本公司百度推广价格表

公告编号:2019-00412018年度报告滨兴科技NEEQ:839880杭州滨兴科技股份有限公司HangzhoubinXingTechnologyCorp.
,Ltd.
公告编号:2019-0042公司年度大事记2018年2月2日公司设立控股子公司中机大数据信息技术(杭州)有限公司2018年6月21日公司研发中心被杭州市科技局认定为"市级研发中心"2018年8月公司被杭州市科技局认定为"瞪羚企业"公告编号:2019-0043目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告.
38公告编号:2019-0044释义释义项目释义元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年年度"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公司高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人三会指股东大会、董事会、监事会《公司章程》或章程指最近一次股东大会通过的《杭州滨兴科技股份有限公司章程》《业务规则》指2013年2月8日起施行的《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司法》指《中华人民共和国公司法》六和律师指浙江六和律师事务所中兴华会计师指中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、浙商证券指浙商证券股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会江豚投资指杭州江豚投资管理合伙企业(有限合伙)公司、本公司、股份公司、滨兴科技指杭州滨兴科技股份有限公司滨兴有限、有限公司指杭州滨兴科技有限公司,系公司前身公告编号:2019-0045第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈小龙、主管会计工作负责人来洁洁及会计机构负责人(会计主管人员)来洁洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述互联网行业风险公司为B2B电子商务平台的开发运营商和网络营销服务商,其利润主要通过互联网平台得以实现.
互联网是由众多计算机通过电话线、光纤、电缆等技术手段互联而成的超大计算机网络,一旦因网络基础设施故障、网络中断或是网络恶意攻击等因素,互联网平台发生瘫痪或无法登陆等现象,则有可能对公司的正常经营造成极大的影响.
规模较小、抵御市场风险能力存在不足的风险现阶段公司整体规模较小,市场开拓仍处于起步阶段,盈利能力及资金筹措能力等有所不足,这在一定程度上限制了公司的市场风险抵御能力.
如果公司未来不能有效地扩大市场区域、提升品牌影响力,或者未来市场环境出现大幅波动,可能会对公司经营造成不利影响.
实际控制人控制不当风险公司股东陈小龙持有公司股份450万股,占总股本72%,且通过持有江豚投资48.
5%的出资份额间接持有公司股份,为公司控股股东.
张贵兴持股比例8%,且通过持有江豚投资5%的出资比例间接持有滨兴科技股份,张贵兴与陈小龙为岳父和女婿的亲属关系,该二人签署了《一致行动人协议》,张玲利为滨兴科技董事,张玲利与陈小龙为夫妻关系,陈小龙、张玲利、张贵兴三人能够共同实际支配公司,为公司共同实际控制人.
实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益.
公告编号:2019-0046公司用户上传信息失真或侵权的风险公司作为互联网运营平台,所刊登的资讯、信息来源于会员企业、网站访问者和互联网公开信息等,虽然公司对于信息真实性有多道审核程序,包括注册检查、信息发布审核、关键字过滤、持续监控等,但依然不能保证所有信息真实有效,无法避免网站用户发布虚假或者侵犯第三方权益的信息.
虽然根据相关法律法规,公司作为网络服务提供者,在获得相关信息权利人通知的情况下,及时删除相关信息权利人认为侵权的信息可避免承担相应的赔偿责任,但在此过程中,公司网站用户或者第三方可能会因错误、虚假信息而遭受损失,从而可能会给公司造成一定的法律责任风险和声誉损失.
公司治理风险股份公司成立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在欠缺.
股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定适应企业现阶段发展的内部控制体系.
由于股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善.
随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0047第二节公司概况一、基本信息公司中文全称杭州滨兴科技股份有限公司英文名称及缩写HangzhoubinXingTechnologyCorp.
,Ltd.
证券简称滨兴科技证券代码839880法定代表人陈小龙办公地址杭州市滨江区伟业路1号高新软件园9号楼5楼二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张德军职务董事会秘书电话0571-28331524传真0571-28331523电子邮箱791495700@qq.
com公司网址www.
jdzj.
com联系地址及邮政编码杭州市滨江区伟业路1号高新软件园9号楼5楼(310053)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地杭州滨兴科技股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007年12月19日挂牌时间2016年11月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)互联网和相关服务行业(I64)主要产品与服务项目B2B电子商务平台的开发和运营普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)6,250,000优先股总股本(股)0做市商数量--控股股东陈小龙实际控制人及其一致行动人陈小龙、张玲利、张贵兴四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9133010866804429X9否公告编号:2019-0048注册地址浙江省杭州市滨江区伟业路1号9号楼5楼否注册资本(元)6,250,000.
