余额法国代理服务器

广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告1广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告2一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:广东东方精工科技股份有限公司2020年06月30日单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,940,001,676.
492,356,703,434.
60结算备付金拆出资金交易性金融资产1,493,920,592.
251,164,039,381.
59衍生金融资产应收票据应收账款516,566,982.
61597,431,210.
02应收款项融资39,532,463.
4755,447,099.
32预付款项53,680,384.
2325,901,123.
85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款83,949,250.
1979,573,114.
49其中:应收利息3,486,564.
94721,935.
36应收股利买入返售金融资产存货838,468,641.
98671,432,701.
11合同资产持有待售资产广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告3一年内到期的非流动资产356,983.
48其他流动资产120,333,967.
4522,346,314.
29流动资产合计5,086,453,958.
674,973,231,362.
75非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资80,128,138.
1072,372,355.
03其他权益工具投资其他非流动金融资产17,649,624.
0920,559,159.
34投资性房地产固定资产569,720,809.
77585,754,900.
75在建工程12,735,416.
774,839,241.
48生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产317,714,806.
59249,882,429.
53开发支出商誉332,717,576.
86306,633,631.
93长期待摊费用11,295,458.
178,699,236.
33递延所得税资产55,153,179.
7749,025,021.
61其他非流动资产1,443,594.
592,518,818.
56非流动资产合计1,398,558,604.
711,300,284,794.
56资产总计6,485,012,563.
386,273,516,157.
31流动负债:短期借款82,888,933.
77117,888,353.
14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债304,022.
63衍生金融负债应付票据51,457,356.
1543,973,859.
51应付账款451,561,359.
28472,862,744.
45预收款项286,511,724.
62广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告4合同负债442,374,748.
64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬88,359,478.
62106,677,329.
95应交税费32,072,332.
4048,928,229.
51其他应付款105,356,789.
4490,950,443.
16其中:应付利息2,426,515.
211,410,745.
58应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债491,320,129.
60353,399,238.
29其他流动负债流动负债合计1,745,695,150.
531,521,191,922.
63非流动负债:保险合同准备金长期借款49,092,928.
25224,146,667.
48应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬17,938,177.
8612,252,657.
36预计负债98,094,210.
4078,650,466.
48递延收益17,568,648.
5918,275,808.
90递延所得税负债13,919,737.
1816,915,692.
91其他非流动负债非流动负债合计196,613,702.
28350,241,293.
13负债合计1,942,308,852.
811,871,433,215.
76所有者权益:股本1,545,126,957.
001,838,647,096.
00其他权益工具广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告5其中:优先股永续债资本公积4,085,401,043.
513,862,377,838.
84减:库存股79,406,925.
60160,088,925.
60其他综合收益28,922,999.
0124,971,085.
32专项储备盈余公积51,830,974.
4551,830,974.
45一般风险准备未分配利润-1,153,474,999.
05-1,280,673,461.
14归属于母公司所有者权益合计4,478,400,049.
324,337,064,607.
87少数股东权益64,303,661.
2565,018,333.
68所有者权益合计4,542,703,710.
574,402,082,941.
55负债和所有者权益总计6,485,012,563.
386,273,516,157.
31法定代表人:唐灼林主管会计工作负责人:邱业致会计机构负责人:邱业致2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,501,340,503.
961,899,380,375.
38交易性金融资产1,493,417,186.
841,163,000,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款111,962,124.
93151,096,214.
10应收款项融资37,585,033.
4751,139,322.
12预付款项4,221,561.
723,233,763.
27其他应收款47,847,407.
6736,670,496.
12其中:应收利息1,694,150.
03应收股利12,264,643.
27存货131,753,806.
72111,225,290.
10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产356,983.
48其他流动资产89,518,896.
494,961,417.
06广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告6流动资产合计3,417,646,521.
803,421,063,861.
63非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资449,097,520.
04439,638,782.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产333,420,698.
22340,791,611.
76在建工程211,656.
6783,070.
80生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产59,435,044.
4560,733,612.
10开发支出商誉长期待摊费用3,140,484.
583,335,014.
92递延所得税资产6,190,965.
184,923,465.
18其他非流动资产585,189.
00585,189.
00非流动资产合计852,081,558.
14850,090,745.
76资产总计4,269,728,079.
944,271,154,607.
39流动负债:短期借款90,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据42,427,217.
5743,843,859.
51应付账款67,256,660.
6770,687,704.
41预收款项17,451,789.
10合同负债30,598,160.
14应付职工薪酬12,411,500.
4026,144,254.
56应交税费3,750,126.
461,921,575.
57其他应付款55,517,138.
5750,214,415.
95其中:应付利息广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告7应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计211,960,803.
81300,263,599.
10非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益13,865,301.
6614,423,631.
66递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计13,865,301.
6614,423,631.
66负债合计225,826,105.
47314,687,230.
76所有者权益:股本1,545,126,957.
001,838,647,096.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,831,614,807.
093,608,591,602.
42减:库存股79,406,925.
60160,088,925.
60其他综合收益专项储备盈余公积51,830,974.
4551,830,974.
45未分配利润-1,305,263,838.
47-1,382,513,370.
64所有者权益合计4,043,901,974.
473,956,467,376.
63负债和所有者权益总计4,269,728,079.
944,271,154,607.
39广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告83、合并利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入1,177,491,225.
134,391,349,294.
89其中:营业收入1,177,491,225.
134,391,349,294.
89利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,094,590,537.
264,126,558,011.
79其中:营业成本841,826,823.
843,696,850,553.
46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加5,688,141.
9212,523,381.
19销售费用91,295,589.
80194,155,656.
79管理费用122,309,575.
89151,165,409.
76研发费用35,204,923.
9958,949,248.
90财务费用-1,734,518.
1812,913,761.
69其中:利息费用6,239,583.
4319,117,767.
18利息收入11,409,249.
1012,761,403.
50加:其他收益7,097,271.
943,531,512.
52投资收益(损失以"-"号填列)32,724,984.
3310,101,832.
28其中:对联营企业和合营企业的投资收益23,671.
37538,060.
82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以13,309,111.
52广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告9"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)358,541.
25-39,443,469.
18资产减值损失(损失以"-"号填列)-2,978,396.
973,093,106.
42资产处置收益(损失以"-"号填列)1,972.
08-408,669.
80三、营业利润(亏损以"-"号填列)133,414,172.
02241,665,595.
34加:营业外收入176,776.
939,972,949.
51减:营业外支出1,464,849.
292,600,939.
94四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)132,126,099.
66249,037,604.
91减:所得税费用5,642,310.
0065,188,292.
02五、净利润(净亏损以"-"号填列)126,483,789.
66183,849,312.
89(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润127,198,462.
09182,391,136.
392.
少数股东损益-714,672.
431,458,176.
50六、其他综合收益的税后净额3,951,913.
69-257,578.
17归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3,951,913.
69-257,578.
17(一)不能重分类进损益的其他综合收益65,719.
321.
重新计量设定受益计划变动额65,719.
322.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益3,886,194.
37-257,578.
17广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告101.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额3,886,194.
37-257,578.
177.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额130,435,703.
35183,591,734.
72归属于母公司所有者的综合收益总额131,150,375.
78182,133,558.
22归属于少数股东的综合收益总额-714,672.
431,458,176.
50八、每股收益:(一)基本每股收益0.
080.
10(二)稀释每股收益0.
080.
10本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:唐灼林主管会计工作负责人:邱业致会计机构负责人:邱业致4、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入159,641,747.
94145,408,081.
79减:营业成本94,695,220.
3195,186,297.
55税金及附加3,903,443.
823,143,128.
47销售费用10,202,503.
5111,185,492.
45管理费用40,321,247.
1039,890,833.
58研发费用9,543,406.
456,236,439.
17财务费用-4,909,234.
03-5,002,130.
56其中:利息费用897,594.
003,750,363.
67利息收入6,338,571.
349,146,694.
77广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告11加:其他收益4,597,985.
412,637,630.
00投资收益(损失以"-"号填列)51,493,566.
589,507,895.
91其中:对联营企业和合营企业的投资收益23,671.
37551,059.
52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)13,417,186.
84信用减值损失(损失以"-"号填列)-1,857,481.
56519,758.
39资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)2,981.
92二、营业利润(亏损以"-"号填列)77,251,381.
177,436,287.
35加:营业外收入4,447.
2279,137.
45减:营业外支出1,273,796.
22683,006.
13三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)75,982,032.
176,832,418.
67减:所得税费用-1,267,500.
001,398,230.
98四、净利润(净亏损以"-"号填列)77,249,532.
175,434,187.
69(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告124.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额77,249,532.
175,434,187.
69七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,418,765,853.
873,594,432,732.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告13回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还19,045,479.
1825,568,755.
13收到其他与经营活动有关的现金31,236,687.
9421,351,600.
88经营活动现金流入小计1,469,048,020.
993,641,353,088.
46购买商品、接受劳务支付的现金926,364,370.
991,331,701,848.
31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金245,758,501.
22322,880,132.
50支付的各项税费48,319,826.
97414,487,266.
58支付其他与经营活动有关的现金219,195,912.
49153,043,089.
10经营活动现金流出小计1,439,638,611.
672,222,112,336.
49经营活动产生的现金流量净额29,409,409.
321,419,240,751.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金19,332,320.
619,562,419.
23处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40,024.
97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金4,827,403,841.
1350,200,000.
00投资活动现金流入小计4,846,736,161.
7459,802,444.
20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金86,047,976.
0623,967,938.
26投资支付的现金1,183,245.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额93,914,557.
59支付其他与投资活动有关的现金5,144,300,000.
00790,000,000.
00投资活动现金流出小计5,231,531,221.
06907,882,495.
85广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告14投资活动产生的现金流量净额-384,795,059.
32-848,080,051.
65三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金22,600,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金75,707,759.
8322,328,668.
37收到其他与筹资活动有关的现金45,300,545.
99筹资活动现金流入小计98,307,759.
8367,629,214.
36偿还债务支付的现金159,171,545.
53238,056,448.
42分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,453,887.
857,315,528.
05其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金290,000,000.
001,388,396,306.
96筹资活动现金流出小计455,625,433.
