94合计63,795.
839,569.
3760,192.
859,028.
9411、应付账款(1)应付账款按帐龄列示账龄结构期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)20,100.
006.
93146,550.
0054.
321-2年(含2年)146,550.
0050.
55123,250.
0045.
682-3年(含3年)123,250.
0042.
52--3年以上----合计289,900.
00100.
00269,800.
00100.
00(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因北京神州视翰科技股份有限公司269,800.
00广告设备质量保证金合计269,800.
0012、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬198,743.
401,623,503.
591,822,246.
99-离职后福利-设定提存计划-95,326.
2695,326.
26-辞退福利----一年内到期的其他福利----合计198,743.
401,718,829.
851,917,573.
25-(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴198,743.
401,527,172.
561,725,915.
96-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-73-项目期初余额本期增加本期减少期末余额职工福利费-40,959.
4040,959.
40-社会保险费----其中:医疗保险费-50,109.
8450,109.
84-工伤保险费-2,173.
752,173.
75-生育保险费-3,088.
043,088.
04-住房公积金----工会经费和职工教育经费----短期带薪缺勤----短期利润分享计划----合计198,743.
401,623,503.
591,822,246.
99-(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-91,108.
8091,108.
80-失业保险费-4,217.
464,217.
46-企业年金缴费----合计-95,326.
2695,326.
26-13、应交税费税费项目期末余额期初余额增值税227,867.
47520,614.
99企业所得税-318,703.
90城市维护建设税222.
913,132.
75教育费附加95.
531,342.
59地方教育附加63.
69949.
10防洪工程维护费31.
84393.
46个人所得税-111.
65合计228,281.
44845,248.
4414、股本天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-74-项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数12,000,000.
0012,000,000.
00注:股本业经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2014年7月7日出具立信中联验字(2014)A-0012号验资报告.
15、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价3,570,283.
93--3,570,283.
93合计3,570,283.
93--3,570,283.
9316、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积477,233.
33--477,233.
33合计477,233.
33--477,233.
33注:公司按净利润10%计提法定盈余公积.
17、未分配利润项目本年金额上年金额上年年末余额4,295,099.
951,243,439.
29加:会计政策变更--前期差错更正--本年年初余额4,295,099.
951,243,439.
29加:净利润-7,472,264.
633,390,734.
07其他调整因素--减:提取法定盈余公积-339,073.
41提取任意盈余公积--应付现金股利--股改时转为资本溢价--本年年末余额-3,177,164.
684,295,099.
95天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-75-18、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本分项列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22其中:视频广告2,010,514.
552,541,436.
2513,207,425.
432,017,051.
79其他广告服务--4,816,377.
784,253,030.
43其他业务收入----合计2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22(2)公司前五名客户的营业收入情况客户类别收入金额占营业收入比例(%)天津市睿联广告传媒有限公司1,320,754.
7165.
69天津聚智堂教育咨询有限公司183,960.
859.
15北京云舟天海文化传媒有限公司141,509.
417.
04宜信卓越财富投资管理(北京)有限公司113,207.
525.
63天津精一科技发展有限公司94,339.
624.
69合计1,853,772.
1192.
2019、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税222.
915,432.
75教育费附加95.
532,328.
31地方教育费附加63.
691,552.
22合计382.
139,313.
2820、销售费用项目本期发生额上期发生额宣传费4,286,995.
512,646,966.
71运营维护费-370,754.
70合计4,286,995.
513,017,721.
41天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-76-21、管理费用项目本期发生额上期发生额办公费124,745.
111,198,226.
99车辆费65,753.
28154,907.
76交通费13,168.
8039,553.
00招待费46,540.
2077,495.
54工资344,531.
90659,019.
41折旧费89,532.
8188,997.
29税金2,245.
716,750.
60房租84,624.
50102,454.
80差旅费34,284.
3029,928.
30福利费40,959.
40180,632.
00研发费用1,755,924.
532,655,001.
88其他46,407.
42合计2,648,717.
965,192,967.
5722、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入348.
223,100.
35加:汇兑损失--减:汇兑收益--其他2,533.
003,392.
10合计2,184.
78291.
7523、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失3,602.
9836,013.
13合计3,602.
9836,013.
1324、营业外收入天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-77-(1)分项列示项目本期发生额上期发生额政府补助-500,000.
00合计-500,000.
00(2)政府补助明细补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关中小企业发展专项-500,000.
00与收益相关合计-500,000.
00--25、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税-609,663.
78递延所得税调整-540.
43-2,984.
00合计-540.
43606,679.
78(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-7,472,805.
06按法定/适用税率计算的所得税费用-子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-540.
43税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-78-项目本期发生额所得税费用-540.
4326、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助-500,000.
00财务费用-利息收入348.
223,100.
35往来款其他912,588.
20253,154.
72合计912,936.
42756,255.
07(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用1,796,506.
052,646,966.
71管理费用310,367.
552,132,973.
16财务费用-手续费2,533.
003,392.
10往来款其他904,351.
401,458,131.
11合计3,013,758.
006,241,463.
0827、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料行次本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:1净利润2-7,472,264.
633,390,734.
07加:资产减值准备33,602.
9836,013.
13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生产物资折旧4785,868.
52797,508.
94无形资产摊销5722,868.
48564,184.
26长期待摊费用摊销6227,712.
45398,200.
65待摊费用减少(减:增加)7--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-79-补充资料行次本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)8--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)9--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)10--财务费用(收益以"-"号填列)11--投资损失(收益以"-"号填列)12--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)13-540.
43-2,984.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)14--存货的减少(增加以"-"号填列)15-404,936.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)167,822,007.
38-9,777,183.
85经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)17-640,238.
62136,186.
45其他18--经营活动产生的现金流量净额191,449,016.
13-4,052,404.
352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:20--债务转为资本21--一年内到期的可转换公司债券22--融资租入固定资产23--3、现金及现金等价物净变动情况:24--现金的期末余额2557,202.
01523,473.
88减:现金的年初余额26523,473.
881,310,725.
57加:现金等价物的期末余额27--减:现金等价物的年初余额28--现金及现金等价物的净增加额29-466,271.
87-787,251.
69(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金57,202.
01523,473.
88其中:库存现金50,773.
96257,925.
71天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-80-项目期末余额期初余额可随时用于支付的银行存款6,428.
05265,548.
17可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额57,202.
01523,473.
88其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--八、关联方关系及其交易1、公司的控股股东情况控股股东名称注册地业务性质注册资本对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)孔向东38.
0838.
082、其他关联方情况关联公司名称与本公司关系姜鹏公司股东,持有公司24.
83%的股份,担任公司总经理、董事天津市登峰国际货运代理有限公司公司股东,持有公司26.
67%的股份天津市丰享昌盛投资管理有限责任公司实际控制人孔向东控制的其他公司,占该公司注册资本的100%天津奥泰先科海洋科技有限公司实际控制人东孔向东、股东姜鹏控制的其他公司,分别占该公司注册资本的32.
58%、67.
42%3、关联方交易无4、关联往来余额无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-81-九、承诺事项及或有事项截止报告日,公司无应披露未披露的承诺及或有事项.
十、资产负债表日后事项2016年1月,天津市登峰国际货运代理有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让的方式增持益佰广通流通股120万股.
截止财务报告日,公司股权结构:孔向东出资人民币457万元,占注册资本总额的38.
08%;天津市登峰国际货运代理有限公司出资人民币320万元,占注册资本总额的26.
67%;姜鹏出资人民币298万元,占注册资本总额的24.
83%;刘旭出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;安瑾出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;王健出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;耿英华出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;张喆出资人民币5万元,占注册资本总额的0.
42%.
十一、其他重要事项无.
十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-82-项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额-少数股东权益影响额-合计-2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-45.
00-0.
62-0.
62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-45.
00-0.
62-0.
62天津市益佰广通文化传媒股份有限公司二一六年四月二十日天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-83-附:备查文件目录(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(三)其他在全国中小企业股份转让系统中公开披露的文件(四)文件存放地点:董事会秘书办公室
,Ltd年度报告2015天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-2-公司年度大事记公司董事长孔向东女士当选天津市三八红旗手.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-3-目录第一节声明与提示5-第二节公司概况7-第三节主要会计数据和财务指标摘要8-第四节管理层讨论与分析10-第五节重要事项24-第六节股本变动及股东情况25-第七节融资及分配情况27-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28-第九节公司治理及内部控制32-第十节财务报告37-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-4-释义释义项释义内容年报指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告公司、本公司指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》股东大会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司股东大会董事会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司董事会监事会指天津市益佰广通文化传媒股份有限公司监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会《公司法》指《中华人民共和国公司法》公司章程指《天津市益佰广通文化传媒股份有限公司公司章程》元、万元指人民币元、万元报告期指2015年1月1日——2015年12月31日会计师事务所指立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)点位指公司租赁安装智能信息发布系统终端的场地天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-5-第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见的审计报告.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1.
对主要客户及供应商的依赖风险公司主要为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告投放服务,因为这些媒体位置的独特性和稀缺性,通常价格较高,主要针对高端商务人群进行品牌宣传.
长期以来,公司与主要客户保持了紧密的合作关系,赢得了良好的口碑,业务来源具有较好的稳定性与持续性.
由于行业业务自身特点,公司的客户及供应商相对集中,存在一定的对主要客户及供应商的依赖风险.
目前公司的客户业务粘性较大,客户全部集中于天津境内,报告期内的销售收入100%来源于天津境内.
客户集中可能给公司的经营带来一定风险,如果天津地域内客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降,或转向其他广告业企业,将对公司未来的经营带来一定的不利影响.
针对上述风险,公司大力开拓新媒体渠道,增强服务能力,积极培育新客户,进一步扩大媒体网络的覆盖范围,并通过不断提升自身的品牌声誉、服务水平和资金实力增强对客户、供应商的话语权.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-6-2.
