公司建网站要多少钱

12017年度报告酷买网NEEQ:430690酷买网(北京)科技股份有限公司(CoolbuyNetworkTechnologyCO.
,LTD)2公司年度大事记1、2017年,公司发行人民币普通股1,250,000股,募集资金总额为人民币50,000,000元,新增无限售条件股份于2017年12月5日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
2、2017年4月,公司由于"乔丹"系列商标权引发了商标侵权及不正当竞争纠纷的诉讼.
本案于2018年1月17日在朝阳法院知识产权厅开庭审理,截至本报告出具之日尚未宣判,本案未对公司经营产生重大不利影响.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项.
19第六节股本变动及股东情况.
21第七节融资及利润分配情况.
23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
25第九节行业信息.
28第十节公司治理及内部控制.
28第十一节财务报告.
344释义释义项目释义本公司/股份公司/公司指酷买网(北京)科技股份有限公司宝酷指宝酷(北京)科技有限公司北京楚祥医院管理指北京楚祥医院管理有限公司北京首康耳鼻喉指北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司广缘风湿指深圳广缘风湿免疫研究院有限公司深圳楚祥指深圳楚祥医疗投资管理有限公司军龙医院指深圳军龙医院主办券商、方正证券指方正证券股份有限公司亚太会计师事务所指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)远东律师事务所指北京市远东律师事务所全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会三会指股东大会、董事会和监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员公司章程指酷买网(北京)科技股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报告期、本年度指2017年1月1日至2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高巍、主管会计工作负责人赵月及会计机构负责人(会计主管人员)赵月保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述医疗风险医疗风险是日常医疗活动中的最大风险.
由于医学上的认知局限,患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响,医疗风险贯彻于诊断、治疗、康复的全过程.
公司的二级子公司军龙医院是一家二级综合医院,为患者提供各个科室的诊疗及服务,虽然已经建立医疗风险防范体系,但仍然存在制度不完善、执行有偏差及其他不可控因素所带来的医疗风险.
医保定点资格不能持续的风险民营医院进入医保定点的意义在于医院能赢得更为公平、宽松的生存环境,患者拥有了更多的就医选择.
随着国家医疗改革的进行,医保部门也拓宽了筛选定点医疗机构的空间.
如果公司下属医院在后续经营过程中不能满足医保协议要求,或者国家调整医疗保险住院定点医疗机构资格的相关政策,导致公司下属医院的医疗保险定点资格不能持续,则会对公司的经营业绩造成不利影响.
市场竞争风险公司的二级子公司军龙医院,是一家深圳龙华区二级综合医院,向患者提供全面的科室诊疗及服务.
深圳地区人口密集,不断扩大的市场规模和国家鼓励性的政策导向,将会吸引更多的社会资本进入民营医疗服务行业,该行业虽然存在一定的进入壁垒,但随着行业发展的不断成熟及市场需求的快速增长,行业的潜在进入者将不断增多,行业市场竞争可能趋于激烈.
若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升优势,公司未来的发展仍将面临一定的风险.
6人力资源风险绝大多数医疗业务骨干还掌握在公立医院手中,由于职称、科研方面等弱势,公司很难自己培养人才,大多靠社会招聘方式,以高薪吸引人才,导致营业成本的增加.
随着公司的日益扩大,公司存在人才匮乏的风险.
税收政策风险军龙医院属于医疗卫生行业,根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税.
上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用.
但该优惠税率随国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税后利润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变化风险.
政府政策的调整与变化风险随着医药销售两票制的推行以及卫生局对药价的控制,如实行医疗收费价格调整,将导致医院毛利率的降低.
供应商集中的风险电商业务板块,虽然公司与主要供应商具有长期合作关系,货源供应稳定,可以保证公司商品采购的持续性,但是客观上还是形成了对单一供应商过度依赖,可能导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整的影响较大,进而影响公司的盈利空间.
对第三方平台依赖的风险为了更有效拓展市场提升业绩,扩大公司品牌知名度,公司和领先的第三方销售平台建立了良好的合作关系;如果三大平台提高服务费收费标准,将对公司盈利造成影响.
公司治理风险公司虽然建立了健全的法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系,但是由于公司拓展医疗板块业务,各项管理、控制制度的执行需在实践中检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善,同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,进而影响公司稳定、健康发展的风险.
控股股东及实际控制人不当控制的风险高巍先生持有公司6,361,500股,占公司总股本的46.
27%,为公司控股股东、实际控制人.
同时担任公司董事长兼总经理,其在公司的控制地位,可以对公司的发展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重大问题产生决定性的影响.
若其利用职权,可能会给公司经营和其他股东带来风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称酷买网(北京)科技股份有限公司英文名称及缩写(CoolbuyNetworkTechnologyCO.
,LTD)证券简称酷买网证券代码430690法定代表人高巍办公地址北京市朝阳区酒仙桥东路9号院1号楼102(电子城科技园集中办公区163号)北京市朝阳区北苑路108号鸿华高尔夫俱乐部A12二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人赵月职务董事会秘书电话010-64925945传真010-64925945电子邮箱110221222@qq.
com公司网址www.
cooli.
cn联系地址及邮政编码北京市朝阳区北苑路108号鸿华高尔夫俱乐部A12邮编:100012公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013-11-20挂牌时间2014-04-10分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)Q卫生和社会工作-83卫生-831医院-8311综合医院主要产品与服务项目本公司主营业务:向患者提供内科、外科、妇产、儿科、眼科、耳鼻咽喉、口腔、皮肤、急诊医学、麻醉、医学检验、医学影像、中医、内科专业、针灸科专业;推拿科技专业、康复医学专业诊疗服务.
B2C电子商务业务和为品牌商及零售商提供电子商务代运营服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)13,750,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东高巍实际控制人高巍8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9111010556042539X3否注册地址北京市朝阳区酒仙桥东路9号院1号楼102(电子城科技园集中办公区163号)是注册资本12,500,000否说明:公司于2017年11月发行人民币普通股1,250,000股,新增无限售条件股份1,250,000股已于2017年12月5日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,股本增加至13,750,000股,公司于2018年1月23日完成工商登记变更手续.
五、中介机构主办券商方正证券主办券商办公地址长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名周溢、李孝念会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室六、报告期后更新情况√适用不适用1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》及其过渡期有关事项的问答,公司普通股股票转让方式于2018年1月15日由协议转让自动变更为一次集合竞价交易.
2、2018年1月23日公司完成工商登记变更手续,注册资本增加至1,375万元.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入62,273,953.
7340,202,182.
5654.
90%毛利率%32.
52%24.
19%-归属于挂牌公司股东的净利润1,250,209.
42-951,095.
85231.
45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润939,588.
91-957,978.
19198.
08%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)10.
14%-7.
81%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
62%-7.
86%-基本每股收益0.
10-0.
08225.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计71,539,412.
6419,293,646.
35270.
79%负债总计7,283,026.
196,737,463.
388.
10%归属于挂牌公司股东的净资产62,408,384.
1911,707,454.
36433.
07%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
540.
94382.
98%资产负债率%(母公司)0.
59%1.
10%-资产负债率%(合并)10.
18%34.
92%-流动比率885.
23%199.
98%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额2,362,388.
003,014,537.
17-21.
63%应收账款周转率3,226.
40%9,467.
48%-存货周转率1,777.
41%1,026.
66%-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%270.
79%17.
17%-营业收入增长率%54.
90%29.
44%-净利润增长率%414.
05%-236.
12%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本13,750,00012,500,00010%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)571,239.
69非经常性损益合计571,239.
69所得税影响数142,809.
92少数股东权益影响额(税后)117,809.
26非经常性损益净额310,620.
51七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1、医疗板块业务,属于卫生行业,管理层积极寻求具有市场发展潜力的医疗行业投资项目并纳入公众公司,布局主流专科的医疗服务行业资源整合平台集团.
公司的二级子公司军龙医院主营业务为向患者提供内科、外科、妇产、儿科、眼科、耳鼻咽喉、口腔、皮肤、急诊医学、麻醉、医学检验、医学影像、中医、内科专业、针灸科专业;推拿科技专业、康复医学专业诊疗服务.
是一家综合性二级医院,主要客户为各类疾病患者,通过诊疗及服务实现收入.
军龙医院加入当地以及异地医保结算体系,在社保结算上为患者提供便利.
在具体的营销措施上,通过开办孕妇学校、义诊、脑瘫儿童康复等活动、广告宣传、业务推广方式,为医院建立良好的口碑及形象宣传,扩大公司的影响力.
2、公司互联网电子商务业务,以销售耐克、阿迪达斯、彪马、锐步等知名体育用品为主,主要客户是全国各地的体育用品消费者及部分社会团体.
通过在淘宝、京东等及自有平台以直销形式开展销售业务.
借助申通、顺丰等第三方物流,为网购顾客提供高性价比的国际品牌产品.
公司的主要供应商为西安宝秦贸易有限公司沈阳分公司,隶属于宝胜国际,是adidas,nike等运动品牌全球最大经销商之一,因此公司拥有较强的供应商资源.
报告期内,公司商业模式未发生变动,以上两个业务板块相互独立,平行运营.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司进一步优化内部管理和运作,将业务重心向医疗板块业务倾斜,在确保公司业务稳定发展的基础上,合理利用公司资源,促进公司进一步的增长.
电子商务业务板块,2017年度实现营业收入404.
65万元,较2016年度减少33.
07%.
医疗业务板块,公司2017年度实现营业收入5,820.
33万元,较2016年度增长70.
62%.
2017年军龙医院快速发展,加强康复科、耳鼻喉科等主流科室的建设,引进了先进的医疗设备及专家人才;完成了对妇产科整体装修,改善了医疗环境;建设急诊科,购进急诊120救护车,完善医护人员团队,急诊120的开通带动整个外科的发展,不仅增强了公司的影响力及盈利能力,还使公司扭亏为盈.
2017年11月公司以40元每股的价格,发行股票125万股,共募集资金5000万元.
报告期末,公司总资产7,153.
94万元,较期初增长5,224.
58万元,增幅270.
79%;归属于挂牌公司股东的净资产余额6,240.
84万元,较期初增长5,070.
09万元,增幅433.
07%,报告期末公司资产状况良好.
12管理层将持续寻求具有市场发展潜力的医疗行业投资项目并纳入公众公司,整合医疗服务行业的优质资源,搭建医疗产业平台.
(二)行业情况1、医药行业与人民群众的日常生活息息相关,是为人民防病治病、康复保健、提高民族素质的特殊产业.
在保证国民经济健康、持续发展中,起到了积极的、不可替代的"保驾护航"作用.
随着人民生活水平的提高和对医疗保健需求的不断增长,医药工业一直保持着较快的发展速度.
政府持续加大医疗改革的扶持力度,包括税收优惠政策、社保等各类补贴优惠政策,同时也鼓励社会资本投资以提升服务质量满足民众多层次多元化的需求.
新医改的深入为社会资本进入医疗服务行业带来了机遇,同时也在深远地影响市场格局.
民营医院相对于公立医院仍处于弱势地位,但随着机构投资者和产业资本的纷纷涌入,民营医院将借助资本的力量更快地实现资源整合并加速市场扩张,在管理、医疗技术、服务质量以及规模化运营各方面实现升级.
此外,在人口老龄化的大背景之下,医疗服务行业也成为了未来10年乃至20年内为数不多的确定性发展的穿越周期型行业.
2、传统的零售和批发企业纷纷借助互联网第三方平台进入网上销售领域,由于公司所售商品是标准产品,供应商单一,价格竞争比较激烈.
同时各大品牌商也进入到电商行业来,公司所处的市场环境比较严峻,因此行业的竞争相对去年更加激烈.