00否五、中介机构主办券商浙商证券主办券商办公地址杭州市江干区五星路201号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名高敏建、黄明会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0049第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入9,888,278.
5112,933,746.
28-23.
55%毛利率%86.
12%82.
09%-归属于挂牌公司股东的净利润1,594,851.
361,525,574.
384.
54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润754,590.
531,293,244.
47-41.
65%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
01%18.
15%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
57%15.
39%-基本每股收益0.
260.
24二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计12,451,668.
2715,723,463.
29-20.
81%负债总计3,705,660.
896,557,368.
92-43.
49%归属于挂牌公司股东的净资产8,885,945.
739,166,094.
37-3.
06%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
421.
47-4.
8%资产负债率%(母公司)28.
42%41.
70%-资产负债率%(合并)29.
76%41.
70%-流动比率3.
03242.
1991-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-808,560.
401,119,722.
78-172.
21%应收账款周转率70.
7253.
23-存货周转率---公告编号:2019-00410四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-20.
81%7.
73%-营业收入增长率%-23.
55%12.
08%-净利润增长率%4.
54%35.
55%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本6,250,0006,250,0000%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-330计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外189,969.
90除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益359,624.
92除上述各项之外的其他营业外收入和支出439,471.
94其他符合非经常性损益定义的损益项目0非经常性损益合计988,736.
76所得税影响数148,457.
01少数股东权益影响额(税后)18.
92非经常性损益净额840,260.
83七、补充财务指标适用√不适用公告编号:2019-00411八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据应收账款269,786.
39216,155.
75应收票据及应收账款269,786.
39216,155.
75应付票据应付账款50,767.
6411,374.
64应付票据及应付账款50,767.
6411,374.
64应收利息应收股利其他应收款130,223.
88130,223.
8891,404.
8891,404.
88应付利息应付股利其他应付款81,642.
1481,642.
1481,724.
2281,724.
22管理费用4,531,411.
772,597,646.
854,886,461.
603,760,784.
63研发费用1,933,764.
921,125,676.
97公告编号:2019-00412第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1.
所处行业根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所在行业属于"互联网和相关服务行业(I64)";根据国家统计局发布的《国民经济行业分类代码表(GB/T4754-2011)国民经济行业分类》,公司所在行业属于"互联网信息服务行业(I6420)";根据全国中小企业股份转让系统2016年颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所在行业归属于"互联网信息服务(I6420).
2.
主营业务及客户类型公司是国内领先的B2B电子商务平台的开发运营商,公司成立于2007年,总部设在电子商务之都浙江省杭州市.
公司以"机电之家网"与"商国互联网"为核心平台,为中小企业提供免费信息服务、会员增值服务和网络推广服务等电子商务服务,促进客户沟通和达成交易.
3.
产品或服务随着政府对电子商务的大力支持,以及网络基础设施不断完善,中国电子商务B2B市场保持快速增长.
当前的电子商务应用,已呈现出了较高的普及化与常态化趋势.
电子商务不但改变人们生活和消费方式,对于促进经济发展、扩大就业、增加消费、保持社会稳定等方面也具有重要意义,并成为企业转型的重要手段.
公司的主要产品或服务包括"机电之家网"与"商国互联网".
3.
1机电之家网(www.
jdzj.
com)机电之家网成立于2004年,专注于机电行业,致力于为全国机电行业制造商、供应商、贸易商提供全程电子商务服务.
网站根植杭州,在全国31个省市自治区及主要大中型城市均设有分站,业务覆盖全国,包括长三角、珠三角、京津冀等全国最发达地区.
机电之家网已成为全国领先的机电行业电子商务网站,得到了中国电子商务协会、浙江省互联网协会等权威机构大力支持并建立长期的紧密合作关系.
目前,网站已与机电行业10000多家企业建立了良好的合作关系,已注册会员数达200多万,每日浏览量100多万人次,每日发布信息50多万条,累计发布信息3亿多条,是中国电子商务百强网站之一.
机电之家网通过提供免费信息服务吸引大量的注册用户,为会员客户提供旺铺推广、广告服务推广、高端增值服务等增值服务,同时利用网站的浏览量与站群联盟进行网络推广服务,具体如下:3.
1.
1免费信息服务免费信息服务是所有注册用户均可享受的服务,用户可通过多种渠道获取和发布信息,并对信息实公告编号:2019-00413施动态管理和维护,实时更新.
该服务内容主要包括:1)企业信息、产品信息、供求信息服务:用户可获得企业信息、产品信息的发布渠道,同时可利用站内搜索查找会员的企业信息、产品信息,以及供求信息,寻找合适的贸易机会.
2)会展信息服务:用户可通过此项服务获知近期的行业会展信息.
3)市场行情、行业资讯服务:用户可通过此项服务浏览最新的市场动态和行业信息.