应收账款风险公司2014年末和2015年末的应收账款余额分别为10,601,958.
52元和5,158,926.
04元,应收账款余额较大,但呈逐年下降趋势.
公司的主要客户的资本实力强、信誉度高,历史上应收账款回款质量良好,应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性较小;但如客户信用状况发生不利变化,应收账款存在发生坏账损失的风险.
针对上述风险,公司将加大对应收账款的催收力度.
3.
营运资金紧张可能导致的经营风险公司主营业务是为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告策划制作投放一站式服务,其中包括媒体采购,媒体采购的金额通常较大,且公司支付媒体采购款与实现媒体发布销售收入的时点通常间隔较长,因而需要占用较多的营运资金.
随着业务规模的迅速扩大,经营成本和相关营运费用增加,可能出现经营性现金流不足的风险.
针对上述风险,公司将根据自身的资金实力,逐年规划业务增长空间,并实时调整,确保公司运营资金运用的合理性和安全性.
同时,公司还通过在资本市场进行融资增强自身的资金实力,降低经营现金流不足的风险.
4.
综合管理水平亟待提高的风险现阶段公司管理结构相对简单,随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理策略的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
为此公司不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系.
本期重大风险是否发生重大变化:否天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-7-第二节公司概况一、基本信息公司中文全称天津市益佰广通文化传媒股份有限公司英文名称及缩写TianjinYibaiGuangtongCulturemediaCo.
,Ltd证券简称益佰广通证券代码430660法定代表人孔向东注册地址天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室办公地址天津市南开区红旗南路濠景庄园禄景园1-3主办券商广发证券股份有限公司主办券商办公地址广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼(4301-4316房)会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王宏涛、吕杰丽会计师事务所办公地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座十层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张喆电话022-27821217传真022-23612055电子邮箱media_ebe@126.
com公司网址http://ebemedia.
com.
cn/联系地址及邮政编码天津市南开区红旗南路濠景庄园禄景园1-3(300381)公司指定信息披露平台的网址http://www.
neeq.
com.
cn/公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014年3月7日行业(证监会规定的行业大类)L72商务服务业主要产品与服务项目视频广告发布和其他广告服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)12000000控股股东孔向东实际控制人孔向东四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号911201166603322976是税务登记证号码911201166603322976是组织机构代码911201166603322976是天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-8-第三节主要会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入(元)2,010,514.
5518,023,803.
21-88.
85%毛利率%-26.
4165.
21-140.
50%归属于挂牌公司股东的净利润(元)-7,472,264.
633,390,734.
07-320.
37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)-7,472,264.
632,965,734.
07-351.
95%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-45.
0023.
42-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-45.
0023.
42-基本每股收益(元/股)-0.
620.
31-二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计(元)13,388,534.
0221,656,409.
05-38.
18%负债总计(元)518,181.
441,313,791.
84-60.
56%归属于挂牌公司股东的净资产(元)12,870,352.
5820,342,617.
21-36.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
071.
70-37.
06%资产负债率%3.
876.
07-流动比率14.
5413.
13-利息保障倍数---三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额(元)1,449,016.
13-4,052,404.
35-应收账款周转率0.
262.
39-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-38.
1864.
94-营业收入增长率%-88.
8535.
73-净利润增长率%-320.
37111.
57-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-9-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本(股)12,000,00012,000,000-计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---六、非经常性损益项目金额(元)非经常性损益合计-所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况(如有)无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-10-第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式公司主要从事广告业务,广告业务中的视频广告发布是公司的主营业务.
视频广告发布渠道由公司自身投资建设,公司拥有终端点位的经营权,并选择外包方式作为终端屏幕安装的主要模式.
公司通过销售团队的直接销售和广告代理公司的分销方式开展业务,通过收取终端视频时段的使用费实现盈利.
以广告公司代理为主,直销为辅.
公司的主要客户为各行业的广告主.
公司主要销售方式是公司销售团队对传统视频媒体、纸媒、户外媒体的调查和筛选,先期锁定目标广告主,通过对广告主的拜访和洽谈,签订广告投放合同,最终形成广告主与公司的长期稳定的合作关系.
同时,公司也选择在某些行业有广泛影响的广告代理公司作为合作伙伴,采用代理分销的方式扩大公司的品牌影响力和市场覆盖率,以占有更多的市场份额.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大的变化.
年度内变化统计:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾2015年的广告市场相对于2014年出现三个不利因素,第一是从2014年四季度开始,传统行业广告主在经济下行的压力下,广告投放意愿和规模双双缩量,急剧下滑,造成公司2015年广告年度投放合同大幅萎缩,这是公司管理层始料不及的;第二是随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度;第三是户外固定广天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-11-告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
报告期内,公司实现营业收入201.
05万元,同比下降88.
85%;利润总额-747.
28万元,同比下降286.
94%;归属于母公司净利润-747.
23万元,同比下降320.
37%.
报告期内,公司增加了对在移动终端和自媒体上的小广告主的销售力度,并加大了本土广告主市场的营销费用,销售费用比去年增加了42.
06%.
在报告期内本土小广告主的数量在单屏投放有了明显增加,并且使每个终端的广告数量有了明显提高.
报告期内,公司同时加大了对视频终端点位价值拓展的前期准备.
公司积极通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,为将来利用终端点位的区域优势增加广告之外的服务性收入做好技术准备.
所以公司在报告期内年加大研发投资,研发费用占收入比重为67.
57%,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
报告期内公司的业务、产品、服务等无重大变化.
1、主营业务分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入2,010,514.
55-88.
85%-18,023,803.
2135.
73%-营业成本2,541,436.
25-59.
47%126.
41%6,270,082.
2213.
85%34.
97%毛利率-26.
41--65.
21--管理费用2,648,717.
96-48.
99%131.
74%5,192,967.
5741.
86%28.
81%销售费用4,286,995.
5142.
06%213.
23%3,017,721.
4168.
27%16.
74%财务费用2,184.
78648.
85%0.
11%291.
75694.
74%0.
00%营业利润-7,472,805.
06-313.
67%-371.
69%3,497,413.
8553.
24%19.
40%营业外收入---500,000.
00-2.
77%营业外支出100%0.
00%净利润-7,472,264.
63-320.
37%-371.
66%3,390,734.
07111.
57%18.
81%项目重大变动原因:1、营业收入:2015年2,010,514.
55元,较上年末下降88.
85%,主要原因见报告期内经营情况回顾.
2014年以下几大客户新华网股份有限公司、辉煌尚实广告传播(天津)有限公司、天津生态城天城置业有限公司、天津恒隆地产、北京北方宗源营销策划有限公司,天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-12-广告投放额占全部广告投放额的87.
87%,2015年以上公司未于公司签订广告发布协议,主要原因是2015年房地产、商业零售业、汽车和快消品行业广告投放缩量很大,尤其是地产行业.
天津地产行业的广告投放额度比2014年减少90%以上,主要是因为地产行业的整体销售下滑及购买方信心不足造成的.
快消品行业因为经济整体下行,市场购买力不足,加上社交自媒体的广告分流,使得快消品市场广告额下降80%.
公司汽车行业广告主以本地4S店自投广告为主,天津市场在限号以后,4S店的广告投放就出现明显下滑,所以汽车行业广告的减少也是造成公司营收减少的主要原因.
2、营业成本:2015年2,541,436.
25元,较上年末下降59.
47%.
上年度公司除了经营自有媒体外,还与其他媒体或广告代理公司合作,利用他们的平台发布广告,例如网站、电台、高速路桥广告等,因此营业成本除了固定的广告机折旧、无形资产摊销、点位费摊销等视频广告成本外,还有购买或租赁其他媒体的成本.
因为本年度广告收入降低,与其他广告代理公司合作也减少,因此整体营业成本下降.
3、毛利率:2015年毛利率-26.
41%,主要原因为公司视频广告业务的营业成本主要为广告机折旧、软件无形资产摊销等,相比营业收入的变化,较为固定.
4、管理费用:2015年2,648,717.
96元,较上年末下降48.
99%,由于业务量减少,公司员工减少,各项费用相应减少.
主要是办公费比上年末下降89.
59%,直接记入管理费用的研发费下降33.
86%.
5、销售费用:2015年4,286,995.
51元,较上年末增加42.
06%,主要原因为在整体市场下滑的趋势下,市场竞争激烈,电梯框架广告、小区停车位、路灯广告、高速路桥牌等户外媒体,均是公司强劲竞争对手,需要开辟新的广告服务市场.
虽然2015年的市场下行严重,但公司董事会和管理层也看到了空间和机会.
传统广告投放行业虽然投放萎缩,但因为移动终端和自媒体的盛行又新增加了很多新的广告主,这些广告主的特点是规模较小,市场只在本土,广告预算无固定模式,而这些新增本土广告主的需求与公司的可选择性楼宇视频广告模式非常契合.
于是公司管理层加大了本土广告主市场的营销费用,销售费用比去年增加了42.
06%,2015年本土小广告主的数量在单屏投放有了明显增加,并且使每个终端的广告数量有了明显提高,虽然这部分增量收入规模还很小,但预计经过2015年的培育,2016年本土小广告主的市场规模会有显著增加.
6、财务费用:2015年2,184.
78元,较上年末增加648.
85%,主要原因为银行存款利息收入比上年末下降88.
77%.
7、营业利润:2015年-7,472,805.
06元,较上年末下降313.
67%,主要是本期营业收天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-13-入较上期大幅减少所致.
(2)收入构成项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22其他业务收入----合计2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22按产品或区域分类分析:类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%视频广告2,010,514.
55100.
00%13,207,425.
4373.
28%其他广告服务-0.
00%4,816,377.
7826.
72%合计2,010,514.
55-18,023,803.