公司主要销售服装鞋帽等品种,因夏季产品的销售单价较低,销售额较其他季节低,存在季节性波动.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金57,801,944.
8880.
80%9,625,239.
0749.
89%500.
52%应收账款2,984,534.
764.
17%682,619.
183.
54%337.
22%存货1,567,150.
632.
19%2,138,350.
1111.
08%-26.
71%长期股权投资固定资产4,885,737.
736.
83%2,958,400.
9815.
33%65.
15%在建工程短期借款长期借款资产总计71,539,412.
64-19,293,646.
35-270.
79%资产负债项目重大变动原因:货币资金:2017年较2016年增长,主要原因为本年度股票发行收到投资款5,000万元.
应收账款:2017年较2016年大幅度增长,主要原因为:(1)2017年医疗板块收入增加,且军龙医院患者使用社保结算,社保于次月回款,故应收社保收入增长;(2)患者使用银联微信等支付方式付款,导致应收客户备付金增长.
存货:2017年较2016年减少,主要原因为母公司业务缩减,以及清理以前年度积压库存导致.
固定资产:2017年较2016年增长,主要原因为军龙医院购置医疗设备264.
56万元导致.
132.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入62,273,953.
73-40,202,182.
56-54.
90%营业成本42,023,636.
0267.
48%30,476,568.
8075.
81%37.
89%毛利率%32.
52%-24.
19%--管理费用9,339,613.
7615.
00%7,683,559.
6819.
11%21.
55%销售费用7,258,610.
1111.
66%1,709,656.
544.
25%324.
57%财务费用60,871.
930.
10%53,626.
180.
13%13.
51%营业利润3,871,539.
206.
22%-673,407.
99-1.
68%674.
91%营业外收入-11,942.
180.
03%-100.
00%营业外支出-43.
63--100.
00%净利润2,292,144.
873.
68%-729,867.
24-1.
82%414.
05%项目重大变动原因:营业收入:2017年较2016年大幅度增长,主要原因为军龙医院购进设备、新增科室并增加义诊宣传、业务推广,导致医疗及药品收入增长2,409.
03万元;母公司电子商务业务减少115.
48万元.
营业成本:2017年较2016年大幅度增长,主要原因为军龙医院营业收入增长导致营业成本相应增长.
管理费用:2017年较2016年增长,主要原因为2017年军龙医院快速发展办公费增长所致.
销售费用:2017年较2016年大幅度增长,主要原因为军龙医院增加义诊、业务推广活动,导致人力成本增加299.
70万元;广告、宣传推广费用合计增长230.
26万元.
营业利润:2017年较2016年大幅度增长,主要原因为军龙医院购买医疗设备,发展康复科、耳鼻喉、体检等科室,使得检查、化验、治疗等医疗收入增长85.
67%,药品收入增长16.
04%.
营业外收入:2017年较2016年大幅度减少,主要原因为会计政策变更将政府补贴收入计入其他收益所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入62,249,805.
3840,159,232.
3755.
01%其他业务收入24,148.
3542,950.
19-43.
78%主营业务成本42,023,636.
0230,476,568.
8037.
89%其他业务成本--按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%销售商品收入4,046,521.
976.
50%6,046,243.
6615.
04%药品收入8,558,371.
9013.
74%7,375,385.
0218.
35%医疗收入49,644,911.
5179.
72%26,737,603.
6966.
51%14按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、销售商品收入,2017年较2016年降低33.
07%,主要原因为公司战略调整,缩减电子商务业务.
2、医疗板块收入,2017年较2016年增长70.
62%,主要原因系军龙医院购进设备、新增科室及加强宣传推广所带来的经营成果.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1淘宝网平台客户2,890,643.
844.
64%否2京东网平台客户696,886.
461.
12%否3理光高科技(深圳)有限公司532,384.
000.
85%否4深圳同兴达科技股份有限公司471,971.
220.
76%否5深圳市保安服务公司龙华新区分公司380,373.
920.
61%否合计4,972,259.
447.
98%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1陕西宝胜贸易有限公司沈阳分公司3,117,554.
7320.
16%否2深圳市康之源医药有限公司2,282,721.
6014.
76%否3国药控股深圳健民有限公司1,686,230.
9710.
90%否4深圳市明华堂医药有限公司1,338,130.
888.
65%否5深圳市康卓医药有限公司720,741.
064.
66%否合计9,145,379.
2459.
13%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额2,362,388.
003,014,537.
17-21.
63%投资活动产生的现金流量净额-3,642,640.
80-5,787,595.
5037.
06%筹资活动产生的现金流量净额49,456,958.
61627,500.
007,781.
59%现金流量分析:2017年度公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了21.
63%,主要原因为军龙医院人力成本及税费增长所致.
2017年度公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长37.
06%,主要原因为军龙医院本期购置固定资产及装修的支出减少所致.
152017年度公司筹资活动产生的现金流量净额:较上年大幅度增长,主要原因为本期股票发行收到投资款5000万元所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、2013年11月04日设立全资子公司宝酷(北京)科技有限公司,2017年9月1日其更名为北京楚祥医院管理有限公司,同时对该子公司扩股增资950万元,本公司享有70%股权.
经营范围变更为"医院管理(不含诊疗活动);技术推广服务;企业管理咨询;计算机系统服务;销售服装、鞋帽、体育用品、电子产品、化妆品、日用品、文具用品、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)".
截止2017年12月31日,本次增资尚未实际出资.
本报告期内该控股子公司没有取得收入.
2、2016年2月19日设立深圳楚祥医疗投资管理有限公司,本公司享有100%股权.
经营范围:投资管理(不含限制项目);股权投资(不得以公开方式募集资金、不得从事公开募集基金管理业务);创业投资;医疗投资管理(不含限制项目).
主营业务为股权投资、医疗投资管理.
3、2016年2月25日,由吴启富、酷买网(北京)科技股份有限公司、黄健光共同出资设立深圳广缘风湿免疫研究院有限公司,本公司享有51%股权.
经营范围为:风湿免疫医学研发(不含具体医疗行为);医疗行业投资、投资兴办实业(以上具体项目另行申报);医学技术咨询与技术服务(不含具体医疗行为).
2017年8月11日原股东吴启富将其持有的股份4.
89%转让给公司,增持后本公司享有55.
89%股权.
报告期内该控股子公司没有取得收入.
4、2016年4月7日,由王秀花、酷买网(北京)科技股份有限公司共同出资设立北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司,本公司享有95%股权.
经营范围:医学研究与试验发展;技术咨询,技术服务.
本报告期内该控股子公司没有取得收入.
5、2016年8月18日,深圳楚祥医疗投资管理有限公司收购深圳军龙医院有限公司72.
5%股权.
经营范围为:医疗机构设立.
2017年6月30日深圳军龙医院有限公司名称变更为"深圳军龙医院".
本报告期军龙医院,实现营业收入5,820.
33万元,营业成本3,811.
39万元,净利润386.
53万.
2、委托理财及衍生品投资情况2017年2月起,公司使用自有资金及2015年第1次股票发行部分闲置募集资金购买银行非保本浮动收益型理财产品,其中使用自有资金滚动申购金额合计1,700,000.
00元,并已于2017年12月31日前赎回;使用2015年第1次股票发行部分闲置募集资金滚动申购金额合计14,900,000.
00元,并已于2017年12月31日前赎回.
公司先后于2016年12月30日、2017年1月20日召开的第二届董事会第二次会议、2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》,授权管理层自2017年第一次临时股东大会审议通过之日起1年内,在单笔投资金额不超过1000万元且累计不超过5000万元的额度内使用闲置资金(包括自有资金、现有募集资金及本次授权投资期限内新募资金)购买保本型银行理财产品.
公司所购理财产品类型与公司内部审议及对外披露的文件要求不符.
截至报告期末,公司所购理财产品已全部赎回,未对公司造成损失.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用16(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,报告期内,公司旗下的军龙医院承担向就医患者提供良好的医疗卫生服务,最大限度地满足不同层次人们的医疗保健需求.
履行"坚持以患者为中心、救死扶伤、防病治病"的社会责任,同时公司定期举行义诊和讲座,免费体检等活动,得到了社会各界高度评价和赞扬.
今后公司将根据自身情况,加强参与国家扶贫工作,为社会发展做出相应的贡献.
三、持续经营评价从资产和盈利方面看,截止2017年12月31日,公司总资产7,153.
94万元,较年初增长270.
79%;净资产6,425.
64万元,较年初增长411.
75%.
公司实现营业收入6,227.
40万元,较上年同期增长2,207.
18万元,增幅54.
90%;营业成本4,202.
36万元,较上年同期增长1,154.
71万元,增幅37.
89%;毛利率32.
52%,较上年同期提高8.
33%;实现净利润229.
21万元,较上年同期增长302.
20万元,增幅414.
05%.
其中军龙医院,截止2017年12月31日,公司总资产1,323.
53万元,净资产520.
35万元.
本年实现销售收入5,820.
33万元,净利润386.
53万元.
从财务数据看,新增医疗板块业务毛利率较高,大大改善公司的盈利能力.
从人员方面来看,军龙医院引进优秀医疗人才,增加义诊、市场宣传推广团队人员,直接带来营业收入的增长.
除此,公司治理理念先进并引进职业经理人,有利于公司集团化、规模化的健康发展.
从公司治理看,公司不断完善各项制度,加强集团化公司治理和内部控制,特别是按照挂牌企业公开透明的要求进一步修订完善了相关制度,强化了公司治理,为公司进一步规范发展提供了保障.
从公司业务市场前景来看,政府持续加大对医疗行业的扶持力度为二级子公司持续经营和发展提供了广阔的市场.
公司加强康复科、耳鼻喉科等主流科室建设,引进了先进医疗设备及专家人才;完成了对妇产科整体装修,大大改善了医疗环境;建设急诊科,购进急诊120救护车,完善医护人员团队,急17诊科的建立将带动整个外科的发展,增强公司盈利能力.
综上来看,公司持续经营能力不断增强,公司主营业务呈现持续增长之势.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、医疗风险:医疗风险是日常医疗活动中的最大风险.
由于医学上的认知局限,患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响,医疗风险贯彻于诊断、治疗、康复的全过程.
公司的二级子公司军龙医院是一家二级综合医院,为患者提供各个科室的诊疗及服务,虽然已经建立医疗风险防范体系,但仍然存在制度不完善、执行有偏差及其他不可控因素所带来的医疗风险.
应对措施:加强制度建设,强化职业风险意识,重点抓好制度落实,强化职业管理意识,要求医务人员认真执行医院的各项规章制度,履行对患者应尽的义务,做好本职工作.
同时提高医生的业务技术水平,强化职业训练意识.
2、医保定点资格不能持续的风险:民营医院进入医保定点的意义在于医院能赢得更为公平、宽松的生存环境,患者拥有了更多的就医选择.
随着国家医疗改革的进行,医保部门也拓宽了筛选定点医疗机构的空间.
如果公司下属医院在后续经营过程中不能满足医保协议要求,或者国家调整医疗保险住院定点医疗机构资格的相关政策,导致公司下属医院的医疗保险定点资格不能持续,则会对公司的经营业绩造成不利影响.
应对措施:(1)公司将努力提升医疗服务水平,严格遵守医疗保险监管部门的各项要求,争取在后续经营中持续取得医疗保险住院定点医疗机构资格;(2)成立专门的医保科室,配备专职的医保管理人员及工作人员,对医保业务进行管理监督及规范,同时加强与省市医保中心的联系,及时获悉最新的政策及规定,保证医保业务正常顺利的开展;(3)严格执行与医保结算网络的协议约定,继续将公司服务水平保持在较高水平以符合医保定点资格.
