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厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告1厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告2017年8月厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人谢继华、主管会计工作负责人黄腾及会计机构负责人(会计主管人员)康忠闻声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席审议本报告的董事会会议.
公司在本报告第四节"经营情况讨论与分析"之第十部分"公司面临的风险和应对措施"部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告3目录第一节重要提示、目录和释义2第二节公司简介和主要财务指标5第三节公司业务概要8第四节经营情况讨论与分析12第五节重要事项22第六节股份变动及股东情况33第七节优先股相关情况37第八节董事、监事、高级管理人员情况38第九节公司债相关情况39第十节财务报告40第十一节备查文件目录114厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告4释义释义项指释义内容延江股份、本公司、公司指厦门延江新材料股份有限公司,或根据上下文,指厦门延江新材料股份有限公司及其子公司延兴投资指厦门市延兴投资管理合伙企业(有限合伙)兴延投资指厦门市兴延投资管理合伙企业(有限合伙)珠海乾亨指珠海乾亨投资管理有限公司厦门盛洁指公司全资子公司厦门盛洁无纺布制品有限公司南京延江指公司全资子公司南京延江无纺布制品有限公司埃及延江指公司全资子公司EgyptYanjanNewMaterialL.
T.
D厦门和洁指公司控股子公司厦门和洁无纺布制品有限公司厦门延盛指本公司控股股东之谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士共同控股的厦门延盛国际货运代理有限那公司控股股东、实际控制人、谢氏家族六人指谢氏家族谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士、谢道平先生和林彬彬女士六人(谢道平先生和林彬彬女士系夫妻关系,谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士系谢道平和林彬彬夫妇的子女)深交所指深圳证券交易所本报告指厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告5第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称延江股份股票代码300658变更后的股票简称(如有)不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称厦门延江新材料股份有限公司公司的中文简称(如有)延江股份公司的外文名称(如有)XiamenYanjanNewMaterialCo.
Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Yanjan公司的法定代表人谢继华二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄腾叶意联系地址厦门市同安工业集中区湖里园87-88号厦门市同安工业集中区湖里园87-88号电话0592-72680200592-7268020传真0592-52298330592-5229833电子信箱yanjanxincai@yanjan.
comyanjanxincai@yanjan.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告63、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况适用√不适用公司注册情况在报告期无变化,具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》.
4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用√不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入(元)348,107,478.
13269,185,324.
6929.
32%归属于上市公司股东的净利润(元)43,574,085.
3350,442,744.
36-13.
62%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)41,637,742.
8947,905,776.
00-13.
08%经营活动产生的现金流量净额(元)45,158,656.
1868,508,742.
10-34.
08%基本每股收益(元/股)0.
550.
67-17.
91%稀释每股收益(元/股)0.
550.
67-17.
91%加权平均净资产收益率16.
35%25.
72%-9.
37%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)988,729,285.
05539,274,033.
1583.
34%归属于上市公司股东的净资产(元)702,424,593.
59248,315,523.
36182.
88%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告7六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,244,011.
70政府的高新技术补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益566,056.
71除上述各项之外的其他营业外收入和支出465,999.
98减:所得税影响额339,725.
95合计1,936,342.
44--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告8第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1、公司从事的主要业务公司成立于2000年,主要从事一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售,在17年的发展历程中,公司一直致力于创新型面层材料的生产与研发,与客户紧密合作,共同研发,为客户量身定制了各种面料.
公司的主要产品为3D打孔无纺布和PE打孔膜,主要是用作妇女卫生用品、婴儿纸尿布等一次性卫生用品的面层材料,其中3D打孔无纺布业已应用于高端纸尿布的面层材料.
公司与国内外众多知名品牌企业建立了良好、稳固的合作伙伴关系,是国内极少数进入下游客户高端产品领域的供应商之一,已逐步形成强大的人才、技术和品牌优势.
2、公司主要的经营模式(1)采购模式公司设置了采购中心,下设采购部,由其负责维持公司生产经营活动所必需的原辅材料的采购以及供应商的开发和管理.
公司建立采购业务岗位责任制,明确规定相关的部门和岗位的职责与权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.
公司目前实行以订单为导向的直接采购模式,在保证完成订单生产目标的前提下,遵循合理的储备指标及严格的采购流程,确定采购数量,减少因盲目采购而导致材料的积压闲置.
公司十分重视合格供方的开发,以持续保证原材料的品质符合要求并紧跟市场新产品、新材料的发展趋势.
公司建有供应商名录,通过完整、严格的筛选体系来确定进入名录的供应商,并会在每年都会对供应商进行定期与不定期相结合的质量考核.
供应商名录制度保证了原材料的采购质量,有效控制了采购成本.
(2)生产模式在生产架构设置方面,公司的生产中心由主管生产的副总经理领导,下辖计划物流部、生产部和设备维护部,其中,计划物流部负责生产计划和材料需求计划的制定、仓储管理和物流安排;生产部负责领料、生产、包装等整个生产过程;设备维护部负责机器设备的日常运行维护保养工作.
各部门间分工明确、配合良好,充分保证了产品生产过程的正常运转.
公司的生产主要根据产品的销售计划和订单情况,制定生产计划,组织安排生产.
公司对于生产计划的完成情况制定了明确的奖惩制度,以确保各生产车间能严格按照生产计划安排生产,有效避免了超量生产带来的库存商品呆滞情况的发生.
公司亦制定了严格的生产质量控制制度,确保各步骤生产工艺流程均按照质量控制程序规范操作.
(3)销售模式公司的销售主要以直接销售的形式进行.
公司营销中心负责对外开拓市场、展开营销,其下设的国内营销部和国际营销部分别处理国内和国际客户的业务订单.
公司十分重视营销过程中对客户的技术服务支持,通过面谈、信函、电话、传真、邮件等形式为客户全程提供产品技术咨询服务.
营销部设专人负责组织、协调产品的服务工作,与客户进行日常联络,了解分析客户的需求和潜在需求,并作出相应的应对措施.
公司每年都会对客户发出满意程度调查,并妥善处理客户的投诉,通过持续的改进不断提升公司的品牌形象.
3、行业情况说明公司的产品主要用于一次性卫生用品的面层材料,近年来,国内一次性卫生用品(包括吸收性卫生用品和湿巾)市场持厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告9续增长,各类产品的消费量都在增加,特别是婴儿纸尿裤、成人纸尿裤和湿巾都有较大增长.
2016年,国内一次性卫生用品的市场规模(市场总销售额)达到约867.
9亿元,相比2015年增长4.
3%.
在国内吸收性卫生用品(包括女性卫生用品、婴儿纸尿布和成人失禁用品)市场总规模中,女性卫生用品占47.
6%,婴儿纸尿布占45.
1%,成人失禁用品占7.
3%,相比2015年,女性卫生用品占比继续下降,婴儿纸尿布和成人失禁用品占比继续提升,产品结构继续向成熟市场方向发展.
(1)女性卫生巾用品2011年-2016年期间,女性卫生用品市场规模的复合增长率为6.
4%.
2016年,女性卫生用品的市场继续保持增长,但增速放缓.
根据中国造纸协会生活用纸专业委员会(以下简称生活用纸委员会)的统计,卫生巾的产量约902.
9亿片,销售量约886.
4亿片,工厂销售额约265.
9亿元(按平均出厂价0.
3元/片计算),消费量约797.
8亿片,市场渗透率96.
5%.
卫生护垫产量约443.
1亿片,销售量约431.
4亿片,工厂销售额约47.
5亿元(按平均出厂价0.
11元/片计),消费量约388.
3亿片.
卫生巾和卫生护垫合计的工厂销售额约313.
4亿元,市场规模约394.
9亿元(按零售加价率40%计),比上年减少0.
7%.
2016年,适龄女性人口继续减少,这对市场来说是一个不利因素,但是另一方面,人们卫生意识提高,更换频次增加又是一个有利因素.
两方面因素的双向调节,使2016年女性卫生用品的消费量依然保持增长,但增长减缓,市场渗透率继续提高.
(2)婴儿纸尿布2011年-2016年期间,婴儿纸尿布市场规模的复合增长率为14.
6%.
2016年,婴儿纸尿布的市场继续保持增长.
根据生活用纸委员会的统计,婴儿纸尿布总产量约321.
3亿片,总销售量约314.
6亿片,总消费量约349.
1亿片,其中婴儿纸尿裤约289.
0亿片,婴儿纸尿片约60.
1亿片.
婴儿纸尿布的工厂销售额合计约238.
4亿元(婴儿纸尿裤按平均出厂价0.
81元/片计,婴儿纸尿片按平均出厂价0.
55元/片计);市场规模达到374.
0亿元(按零售加价率40%计),比上年增长6.
1%.
婴儿纸尿布的消费量比上年增长11.
0%,其中婴儿纸尿裤增长11.
2%,婴儿纸尿片增长9.
9%.
市场渗透率由2015年的51.
6%上升到55.
6%,提高了4个百分点.
2016年,全面二孩政策的实施,使新生儿数量明显增加,促进了纸尿布的消费.
为满足消费者对进口婴儿纸尿裤产品的需求,跨国企业加大境外原产地的生产,采取直接进口、跨境电商或合作的方式将产品引入中国市场.
总体来看,中国国内一次性卫生用品市场保持着增长势头,而消费升级、全面二孩政策及老龄人口的增长是其主要促进因素.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产报告期无重大变化固定资产报告期无重大变化无形资产报告期无重大变化在建工程较期初增加505万,增长105.
53%,主要是因为募投项目增加建设投入货币资金主要是因为首次公开发行人民币普通股(A股)2,500万股,取得募集资金434,031,300元所致其他流动资产较期初减少678万,降低74.
62%,主要是支付了上市相关中介费用所致其他非流动资产较期初增加2,045万,增长140.
90%,主要是预付设备款增加厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告102、主要境外资产情况√适用不适用资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险全资子公司股权投资6,649,761.
18埃及独立经营加强财务管控亏损0.
95%否其他情况说明埃及延江系公司全资子公司,注册于埃及,承担着海外生产、销售与采购的职能.
报告期内,埃及延江已完成了公司注册程序,目前还处于生产调试与试运营阶段.
三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化.
公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面:1、技术研发优势公司自成立以来,一直专注于卫生用品面层材料的创新型研发,目前拥有一批具备专业知识背景、忠诚度高、稳定性好、具有十几年甚至二十年以上专业从业经验的管理团队和技术团队.
目前,公司共拥有6项发明专利,21项实用新型专利,3项外观专利.
在材料改良、结构优化、工艺创新、设备改造等多个领域,公司均拥有多项市场领先技术.
基于深厚的技术积累及领先的技术研发能力,公司不仅可以根据客户的产品性能要求开发适用的面层材料,而且可以与客户同步甚至是提前研发适应市场需求的面层材料,从而能够与客户一起引导消费潮流.
公司的3D锥形打孔技术对面层材料的渗透性能具有良好的提升作用.
按照EDANA153.
0-02(EuropeanDisposablesandNon-WovensAssociation,即欧洲非织造材料行业协会)的多次穿透测试方法,采用3D锥形打孔工艺生产的打孔无纺布在每次液体渗透速度上明显要快于未打孔热风无纺布(每次至少要快0.
5秒),并且随着液体穿透次数的增多,这种差距越明显.
该项技术出现前,卫生巾、纸尿裤的面层材料主要是PE打孔膜或不打孔无纺布.
为推广3D打孔无纺布,公司积极配合客户进行性能测试、商业化验证及市场推广,现已成功应用于中高端卫生巾及一线婴儿纸尿布的面层材料,推动了公司业务的快速增长.