3.
1.
2会员增值服务在免费信息服务的基础上,用户可以通过缴纳年费的方式成为网站家家通会员,会员除可享受到站内所有的免费信息服务外,还可享受到以下几项增值服务:1)旺铺推广旺铺推广是B2B电子商务平台最基础最核心的业务内容与功能之一,也是其生存之本.
如果一个B2B电子商务平台无法帮助其会员开展有效的旺铺推广,该平台必然被淘汰.
机电之家网高度重视旺铺推广,始终将其作为平台生存与发展的关键因素.
经过多年的学习、实践与总结,机电之家网采取以下措施对旺铺进行有效推广:①企业认证在基于互联网为交易平台的电子商务形式下,参与商业交易均在互联网上进行,交易双方并不存在传统商业模式的见面、磋商、谈判、签署文件等形式,这就需要对企业进行认证.
机电之家网对入驻企业的经营证照、纳税记录等基础信息必须进行审核,如果审核不过关,无法注册成为会员.
在此基础上,机电之家网进一步提供企业认证服务,并给予不同的认证级别,级别从高到低分别为高级钻石(C)、高级钻石(B)、高级钻石(A)、钻石会员(C)、金牌会员、标准会员、试用会员.
认证级别越高,说明该企业的可信度与诚信度越高,进而有越多的企业愿意与其进行交易,最终使该企业的旺铺得到有效推广.
②即时商机发布会员在机电之家网上发布企业信息、产品信息、供求信息后,网站首先对信息的真实性进行审核,通过审核后将信息发布到机电之家及旗下所有分站,从而使信息在有关网站内被浏览和查询;同时公司通过各大搜索SEO优化功能,使发布的信息被提交到百度、360搜索、搜狗等各大搜索引擎,从而能够在上述各大站点登陆.
通过多网络站点进行地毯式信息发布,提高会员信息对目标客户的覆盖率,进而提升网站会员的知名度,达到旺铺推广的目的.
③搜索优化公司利用自主研发的搜索引擎技术,通过了解各类搜索引擎如何抓取互联网页面、如何进行索引以公告编号:2019-00414及如何对某一特定关键词的搜索结果进行排名,针对搜索引擎对网页的检索特点,对客户网站进行优化,让网站的各项基本要素适合搜索引擎的检索原则,从而使搜索引擎收录更多的网站会员的信息,并在搜索引擎排名中靠前,提高网站会员的访问量,提升企业网站的宣传效果,最终达到旺铺推广的目的.
④专职人员服务网站有一批专职服务人员提供营销推广指导服务,为企业如何进行旺铺推广进行专业化指导,企业在旺铺推广方面有任何问题、想法与建议都可以与其进行沟通与交流.
同时企业缴纳年费成为机电之家网收费会员后,享受网站提供的家家客服通服务,企业遇到任何问题都可以咨询客服,包括旺铺推广方面的问题,从而进一步帮助企业进行旺铺推广.
2)广告营销推广机电之家网提供的广告营销推广服务主要包括两个方面:一是互联网广告服务,即在机电之家网及其旗下分站发布企业的广告;二是网站建设服务,即通过建设企业网站进行营销推广.
①互联网广告服务机电之家网面向包括网站会员在内的全行业企业提供网络广告服务.
公司制作发布的网络广告在图像、文字、色彩等方面均力求达到较好的视觉效果,24小时全天候发布,可随时浏览点击,且可对点击浏览情况进行统计并反馈给客户;同时公司根据网页分析技术将广告投放到相应细分行业的页面,通过匹配相关的搜索关键词,进行置顶排名,帮助网站会员更方便快捷找到目标客户.
与传统媒体广告相比,互联网广告在感观性、互动性、广泛性和经济性等方面具有明显优势,且专业网站的网络广告具有受众性强的特点,广告投放的行业影响力大,宣传效果更佳.
②网站建设服务公司根据网站会员所处的细分行业、产品特点、用户需求等个性化差异,运用不断升级的网站设计技术,以实用、美观、亲和,以及便于推广为目的,为网站会员设计个性化的企业网站,提供独立域名并向通信管理局备案,并在合同期内提供维护、修改和升级等服务.
客户也可以通过应用公司开发的后台数据库动态管理系统,根据需要自行修改与更新其网站的具体信息.
企业网站内容涵盖公司介绍、产品展示、最新供应、求购信息、新闻资讯、荣誉资质、招贤纳士等栏目,并提供在线联系、在线留言、企业视频与电子地图等便于客户联系的工具.
同时,通过公司建设的企业网站也更容易被其他搜索引擎抓取信息与被各大网站所链接,从而为企业带来更多的流量和商机.