3、市场竞争风险:公司的二级子公司军龙医院,是一家深圳龙华区二级综合医院,向患者提供全面的科室诊疗及服务.
深圳地区人口密集,不断扩大的市场规模和国家鼓励性的政策导向,将会吸引更多的社会资本进入民营医疗服务行业,该行业虽然存在一定的进入壁垒,但随着行业发展的不断成熟及市场需求的快速增长,行业的潜在进入者将不断增多,行业市场竞争可能趋于激烈.
若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升优势,公司未来的发展仍将面临一定的风险.
应对措施:公司在后续发展过程中将通过各类公益活动来树立良好的口碑,不断提升管理水平、专业技能和服务质量,坚持"以患者为中心"的服务理念,增强自身的实力,积极应对所面临的市场竞争.
4、人力资源风险.
绝大多数医疗业务骨干还掌握在公立医院手中,由于职称、科研方面等弱势,公司很难自己培养人才,大多靠社会招聘方式,以高薪吸引人才,导致营业成本的增加.
随着公司的日益扩大,公司存在人才匮乏的风险.
应对措施:公司通过建立激励机制,吸引优秀的专业人才加盟,提高技术档次.
同时建立良好的人际氛围,倡导团结友爱精神和爱院如家的奉献精神、主人翁精神,塑造积极向上的心理行为文化.
5、税收政策风险:军龙医院属于医疗卫生行业,根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税.
上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用.
但该优惠税率随国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税后利润产生影响,因此公司存在税收优惠政策变化风险.
18应对措施:目前国家对医疗行业的税收优惠政策相对稳定,在此同时公司将不断加强自身的各项诊疗技术及服务质量,拓展科室建设,扩大收入范围,增强盈利能力.
6、政府政策的调整与变化风险:随着医药销售两票制的推行以及卫生局对药价的控制,如实行医疗收费价格调整,将导致医院毛利率的降低.
应对措施:公司通过增加诊疗服务项目,引进先进设备增加检查项目来降低政策调整风险给公司带来的影响.
7、供应商集中的风险:电子商务业务板块,虽然公司与主要供应商具有长期合作关系,货源供应稳定,可以保证公司商品采购的持续性,但是客观上还是形成了对单一供应商过度依赖,可能导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整的影响较大,进而影响公司的盈利空间.
应对措施:管理层积极拓宽进货渠道以及产品种类,同时优化业务结构.
8、对第三方平台依赖的风险:为了更有效拓展市场提升业绩,扩大公司品牌知名度,公司和领先的第三方销售平台建立了良好的合作关系;如果三大平台提高服务费收费标准,将对公司盈利造成影响.
应对措施:管理层积极拓宽业务领域,同时优化业务结构,向发展前景好盈利能力强的板块业务倾斜.
9、公司治理风险:公司虽然建立了健全的法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系,但是由于公司拓展医疗板块业务,各项管理、控制制度的执行尚需在实践中进一步检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善,同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,进而影响公司稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训,保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权及表决权;通过发挥监事会的作用,督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》等相关规定及《公司章程》等公司相关制度,各尽其职,勤勉、忠诚的履行义务,进一步加强公司的规范化管理,保证公司股东的合法权益.
10、控股股东及实际控制人不当控制的风险:高巍先生持有公司6,361,500股股份,占公司总股本的46.
27%,为公司控股股东、实际控制人.
同时担任公司董事长兼总经理,其在公司的控制地位,可以对公司的发展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重大问题产生决定性的影响.
若其利用职权,可能会给公司经营和其他股东带来风险.
应对措施:公司实际控制人高巍承诺未来将继续依据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》在内的"三会"议事规则、《关联交易管理办法》等在内的各项制度召开股东大会、董事会、监事会,保证公司依法合规运营,不会对公司正常经营进行不合法的干预、控制.
2016年1月7日,实际控制人高巍作出《避免同业竞争及关联交易的承诺函》及《保证公司独立性承诺函》,截至2017年12月31日,未出现违背承诺的事项.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,无新增风险因素.
19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间乔丹体育股份有限公司被告一:酷买网(北京)科技股份有限公司;被告二:耐克体育(中国)有限公司商标侵权及不正当竞争纠纷500,0000.
78%否2017年4月28日总计--500,0000.
78%--20未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:案件进展:1、耐克体育(中国)有限公司(以下简称"耐克公司")在提交答辩状期间内,对管辖权提出异议认为,耐克公司以及母公司经公众人物迈克尔.
杰弗里.
乔丹(以下简称"乔丹")的合法授权在世界范围内从事以乔丹姓名命名的Jordan品牌系列产品的销售与推广工作.
乔丹体育公司未经乔丹许可将其中文名"乔丹"注册为商标,已经最高人民法院判决构成对乔丹姓名权的侵犯.
本案系乔丹与乔丹体育公司系列法律纠纷的延续,涉及相关系列案件的协调,同时亦影响到相关领域司法裁判标准,属于民事诉讼法第十八条第(二)项规定的在本辖区有重大影响的案件,依法应由北京知识产权法院审理,请求由北京知识产权法院提级审理本案或报请北京知识产权法院审理.
北京市朝阳区法院裁定驳回耐克体育(中国)有限公司对本案管辖权提出的异议.
北京知识产权法院于2017年8月7日作出二审裁定,驳回上诉,维持原裁定.
2、本案于2018年1月17日在北京市朝阳区法院知识产权厅开庭审理,截止本年报披露之日尚未宣判,不能确定公司赔偿金额,亦不能形成预计负债.
本案未对公司经营产生重大影响.
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他7,500,000.
001,250,000.
00总计7,500,000.
001,250,000.
00(三)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》,截至2017年12月31日,未出现违背承诺的事项.
2、2016年1月7日,收购人高巍作出《避免同业竞争及关联交易的承诺函》《保证公司独立性承诺函》,截至2017年12月31日,未出现违背承诺的事项.
21第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数5,950,90647.
61%830,7506,781,65649.
32%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管621,5314.
97%-419,250202,2811.
47%核心员工----有限售条件股份有限售股份总数6,549,09452.
39%419,2506,968,34450.
68%其中:控股股东、实际控制人6,361,50050.
89%-6,361,50046.
27%董事、监事、高管6,549,09452.
39%419,2506,968,34450.
68%核心员工总股本12,500,000-1,250,00013,750,000-普通股股东人数32(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1高巍6,361,5006,361,50046.
27%6,361,5002任浩2,888,000-589,0002,299,00016.
72%2,299,0003孔德霖1,201,0001,201,0008.
73%1,201,0004宏运投资控股有限公司750,000750,0005.
45%750,0005柴树风559,000559,0004.
07%419,250139,750合计11,009,500161,00011,170,50081.
24%6,780,7504,389,750普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东之间无关联关系.
不存在股份代持情况.
二、优先股股本基本情况适用√不适用22三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况高巍先生持有公司6,361,500股,占公司总股本的46.
27%,为公司控股股东、实际控制人.
高巍,男,1970年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于哈尔滨工业大学,工业自动化仪表专业硕士,技术经济专业硕士.
1995年6月至2002年3月,就职于中国仪器进出口总公司,历任财务部科员、科长、财务部副总经理、金融部总经理;2002年3月至2009年12月,就职于中国通用技术集团金融事业本部,任股权投资部总经理;2010年1月至2011年5月,就职于滨海基金管理有限公司,任总经理;2011年5月至2017年4月,就职于北京楚祥明德投资有限公司,任监事;;2012年7月至2015年11月,就职于北京祥云医院管理有限公司,任董事;2015年11月至今,就职于祥云医疗投资股份有限公司,任董事.
2016年2月至今,就职于酷买网(北京)科技股份有限公司,任董事长、总经理.
2017年4月至今,就职于北京楚祥明德投资有限公司,任董事长.
(二)实际控制人情况高巍先生持有公司6,361,500股,占公司总股本的46.
27%,为公司控股股东、实际控制人.
高巍先生简历详见"第六节、三(一)控股股东情况".
23第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017-06-132017-12-0540.
001,250,00050,000,0001否募集资金使用情况:2017度,2015年第1次股票发行剩余募集资金使用情况详见《酷买网(北京)科技股份有限公司关于追认2015年第1次股票发行剩余募集资金用途变更后具体使用安排的公告》(公告编号为:2018-015)、《酷买网(北京)科技股份有限公司关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公告编号为:2018-011).
公司2017年第1次股票发行实际发行人民币普通股1,250,000股,共募集资金50,000,000.
00元.
公司2017年第1次股票发行存在提前使用募集资金购买银行理财产品情况,针对上述情况,公司已及时规范并履行信息披露义务:详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布的《关于提前使用募集资金的说明及致歉公告》(公告编号:2017-044)、《方正证券股份有限公司关于酷买网(北京)科技股份有限公司提前使用募集资金的风险提示性公告》、关于本次股票发行的《股票发行情况报告书》及《方正证券股份有限公司关于酷买网(北京)科技股份有限公司股票发行合法合规意见》、《北京市远东律师事务所关于酷买网(北京)科技股份有限公司股票发行合法合规的法律意见书》.
针对该事项,股转公司公司业务部2017年10月10日下发了《关于对酷买网(北京)科技股份有限公司的监管意见函》(公司业务部发2017【334】号).
公司于2017年12月22日召开的第二届董事会第九次会议、于2018年1月8日召开的2018年第一次临时股东大会先后审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》,截至本报告出具之日,《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》尚未实施.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用24债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬高巍董事长、总经理男47硕士2016年11月18日至2019年11月17日是柴树风董事男55中专2016年11月18日至2019年11月17日否赵月董事、董事会秘书、财务总监女36本科2016年11月18日至2019年11月17日是梁明章董事男45本科2016年11月18日至2019年11月17日否胡珮瑜董事女46硕士2016年11月18日至2019年11月17日否赵美枫监事会主席女32本科2016年11月18日至2019年11月17日否张绪研监事男32本科2016年11月18日至2019年11月17日否左立安监事男34博士2016年11月18日至2019年11月17日是肖常辉副总经理男47硕士2016年11月18日至2019年11月17日否26董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长、总经理高巍系公司控股股东、实际控制人,其他董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东、实际控制人均无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量高巍董事长、总经理6,361,50006,361,50046.
27%0柴树风董事559,0000559,0004.
07%0肖常辉副总经理250,1250250,1251.
82%0合计-7,170,62507,170,62552.
16%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员4538销售人员2946技术人员31财务人员56医护人员207229员工总计289320按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士43本科4752专科114133专科以下123131员工总计28932027员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内末人员增加的主要原因系二级子公司军龙医院新增科室导致医护人员增加22人;因业务拓展营销人员增加17人.
本年度根据公司的发展战略,公司对医院业务全面管理并引进医疗领域的大科专家加盟,提高招聘人员专业水平.
公司重视员工培训,除公司内部组织培训外,公司还组织医护人员参加行业协会及监管部门的专业技能的学习和培训.
绩效考核是公司重要管理制度,公司不断加强目标管理,使管理层明确目标,保证年度目标的完成.
由于二级子公司军龙医院所属医疗行业的特殊性,本年度公司聘用离退休人员49人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无28第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求,未出现违法、违规现象,相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务.
报告期内,建立的制度:《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,发生相关事项时及时的以电话、邮件及在全国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作,保证股东及投资者行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司主要重大事项基本按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
公司重大投资、重要的人事变动、融资等均通过了公司董事会、股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
公司制订内部控制制度以来,各项制度基本能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
4、公司章程的修改情况本年度报告期内,共审议修改公司章程2次.
291、公司于2017年1月20日召开了2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》,详见《2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-006).