2、工艺技术优势打孔和收卷是公司打孔工艺的核心技术环节.
经过多年的设备改良和生产工艺优化,公司已在这两个核心点上完全实现了技术上的突破:对于打孔模具的设计开发,公司不仅已熟练掌握3D锥形孔型,而且已可根据不同客户需求在模具中加入个性化设计;对于最终收卷设备的开发制造,公司已能满足主要客户对卷材的生产连续性和稳定性的要求.
这两项关键工艺设备,公司均是独立开发设计,为保护技术秘密,公司分别向各不同零配件加工厂商定制核心部件,然后自行组装,涉及特别关键的零部件还需与加工厂商签订商业保密协议.
目前,公司已实现了PE打孔膜制模、打孔一次成型,实现了热风无纺布的生产、梳理、打孔、表面处理、在线检测、分切、收卷全流程的自动化,大幅提高了生产效率和产品质量的稳定性.
3、市场先发优势面层材料质量的优劣直接影响纸尿裤和卫生巾的市场认可度,因此一次性卫生用品面层材料行业的市场准入条件较高(中高端市场尤甚),下游客户,尤其是知名客户选择合格供应商所需的认证和审核的周期较长(一般需要2-3年),而且,为了保证产品质量的稳定性,一般不会轻易更换供应商.
本公司的客户涵盖了国际以及国内各大主要卫生用品龙头企业,已在市场上建立了较强先发优势.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告114、客户资源优势公司与主要客户的合作时间都长达10年以上,目前公司已成为多家知名卫生巾与纸尿裤生产商的核心供应商.
公司以持续的创新能力和良好的口碑维护了大型企业客户.
与大型客户长期、稳定的商业合作,有利于公司更好地了解高端客户的需求动向和产品最新技术发展趋势,同时亦能提升公司的品牌知名度,有助于公司更好地拓展优质客户资源、提升市场份额.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告12第四节经营情况讨论与分析一、概述2017年是我国"十三五"规划中,实施供给侧结构性改革的深化之年.
宏观经济层面,中国经济增速下行势头趋缓,开始企稳复苏并持续向好.
整体行业层面,国内一次性卫生用品市场持续增长,随着中国居民的收入增加和国家"二孩"政策的持续推进,各类妇幼产品特别是婴儿纸尿裤的消费量都在增加,使得一次性卫生用品整体市场规模不断扩大;另一方面,随着中国市场消费升级的趋势已经形成并不断深化,以及公司所处行业的市场竞争更趋激烈,一次性卫生用品市场竞争已经从价格竞争向高品质、高性价比和差异化产品方向转变,这对每个市场参与者提出了更高的要求.
作为一家一次性卫生用品面层材料的龙头公司,公司根据国家形势和行业变化情况在年初制定了夯实基础,稳中求快的发展总基调,为公司2017年的发展提供了方向.
报告期内,公司实现营业收入34,810.
75万元,业绩较去年同期增长29.
32%,其主要驱动因素在于:1、不断加强技术研发创新,持续引领行业技术发展方向.
报告期内,公司继续推行技术领先战略,持续维护并强化公司来之不易的品牌优势和市场地位,立足于公司目前的3D打孔技术与产品,以市场需求为准则,不断研发、生产满足客户与市场的产品,并积极开发新的面层材料技术,确保公司技术处于行业领先水平,为公司的现在和将来的长远发展做好充分的技术支持和技术储备.
2、深化和一线品牌的战略合作,强化延江的品牌效应.
经过多年的积累,公司在业界享有很好的声誉.
同众多一线品牌的合作,已由初期的一般性供货,逐渐深化为供求双方的战略性合作.
目前已经有多个一线品牌的卫生巾和纸尿裤新产品表层均在使用公司的产品和技术,并在市场上取得了极大的成功,获得消费者的广泛好评.
随着这些产品在中国以及整个亚洲市场的成功销售,延江的品牌效应将会不断增强,为将来公司的相关产品和技术逐步进入全亚洲以及全球市场打下良好的基础.
3、挖掘现有客户潜力的同时,积极拓展海外市场,开启延江全球化步伐.
公司目前是国内外多个知名女性卫生巾与婴儿纸尿裤生产商的面层核心供应商.
公司一直与客户在生产、研发方面保持紧密联系,尤其在研发方面,公司始终紧跟客户的市场战略,结合自身在面层材料行业丰富的经验及前瞻性,力求为客户提供专业化、客制化服务.
另一方面,公司的核心客户均为全球知名厂商,为了满足其海外市场的产品供应,公司于今年正式迈出了全球化的第一步.
预计随着下半年埃及工厂的正式启动运营,公司将突破以往的产品投放半径,大大拓展业务的涵盖范围,从而增强公司效益.
未来公司海外建设基地的增加,将为公司业绩的总体增长提供强劲的动力.
4、不断扩大产能,提升产品制造能力公司根据订单情况,结合生产计划安排,有节奏的推进产线增加以及产能释放,使得本年度的产量与产能利用率不断提高.
另一方面,公司在机器设备、生产工艺方面加大研发投入,提升生产效率,提高产品品质,降低生产成本,整体生产制造能力得到进一步提升.
5、加大人才吸引力度,完善人才培养机制公司的研发团队是保持公司技术创新能力的核心资源.
报告期内,公司加大人才吸引力度,提高公司核心技术团队的活力和创新能力,从而增强公司核心竞争力,保证公司长期稳定的发展.
在肯定成绩的同时,公司管理层也意识到,虽然公司整体销售业绩与去年相比有较大幅度的增加,但另一方面,公司今年上半年的净利润为4,363.
71万元,与上年同期相比减少了683.
03万元,降幅为13.
53%,其主要原因如下:首先,在2016年上半年,公司针对几个不同的核心客户,同时有对应的新产品上线,其在上市之初,产品定价相对较高,厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告13且这些产品在上市后市场反映理想,因此出货量大,整体大幅提升了公司同时期的毛利率.
随着产品生产技术的稳定,公司从去年下半年开始战略性降低了部分产品售价以获得更大的订单量,因此对毛利率造成一定影响.
其次,由于去年下半年开始,随着石油价格以及大宗商品价格的上涨,公司采购的原材料以及包辅材料成本随之上升,而公司同客户的价格调整机制存在3-6个月的滞后期,由此导致整体毛利率有所下降.
上述两方面的不利因素,将随着下半年公司新产品的推出以及价格调整机制的运行而得以改善.
第二,公司的产品体积较大,其相对应的重量较轻,属于轻抛货,因此物流成本较高.
2017年上半年,公司客户的海外需求开始进入快速增长阶段,且与上年同期相比,增加了大量销往埃及、印度等地的货物,而今年上半年,这些路线的航运成本急剧升高,导致公司的物流成本与上年同期相比大幅增加.
为了减少海外物流成本对公司利润的负面影响,公司与客户之间将针对目前物流市场价格波动大的特点,制订更为灵活的调价机制,以有效降低物流费用波动的影响.
另一方面,公司海外的第一个全资子公司埃及延江将于下半年正式投产运营,其投产后将有效提高公司的海外产品投放半径,在很大程度上降低物流成本,提升公司最终业绩.
最后,公司外币折算受汇率波动影响较大,且公司融资结构调整,利息支出增加,财务费用大幅增长.
随着公司海外业务占比与销售规模的不断扩大,公司的美元资产(主要是美元应收账款)也相应的大幅增长.
相较于去年同期,由于美元对人民币处于升值阶段产生汇兑收益,今年上半年,美元对人民币不断贬值,公司因持有大量的美元资产,产生了较大的汇兑损失,两相比较的结果放大了汇率波动对业绩的不利影响.
2017年下半年,公司将会考虑通过套期保值等手段来降低外汇波动对公司业绩的影响,同时,通过合理合规安排募集资金进行理财等手段,减少公司的整体财务费用.
综上所述,2017年上半年公司机会和挑战并存,公司管理层既看到了中国和亚洲以及全球市场发展对未来业绩增长的巨大需求和潜力,也感受到了汇率、物流及海外运营给公司的成本带来的巨大挑战.
公司管理层将在继续深耕公司现有业务的基础上,持续不断的学习,引进人才并借助公司登陆A股资本市场的契机,继续全方位深度拓展市场需求,深耕细作,尽快融入公司核心客户的全球供应链体系,优化完善公司治理,稳健推进公司高速、可持续的发展战略,以回报广大投资者对公司的支持与厚爱.
二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√是否参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入348,107,478.
13269,185,324.
6929.
32%主要是由于客户对公司产品需求的增加及新增生产线产能释放所致营业成本232,658,676.
45162,465,975.
6543.
20%主要是由于营业收入增加所致销售费用28,457,880.
4520,003,486.
1742.
26%主要是由于公司海外业务增加,导致运费大幅上升所致.
管理费用25,548,831.
3825,699,397.
90-0.
59%厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告14财务费用9,850,254.
202,554,272.
43285.
64%主要是由于汇兑损失及融资结构调整导致的利息增加所致所得税费用7,745,956.
779,454,936.
90-18.
08%研发投入11,789,546.
5813,748,926.
25-14.
25%经营活动产生的现金流量净额45,158,656.
1868,508,742.
10-34.
08%公司根据市场价格及订单情况,加大原材料储备所致投资活动产生的现金流量净额-47,056,294.
67-22,551,804.
17108.
66%购建新的固定资产所致筹资活动产生的现金流量净额435,822,964.
39-9,005,268.
664,939.
64%主要是由于公司收到募集资金所致现金及现金等价物净增加额433,925,325.
9036,951,669.
271,074.
31%主要是由于公司收到募集资金所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
占比10%以上的产品或服务情况√适用不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务打孔无纺布221,963,709.
76148,222,077.
2233.
22%27.
54%43.
72%-7.
51%PE打孔膜82,780,829.
7848,290,151.
6541.
67%14.
87%16.
52%-0.
83%三、非主营业务分析适用√不适用四、资产、负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告15金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金533,309,315.
3553.
94%78,240,326.
4517.
84%36.
10%报告期公开发行股票收到募集资金导致资产总额增加,从而影响相关资产构成比例应收账款143,491,797.
9114.
51%116,651,116.
5926.
59%-12.
08%报告期公开发行股票收到募集资金导致资产总额增加,从而影响相关资产构成比例存货85,130,276.
458.
61%47,583,021.
0010.
85%-2.
24%固定资产150,589,274.
0015.
23%135,245,091.
9730.
83%-15.
60%报告期公开发行股票收到募集资金导致资产总额增加,从而影响相关资产构成比例在建工程9,838,580.
961.
00%11,609,773.
812.
65%-1.
65%短期借款171,822,387.
2017.
38%113,383,049.
6025.
85%-8.
47%长期借款1,689,250.
000.
17%2,388,250.
000.
54%-0.
37%2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值(元)受限原因货币资金8,248,999.
56信用证开证保证金五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告164、以公允价值计量的金融资产适用√不适用5、募集资金使用情况√适用不适用(1)募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元募集资金总额43,403.
13报告期投入募集资金总额3,835.
97已累计投入募集资金总额5,781.
45报告期内变更用途的募集资金总额0.
00累计变更用途的募集资金总额0.
00累计变更用途的募集资金总额比例0.
00%募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]619号)核准,并经深圳证券交易所同意,本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)2,500万股,发行价格19.
41元/股,募集资金总额为485,250,000元,扣除发行费用51,218,700元,募集资金净额为434,031,300元.
募集资金已于2017年5月23日划至公司指定账户,经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了《验资报告》(普华永道中天验字[2017]第519号).
(2)募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目年产22,000吨打孔无纺布项目否43,403.