21-收入构成变动的原因:2015年度,房地产、商业零售业、汽车和快消品等传统主力行业的广告投放规模大幅下滑,行业集中度逐渐降低.
随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度,户外固定终端广告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
公司其他广告服务收入主要依赖于与其他户外媒体商或广告代理商合作,利用其他户外媒体例如电梯框架广告、小区停车位、路灯广告、高速路桥牌等发布广告.
因2015年广告投放规模大幅下滑,本土广告市场竞争激烈,公司作为其他广告发布媒体的中间代理商在竞争中不占优势,因此本期无其他广告服务收入.
(3)现金流量状况项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额1,449,016.
13-4,052,404.
35投资活动产生的现金流量净额-1,915,288.
00-1,734,847.
34筹资活动产生的现金流量净额-5,000,000.
00现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:本期比上期增加,主要系公司收回应收账款,收入金额增加,而本年度采购减少,支付金额减少所致.
经营活动产生的现金流量净额与本期净利润的差异主要是长期资产的摊销以及本期应收账款及预付账款等经营性应收项目减少所致.
2、投资活动产生的现金流量净额:本期比上期增加,主要系公司增加了开发支出所致.
2015年的市场下行严重,传统广告投放行业虽然投放萎缩,但因为移动终端和自媒体的盛行天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-14-又新增加了很多新的广告主,因此公司管理层加大了对视频终端点位价值拓展性的思考.
随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的实际方向,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,管理层考虑是否通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
2016年,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
所以,公司在2015年加大研发投资,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
目前,公司已经与其他行业的企业洽谈,利用已有的点位增加其他的社会效益,此项合作也为公司新增了一个利润增长点.
3、筹资活动产生的现金流量净额:上期为定向增资款.
(4)主要客户情况序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1天津市睿联广告传媒有限公司1,320,754.
7165.
69%否2天津聚智堂教育咨询有限公司183,960.
859.
15%否3北京云舟天海文化传媒有限公司141,509.
417.
04%否4宜信卓越财富投资管理(北京)有限公司113,207.
525.
63%否5天津精一科技发展有限公司94,339.
624.
69%否合计1,853,772.
1192.
20%-(5)主要供应商情况序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1天津市睿联广告传媒有限公司4,286,995.
5147.
51%否2天津鼎韬外包服务有限公司2,924,528.
2232.
41%否3上海奥美广告有限公司1,132,075.
4412.
55%否4凤仪园小区业主大会30,000.
000.
33%否5天津市正坤物业管理有限公司27,000.
000.
30%否合计8,400,599.
1793.
10%-天津市睿联广告传媒有限公司,主要提供广告业务、会议服务、展览展示服务等,媒体网络现已覆盖全国31个省级(直辖市)及500余个二三级城市媒体,是全国众多优秀的媒体代理公司之一.
公司为客户策划广告营销方案时,一般会涉及多种广告发布媒体,而广告主通常会全权委托公司代理广告发布事宜,因此天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-15-公司几年来一直与天津市睿联广告传媒有限公司合作,在天津市睿联广告传媒有限公司代理的媒体上,发布公司的客户广告和公司的自宣广告.
同样,天津市睿联广告传媒有限公司的客户有需求在天津楼宇视频媒体上发布广告,而我公司的广告发布价格在竞争上占据优势时,则会选择我公司作广告发布商.
因此天津市睿联广告传媒有限公司既是客户,又是供应商.
(6)研发支出项目本期金额上期金额研发投入金额4,283,059.
792,655,001.
88研发投入占营业收入的比例213.
03%14.
73%本期研发费除直接记入管理费用的研发费1,755,924.
53元外,还包括预付天津鼎韬外包服务有限公司"移动终端商务社交与信息管理系统"及"服务外包电子信息平台"开发费2,924,528.
22元.
2、资产负债结构分析单位:元项目本期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金57,202.
01-89.
07%0.
43%523,473.
88-60.
06%2.
42%-1.
99%应收账款5,095,255.
21-51.
67%38.
06%10,541,914.
13133.
17%48.
68%-10.
62%存货---0.
00-100.
00%0.
00%-长期股权投资固定资产705,513.
23-51.
87%5.
27%1,465,993.
75-30.
70%6.
77%-1.
50%在建工程短期借款长期借款资产总计13,388,534.
02-38.
18%-21,656,409.
0564.
94%--资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:2015年末货币资金减少的主要原因是支付供应商媒体采购款,开发支出以及企业日常经营费用.
2、应收账款:2015年期末数为5,095,255.
21元,较上年末降低51.
67%,主要原因为公司收回上期应收账款,本期应收账款额减少.
3、固定资产:2015年期末数为705,513.
23元,比例下降是因为资产投资本期投资少,计提折旧增加.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-16-3、投资状况分析(1)主要控股子公司、参股公司分析无(2)委托理财及衍生品投资情况无(三)外部环境的分析中国媒体广告行业竞争格局分析及投资可行性报告显示,2015年是传统媒体广告行业整体下降的一年.
首先传统广告主行业的广告投放规模大幅下滑,进入2015年以来,房地产、商业零售业、汽车等传统主力行业的大幅下滑,行业集中度逐渐降低.
其次,随着移动媒体和自媒体的快速增量发展,分流了大部分本土广告主的广告投放额度;第三是户外固定终端广告随着市场的下行在价格竞争上日趋激烈.
但是,随着经济整体回暖,国家宏观经济的稳定发展,以及移动通信、互联网、社交媒体等新兴媒介的飞速发展,广告业将进入一个空前活跃重整时期.
对比欧美发达国家的广告支出情况,我国的广告产业规模与国际先进水平相比显著偏低,未来提升的空间较大.
中国广告业与国内生产总值的增长呈现出明显的正相关性,尽管近几年来整个产业进入转型发展阶段,增速逐渐放缓,但持续增长的势头依然明显,中国广告产业未来增长空间巨大.
获益于城市交通、商业楼宇的建设和数据技术的发展,中国户外广告市场保持稳健增长.
与传统电视、报纸、杂志、广播等广告形式相比,户外广告具备到达率高、视觉冲击强烈、分布时间长、千人成本低、城市覆盖率高、单一媒体分散但数量巨大等优势,已经成为商家必争、品牌竞选的公共沟通管道,成为继电视、网络之后第三大媒体.
根据中国产业信息网统计,预期2018年中国户外广告市场规模能达到293.
7亿美元.
目前户外广告大多以液晶电子屏的形式展示,并且商业楼宇电子屏广告在户外广告细分行业中占到最大的份额.
报告期内受多重因素影响,整体广告市场普遍遭遇困境,广告资源量及广告主投放在广告上的花费均大幅下降,对公司经营情况不利,导致报告期内收入额大幅下降.
(四)竞争优势分析(1)媒体资源优势在户外媒体服务中,丰富稳定的媒介资源是户外广告服务商成功的关键因素.
公司主要从事广告业务,广告业务中的视频广告发布是公司的主营业务.
视频广告发布渠道由公司自身投资建设,公司拥有终端点位的经营权.
公司通过销售团队的直接销售和广告代理天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-17-公司的分销方式开展业务,通过收取终端视频时段的使用费实现盈利.
报告期内,本公司调整了天津本土商业写字楼的终端点位,并根据受众的定位,加强了高端社区的终端点位.
同时,依靠核心专利技术的支持,开创性的为项目所在地的本土企业提供多选择的楼宇视频广告投放方案,为广告主提供广告随时下播、单点下播,使小预算的企业依靠楼宇视频媒体进行广告宣传成为可能,并依靠此方案,聚沙成塔,铺设渠道,增加公司终端的总规模,提升公司的影响力.
(2)品牌知名度及客户资源优势公司以其极具经验的管理及执行团队,对媒体市场强大的跟踪查询能力、优质全方位的系统服务,在户外媒体行业尤其是视频媒体领域获得客户的广泛认同,"益佰传媒"已成为天津本土行业内具有一定知名度的品牌.
益佰传媒因此与众多优质客户建立了长期稳定的合作关系,稳定的客户资源为公司进一步发展、扩大公司经营规模提供极有利的条件,近年来公司销售规模逐步扩大,市场份额进一步提升,在同行业公司中销售规模居前列.
(3)点位空间区域优势随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的实际方向,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,公司可以通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
(五)持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生.
以公司目前所拥有的广告终端,市场份额提升缓慢,现阶段市场竞争激烈,电梯框架广告、小区停车位、路灯广告等户外媒体,均是强劲竞争对手,需要开辟新的广告服务市场,利用新媒体形式,加深现有客户资源效益挖掘.
数字化以及移动互联网技术已经渐渐成为推动户外广告发展关键因素,并以更加快捷、低廉的优势将客户的广告精准投放到潜在的目标客户.
公司重视自身商业模式的创新以期获得未来持续的发展,搭建公共场所Wi-Fi系统、构建移动游戏分发平台、户外O2O布局、推出人屏互动营销,户外电子屏媒体在媒体资源的抢夺之外,围绕用户生活场景迹搭建生活圈媒体平台,与移动互联网融合不断创造新的商业产品,实现户外电子屏广告更广的覆盖和更深的触达,增加广告主品牌在天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-18-用户面前的曝光次数并利用此方式建立品牌与用户之间更深层次的联系.
2016年挖掘广告外的领域的收入也将成为公司发展的新方向.
2016年,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
所以,公司在2015年加大研发投资,主要在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加了投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件等是公司的主要研发方向.
通过增加研发投入,利用新兴媒体方式不断深挖客户资源,实施更精准的广告投放;重视商业模式探索,结合移动互联创造新商业产品;不断挖掘跨领域业务收入.
通过不断探索和积淀度过2015年度收入和利润大幅下滑的困境,争取在将来取得突破和发展.
本年度公司虽然收入及利润收到较大影响,但公司仍具有持续经营能力.