修改《公司章程》如下:第一章第四条由:"公司住所:北京市朝阳区大屯路科学园南里-风林绿洲Ⅰ乙号楼2204号(电子城科技园集中办公区163号)"修改为"公司住所:北京市朝阳区酒仙桥东路9号院1号楼102(电子城科技园集中办公区163号).
"2、公司于2017年6月29日召开了2017年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修改的议案》,详见《2017年第四次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-034).
审议修改《公司章程》如下:"因公司本次发行股票后,注册资本及股份总数均发生变化,届时将根据本次股票发行的情况,修改《酷买网(北京)科技股份有限公司章程》".
公司于2017年12月5日完成新增股份登记手续,于2018年1月23日完成工商变更手续.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会8第二届董事会第二次会议:(1)审议通过《关于变更募集资金使用用途的议案》;(2)审议通过《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》;(3)审议通过《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》;(4)审议通过《关于变更子公司注册地址及修改章程的议案》;(5)审议通过《关于预计公司2017年日常性关联交易的公告》;(6)审议通过《召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
第二届董事会第三次会议:(1)审议通过《关于变更会计师事务所的议案》;(2)审议通过《召开2017年第二次临时股东大会的议案》.
第二届董事会第四次会议:(1)审议通过《关于的议案》;(2)审议通过《关于的议案》;(3)审议通过《关于的议案》;(4)审议通过《关于的议案》;(5)审议通过《关于的议案》;(6)审议通过《关于制订的议案》;(7)审议通过《关于制订的议案》;(8)审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》;(9)审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》;(10)审议通过《关于募集资金存放与实30际使用情况的专项报告》;(11)审议通过《关于主营业务变更的议案》;(12)审议通过《关于召开2016年年度股东大会的议案》.
第二届董事会第五次会议:(1)审议通过《关于全资子公司宝酷(北京)科技有限公司变更公司名称和经营范围的议案》;(2)审议通过《关于全资子公司宝酷(北京)科技有限公司增资扩股的议案》;(3)审议通过《关于召开2017年第三次临时股东大会的议案》.
第二届董事会第六次会议:(1)审议并通过《关于的议案》;(2)审议并通过《关于设立公司募集资金专用账户并拟签订的议案》;(3)审议并通过《关于修改的议案》;(4)审议并通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》;(5)审议并通过《关于提请召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》.
第二届董事会第七次会议:(1)审议通过《关于的议案》;(2)审议通过《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
第二届董事会第八次会议:(1)审议并通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》;(2)审议并通过《关于提请召开公司2017年第五次临时股东大会的议案》.
第二届董事会第九次会议:(1)审议并通过《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》;(2)审议并通过《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
监事会2第二届监事会第二次会议:(1)审议通过《关于2016年度监事会工作报告的议案》;(2)审议通过《关于的议案》;(3)审议通过《关于的议案》;(4)审议通过《关于的议案》;(5)审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》;(6)审议通过《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
31第二届监事会第三次会议:(1)审议通过《关于的议案》;(2)审议通过《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》.
股东大会62017年第一次临时股东大会:(1)审议通过《关于变更募集资金使用用途的议案》;(2)审议通过《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》;(3)审议通过《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》;(4)审议通过《关于变更子公司注册地址及修改章程的议案》;(5)审议通过《关于预计公司2017年日常性关联交易的公告》.
2017年第二次临时股东大会:(1)审议通过《关于变更会计师事务所的议案》.
2016年年度股东大会:(1)审议通过《关于的议案》;(2)审议通过《关于的议案》;(4)审议通过《关于的议案》;(5)审议通过《关于制订的议案》;(6)审议通过《关于制订的议案》;(7)审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》;(8)审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)》;(9)审议通过《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》;(10)审议通过《关于主营业务变更的议案》;(11)审议《关于2016年度监事会工作报告的议案》.
2017年第三次临时股东大会:(1)审议通过《关于全资子公司宝酷(北京)科技有限公司变更公司名称和经营范围的议案》;(2)审议通过关于《全资子公司宝酷(北京)科技有限公司增资扩股的议案》.
2017年第四次临时股东大会:(1)审议并通过《关于的议案》;(2)审议并通过《关于修改的议案》;(3)审议并通过《关于提请股东大会32授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》.
2017年第五次临时股东大会:(1)审议否决《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定.
(三)公司治理改进情况公司能够根据《公司章程》及相关治理制度的要求规范运行.
股东大会、董事会、监事会的召开基本符合《公司法》及《公司章程》的要求,决议内容不存在违反《公司法》、《公司章程》及"三会"议事规则等规定的情形,会议文件基本完整、会议记录基本规范,并归档保存;公司"三会"相关人员均符合《公司法》的任职要求,能够勤勉尽责的遵守"三会"议事规则,切实履行义务,严格执行"三会"决议.
截止至报告期末,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,公司逐步建立起规范运作的现代企业制度、组织管理机构和法人治理结构.
本年度公司新增两项内部控制制度,公司今后将进一步改进、完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展奠定基础.
(四)投资者关系管理情况公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》,董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理,并按照相关法律法规的要求,通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时充分进行信息披露,保护投资者权益;做好投资者来访接待工作,使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况,同时避免在参观过程中使参观者有机会得到未公开的重要信息;在日常工作中,建立了电话、电子邮件等途径与投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,报告期内,不存在影响.
2、资产完整情况:公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用资产以及为控制股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方提供担保的情形.
不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况,不存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况.
333、机构独立情况:公司拥有完全的机构设置自主权,建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形.
4、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形.
5、财务独立情况:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了独立的会计核算体系,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象.
(三)对重大内部管理制度的评价公司根据法律法规、业务特点和公司自身情况制定完善了《财务审核审批制度》、《成本核算制度》、《费用控制管理制度》、《公司物品采购管理制度》、《固定资产管理制度》、《会计核算制度》、《货币资金管理制度》、《无形资产管理制度》等财务管理制度.
公司董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身实际情况制定的,符合现代企业制度要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
公司将持续地对内部控制进行完善,并确保其能够有效执行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定,力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息,严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护公司股东的利益,执行情况良好.
本年度已经建立《年度报告差错责任追究制度》.
34第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号亚会B审字(2018)0086号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2018-02-11注册会计师姓名周溢、李孝念会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)0086号酷买网(北京)科技股份有限公司全体股东:(一)审计意见我们审计了酷买网(北京)科技股份有限公司(以下简称酷买网公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制,公允反映了酷买网公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量.
(二)形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于酷买网公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
(三)其他信息酷买网公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括酷买网公司2017年年报报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
35我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
(四)管理层和治理层对财务报表的责任酷买网公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估酷买网公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算酷买网公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督酷买网公司的财务报告过程.
(五)注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
36(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对酷买网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致酷买网公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就酷买网公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、注释157,801,944.
889,625,239.
07结算备付金拆出资金亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李孝念(项目合伙人)中国注册会计师:周溢中国·北京二O一八年二月十一日37以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、注释22,984,534.
76682,619.
18预付款项六、注释31,876,847.
27670,938.
23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、注释4241,164.
21356,280.
15买入返售金融资产存货六、注释51,567,150.
632,138,350.
11持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计64,471,641.
7513,473,426.
74非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产六、注释64,885,737.
732,958,400.
98在建工程--工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、注释7246,574.
34152,501.
45开发支出商誉长期待摊费用六、注释81,883,270.
101,814,672.
22递延所得税资产六、注释952,188.
72278,294.
96其他非流动资产六、注释10616,350.
00非流动资产合计7,067,770.
895,820,219.
61资产总计71,539,412.
6419,293,646.
35流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放38拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、注释112,847,032.
463,190,042.
06预收款项六、注释12230,466.
21229,049.
87卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、注释132,560,203.
842,314,647.
86应交税费六、注释14506,253.
79342,014.
60应付利息应付股利其他应付款六、注释151,139,069.
89661,708.
99应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,283,026.
196,737,463.
38非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计7,283,026.
196,737,463.
38所有者权益(或股东权益):股本六、注释1613,750,000.
0012,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、注释1748,214,137.
6713,417.
26减:库存股39其他综合收益专项储备盈余公积六、注释1814,734.
4514,734.
45一般风险准备未分配利润六、注释19429,512.
07-820,697.
35归属于母公司所有者权益合计62,408,384.
1911,707,454.
36少数股东权益1,848,002.
26848,728.
61所有者权益合计64,256,386.
4512,556,182.
97负债和所有者权益总计71,539,412.
6419,293,646.
35法定代表人:高巍主管会计工作负责人:赵月会计机构负责人:赵月(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金54,598,341.
257,432,664.
99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十一、注释11,350,026.
98361,926.
47预付款项97,050.
75670,938.
23应收利息应收股利其他应收款十一、注释21,520,095.
00391,800.
00存货4,668.
76470,013.
91持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计57,570,182.
749,327,343.
60非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、注释31,963,900.
001,715,000.
00投资性房地产固定资产18,587.
2931,192.
39在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产40油气资产无形资产18,122.
4523,698.
29开发支出商誉长期待摊费用97,297.
29递延所得税资产15,281.
23269,608.
47其他非流动资产非流动资产合计2,113,188.
262,039,499.
15资产总计59,683,371.
0011,366,842.
75流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款10,668.
00预收款项应付职工薪酬80,396.
7960,350.
50应交税费70,045.
6849,042.
32应付利息应付股利其他应付款202,104.
435,003.
72持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计352,546.
90125,064.
54非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计352,546.
90125,064.
54所有者权益:股本13,750,000.
0012,500,000.
00其他权益工具41其中:优先股永续债资本公积48,215,375.
8713,417.
26减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积14,734.
4514,734.
45一般风险准备未分配利润-2,649,286.
22-1,286,373.
50所有者权益合计59,330,824.
1011,241,778.
21负债和所有者权益合计59,683,371.
0011,366,842.
75(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入62,273,953.
7340,202,182.
56其中:营业收入六、注释2062,273,953.
7340,202,182.
56利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本59,101,500.
0840,997,945.
62其中:营业成本六、注释2042,023,636.
0230,476,568.
80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、注释2157,264.
8917,256.
95销售费用六、注释227,258,610.
111,709,656.
54管理费用六、注释239,339,613.
767,683,559.
68财务费用六、注释2460,871.
9353,626.
18资产减值损失六、注释361,503.
371,057,277.
474225加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、注释26127,845.
86122,355.
07其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益六、注释27571,239.
69三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,871,539.
20-673,407.
99加:营业外收入六、注释2811,942.
18减:营业外支出六、注释2943.
63四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,871,539.
20-661,509.
44减:所得税费用六、注释301,579,394.
3368,357.
80五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,292,144.
87-729,867.
24其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2,292,144.
87-729,867.
242.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益1,041,935.
45221,228.
612.
归属于母公司所有者的净利润1,250,209.
42-951,095.
85六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额43七、综合收益总额2,292,144.
87-729,867.
24归属于母公司所有者的综合收益总额1,250,209.
42-951,095.
85归属于少数股东的综合收益总额1,041,935.
45221,228.
61八、每股收益:(一)基本每股收益0.
10-0.
08(二)稀释每股收益0.
10-0.
08法定代表人:高巍主管会计工作负责人:赵月会计机构负责人:赵月(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、注释45,127,273.
846,282,092.
66减:营业成本十一、注释43,909,776.
635,453,180.
20税金及附加30,499.
9712,227.
13销售费用289,304.
72458,139.
44管理费用1,922,042.
811,117,502.
79财务费用-50,963.
65-9,761.
46资产减值损失248,619.
341,023,531.
53加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十一、注释5113,420.
50112,103.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,108,585.
48-1,660,623.
14加:营业外收入2,000.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,108,585.
48-1,658,623.