1343,403.
133,835.
975,781.
4513.
32%2018年12月31日00否否承诺投资项目小计--43,403.
1343,403.
133,835.
975,781.
45----00----厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告17超募资金投向不适用合计--43,403.
1343,403.
133,835.
975,781.
45----00----未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)募投项目正在按计划建设中,尚未产生收益.
项目可行性发生重大变化的情况说明报告期内,项目可行性未发生重大变化.
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况截至2017年6月30日,公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截至2017年6月30日,公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无(3)募集资金变更项目情况适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告186、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况√适用不适用单位:万元受托人名称关联关系是否关联交易产品类型委托理财金额起始日期终止日期报酬确定方式本期实际收回本金金额是否经过规定程序计提减值准备金额(如有)预计收益报告期实际损益金额兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型5002017年1月6日2017年1月20日预期年化收益率3.
6%500是0.
090.
09兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型7502017年1月6日2017年3月30日预期年化收益率3.
9%750是5.
635.
63兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型1,7502017年1月13日2017年3月30日预期年化收益率3.
9%1750是13.
3213.
32兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型2,1002017年1月13日2017年3月31日预期年化收益率3.
9%2100是17.
0117.
01兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型1,0002017年1月17日2017年3月31日预期年化收益率3.
9%1000是8.
118.
11兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型3,1002017年4月1日2017年4月14日预期年化收益率3.
5%3,100是3.
973.
97兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型4502017年4月17日2017年5月31日预期年化收益率3.
8%450是2.
052.
05兴业银行股份有限公非关联方否保本浮动收益型6652017年4月17日2017年6月29日预期年化收益率3.
9%665是5.
165.
16厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告19司兴业银行股份有限公司非关联方否保本浮动收益型6402017年6月9日2017年6月29日预期年化收益率3.
6%640是1.
271.
27合计10,95510,955--56.
6156.
61委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额0涉诉情况(如适用)不适用审议委托理财的董事会决议披露日期(如有)不适用审议委托理财的股东大会决议披露日期(如有)不适用委托理财情况及未来计划说明不适用(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
(3)委托贷款情况适用√不适用公司报告期不存在委托贷款.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析适用√不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告20八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2017年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用十、公司面临的风险和应对措施1、原材料价格波动风险公司主要原材料为ES纤维、塑料米等,材料成本占主营业务成本的比例约为75%.
ES纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维,塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒,均属于石油化工行业的下游产品,价格受供求关系及国际原油价格的双重影响.
由于原材料具有公开、实时的市场报价,若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势,虽可降低公司的生产成本,但下游客户可能由此采用较保守的采购或付款策略,或要求公司降低产品价格,这将影响到公司的产品销售和货款回收,从而增加公司的经营风险.
相反,在原料价格上涨的情况下,若公司无法及时将成本上涨传导至下游,将导致公司毛利率下降.
为此,公司将密切关注原材料市场的变化,密切关注市场和政策变化,提高原材料采购管理水平,依据自身生产、销售需要合理调配采购和库存;同时加强供应链管理,以降低成本,削减因价格波动产生的不利影响.
2、汇率波动风险公司外销货款主要以美元结算,美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩.
汇率波动对公司生产经营的具体影响体现在以下几个方面:①产品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益.
②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势;③公司产品的出口价格若无法根据汇率进行适时调整,将导致公司毛利率出现波动.
为此,公司根据实际情况,通过套期保值、远期结售汇锁定汇率、与客户建立良好的议价模式等手段建立避险机制,规避或减少汇率波动带来的风险.
3、税收优惠政策的变动风险公司税收优惠主要是延江股份适用高新技术15%企业所得税优惠税率,以及出口业务享受增值税17%、16%及13%的出口退税.
上述高新技术企业所得税优惠系国家鼓励高新技术企业发展的重要政策,出口货物退税政策,是国家税收的重要组成部分,预计公司在中短期内可望继续享有该等优惠政策.
即便如此,若相关的税收优惠政策发生不利变化,将增加公司的税收负担,从而影响公司的经营业绩.
为此,公司将在相关税收优惠期限届满前,积极准备相关复评材料,并提交有关部门审核.
4、应收账款金额较大的风险随着公司业务规模的扩大,公司应收账款余额呈逐年上升的趋势.
公司应收账款的主要客户为知名的卫生用品龙头企业.
上述客户综合实力强、信用较好,且已与公司形成较为稳定的常年业务合作关系.
但随着应收账款规模的不断增加,如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险或坏账风险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响.
为此,公司对应收账款的坏账风险进行充分预估,提前采取有针对性的预防措施,控制风险;合理制订回款计划并进行横向及纵向分解,将回款作为销售团队的关键业绩指标进行周期考核;对超过回款期的应收账款加大催收力度.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告215、成长性风险虽然公司已在一次性卫生用品面层材料领域积累了较为丰富的经验,在未来发展过程中,如果公司不能顺应行业发展趋势,在研发能力、客户开拓等方面持续保持竞争优势,或是未来影响公司成长的因素发生不利变化,公司不能及时做出调整,可能导致公司的市场占有率下滑,将会对公司成长性带来不利影响.
为此,公司将持续推行管理变革,在坚守和创新过程中,不断推动公司组织能力的成长.
公司会向优秀企业学习,借鉴成功的管理实践经验,不断优化组织能力,提升管理水平.
6、业务规模迅速扩大导致的管理风险随着公司规模的不断扩大,资产规模和人员规模相应增长,募集资金逐步投入,这对公司的管理提出了更高的要求.
如果不能及时调整完善原有的运营管理体系和提高经营管理水平,迅速建立起适应资本市场要求和业务发展需要的运作机制并有效运行,将直接影响公司的运营效率、发展速度和业绩水平.
为此,公司将加强内部控制,优化公司治理结构,创新管理体制,不断引进新型管理人才,提高公司整体管理水平,适应公司快速发展的要求.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告22第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2016年度股东大会年度股东大会100.
00%2017年03月14日无无2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用资产重组时所作承诺不适用首次公开发行或再融资时所作承诺谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、方和平、黄腾、林建跃、林祥春、脱等怀、俞新股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部2017年6月2日自公司上市之日起三十六个月内正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告23分股份.
谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的延兴投资/兴延投资份额,也不由延兴投资/兴延投资回购其所持有的份额.
2017年6月2日自公司上市之日起三十六个月内正常履行中延兴投资、兴延投资股份限售承诺自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内,本公司不转让或者委托他人管理本公司持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购本公司持有的该部分股份2017年6月2日自公司上市之日起三十六个月内正常履行中珠海乾亨股份限售承诺自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内,本公司不转让或者委托他人管理本公司持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购本公司持有的该2017年6月2日自公司上市之日起十二个月内正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告24部分股份.
谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、方和平、黄腾、林建跃、林祥春、脱等怀、俞新股份限售承诺除前述锁定期外,在担任发行人董事、监事、高级管理人员职务期间,将严格遵守《公司法》等法律法规及规范性文件关于对公司董事、高级管理人员转让所持公司股份的限制性规定,每年转让的股份不超过所持有的发行人可转让股份总数的百分之二十五;在上述锁定期届满后本人离职的,自离职之日起半年内不转让所持有的发行人股份;如本人在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职,自申报离职之日起十八个月内不转让本人持有的发行人股份;如本人在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十2017年6月2日长期正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告25二个月之间申报离职,自申报离职之日起十二个月内不转让本人持有的发行人股份.
谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新稳定股价的承诺本人所持股票在上述锁定期届满后二十四个月内转让的,转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格;发行人股票上市后六个月内如股票价格连续20个交易日的收盘价格均低于以当日为基准经前复权计算的发行价格,或者发行人股票上市后六个月期末收盘价低于以当日为基准经前复权计算的发行价格,则本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月.
2017年6月2日自公司上市之日起三十六个月内正常履行中延江股份、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴稳定股价的承诺关于公司上市后三年内稳定股价的措施.
详见公司首次公开发行A股股票2017年6月2日自公司上市之日起三十六个月内正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告26延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、上市公告书中"稳定股价的承诺"部分.
谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、其他承诺1、承诺人将不会投资于任何与延江股份的产品生产或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业;2、承诺人保证将促使承诺人及其附属企业不直接或间接从事、参与或进行与延江股份的产品生产或业务经营相竞争的任何活动;3、如延江股份此后进一步拓展产品或业务范围,承诺人及其附属企业将不与延江股份拓展后的产品或业务相竞争,如承诺人或其附属企业与延江股份拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争,则承诺人将亲自或促成附属企业采取措施,以按照最2015年11月17日长期正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告27大限度符合延江股份利益的方式退出该等竞争,包括但不限于:(1)停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;(2)停止经营构成或可能构成竞争的业务;(3)将相竞争的业务转让给无关联的第三方;(4)将相竞争的业务纳入到延江股份来经营.
4、承诺人确认并向延江股份声明,将促使附属企业履行本承诺函所述的有关义务.
"厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告28延江股份、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、陈颖慧、林建跃其他承诺关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺,详见公司首次公开发行A股股票上市公告书中"招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺"部分.
2017年6月2日长期正常履行中延江股份、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、陈颖慧、林建跃其他承诺关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺,详见公司首次公开发行A股股票上市公告书中"关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺"部分.
2017年6月2日长期正常履行中谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、陈颖慧、林建跃规范并减少关联交易的承诺在本人为延江股份的关联方期间,本人及本人所控制的企业(包括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权2015年12月5日长期正常履行中厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告29益的其他公司或企业)将尽最大的努力减少或避免与延江股份的关联交易,对于确属必要的关联交易,应按照公平、公允和等价有偿的原则进行,并依据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程,履行相应的审议程序并及时予以披露.
若本人未履行上述承诺,将赔偿延江股份因此而遭受或产生的任何损失或开支.
股权激励承诺不适用其他对公司中小股东所作承诺不适用承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告30五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项适用√不适用九、媒体质疑情况适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项.
十、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告31十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告32公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
3、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十五、社会责任情况1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告期内暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划2、重大环保情况上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位十六、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
十七、公司子公司重大事项√适用不适用报告期内,埃及延江在埃及已完成工商登记申请.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告33第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份75,000,000100.
00%0000075,000,00075.
00%1、其他内资持股75,000,000100.
00%0000075,000,00075.
00%其中:境内法人持股6,750,0009.
00%000006,750,0006.
75%境内自然人持股68,250,00091.
00%0000068,250,00068.
25%二、无限售条件股份00.
00%25,000,00000025,000,00025,000,00025.
00%1、人民币普通股00.
00%25,000,00000025,000,00025,000,00025.
00%三、股份总数75,000,000100.
00%25,000,00000025,000,000100,000,000100.
00%股份变动的原因√适用不适用经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准,并经深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2017〕339号)同意,公司公开发行新股2,500万股.
新股发行后,公司股本总额由7,500万股变更为10,000万股,新股发行引起公司股份总数及股东结构变动.
股份变动的批准情况√适用不适用经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准,并经深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2017〕339号)同意,公司公开发行新股2,500万股,并于2017年6月2日在深圳证券交易所创业板上市.
股份变动的过户情况√适用不适用报告期内,公司首次公开发行人民币普通股股票2,500万股,总股本合计10,000万股,已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告34股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用不适用公司在深交所创业板首次公开发行股票,总股本由7,500万股增加至10,000万股.
本次股份变动,对公司上一年的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标没有影响.
本报告期,公司按照股份变动情况对上述财务指标进行计算,情况如下:报告期间公司基本每股收益、稀释每股收益均为0.
55元/股,比去年同期下降17.
91%,归属于公司普通股东的每股净资产为7.