二、未来展望(一)行业发展趋势目前我国广告行业正处于行业集中度相对分散,为数不多具有较强实力和较高素质的专业广告公司和各类小广告公司混乱并存的行业阶段;同时,我国广告业又处于区域集中度较高的行业现状,主要集中在环渤海、长江三角洲、珠江三角洲等东部经济发达地区.
随着中西部地区经济的发展和一线城市广告投放成本的增加等原因,广告业向中西部地区及三四线城市扩散,区域集中度逐渐降低将是必然趋势.
另外,根据国际经验,行业内整合也是未来我国广告行业发展的主要方向,我国广告代理环节集中度将越来越高,广告公司的结构性洗牌不可避免.
在广告细分行业,商业楼宇电子屏广告、楼宇电梯广告、互联网广告等广告形式由于具有受众面广泛、能够做到精准营销的良好效果,因而一直保持着较快的发展速度,市场份额也在不断增大,同时进入这一行业的公司也越来越多.
目前商业楼宇电子屏广告的市场主要集中在一、二线城市,尤其是北上广深四大一线城市就占据国内一半左右的商业楼宇广告市场份额,未来随着一、二线城市内行业竞争的不断加剧,比较有越来越多的公司将目光投入到经济发展状况较好的二、三线城市,从而整个行业的市场规模也将越来越大.
由此可见,随着中国未来经济发展的持续稳定向好,企业营销理念和品牌理念的形成,我国广告行业虽然面临着人才、品牌等方面的发展瓶颈,但仍然有着乐观的发展前景.
面对种种局势,公司正积极通过内生发展与外延并购的战略发展模式,布局行业内上下游相关产业,以做大做强公司品牌,提升公司服务能力与效率,增强公司核心竞争力.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-19-未来,公司将延续内生与外延共存的发展模式,积极布局,努力拓展,丰富公司业务线,做强做大公司品牌.
(二)公司发展战略2015年是公司在大环境影响下积极寻求未来发展的一年,未来在面对全国经济增速放缓的新常态战略发展背景下,如何持续保持公司业务的高增长是摆在公司董事会,管理层及管理团队面前的难题.
户外广告虽然在近两年的增速好于市场整体,但是也显示出了一定的疲态.
如果不能够在环境变化初期把握好调整方向,就会如临深渊,甚至会重蹈传统报业的危机覆辙.
户外广告是环境型媒体,资源设施经常会受到市政建设的影响.
在前几年的户外广告治理中,户外广告资源经历了一轮严峻的调整.
资源上涨已经示弱,靠资源拉动整体增长的可能性减弱,必须转向价值型增长.
通过与消费者的互动,提升户外广告的传播价值.
现在是一个复合型的媒体接触样态,单一的媒体接触者越来越少.
户外广告与互联网有大量的交叉受众比例.
这就提示户外广告经营者,在给广告主提供解决方案的时候,不能只有一个单一的媒介策略,而且不应当只是以销售资源为主,而是要以策划型的团队用整合的能力满足广告主的需求.
这是市场对户外媒体对经营者的要求提升.
2015年,广告主的眼睛看向优质的户外资源,距离消费者购买行动最近的媒体都引起广告主的重视.
户外广告在互联网时代跨屏发展的一个关键是技术.
但是,技术不是门槛,跨屏互联是必然的趋势.
现在是一个全媒体的传播生态,是以人为中心的.
户外广告作为全媒体的重要成员,发展过程中,需要建立服务意识,为消费者和广告主服务.
户外媒体要用服务意识赢发展.
一是为消费者服务,满足消费者的媒介消费需求.
消费者只有信赖某个媒介,才会去认同并消费当中的信息,也才是广告主的有效沟通.
建立媒体的信任度是一个不断积累的过程.
主要做好几方面:媒介环境、媒体品质、运营商品牌、内容可靠性.
在信任的基础上,受众才敢与户外广告进行互动,户外广告的互动互联才会有进一步的发展.
还需要注意的是从互动向有效的转化.
通过与受众的沟通,把户外媒体从注意力入口转为行动力入口.
二是为广告主服务,满足广告主的信息发布需求.
对户外媒体来说,可以把散点式的资源整合起来,变为类似电视的频道化传播,打造专业的传播圈.
通过互联网,户外媒体可以形成跨区域的传播.
媒体都有自己的独特受众和接触习惯.
户外媒体可以通过对自己受众的研究形成差异化的传播圈来保证在弱势环境中找到突破点.
机遇是今天消费者不断增加的户外停留时间,挑战就是在互联网+的思维下如何找到户天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-20-外+.
用技术提高互动,提高转化率,是户外广告发展必须要突破的点.
2016年公司延续在立足于专业视频媒体服务商的基础上,发展为全媒体广告服务商的战略发展目标.
继续加大技术研发力度,在终端屏幕上增加功能性和互动性,以创造视频广告以外的广告附加值.
升级传播技术系统,实现红外扫描计数、触摸交互、NFC近场通讯.
推行APP,实现移动互联网与楼宇视频终端无缝对接,从而获得折扣信息、优惠券、试用品等,参与活动报名、投票抽奖等活动.
实现精准、互动、多功能的媒体功能.
试验移动互联网自助广告发布平台,该平台能让用户通过互联网实现媒体选择、广告位选择、广告内容上传、广告费用缴纳.
整合天津本地路牌、LED户外大屏、高速桥体、高速柱体、本地网站等广告媒体资源,形成本地媒体网络,专注为本地化客户服务.
本地化营销体系成熟,为本地小微客户提供全周期营销服务,服务内容包括:品牌、产品、活动,初步建立OCSSS标准,服务形式涵盖全媒体投放,实现小微客户4A服务.
同时,还要增加终端的硬件应用性,通过研发增大终端的价值体现.
随着物联网和大数据的发展,数据采集、传输和处理是今后的发展方向,并具有很大的发展空间,而数据采集是基础,这就要有位置优势.
公司的视频点位都是在写字楼等公建区域,并且与业主和物业的关系良好,公司可以通过技术更新与叠加,使终端点位的价值在广告价值以外可以增值化和多样化,在传统的时间换取利润的模式上用空间换取利润.
在2016年公司的主要营业收入将主要来自于非广告性营收,主要是在和其他行业的合作.
未来,公司将延续内生与外延共存的发展模式,积极布局,努力拓展,丰富公司业务线,做强做大公司品牌.
(三)经营计划或目标广告业务发展方向上,公司将继续扩大天津市市区及周边高端商务楼宇及社区的媒体网络覆盖范围,利用所有资源,尽快提升公司的终端屏幕数量总体规模,通过整合上下游业务和利润链,增加相关服务附加值,扩大对现有客户的服务范畴.
发挥公司优势,开发新领域的潜在客户.
在大力提升终端屏幕数量总体规模这个核心目标的同时,在业务上随着客户数量的增多,整合客户资源,增强客户体验,增加客户粘度,保持业务和价值链的高端位置.
增加项目全盘的策划能力,各业务点的紧密衔接,项目操作的风格统一性,服务的一贯性,为客户节省总体资金的投入.
归结起来就是:全盘策划(Overallplans)、紧密衔接(Closeengagement)、风格统一(Styleunification)、服务一贯(Serviceunification)、节省资金(Savesthefund).
我们可以叫做OCSSS标准.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-21-在非广告领域,公司会与其他非广告行业的企业的合作,充分利用公司终端点位的位置优势,挖掘其他附加值.
公司将在终端功能多样化,联网软件和信息交互方面增加投入,移动终端商务社交与信息管理系统、服务外包电子信息平台、移动社区管理终端软件技术开发、移动终端传输系统软件这四个领域将是公司的主要发展方向.
公司将于其他行业的企业洽谈,利用已有的点位增加其他的经济效益,这将为公司新增了一个利润增长点.
预计2016年在终端其他应用方面,增值收入会有显著增量.
公司会在2016年将进入以点位增值和外包服务性收费领域,成为公共领域信息数据的重要采集商.
2016年公司的经营计划概括就是扩大存量,提高增量.
扩大存量方面通过三个途径增加广告收入,首先稳定传统广告主的投放规模,随着市场的回暖,使传统行业广告稳步回升;其次通过增加本土小广告主的投放时间和投放规模增大这一部分的收入比例,同时加强对本土小广告主市场的培育;第三要整合本土小广告主的广告需求,除视频广告以外提供更多的服务模式,包括移动终端、自媒体、地推活动等形式,深挖客户价值.
在提高增量方面,主要有两方面的工作,第一寻求合作,与其他行业的企业探讨终端多用性的合作空间,拓展终端价值广度;第二,增加终端的硬件应用性,通过研发增大终端的价值体现.
在2016年公司的主要营业收入将主要来自于非广告性营收,主要是在和其他行业的合作.
公司治理方面,继续完善公司的治理结构,确保公司治理在合法合规的基础上,提高决策效率和决策水平.
扩大公司管理团队及业务团队,为公司未来的利润增长提供支持.
另外,公司还将逐步进入公关和活动等互动性强的传播领域,最终形成一条完整的品牌管理服务链条,确立公司在市场竞争中的优势地位.
公司为实现上述经营计划或目标,将积极利用银行借款、政府扶持基金等资金来源,择机进行定向发行股票等方式融资,公司董事会、监事会负责以上战略、经营计划的实施和监督.
上述计划不构成业绩承诺.
请投资者保持充分的风险意识.
(四)不确定性因素暂没有对公司经营产生重大影响的不确定性因素.
三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)公司对主要客户及供应商的依赖风险及对策公司主要为客户提供自有媒体和其他优势媒体的广告投放服务,因为这些媒体位置的独特天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-22-性和稀缺性,通常价格较高,主要针对高端商务人群进行品牌宣传.
长期以来,公司与主要客户保持了紧密的合作关系,赢得了良好的口碑,业务来源具有较好的稳定性与持续性.
由于行业业务自身特点,公司的客户及供应商相对集中,存在一定的对主要客户及供应商的依赖风险.