14减:所得税费用254,327.
24-239,639.
63四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,362,912.
72-1,418,983.
51(一)持续经营净利润-1,362,912.
72-1,418,983.
51(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益441.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-1,362,912.
72-1,418,983.
51七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金59,959,427.
0641,107,195.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、注释31.
12,005,306.
9730,043.
65经营活动现金流入小计61,964,734.
0341,137,239.
19购买商品、接受劳务支付的现金25,391,264.
5916,638,520.
50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,404,319.
4412,723,603.
3845支付的各项税费1,255,345.
71256,771.
39支付其他与经营活动有关的现金六、注释31.
29,551,416.
298,503,806.
75经营活动现金流出小计59,602,346.
0338,122,702.
02经营活动产生的现金流量净额2,362,388.
003,014,537.
17二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金18,250,000.
0022,000,000.
00取得投资收益收到的现金135,516.
61122,355.
07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计18,385,516.
6122,122,355.
07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,729,257.
415,909,950.
57投资支付的现金18,250,000.
0022,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额48,900.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计22,028,157.
4127,909,950.
57投资活动产生的现金流量净额-3,642,640.
80-5,787,595.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金50,005,000.
00627,500.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,005,000.
00627,500.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、注释31.
3548,041.
39筹资活动现金流出小计548,041.
39-筹资活动产生的现金流量净额49,456,958.
61627,500.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额48,176,705.
81-2,145,558.
33加:期初现金及现金等价物余额9,625,239.
0711,770,797.
40六、期末现金及现金等价物余额57,801,944.
889,625,239.
07法定代表人:高巍主管会计工作负责人:赵月会计机构负责人:赵月46(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,891,927.
487,087,086.
94收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金75,374.
0614,356.
14经营活动现金流入小计4,967,301.
547,101,443.
08购买商品、接受劳务支付的现金3,602,413.
334,837,011.
94支付给职工以及为职工支付的现金995,554.
69574,732.
06支付的各项税费49,951.
70200,039.
72支付其他与经营活动有关的现金2,347,260.
174,178,143.
79经营活动现金流出小计6,995,179.
899,789,927.
51经营活动产生的现金流量净额-2,027,878.
35-2,688,484.
43二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金17,800,000.
0021,500,000.
00取得投资收益收到的现金120,225.
73112,103.
83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计17,920,225.
7321,612,103.
83购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,729.
7327,300.
32投资支付的现金17,800,000.
0022,715,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额248,900.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计18,178,629.
7322,742,300.
32投资活动产生的现金流量净额-258,404.
00-1,130,196.
49三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金50,000,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,000,000.
00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金548,041.
39筹资活动现金流出小计548,041.
39筹资活动产生的现金流量净额49,451,958.
61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额47,165,676.
26-3,818,680.
9247加:期初现金及现金等价物余额7,432,664.
9911,251,345.
91六、期末现金及现金等价物余额54,598,341.
257,432,664.
9948(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额12,500,000.
0013,417.
26-14,734.
45-820,697.
35848,728.
6112,556,182.
97加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45--820,697.
35848,728.
6112,556,182.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,250,000.
0048,200,720.
411,250,209.
42999,273.
6551,700,203.
48(一)综合收益总额1,250,209.
421,041,935.
452,292,144.
87(二)所有者投入和减少资本1,250,000.
0048,200,720.
41-42,661.
8049,408,058.
611.
股东投入的普通股1,250,000.
0048,200,720.
41-43,900.
0049,406,820.
412.
其他权益工具持有者投入资本493.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他1,238.
201,238.
20(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,750,000.
0048,214,137.
6714,734.
45429,512.
071,848,002.
2664,256,386.
45项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其专盈余一未分配利润50优先股永续债其他公积库存股他综合收益项储备公积般风险准备一、上年期末余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45-130,398.
50-12,658,550.
21加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45-130,398.
50-12,658,550.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)951,095.
85848,728.
61-102,367.
24(一)综合收益总额951,095.
85221,228.
61-729,867.
24(二)所有者投入和减少资本627,500.
00627,500.
001.
股东投入的普通股627,500.
00627,500.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备513.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45--820,697.
35848,728.
6112,556,182.
97法定代表人:高巍主管会计工作负责人:赵月会计机构负责人:赵月(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他52一、上年期末余额12,500,000.
0013,417.
2614,734.
45-1,286,373.
5011,241,778.
21加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45-1,286,373.
5011,241,778.
21三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,250,000.
0048,201,958.
61-1,362,912.
7248,089,045.
89(一)综合收益总额-1,362,912.
72-1,362,912.
72(二)所有者投入和减少资本1,250,000.
0048,201,958.
6149,451,958.
611.
股东投入的普通股1,250,000.
0048,201,958.
6149,451,958.
612.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或53股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,750,000.
0048,215,375.
8714,734.
45-2,649,286.
2259,330,824.
10项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45132,610.
0112,660,761.
72加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45132,610.
0112,660,761.
72三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,418,983.
51-1,418,983.
51(一)综合收益总额1,418,983.
51-1,418,983.
51(二)所有者投入和减少资本541.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额12,500,000.
00---13,417.
26---14,734.
45-1,286,373.
5011,241,778.
2155酷买网(北京)科技股份有限公司2017年度财务报表附注一、公司基本情况(一)历史沿革酷买网(北京)科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由吴辉、安洁于2010年8月共同出资组建的酷买网(北京)科技有限公司整体改制设立.
本公司于2013年11月20日办理了工商登记手续,并领取了110105013104097企业法人营业执照.
本公司于2014年4月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司代码:430690.
2015年6月5日,本公司2015年度第二次临时股东大会审议通过《酷买网(北京)科技股份有限公司股票发行方案》,定向发行股份7,500,000股,其中吴辉认购3,000,000股,崔雪蓉认购4,170,000股,史云鹏认购300,000股,焦广玲认购30,000股.
增发后的公司股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)吴辉605.
0048.
40崔雪蓉435.
0034.
80史云鹏120.
009.
60吴鸣鸣40.
003.
20田忠30.
002.
40周铭15.
001.
20焦广玲3.
000.
24周运南1.
800.
14陈伟0.
200.
02合计1,250.
00100.
00本次认购由大华会计师事务所(特殊普通合伙)进行验资,并出具验资报告大华验字[2015]000322号.
2015年12月29日,翟宇通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持本公司1,426,500股,占本公司总股本的11.
41%.
2015年12月29日,吴辉通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其持有的本公司1,106,500股,占本公司总股本8.
85%.
2016年1月5日,高巍与股份转让方崔雪蓉、翟宇于2016年1月5日签订的《股56份转让协议》,拟转让本公司股份5,782,500股,占本公司总股本46.
26%,其中崔雪蓉转让本公司股份4,356,000股,翟宇转让本公司股份1,426,500股.
转让价为1.
10元每股.
本次转让后,本公司的股权结构:股东持股数量(万股)出资比例(%)高巍636.
1550.
89吴辉453.
7536.
30史云鹏90.
007.
20吴鸣鸣30.
002.
40田忠22.
501.
80周铭11.
250.
90焦广玲2.
250.
18其他4.
100.
33合计1,250.
00100.
00通过本次股权转让,高巍持有6,361,500.
00股,持股比例50.
89%,成为本公司第一大股东,为本公司的实际控制人.
2016年01月14日,吴辉通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的酷买网(北京)科技股份有限公司共1,134,375股,占酷买网总股本的9.
075%.
2016年1月16日,本公司董事会收到董事吴辉递交的辞职报告.
该辞职董事持有公司股份3,403,125股,占公司股本的27.
23%,吴辉辞职后仍担任公司总经理职务.
2016年2月19日,公司设立控股子公司深圳楚祥医疗投资管理有限公司,注册资本为人民币100,000.
00元.
2016年2月25日,由吴启富、酷买网(北京)科技股份有限公司、黄健光共同出资设立深圳广缘风湿免疫研究院有限公司,注册资本为人民币100.
00万元.
深圳广缘风湿免疫研究院有限公司的股权结构:股东出资额(万元)出资比例(%)吴启富8.
758.
75酷买网(北京)科技股份有限公司51.
0051.
00黄健光40.
2540.
25合计100.
00100.
002016年4月7日,由王秀花、酷买网(北京)科技股份有限公司共同出资设立北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司,注册资本为人民币10.
00万元.
北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司的股权结构:股东出资额(万元)出资比例(%)57王秀花0.
505.
00酷买网(北京)科技股份有限公司9.
5095.
00合计10.
00100.
002016年7月25日,本公司将子公司深圳楚祥医疗投资管理有限公司注册资本增加到人民币200.
00万元.
2016年8月18日,深圳市军龙投资有限公司将其持有的深圳军龙医院有限公司72.
5%股权以转让价格为36.
25万元转让给深圳楚祥医疗投资管理有限公司.
转让后,深圳军龙医院有限公司的股权结构:股东出资额(万元)出资比例(%)凌通杰20.
0010.
00陈大谋20.
0010.
00黄健光15.
007.
50深圳楚祥医疗投资管理有限公司145.
0072.
50合计200.
00100.
002016年09月27日,吴辉通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的酷买网(北京)科技股份有限公司共1,000,000股,占酷买网总股本8%.
2016年9月27日,任浩通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持酷买网(北京)科技股份有限公司共1,000,000股,占酷买网总股本8%.
2016年10月10日,吴辉通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的酷买网(北京)科技股份有限公司共639,000股,占酷买网总股本5.
11%.
2016年10月10日,任浩通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持酷买网(北京)科技股份有限公司共639,000股,占酷买网总股本5.
11%.
2017年2月4日,公司注册地发生变更.
原注册地址:北京市朝阳区大屯路科学园南里—风林绿洲I乙号楼2204号(电子城科技园集中办公区163号);变更后注册地址:北京市朝阳区酒仙桥东路9号院1号楼102(电子城科技园集中办公区163号).
2017年6月30日公司的全资子公司深圳楚祥医疗投资管理有限公司的控股子公司深圳军龙医院有限公司名称变更为"深圳军龙医院".
2017年8月11日公司的控股子公司深圳广缘风湿免疫研究院有限公司股东发生变更,原股东吴启富将其持有的股份8.
75%分别转让给酷买网(北京)科技股份有限公司和黄健光,变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例(%)58酷买网(北京)科技股份有限公司55.
8955.
89黄健光44.
1144.
11合计100.
00100.
002017年9月1日公司的全资子公司宝酷(北京)科技有限公司的名称变更为"北京楚祥医院管理有限公司".
变更经营范围为"医院管理(不含诊疗活动);技术推广服务;企业管理咨询;计算机系统服务;销售服装、鞋帽、体育用品、电子产品、化妆品、日用品、文具用品、计算机、软件及辅助设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
).
同时,法定代表人由吴辉变更为赵美枫.
2017年9月1日公司对其全资子公司北京楚祥医院管理有限公司进行增资扩股.
该子公司原注册资本为50万元,本次对该子公司的增资额为950万元,其中:公司拟以现金认购增资650万元,自然人游斯彬拟以现金认购增资200万元,自然人武芳拟以现金认购增资100万元.
变更后,该子公司的的注册资本为1000万元,截止2017年12月31日,本次增资尚未实际出资.
变更后,北京楚祥医院管理有限公司具体股权结构如下:股东认缴出资额(万元)出资比例(%)酷买网(北京)科技股份有限公司700.
0070.
00游斯彬200.
0020.
00武芳100.
0010.
00合计1,000.
00100.
002017年11月,酷买网增发人民币普通股125万股,发行价格为每股40.
00元.
其中:宏运投资控股有限公司认购75万股,杭州麦雨股权投资基金合伙企业(有限合伙)认购50万股,每股面值人民币1.