02元/股,比去年同期增长153.
43%.
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况适用√不适用二、证券发行与上市情况√适用不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期股票类人民币普通股(A股)2017年5月17日19.
41元/股25,000,0002017年6月2日25,000,000详见巨潮资讯网上披露的首次公开发行股票并在创业板上市发行公告2017年6月1日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准,首次向社会公众发行人民币普通股2,500万股,并经深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2017〕339号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,本公司公开发行的2,500万股股票于2017年6月2日起上市交易.
三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末股东总数19,724报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的股东或前10名股东持股情况厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告35股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量谢继华境内自然人27.
30%27,300,000027,300,0000谢继权境内自然人13.
65%13,650,000013,650,0000谢影秋境内自然人6.
83%6,825,00006,825,0000谢淑冬境内自然人6.
83%6,825,00006,825,0000谢道平境内自然人6.
83%6,825,00006,825,0000林彬彬境内自然人6.
83%6,825,00006,825,0000珠海乾亨投资管理有限公境内非国有法人3.
00%3,000,00003,000,0000厦门市延兴投资管理合伙境内非国有法人2.
25%2,250,00002,250,0000厦门市兴延投资管理合伙境内非国有法人1.
50%1,500,00001,500,0000中国银行-华夏回报证券其他0.
78%784,617784,6170784,617战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用上述股东关联关系或一致行动的说明其中谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平和林彬彬为实际控制人及一致行动人前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国银行-华夏回报证券投资基金784,617人民币普通股784,617中国建设银行股份有限公司-融通新能源灵活配置混合型证券投资基金516,005人民币普通股516,005中国银行-华夏回报二号证券投资基金486,017人民币普通股486,017厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告36中国建设银行股份有限公司-博时回报灵活配置混合型证券投资基金449,366人民币普通股449,366李勇312,000人民币普通股312,000中国平安财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品299,944人民币普通股299,944梁桦267,400人民币普通股267,400广东粤财信托有限公司-广发聚盛私募工场(祥和1号)证券投资集合资金信托计划230,000人民币普通股230,000中国工商银行-诺安平衡证券投资基金220,271人民币普通股220,271中国工商银行-华安安信消费服务股票型证券投资基金196,085人民币普通股196,085前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人.
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告37第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告38第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√适用不适用单位:股姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)林建跃监事现任97,500200097,700000合计----97,500200097,700000其余公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告39第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告40第十节财务报告一、审计报告是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:厦门延江新材料股份有限公司2017年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金533,309,315.
35101,681,346.
35结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据852,936.
321,072,844.
29应收账款143,491,797.
91170,799,920.
32预付款项4,411,872.
152,863,916.
75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款6,096,809.
594,210,529.
70买入返售金融资产存货85,130,276.
4568,647,806.
33划分为持有待售的资产厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告41一年内到期的非流动资产其他流动资产2,307,152.
439,090,243.
70流动资产合计775,600,160.
20358,366,607.
44非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产150,589,274.
00144,090,689.
73在建工程9,838,580.
964,786,941.
19工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产11,161,085.
2511,429,235.
75开发支出商誉长期待摊费用6,181,870.
595,434,766.
29递延所得税资产397,577.
47653,021.
63其他非流动资产34,960,736.
5814,512,771.
12非流动资产合计213,129,124.
85180,907,425.
71资产总计988,729,285.
05539,274,033.
15流动负债:短期借款171,822,387.
20119,664,484.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据0.
0014,000,000.
00应付账款57,565,431.
0541,670,540.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告42预收款项697,298.
221,201,380.
28卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5,664,369.
8013,520,853.
76应交税费7,749,511.
0415,650,439.
36应付利息应付股利其他应付款19,409,231.
5821,993,971.
95应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债11,300,230.
6924,720,994.
86其他流动负债流动负债合计274,208,459.
58252,422,664.
21非流动负债:长期借款1,689,250.
002,038,750.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款7,118,402.
0528,480,865.
84长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债929,852.
105,721,811.
00非流动负债合计9,737,504.
1536,241,426.
84负债合计283,945,963.
73288,664,091.
05所有者权益:股本100,000,000.
0075,000,000.
00其他权益工具其中:优先股厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告43永续债资本公积453,163,216.
7242,524,792.
46减:库存股其他综合收益-103,439.
360.
00专项储备盈余公积15,055,156.
0615,055,156.
06一般风险准备未分配利润134,309,660.
17115,735,574.
84归属于母公司所有者权益合计702,424,593.
59248,315,523.
36少数股东权益2,358,727.
732,294,418.
74所有者权益合计704,783,321.
32250,609,942.
10负债和所有者权益总计988,729,285.
05539,274,033.
15法定代表人:谢继华主管会计工作负责人:黄腾会计机构负责人:康忠闻2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金521,046,244.
5097,070,662.
21以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据852,936.
321,072,844.
29应收账款138,263,754.
14157,953,568.
93预付款项3,873,310.
771,589,830.
39应收利息应收股利其他应收款41,791,640.
2436,719,845.
63存货78,876,466.
0164,337,786.
51划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,920,983.
948,625,418.
70流动资产合计786,625,335.
92367,369,956.
66非流动资产:厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告44可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资18,169,520.
0011,289,720.
00投资性房地产固定资产120,591,895.
86113,504,156.
95在建工程7,541,139.
563,480,995.
19工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产8,379,174.
678,615,468.
71开发支出商誉长期待摊费用4,060,110.
574,067,829.
28递延所得税资产172,482.
74259,772.
63其他非流动资产33,350,331.
5814,029,366.
12非流动资产合计192,264,654.
98155,247,308.
88资产总计978,889,990.
90522,617,265.
54流动负债:短期借款160,972,387.
20108,814,484.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据14,000,000.
00应付账款65,764,794.
4547,970,240.
30预收款项695,044.
221,199,126.
28应付职工薪酬4,973,738.
0312,103,035.
51应交税费7,087,484.
5814,176,750.
59应付利息应付股利其他应付款20,712,028.
5522,429,818.
10划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债9,050,692.
1621,764,794.
86厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告45其他流动负债流动负债合计269,256,169.
19242,458,249.
64非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款7,118,402.
0527,988,100.
91长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债4,674,439.
00非流动负债合计7,118,402.
0532,662,539.
91负债合计276,374,571.
24275,120,789.
55所有者权益:股本100,000,000.
0075,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积452,540,942.
7641,944,916.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积15,055,156.
0615,055,156.
06未分配利润134,919,320.
84115,496,403.
93所有者权益合计702,515,419.
66247,496,475.
99负债和所有者权益总计978,889,990.
90522,617,265.
543、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入348,107,478.
13269,185,324.
69厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告46其中:营业收入348,107,478.
13269,185,324.
69利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本299,000,468.
08212,247,676.
01其中:营业成本232,658,676.
45162,465,975.
65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,481,537.
521,530,251.
01销售费用28,457,880.
4520,003,486.
17管理费用25,548,831.
3825,699,397.
90财务费用9,850,254.
202,554,272.
43资产减值损失-996,711.
92-5,707.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)566,056.
7117,465.
76其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)49,673,066.
7656,955,114.
44加:营业外收入1,710,109.
452,981,350.
82其中:非流动资产处置利得减:营业外支出97.
7714,108.
04其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)51,383,078.
4459,922,357.
22减:所得税费用7,745,956.
779,454,936.
90厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告47五、净利润(净亏损以"-"号填列)43,637,121.
6750,467,420.
32归属于母公司所有者的净利润43,574,085.
3350,442,744.
36少数股东损益63,036.
3424,675.
96六、其他综合收益的税后净额-103,439.
36归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-103,439.
36(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-103,439.
361.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-103,439.
366.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额43,533,682.
3150,467,420.
32归属于母公司所有者的综合收益总额43,470,645.
9750,442,744.
36归属于少数股东的综合收益总额63,036.
3424,675.
96八、每股收益:(一)基本每股收益0.
550.
67(二)稀释每股收益0.
550.
67法定代表人:谢继华主管会计工作负责人:黄腾会计机构负责人:康忠闻厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告484、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入338,172,939.
70257,467,193.
67减:营业成本226,052,760.
89153,460,799.
22税金及附加3,146,776.
431,530,251.
01销售费用28,057,508.
2819,558,354.
92管理费用22,757,843.
3523,811,416.
53财务费用9,406,820.
581,856,257.
45资产减值损失-970,017.
74134,600.
85加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)566,056.
7117,465.
76其中:对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)50,287,304.
6257,132,979.
45加:营业外收入1,698,782.
952,981,011.
68其中:非流动资产处置利得减:营业外支出14,108.
04其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)51,986,087.
5760,099,883.
09减:所得税费用7,563,170.
668,894,300.
39四、净利润(净亏损以"-"号填列)44,422,916.
9151,205,582.
70五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告491.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额44,422,916.
9151,205,582.
70七、每股收益:(一)基本每股收益0.
560.
68(二)稀释每股收益0.
560.
685、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金405,352,138.
55307,826,734.
60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还13,422,568.
396,727,750.
10收到其他与经营活动有关的现金1,924,071.
213,070,465.
03厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告50经营活动现金流入小计420,698,778.
15317,624,949.
73购买商品、接受劳务支付的现金254,679,475.
03163,862,436.
88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金46,838,332.
6038,274,293.
10支付的各项税费29,094,772.
8111,981,529.
77支付其他与经营活动有关的现金44,927,541.
5334,997,947.
88经营活动现金流出小计375,540,121.
97249,116,207.
63经营活动产生的现金流量净额45,158,656.
1868,508,742.
10二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金109,550,000.
0015,000,000.
00取得投资收益收到的现金566,056.
7117,465.
76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计110,116,056.
7115,017,465.
76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47,622,351.
3817,569,269.
93投资支付的现金109,550,000.
0020,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计157,172,351.
3837,569,269.
93投资活动产生的现金流量净额-47,056,294.
67-22,551,804.
17三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金445,856,250.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告51取得借款收到的现金152,745,158.
5095,137,808.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金18,000,000.
00筹资活动现金流入小计598,601,408.
50113,137,808.
00偿还债务支付的现金108,967,793.
8091,321,409.
20分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,803,341.
5623,633,025.
69其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金27,007,308.
757,188,641.
77筹资活动现金流出小计162,778,444.
11122,143,076.
66筹资活动产生的现金流量净额435,822,964.
39-9,005,268.
66四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额433,925,325.
9036,951,669.
27加:期初现金及现金等价物余额91,134,989.
8933,000,278.
18六、期末现金及现金等价物余额525,060,315.
7969,951,947.
456、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金385,821,161.
51289,448,701.
46收到的税费返还13,422,568.
396,415,112.
78收到其他与经营活动有关的现金1,906,209.
223,063,321.
68经营活动现金流入小计401,149,939.
12298,927,135.
92购买商品、接受劳务支付的现金252,179,683.
25153,045,020.
18支付给职工以及为职工支付的现金39,272,671.
1236,040,009.
36支付的各项税费26,986,189.
6111,861,007.
58支付其他与经营活动有关的现金42,697,932.
3833,588,221.
29经营活动现金流出小计361,136,476.
36234,534,258.
41经营活动产生的现金流量净额40,013,462.
7664,392,877.
51二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金109,550,000.
0015,000,000.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告52取得投资收益收到的现金566,056.
7117,465.
76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计110,116,056.
7115,017,465.
76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,337,292.
1216,113,325.
55投资支付的现金116,429,800.
0020,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计159,767,092.
1236,113,325.
55投资活动产生的现金流量净额-49,651,035.
41-21,095,859.
79三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金445,856,250.
00取得借款收到的现金149,745,158.