目前公司的客户业务粘性较大,客户全部集中于天津境内,报告期内的销售收入100%来源于天津境内.
客户集中可能给公司的经营带来一定风险,如果天津地域内客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降,或转向其他广告业企业,将对公司未来的经营带来一定的不利影响.
针对上述风险,公司的主要对策是:1、积极培育新客户.
目前,公司品牌影响力不断扩大,为公司不断拓展新用户提供了较强的服务支持.
公司将充分利用自身的服务优势和资源优势,积极培育新客户.
2、公司在大力开拓现有市场的同时,积极开拓新媒体渠道,增强服务能力,以满足新老客户的需求,并通过不断提升自身的品牌声誉、服务水平和资金实力增强对客户、供应商的话语权,有效分散上述风险.
(二)应收账款风险虽然公司的主要客户的资本实力强、信誉度高,历史上应收账款回款质量良好,应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性较小;但如客户信用状况发生不利变化,应收账款存在发生坏账损失的风险.
针对上述风险,公司将加大对应收账款的催收力度.
(三)营运资金紧张可能导致的经营风险由于媒体供应商通常要求在签订采购合同后预付半年或一季度的媒体采购款,其余款项按半年度或按季度支付,销售收入也通常在媒体发布后收取半年或一季度的销售款,其余款项按半年度或按季度支付,而媒体采购环节在媒体发布销售之前,公司支付媒体采购款与实现媒体发布销售收入的时点通常间隔较长,甚至存在跨期的情况,媒体采购款和媒体发布销售收入都金额较大,因而报告期内经营活动产生的现金流量净额可能出现较大波动.
公司所属广告行业属于资金密集型行业,在公司业务高速成长的时候,可能出现经营性现金流不足的风险.
针对上述风险,公司将根据自身的资金实力,逐年规划业务增长空间,并实时调整,确保公司运营资金运用的合理性和安全性.
其次,随着公司对客户以及媒体供应商将逐步拥有更大的话语权,从而可以进一步改善公司流动资金周转情况.
第三,公司通过在资本市场进行融资增强自身的资金实力,降低经营现金流不足的风险.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-23-(四)综合管理水平亟待提高的风险及对策公司在报告期内受大环境影响增长缓慢.
,因此更要在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,未来公司组织架构和和管理体系日趋复杂、管理难度加大.
如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司业务发展的需要,组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的影响.
针对上述风险,公司的主要对策是:进一步优化公司管理体制,严格按照现代企业制度建立完善的内部管理体系,制定合理、有效的激励机制,系统性地提高公司管理水平,降低管理成本.
公司已经初步建立了现代企业管理制度,在业务方面建立起一整套管理体系,并将在现有管理体系的基础上进一步优化,提升公司管理水平.
(二)报告期内新增的风险报告期内,公司无新增风险因素.
四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-24-第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否否是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是二、(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否否是否存在重大资产重组的事项否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员及股东严格按照全国中小企业股份转让系统规定履行了相关的避免同业竞争等承诺,本年度无新增承诺事项.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-25-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数2,800,00023.
331,900,0004,700,00039.
16其中:控股股东、实际控制人--1,142,5001,142,5009.
52董事、监事、高管--757,500757,5006.
31核心员工其他2,800,00023.
33-2,800,00023.
33有限售条件股份有限售股份总数9,200,00076.
67-1,900,0007,300,00060.
84其中:控股股东、实际控制人4,570,00038.
09-1,142,5003,427,50028.
57董事、监事、高管4,630,00038.
58-2,357,5002,272,50018.
94核心员工其他--1,600,0001,600,00013.
33总股本12,000,000100-12,000,000100普通股股东人数11(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1孔向东4,570,000-4,570,00038.
083,427,5001,142,5002姜鹏2,980,000-2,980,00024.
832,235,000745,0003天津市登峰国际货运代理有限公司2,000,000-2,000,00016.
67-2,000,0004刘旭500,000-500,0004.
17500,000-5安瑾500,000-500,0004.
17500,000-6郭庆萍500,000-500,0004.
17500,000-7刘桐500,000-500,0004.
17-500,0008谷春梅200,000-200,0001.
67-200,0009王健100,000-100,0000.
83100,000-10耿英华100,000-100,0000.
83-100,000合计11,950,000-11,950,00099.
597,262,5004,687,500前十名股东间相互关系说明:前十名股东之间不存在关联关系.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-26-二、优先股股本基本情况无三、控股股东、实际控制人情况公司控股股东为孔向东女士.
孔向东,女,1959年12月21日出生,中国籍,无境外永久居留权.
专科学历,1982年7月毕业于天津市纺织工业局职工大学.
1982年9月至1988年9月在天津市织袜一厂任设计,1988年7月至1991年7月在天津市博亚国际广告公司任运营总监,1991年7月至1994年7月在中国国际文化艺术中心天津办事处任主任,1994年7月至1998年9月在中国国际人才交流中心天津办事处任主任,1998年9月至2003年9月在天津市中际人才开发有限公司任董事长,2003年9月至2007年7月在天津市亚联广通广告有限公司任董事长,2007年4月设立益佰广通有限.
目前担任公司董事长,任期3年.
未在其他公司兼职.
孔向东女士持有公司38.
08%的股份,为公司第一大股东,亦为公司的实际控制人.
报告期内,公司控股股东及实际控制人无变动.
四、股份代持情况无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-27-第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量(股)募集金额(元)发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途(具体用途)募集资金用途是否变更2014年6月18日2014年8月11日2.
52,000,0005,000,000补充公司流动资金否二、债券融资情况本年度未发生此事项.
三、间接融资情况本年度未发生此事项.
四、利润分配情况15年分配预案单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----14年已分配单位:股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数----天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-28-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬孔向东董事长女56大专2013.
8-2016.
8是姜鹏董事、总经理男43本科2013.
8-2016.
8是张喆董事、董事会秘书、财务总监女35本科2013.
8-2016.
8是王磊董事男41本科2015.
6-2018.
6否王洪民董事男72本科2015.
5-2018.
5否李艳红监事会主席女36本科2013.
8-2016.
8是黄可监事男42本科2015.
5-2018.
5是赵廉监事女70大专2015.
6-2018.
6否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事王磊与公司董事王洪民系父子关系,与公司监事赵廉系母子关系,公司董事王洪民与公司监事赵廉系夫妻关系,其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属及其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孔向东董事长4,570,000-4,570,00038.
08-姜鹏董事、总经理2,980,000-2,980,00024.
83-张喆董事、董事会秘书、财务总监50,000-50,0000.
41-王磊董事王洪民董事李艳红监事会主席黄可监事赵廉监事天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-29-合计7,600,00007,600,00063.
32(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因刘旭董事、技术总监、董事会秘书离任无个人原因离职周晶晶董事离任无个人原因离职安瑾监事离任无个人原因离职郭庆萍监事离任无个人原因离职王健副总经理离任无个人原因离职张喆董事、财务总监新任董事、财务总监、董事会秘书补选王磊无新任董事补选王洪民无新任董事补选黄可无新任监事补选赵廉无新任监事补选本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、王磊,男,1975年6月4日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1996年7月毕业于天津南开大学分校.
1996年至1998年在天津自行车进出口公司任国际业务员;1998年至2011年在台骅国际股份有限公司天津分公司任经理;2011年至今在东森企业发展(上海)有限公司天津分公司任经理.
王磊先生系天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事,天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
王磊先生与天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事王洪民先生、监事赵廉女士分别为父子、母子关系.
王磊先生未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
2、王洪民,男,1944年4月26日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1968年7月毕业于北京电力学院热能动力装置专业.
1968年至1972年在张家口市下花园发电厂任技术员;1972年至1991年在天津市化工局下属天津染化九厂任车间主任;1991年至2004年在天津乡镇企业局化工工业公司任项目工程师;2013年至今在天津市登峰国际货运代理有限公司任董事长.
天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
其未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-30-3、黄可,男,1974年4月17日出生,中国籍,无境外永久居留权.
本科学历,1996年6月毕业于天津商学院市场营销专业.
1996年7月至2006年5月在天津市怡和广告有限公司任市场部经理;2006年6月至2013年2月在天津市金匙文化传播有限公司任市场部经理,2013年3月至今在天津市益佰广通文化传媒股份有限公司行市场部经理.
黄可先生与天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(简称"公司")或公司控股股东及实际控制人不存在关联关系,未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
4、赵廉,女,1946年6月17日出生,中国籍,无境外永久居留权.
专科学历,1968年7月毕业于天津市轻工业局干部学院.
1968年至1973年在天津缝纫机厂任核算员;1973年至1994年在天津市染化三厂财务科任会计;1994年至2012年在天津市津华会计师事务所任会计师.
赵廉女士系天津市登峰国际货运代理有限公司委派的监事,天津市登峰国际货运代理有限公司为本公司持股5%以上的股东.
赵廉女士与天津市登峰国际货运代理有限公司委派的董事王洪民先生、董事王磊先生分别为夫妻、母子关系.
赵廉女士未持有公司股份,未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员43销售人员206技术人员124财务人员22员工总计3815按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士--本科2212专科102专科以下61员工总计3815人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-31-(一)人员变动、人才引进2015年由于市场大环境影响,公司运营规模缩小,着重通过内部培养和多途径招聘结合的方式完善公司的业务及公司治理架构设置.
公司2015年比上年员工人数减少23人.
在人员流动的情况下,公司有针对性的招聘优秀专业人才进行补充,对现有专业人才培养,专注提升人才的多元化发展,为人才提供了能够发挥自己才干的空间和机会,帮助人才有效实现自身价值.
(二)培训计划为提升全员绩效及公司管理层能力,优化公司的人力资源并进行人才储备,提高公司的竞争力,公司制定了全员培训计划,坚持培训常态化.