00元,每股发行认购价格人民币40.
00元,共募集人民币5,000.
00万元.
经此发行,酷买网股本变更为人民币1,375.
00万元.
2018年1月23日,完成公司登记变更.
(二)公司注册地注册地址:北京市朝阳区酒仙桥东路9号院1号楼102(电子城科技园集中办公区163号).
(三)公司业务性质和主要经营活动本公司主营业务:向患者提供内科、外科、妇产、儿科、眼科、耳鼻咽喉、口腔、皮肤、急诊医学、麻醉、医学检验、医学影像、中医、内科专业、针灸科专业;推拿科技专业、康复医学专业诊疗服务.
B2C电子商务业务和为品牌商及零售商提供电子商务代运营服务.
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2018年2月11日批准报出.
59二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司如下:子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)控股子公司70.
0070.
00深圳广缘风湿免疫研究院有限公司控股子公司55.
8955.
89北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司控股子公司95.
0095.
00深圳楚祥医疗投资管理有限公司全资子公司100.
00100.
00深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)深圳楚祥医疗投资管理有限公司控制的企业,深圳楚祥医疗投资管理有限公司持股72.
50%72.
5072.
50三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理60(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全61部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
62(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法a.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
b.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
c.
应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
d.
可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
e.
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
63(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:a.
所转移金融资产的账面价值;b.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a.
终止确认部分的账面价值;b.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观64察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
a.
可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使债务工具投资人可能无法收回投资成本.
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:一般而言,对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌.
公允价值下跌"非暂时性"的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为属于"非暂时性下跌".
b.
持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(八)应收款项1.
按组合计提坏账准备应收款项(1)信用风险特征组合的确定依据组合名称确认组合的具体依据计提方法账龄分析法组合对于单项金额等于或低于人民币500,000.
00元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项,按照账龄分析法计提坏账准备.
账龄分析法关联方组合无回收风险的关联方不计提坏账准备(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年101065账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)2-3年20203-4年30304-5年60605年以上100100(九)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括库存商品、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本.
存货发出时按个别认定法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销.
周转材料采用一次转销法摊销.
(十)长期股权投资1.
投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初66始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面67价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
(十一)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公家具年限平均法5519电子设备年限平均法3531.
67医疗设备年限平均法5、8519、11.
8868(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十二)无形资产1.
无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本入账.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
本公司无形资产包括:软件.
2.
使用寿命及摊销(1)使用寿命有限的无形资产使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:无形资产类别估计使用年限软件5年每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核;如必要,对使用寿命进行调整.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
(2)使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不作摊销.
年度终了,对使用寿命及摊销方法进行复核.
3.
无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,69每年均进行减值测试.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
(十四)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等.
在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
70(十五)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
提供劳务收入确认的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
报告期内母公司的收入为销售运动服饰、配件、成人用品等取得的销售收入,其中,线上销售业务以客户确认收货并且平台发出结算账单,以结算单上的时间与金额确认收入;线下销售收入以客户收到货并通知验收无误后确认收入.
军龙医院的收入分为药品收入和诊疗收入,其中,销售药品收入为在诊疗过程中向患者提供的药品.
公司在将药品交付给对方,不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,已经收回药品款(针对非医保患者)或取得了收款凭证(针对医保患者)且相关的经济利益很可能流入时,确认销售药品收入.
诊疗收入,公司在已提供医疗服务,已经收回诊疗款(针对非医保患者)或取得了收款凭证(针对医保患者)且相关的经济利益很可能流入时,确认医疗服务收入.
(十六)政府补助政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①企业能够满足政府补助所附条件;②企业能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
71(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(3)取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,分别如下会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,可以选择下列方法之一进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用.
②财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用.
(4)已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理:①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;③属于其他情况的,直接计入当期损益.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不72影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(十八)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
单位:元序号会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额未来适用法1本公司按照《企业会计准则第16号-政府补助(2017年修订)》要求,将原计入"营业外收入"下的与日常活动相关的政府补助计入"其他收益"营业外收入减少571,239.
69其他收益增加571,239.
692.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率73税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)17%、6%、3%城市维护建设税实缴流转税税额7%教育税附加实缴流转税税额3%地方教育税附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%不同纳税主体增值税税率说明:纳税主体名称增值税税率酷买网(北京)科技股份有限公司17%北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)17%深圳广缘风湿免疫研究院有限公司3%北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司3%深圳楚祥医疗投资管理有限公司3%深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)6%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率酷买网(北京)科技股份有限公司25%北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)25%深圳广缘风湿免疫研究院有限公司25%北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司25%深圳楚祥医疗投资管理有限公司25%深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)25%(二)税收优惠及批文1.
增值税:深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)增值税税率为6%,2016年5月1日开始深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)享受免征增值税的优惠政策:根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额现金294,746.
25173,581.
38银行存款57,507,198.
639,451,657.
69合计57,801,944.
889,625,239.
0774截至2017年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款按组合计提坏账准备的应收款3,141,724.
33100.
00157,189.
575.
002,984,534.
76其中:账龄组合3,141,724.
33100.
00157,189.
575.
002,984,534.
76关联方组合单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款合计3,141,724.
33100.
00157,189.
575.
002,984,534.
76续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款按组合计提坏账准备的应收款718,546.
51100.
0035,927.
335.
00682,619.
18其中:账龄组合718,546.
51100.
0035,927.
335.
00682,619.
18关联方组合单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款合计718,546.
51100.
0035,927.
335.
00682,619.
18应收账款分类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内3,139,657.
42156,982.
885.
001-2年2,066.
91206.
6910.
00合计3,141,724.
33157,189.
57--续:账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内718,546.
5135,927.
335.
0075账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)合计718,546.
5135,927.
335.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额人民币121,262.
24元;本期转回坏账准备金额人民币0元.
3.
本期无实际核销的应收账款4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额的比例(%)账龄深圳市社会保险基金管理局非关联方1,621,066.
1051.
601年以内深圳市康之源医药有限公司非关联方388,144.
6012.
351年以内宝酷(天津)科技有限公司非关联方339,091.
2910.
791年以内银联商务有限公司客户备付金非关联方256,146.
758.
151年以内深圳市天生医药有限公司非关联方191,384.
006.
091年以内合计--2,795,832.
7488.
98--注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,876,847.
27100.
00669,472.
7399.
781-2年1,465.
500.
22合计1,876,847.
27100.
00670,938.
23100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因深圳天伦医院1,250,000.
0066.
601年以内项目暂停,截止审计报告日已结算.
深圳尚达医疗工程有限公司144,405.
007.
701年以内装修款,合同正在执行深圳市粤通建设工程有限公司382,901.
5220.
401年以内房租,合同正在执行陕西宝胜贸易有限公司沈阳分公司(原名:西安宝秦贸易有限公司沈阳分公司)97,050.
755.
171年以内货款,合同正在执行深圳市妇幼保健院2,490.
000.
131年以内访视卡费,合同正在执行合计1,876,847.
27100.
00---注释4.
其他应收款1.
其他应收款分类披露76种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款287,946.
54100.
0046,782.
3316.
25241,164.
21其中:账龄组合287,946.
54100.
0046,782.
3316.
25241,164.
21单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款合计287,946.
54100.
0046,782.
3316.
25241,164.
21续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款415,189.
63100.
0058,909.
4814.
19356,280.
15其中:账龄组合415,189.
63100.
0058,909.
4814.
19356,280.
15单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款合计415,189.
63100.
0058,909.
4814.
19356,280.
15其他应收款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)160,246.
548,012.
335.
001-2年7,700.
00770.
0010.
002-3年10,000.
002,000.
0020.
003-4年100,000.
0030,000.
0030.
004-5年10,000.
006,000.
0060.
005年以上100.
00合计287,946.
5446,782.
33--续:账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)154,189.
637,709.
485.
001-2年120,000.
0012,000.
0010.
002-3年110,000.
0022,000.
0020.
003-4年18,000.
005,400.
0030.
0077账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)4-5年3,000.
001,800.
0060.
005年以上10,000.
0010,000.
00100.
00合计415,189.
6358,909.
48--2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额人民币-6,127.
15元;本期转回坏账准备金额人民币0元.
3.
本期核销的其他应收账款项目核销金额实际核销的其他应收款6,000.
00其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生上海中彦信息科技股份有限公司(原名:上海中彦信息科技有限公司)保证金3,000.
00款项无法收回否北京奇虎科技有限公司押金3,000.
00款项无法收回否合计--6,000.
00----4.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额押金152,100.
00133,700.
00代扣社保公积金40,082.
5436,839.
63保证金60,000.
00213,000.
00佣金及管理费5,000.
00质保金5,000.
00员工差旅预借款35,764.
0021,650.
00合计287,946.
54415,189.
635.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额陕西宝胜贸易有限公司沈阳分公司(原名:西安宝秦贸易有限公司沈阳分公司)押金100,000.
003-4年34.
7330,000.
00浙江天猫技术有限公司保证金60,000.
001年以内20.
843,000.
00吴艳梅员工差旅预借款10,000.
001年以内3.
47500.
00李宁押金10,000.
002-3年3.
472,000.
00陈妙如押金7,600.
001年以内2.
64380.
00合计--187,600.
00--65.
15--78注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额金额跌价准备账面价值库存商品1,567,264.
874,783.
001,562,481.
87发出商品4,668.
764,668.
76合计1,571,933.
634,783.
001,567,150.
63续:项目期初余额金额跌价准备账面价值库存商品3,117,708.
781,018,343.
002,099,365.
78发出商品38,984.
3338,984.
33合计3,156,693.
111,018,343.
002,138,350.
112.
存货跌价准备项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额计提其他转回或转销其他库存商品1,018,343.
00246,368.
281,259,928.
284,783.
00发出商品合计1,018,343.
00246,368.
281,259,928.
284,783.
003.
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因库存商品按预估减值率计提跌价准备.
淘宝退货残次品,已无价值.
发出商品注释6.
固定资产原价及累计折旧1.
固定资产情况项目办公家具电子设备医疗设备合计一.
账面原值合计1.
期初余额261,385.
48385,807.
592,744,458.
043,391,651.
112.
本期增加金额36,525.
002,645,580.
002,682,105.
00购置36,525.
002,645,580.
002,682,105.
003.
期末余额261,385.
48422,332.
595,390,038.
046,073,756.
11二.
累计折旧1.
期初余额39,871.
70195,641.
90197,736.
53433,250.
132.
本期增加金额51,706.
8558,547.
86644,513.
54754,768.
25计提51,706.
8558,547.
86644,513.
54754,768.
2579项目办公家具电子设备医疗设备合计3.
期末余额91,578.
55254,189.
76842,250.
071,188,018.
38三.
账面价值合计1.
期末账面价值169,806.
93168,142.
834,547,787.
974,885,737.
732.
期初账面价值221,513.
78190,165.
692,546,721.
512,958,400.
98注释7.
无形资产项目软件一.
账面原值合计1.
期初余额215,630.
34本期增加额179,700.
002.
期末余额395,330.
34二.
累计摊销1.
期初余额63,128.
892.
本期计提85,627.
113.
期末余额148,756.
00三.
账面价值合计1.
期末账面价值246,574.
342.
期初账面价值152,501.
45注释8.
长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额装修费1,814,672.
22867,452.
41798,854.
531,883,270.
10合计1,814,672.
22867,452.
41798,854.
531,883,270.
10注释9.
递延所得税资产1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备208,754.
8952,188.
721,113,179.
81278,294.
96合计208,754.
8952,188.
721,113,179.
81278,294.
96注释10.
其他非流动资产项目期末余额期初余额购买固定资产的预付款616,350.