5092,137,808.
12发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金18,000,000.
00筹资活动现金流入小计595,601,408.
50110,137,808.
12偿还债务支付的现金105,618,293.
8087,071,909.
13分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,332,694.
4822,935,093.
73支付其他与筹资活动有关的现金25,650,745.
395,071,716.
02筹资活动现金流出小计157,601,733.
67115,078,718.
88筹资活动产生的现金流量净额437,999,674.
83-4,940,910.
76四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额428,362,102.
1838,356,106.
96加:期初现金及现金等价物余额86,546,306.
2127,305,436.
00六、期末现金及现金等价物余额514,908,408.
3965,661,542.
967、合并所有者权益变动表本期金额单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告53项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
0042,524,792.
460.
0015,055,156.
06115,735,574.
842,294,418.
74250,609,942.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额75,000,000.
0042,524,792.
4615,055,156.
06115,735,574.
842,294,418.
74250,609,942.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,000,000.
00410,638,424.
26-103,439.
3618,574,085.
3364,308.
99454,173,379.
22(一)综合收益总额-103,439.
3643,574,085.
3363,036.
3443,533,682.
31(二)所有者投入和减少资本25,000,000.
00410,638,424.
261,272.
65435,639,696.
911.
股东投入的普通股25,000,000.
00409,031,300.
00434,031,300.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,607,124.
261,272.
651,608,396.
914.
其他(三)利润分配-25,000,000.
00-25,000,000.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告541.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-25,000,000.
00-25,000,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额100,000,000.
00453,163,216.
72-103,439.
3615,055,156.
06134,309,660.
172,358,727.
73704,783,321.
32上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
0039,259,982.
976,175,959.
3055,194,708.
551,908,060.
68177,538,711.
50加:会计政策变更前期差错更正厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告55同一控制下企业合并其他二、本年期初余额75,000,000.
0039,259,982.
976,175,959.
3055,194,708.
551,908,060.
68177,538,711.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,578,046.
1830,442,744.
3626,033.
0532,046,823.
59(一)综合收益总额50,442,744.
3624,675.
9650,467,420.
32(二)所有者投入和减少资本1,578,046.
181,357.
091,579,403.
271.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,578,046.
181,357.
091,579,403.
274.
其他(三)利润分配-20,000,000.
00-20,000,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-20,000,000.
00-20,000,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告56亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额75,000,000.
0040,838,029.
156,175,959.
3085,637,452.
911,934,093.
73209,585,535.
098、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
0041,944,916.
0015,055,156.
06115,496,403.
93247,496,475.
99加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额75,000,000.
0041,944,916.
0015,055,156.
06115,496,403.
93247,496,475.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,000,000.
00410,596,026.
7619,422,916.
91455,018,943.
67(一)综合收益总额44,422,916.
9144,422,916.
91(二)所有者投入和减少资本25,000,000.
00410,596,026.
76435,596,026.
761.
股东投入的普通股25,000,000.
00409,031,300.
00434,031,300.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告572.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,564,726.
761,564,726.
764.
其他(三)利润分配-25,000,000.
00-25,000,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-25,000,000.
00-25,000,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额100,000,000.
00452,540,942.
7615,055,156.
06134,919,320.
84702,515,419.
66上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额75,000,000.
0038,766,892.
006,175,959.
3055,583,633.
14175,526,484.
44厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告58加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额75,000,000.
0038,766,892.
006,175,959.
3055,583,633.
14175,526,484.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,537,604.
0031,205,582.
7032,743,186.
70(一)综合收益总额51,205,582.
7051,205,582.
70(二)所有者投入和减少资本1,537,604.
001,537,604.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额1,537,604.
001,537,604.
004.
其他(三)利润分配-20,000,000.
00-20,000,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-20,000,000.
00-20,000,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告59亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额75,000,000.
0040,304,496.
006,175,959.
3086,789,215.
84208,269,671.
14三、公司基本情况厦门延江新材料股份有限公司的前身厦门延江工贸有限公司,是于2000年4月3日由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬六位自然人于中华人民共和国福建省厦门市注册成立的有限责任公司,注册资本为人民币50万元,其中:谢继华出资比例为40%,谢继权出资比例为20%,谢影秋出资比例为10%,谢淑冬出资比例为10%,谢道平出资比例为10%,林彬彬出资比例为10%.
于2009年7月,原公司吸收合并厦门天惠薄膜有限公司(以下简称"天惠薄膜").
天惠薄膜原是由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬六位自然人于2006年8月在中华人民共和国福建省厦门市注册成立的有限责任公司,注册资本为人民币1,000万元,其中:谢继华出资比例为40%,谢继权出资比例为20%,谢影秋出资比例为10%,谢淑冬出资比例为10%,谢道平出资比例为10%,林彬彬出资比例为10%.
吸收合并完成后,本公司的注册资本由人民币50万元增加至人民币1,050万元,各股东出资比例未发生变化.
2012年11月12日,根据原公司股东会决议,新增注册资本人民币3,000万元,其中谢继华投入人民币1,200万元,谢继权投入人民币600万元,谢影秋投入人民币300万元,谢淑冬投入人民币300万元,谢道平投入人民币300万元,林彬彬投入人民币300万元.
增资完成后,原公司的注册资本由人民币1,050万元增加至人民币4,050万元,各股东出资比例未发生变化.
2013年5月6日,根据原公司股东会决议,新增注册资本人民币2,000万元,其中谢继华投入人民币800万元,谢继权投入人民币400万元,谢影秋投入人民币200万元,谢淑冬投入人民币200万元,谢道平投入人民币200万元,林彬彬投入人民币200万元.
增资完成后,原公司的注册资本由人民币4,050万元增加至人民币6,050万元,各股东出资比例未发生变化.
2015年5月14日,根据原公司股东会决议和修改后的章程规定,谢继华和谢继权分别将所持有的2%和1%原公司股权转让给厦门市延兴投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"延兴投资");谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬各自将所持有0.
5%股权转让给厦门兴延投资管理合伙企业(有限合伙).
股权转让后,谢继华持股比例为38%,谢继权持股比例为19%,谢影秋持股比例为9.
5%,谢淑冬持股比例为9.
5%,谢道平持股比例为9.
5%,林彬彬持股比例为9.
5%,延兴投资持股比例为3%,兴延投资持股比例为2%.
原公司注册资本及实收资本未发生变化.
2015年6月12日,根据原公司股东会决议和修改后的章程规定,谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬分别将所持有1.
6%、0.
8%、0.
4%、0.
4%、0.
4%、0.
4%原公司股权转让给珠海乾亨投资管理有限公司(以下简称"珠海乾亨").
股权转让后,谢继华持股比例为36.
4%,谢继权持股比例为18.
2%,谢影秋持股比例为9.
1%,谢淑冬持股比例为9.
1%,谢道平持股比例为9.
1%,林彬彬持股比例为9.
1%,珠海乾亨持股比例4%,延兴投资持股比例为3%,兴延投资持股比例为2%.
原公司注册资本及实收资本未发生变化.
根据原公司股东于2015年6月29日签署的股东会决议,决定整体变更设立股份有限公司,申请变更登记后的注册资本和股本为人民币75,000,000元,每股面值1元,共计75,000,000股.
由原公司2014年12月31日的股东权益中75,000,000元折股,剩余未折算为股本的股东权益49,709,320元在根据相关税法代扣代缴个人所得税后计37,381,131元计入资本公积.
根据普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年6月29日出具的验资报告(普华永道验字(2015)第797号)验证,截至2015年6月29日,原公司已根据上述发起人股东会决议进行会计处理.
于2015年7月17日,原公司获得新的营业执照,正式变更为股厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告60份有限公司.
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日出具的证监许可[2017]619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股,发行后公司注册资本为人民币100,000,000.
00元,股本为人民币100,000,000.
00元.
2017年6月2日,本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易.
公司现注册地址为厦门市翔安区内厝镇上塘社区363号致富楼299室,总部地址为厦门市同安工业集中区湖里园87-88号.
本公司及其子公司(以下合称"本公司")经批准的经营范围为新材料技术推广服务;塑料薄膜制造;非织造布制造;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.
本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户,详见第十节第九项"在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
2、持续经营本公司自本报告期末起12个月内具有持续经营能力,无发生对持续经营产生重大影响的事项.
五、重要会计政策及会计估计本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年6月30日止6个月期间(以下合称"本报表期间")的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告612、会计期间本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司以一年(12个月)作为正常的营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(2)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司.
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示.
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销.
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度对该交易予以调整.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告627、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示.
(2)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益.
境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
注:说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法.
9、金融工具(1)金融资产1)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力.
A.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产.
B.
应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等C.
可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产.
D.
持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产.
2)确认和计量金融资产于公司成为金融工具合同一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告63有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益.
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
3)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项.
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益.
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
已发生的减值损失以后期间不再转回.
4)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
公司的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等.
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债.
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融工具的公允价值确定厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告64存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
10、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过1,000,000元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法应收关联方组合依据以前年度实际损失率,结合现时情况,不计提坏账准备保证金(含押金)、退税款等无风险组合依据以前年度实际损失率,结合现时情况,不计提坏账准备其他款项账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内0.
50%0.
50%1-2年(含2年)25.
00%25.
00%2年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告65否(1)分类存货包括原材料、在产品、产成品和发出商品等,按成本与可变现净值孰低计量.
(2)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提.
可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
(4)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制12、长期股权投资长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资.
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位.
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并.
(1)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
(3)确定对被投资单位具有控制的依据控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
(4)长期股权投资减值对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、投资性房地产适用√不适用14、固定资产(1)确认条件固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、房屋装修、运输工具、办公及其他设备等.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认.
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量.
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告66(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法305%3.
17%机器设备年限平均法105%9.
50%房屋装修年限平均法55%19.
00%运输工具年限平均法55%19.
00%办公及其他设备年限平均法3-55%19.
00%-31.
67%(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
15、在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
16、借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额.
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额.
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率.
17、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告671)无形资产包括土地使用权和软件,以成本计量.
土地使用权按使用年限平均摊销.
软件按预计使用年限2-5年平均摊销.
2)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出.
1)研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
能够证明该无形资产将如何产生经济利益;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
2)不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
18、长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
20、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告68(2)离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划.
于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划.
基本养老保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费.
职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
21、股份支付股份支付的种类股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
权益工具包括公司本身、公司的母公司或同公司其他会计主体的权益工具.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付本公司的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可实际行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量.
(2)权益工具公允价值确定的方法本公司采用股份改制时股权交易的价格与实施股权激励获得的对价之间的差额确定股票期权的公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期的每个资产负债表日,本公司根据最新取的的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳工具,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
22、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示.
与交易相关的经济利益很可能流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:(1)销售商品本公司生产打孔膜和打孔无纺布产品并销售予各地客户.
本公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出产品实施有效控制,收入金额能够可靠的计量,相关的经济利益很可能流入本公司、以及相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认收入.
产品交付后,客户具有自行使用和销售打孔膜和打孔无纺布产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险.
(2)提供劳务厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告69本公司对外提供加工服务,在劳务完成时确认收入.
(3)让渡资产使用权利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用实际利率计算确定.
(4)经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认.
23、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等.
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告7025、租赁(1)经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认.
(2)融资租赁的会计处理方法以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
26、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价.
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:(1)所得税在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性.
在计提所得税费用时,本公司需要作出重大判断.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
(2)应收账款坏账准备应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)固定资产和无形资产的预计可使用年限本公司至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核.
预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的.
当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用.
(4)递延所得税资产递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
本公司管理层按已生效或实际上已生效的税收法律,以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产.
但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计,并同时结合税务筹划策略.