381,633,768,283.
43筹资活动产生的现金流量净额-357,317,673.
55-1,566,139,069.
07四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,994,436.
049,209,649.
16五、现金及现金等价物净增加额-707,708,887.
51-985,768,719.
59加:期初现金及现金等价物余额2,226,724,737.
392,057,997,442.
35六、期末现金及现金等价物余额1,519,015,849.
881,072,228,722.
766、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金235,170,271.
11214,123,219.
27收到的税费返还6,177,627.
7311,554,453.
18收到其他与经营活动有关的现金12,900,250.
988,038,370.
68经营活动现金流入小计254,248,149.
82233,716,043.
13购买商品、接受劳务支付的现金108,542,176.
20138,894,321.
46支付给职工以及为职工支付的现金64,093,135.
3248,334,304.
16支付的各项税费5,071,412.
1910,335,422.
77支付其他与经营活动有关的现金111,289,069.
9833,963,558.
43广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告15经营活动现金流出小计288,995,793.
69231,527,606.
82经营活动产生的现金流量净额-34,747,643.
872,188,436.
31二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金25,936,359.
298,956,836.
39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金4,783,300,000.
00200,000.
00投资活动现金流入小计4,809,236,359.
299,156,836.
39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,144,384.
435,062,235.
32投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,100,300,000.
00770,000,000.
00投资活动现金流出小计5,101,444,384.
43775,062,235.
32投资活动产生的现金流量净额-292,208,025.
14-765,905,398.
93三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金22,600,000.
00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,600,000.
00偿还债务支付的现金90,000,000.
0050,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金897,594.
003,308,616.
65支付其他与筹资活动有关的现金290,000,000.
0074,544,106.
96筹资活动现金流出小计380,897,594.
00127,852,723.
61筹资活动产生的现金流量净额-358,297,594.
00-127,852,723.
61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-564,662.
47五、现金及现金等价物净增加额-685,817,925.
48-891,569,686.
23加:期初现金及现金等价物余额1,770,491,895.
621,432,283,149.
36六、期末现金及现金等价物余额1,084,673,970.
14540,713,463.
13广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告167、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,838,647,096.
003,862,377,838.
84160,088,925.
6024,971,085.
3251,830,974.
45-1,280,673,461.
144,337,064,607.
8765,018,333.
684,402,082,941.
55加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,838,647,096.
003,862,377,838.
84160,088,925.
6024,971,085.
3251,830,974.
45-1,280,673,461.
144,337,064,607.
8765,018,333.
684,402,082,941.
55三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-293,520,139.
00223,023,204.
67-80,682,000.
003,951,913.
69127,198,462.
09141,335,441.
45-714,672.
43140,620,769.
02(一)综合收益3,951,913.
69127,198,462.
09131,150,375.
78-714,672.
43130,435,703.
35广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告17总额(二)所有者投入和减少资本-293,520,139.
00223,023,204.
67-80,682,000.
0010,185,065.
6710,185,065.
671.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额-70,496,933.
33-80,682,000.
0010,185,066.
6710,185,066.
674.
其他-293,520,139.
00293,520,138.
00-1.
00-1.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告184.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,545,126,957.
004,085,401,043.
5179,406,925.
6028,922,999.
0151,830,974.
45-1,153,474,999.
054,478,400,049.
3264,303,661.
254,542,703,710.
57上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,838,647,096.
005,298,075,978.
8063,597,455.
7520,300,909.
3451,830,974.
45-3,118,692,266.
644,026,565,236.
205,667,911.
114,032,233,147.
31加:会计政策变更广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告19前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,838,647,096.
005,298,075,978.
8063,597,455.
7520,300,909.
3451,830,974.
45-3,118,692,266.
644,026,565,236.
205,667,911.
114,032,233,147.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)24,876,033.
5473,333,814.
79-257,578.
17182,391,136.
39133,675,776.
9757,747,087.
52191,422,864.
49(一)综合收益总额-257,578.
17182,391,136.
39182,133,558.
221,458,176.
50183,591,734.
72(二)所有者投入和减少资本-14,666.
8273,333,814.
79-73,348,481.
6156,648,001.
09-16,700,480.
521.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-14,666.
8273,333,814.
79-73,348,481.
6156,648,001.
09-16,700,480.
52(三)利润分配1.
提取盈余公广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告20积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告21(六)其他24,890,700.
3624,890,700.
36-359,090.
0724,531,610.
29四、本期期末余额1,838,647,096.
005,322,952,012.
34136,931,270.
5420,043,331.
1751,830,974.
45-2,936,301,130.
254,160,241,013.
1763,414,998.
634,223,656,011.
808、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,838,647,096.
003,608,591,602.
42160,088,925.
6051,830,974.
45-1,382,513,370.
643,956,467,376.
63加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,838,647,096.
003,608,591,602.
42160,088,925.
6051,830,974.
45-1,382,513,370.
643,956,467,376.
63三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-293,520,139.
00223,023,204.
67-80,682,000.
0077,249,532.
1787,434,597.
84(一)综合收益总额77,249,532.
1777,249,532.
17(二)所有者投入和减少资本-293,520,139.
00223,023,204.
67-80,682,000.
0010,185,065.
671.
所有者投入的普通股广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告222.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额-70,496,933.
33-80,682,000.
0010,185,066.
674.
其他-293,520,139.
00293,520,138.
00-1.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告23(六)其他四、本期期末余额1,545,126,957.
003,831,614,807.
0979,406,925.
6051,830,974.
45-1,305,263,838.
474,043,901,974.
47上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,838,647,096.
005,055,665,185.
9963,597,455.
7551,830,974.
45-3,502,634,972.
723,379,910,827.
97加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,838,647,096.
005,055,665,185.
9963,597,455.
7551,830,974.
45-3,502,634,972.
723,379,910,827.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-14,666.
8273,333,814.
795,434,187.
69-67,914,293.
92(一)综合收益总额5,434,187.
695,434,187.
69(二)所有者投入和减少资本-14,666.
8273,333,814.
79-73,348,481.
611.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告24有者权益的金额4.
其他-14,666.
8273,333,814.
7973,319,147.
97(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额1,838,647,096.
005,055,650,519.
17136,931,270.
5451,830,974.
45-3,497,200,785.
033,311,996,534.
05广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告25三、公司基本情况广东东方精工科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为南海市东方纸箱机械实业有限公司,成立于1996年12月9日,并取得了注册号为440682000040868的《企业法人营业执照》.
2011年8月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1237号文《关于核准广东东方精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,本公司向社会公众发行人民币普通股,于2011年8月在深圳交易所挂牌上市.
公司自2016年起启用统一社会信用代码:914406002318313119.
本公司所属行业为制造业--专用设备制造业.
2020年1月,本公司回购注销普莱德原股东承担的业绩补偿股份数量共计293,520,139股,实施完成后,公司总股本由1,838,647,096股变更为1,545,126,957股.
截至2020年6月30日止,本公司累计发行股票总数1,545,126,957股,注册地:佛山市南海区狮山镇强狮路2号(办公楼、厂房A、厂房B),总部地址:广东省佛山市南海区狮山镇强狮路2号.
本公司主要经营范围为:加工,制造,销售:纸箱印刷机及配件,通用机械及配件,提供上述产品的售后服务,经纪代理服务,技术咨询服务,安装服务;货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营).
本公司的实际控制人为唐灼林、唐灼棉.
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月27日批准报出.
截至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称东方精工(香港)有限公司(以下简称"东方精工(香港)")DongFangPrecision(Netherland)CooperatiefU.
A.
(以下简称"东方精工(荷兰)")广东佛斯伯智能设备有限公司(以下简称"Fosber亚洲")苏州顺益投资有限公司(以下简称"顺益投资")截至2020年6月30日止,本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下:间接持有的子公司名称FosberS.
p.
A.
(以下简称"Fosber集团")FosberAmerica,Inc.
(以下简称"Fosber美国")佛斯伯(机械)天津有限公司(以下简称"Fosber天津")苏州百胜动力机器股份有限公司(以下简称"百胜动力")EDFEUROPES.
R.
L(以下简称"意大利EDF")TirunaGroupIndustrial,S.
L.
(以下简称"Tiruna集团")TirunaS.
L.
U.
TratatamientosIndustrialesTirunaS.
A.
U.
TirunaBrazil广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告26TirunaFranceSARLSCICandanTirunaUKLtdGuangdongTirunaTirunaAmericainc.
(以下简称"Tiruna美国")QuantumCorrugatedS.
r.
l.
(以下简称"意大利QCorr")本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"八、合并范围的变更"和"九、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2、持续经营本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"五、(二十五)收入".
1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
3、营业周期本公司营业周期为12个月.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告274、记账本位币公司名称记账本位币Fosber集团欧元Fosber美国美元东方精工(香港)美元东方精工(荷兰)欧元意大利EDF欧元Tiruna集团欧元TirunaS.
L.
U.
欧元TratatamientosIndustrialesTirunaS.
A.
U.
欧元TirunaBrazil雷亚尔TirunaFranceSARL欧元SCICandan欧元TirunaUKLtd英镑Tiruna美国美元QuantumCorrugatedS.
r.
l.
欧元5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告28的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告29权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"五、(十三)长期股权投资".
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
9、外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告30目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告31终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告32金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6.
金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
(1)应收款项减值①应收账款应收账款系假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于信用风险特征,将其划分为不同组合:组合名称计提比例账龄分析组合采用账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备个别认定组合个别认定法对于应收账款,无论是因销售产品或提供劳务而产生的应收款项还是包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
公司基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对应收账款坏账准备按照合并范围内关联方组合以广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告33及账龄分析组合,合并范围内关联方组合不计提坏账准备,账龄分析组合以账龄为基础计算其预期信用损失,具体如下:账龄应收账款计提比例(%)智能包装设备相关业务动力机业务1年以内(含1年)151至2年(含2年)5102至3年(含3年)10303至4年(含4年)30504至5年(含5年)50805年以上100100如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失.