3)高端增值服务高端增值服务面对网站的高级会员(钻石及以上会员),这部分会员高度重视网络营销,将网络营销作为企业重要乃至最重要的营销手段,因此需求比较高,普通会员(金牌及以下会员)的服务无法满公告编号:2019-00415足其需求.
高端增值服务主要包括以下3个方面:①企业LOGO设计:机电之家网根据企业的自身特点与需求进行LOGO设计,使企业拥有一款特有的LOGO,从而帮助企业树立形象、建立信誉,以及促进网络营销.
②热门社交软件应用:社交软件正占据越来越重要的地位,不仅对我们生活产生重大影响,也促生很大的商机.
微信作为国内排名第一的社交软件,拥有庞大的的客户群,机电之家网通过微信公众号与微信商城开发,让企业充分利用微信这一平台开发商机,从而大大提高企业的网络营销.
③移动APP开发:伴随移动互联的崛起,移动APP营销已成为重要的营销手段,机电之家网开发出既适合企业的自身特点与需求又符合市场定位的APP,从而帮助企业进一步促进网络营销.
3.
1.
3网络推广服务网络推广服务是公司与其加入的百度联盟的网络推广合作业务,即百度联盟根据分析网站页面的内容通过人群定向、主题词定向等精确定位方式,将最相关的百度推广投放到百度联盟会员网站相应的页面,使得用户在使用百度联盟会员网站进行站内搜索的同时,能根据用户搜索的关键字显示最相关的百度推广内容,用户通过点击该文字链产生收入,公司就可以从百度联盟获得相应的分成.
通过网络推广服务,公司能够为用户提供更丰富的营销渠道,同时提高网站的流量.
3.
2商国互联网(www.
sg560.
com)商国互联网成立于2007年,2014年3月被杭州滨兴科技股份有限公司收购并正式运营.
2014年4月改版升级,全面拓展电子商务服务,满足企业开通网络商铺、找订单、寻采购、促交易、参与展会、进行网络推广等多种需求.
商国互联网是广东省领先的中小企业电子商务综合服务平台,商国互联网拥有一批庞大用户群体,业务覆盖电工电气、照明,电子元器件、仪器仪表,通信、广电设备、传媒节目,IT设备、数码产品、软件,汽摩及配件、维修,家居、酒店、美容护理,礼品、玩具、珠宝首饰,食品、饮料、农林牧副渔等多个行业.
目前,商国互联网已注册会员150多万,每日浏览量40多万人次,每日发布信息20多万条,累计发布信息1亿多条,已成为国内领先的B2B电子商务平台.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否公告编号:2019-00416收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划未来公司将根据市场变化情况,在人才引进、人才培训、产品科研、市场拓展方面加到投入力度,公司本着打造机电行业产业链闭环目的,通过自身技术实力、人员素质、产品质量、售后服务等多方位的努力,不断提升公司的价值,提升公司的核心竞争力.
(二)行业情况电子商务的快速发展源于20世纪90年代,经过二十多年的快速发展,电子商务行业走过了从电子商务技术、电子商务服务到电子商务经济的发展道路,经历了从具体的技术应用发展到相关产业的形成,并通过创新与协同发展融入国民经济的各个组成部分的发展历程.
未来,随着传统品牌尤其是海外品牌不断入驻中国电商平台,中国电商服务市场仍将保持高于网络购物市场的增速,预计在2019年超过千亿.
基于网络消费持续增长的引擎式拉动作用以及国家利好政策的扶持,中国电商服务产业发展向好,市场规模持续扩增.
互联网的快速发展,为国家所重视和支持,互联网经济成为国民经济中的新生力量.
2012年国务院工信部发布《互联网行业"十二五"发展规划》提出,积极推动电子商务加快发展,建设第三方电子商务平台,以移动互联网和移动支付发展为契机推动移动电子商务规模应用,大力发展面向中小企业的电子商务服务,完善支付体系和诚信体系等支撑环境.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金10,566,761.
4384.
86%4,050,226.
9425.
76%160.
89%应收票据与应收账款9,842.
740.
08%269,786.
391.
72%-96.
35%存货投资性房地产长期股权投16,374.
560.
13%公告编号:2019-00417资固定资产438,553.
163.
52%535,029.
353.
40%-18.
03%在建工程短期借款长期借款资产总计12,451,668.
2715,723,463.
29-20.
81%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:本年末较上年末增加6,516,534.
49元,增幅160.
89%,主要系取消会展活动及控制广告费所致.
2、固定资产:本年末较上年末减少96,476.
19元,降幅-18.
03%,主要系计提折旧所致.
3、应收票据与应收账款:本年末较上年末减少259,943.
65元,降幅-96.
35%,主要因百度联盟点击量减少所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入9,888,278.