不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额.
管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定.
(5)股份支付于每个资产负债表日,对于完成等待期内的服务的权益工具,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息,对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断.
注:说明其他重要的会计政策和会计估计,包括但不限于:终止经营的确认标准、会计处理方法,采用套期会计的依据、会计处理方法,与回购公司股份相关的会计处理方法,资产证券化业务的会计处理方法等.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告7127、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)14%及17%城市维护建设税缴纳的增值税5%及7%企业所得税应纳税所得额15%、22%及25%教育费附加缴纳的增值税3%地方教育费附加缴纳的增值税2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率厦门盛洁无纺布制品有限公司25%厦门和洁无纺布制品有限公司25%南京延江无纺布制品有限公司25%EgyptYanjanNewMaterialL.
T.
D22%厦门延江新材料股份有限公司15%2、税收优惠本公司于2010年获得了厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和福建省厦门市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201035100050),该证书的有效期为三年.
本公司分别于2013年7月和2016年11月通过了厦门市科学技术局的复审认定,并获得更新的高新技术企业证书(证书编号分别为GF201335100036和GR201635100044).
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,截至2017年6月30日止六个月期间本公司适用的企业所得税税率均为15%.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告72七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金207,451.
60237,233.
00银行存款524,852,864.
1990,897,756.
89其他货币资金8,248,999.
5610,546,356.
46合计533,309,315.
35101,681,346.
35其中:存放在境外的款项总额6,649,761.
180.
00其他说明于2017年6月30日,其他货币资金8,248,999.
56元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款.
于2016年12月31日,其他货币资金6,346,356.
46元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款;其他货币资金中4,200,000.
00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产适用√不适用3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据852,936.
321,072,844.
29合计852,936.
321,072,844.
295、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告73金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款0.
000.
00%0.
000.
00%0.
000.
000.
00%0.
000.
00%0.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款145,080,729.
4599.
72%1,588,931.
541.
10%143,491,797.
91172,599,820.
9799.
32%1,799,900.
651.
04%170,799,920.
32单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款406,157.
870.
28%406,157.
87100.
00%0.
001,189,451.
920.
68%1,189,451.
92100.
00%0.
00合计145,486,887.
32100.
00%1,995,089.
411.
37%143,491,797.
91173,789,272.
89100.
00%2,989,352.
571.
72%170,799,920.
32期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内143,400,218.
16717,001.
080.
50%1至2年1,078,107.
77269,526.
9425.
00%2至3年459,650.
93459,650.
93100.
00%3至4年13,321.
3913,321.
39100.
00%4年以上129,431.
20129,431.
20100.
00%合计145,080,729.
451,588,931.
541.
10%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额994,263.
16元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为58,522,182.
28元,占应收账款期末余额合计数的比例为40.
23%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为292,610.
91元.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告74(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款本期间因本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款为49,148,536.
51元,相关的损失为198,631.
84元.
6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内4,411,872.
15100.
00%2,863,916.
75100.
00%合计4,411,872.
15--2,863,916.
75--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:本期间不存在账龄超过1年的预付款项.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为2,902,867.
42元,占预付款项总额比例为65.
80%7、应收利息适用√不适用8、应收股利适用√不适用9、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款0.
000.
00%0.
000.
00%0.
000.
000.
00%0.
000.
00%0.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,173,560.
64100.
00%76,751.
051.
24%6,096,809.
594,289,729.
51100.
00%79,199.
811.
85%4,210,529.
70厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款0.
000.
00%0.
000.
00%0.
000.
000.
00%0.
000.
00%0.
00合计6,173,560.
64100.
00%76,751.
051.
24%6,096,809.
594,289,729.
51100.
00%79,199.
811.
85%4,210,529.
70注:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内1,760,503.
038,802.
510.
50%1至2年124,578.
3031,144.
5825.
00%2至3年23,769.
6323,769.
63100.
00%3至4年2,000.
002,000.
00100.
00%4年以上11,034.
3311,034.
33100.
00%合计1,921,885.
2976,751.
053.
99%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额2,448.
76元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税3,672,402.
623,116,779.
95其他2,501,158.
021,172,949.
56合计6,173,560.
644,289,729.
51(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告76单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额厦门市国税局出口退税款3,672,402.
62一年以内59.
49%0.
00南京市江宁区社会劳动保险所工伤社保806,973.
28一年以内13.
07%0.
00国网福建省电力有限公司保证金268,750.
00一年以内4.
35%0.
00方和平备用金200,000.
00一年以内3.
24%0.
00张敬秋备用金143,026.
72一年以内2.
32%0.
00合计--5,091,152.
62--82.
47%0.
0010、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料50,904,645.
640.
0050,904,645.
6438,516,298.
210.
0038,516,298.
21在产品563,227.
350.
00563,227.
35778,686.
440.
00778,686.
44库存商品23,457,245.
570.
0023,457,245.
5718,656,203.
810.
0018,656,203.
81发出商品10,205,157.
890.
0010,205,157.
8910,696,617.
870.
0010,696,617.
87合计85,130,276.
450.
0085,130,276.
4568,647,806.
330.
0068,647,806.
3311、划分为持有待售的资产适用√不适用12、一年内到期的非流动资产适用√不适用13、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣进项税2,288,361.
944,386,943.
70预交所得税18,790.
49上市相关中介费用4,703,300.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告77合计2,307,152.
439,090,243.
7014、可供出售金融资产适用√不适用15、持有至到期投资适用√不适用16、长期应收款适用√不适用17、长期股权投资适用√不适用18、投资性房地产适用√不适用19、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备房屋装修运输工具办公及其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额41,836,020.
39137,261,464.
142,583,759.
647,604,935.
747,008,917.
93196,295,097.
842.
本期增加金额206,622.
9414,490,354.
33431,830.
191,445,743.
6116,574,551.
07(1)购置206,622.
942,847,010.
35431,830.
191,445,743.
614,931,207.
09(2)在建工程转入11,643,343.
9811,643,343.
98(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告784.
期末余额42,042,643.
33151,751,818.
472,583,759.
648,036,765.
938,454,661.
54212,869,648.
91二、累计折旧1.
期初余额12,359,561.
1729,427,959.
651,945,070.
705,171,225.
213,300,591.
3852,204,408.
112.
本期增加金额1,135,170.
887,226,572.
70373,831.
72708,566.
81631,824.
6910,075,966.
80(1)计提1,135,170.
887,226,572.
70373,831.
72708,566.
81631,824.
6910,075,966.
803.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额13,494,732.
0536,654,532.
352,318,902.
425,879,792.
023,932,416.
0762,280,374.
91三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值28,547,911.
28115,097,286.
12264,857.
222,156,973.
914,522,245.
47150,589,274.
002.
期初账面价值29,476,459.
22107,833,504.
49638,688.
942,433,710.
533,708,326.
55144,090,689.
73(2)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备26,771,607.
991,966,106.
120.
0024,805,501.
8720、在建工程(1)在建工程情况单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告79项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新厂房建设5,742,063.
750.
005,742,063.
751,495,433.
480.
001,495,433.
48打孔无纺布机2,159,619.
450.
002,159,619.
451,985,561.
710.
001,985,561.
71新厂房装修1,310,698.
000.
001,310,698.
001,305,946.
000.
001,305,946.
00南京延江厂房装修417,493.
400.
00417,493.
400.
000.
000.
00非织造材料生产线208,706.
360.
00208,706.
360.
000.
000.
00合计9,838,580.
960.
009,838,580.
964,786,941.
190.
004,786,941.
19(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源延江打孔无纺布机1,985,561.
713,087,047.
39-3,482,239.
651,590,369.
45自有资金延江翔安厂房建设1,495,433.
484,246,630.
275,742,063.
75自有资金延江非织造材料生产线8,369,810.
69-8,161,104.
33208,706.
36自有资金延江租赁厂房装修1,305,946.
004,752.
001,310,698.
00自有资金和洁非织造材料生产线自有资金盛洁打孔无纺布机569,250.
00569,250.
00自有资金南京延江厂房装修417,493.
40417,493.
40自有资金合计4,786,941.
1916,694,983.
75-11,643,343.
989,838,580.
96------厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告8021、工程物资适用√不适用22、固定资产清理适用√不适用23、生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.
期初余额11,958,735.
61931,839.
0012,890,574.
612.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额11,958,735.
61931,839.
0012,890,574.
61二、累计摊销1.
期初余额1,287,459.
92173,878.
941,461,338.
862.
本期增加金额212,946.
3655,204.
14268,150.
50(1)计提212,946.
3655,204.
14268,150.
503.
本期减少金厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告81额(1)处置4.
期末余额1,500,406.
28229,083.
081,729,489.
36三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值10,458,329.
33702,755.
9211,161,085.
252.
期初账面价值10,671,313.
69757,960.
0611,429,235.
7526、开发支出适用√不适用27、商誉适用√不适用28、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资产改良5,434,766.
291,163,399.
31416,295.
016,181,870.
59合计5,434,766.
291,163,399.
31416,295.
016,181,870.
5929、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告82项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损900,378.
92225,094.
731,572,996.
00393,249.
00预提费用1,149,884.
93172,482.
741,731,817.
53259,772.
63合计2,050,263.
85397,577.
473,304,813.
53653,021.
63(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产397,577.
47653,021.
63递延所得税负债30、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付设备款25,139,063.
422,756,720.
00未实现售后租回损失3,968,446.
314,189,664.
12融资租赁保证金2,073,986.
854,448,987.
00委托借款保证金1,300,000.
001,300,000.
00厂房租赁押金1,261,840.
00600,000.
00土地开发保证金1,217,400.
001,217,400.
00合计34,960,736.
5814,512,771.
1231、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款75,000,000.
0065,100,000.
00保证借款82,000,000.
0037,000,000.
00信用借款14,822,387.
2017,564,484.
00合计171,822,387.
20119,664,484.
00短期借款分类的说明:1)银行抵押借款8,000,000.
00元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物,以净值为6,961,038.
74元(原价为厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告839,821,251.
35元)的房屋及建筑物作为抵押物,并由谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平和谢影秋提供保证.
2)银行抵押借款4,950,000.
00元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物、以净值为6,961,038.
74元(原价为9,821,251.
35元)的房屋及建筑物作为抵押物,并由谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦门和洁、厦门盛洁提供保证.
3)银行抵押借款4,000,000.
00元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物,并由谢继华、沈庆红,谢继权、魏沌滨、谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦门和洁提供保证.
4)银行抵押借款3,300,000.
00元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物、以净值为6,961,038.
74元(原价为9,821,251.
35元)的房屋及建筑物作为抵押物,并由谢继华、沈庆红,谢继权、魏沌滨谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦门盛洁提供保证.
5)银行抵押借款45,900,000.
00元系由净值为13,191,525.
14元(原价21,425,885.
15元)的房屋及建筑物,以及净值为1,928,514.
85元(原价为2,458,021.
79元)的土地使用权作为抵押物,并由谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨提供保证.
6)银行抵押借款8,850,000.
00元由净值为7,517,653.
71元(原价9,755,506.
83元)的房屋及建筑物以及净值为1,388,593.
32元(原价为1,615,551.
52元)的土地使用权作为抵押物,并由延江股份、谢继华、谢继权提供保证.
7)银行保证借款50,000,000.
00元系由谢继华、沈庆红和本公司的子公司厦门和洁提供保证.
8)银行保证借款20,000,000.
00元系由谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨提供保证.
9)银行保证借款10,000,000.
00元系由厦门市担保有限公司提供保证.
10)银行保证借款2,000,000.
00元由本公司提供保证.
11)银行保理借款2,188,000.