②其他应收款其他应收款系假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于信用风险特征,将其划分为不同组合:组合名称计提比例账龄分析组合采用账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备个别认定组合个别认定法组合中,账龄分析组合系以账龄为基础计算其预期信用损失,具体如下:账龄应收账款计提比例(%)智能包装设备相关业务动力机业务1年以内(含1年)151至2年(含2年)5102至3年(含3年)10303至4年(含4年)30504至5年(含5年)50805年以上100100(2)其他应收款项对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
对于本公司取得的票据,按承兑人分为金融机构和其他企业.
承兑人为金融机构的票据,公司预期不存在信用损失;承兑人为其他企业的票据,公司将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告3411、存货1.
存货的分类存货分类为:原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、委托加工物资等.
2.
发出存货的计价方法库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本,还包括相关的利息支出.
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均计价.
3.
不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
12、合同资产详见五、(25)收入自2020年1月1日起的会计政策1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债.
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示.
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示.
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五"(10)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法".
13、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本.
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本[(如销售佣金等)].
该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产.
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告35当期损益.
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回.
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产")采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益.
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.
14、长期股权投资1.
共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量.
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠.
非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告363.
后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"五、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"五、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告37权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
15、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-405.
00%2.
375%-4.
75%机器设备年限平均法5-185.
00%5.
28%-19.
00%运输设备年限平均法5-105.
00%9.
5%-19.
00%电子设备年限平均法3-105.
00%9.
5%-31.
67%办公设备年限平均法3-105.
00%9.
5%-31.
67%其他设备年限平均法5-105.
00%9.
5%-19.
00%固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
16、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告38固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
17、借款费用1.
借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
18、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1.
无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告39出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量.
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠.
非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权40-50土地证使用期限土地使用权土地所有权永久境外土地证土地所有权商标及专利5-10使用年限商标及专利每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3.
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序子公司Fosber集团位于意大利的土地所有权具有永久期限,公司认为在可预见的将来该土地所有权均会使用并带给公司预期的经济利益流入,故认定其使用寿命为不确定.
子公司Fosber集团以及Fosber美国所注册的商标按照法律规定具有使用寿命,但是在保护期届满时,Fosber集团以及Fosber美国可以较低的手续费申请延期.
此外,有关的调查表明,上述商标权所依附产品的市场需求是长期的,公司将从上述商标的产品中长期受益.
因此,本公司将商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产.
每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,上述无形资产的使用寿命仍为不确定.
(2)内部研究开发支出会计政策1.
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
2.
开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告40(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
19、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
1.
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2.
摊销年限(1)固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销;(2)其他费用按受益年限分3-5年平均摊销.
21、合同负债详见五、(25)收入广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告4122、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
23、预计负债1.
预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2.
各类预计负债的计量方法广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告42本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
24、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付.
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
25、收入收入确认和计量所采用的会计政策自2020年1月1日起适用的会计政策1.
销售商品收入确认的一般原则收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告43合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务.
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
附有质量保证条款的合同,本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析,如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本公司将其作为单项履约义务.
否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理.
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项.
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益.
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度.
当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务.
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.
(5)客户已接受该商品或服务等.
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示.
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示.
2.
具体原则(1)瓦楞印刷机相关业务内销模式:内销整机销售以货物签收单签收日作为收入的确认时点,内销配件销售以销售对账后作为收入的确认时点.
外销模式:外销整机及配件以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船并取得货物提单为收入确认时点.
(2)国内动力机业务内销模式:以销售对账后作为收入的确认时点;外销模式:以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船并取得货物提单为收入确认时点.
(3)瓦楞纸板生产线相关业务广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告44瓦楞纸板生产线业务收入分为机器销售收入以及安装服务收入.
机器销售:1)内销模式:以机器运抵客户并签收作为收入的确认时点;2)外销模式:以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船并取得货物提单为收入确认时点.
安装服务收入:在机器完成安装并试运行完成后确认收入.
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况26、政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件有明确规定款项使用用途,并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件未规定使用用途,并且该款项预计使用方向为补充流动资金.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:除公司将其用途指定为与资产相关外,将其计入当期损益.
2.
确认时点收到政府相关补助时,将其确认为政府补助.
3.
会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
27、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告45不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、租赁(1)经营租赁的会计处理方法(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁的会计处理方法(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
29、其他重要的会计政策和会计估计1.
终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
2.
分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告46并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
30、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金2,356,703,434.
602,356,703,434.
60结算备付金拆出资金交易性金融资产1,164,039,381.
591,164,039,381.
59衍生金融资产应收票据应收账款597,431,210.
02597,431,210.
02应收款项融资55,447,099.
3255,447,099.
32预付款项25,901,123.
8525,901,123.
85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告47其他应收款79,573,114.
4979,573,114.
49其中:应收利息721,935.
36721,935.
36应收股利买入返售金融资产存货671,432,701.
11671,432,701.
11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产356,983.
48356,983.
48其他流动资产22,346,314.
2922,346,314.
29流动资产合计4,973,231,362.
754,973,231,362.
75非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资72,372,355.
0372,372,355.
03其他权益工具投资其他非流动金融资产20,559,159.
3420,559,159.
34投资性房地产固定资产585,754,900.
75585,754,900.
75在建工程4,839,241.
484,839,241.
48生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产249,882,429.
53249,882,429.
53开发支出商誉306,633,631.
93306,633,631.
93长期待摊费用8,699,236.
338,699,236.
33递延所得税资产49,025,021.
6149,025,021.
61其他非流动资产2,518,818.
562,518,818.
56非流动资产合计1,300,284,794.
561,300,284,794.
56资产总计6,273,516,157.
316,273,516,157.
31流动负债:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告48短期借款117,888,353.
14117,888,353.
14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据43,973,859.
5143,973,859.
51应付账款472,862,744.
45472,862,744.
45预收款项286,511,724.
62-286,511,724.
62合同负债286,511,724.
62286,511,724.
62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬106,677,329.
95106,677,329.
95应交税费48,928,229.
5148,928,229.
51其他应付款90,950,443.
1690,950,443.
16其中:应付利息1,410,745.
581,410,745.
58应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债353,399,238.
29353,399,238.
29其他流动负债流动负债合计1,521,191,922.
631,521,191,922.
63非流动负债:保险合同准备金长期借款224,146,667.
48224,146,667.
48应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬12,252,657.
3612,252,657.
36广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告49预计负债78,650,466.
4878,650,466.
48递延收益18,275,808.
9018,275,808.
90递延所得税负债16,915,692.
9116,915,692.
91其他非流动负债非流动负债合计350,241,293.
13350,241,293.
13负债合计1,871,433,215.
761,871,433,215.
76所有者权益:股本1,838,647,096.
001,838,647,096.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,862,377,838.
843,862,377,838.
84减:库存股160,088,925.
60160,088,925.
60其他综合收益24,971,085.
3224,971,085.
32专项储备盈余公积51,830,974.
4551,830,974.
45一般风险准备未分配利润-1,280,673,461.
14-1,280,673,461.
14归属于母公司所有者权益合计4,337,064,607.
874,337,064,607.
87少数股东权益65,018,333.
6865,018,333.
68所有者权益合计4,402,082,941.
554,402,082,941.
55负债和所有者权益总计6,273,516,157.
316,273,516,157.
31调整情况说明母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金1,899,380,375.
381,899,380,375.
38交易性金融资产1,163,000,000.
001,163,000,000.
00衍生金融资产应收票据应收账款151,096,214.
10151,096,214.
10应收款项融资51,139,322.
1251,139,322.
12预付款项3,233,763.
273,233,763.
27广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告50其他应收款36,670,496.
1236,670,496.
12其中:应收利息应收股利存货111,225,290.
10111,225,290.
10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产356,983.
48356,983.
48其他流动资产4,961,417.
064,961,417.
06流动资产合计3,421,063,861.
633,421,063,861.
63非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资439,638,782.
00439,638,782.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产340,791,611.
76340,791,611.
76在建工程83,070.
8083,070.
80生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产60,733,612.
1060,733,612.
10开发支出商誉长期待摊费用3,335,014.
923,335,014.
92递延所得税资产4,923,465.
184,923,465.
18其他非流动资产585,189.
00585,189.
00非流动资产合计850,090,745.
76850,090,745.
76资产总计4,271,154,607.
394,271,154,607.
39流动负债:短期借款90,000,000.
0090,000,000.
00交易性金融负债广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告51衍生金融负债应付票据43,843,859.
5143,843,859.
51应付账款70,687,704.
4170,687,704.
41预收款项17,451,789.
10-17,451,789.
10合同负债17,451,789.
1017,451,789.
10应付职工薪酬26,144,254.
5626,144,254.
56应交税费1,921,575.
571,921,575.
57其他应付款50,214,415.
9550,214,415.
95其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计300,263,599.
10300,263,599.
10非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益14,423,631.
6614,423,631.
66递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计14,423,631.
6614,423,631.
66负债合计314,687,230.
76314,687,230.
76所有者权益:股本1,838,647,096.
001,838,647,096.
00其他权益工具其中:优先股永续债广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告52资本公积3,608,591,602.
423,608,591,602.
42减:库存股160,088,925.
60160,088,925.
60其他综合收益专项储备盈余公积51,830,974.
4551,830,974.
45未分配利润-1,382,513,370.
64-1,382,513,370.
64所有者权益合计3,956,467,376.
633,956,467,376.
63负债和所有者权益总计4,271,154,607.
394,271,154,607.
39调整情况说明财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行.
本公司作为境内上市企业,于2020年1月1日执行新收入准则,按照新收入准则的要求,公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整2020年年初财务报表相关项目金额,对可比期间数据不予调整.
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%企业所得税按应纳税所得额计征见下表教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%土地使用税土地使用权证登记之土地面积3元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司*115%广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告53东方精工(香港)16.
50%东方精工(荷兰)20%Fosber集团24%Fosber美国21%Fosber天津25%顺益投资25%百胜动力*215%意大利EDF24%Fosber亚洲*315%Tiruna集团28%TirunaS.
L.
U.
28%TratatamientosIndustrialesTirunaS.
A.
U.
28%TirunaBrazil34%TirunaFranceSARL15%SCICandan15%TirunaUKLtd19%GuangdongTiruna25%Tiruna美国21%2、税收优惠*1本公司于2017年11月通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局高新技术企业复审并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201744002995),有效期三年.