培训内容主要包括新员工入职培训、员工日常专业技术培训、高层管理课程培训、轮岗实战培训等等.
通过这些培训提高了员工的职业素养和公司的管理水平,为公司持续发展奠定了基础.
(三)员工薪酬政策报告期内,公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相关的规定按月发放,并结合员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬.
(二)核心员工期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量核心员工----核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)未发生变更.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-32-第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益.
公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构,并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等在内的一系列管理制度.
报告期内,公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
公司章程规定了公司股东享有知情权、质询权、公司股东享有参与权,有权参与公司的重大生产经营决策、利润分配等重大事宜.
公司控股东不得利用其优势地位剥夺中小的上述参与权或者变相排挤、影响公司中小股东的决策.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-33-经董事会评估认为,公司重大决策,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求.
4、公司章程的修改情况第一次修订:公司在2015年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》,《公司章程》第四条修改为"公司住所:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室".
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51)2015年4月21日第一届董事会第八次会议审议通过了《2014年度董事会工作报告》《2014年度总经理工作报告》《2014年度利润分配的议案》《2014年年度报告及报告摘要》《关于召开公司2014年度股东大会的议案》.
2)2015年5月13日第一届董事会第九次会议审议通过了《推举王洪民先生担任公司董事》《推举秦赓先生担任公司董事》《推举张喆女士担任公司董事会秘书》《召开2015年第一次临时股东大会的议案》.
3)2015年6月10日第一届董事会第十次会议审议通过了《推举王磊先生担任公司董事》《召开2015年第二次临时股东大会的议案》.
4)2015年8月25日第一届董事会第十一次会议审议通过了《2015年半年度报告》.
5)2015年9月29日第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》,注册地址变更为:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室.
监事会41)2015年4月21日第一届监事会第四次会议审议通过了《2014年度监事会工作报告》《2014年度利润分配的议案》《2014年年度报告及报告摘要》.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-34-2)2015年5月13日第一届监事会第五次会议审议通过了《推荐赵霞女士担任监事的议案》.
3)2015年6月10日第一届监事会第六次会议审议通过了《推荐赵廉女士担任监事的议案》.
4)2015年8月25日第一届监事会第七次会议审议通过了《2015年半年度报告》.
股东大会41)2015年5月18日召开了2014年年度股东大会,审议通过了《2014年度董事会工作报告》《2014年度监事会工作报告》《2014年度利润分配议案》《2014年度报告及报告摘要的议案》.
2)2015年5月18日召开了2015年第一次股东大会,审议通过了《推举王洪民先生担任公司董事议案》,否决了《推举赵霞女士担任公司监事议案》《推举秦赓先生担任公司董事议案》.
3)2015年6月26日召开了2015年第二次股东大会,审议通过了《推举王磊先生担任公司董事议案》《推举赵廉女士担任公司监事议案》.
4)2015年10月14日召开了2015年第三次股东大会,审议通过了《关于变更公司住所并修改公司章程的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则.
公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定.
公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-35-展奠定基础.
本年度内,公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件,履行信息披露,畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道.
1、严格按照持续信息披露的规定与要求,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护.
2、确保对外联系方式(电话、邮箱)的畅通,在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会.
3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会统筹安排.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司、公司控股股东及实际控制人在业务、资产、财务等方面完全独立.
(一)业务的独立性公司设立了独立的财务部、运营部、技术研发部、数字媒体部、渠道部、市场部、销售部、产品设计部,制定了营运、销售、研发等方面的规章制度.
公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的产供销体系.
(二)资产的独立性公司对其拥有的固定资产、软件著作权等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件.
拥有能满足目前生产经营的办公场所.
公司在资产方面独立自主.
(三)人员的独立性本公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系,拥有独立运行的人力资源部门,对公司员工按照有关规定和制度实施管理.
公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同和保密协议,均在公司专职工作,均在公司领取薪金,公司高级管理人员与核心技术人员没有在股东单位兼职.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-36-公司在人员方面独立.
(四)财务的独立性公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,具有规范独立的财务会计制度.
公司具有独立银行账号,不存在与股东共用账号的情况;公司依法独立核算并独立纳税.
公司财务人员均为专职人员,在公司领取薪酬和社保.
(五)机构的独立性公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作.
公司机构独立于股东,办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制制度进行了自我检查和评价,尚未发现公司存在以上方面的重大缺陷,公司将继续提高内部控制水平.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未制定年报差错责任追究制度,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度,执行情况良好.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-37-第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计意见审计报告编号立信中联审字(2016)A-0145号审计机构名称立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座十层审计报告日期2016年4月20日注册会计师姓名王宏涛、吕杰丽会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年审计报告正文:审计报告立信中联审字(2016)A-0145号天津市益佰广通文化传媒股份有限公司全体股东:我们审计了后附的天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(以下简称益佰广通公司)财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是益佰广通公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-38-会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,益佰广通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益佰广通公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量.
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王宏涛中国注册会计师:吕杰丽中国天津市二〇一六年四月二十日天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-39-二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金七、157,202.
01523,473.
88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--买入返售金融资产--应收票据--应收账款七、25,095,255.
2110,541,914.
13预付款项七、32,360,000.
004,583,682.
55应收利息--应收股利--其他应收款七、4125.
008,338.
34存货--划分为持有待售的资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产七、521,251.
361,588,006.
91流动资产合计7,533,833.
5817,245,415.
81非流动资产:--发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产七、6705,513.
231,465,993.
75在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产七、72,148,789.
592,871,658.
07开发支出七、82,924,528.
22-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-40-商誉--长期待摊费用七、966,300.
0364,312.
48递延所得税资产七、109,569.
379,028.
94其他非流动资产--非流动资产合计5,854,700.
444,410,993.
24资产总计13,388,534.
0221,656,409.
05流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--应付短期融资款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款七、11289,900.
00269,800.
00预收款项--卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬七、120.
00198,743.
40应交税费七、13228,281.
44845,248.
44应付利息--应付股利--其他应付款--应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--划分为持有待售的负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计518,181.
441,313,791.
84非流动负债:--长期借款--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-41-应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计0.
000.
00负债合计518,181.
441,313,791.
84所有者权益(或股东权益):--股本七、1412,000,000.
0012,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积七、153,570,283.
933,570,283.
93减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积七、16477,233.
33477,233.
33一般风险准备--未分配利润七、17-3,177,164.
684,295,099.
95外币报表折算差额--归属于母公司所有者权益合计12,870,352.
5820,342,617.
21少数股东权益--所有者权益(或股东权益)合计12,870,352.
5820,342,617.
21负债和所有者权益(或股东权益)总计13,388,534.
0221,656,409.
05法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-42-(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入七、182,010,514.
5518,023,803.
21减:营业成本七、182,541,436.
256,270,082.
22营业税金及附加七、19382.
139,313.
28销售费用七、204,286,995.
513,017,721.
41管理费用七、212,648,717.
965,192,967.
57财务费用七、222,184.
78291.
75资产减值损失七、233,602.
9836,013.
13加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,472,805.
063,497,413.
85加:营业外收入七、24-500,000.
00其中:非流动资产处置利得--减:营业外支出--其中:非流动资产处置损失--三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-7,472,805.
063,997,413.
85减:所得税费用七、25-540.
43606,679.
78四、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,472,264.
633,390,734.
07五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-43-5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-7,472,264.
633,390,734.
07七、每股收益:--(一)基本每股收益-0.
620.
31(二)稀释每股收益-0.
620.
31法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-44-(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,574,177.
9812,931,129.
42收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金七、26912,936.
42756,255.
07经营活动现金流入小计8,487,114.
4013,687,384.
49购买商品、接受劳务支付的现金1,733,518.
327,943,202.
32支付给职工以及为职工支付的现金1,917,568.
342,666,519.
07支付的各项税费373,253.
61888,604.
37支付其他与经营活动有关的现金七、263,013,758.
006,241,463.
08经营活动现金流出小计7,038,098.
2717,739,788.
84经营活动产生的现金流量净额1,449,016.
13-4,052,404.
35二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计0.
000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,915,288.
001,734,847.
34投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计1,915,288.
001,734,847.
34投资活动产生的现金流量净额-1,915,288.
00-1,734,847.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-5,000,000.
00天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-45-取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计0.
005,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计0.
000.
00筹资活动产生的现金流量净额0.
005,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-466,271.
87-787,251.
69加:期初现金及现金等价物余额523,473.
881,310,725.
57六、期末现金及现金等价物余额57,202.
01523,473.
88法定代表人:孔向东主管会计工作负责人:张喆会计机构负责人:张喆天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-46-(四)股东权益变动表项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,472,264.
63-7,472,264.
63(一)综合收益总额7,472,264.
63-7,472,264.
63(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-47-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额12,000,000.
00---3,570,283.
93---477,233.
33-3,177,164.
6812,870,352.
58项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额10,000,000.
00---570,283.
93---138,159.
921,243,439.
2911,951,883.
14加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.
00---570,283.
93---138,159.
921,243,439.
2911,951,883.
14三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,000,000.
00---3,000,000.
00---339,073.
413,051,660.
668,390,734.
07(一)综合收益总额3,390,734.
073,390,734.
07(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00---3,000,000.
005,000,000.
001.
股东投入的普通股2,000,000.
00---3,000,000.
005,000,000.
00天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-48-2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配339,073.
41-339,073.
41-1.
提取盈余公积339,073.
41-339,073.
41-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额12,000,000.
003,570,283.
93477,233.
334,295,099.
9520,342,617.
21天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-49-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年度财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、公司基本情况天津市益佰广通文化传媒股份有限公司(以下简称"公司")股改前为天津市益佰广通文化传媒发展有限公司,成立于2007年,系由孔向东和姜鹏共同出资组建的有限责任公司.