00美元(约合人民币14,822,387.
20元)系以账面价值2,791,757.
05美元(约合人民币18,912,478.
96元)的应收账款作为质押保理,并由谢继华和谢继权提供保证取得的短期借款.
(2)已逾期未偿还的短期借款情况适用√不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用√不适用33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票14,000,000.
00合计14,000,000.
0035、应付账款(1)应付账款列示单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告84项目期末余额期初余额应付原料款57,565,431.
0541,670,540.
00合计57,565,431.
0541,670,540.
00(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因应付原料款603,488.
79该款项尚未进行最后清算合计603,488.
79--36、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额预收货款697,298.
221,201,380.
28合计697,298.
221,201,380.
28(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因预收货款325,841.
40尚未结清的预收货款的余款合计325,841.
40--37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬13,520,853.
7637,694,854.
4445,551,338.
405,664,369.
80二、离职后福利-设定提存计划1,286,994.
201,286,994.
20合计13,520,853.
7638,981,848.
6446,838,332.
605,664,369.
80厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告85(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴13,305,628.
5233,075,275.
9740,748,610.
925,632,293.
572、职工福利费2,674,056.
212,674,056.
213、社会保险费716,991.
91716,991.
91其中:医疗保险费628,257.
16628,257.
16工伤保险费20,351.
6220,351.
62生育保险费68,383.
1368,383.
134、住房公积金183,149.
24996,223.
791,179,373.
035、工会经费和职工教育经费32,076.
00232,306.
56232,306.
3332,076.
23合计13,520,853.
7637,694,854.
4445,551,338.
405,664,369.
80(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,197,583.
291,197,583.
292、失业保险费89,410.
9189,410.
91合计1,286,994.
201,286,994.
2038、应交税费单位:元项目期末余额期初余额企业所得税4,451,888.
708,543,806.
20增值税2,095,199.
493,506,810.
10个人所得税405,266.
87377,682.
47城市维护建设税278,530.
29246,814.
13应交教育费附加277,232.
63246,470.
13应交房产税148,083.
54285,924.
66应交土地使用税93,309.
52105,713.
08代扣代缴股改个税2,337,218.
59合计7,749,511.
0415,650,439.
36厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告8639、应付利息适用√不适用40、应付股利适用√不适用41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额预提费用12,652,359.
7216,782,717.
11应付佣金1,149,884.
931,731,817.
53其他5,606,986.
933,479,437.
31合计19,409,231.
5821,993,971.
95(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因质保金1,220,728.
96尚未支付的固定资产质保金合计1,220,728.
96--42、划分为持有待售的负债适用√不适用43、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款699,000.
00699,000.
00一年内到期的长期应付款5,975,779.
4815,913,951.
19一年内到期的委托借款4,625,451.
218,108,043.
67合计11,300,230.
6924,720,994.
86截止2017年6月30日,长期借款1,689,250.
00元和一年内到期长期借款699,000元系由净值为7,517,653.
21元(原厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告87价9,755,506.
83元)的固定资产,以及净值为1,388,593.
32元(原价为1,615,551.
52元)的土地使用权作抵押,并由谢继权、魏纯滨、黄书强、王锦芬提供保证.
44、其他流动负债适用√不适用45、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款1,689,250.
002,038,750.
00合计1,689,250.
002,038,750.
00长期借款的利率为4.
97%(2016年12月31日为5.
75%)46、应付债券适用√不适用47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额委托借款6,504,972.
0115,512,963.
23应付融资租赁款613,430.
0412,967,902.
61合计7,118,402.
0528,480,865.
84其他说明:(1)于2017年6月30日,一年内到期的长期应付融资租赁款2,146,538.
89系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬和本公司的子公司厦门和洁及厦门盛洁提供保证;长期应付融资租赁款613,430.
04元和一年内到期的长期应付融资租赁款2,278,702.
07元系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、本公司的子公司厦门和洁及厦门盛洁和延兴投资及兴延投资提供保证;一年内到期的长期应付融资租赁款1,550,538.
53元系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、黄书强和本公司及本公司的子公司厦门盛洁提供保证.
(2)委托贷款:于2017年6月30日,一年以上到期的委托借款人民币6,504,972.
02元和一年内到期的委托借款人民币4,625,451.
21元,年利率为10.
06%,由本公司提供130万元保证金担保,并由林彬彬、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、兴延投资、延兴投资、本公司的子公司厦门和洁、本公司的子公司厦门盛洁、本公司的子公司南京延江提供保证.
厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告8848、长期应付职工薪酬适用√不适用49、专项应付款适用√不适用50、预计负债适用√不适用51、递延收益适用√不适用52、其他非流动负债单位:元项目期末余额期初余额未实现售后租回收益929,852.
101,047,372.
00代扣代缴个人股东所得税4,674,439.
00合计929,852.
105,721,811.
0053、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数75,000,000.
0025,000,000.
0025,000,000.
00100,000,000.
00其他说明:根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日出具的证监许可[2017]619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000.
00股.
公司实际收到的募集资金扣除发行费用后的募集资金净额为人民币434,031,300.
00元,其中计入股本人民币25,000,000.
00元、计入资本公积人民币409,031,300.
00元.
发行后公司注册资本为人民币100,000,000.
00元,股本为人民币100,000,000.
00元.
54、其他权益工具适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告8955、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)37,837,348.
00409,031,300.
00446,868,648.
00其他资本公积4,687,444.
461,607,124.
266,294,568.
72合计42,524,792.
46410,638,424.
26453,163,216.
72(1)经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]619号)核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)2,500万股,发行价格19.
41元/股,募集资金总额为485,250,000元,扣除发行费用51,218,700元,募集资金净额为434,031,300元.
其中,股本增加2,500万元,资本公积股本溢价增加409,031,300.
00元.
(2)其他资本公积本期增加系股份支付计入股东权益的金额.
56、库存股适用√不适用57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-103,439.
36-103,439.
36-103,439.
36其中:外币财务报表折算差额-103,439.
36-103,439.
36-103,439.
36其他综合收益合计-103,439.
36-103,439.
36-103,439.
3658、专项储备适用√不适用59、盈余公积单位:元厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告90项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积15,055,156.
0615,055,156.
06合计15,055,156.
0615,055,156.
06根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取.
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本.
本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
60、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润115,735,574.
8455,194,708.
55调整后期初未分配利润115,735,574.
8455,194,708.
55加:本期归属于母公司所有者的净利润43,574,085.
3350,442,744.
36减:应付普通股股利25,000,000.
0020,000,000.
00期末未分配利润134,309,660.
1785,637,452.
91调整期初未分配利润明细:(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
(2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
(3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
(4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
(5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
61、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务348,069,794.
06232,652,989.
61269,185,219.
51162,451,634.
48其他业务37,684.
075,686.
84105.
1814,341.
17合计348,107,478.
13232,658,676.
45269,185,324.
69162,465,975.
6562、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,499,472.
69744,584.
76厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告91教育费附加1,484,396.
58785,666.
25房产税209,424.
29土地使用税93,307.
96印花税194,936.
00合计3,481,537.
521,530,251.
0163、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额运费和港杂费19,922,485.
2212,230,905.
21职工薪酬费用2,970,330.
992,308,086.
65佣金2,944,196.
233,529,432.
19参展费703,795.
27263,142.
48差旅费695,874.
80893,992.
77招待费196,628.
41117,269.
75股份支付费用194,043.
89194,600.
17折旧费和摊销费用147,318.
03139,404.
42报关杂费2,830.
1979,199.
96其他费用680,377.
42247,452.
57合计28,457,880.
4520,003,486.
1764、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用11,628,827.
579,221,102.
78耗用的原材料和低值易耗品等5,201,861.
217,411,258.
43折旧费和摊销费用1,581,366.
211,621,581.
63差旅费1,456,022.
681,572,106.
15服务费1,226,009.
57453,113.
49办公费848,271.
43224,233.
00股份支付费用751,378.
73736,100.
68招待费289,495.
31146,925.
93修理费81,700.
13284,575.
27税金347,381.
02厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告92其他费用2,483,898.
543,681,019.
52合计25,548,831.
3825,699,397.
9065、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出6,603,341.
563,633,026.
11减:利息收入213,961.
7689,113.
99汇兑损益2,393,269.
33-1,791,936.
79其他1,067,605.
07802,297.
10合计9,850,254.
202,554,272.
4366、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-996,711.
92-5,707.
15合计-996,711.
92-5,707.
1567、公允价值变动收益适用√不适用68、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益566,056.
7117,465.
76合计566,056.
7117,465.
7669、其他收益适用√不适用70、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告93政府补助1,244,011.
702,871,171.
001,244,011.
70保险赔偿145,238.
2998,605.
31145,238.
29其他320,859.
4611,574.
51320,859.
46合计1,710,109.
452,981,350.
821,710,109.
45计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关高新技术补助财政补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否1,067,000.
07200,000.
00与收益相关上市扶持补助财政补助奖励上市而给予的政府补助否否2,400,000.
00与收益相关其他财政补助劳务、社保补贴是否177,011.
63271,171.
00与收益相关合计1,244,011.
702,871,171.
00--71、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金支出97.
7797.
77其他14,108.
04合计97.
7714,108.
0497.
7772、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,490,512.
619,120,930.
28递延所得税费用255,444.
16334,006.
62合计7,745,956.
779,454,936.
90厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告94(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额51,383,078.
44按法定/适用税率计算的所得税费用7,815,490.
71调整以前期间所得税的影响209,653.
77不可抵扣的成本、费用和损失的影响112,615.
15研发费用加计扣除-391,802.
86所得税费用7,745,956.
7773、其他综合收益详见附注七、57.
74、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的补贴收入1,244,011.
702,871,171.
00收到的利息收入213,961.
7689,113.
99收到的保险赔偿145,238.
2998,605.
31其他320,859.
4611,574.
73合计1,924,071.
213,070,465.
03(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额运费及港杂费24,465,462.
9216,453,318.
81物料消耗5,160,371.
218,164,006.
80佣金3,526,128.
833,091,662.
20修理费2,819,184.
43889,296.
32差旅费2,270,999.
602,516,389.
07厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告95中介服务费1,226,009.
57453,112.
60手续费1,194,937.
22631,613.
92办公费850,991.
32227,671.
84参展费703,795.
27263,142.
32招待费452,873.
72464,195.
92交通费392,845.
00370,830.
16其他1,863,942.
441,472,707.
92合计44,927,541.
5334,997,947.
88(3)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额售后租回收到的现金18,000,000.
00合计18,000,000.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付融资租赁现金21,314,676.
106,250,569.
87偿还股东借款381,914.
83支付上市相关中介费用5,692,632.
65556,157.
07合计27,007,308.
757,188,641.
7775、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润43,637,121.
6750,467,420.
32加:资产减值准备-996,711.
92-5,707.
15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,075,966.
808,147,257.
46无形资产摊销268,150.
50243,263.
51厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告96长期待摊费用摊销416,295.
01277,323.
44财务费用(收益以"-"号填列)5,646,407.
653,615,559.
53递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)255,444.
16525,483.
79递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-191,477.
17存货的减少(增加以"-"号填列)-16,482,470.
12-187,795.
48经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)28,333,148.
3719,111,532.
51经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-25,994,695.
94-13,494,118.
66经营活动产生的现金流量净额45,158,656.
1868,508,742.
103.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额525,060,315.
7969,951,947.
45减:现金的期初余额91,134,989.
8933,000,278.
18现金及现金等价物净增加额433,925,325.
9036,951,669.
27(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金525,060,315.
7991,134,989.
89其中:库存现金207,451.