在有效期内减按15%税率计缴企业所得税.
*2公司之子公司百胜动力于2019年11月7日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局高新技术企业复审并取得高新技术企业证书(证书编号:GR201932000339),有效期三年,在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税.
*3公司之子公司Fosber亚洲于2018年11月28日通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局批准并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201844003599),有效期三年,在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告54库存现金333,466.
53249,951.
68银行存款1,518,673,673.
172,224,849,135.
20其他货币资金420,994,536.
79131,604,347.
72合计1,940,001,676.
492,356,703,434.
60其中:存放在境外的款项总额310,445,350.
28340,057,779.
28其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:单位:元项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金5,433,986.
234,397,386.
30信用证保证金3,128,028.
340.
00借款保函保证金411,891,293.
51124,024,093.
46质押定期存款532,518.
53480,000.
00预付账款保证金526,000.
00远期结售汇保证金551,217.
45合计420,985,826.
61129,978,697.
212、交易性金融资产单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产464,871.
131,039,381.
59其中:衍生金融资产464,871.
131,039,381.
59指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,493,455,721.
121,163,000,000.
00其中:银行理财产品投资1,393,209,890.
441,163,000,000.
00资产管理组合100,245,830.
68合计1,493,920,592.
251,164,039,381.
59其他说明:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告553、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:其中:按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告56(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据30,175,863.
86合计30,175,863.
86(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明(6)本期实际核销的应收票据情况单位:元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况:单位:元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明:4、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款1,105,123.
970.
21%1,105,123.
97100.
00%0.
001,088,998.
630.
18%1,088,998.
63100.
00%0.
00其中:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备1,105,120.
21%1,105,12100.
00%0.
001,088,9980.
18%1,088,998100.
00%0.
00广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告57的应收账款3.
973.
97.
63.
63按组合计提坏账准备的应收账款534,610,287.
9499.
79%18,043,305.
333.
38%516,566,982.
61613,715,620.
0899.
82%16,284,410.
062.
65%597,431,210.
02其中:账龄分析组合119,987,280.
5822.
39%5,257,148.
824.
38%114,730,131.
76110,307,014.
6217.
94%4,164,569.
703.
78%106,142,444.
92个别认定组合414,623,007.
3677.
40%12,786,156.
513.
08%401,836,850.
85503,408,605.
4681.
88%12,119,840.
362.
41%491,288,765.
10合计535,715,411.
91100.
00%19,148,429.
303.
57%516,566,982.
61614,804,618.
71100.
00%17,373,408.
692.
83%597,431,210.
02按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由特科服务有限公司(TECHSERVICE-KHABAROVSKCJSC)1,105,123.
971,105,123.
97100.
00%客户破产,无法清偿到期债务合计1,105,123.
971,105,123.
97----按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:账龄分析组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄分析组合119,987,280.
585,257,148.
824.
38%其中:1年以内(含1年)100,522,179.
752,393,951.
312.
38%1至2年(含2年)15,113,709.
21755,685.
465.
00%2至3年(含3年)1,989,926.
58198,992.
6610.
00%3至4年(含4年)196,868.
1959,060.
4630.
00%4至5年(含5年)630,275.
85315,137.
9350.
00%5年以上1,534,321.
001,534,321.
00100.
00%合计119,987,280.
585,257,148.
82--确定该组合依据的说明:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告58按组合计提坏账准备:个别认定组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例个别认定组合414,623,007.
3612,786,156.
513.
08%合计414,623,007.
3612,786,156.
51--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)466,441,151.
151至2年44,909,092.
742至3年10,625,310.
693年以上13,739,857.
333至4年3,735,333.
994至5年2,086,291.
885年以上7,918,231.
46合计535,715,411.
91(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备1,088,998.
6316,125.
341,105,123.
97按组合计提坏账准备16,284,410.
061,589,868.
7433,482.
6912,956.
13215,465.
3518,043,305.
33合计17,373,408.
691,589,868.
7433,482.
6912,956.
13231,590.
6919,148,429.
30广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告59其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款12,956.
13其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一30,684,267.
155.
73%客户二22,606,055.
604.
22%客户三21,833,416.
994.
08%客户四21,671,015.
834.
05%1,083,550.
79客户五12,914,950.
862.
41%合计109,709,706.
4320.
49%(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:5、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收票据39,532,463.
4755,447,099.
32合计39,532,463.
4755,447,099.
32广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告60应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用√不适用其他说明:6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内50,976,542.
3294.
96%24,221,885.
9593.
52%1至2年2,412,644.
694.
49%1,367,636.
645.
28%2至3年35,566.
610.
07%56,688.
150.
22%3年以上255,630.
610.
48%254,913.
110.
98%合计53,680,384.
23--25,901,123.
85--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19,012,133.
42,占预付款项期末余额合计数的比例为35%.
其他说明:7、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收利息3,486,564.
94721,935.
36其他应收款80,462,685.
2578,851,179.
13合计83,949,250.
1979,573,114.
49(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款3,486,564.
94721,935.
36广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告61合计3,486,564.
94721,935.
362)重要逾期利息单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款3,874,804.
231,587,414.
17保证金、押金5,494,022.
3010,743,022.
49出口退税2,123,129.
212,110,960.
29预付服务费8,007,516.
845,314,977.
17广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告62其他20,237,781.
0014,117,024.
25股权转让款41,795,250.
0041,031,375.
00员工借款、备用金1,793,231.
27986,143.
77业绩补偿款500,000.
008,200,000.
00合计83,825,734.
8584,090,917.
142)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额2,779,738.
012,460,000.
005,239,738.
012020年1月1日余额在本期本期计提486,001.
13486,001.
13本期转回90,928.
432,310,000.
002,400,928.
43其他变动38,238.
8938,238.
892020年6月30日余额3,213,049.
60150,000.
003,363,049.
60损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)35,519,897.
091至2年3,113,912.
232至3年43,335,982.
403年以上1,855,943.
133至4年996,268.
524至5年424,057.
525年以上435,617.
09合计83,825,734.
853)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告63类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备2,460,000.
002,310,000.
00150,000.
00按组合计提坏账准备2,779,738.
01486,001.
1390,928.
4338,238.
893,213,049.
60合计5,239,738.
01486,001.
132,400,928.
4338,238.
893,363,049.
60其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一股权转让款41,795,250.
002-3年49.
70%2,051,568.
75客户二垫支款2,388,300.
001年内2.
84%客户三保险1,430,467.
831年以内1.
70%客户四备用金1,036,920.
251年以内1.
23%客户五往来款1,010,518.
631-2年1.
20%合计--47,661,456.
71--56.
67%2,051,568.
758、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告64(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料282,766,079.
5813,798,131.
40268,967,948.
18248,492,417.
6413,394,596.
44235,097,821.
20在产品478,075,453.
3026,681,026.
34451,394,426.
96379,351,397.
9625,945,105.
34353,406,292.
62库存商品70,980,449.
55103,237.
7270,877,211.
8325,948,936.
98103,897.
0125,845,039.
97发出商品33,445,506.
0133,445,506.
0143,439,406.
0043,439,406.
00委托加工物资1,248,805.
611,248,805.
611,873,908.
291,873,908.
29半成品12,709,989.
34175,245.
9512,534,743.
3912,014,421.
40244,188.
3711,770,233.
03合计879,226,283.
3940,757,641.
41838,468,641.
98711,120,488.
2739,687,787.
16671,432,701.
11(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料13,394,596.
442,382,292.
841,978,757.
8913,798,131.
40在产品25,945,105.
34735,921.
0026,681,026.
34库存商品103,897.
01659.
28103,237.
72发出商品半成品244,188.
3768,942.
42175,245.
95合计39,687,787.
163,118,213.
842,048,359.
5940,757,641.
41(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)合同履约成本本期摊销金额的说明9、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款356,983.
48合计356,983.
48重要的债权投资/其他债权投资广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告65单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明:10、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额增值税待抵扣进项税243,836.
30增值税留抵税额6,067,878.
452,209,523.
18预缴税金107,403,210.
3514,404,806.
23预付利息费用221,013.
29129,649.
62待摊费用40,782.
78207,209.
64其他6,357,246.
285,395,125.
62合计120,333,967.
4522,346,314.
29其他说明:11、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业佛山赢联数码印刷设备有限公司(以下简称"赢联数码")10,510,735.
47-86,657.
9210,424,077.
55小计10,510,735.
47-86,657.
9210,424,077.
55二、联营企业嘉腾机器人60,136,740.
987,700,000.
00110,329.
2967,947,070.
27广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告66TalleresTapre1,724,878.
5832,111.
701,756,990.
28小计61,861,619.
56110,329.
2932,111.
7069,704,060.
55合计72,372,355.
037,700,000.
0023,671.
3732,111.
7080,128,138.
10其他说明12、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,649,624.
0920,559,159.
34合计17,649,624.
0920,559,159.
34其他说明:13、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产569,720,809.
77585,754,900.
75合计569,720,809.
77585,754,900.
75(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额574,397,960.
97445,755,180.
3824,705,378.
2712,882,317.
004,918,690.
5533,476,588.
511,096,136,115.
682.
本期增加金额(1)购置340,080.
862,379,807.
02445,463.
73386,754.
84543,278.
40452,720.
954,548,105.
80(2)在建工程转入71,825.
451,123,893.
801,195,719.
25(3)企业合并增加913,755.
62913,755.
62汇率变动2,737,984.
365,570,271.
5382,636.
84191.
69163,080.
508,554,164.
92广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告673.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额577,547,851.
64455,742,908.
3525,233,478.
8413,269,071.
845,462,160.
6434,092,389.
961,111,347,861.
27二、累计折旧1.
期初余额152,930,326.
96316,051,462.
4717,885,349.
675,284,747.
592,617,618.
0415,611,710.
20510,381,214.
932.
本期增加金额(1)计提8,848,153.
5711,972,900.
62993,681.
86761,908.
19412,961.
051,601,926.
6224,591,531.
91汇率变动1,725,010.
824,686,495.
53112,192.
9817.
50130,587.
836,654,304.
663.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额163,503,491.
35332,710,858.
6218,991,224.
516,046,655.
783,030,596.