51-12,933,746.
28--23.
55%营业成本1,372,239.
9613.
88%2,315,867.
5417.
91%-40.
75%毛利率%86.
12%-82.
09%--管理费用2,537,579.
6525.
66%2,597,646.
8520.
08%2.
31%研发费用2,500,961.
3425.
29%1,933,764.
9214.
95%29.
33%销售费用3,017,482.
2130.
52%4,924,614.
2638.
8%-38.
73%财务费用-45,688.
01-0.
46%-154,966.
25-1.
20%资产减值损失-55.
800.
00%2,317.
400.
02%-102.
41%其他收益192,073.
681.
94%350,000.
002.
71%-45.
12%投资收益359,624.
923.
64%134,327.
771.
04%167.
72%公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润1,013,108.
6310.
25%1,752,981.
7713.
55%-42.
21%营业外收入438,368.
164.
43%5.
160.
00%8,495,406.
98%营业外支出1,330.
000.
01%211,003.
621.
63%-99.
37%净利润1,454,913.
0114.
71%1,525,574.
3811.
80%-4.
63%公告编号:2019-00418项目重大变动原因:1、研发费用:本年较上年增加了567,196.
42元,增幅29.
33%,主要原因公司加大了研发费用投入,同时2018年子公司中机大数据也同样投入了研发费用,因此有明显的提高.
2、其他收益:本年较上年减少了157,926.
32元,降幅45.
12%,主要系政府补助减少.
3、投资收益:本年较上年增加225,297.
15元,增幅167.
72%,主要系2018年公司购买国开债产品增加,相应利息增多所致.
4、营业外收入:本年较上年增加了438,363.
00元,主要原因物业搬迁房租赔偿款43.
5万元以及房租物管费退回,致使营业外收入增加.
5、营业成本:本年较上年减少了943,627.
58元,降幅40.
75%,主要因公司未扩大人员规模,以及市场环境及平台本身因素,公司未增加业务投入费用,同时撤消萧山、下沙两个市场营业部.
6、销售费用:本年较上年减少了1,907,132.
05元,降幅38.
73%,主要原因为公司销售人员人数较少,工资社保公积金相应减少,广告费用较上年也有所减少.
7、营业利润:本年较上年减少了739,873.
14元,降幅42.
21%,主要原因系2018年研发费用投入增加所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入9,888,278.
5112,933,746.
28-23.
55%其他业务收入---主营业务成本1,372,239.
962,315,867.
54-40.
75%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%建站服务668,567.
666.
76%1,070,884.
408.
28%会员服务8,659,257.
6287.
57%11,387,090.
3888.
04%网络推广服务92,804.
550.
94%341,573.
392.
64%展会收入134,198.
111.
04%工业云收入465,318.
584.
71%咨询费收入2,330.
100.
02%合计9,888,278.
51100.
00%12,933,746.
28100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:主营业务收入本年较上年减少3,045,467.
77元,降幅23.
55%.
主要原因系规模缩小,订单减少所致.
主营业务成本本年较上年同期减少943,627.
58元,降幅40.
75%.
主要原因系撤消萧山、下沙两个市场营业部;销售人员减少所致.
(3)主要客户情况单位:元公告编号:2019-00419序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1程力专用汽车股份有限公司602,443.
936.
09%否2百度时代网络技术(北京)有限公司92,804.
550.
94%否3北京铭万智达科技有限公司70,206.
240.
71%否4山西万泽锦达机械制造有限公司52,544.
590.
53%否5天津市电缆总厂第一分厂50,745.
160.
51%否合计868,744.
478.
78%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1杭州世导通讯有限公司377,358.
4922.
61%否2惠州天行策网络科技有限公司328,476.
2119.
68%否3天津柒点网络科技有限公司149,162.
978.
93%是4杭州首屏科技有限公司103,773.
586.
22%否5阿里云计算有限公司80,545.
434.
83%否合计1,039,316.
6862.
27%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-808,560.
401,119,722.
78-172.
21%投资活动产生的现金流量净额9,200,094.
89-9,416,603.
27197.
70%筹资活动产生的现金流量净额-1,875,000.
00--100%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:本年较上年减少1,928,283.
18元,降幅-172.
21%,主要系公司撤消萧山、下沙两个市场营业部,缩减经营规模所致.
2、投资活动产生的现金流量净额:本年较上年增加18,616,698.
16元,增幅197.
70%,主要系收回理财产品900万,以及投资收益增加导致.
3、筹资活动产生的现金流量净额:本年较上年减少1,875,000.
00元,降幅100%,主要系本年进行了权益分派所致.
(四)投资状况分析六、主要控股子公司、参股公司情况2018年2月,公司设立控股子公司中机大数据信息技术(杭州)有限公司.