60237,233.
00可随时用于支付的银行存款524,852,864.
1990,897,756.
89可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额525,060,315.
7991,134,989.
8976、所有者权益变动表项目注释适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告9777、所有权或使用权受到限制的资产适用√不适用78、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----44,234,813.
36其中:美元6,529,702.
026.
774444,234,813.
36应收账款----76,767,026.
40其中:美元11,331,929.
976.
774476,767,026.
40短期借款----14,822,387.
20其中:美元2,188,000.
006.
774414,822,387.
20应付款项----10,122,040.
38其中:美元1,494,160.
426.
774410,122,040.
38(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
√适用不适用子公司名称主要经营地注册地业务性质记账本位币取得方式EgyptYanjanNewMaterialL.
T.
D埃及埃及生产、贸易美元投资设立79、套期适用√不适用80、其他适用√不适用八、合并范围的变更适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告98九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接厦门盛洁无纺布制品有限公司厦门厦门1.
塑料薄膜制造;2.
非织造布制造;3.
经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;4.
自有房地产经营活动;5.
其他未列明的机械与设备租赁(不含需经许可审批的项目).
100.
00%0.
00%投资设立南京延江无纺布制品有限公司南京南京1.
非织造布的制造、销售;2.
聚乙烯塑料、塑料制品销售;3.
自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
100.
00%0.
00%投资设立厦门和洁无纺布制品有限公司厦门厦门1.
生产、销售无纺布制品、塑料制品、复合材料(不含商场零售);2.
经营各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商66.
50%0.
00%投资设立厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告99品和技术除外.
埃及延江新材料有限公司埃及埃及主要从事聚乙烯打孔膜,打孔无纺布(非织布)的生产和销售.
95.
00%5.
00%投资设立(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额厦门和洁无纺布制品有限公司33.
50%63,036.
342,358,727.
73(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计厦门和洁无纺布制品有限公司19,850,907.
8922,767,331.
3942,618,239.
2832,958,158.
882,619,102.
1035,577,260.
9822,750,670.
0722,913,342.
3145,664,012.
3835,236,114.
293,578,886.
9338,815,001.
22单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量厦门和洁无纺布制品有限公司15,742,070.
21188,168.
16188,168.
164,506,826.
0012,440,999.
4773,658.
1273,658.
123,166,183.
23十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险.
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)市场风险1、外汇风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币及美元结算.
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告100币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险.
本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的.
截至2017年6月30日,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
于2017年6月30日2016年12月31日本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:项目2017年6月30日2016年12月31日货币资金44,234,813.
3623,701,865.
10应收账款76,767,026.
4069,542,152.
89短期借款14,822,387.
2017,564,484.
00应付款项10,122,040.
385,294,235.
81于2017年6月30日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约8,097,906.
62元(2016年12月31日:约5,982,750.
23元).
(二)信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
(三)流动性风险本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测.
总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
于2017年6月30日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:单位:元项目一年以内一到二年二到五年合计短期借款171,822,387.
20171,822,387.
20应付款项76,974,662.
6376,974,662.
63长期借款699,000.
00699,000.
00990,250.
002,388,250.
00长期应付款10,601,230.
695,184,075.
621,934,326.
4317,719,632.
74负债利息5,574,372.
40531,136.
6985,766.
696,191,275.
78合计265,671,652.
926,414,212.
313,010,343.
12275,096,208.
35厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告101十一、公允价值的披露适用√不适用十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况适用√不适用2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九(1).
3、本企业合营和联营企业情况适用√不适用4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系黄书强厦门和洁的个人股东沈庆红谢继华的家庭成员魏纯滨谢继权的家庭成员延兴投资本公司控股股东之一谢继华先生控股的企业兴延投资本公司控股股东之一谢继华先生控股的企业厦门延盛本公司控股股东之谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士共同控股的企业5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易适用√不适用(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况适用√不适用(3)关联租赁情况适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告102(4)关联担保情况本公司作为担保方√适用不适用本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕厦门和洁5,850,000.
002016/9/222017/9/21否厦门和洁2,000,000.
002016/12/222017/12/21否厦门和洁3,000,000.
002017/1/62018/1/5否本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕厦门和洁、谢继华、沈庆红5,000,000.
002016/7/52017/7/4否厦门和洁、谢继华、沈庆红10,000,000.
002016/7/52017/7/4否厦门和洁、谢继华、沈庆红5,000,000.
002016/8/292017/8/28否厦门和洁、谢继华、沈庆红5,000,000.
002016/11/22017/11/1否厦门和洁、谢继华、沈庆红9,000,000.
002017/4/282018/4/27否厦门和洁、谢继华、沈庆红9,000,000.
002017/5/42018/5/3否厦门和洁、谢继华、沈庆红7,000,000.
002017/5/52018/5/4否谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨9,000,000.
002016/3/182017/3/17是谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨14,000,000.
002016/3/252017/3/24是谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨6,000,000.
002016/11/112017/10/10否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨7,000,000.
002016/11/112017/11/10否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨14,000,000.
002017/3/152018/3/14否厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告103谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨9,000,000.
002017/3/232018/3/22否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨9,900,000.
002017/5/122018/5/11否谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋、厦门盛洁3,300,000.
002016/2/12017/1/28是谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋、4,000,000.
002016/4/72017/4/5是谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋、厦门盛洁、厦门和洁4,950,000.
002016/8/32017/8/2否谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋4,000,000.
002016/8/162017/8/16否谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋、厦门盛洁4,000,000.
002016/8/242017/8/24否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨、谢道平、谢影秋、厦门盛洁3,300,000.
002017/1/92018/1/5否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨、谢道平、谢影秋、厦门和洁4,000,000.
002017/4/72018/4/6否谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨8,000,000.
002017/6/22018/6/1否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨8,000,000.
002017/6/22018/6/1否谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨4,000,000.
002017/6/52018/6/1否谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、厦门和洁、厦门盛洁6,043,000.
002014/12/112017/11/11否谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、厦门和洁、厦门盛洁6,043,000.
002015/2/112018/1/11否谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、厦门和洁、厦6,685,000.
002015/11/12018/10/17否厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告104门盛洁、延兴投资、兴延投资谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、兴延投资、延兴投资、厦门和洁、厦门盛洁、南京延江20,000,082.
002016/12/282019/11/28否(5)关联方资金拆借适用√不适用(6)关联方资产转让、债务重组情况适用√不适用(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5,461678.
295,181,024.
23(8)其他关联交易适用√不适用6、关联方应收应付款项(1)应收项目适用√不适用(2)应付项目适用√不适用7、关联方承诺适用√不适用8、其他适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告105十三、股份支付1、股份支付总体情况√适用不适用公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限4.
12元;12.
5个月2、以权益结算的股份支付情况√适用不适用单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法采用股份改制时股权交易的公允价格与实施股权激励获得的对价之间的差额确定股权激励对应的股份支付公允价值可行权权益工具数量的确定依据股权激励协议相关规定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6,294,568.
72本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,608,396.
913、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况适用√不适用5、其他适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项(1)资本性支出承诺事项以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告106单位:元项目2017年6月30日2016年12月31日设备工程款31,692,656.
9615,093,103.
21(2)经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本公司未来最低应支付租金汇总如下:单位:元项目2017年6月30日2016年12月31日一年以内5,908,103.
466,824,125.
37一到二年5,177,138.
486,312,256.
11二到三年2,416,430.
465,515,588.
75三到四年432,604.
93合计13,934,277.
3318,651,970.
232、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项适用√不适用(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他适用√不适用十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项适用√不适用2、利润分配情况适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告1073、销售退回适用√不适用4、其他资产负债表日后事项说明适用√不适用十六、其他重要事项1、前期会计差错更正适用√不适用2、债务重组适用√不适用3、资产置换适用√不适用4、年金计划适用√不适用5、终止经营适用√不适用6、分部信息适用√不适用7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项适用√不适用8、其他适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告108十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款139,728,405.
5199.
71%1,464,651.
371.
05%138,263,754.
14159,596,460.
3299.
26%1,642,891.
391.
03%157,953,568.
93单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款406,157.
870.
29%406,157.
87100.
00%0.
001,189,451.
890.
74%1,189,451.
89100.
00%0.
00合计140,134,563.
38100.
00%1,870,809.
241.
34%138,263,754.
14160,785,912.
00100.
00%2,832,343.
001.
76%157,953,568.
93期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内135,160,899.
59675,804.
490.
50%1至2年1,006,554.
35251,638.
5925.
00%2至3年394,455.
70394,455.
70100.
00%3至4年13,321.
3913,321.
39100.
00%4年以上129,431.
20129,431.
20100.
00%合计136,704,662.
231,464,651.
371.
07%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告109(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额961,534.
04元.
(3)本期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况报告期内,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总金额为55,654,132.
56元,占应收账款余额比例为39.
71%.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内,因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为49,148,536.
51元.
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额适用√不适用2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款41,857,255.
64100.
00%65,615.
400.
16%41,791,640.
2436,793,944.
73100.
00%74,099.
100.
20%36,719,845.
63合计41,857,255.
64100.
00%65,615.
400.
16%41,791,640.
2436,793,944.
73100.
00%74,099.
100.
20%36,719,845.
63期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告1101年以内533,372.
312,666.
860.
50%1至2年104,578.
3026,144.
5825.
00%2至3年23,769.
6323,769.
63100.
00%3至4年2,000.
002,000.
00100.
00%4年以上11,034.
3311,034.
33100.
00%合计674,754.
5765,615.
409.
72%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额8,483.
7元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额公司内资金往来35,127,239.
3330,839,948.
54出口退税款3,672,402.
623,116,780.
43其他3,057,613.
692,837,215.
76合计41,857,255.
6436,793,944.
73(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额厦门和洁公司内往来17,572,510.
00三年以内41.
98%0.
00南京延江公司内往来10,454,904.
80二年以内24.
98%0.
00厦门盛洁公司内往来7,099,824.
53三年以内16.
96%0.
00厦门市国税局出口退税款3,672,402.
62一年以内8.
77%0.
00埃及延江公司内往来1,373,721.
84一年以内3.
28%0.
00厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告111合计--40,173,363.
7--95.
97%0.
00(6)涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款适用√不适用(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额适用√不适用3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资18,169,520.
0018,169,520.
0011,289,720.
0011,289,720.
00合计18,169,520.
0018,169,520.
0011,289,720.
0011,289,720.
00(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额厦门和洁5,320,000.
005,320,000.
00厦门盛洁5,469,720.
005,469,720.
00南京延江500,000.
00500,000.
00埃及延江6,879,800.
006,879,800.
00合计11,289,720.
006,879,800.
0018,169,520.
00(2)对联营、合营企业投资适用√不适用(3)其他说明适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告1124、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务334,421,899.
53222,888,805.
98257,443,985.
07153,444,891.
46其他业务3,751,040.
173,163,954.
9123,208.
6015,907.
76合计338,172,939.
70226,052,760.
89257,467,193.
67153,460,799.
22其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益566,056.
7117,465.
76合计566,056.
7117,465.
766、其他适用√不适用十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,244,011.
70除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益566,056.
71除上述各项之外的其他营业外收入和支出465,999.
98减:所得税影响额339,725.
95合计1,936,342.
44--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告113开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润16.
35%0.
550.
55扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.
62%0.
530.
533、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称适用√不适用4、其他适用√不适用厦门延江新材料股份有限公司2017年半年度报告114第十一节备查文件目录(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本;(二)载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本;(三)其他有关资料.
以上备查文件的备置地点:公司证券部厦门延江新材料股份有限公司法定代表人:谢继华2017年8月28日