天津市益佰广通文化传媒发展有限公司于2013年8月进行了股份制改造,由有限责任公司整体变更为股份公司,公司更名为天津市益佰广通文化传媒股份有限公司,注册资本为1000万元,根据2013年6月30日经审计的净资产人民币10,570,283.
93元按1:0.
946比例折合成10,000,000.
00股份(每股面值1元),余额计入公司资本公积金,变更后的注册资本为人民币10,000,000.
00元,全体股东按原有出资比例享有折股后股本.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2014]341号文批准同意,公司于2014年3月7日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,股票代码430660.
2014年7月公司定向发行200万股,每股价格为人民币2.
50元,募集资金总额500万元,新增注册资本由新股东天津市登峰国际货运代理有限公司全额认购.
变更后注册资本1200万元,其中:孔向东出资人民币457万元,占注册资本总额的38.
08%;姜鹏出资人民币298万元,占注册资本总额的24.
83%;刘旭出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;安瑾出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;郭庆萍出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;刘桐出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;谷春梅出资人民币20万元,占注册资本总额的1.
67%;王健出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;耿英华出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;张喆出资人民币5万元,占注册资本总额的0.
41%;天津市登峰国际货运代理有限公司出资人民币200万元,占注册资本总额的16.
67%.
截至2015年12月31日,公司注册资本1200万元,股权结构未发生变化.
公司于2015年12月28日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的统一社会信用代码号为911201166603322976的《营业执照》.
公司法定代表人:孔向东天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-50-公司的注册地址:天津经济技术开发区黄海路276号泰达中小企业园2号楼343室公司的经营范围:广告业务;平面设计、多媒体设计及制作;计算机软硬件、电子信息、数据通讯、计算机网络、无线电领域、多媒体领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;办公设备、视频播放设备租赁;商务信息咨询(除中介);企业形象策划;企业管理咨询;市场营销策划与咨询;影视策划及咨询;展览展示服务;会务服务;工艺美术品(文物及文物监管物品除外)批发兼零售.
本财务报告于2016年4月20日由本公司董事会批准报出.
二、财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表.
三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业2015年12月31日的财务状况、以及2015年度的经营成果和现金流量.
四、重要会计政策和会计估计(一)会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
(二)记账本位币以人民币为记账本位币.
(三)记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,其他项目均按历史成本计量.
如果资产发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(四)现金及现金等价物的确定标准以持有的期限短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-51-(五)外币业务和外币报表折算对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账.
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率.
期末,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行调整,由此产生的折算差额,属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益.
以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额.
(六)金融工具1、金融工具的确认与终止确认金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分.
2、金融资产的分类金融资产在初始确认时以公允价值计量,划分为以下四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具.
此类金融资产采取公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
②持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外.
此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益.
③贷款和应收款项天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-52-贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益.
④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产.
此类金融资产采用公允价值进行后续计量.
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入;其公允价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,将原直接计入所有者权益的对应部分转出,计入当期损益.
3、金融负债的分类金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
此类金融负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.
②其他金融负债此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、交易费用对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额.
5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公允价值,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
6、折现率的确认在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权,看涨期权.
类似期权等〕的基础上预计未来现金流量来确认折现率,但不应当考虑未来信用损失.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-53-金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费,交易费用及溢价或折价等,在确定折现率时也予以考虑.
金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时,应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量.
7、金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
①以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
③可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失可以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
8、金融资产转移天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-54-金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方.
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(七)应收款项坏账准备1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提单项金额重大的应收款项的确认标准:应收款项余额在100万元以上的款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备.
2、按组合计提坏账准备应收款项已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例,具体如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)0.
500.
501-2年(含2年)1.
501.
502-3年(含3年)5.
005.
003-4年(含4年)30.
0030.
004-5年(含5年)50.
0050.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备.
(八)存货1、存货的分类存货分为:原材料、在产品、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-55-2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(九)长期股权投资1、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-56-到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-57-在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-58-影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业.
4、减值测试方法及减值准备计提方法于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的,进行减值测试对可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-59-资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)机器设备3-55办公设备55运输设备553、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十一)在建工程1、在建工程的类别天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-60-在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十二)无形资产1、无形资产的计价方法(1)初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-61-表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十三)长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账.
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-62-用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
(十四)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
2、离职后福利本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(十五)收入1、提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
2、商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,收入的金额能可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现.
3、让渡资产使用权:利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额;使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
在具体业务中,对于视频广告服务,本公司通常与客户约定在一定期限内每天连续滚动播放,本公司按合同规定的服务期将所收取的服务费按天平均确认收入;对于媒体广告代理发布收入,本公司在广告公诸于众时确认收入;对于广告策划、设计、制作等服务收入,本公司提供劳务的时间比较短,本公司在相关劳务完成后确认收入.
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-63-本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
1、递延所得税资产的确认本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、递延所得税负债的确认本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
3、递延所得税资产减值本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
五、会计政策和会计估计变更(一)关于会计政策变更本年度公司未发生重要会计政策变更.
(二)关于会计估计变更天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-64-本年度公司未发生重要会计估计变更.
(三)关于重要前期差错更正本年度公司未发生重要前期差错更正.
六、税项1、主要税种和税率列示如下:税种计税依据税率(%)增值税一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税6企业所得税应纳税所得额15城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额22、税收优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科火字[2008]362号)有关规定,2014年10月,公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201412000325),根据《企业所得税法》(2008)及其《实施条例》(2008),公司2014-2016年度适用15%的优惠税率.
七、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,货币单位均为人民币元,"期初"系指2015年1月1日,"期末"系指2015年12月31日,"本期"系指2015年1月1日至2015年12月31日,"上期"系指2014年1月1日至2014年12月31日.
1、货币资金项目期末余额期初余额现金50,773.
96257,925.
71银行存款6,428.
05265,548.
17其他货币资金--合计57,202.
01523,473.
88天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-65-注:截至2015年12月31日止,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
2、应收账款(1)应收账款按类别列示种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款5,158,926.
0410063,670.
831.
235,095,255.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计5,158,926.
0410063,670.
83--5,095,255.
21续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款10,601,958.
5210060,044.
390.
5710,541,914.
13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计10,601,958.
5210060,044.
39--10,541,914.
13(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:账龄结构期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,400,566.
0427.
157,002.
839,898,498.
5293.
3649,492.
49天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-66-1-2年(含2年)3,750,000.
0072.
6956,250.
00703,460.
006.
6410,551.
902-3年(含3年)8,360.
000.
16418.
00---3年以上合计5,158,926.
04100.
0063,670.
8310,601,958.
52100.
0060,044.
39(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额47,428.
83元;本期收回或转回坏账准备金额43,802.
39元.
(4)本期无实际核销的应收账款.
(5)按欠款方归集的应收账款情况项目期末账面余额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备辉煌尚实广告传播(天津)有限公司3,750,000.
0072.
6956,250.
00天津市睿联广告传媒有限公司1,400,000.
0027.
147,000.
00天津市春合校园体育设施有限公司8,360.
000.
16418.
00北京云舟天海文化传媒有限公司566.
040.
012.
83合计5,158,926.
04100.
0063,670.
833、预付款项(1)预付款项按帐龄列示账龄结构期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,310,000.
0055.
513,533,682.
5577.
091-2年(含2年)--1,050,000.
0022.
912-3年(含3年)1,050,000.
0044.
49--3年以上----合计2,360,000.
00100.
004,583,682.
55100.
00(2)期末余额预付款项情况客户类别期末余额占预付账款期末余额的比例(%)天津市祺昂科技有限公司1,310,000.
0055.
51杭州信诺威通信科技有限公司1,050,000.
0044.
49天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-67-合计2,360,000.
00100.
004、其他应收款(1)其他应收款按类别列示种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款250.
00100125.
001.
75125.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计250.
00100125.
00--125.
00续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款8,486.
80100148.
461.
758,338.
34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计8,486.
80100148.
46--8,338.
34(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:账龄结构期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)---5,009.
4059.
0325.
051-2年(含2年)---3,227.
4038.
0348.
412-3年(含3年)天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-68-3年以上250.
00100.
00125.
00250.
002.
9475.
00合计250.
00100.
00125.
008,486.
80100.
00148.
46(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额50.
00元;本期收回或转回坏账准备金额73.
46元.
(4)本期无实际核销的其他应收款.
(5)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金250.
003,477.
40代付保险-5,009.
40合计250.
008,486.
80(6)按欠款方归集的其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备第一名天津市和平区百盛食品经营部水桶押金250.
003年以上100.
00125.
00合计250.
00100.
00125.
005、其他流动资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额房租120,000.
0025,875.
86124,624.
5021,251.
36宽带费8,800.
00-8,800.
00-待摊成本2,400.
001,132,075.
441,134,475.
44-宣传费1,456,806.
911,886,792.
403,343,599.
31-合计1,588,006.
913,044,743.
704,611,499.
2521,251.
366、固定资产(1)固定资产情况项目机器设备运输工具办公设备合计一、账面原值:天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-69-项目机器设备运输工具办公设备合计1.
期初余额2,272,340.
5975,983.
22513,099.
552,861,423.
362.
本期增加金额20,100.
00-5,288.
0025,388.
00(1)购置20,100.
00-5,288.
0025,388.
00(2)在建工程转入----(3)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额2,292,440.
5975,983.
22518,387.
552,886,811.
36二、累计折旧----1.
期初余额1,136,378.
6172,184.
06186,866.
941,395,429.
612.
本期增加金额696,310.
93-89,557.
59785,868.
52(1)计提696,310.
93-89,557.
59785,868.
52(2)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额1,832,689.
5472,184.
06276,424.
532,181,298.
13三、减值准备----1.
期初余额----2.
本期增加金额----(1)计提----(2)其他转入----3.
本期减少金额----(1)处置或报废----(2)其他转出----4.
期末余额----四、账面价值----天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-70-项目机器设备运输工具办公设备合计1.