其中公司持股比例为70.
00%,张庆烽持股比例为30.
00%.
中机大数据信息技术(杭州)有限公司致力于为政府机构、科研单位、事业单位、大中型国企业单位、广大中小型企业等提供专业的大数据支持与信息服务,是专业的互联网大数据信息技术计算、分析运用和系统服务提供商.
公告编号:2019-004202、委托理财及衍生品投资情况报告期内,为提高资金使用效率,在不影响公司主营业务的正常发展,确保公司日常经营所需流动资金和资金安全的前提下,公司利用闲置资金购买理财产品,以提高资金的使用效率,实现股东利益最大化.
本年购买理财产品合计金额26,273,300.
00元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2018年9月30日及以后期间的财务报表.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用2018年公司设立控股子公司,中机大数据信息技术(杭州)有限公司.
其中公司持股比例为70.
00%,张庆烽持股比例为30.
00%.
中机大数据信息技术(杭州)有限公司致力于为政府机构、科研单位、事业单位、大中型国企业单位、广大中小型企业等提供专业的大数据支持与信息服务,是专业的互联网大数据信息技术计算、分析运用和系统服务提供商.
(八)企业社会责任公司内部通过人才的引进、内部的培训来提升公司技术实力,同时积极寻找合作伙伴,开展技术交流、产学研合作等,不断提升公司的实力,提升公司的核心竞争力.
三、持续经营评价(六)行业发展我国大部分电子商务企业的运营模式更多的停留在信息服务以及品牌推广等电子商务初期阶段,而西方发达国家的电子商务受益于发达的信息水平和完善的支付、物流体系,其模式趋于成熟,并且已经深入到企业的签单、支付和运输等后期交易过程.
在未来,我国电子商务仍然拥有广阔的成长空间.
(二)产业链1.
国务院于2013年8月17日印发了《"宽带中国"战略及实施方案》,提出宽带网络成为新时期公告编号:2019-00421我国经济社会发展的战略性公共基础设施.
随后工信部向中国联通、中国电信和中国移动正式发放了第四代移动通信业务牌照,标志着中国电信产业正式进入了4G时代.
4G网络将以更快的通信速度、更低的资费与更强的大数据量传输承载力极大推动企业移动信息化建设.
而电子商务所需要的各类设备近年来由于技术进步和业内竞争,其价格也呈现出下降趋势.
网络环境的进步以及运营成本的降低将有效地促进电子商务地发展.
2.
根据中国互联网络信息中心(CNNIC)发布的《2014年下半年中国中小企业互联网应用状况调查报告》,全国使用计算机办公的比例为93.
1%,使用互联网办公的比例为83.
2%;开展在线销售的比例为23.
5%,开展在线采购的比例为26.
8%,利用互联网开展营销推广的比例为20.
9%.
目前我国中小企业的计算机和互联网的普及程度已达到较高水平,但是电子商务在中小企业间的应用还有较大提升空间.
(三)营销策略网络营销凭借其自身较低的推广门槛以及多元的展现形式,已逐渐被我国中小企业所接受,并已成为我国中小企业进行营销推广的首选渠道.
而电子商务平台推广作为网络营销推广的主要方式,在中小企业间的使用率高达47.
6%,仅次于即时聊天工具推广和搜索引擎推广.
搜索行为直接指向购买,电子商务平台正是购买行为的发生场所,并且由于网络营销推广成本较低,因此更容易成为中小企业的营销方式.
在未来可预期的一段时间内,行业下游的各类中小企业对以第三方电子商务平台为主的网络营销仍会保持着较大的需求.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素六、政策风险目前作为新一代信息技术产业的重要组成部分,电子商务行业是我国"十二五"期间重点扶持的互联网产业之一.
但同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,电子商务行业的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业产生一定的影响.
2、人力资源风险电子商务行业是一个技术密集型行业,对高级技术人才的依赖性较强.
随着市场竞争的加剧,技术更新换代周期越来越短.
新技术的应用与新产品的开发是行业内企业核心竞争力的关键因素.
相对于近年来行业规模及利润水平的飞速发展,我国电子商务行业存在明显的专业人才缺口,行业整体的人才培公告编号:2019-00422养和引进滞后,高端技术及管理人才的匮乏成为制约行业未来发展的重要潜在因素之一.
3、商业模式风险商业模式创新事关电子商务行业的兴衰,从目前来看针对电子商务行业尽管出现了多种商业模式,但是这些模式只在特定的细分市场兴起,绝大多数行业内企业仍然承袭早期发展的会员制服务商业模式.