5917,344,224.
65541,627,051.
50三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值414,044,360.
29123,032,049.
736,242,254.
337,222,416.
062,431,564.
0516,748,165.
31569,720,809.
772.
期初账面价值421,467,634.
01129,703,717.
916,820,028.
607,597,569.
412,301,072.
5117,864,878.
31585,754,900.
75广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告6814、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程12,735,416.
774,839,241.
48合计12,735,416.
774,839,241.
48(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备安装12,558,994.
1912,558,994.
194,756,170.
684,756,170.
68软件安装83,070.
8083,070.
8083,070.
8083,070.
80厂房建设93,351.
7893,351.
78合计12,735,416.
7712,735,416.
774,839,241.
484,839,241.
48(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源软件安装83,070.
8083,070.
80其他百胜动力设备安装及工程项目1,274,336.
281,123,893.
80150,442.
48其他Fosber集团设备安装3,481,834.
408,761,841.
6212,243,676.
02其他合计4,839,241.
488,761,841.
621,123,893.
8012,477,189.
30------广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告6915、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术土地所有权商标软件合计一、账面原值1.
期初余额98,846,238.
5364,977,998.
7116,721,290.
00117,272,310.
5126,013,377.
24323,831,214.
992.
本期增加金额(1)购置6,188,203.
84485,640.
90344,584.
547,018,429.
28(2)内部研发(3)企业合并增加10,158,872.
8856,155,450.
4366,314,323.
31汇率变动影响1,203,377.
25311,297.
762,173,594.
57252,022.
413,940,291.
993.
本期减少金额(1)处置2,103,053.
152,103,053.
154.
期末余额98,846,238.
5382,528,452.
6817,032,587.
76176,086,996.
4124,506,931.
04399,001,206.
42二、累计摊销1.
期初余额17,530,690.
0438,222,325.
59143,923.
4118,051,846.
4273,948,785.
462.
本期增加金额(1)计提1,068,224.
295,321,471.
491,329,079.
01763,047.
658,481,822.
44汇率变动影响707,399.
041,634.
31234,649.
37943,682.
723.
本期减少金额(1)处置2,087,890.
792,087,890.
79广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告704.
期末余额18,598,914.
3344,251,196.
121,474,636.
7316,961,652.
6581,286,399.
83三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值80,247,324.
2038,277,256.
5617,032,587.
76174,612,359.
687,545,278.
39317,714,806.
592.
期初账面价值81,315,548.
4926,755,673.
1216,721,290.
00117,128,387.
107,961,530.
82249,882,429.
53本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
16、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的汇率变动的影响处置Fosber集团160,456,740.
182,987,199.
24163,443,939.
42百胜动力208,031,946.
10208,031,946.
10意大利EDF68,613,864.
091,277,374.
1069,891,238.
19QuantumCorrugated23,096,745.
6923,096,745.
69合计437,102,550.
3723,096,745.
694,264,573.
35464,463,869.
40广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告71(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提汇率变动的影响处置百胜动力61,855,054.
3561,855,054.
35意大利EDF68,613,864.
091,277,374.
1069,891,238.
19合计130,468,918.
441,277,374.
10131,746,292.
54商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:商誉减值测试的影响其他说明17、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂房配套工程支出1,831.
03627,344.
72208,516.
90420,658.
85办公室网络建设38,384.
581,820.
4236,564.
16厂房装修支出4,902,531.
76356,404.
72626,630.
904,632,305.
58CE认证服务费28,066.
042,122.
6425,943.
40租赁资产摊销86,864.
4514,368.
4372,496.
02深圳办公室2,966,362.
952,460.
39233,724.
772,735,098.
57模具摊销675,195.
523,656,637.
19959,441.
123,372,391.
59合计8,699,236.
334,642,847.
022,046,625.
1811,295,458.
17其他说明18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备35,514,749.
566,531,173.
6140,047,445.
907,625,373.
36广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告72内部交易未实现利润40,064,662.
509,615,519.
0035,104,949.
117,347,281.
21可抵扣亏损44,307,619.
8710,588,313.
4432,046,890.
028,501,046.
65信用减值准备6,505,185.
93406,099.
598,003,088.
75501,069.
70递延收益28,989,318.
086,957,436.
3426,277,954.
056,306,709.
91预计负债--售后维修服务费66,800,201.
7116,032,048.
4165,787,362.
6516,007,718.
04预提费用7,757,952.
042,170,840.
497,338,871.
731,834,719.
89其他4,228,405.
081,143,933.
253,081,562.
71901,102.
85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债637,564.
96153,015.
59第一解锁期股权激励费用10,185,067.
001,554,800.
05合计244,990,726.
7355,153,179.
77217,688,124.
9249,025,021.
61(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值56,486,874.
1210,481,294.
8855,686,591.
8310,912,760.
98固定资产折旧差异11,150,212.
422,676,050.
9810,397,629.
992,636,973.
15政府补助差异1,025,011.
92246,002.
861,006,278.
22241,506.
77预付账款117,991.
6328,317.
991,669,971.
57418,570.
04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,445,139.
08368,824.
822,378,966.
50580,080.
66其他496,856.
88119,245.
657,202,199.
042,125,801.
31合计70,722,086.
0513,919,737.
1878,341,637.
1516,915,692.
91(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产55,153,179.
7749,025,021.
61递延所得税负债13,919,737.
1816,915,692.
91广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告73(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异14,880,268.
6014,250,399.
21合计14,880,268.
6014,250,399.
2119、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款38,700.
0038,700.
00预付长期借款相关的融资手续费1,443,594.
591,443,594.
592,480,118.
562,480,118.
56合计1,443,594.
591,443,594.
592,518,818.
562,518,818.
56其他说明:20、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额信用借款82,888,933.
77117,888,353.
14合计82,888,933.
77117,888,353.
14短期借款分类的说明:21、交易性金融负债单位:元项目期末余额期初余额交易性金融负债304,022.
63其中:衍生金融负债304,022.
63其中:合计304,022.
63其他说明:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告7422、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票51,457,356.
1543,973,859.
51合计51,457,356.
1543,973,859.
51本期末已到期未支付的应付票据总额为0.
00元.
23、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额长期资产款项69,749.
79采购存货451,499,653.
44470,629,176.
02加工费712,857.
59其他61,705.
841,450,961.
05合计451,561,359.
28472,862,744.
4524、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额25、合同负债单位:元项目期末余额期初余额预收款项442,374,748.
64286,511,724.
62合计442,374,748.
64286,511,724.
62报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告7526、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬98,755,045.
52185,703,447.
51201,530,616.
9182,927,876.
12二、离职后福利-设定提存计划7,922,284.
4330,178,032.
4432,668,714.
375,431,602.
50合计106,677,329.
95215,881,479.
95234,199,331.
2888,359,478.
62(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴94,103,058.
39158,956,074.
70175,350,323.
8777,708,809.
222、职工福利费3,860,673.
4415,579,306.
2815,186,554.
964,253,424.
763、社会保险费89,969.
079,955,872.
809,756,411.
75289,430.
12其中:医疗保险费89,969.
078,696,700.
378,690,927.
5995,741.
85工伤保险费0.
00994,966.
35801,278.
08193,688.
27生育保险费0.
00264,206.
08264,206.
080.
004、住房公积金0.
00988,008.
09988,008.
090.
005、工会经费和职工教育经费701,344.
62224,185.
64249,318.
24676,212.
02合计98,755,045.
52185,703,447.
51201,530,616.
9182,927,876.
12(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险7,922,284.
4329,914,228.
4732,404,910.
405,431,602.
502、失业保险费0.
00263,803.
97263,803.
970.
00合计7,922,284.
4330,178,032.
4432,668,714.
375,431,602.
50其他说明:27、应交税费单位:元广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告76项目期末余额期初余额增值税1,661,438.
627,909,778.
04企业所得税16,181,400.
7727,833,282.
53个人所得税9,474,664.
557,786,676.
05城市维护建设税16,474.
66667,743.
61教育费附加11,767.
62476,959.
72印花税27,162.
90810,738.
35房产税1,482,729.
68211,158.
54土地使用税205,153.
8034,530.
60其他3,011,539.
803,197,362.
07合计32,072,332.
4048,928,229.
51其他说明:28、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付利息2,426,515.
211,410,745.
58其他应付款102,930,274.
2389,539,697.
58合计105,356,789.
4490,950,443.
16(1)应付利息单位:元项目期末余额期初余额长期期借款应付利息2,426,515.
211,410,745.
58合计2,426,515.
211,410,745.
58重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:(2)应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告77(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额保证金、押金316,164.
78205,000.
00往来款3,433,252.
7510,392,785.
36预提费用43,702,528.
9346,603,711.
83股权收购款26,350,910.
0025,869,305.
00设备工程款390,805.
97637,290.
63其他6,112,632.
845,651,127.
60备用金23,978.
96180,477.
16限制性股票回购款22,600,000.
00合计102,930,274.
2389,539,697.
582)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因意大利EDF原股东股权收购款26,350,910.
00未到约定付款时间合计26,350,910.
00--其他说明29、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款491,320,129.
60353,399,238.
29合计491,320,129.
60353,399,238.
29其他说明:30、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告78抵押借款6,848,052.
209,645,245.
56保证借款191,323,440.
00信用借款42,244,876.
0523,177,981.
92合计49,092,928.
25224,146,667.
48长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:31、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债17,938,177.
8612,252,657.
36合计17,938,177.
8612,252,657.
36(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额一、期初余额12,252,657.
3610,163,946.
95二、计入当期损益的设定受益成本5,241,486.
251,923,772.
981.
当期服务成本215,928.
354.
利息净额5,025,557.
901,923,772.
98四、其他变动444,034.
25164,937.
432.
已支付的福利215,928.
353.
汇率变动228,105.
90164,937.
43五、期末余额17,938,177.
8612,252,657.
36计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告79其他说明:32、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证92,989,543.
3273,639,095.
36其他5,104,667.
085,011,371.
12合计98,094,210.
4078,650,466.
48--其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:33、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助18,275,808.
90707,160.
3117,568,648.
59合计18,275,808.
90707,160.
3117,568,648.