00合计616,350.
00注释11.
应付账款1.
应付账款账龄情况账龄期末余额期初余额80金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,844,422.
4699.
913,190,042.
06100.
001-2年2,610.
000.
09合计2,847,032.
46100.
003,190,042.
06100.
002.
本报告期各期末前五名应付账款情况债权人名称期末余额与本公司关系占应付账款总额比例(%)账龄深圳市康之源医药有限公司525,394.
45非关联方18.
451年以内国药控股深圳健民有限公司339,922.
88非关联方11.
941年以内深圳市明华堂医药有限公司330,256.
60非关联方11.
601年以内深圳市万诺医疗器械有限公司248,304.
75非关联方8.
721年以内江西蓝泰贸易有限公司220,450.
00非关联方7.
741年以内合计1,664,328.
68--58.
45--注释12.
预收账款1.
预收款项账龄情况账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内230,466.
21100.
00229,049.
87100.
00合计230,466.
21100.
00229,049.
87100.
00注释13.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬2,311,842.
2123,018,920.
3422,774,878.
902,555,883.
65离职后福利-设定提存计划2,805.
65630,955.
08629,440.
544,320.
19合计2,314,647.
8623,649,875.
4223,404,319.
442,560,203.
842.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,309,518.
3621,719,659.
5121,481,873.
212,547,304.
66二、职工福利费920,814.
95920,814.
95三、社会保险费2,323.
85265,196.
29263,921.
153,598.
99其中:医疗保险费2,126.
00227,881.
36227,174.
342,833.
02工伤保险费27.
7513,271.
8712,776.
02523.
6生育保险费170.
1024,043.
0623,970.
79242.
37四、住房公积金64,321.
5064,321.
50五、工会经费和职工教育经费48,928.
0943,948.
094,980.
00合计2,311,842.
2123,018,920.
3422,774,878.
902,555,883.
653.
设定提存计划列示81项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险2,692.
30586,549.
74585,096.
434,145.
61失业保险113.
3544,405.
3444,344.
11174.
58合计2,805.
65630,955.
08629,440.
544,320.
19注释14.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税33,052.
1838,410.
49企业所得税409,085.
61288,416.
12个人所得税7,665.
965,568.
92城市维护建设税2,313.
662,688.
73教育费附加965.
601,152.
31地方教育费附加643.
73768.
21印花税52,527.
055,009.
82合计506,253.
79342,014.
60注释15.
其他应付款1.
其他应付款按款项性质列示如下:款项性质期末余额期初余额检测费206,482.
22员工社保2,104.
43服务费412,342.
26266,241.
77工程款316,407.
50321,907.
50广告费14,156.
0020,296.
00装修款180,762.
4845,850.
00其他6,815.
007,413.
72合计1,139,069.
89661,708.
99注释16.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数12,500,000.
001,250,000.
001,250,000.
0013,750,000.
00注释17.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价13,417.
2648,750,000.
00549,279.
5948,214,137.
67合计13,417.
2648,750,000.
00549,279.
5948,214,137.
67注释18.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额82项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积14,734.
4514,734.
45合计14,734.
4514,734.
45注释19.
未分配利润项目期末余额期初余额上年年末余额-820,697.
35130,398.
50加:会计政策变更前期差错更正本年年初余额-820,697.
35130,398.
50加:本期净利润转入数1,250,209.
42-951,095.
85减:提取盈余公积数减:所有者权益内部结转:股改本期期末余额429,512.
07-820,697.
35注释20.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务62,249,805.
3842,023,636.
0240,159,232.
3730,476,568.
80其他业务24,148.
3542,950.
19合计62,273,953.
7342,023,636.
0240,202,182.
5630,476,568.
802.
主营业务按产品类别项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本销售商品收入4,046,521.
973,909,776.
636,046,243.
665,453,180.
20药品收入8,558,371.
908,558,371.
907,375,385.
027,370,997.
21医疗收入49,644,911.
5129,555,487.
4926,737,603.
6917,652,391.
39合计62,249,805.
3842,023,636.
0240,159,232.
3730,476,568.
803.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本年度营业收入占公司全部营业收入的比例(%)淘宝网平台客户2,890,643.
844.
64京东网平台客户696,886.
461.
12理光高科技(深圳)有限公司532,384.
000.
85深圳同兴达科技股份有限公司471,971.
220.
76深圳市保安服务公司龙华新区分公司380,373.
920.
61合计4,972,259.
447.
98续:83客户名称上年度营业收入占公司全部营业收入的比例(%)淘宝网平台客户3,719,635.
179.
25京东网平台客户1,249,731.
223.
11武汉千之行商贸有限公司321,367.
530.
80湖南锐速商贸有限公司201,875.
480.
50北京中大网天科技发展有限公司102,783.
260.
26合计5,595,392.
6613.
92注释21.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,745.
666,276.
69教育费附加1,176.
712,690.
01地方教育费附加784.
471,793.
33印花税52,558.
056,496.
92合计57,264.
8917,256.
95注释22.
销售费用项目本期发生额上期发生额平台服务费302,593.
33350,166.
33咨询服务费90,421.
77职工薪酬2,996,981.
52办公费242,588.
307,813.
00汽车费147,478.
2280,679.
40广告费106,239.
681,080,816.
98业务招待费48,523.
8815,894.
00业务宣传推广费3,319,072.
0241,915.
70快递费4,711.
39105,284.
33手续费2,688.
78低值易耗品7,212.
00设备检测维修费6,500.
00其他10,686.
02合计7,258,610.
111,709,656.
54注释23.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,593,744.
114,806,760.
91房租1,172,837.
77802,155.
65办公费1,978,243.
56568,258.
25服务费594,119.
81529,280.
54装修及维修费241,094.
94524,045.
0884项目本期发生额上期发生额招待费310,335.
40161,486.
57差旅费250,424.
06103,522.
60折旧196,338.
84125,992.
34交通费22,148.
275,318.
93招聘费19,490.
573,195.
09存货盘亏-129,411.
61-22,205.
27其他90,248.
0475,748.
99合计9,339,613.
767,683,559.
68注释24.
财务费用类别本期发生额上期发生额利息收入-66,807.
49-18,101.
47手续费支出127,679.
4271,727.
65合计60,871.
9353,626.
18注释25.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失115,135.
0938,934.
47存货跌价准备246,368.
281,018,343.
00合计361,503.
371,057,277.
47注释26.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额银行理财产品利息收入127,845.
86122,355.
07合计127,845.
86122,355.
07注释27.
其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助571,239.
69合计571,239.
69注释28.
营业外收入项目本期发生额上期发生额其他11,942.
18合计11,942.
18注释29.
营业外支出项目本期发生额上期发生额社保滞纳金43.
6385项目本期发生额上期发生额合计43.
63注释30.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,353,288.
09316,433.
92递延所得税费用226,106.
24-248,076.
12合计1,579,394.
3368,357.
802.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额3,871,539.
20-661,509.
44按法定/适用税率计算的所得税费用1,297,682.
06286,586.
47子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响281,712.
27218,228.
67所得税费用1,579,394.
3368,357.
80注释31.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助571,196.
41利息收入153,010.
5618,101.
47往来款1,281,100.
0011,942.
18合计2,005,306.
9730,043.
652.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额中介机构服务费385,325.
12222,597.
04费用付现支出8,369,881.
825,275,332.
81其他及往来796,209.
353,005,876.
90合计9,551,416.
298,503,806.
753.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额定增发行费用548,041.
390.
00合计548,041.
390.
00注释32.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料86项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润2,292,144.
87-729,867.
24加:资产减值准备361,503.
371,057,277.
47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧754,768.
251,038,556.
65无形资产摊销85,627.
11长期待摊费用摊销798,854.
53投资损失(收益以"-"号填列)-127,845.
86-122,355.
07递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)226,106.
24-248,076.
12存货的减少(增加以"-"号填列)324,831.
20-376,380.
04经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,891,493.
77-1,083,842.
51经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)537,892.
063,479,224.
03经营活动产生的现金流量净额2,362,388.
003,014,537.
172、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额57,801,944.
889,625,239.
07减:现金的期初余额9,625,239.
0711,770,797.
40现金及现金等价物净增加额48,176,705.
81-2,145,558.
332.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金57,801,944.
889,625,239.
07其中:库存现金294,746.
25173,581.
38可随时用于支付的银行存款57,507,198.
639,451,657.
69二、期末现金及现金等价物余额57,801,944.
889,625,239.
07七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并.
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并.
八、其他主体权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限北京市北京市朝阳区酒仙桥路甲16号十二层A01科技推广和应用服务业70.
00设立87公司)深圳广缘风湿免疫研究院有限公司深圳市深圳市宝安区沙井街道107国道沙井段33号卫生和社会工作55.
89设立北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司北京市北京市海淀区温泉镇温泉村山口1号院5号楼112-25研究和试验发展95.
00设立深圳楚祥医疗投资管理有限公司深圳市深圳市宝安区沙井街道107国道沙井段33号资本市场服务100.
00设立深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)深圳市深圳市龙华区龙华街道华达路13号卫生和社会工作72.
50同一控制下企业合并2.
重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)30.
000.
000.
00深圳广缘风湿免疫研究院有限公司44.
11-12,732.
70424,900.
11北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司5.
00-8,285.
54-7,861.
95深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)27.
501,062,953.
691,430,964.
103.
重要非全资子公司的主要财务信息(1)重要非全资子公司的财务状况子公司名称2017年12月31日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)490,483.
36750.
00491,233.
36956.
110.
00956.
11深圳广缘风湿免疫研究院有限公司2,107,294.
690.
002,107,294.
691,144,020.
800.
001,144,020.
80北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司12,616.
9577,613.
4990,230.
44247,469.
500.
00247,469.
50深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)6,395,166.
976,840,119.
1413,235,286.
118,031,780.
280.
008,031,780.
28(2)重要非全资子公司的经营成果及现金流量子公司名称2017年1-12月营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司)0.
00-3,435.
33-3,435.
33-15,779.
58深圳广缘风湿免疫研究院有限公司0.
00-27,123.
29-27,123.
29-135,522.
39北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司0.
00-165,710.
70-165,710.
70-7,888.
30深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)58,203,283.
413,865,286.
153,865,286.
154,564,291.
384、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制88无5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无6、其他说明无(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2017年8月,酷买网公司以现金48,900.
00元购买原少数股东吴启富持有的深圳广缘风湿免疫研究院有限公司4.
89%的股份,变更后,酷买网公司持有深圳广缘风湿免疫研究院有限公司55.
89%的股份.
2017年9月1日酷买网公司对其全资子公司北京楚祥医院管理有限公司(原宝酷(北京)科技有限公司)进行增资扩股.
该子公司原注册资本为50万元,本次对该子公司的增资额为950万元,其中:公司拟以现金认购增资650万元,自然人游斯彬拟以现金认购增资200万元,自然人武芳拟以现金认购增资100万元.
变更后,该子公司的的注册资本变更为1000万元,截止2017年12月31日,本次增资尚未实际出资.
变更后,酷买网公司的持股比例变更为70%.
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目金额购买成本/处置对价48,900.
00--现金48,900.
00--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计48,900.
00减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额47,661.
80差额1,238.
20其中:调整资本公积1,238.
20调整盈余公积调整未分配利润其他说明:无(三)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业无(四)重要的共同经营无(五)其他无89九、关联方及关联交易(一)本公司控股股东情况2017年12月31日,自然人高巍持有本公司股份6,361,500股,持股比例46.
27%,为本公司第一大股东,为本公司的实际控制人.
(二)本公司的下属控制企业情况子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)北京楚祥医院管理有限公司(原宝酷(北京)科技有限公司)控股子公司70.