随着科学技术的发展,企业对电子商务服务的需求越发明显,不断促使电子商务企业商业模式的升级,如果公司不能有效针对当前市场的用户特点,推出具有自身特色的有效商业模式,将会在激烈的竞争中被淘汰出局.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内未出现新增风险因素.
公告编号:2019-00423第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否六、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售1,500,000.
00149,162.
973.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他00公告编号:2019-00424(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2018年2月,经股东大会审议,公司设立控股子公司中机大数据信息技术(杭州)有限公司;2018年公司购买国开债理财产品,提高公司的资金使用效率和整体收益.
(四)承诺事项的履行情况公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况:公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、高级管理人员和核心技术人员以及关联企业所出具的《避免同业竞争承诺》,在报告期间均严格履行了上述承诺,有任何违背承诺事项.
公司高级管理人员均已同公司签订了劳动合同和保密协议,并承诺自签订保密协议至商业秘密公开时需承担保密义务,如违反约定造成公司损失的应当承担赔偿责任,在报告期间均严格履行了上述承诺.
公告编号:2019-00425第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数--2,541,66640.
67%其中:控股股东、实际控制人--1,291,66620.
67%董事、监事、高管--1,125,00018.
00%核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,250,000100.
00%3,708,33459.
33%其中:控股股东、实际控制人5,000,00080.
00%3,708,33459.
33%董事、监事、高管4,500,00072.
00%3,375,00054.
00%核心员工总股本6,250,000-06,250,000-普通股股东人数3(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陈小龙4,500,00004,500,00072.
00%3,375,0001,125,0002杭州江豚投资管理合伙企业(有限合伙)1,250,00001,250,00020.
00%01,250,0003张贵兴500,0000500,0008.
00%333,334166,666合计6,250,00006,250,000100.
00%3,708,3342,541,666普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东陈小龙为股东张贵兴女婿,股东陈小龙为股东江豚投资的执行事务合伙人,股东张贵兴为股东江豚投资的有限合伙人.
除此之外,公司现有股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:公告编号:2019-00426是√否(一)控股股东情况陈小龙先生,1980年11月出生,中国国籍,无永久境外居留权,中专学历.
2002年6月至2003年4月任河南登电集团铝加工有限公司设备管理员;2003年4月至2007年12月任杭州高新(滨兴)水务有限公司设备管理员、自控管理员;2007年12月至今任公司董事长兼法定代表人.
报告期内控股股东无变动情况.
(二)实际控制人情况1.
陈小龙先生,1980年11月出生,中国国籍,无永久境外居留权,中专学历.
2002年6月至2003年4月任河南登电集团铝加工有限公司设备管理员;2003年4月至2007年12月任杭州高新(滨兴)水务有限公司设备管理员、自控管理员;2007年12月至今任公司董事长兼法定代表人.
2.
张贵兴先生,1955年1月出生,中国国籍,无永久境外居留权,小学学历.
1983年12月至1996年11月任杭州市滨江区长河街道张家村村长;1996年12月至2000年7月任杭州市滨江区长河水厂员工;2000年8月至2002年10月任杭州市滨江区长河街道城管工作人员;2002年11月至2006年12月任杭州市滨江区长河街道政府工作人员;2007年1月至2010年6月任杭州市滨江区长河街道张家村村委副书记;2010年7月至2015年1月任杭州市滨江区长河街道敬老院副院长;2015年2月至今,退休.
六.
张玲利女士,1982年12月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.
2001年7月至2005年10月任杭州拜康医疗器械有限公司化验员;2005年11月至今任杭州高新(滨江)水质分析监测站有限公司水质检测员;2016年6月至今,任公司董事.
报告期内实际控制人无变动情况.
公告编号:2019-00427第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年5月23日300合计300报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00428第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬陈小龙董事长、法定代表人男1980年11月11日大专2016年6月至2019年6月任公司董事长兼法定代表人是张玲利董事女1982年12月3日本科2016年6月至2019年6月任公司董事否黄石强董事、副总经理男1977年9月11日大专2016年6月至2019年6月任公司董事兼副总经理是王永祥董事、总经理男1985年4月16日本科2016年6月至2019年6月任公司董事兼总经理是张德军董事、董事会秘书男1987年10月22日本科2016年6月至2019年6月任公司董事是童飞监事男1991年4月15日中专2018年3月至2019年6月公司股东代表监事是金江监事男1990年4月14日大专2018年3月至2019年6月公司股东代表监事是胡亚斌监事男1988年4月15日大专2018年3月至2019年3月公司股东代表监事是魏晓宝监事男1991年1月11日中专2018年3月至2019年2月公司股东代表监事是方江胭监事女1988年12月30日大专2018年3月至2019年3月公是公告编号:2019-00429司职工代表监事鲁静玉监事女1993年12月13日大专2018年3月至2019年6月公司职工代表监事是周天云监事女1989年4月2日大专2018年3月至2019年6月公司职工代表监事是庄庆霸副总经理男1989年10月16日大专2017年8月至2019年6月任公司副总经理是来洁洁财务总监女1986年10月21日中专2016年6月至2019年6月任公司财务总监是董事会人数:5监事会人数:7高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事张玲利为公司董事长陈小龙配偶,除此之外,公司董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陈小龙董事长4,500,00004,500,00072.