59--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关金枫路旧厂房拆迁补偿3,852,177.
24148,830.
313,703,346.
93与资产相关摊销递延收益(4台三菱龙门加工中心、3台定梁式龙门加工中心)14,423,631.
66558,330.
0013,865,301.
66与资产相关合计18,275,808.
90707,160.
3117,568,648.
59与资产相关其他说明:34、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告80股份总数1,838,647,096.
00-293,520,139.
00-293,520,139.
001,545,126,957.
00其他说明:本期股份其他变动为本公司以人民币1元的价格回购普莱德原股东应承担的业绩补偿股293,520,139.
00股.
35、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)3,862,090,284.
37293,520,138.
0080,682,000.
004,074,928,422.
37其他资本公积287,554.
4710,185,066.
6710,472,620.
47合计3,862,377,838.
84303,705,204.
6780,682,000.
004,085,401,043.
51其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期资本公积变动主要包括:1.
2020年1月,本公司以人民币1元的价格回购业绩补偿股份293,520,139.
00股,,增加股本溢价293,520,138.
00元.
2.
2020年6月本公司收到本期激励计划首次授予限制性股票认购资金总额为人民币22,600,000.
00元,授予限制性股票收到的金额与回购成本差额80,682,000.
00计入股本溢价,本期授予限制性股票摊销金额为人民币10,185,066.
67计入其他资本公积.
详见附注十三及附注3736、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份回购160,088,925.
6022,600,000.
00103,282,000.
0079,406,925.
60合计160,088,925.
6022,600,000.
00103,282,000.
0079,406,925.
60其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:2020年上半年本公司授予限制性股票22,600,000.
00股,确认交付职工的库存股成本22,600,000.
00元,减少已回购的库存股成本103,282,000.
00元,授予限制性股票收到的金额与回购成本差额80,682,000.
00计入股本溢价,详见附注十三.
37、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入减:前期计入其他综合收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告81损益当期转入留存收益一、不能重分类进损益的其他综合收益192,829.
8965,719.
3265,719.
32258,549.
21其中:重新计量设定受益计划变动额192,829.
8965,719.
3265,719.
32258,549.
21二、将重分类进损益的其他综合收益24,778,255.
433,886,194.
373,886,194.
3728,664,449.
80现金流量套期储备460,113.
12460,113.
12外币财务报表折算差额24,822,227.
503,886,194.
373,886,194.
3728,708,421.
87其他-504,085.
19-504,085.
19其他综合收益合计24,971,085.
323,951,913.
693,951,913.
6928,922,999.
01其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:38、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积51,830,974.
4551,830,974.
45合计51,830,974.
4551,830,974.
45盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:39、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润-1,280,673,461.
14-3,118,692,266.
64调整后期初未分配利润-1,280,673,461.
14-3,118,692,266.
64加:本期归属于母公司所有者的净利润127,198,462.
091,838,018,805.
50期末未分配利润-1,153,474,999.
05-1,280,673,461.
14调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告825)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
40、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,122,698,491.
71803,803,269.
334,338,799,337.
753,658,110,891.
89其他业务54,792,733.
4238,023,554.
5152,549,957.
1438,739,661.
57合计1,177,491,225.
13841,826,823.
844,391,349,294.
893,696,850,553.
4641、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,731,517.
113,828,494.
09教育费附加1,220,501.
413,536,110.
17房产税2,203,219.
151,846,374.
71土地使用税239,684.
40237,589.
81车船使用税9,930.
395,170.
00印花税217,428.
912,722,013.
61其他65,860.
55347,628.
80合计5,688,141.
9212,523,381.
19其他说明:42、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬22,078,365.
2526,505,157.
11差旅费2,516,914.
227,656,129.
90运输费16,540,528.
7935,244,883.
21佣金及代理服务费用20,394,895.
3924,982,046.
78广告及展会费用2,247,452.
056,198,614.
97办公费等其他5,324,784.
188,443,405.
38产品质量保证金17,951,965.
1778,995,177.
25其他4,240,684.
756,130,242.
19广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告83合计91,295,589.
80194,155,656.
79其他说明:43、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬59,770,138.
8679,638,383.
51资产折旧与摊销12,977,606.
6420,178,298.
17税费1,750,066.
682,444,092.
63差旅费及业务招待费4,401,637.
794,713,549.
15收购及中介费用1,826,187.
43312,914.
53办公费等其他18,267,256.
0327,547,965.
46咨询费10,079,079.
9813,846,094.
47维修保养费3,052,535.
812,484,111.
84股份支付10,185,066.
67合计122,309,575.
89151,165,409.
76其他说明:44、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬23,210,086.
3234,823,358.
29材料费1,506,176.
536,791,677.
41水电费342,355.
001,390,408.
90折旧摊销5,869,247.
717,045,372.
51其他费用4,277,058.
438,898,431.
79合计35,204,923.
9958,949,248.
90其他说明:45、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出6,239,583.
4310,735,147.
11减:利息收入11,409,249.
1012,761,403.
50广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告84汇兑损益-589,906.
60376,194.
23其他4,025,054.
096,181,203.
77贴现利息8,382,620.
07合计-1,734,518.
1812,913,761.
69其他说明:46、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额摊销递延收益(4台三菱龙门加工中心、3台定梁式龙门加工中心)558,330.
00558,330.
00经济和科技促进局专利资助经费15,000.
00佛山市安全生产监督管理局"智能制造、本质安全"示范企业项目专项资金480,000.
00佛山市南海区经济和科技促进局2016、2017年企业研究开发经费投入后补专项经费246,300.
00佛山南海经济和科技促进局2018年(标杆高新)企业50强科技攻关项目补助经费1,000,000.
00金枫路旧厂房拆迁补偿摊销148,830.
31148,830.
31江苏中关村科技产业园管委会《溧阳项目投资》设备补助623,602.
21佛山市南海区经济和科技促进局2017年高新技术企业发展专项扶持奖励153,000.
002018年对外贸易合作专项资金200,000.
002018年第一批中小企业开拓国际市场扶持资金58,500.
002018年经济开发区先进企业奖励30,000.
00北京市专利资助金5,950.
002018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金(专利部分)12,000.
00返还所得税手续费194,481.
14稳岗津贴104,971.
53南海市场监督管理局2019年专利资助知识产权专题资金40,894.
00佛山市南海经济促进局2019年度外经贸2,240,000.
00广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告85发展专项资金(外贸中小企业开拓国际市场)项目佛山南海经济促进局2018年大工业企业变压器容量基本电费补贴53,040.
00佛山南海经促局2018年降低企业用电成本补贴资金50,000.
00科学技术局2019年高新企业认定补助资金300,000.
00商务发展(第四批)中小开发项目59,700.
002019年省商务发展切块资金(第三批)中小开企业33,000.
0019年省级工业信息产业转型升级资金奖励20,000.
002019年苏州高新区国内与国外专利资助金5,300.
002020年度苏州市级打造先进制造业基地专项资金(专精特新企业培育项目)400,000.
002019年苏州高新区高技能领军人才企业奖励50,000.
002019年全区商标资助41,600.
00国外政府补助1,345,206.
55佛山南海社保局企业受影响失业保险返还项目津贴1,451,918.
40合计7,097,271.
943,531,512.
5247、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益23,671.
37538,060.
82银行理财产品收益32,701,312.
969,563,771.
46合计32,724,984.
3310,101,832.
28其他说明:48、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告86交易性金融资产13,309,111.
52合计13,309,111.
52其他说明:49、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失1,914,927.
303,107,422.
81应收账款坏账损失-1,556,386.
05-42,550,891.
99合计358,541.
25-39,443,469.
18其他说明:50、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,978,396.
973,093,106.
42合计-2,978,396.
973,093,106.
42其他说明:51、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得1,972.
08-408,669.
80合计1,972.
08-408,669.
8052、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助40,000.
00非流动资产处置利得773.
05773.
05罚款收入4,622.
2088,294.
784,622.
20代扣个税手续费3,137.
82广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告87增值税退税44,815.
85企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额6,468,480.
83其他171,381.
683,328,220.
23171,381.
68合计176,776.
939,972,949.
51176,776.
93计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关中关村2018年度销售十强政府奖励中关村补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助否否40,000.
00与收益相关合计40,000.
00其他说明:53、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,446,189.
2943,947.
411,446,189.
29赞助支出16,600.
00181,898.
0016,600.
00滞纳金4,415.
57其他2,060.
002,370,678.
962,060.
00合计1,464,849.
292,600,939.
941,464,849.
29其他说明:54、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,751,569.
7773,111,516.
06递延所得税费用-2,109,259.
77-7,923,224.
04广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告88合计5,642,310.
0065,188,292.
02(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额132,126,099.
66按法定/适用税率计算的所得税费用19,818,914.
95子公司适用不同税率的影响7,697,477.
02调整以前期间所得税的影响-11,707,933.
39不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1,576,432.
00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11,724,572.
69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,134,856.
11所得税费用5,642,310.
00其他说明55、其他综合收益详见附注37.
56、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额往来款及其他19,138,595.
3410,553,838.
88利息收入8,684,557.
758,523,417.
00政府补助3,413,534.
852,274,345.
00合计31,236,687.
9421,351,600.
88收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额付现销售费用68,632,511.
7360,264,218.
70付现管理费用37,794,087.
9958,389,538.
84广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告89往来款及其他112,769,312.
7734,389,331.
56合计219,195,912.
49153,043,089.
10支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额业绩补偿款200,000.
00银行理财4,827,403,841.
13定期存款50,000,000.
00合计4,827,403,841.
1350,200,000.
00收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额银行理财5,144,300,000.
00790,000,000.
00合计5,144,300,000.
00790,000,000.
00支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金45,300,545.
99合计45,300,545.
99收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额票据保证金1,315,047,825.
35回购股权款73,348,481.
61保函保证金290,000,000.
00合计290,000,000.
001,388,396,306.
96广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告90支付的其他与筹资活动有关的现金说明:57、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润126,483,789.
66183,849,312.
89加:资产减值准备2,619,855.
7236,350,362.
76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,591,531.
9021,740,298.
73无形资产摊销8,481,822.
4411,718,813.
98长期待摊费用摊销2,046,625.