0070.
00深圳广缘风湿免疫研究院有限公司控股子公司55.
8955.
89北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司控股子公司95.
0095.
00深圳楚祥医疗投资管理有限公司全资子公司100.
00100.
00深圳军龙医院(原名:深圳军龙医院有限公司)下属控制企业,深圳楚祥医疗投资管理有限公司持股72.
50%72.
5072.
50(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系任浩本公司股东,持有本公司16.
7200%的股权孔德霖本公司股东,持有本公司8.
7345%的股权宏运投资控股有限公司本公司股东,持有本公司5.
4545%的股权柴树风本公司董事、股东,持有本公司4.
0655%的股权梁明章本公司董事胡珮瑜本公司董事赵月本公司董事赵美枫本公司监事会主席张绪研本公司监事左立安本公司监事肖常辉本公司副总经理北京楚祥明德三号投资中心(有限合伙)本公司监事会主席赵美枫持有其90.
00%的股权北京绿能蓝天供热服务有限公司本公司监事会主席赵美枫持有其1.
00%的股权,并担任其董事和经理;本公司控股股东高巍担任其董事长北京楚祥明德投资有限公司本公司控股股东高巍担任其法定代表人、董事长,本公司监事会主席赵美枫担任其监事北京东方恒运升科技开发有限公司本公司监事会主席赵美枫持有其55.
00%的股权,并担任其法定代表人、执行董事和经理北京一块排骨文化传媒有限公司本公司监事会主席赵美枫的配偶吕磊持有其100.
00%的股权,并担任其法定代表人和执行董事深圳市前海爱辉医疗咨询投资管理有限公司本公司副总经理肖常辉持有其100.
00%的股权,并担任其法定代表人、执行(常务)董事和总经理深圳市军龙投资有限公司本公司员工吴艳梅持有其90.
0%的股权,并担任其执行董事和总经理;本公司员工王秀花持有其10.
00%的股权,并担任其监事90其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳天伦医院本公司员工吴艳梅持有其80.
00%的股权;本公司员工王秀花持有其12.
50%的股权,并担任其法定代表人、执行董事和总经理.
北京博恒天下医疗投资管理有限公司本公司前任监事,现任深圳军龙医院总经理左立安担任其执行董事、经理,并持有其80.
00%的股权.
北京微络网络科技有限公司(曾用名:北京博恒天下科技发展有限公司)2017年08月14日本公司前任监事,现任深圳军龙医院总经理左立安再担任其执行董事、经理甄选科技(北京)有限公司本公司控股股东高巍持有其13.
0952%的股权,并担任其董事北京京台联合医疗投资管理有限公司本公司控股股东高巍持有其3.
00%的股权,并担任其董事祥云医疗投资股份有限公司本公司控股股东高巍持有其2.
6928%的股权,并担任其董事北京首康康复医学研究院有限公司本公司控股股东高巍持有其50.
00%的股权,并担任其执行董事、经理.
云南宏绿辣素有限公司本公司控股股东高巍持有其3.
0594%的股权,并担任其监事家和家美(北京)医疗投资有限公司本公司控股股东高巍持有其10.
00%的股权,并担任其董事兴化市耀德投资咨询有限公司本公司控股股东高巍持有其53.
00%的股权,并担任其监事北京楚祥医疗投资有限公司本公司控股股东高巍持有100.
00%的股权,并担任其法定代表人、执行董事、经理中电智慧医疗管理有限公司本公司控股股东高巍担任其董事、经理大连航天半岛高新投资管理有限公司本公司控股股东高巍担任其董事北京宝岛国际医院管理有限公司本公司控股股东高巍担任其董事北京宝岛妇产医院有限公司本公司控股股东高巍担任其董事淄博神远置业有限公司本公司控股股东高巍担任其董事民航投资管理有限公司本公司控股股东高巍担任其董事报告期内,除上述关联方外,无与本公司发生关联交易的其他关联方.
(四)关联交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联交易情况无.
3.
关联方应收应付款项项目名称关联方2017年12月31日账面余额坏账准备预付账款深圳天伦医院1,250,000.
000.
00十、承诺及或有事项(一)重大承诺事项本公司不存在需要披露的承诺事项.
91(二)资产负债表日存在的或有事项2017年4月11日,乔丹体育股份有限公司以"乔丹"是其知名字号,也是其注册商标,对其依法享有注册商标专用权等合法权益为由,起诉酷买网(北京)科技股份有限公司和耐克体育(中国)有限公司共同侵犯其注册商标专用权.
截止审计报告日尚未判决.
(三)资产负债表日后事项截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的.
十一、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款按组合计提坏账准备的应收款1,373,046.
91100.
0023,019.
931.
681,350,026.
98其中:账龄组合460,398.
5133.
5323,019.
935.
00437,378.
58关联方组合912,648.
4066.
470.
000.
00912,648.
4单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款合计1,373,046.
91100.
0023,019.
931.
681,350,026.
98续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款按组合计提坏账准备的应收款367,817.
34100.
005,890.
871.
60361,926.
47其中:账龄组合117,817.
34100.
005,890.
875.
00111,926.
47关联方组合250,000.
00250,000.
00单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款合计367,817.
34100.
005,890.
871.
60361,926.
47应收账款分类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额92应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内460,398.
5123,019.
935.
00合计460,398.
5123,019.
935.
00续:账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内117,817.
345,890.
875.
00合计117,817.
345,890.
875.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额人民币17,129.
06元;本期转回坏账准备金额人民币0元.
3.
本期无实际核销的应收账款4.
按欠款方归集的期末余额应收账款单位名称与本公司关系期末余额占应收账款期末余额的比例(%)账龄深圳军龙医院控股子公司912,648.
4066.
471年以内宝酷(天津)科技有限公司非关联方339,091.
2924.
701年以内浙江天猫技术有限公司非关联方121,302.
888.
831年以内酷爱购物网(cooli网站)非关联方4.
340.
001年以内合计--1,373,046.
91100.
00--注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款1,558,200.
00100.
0038,105.
002.
451,520,095.
00其中:账龄组合177,100.
0011.
3738,105.
0021.
52138,995.
00关联方组合1,381,100.
0088.
630.
000.
001,381,100.
00单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款合计1,558,200.
00100.
0038,105.
002.
451,520,095.
00续:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值93金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款446,000.
00100.
0054,200.
0012.
15391,800.
00其中:账龄组合346,000.
0077.
5854,200.
0015.
66291,800.
00关联方组合100,000.
0022.
420.
000.
00100,000.
00单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款合计446,000.
00100.
0054,200.
0012.
15391,800.
00其他应收款分类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)62,100.
003,105.
005.
001-2年--10.
002-3年10,000.
002,000.
0020.
003-4年100,000.
0030,000.
0030.
004-5年5,000.
003,000.
0060.
005年以上100.
00合计177,100.
0038,105.
00---续:账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)90,000.
004,500.
005.
001-2年120,000.
0012,000.
0010.
002-3年110,000.
0022,000.
0020.
003-4年13,000.
003,900.
0030.
004-5年3,000.
001,800.
0060.
005年以上10,000.
0010,000.
00100.
00合计346,000.
0054,200.
00--2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额人民币-10,095.
00元;本期转回坏账准备金额人民币0元.
3.
本期核销的其他应收账款项目核销金额实际核销的其他应收款6,000.
00其他应收款核销情况94单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生上海中彦信息科技股份有限公司(原名:上海中彦信息科技有限公司)保证金3,000.
00款项无法收回否北京奇虎科技有限公司押金3,000.
00款项无法收回否合计--6,000.
00----4.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额押金115,100.
00123,000.
00保证金60,000.
00213,000.
00佣金及管理费5,000.
00质保金5,000.
00员工差旅预借款2,000.
00往来款1,381,100.
00100,000.
00合计1,558,200.
00446,000.
005.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳广缘风湿免疫研究院有限公司往来款1,141,100.
001年以内73.
230.
00北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司往来款240,000.
001年以内:140,000.
00元1-2年:100,000.
00元15.
400.
00陕西宝胜贸易有限公司沈阳分公司(原名:西安宝秦贸易有限公司沈阳分公司押金100,000.
003-4年6.
4230,000.
00浙江天猫技术有限公司保证金60,000.
001-2年3.
856,000.
00李宁押金10,000.
002-3年0.
642,000.
00合计--1,551,100.
00--99.
5438,000.
00注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,963,900.
001,963,900.
001,715,000.
001,715,000.
00合计1,963,900.
001,963,900.
001,715,000.
001,715,000.
00对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京楚祥医院管理有限公司(原名:宝酷(北京)科技有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
00--深圳广缘风湿免疫研究院510,000.
00510,000.
0048,900.
00558,900.
0095被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额有限公司北京首康耳鼻喉医学研究院有限公司95,000.
0095,000.
0095,000.
00深圳楚祥医疗投资管理有限公司610,000.
00610,000.
00200,000.
00810,000.
00注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本明细如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,046,521.
973,909,776.
636,046,243.
665,453,180.
20其他业务1,080,751.
87235,849.
00合计5,127,273.
843,909,776.
636,282,092.
665,453,180.
202.
主营业务按产品类别列示如下:项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本鞋2,512,842.
392,430,620.
703,670,533.
853,275,517.
98服装1,435,199.
481,382,124.
062,150,450.
051,974,516.
86配饰90,841.
5688,076.
15220,745.
25200,425.
05成人用品7,638.
538,955.
734,514.
522,720.
31合计4,046,521.
973,909,776.
646,046,243.
665,453,180.
203.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本年度营业收入占公司全部营业收入的比例(%)淘宝网平台客户2,890,643.
8456.
38深圳军龙医院1,056,603.
5220.
61京东网平台客户696,886.
4613.
59宝酷(天津)科技有限公司289,821.
625.
65个人批发162,092.
203.
16合计5,096,047.
6499.
39续:客户名称上年度营业收入占公司全部营业收入的比例(%)淘宝网平台客户3,719,635.
1759.
21京东网平台客户1,249,731.
2219.
89武汉千之行商贸有限公司321,367.
535.
12深圳军龙医院有限公司235,849.
003.
75湖南锐速商贸有限公司201,875.
483.
2196客户名称上年度营业收入占公司全部营业收入的比例(%)合计5,728,458.
4091.
18注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品的利息收入113,420.
50112,103.
83处置交易性金融资产取得的投资收益合计113,420.
50112,103.
83十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)571,239.
69除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,898.
55其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额571,239.
6911,898.
55减:非经常性损益所得税影响额142,809.
922,974.
64非经常性损益净额428,429.
778,923.
91减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数117,809.
262,041.
58归属于公司普通股股东的非经常性损益310,620.
516,882.
33(二)净资产收益率及每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求,本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:(1)报告期净资产收益率及每股收益报告期利润报告期加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2017年度10.
140.
100.
102016年度-7.
81-0.
08-0.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利2017年度7.
620.
080.
0897润2016年度-7.
86-0.
08-0.
08(2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0-Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M0)其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数.
(3)基本每股收益的计算公式如下:基本每股收益=P÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0-Sk其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数.
(1)计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据项目2017年度2016年度归属于公司股东的净利润1,250,209.
42-951,095.
85归属于公司股东的非经常性损益310,620.
516,882.
33扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润939,588.
91-957,978.
18归属于公司股东的期末净资产62,408,384.
1911,707,454.
36归属于公司股东的净资产加权平均数12,332,146.
3412,183,002.
29普通股加权平均数12,500,000.
0012,500,000.
00十四、财务报表的批准本财务报表已于2018年2月11日经本公司董事会批准.
酷买网(北京)科技股份有限公司(公章)二〇一八年二月十一日98附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司办公室