期末账面价值459,751.
053,799.
16241,963.
02705,513.
232.
期初账面价值1,135,961.
983,799.
16326,232.
611,465,993.
75(2)公司报告期末已提足折旧的桑塔纳汽车暂时闲置.
(3)公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况.
(4)公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产.
7、无形资产项目计算机软件合计一、账面原值:1.
期初余额3,614,342.
343,614,342.
342.
本期增加金额--(1)购置--(2)内部研发--(3)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额3,614,342.
343,614,342.
34二、累计摊销1.
期初余额742,684.
27742,684.
272.
本期增加金额722,868.
48722,868.
48(1)计提722,868.
48722,868.
48(2)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额1,465,552.
75742,684.
27三、减值准备天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-71-项目计算机软件合计1.
期初余额--2.
本期增加金额--(1)计提--(2)其他转入--3.
本期减少金额--(1)处置--(2)其他转出--4.
期末余额--四、账面价值1.
期末账面价值2,148,789.
592,148,789.
592.
期初账面价值2,871,658.
072,871,658.
078、开发支出项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他移动终端商务社交与信息管理系统--1,226,415.
01---1,226,415.
01服务外包电子信息平台--1,698,113.
21---1,698,113.
21合计--2,924,528.
22---2,924,528.
229、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额点位租赁费64,312.
48229,700.
00227,712.
45-66,300.
03合计64,312.
48229,700.
00227,712.
45-66,300.
03注:点位租赁费按照点位租赁合同期限平均摊销.
10、递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-72-可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备63,795.
839,569.
3760,192.
859,028.
94合计63,795.
839,569.
3760,192.
859,028.
9411、应付账款(1)应付账款按帐龄列示账龄结构期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)20,100.
006.
93146,550.
0054.
321-2年(含2年)146,550.
0050.
55123,250.
0045.
682-3年(含3年)123,250.
0042.
52--3年以上----合计289,900.
00100.
00269,800.
00100.
00(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因北京神州视翰科技股份有限公司269,800.
00广告设备质量保证金合计269,800.
0012、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬198,743.
401,623,503.
591,822,246.
99-离职后福利-设定提存计划-95,326.
2695,326.
26-辞退福利----一年内到期的其他福利----合计198,743.
401,718,829.
851,917,573.
25-(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴198,743.
401,527,172.
561,725,915.
96-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-73-项目期初余额本期增加本期减少期末余额职工福利费-40,959.
4040,959.
40-社会保险费----其中:医疗保险费-50,109.
8450,109.
84-工伤保险费-2,173.
752,173.
75-生育保险费-3,088.
043,088.
04-住房公积金----工会经费和职工教育经费----短期带薪缺勤----短期利润分享计划----合计198,743.
401,623,503.
591,822,246.
99-(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-91,108.
8091,108.
80-失业保险费-4,217.
464,217.
46-企业年金缴费----合计-95,326.
2695,326.
26-13、应交税费税费项目期末余额期初余额增值税227,867.
47520,614.
99企业所得税-318,703.
90城市维护建设税222.
913,132.
75教育费附加95.
531,342.
59地方教育附加63.
69949.
10防洪工程维护费31.
84393.
46个人所得税-111.
65合计228,281.
44845,248.
4414、股本天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-74-项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数12,000,000.
0012,000,000.
00注:股本业经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2014年7月7日出具立信中联验字(2014)A-0012号验资报告.
15、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价3,570,283.
93--3,570,283.
93合计3,570,283.
93--3,570,283.
9316、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积477,233.
33--477,233.
33合计477,233.
33--477,233.
33注:公司按净利润10%计提法定盈余公积.
17、未分配利润项目本年金额上年金额上年年末余额4,295,099.
951,243,439.
29加:会计政策变更--前期差错更正--本年年初余额4,295,099.
951,243,439.
29加:净利润-7,472,264.
633,390,734.
07其他调整因素--减:提取法定盈余公积-339,073.
41提取任意盈余公积--应付现金股利--股改时转为资本溢价--本年年末余额-3,177,164.
684,295,099.
95天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-75-18、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本分项列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22其中:视频广告2,010,514.
552,541,436.
2513,207,425.
432,017,051.
79其他广告服务--4,816,377.
784,253,030.
43其他业务收入----合计2,010,514.
552,541,436.
2518,023,803.
216,270,082.
22(2)公司前五名客户的营业收入情况客户类别收入金额占营业收入比例(%)天津市睿联广告传媒有限公司1,320,754.
7165.
69天津聚智堂教育咨询有限公司183,960.
859.
15北京云舟天海文化传媒有限公司141,509.
417.
04宜信卓越财富投资管理(北京)有限公司113,207.
525.
63天津精一科技发展有限公司94,339.
624.
69合计1,853,772.
1192.
2019、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税222.
915,432.
75教育费附加95.
532,328.
31地方教育费附加63.
691,552.
22合计382.
139,313.
2820、销售费用项目本期发生额上期发生额宣传费4,286,995.
512,646,966.
71运营维护费-370,754.
70合计4,286,995.
513,017,721.
41天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-76-21、管理费用项目本期发生额上期发生额办公费124,745.
111,198,226.
99车辆费65,753.
28154,907.
76交通费13,168.
8039,553.
00招待费46,540.
2077,495.
54工资344,531.
90659,019.
41折旧费89,532.
8188,997.
29税金2,245.
716,750.
60房租84,624.
50102,454.
80差旅费34,284.
3029,928.
30福利费40,959.
40180,632.
00研发费用1,755,924.
532,655,001.
88其他46,407.
42合计2,648,717.
965,192,967.
5722、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出--减:利息收入348.
223,100.
35加:汇兑损失--减:汇兑收益--其他2,533.
003,392.
10合计2,184.
78291.
7523、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失3,602.
9836,013.
13合计3,602.
9836,013.
1324、营业外收入天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-77-(1)分项列示项目本期发生额上期发生额政府补助-500,000.
00合计-500,000.
00(2)政府补助明细补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关中小企业发展专项-500,000.
00与收益相关合计-500,000.
00--25、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税-609,663.
78递延所得税调整-540.
43-2,984.
00合计-540.
43606,679.
78(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-7,472,805.
06按法定/适用税率计算的所得税费用-子公司适用不同税率的影响-调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-540.
43税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-78-项目本期发生额所得税费用-540.
4326、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助-500,000.
00财务费用-利息收入348.
223,100.
35往来款其他912,588.
20253,154.
72合计912,936.
42756,255.
07(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用1,796,506.
052,646,966.
71管理费用310,367.
552,132,973.
16财务费用-手续费2,533.
003,392.
10往来款其他904,351.
401,458,131.
11合计3,013,758.
006,241,463.
0827、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料行次本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:1净利润2-7,472,264.
633,390,734.
07加:资产减值准备33,602.
9836,013.
13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生产物资折旧4785,868.
52797,508.
94无形资产摊销5722,868.
48564,184.
26长期待摊费用摊销6227,712.
45398,200.
65待摊费用减少(减:增加)7--天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-79-补充资料行次本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)8--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)9--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)10--财务费用(收益以"-"号填列)11--投资损失(收益以"-"号填列)12--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)13-540.
43-2,984.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)14--存货的减少(增加以"-"号填列)15-404,936.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)167,822,007.
38-9,777,183.
85经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)17-640,238.
62136,186.
45其他18--经营活动产生的现金流量净额191,449,016.
13-4,052,404.
352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:20--债务转为资本21--一年内到期的可转换公司债券22--融资租入固定资产23--3、现金及现金等价物净变动情况:24--现金的期末余额2557,202.
01523,473.
88减:现金的年初余额26523,473.
881,310,725.
57加:现金等价物的期末余额27--减:现金等价物的年初余额28--现金及现金等价物的净增加额29-466,271.
87-787,251.
69(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金57,202.
01523,473.
88其中:库存现金50,773.
96257,925.
71天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-80-项目期末余额期初余额可随时用于支付的银行存款6,428.
05265,548.
17可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额57,202.
01523,473.
88其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--八、关联方关系及其交易1、公司的控股股东情况控股股东名称注册地业务性质注册资本对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)孔向东38.
0838.
082、其他关联方情况关联公司名称与本公司关系姜鹏公司股东,持有公司24.
83%的股份,担任公司总经理、董事天津市登峰国际货运代理有限公司公司股东,持有公司26.
67%的股份天津市丰享昌盛投资管理有限责任公司实际控制人孔向东控制的其他公司,占该公司注册资本的100%天津奥泰先科海洋科技有限公司实际控制人东孔向东、股东姜鹏控制的其他公司,分别占该公司注册资本的32.
58%、67.
42%3、关联方交易无4、关联往来余额无天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-81-九、承诺事项及或有事项截止报告日,公司无应披露未披露的承诺及或有事项.
十、资产负债表日后事项2016年1月,天津市登峰国际货运代理有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让的方式增持益佰广通流通股120万股.
截止财务报告日,公司股权结构:孔向东出资人民币457万元,占注册资本总额的38.
08%;天津市登峰国际货运代理有限公司出资人民币320万元,占注册资本总额的26.
67%;姜鹏出资人民币298万元,占注册资本总额的24.
83%;刘旭出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;安瑾出资人民币50万元,占注册资本总额的4.
17%;王健出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;耿英华出资人民币10万元,占注册资本总额的0.
83%;张喆出资人民币5万元,占注册资本总额的0.
42%.
十一、其他重要事项无.
十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-82-项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额-少数股东权益影响额-合计-2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-45.
00-0.
62-0.
62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-45.
00-0.
62-0.
62天津市益佰广通文化传媒股份有限公司二一六年四月二十日天津市益佰广通文化传媒股份有限公司2015年年度报告-83-附:备查文件目录(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(三)其他在全国中小企业股份转让系统中公开披露的文件(四)文件存放地点:董事会秘书办公室
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