187,607,830.
79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-1,972.
08408,669.
80公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-13,309,111.
52财务费用(收益以"-"号填列)6,239,815.
1018,720,071.
42投资损失(收益以"-"号填列)-32,724,984.
33-16,017,901.
37递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-4,983,844.
58-16,032,901.
90递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-2,806,737.
40-1,398,169.
86存货的减少(增加以"-"号填列)-163,596,564.
15-1,081,727,749.
23经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-21,051,248.
91192,604,121.
35经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)97,420,432.
292,061,417,992.
61经营活动产生的现金流量净额29,409,409.
321,419,240,751.
972.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额1,519,015,849.
881,072,228,722.
76减:现金的期初余额2,226,724,737.
392,057,997,442.
35现金及现金等价物净增加额-707,708,887.
51-985,768,719.
59广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告91(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(3)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金1,519,015,849.
882,226,724,737.
39其中:库存现金333,466.
53249,951.
68可随时用于支付的银行存款1,518,673,673.
172,224,849,135.
20可随时用于支付的其他货币资金8,710.
181,625,650.
51三、期末现金及现金等价物余额1,519,015,849.
882,226,724,737.
39其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物420,985,826.
61129,978,697.
21其他说明:58、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:59、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金420,985,826.
61保证金固定资产213,149,396.
93贷款抵押无形资产50,379,689.
01贷款抵押合计684,514,912.
55--其他说明:广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告9260、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----349,834,984.
80其中:美元25,365,404.
597.
0795179,574,381.
79欧元21,373,180.
597.
9610170,151,890.
68港币83,242.
950.
913476,034.
11英镑3,749.
918.
714432,678.
22应收账款----443,457,837.
83其中:美元2,952,693.
417.
079520,903,593.
00欧元53,078,036.
037.
9610422,554,244.
83港币长期借款----其中:美元欧元6,166,678.
597.
961049,092,928.
25港币应付账款322,314,047.
58其中:美元7.
0795欧元40,486,628.
267.
9610322,314,047.
58其他应收款66,825,385.
92其中:美元7.
0795欧元8,394,094.
457.
961066,825,385.
92短期借款82,888,933.
77其中:美元7.
0795欧元10,411,874.
617.
961082,888,933.
77一年内到期的非流动负债20,984,249.
60其中:美元7.
0795欧元2,635,881.
127.
961020,984,249.
60其他应付款43,478,396.
68其中:美元13,163.
817.
079593,193.
19欧元5,449,717.
817.
961043,385,203.
49广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告93其他说明:61、政府补助(1)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额金枫路旧厂房拆迁补偿5,340,480.
38递延收益148,830.
314台三菱龙门加工中心、3台定梁式龙门加工中心20,100,000.
00递延收益558,330.
00返还所得税手续费194,481.
14其他收益194,481.
14稳岗津贴104,971.
54其他收益104,971.
54南海市场监督管理局2019年专利资助知识产权专题资金40,894.
00其他收益40,894.
00佛山市南海经济促进局2019年度外经贸发展专项资金(外贸中小企业开拓国际市场)项目2,240,000.
00其他收益2,240,000.
00佛山南海经济促进局2018年大工业企业变压器容量基本电费补贴53,040.
00其他收益53,040.
00佛山南海经促局2018年降低企业用电成本补贴资金50,000.
00其他收益50,000.
00科学技术局2019年高新企业认定补助资金300,000.
00其他收益300,000.
00商务发展(第四批)中小开发项目59,700.
00其他收益59,700.
002019年省商务发展切块资金(第三批)中小开企业33,000.
00其他收益33,000.
0019年省级工业信息产业转型升级资金奖励20,000.
00其他收益20,000.
002019年苏州高新区国内与国外专利资助金5,300.
00其他收益5,300.
002020年度苏州市级打造先进制造业基地专项资金(专精特新企业培育项目)400,000.
00其他收益400,000.
002019年苏州高新区高技能领军人才企业奖励50,000.
00其他收益50,000.
00广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告942019年全区商标资助41,600.
00其他收益41,600.
00国外政府补助1,345,206.
55其他收益1,345,206.
55佛山南海社保局企业受影响失业保险返还项目津贴1,451,918.
40其他收益1,451,918.
40八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明:(2)合并成本及商誉单位:元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告95(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明:(2)合并成本单位:元合并成本或有对价及其变动的说明:其他说明:(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:2020年2月,子公司Fosber集团设立新的控股子公司意大利QCorr,并以此为收购主体完成了对意大利瓦楞纸板线制造商BPAgnatiS.
r.
l.
相关业务资产的收购,本报告期内将意大利Qcorr纳入合并报表范围广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告96九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接东方精工(香港)香港香港贸易企业100.
00%设立东方精工(荷兰)荷兰荷兰贸易企业90.
00%10.
00%设立Fosber集团意大利意大利制造业100.
00%非同一控制下企业合并Fosber美国美国美国制造业100.
00%非同一控制下企业合并Fosber天津中国天津市中国天津市制造业100.
00%非同一控制下企业合并Fosber亚洲中国广东省佛山市中国广东省佛山市制造业56.
40%设立百胜动力中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市制造业35.
00%65.
00%非同一控制下企业合并苏州顺益中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市投资公司100.
00%非同一控制下企业合并意大利EDF意大利意大利制造业100.
00%非同一控制下企业合并Tiruna集团西班牙西班牙制造业70.
00%非同一控制下企业合并TirunaS.
L.
U.
西班牙西班牙制造业70.
00%非同一控制下企业合并TratatamientosIndustrialesTirunaS.
A.
U.
西班牙西班牙制造业70.
00%非同一控制下企业合并TirunaBrazil巴西巴西制造业70.
00%非同一控制下企业合并TirunaFranceSARL法国法国制造业70.
00%非同一控制下企业合并SCICandan法国法国制造业70.
00%非同一控制下企业合并TirunaUKLtd英国英国制造业70.
00%非同一控制下企业合并广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告97GuangdongTiruna中国广东省中国广东省制造业66.
30%非同一控制下企业合并Tiruna美国美国美国制造业85.
00%非同一控制下企业合并QuantumCorrugatedS.
r.
l.
意大利意大利制造业60.
00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额Fosber亚洲43.
60%-1,584,751.
339,450,288.
19Tiruna集团30.
00%1,319,324.
6954,322,656.
80子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计Fosber亚洲158,666,068.
514,710,579.
91163,376,648.
42134,294,740.
257,406,935.
25141,701,675.
50126,925,006.
605,087,285.
73132,012,292.
3399,295,633.
407,406,935.
25106,702,568.
65Tiruna集团122,888,545.
59109,430,761.
37232,319,306.
9639,906,189.
1511,630,838.
5551,537,027.
70113,311,370.
00116,986,573.
42230,297,943.
4237,452,755.
3616,167,413.
7953,620,169.
15单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量Fosber亚洲33,057,423.
91-3,634,750.
76-3,634,750.
763,296,292.
2768,127,466.
402,518,366.
472,518,366.
4712,812,138.
25Tiruna集团81,726,323.
44,397,748.
984,397,748.
981,033,454.
8511,524,512.
3-1,248,318.
70-1,248,318.
703,329,255.
82广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告9857其他说明:2、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接嘉腾机器人佛山市中国广东省佛山市制造业21.
00%权益法赢联数码中国广东省佛山市中国广东省佛山市制造业50.
00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额赢联数码(RMB)赢联数码(RMB)流动资产10,027,443.
718,319,156.
14其中:现金和现金等价物34,924.
1436,386.
33非流动资产13,634,425.
0813,810,304.
61资产合计23,661,868.
7922,129,460.
75流动负债1,260,912.
16920,225.
25负债合计1,260,912.
16920,225.
25归属于母公司股东权益22,431,168.
1021,209,235.
50财务费用177.
485,519.
90净利润-173,288.
74495,653.
51综合收益总额-173,288.
74495,653.
51其他说明(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉腾机器人(RMB)嘉腾机器人(RMB)广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告99流动资产225,941,939.
80219,472,243.
57非流动资产114,099,824.
42113,320,858.
41资产合计340,041,764.
22332,793,101.
98流动负债146,974,574.
44136,413,860.
90非流动负债22,842,518.
8428,053,156.
84负债合计169,817,093.
28164,467,017.
74归属于母公司股东权益170,224,670.
94168,326,084.
24营业收入35,272,166.
0976,705,681.
56净利润551,646.
473,994,431.
36综合收益总额551,646.
473,994,431.
36其他说明十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司总裁办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过资金主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
1.
信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
2.
市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款.
(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告100规避汇率风险的目的.
于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:3.
流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
项目期末余额上年年末余额美元欧元其他外币合计美元欧元其他外币合计货币资金179,574,381.
79170,151,890.
68108,712.
33349,834,984.
80177,718,513.
83188,934,072.
13198,537.
61366,851,123.
57应收票据----56,743,777.
57--56,743,777.
57应收账款20,903,593.
00422,554,244.
83-443,457,837.
8337,871,761.
75453,987,206.
67-491,858,968.
42其他应收款-66,825,385.
92-66,825,385.
92-58,019,821.
22-58,019,821.
22小计200,477,974.
79659,531,521.
43108,712.
33860,118,208.
55272,334,053.
15700,941,100.
02198,537.
61973,473,690.
78应付账款-322,314,047.
58-322,314,047.
58409,926.
81335,956,086.
1314,075.
42336,380,088.
36短期借款-82,888,933.
77-82,888,933.
77-27,888,353.
14-27,888,353.
14一年内到期的非流动负债-20,984,249.
60-20,984,249.
60-19,208,458.
29-19,208,458.
29长期借款-49,092,928.
25-49,092,928.
25-32,823,227.
48-32,823,227.
48其他应付款93,193.
1943,385,203.
49-43,478,396.
68241,316.
2544,855,866.
87-45,097,183.
12应付利息2,626,376.
27-2,626,376.
27小计93,193.
19518,665,362.
69-518,758,555.
88651,243.
06463,358,368.
1814,075.
42464,023,686.
66合计200,384,781.
60140,866,158.
74108,712.
33341,359,652.
67271,682,810.
09237,582,731.
84184,462.
19509,450,004.
12广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告101十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)交易性金融资产100,710,701.
811,393,209,890.
440.
001,493,920,592.
251.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产464,871.
130.
000.
00464,871.
13(3)衍生金融资产464,871.
13464,871.
132.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,245,830.
681,393,209,890.
440.
001,493,455,721.
12(1)债务工具投资1,393,209,890.
441,393,209,890.
44(2)权益工具投资100,245,830.
68100,245,830.
68持续以公允价值计量的资产总额100,710,701.
811,393,209,890.
441,493,920,592.
25(六)交易性金融负债304,022.
63304,022.
63衍生金融负债304,022.
63304,022.
63持续以公允价值计量的负债总额304,022.
63304,022.
63二、非持续的公允价值计量十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明名称与本公司的关系持股比例(%)广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告102唐灼林(自然人)本公司控股股东,实际控制人之一17.
52唐灼棉(自然人)本公司控股股东,实际控制人之一8.
79本企业最终控制方是唐灼林、唐灼棉.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系邱业致董事、总经理、财务负责人周文辉副总裁、董事会秘书谢威炜董事、副总经理麦志荣独立董事彭晓伟独立董事何卫锋独立董事陈惠仪监事会主席岑美玲监事赵修河监事SMARTSHOTINCLIMITED(以下简称"SMARTSHOT")本公司控股子公司的少数股东其他说明5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告103单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕东方精工(荷兰)278,635,000.
002017年08月10日2020年08月17日否东方精工(荷兰)357,289,680.
002018年02月20日2021年06月20日否本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明(3)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(4)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬8,117,846.
679,579,943.
466、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款赢联数码660,000.
0066,000.
00660,000.
0066,000.
00其他应收款SMARTSHOT58,227.
045,822.
7058,227.
045,822.
70(2)应付项目单位:元广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告104项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款赢联数码74,525.
30200,876.
88十三、股份支付1、股份支付总体情况√适用不适用单位:元公司本期授予的各项权益工具总额22,600,000.
00公司本期行权的各项权益工具总额0.
00公司本期失效的各项权益工具总额0.
00其他说明本公司于2020年3月27日召开第三届董事会第四十四次(临时)会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,董事会同意授予42名激励对象2285万股限制性股票,首次授予限制性股票的授予日为2020年3月27日.
2020年6月8日,本公司通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》,激励对象调整为40名,限制性股票授予数量调整为2260万股.
本次限制性股份授予行权价格为1元.
截至2020年6月30日,本公司累计收到本激励计划首次授予限制性股票认购资金总额为人民币22,600,000.
00元.
本次限制性股票激励计划解除限售安排如下:解除限售安排解除限售时间解除限售比例第一个解除限售期自首次授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止20%第二个解除限售期自首次授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起36个月内的最后一个交易日当日止40%第三个解除限售期自首次授予限制性股票上市之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票上市之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%2、以权益结算的股份支付情况√适用不适用单位:元以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10,185,066.
67本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10,185,066.
67其他说明广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告105十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺:不适用2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项1、2017年8月10日,东方精工与民生银行股份有限公司佛山分行签署了开立保函/备用信用证合同,为东方精工(荷兰)向中国工商银行(欧洲)有限公司阿姆斯丹分行融取得的股权并购贷3,500万欧元提供担保,东方精工以11,011万元人民币作为保证金质押于中国民生银行佛山分行.
担保期限自2017年8月10日至2020年8月17日.
2、2018年1月,东方精工与中国银行(香港)有限公司签署了开立保函/备用信用证合同,为境外子公司东方精工(荷兰)向中国银行(香港)有限公司获取贷款提供总额不超过4,488万欧元的担保,担保期限自2018年2月20日至2021年6月20日.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
十五、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配.
(2)报告分部的财务信息单位:元项目国内公司国外公司分部间抵销合计营业收入340,691,313.
50931,091,854.
36-94,291,942.
731,177,491,225.
13营业成本229,502,470.
69704,550,755.
44-92,226,402.
29841,826,823.
84广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告106资产总额4,726,917,079.
212,107,380,702.
70-349,285,218.
536,485,012,563.
38负债总额448,946,887.
901,613,660,266.
33-120,298,301.
421,942,308,852.
81十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:按组合计提坏账准备的应收账款114,596,692.
74100.
00%2,634,567.
812.
30%111,962,124.
93153,764,344.
60100.
00%2,668,130.
501.
74%151,096,214.
10其中:账龄组合39,608,343.
6234.
56%2,634,567.
816.
65%36,973,775.
8157,569,287.
5037.
44%2,668,130.
504.
63%54,901,157.
00合并范围内关联方组合74,988,349.
1265.
44%0.
000.
00%74,988,349.
1296,195,057.
1062.
56%0.
000.
00%96,195,057.
10合计114,596,692.
74100.
00%2,634,567.
812.
30%111,962,124.
93153,764,344.
60100.
00%2,668,130.
501.
74%151,096,214.
10按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:账龄组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合39,608,343.
622,634,567.
816.
65%其中:1年以内(含1年)30,734,977.
60307,349.
781.
00%1至2年(含2年)4,547,545.
36227,377.
275.
00%2至3年(含3年)1,989,926.
58198,992.
6610.
00%广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告1073至4年(含4年)171,297.
2351,389.
1730.
00%4至5年(含5年)630,275.
85315,137.
9350.
00%5年以上1,534,321.
001,534,321.
00100.
00%合并范围内关联方组合74,988,349.
12合计114,596,692.
742,634,567.
81--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:合并范围内关联方组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合并范围内关联方组合74,988,349.
12合计74,988,349.
12--确定该组合依据的说明:按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)105,723,326.
721至2年4,547,545.
362至3年1,989,926.
583年以上2,335,894.
083至4年171,297.
234至5年630,275.
855年以上1,534,321.
00合计114,596,692.
74(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告108类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备2,668,130.
5033,482.
6980.
002,634,567.
81合计2,668,130.
5033,482.
6980.
002,634,567.
81其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款80.
00其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生青岛润硕包装有限公司货款80.
00否合计--80.
00------应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一49,839,381.
1543.
49%客户二10,696,798.
159.
33%客户三8,356,309.
387.
29%客户四6,095,860.
445.
32%客户五3,567,852.
903.
11%178,392.
65合计78,556,202.
0268.
54%2、其他应收款单位:元广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告109项目期末余额期初余额应收利息1,694,150.
03应收股利12,264,643.
27其他应收款33,888,614.
3736,670,496.
12合计47,847,407.
6736,670,496.
12(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额定期存款1,694,150.
03合计1,694,150.
032)坏账准备计提情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额苏州顺益投资有限公司12,264,643.
27合计12,264,643.
272)坏账准备计提情况适用√不适用其他说明:(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款3,609,836.
051,390,770.
29广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告110保证金、押金2,027,495.
961,522,182.
68出口退税348,026.
761,051,258.
91业绩补偿款500,000.
008,200,000.
00预付服务费250,000.
00333,362.
86内部关联方往来20,846,851.
5824,488,538.
25员工借款、备用金1,731,284.
68843,783.
19其他5,738,406.
861,827,886.
33合计35,051,901.
8939,657,782.
512)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额527,286.
392,460,000.
002,987,286.
392020年1月1日余额在本期本期计提486,001.
13486,001.
13本期转回2,310,000.
002,310,000.
002020年6月30日余额1,013,287.
52150,000.
001,163,287.
52损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)30,860,532.
071至2年1,780,547.
512至3年1,099,265.
003年以上1,311,557.
313至4年553,529.
784至5年350,000.
005年以上408,027.
53合计35,051,901.
89广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告1113)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备2,460,000.
002,310,000.
00150,000.
00按组合计提坏账准备527,286.
39486,001.
131,013,287.
52合计2,987,286.
39486,001.
132,310,000.
001,163,287.
52其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一往来款10,754,954.
531-2年30.
68%客户二往来款8,623,483.
791年以内24.
60%客户三其他3,470,018.
001年以内9.
90%34,700.
18客户四往来款2,700,000.
001年以内7.
70%27,000.
00客户五保证金、押金768,814.
002-3年2.
19%76,881.
40合计--26,317,270.
32--75.
07%138,581.
58广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告1123、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资432,581,426.
5761,855,054.
35370,726,372.
22430,846,359.
9061,855,054.
35368,991,305.
55对联营、合营企业投资78,371,147.
8278,371,147.
8270,647,476.
4570,647,476.
45合计510,952,574.
3961,855,054.
35449,097,520.
04501,493,836.
3561,855,054.
35439,638,782.
00(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他东方精工(香港)1,856,010.
001,856,010.
00东方精工(荷兰)307,666.
80540,800.
00848,466.
80Fosber亚洲16,738,279.
20383,066.
6717,121,345.
87顺益投资305,584,828.
17305,584,828.
17百胜动力44,504,521.
38811,200.
0045,315,721.
3861,855,054.
35合计368,991,305.
551,735,066.
67370,726,372.
2261,855,054.
35(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业赢联数码10,510,735.
47-86,657.
9210,424,077.
55小计10,510,735.
47-86,657.
9210,424,077.
55广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告113二、联营企业嘉腾机器人60,136,740.
987,700,000.
00110,329.
2967,947,070.
27小计60,136,740.
987,700,000.
00110,329.
2967,947,070.
27合计70,647,476.
457,700,000.
0023,671.
3778,371,147.
824、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务154,538,552.
0993,837,630.
90141,510,632.
4895,183,587.
23其他业务5,103,195.
85857,589.
413,897,449.
312,710.
32合计159,641,747.
9494,695,220.
31145,408,081.
7995,186,297.
555、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益18,868,681.
95权益法核算的长期股权投资收益23,671.
37551,059.
52银行理财产品收益32,601,213.
268,956,836.
39合计51,493,566.
589,507,895.
91十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益2,745.
13计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,097,271.
94详见财务报告附注七、(四十六)和七、(五十二)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金46,010,424.
48广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告114融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,288,845.
41减:所得税影响额5,538,643.
77少数股东权益影响额103,166.
14合计46,179,786.
23--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润2.
89%0.
080.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
84%0.
060.
06广东东方精工科技股份有限公司2020年半年度财务报告115