00%4,500,000合计-4,500,00004,500,00072.
00%4,500,000(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用公告编号:2019-00430童飞,男,汉族,1991年4月出生,无境外永久居留权,中专学历.
2010年5月至2012年2月,在杭州滨兴科技有限公司工作,任Asp工程师,2012年2月至2013年5月,在浙江星路教育科技有限公司工作,任前端工程师,2013年5月至2014年8月,在浙江盛和网络科技有限公司工作,任前端开发工程师,2014年8月至2017年5月,在吉安市吉州区初心者设计工作室工作,任Asp工程师,2017年5月至今,任公司监事会主席.
金江,男,汉族,1990年6月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2013年7月至2017年4月,在杭州滨兴科技股份有限公司工作,任销售部经理,2017年5月至今,任公司监事.
胡亚斌,男,汉族,1988年4月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2014年3至2017年4月,在杭州滨兴科技股份有限公司工作,任商国互联网销售组长,2017年5月至2019年3月,任公司监事.
魏晓宝,男,汉族,1991年1月出生,无境外永久居留权,大专学历,2014年8月至2017年4月,在杭州滨兴科技股份有限公司工作,任销售部主管,2017年5月至2019年2月,任公司监事.
周天云,女,汉族,1989年4月份出生,无境外永久居留权,大专学历.
2011年4月至2012年1月在安徽泰尔玛通信科技有限公司任职程序员,2013年2月至2014年6月在杭州贝思德壁纸有限公司任职售后客服,2014年6月至2015年1月在杭州大风车幼儿园任职教师;2015年3月至2017年4月,在杭州滨兴科技有限公司任职销售,2015年2月至今,任职工代表监事.
方江胭,女,汉族,1988年12月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2011年6月至2012年2月,杭州瑞堡餐饮管理有限公司,任门店助理,2012年2月至2012年9月,杭州江景戴斯大酒店,任前台,2013年11月-2016年3月,杭州滨兴科技股份有限公司,任备案专业;2016年3月至2017年5月,杭州滨兴科技股份有限公司,任行政主管,2017年5月至2019年3月,任职工代表监事.
鲁静玉,女,汉族,1993年12月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2014年2月至至2017年4月,在杭州滨兴科技股份有限公司,任销售主管一职,2017年5月至今,任职工代表监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员125销售人员2722技术人员1517财务人员32员工总计5746按教育程度分类期初人数期末人数公告编号:2019-00431博士00硕士00本科1714专科3328专科以下74员工总计5746员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司依据劳动合同及公司每个部门不同的激励制度,为员工支付薪资;公司各个部门及公司全体员工均有培训方案及计划,目前已在实施;公司目前无退休员工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工33其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况报告期内,公司主要技术团队稳定,核心技术人员自入职以来未发生重大变化.
公告编号:2019-00432第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-00433第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司对于公司股东,不论持股比例多少,均保护其合法权益的行使和不受侵犯.
《公司章程》规定,公司股份的发行,实行公开、公平、公正的原则,同种类的每一股份应当具有同等权利.
同次发行的同种类股票,每股的发行条件和价格应当相同;任何单位或者个人所认购的股份,每股应当支付相同价额.
《公司章程》明确规定了公司股东享有的权利,其中包括:依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配的权利;依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会,并行使相应的表决权的权利;对公司的经营进行监督,提出建议或者质询的权利;依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份的权利;查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利;公司终止或者清算时,按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配的权利;对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东,要求公司收购其股份的权利;法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利.
《公司章程》进一步规定了上述权利的实现途径、方式方法等内容.
为保证公司股东充分行使参与权和表决权,《公司章程》和《股东大会议事规则》详细规定了股东公告编号:2019-00434大会的召集、提案和通知、召开、决议的执行等事项.
为保证公司股东充分行使知情权,《公司章程》规定股东提出查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告有关信息或者索取资料的,应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件,公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供.
为保证公司股东充分行使质询权,《公司章程》规定董事、监事、高级管理人员在股东大会上应当对股东的质询和建议作出解释和说明.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大人事变动、投、融资决策及关联交易等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
报告期内,公司三会一层均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
同时,公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范.
4、公司章程的修改情况报告期内公司未修订过公司章程(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4审议变更公司注册地址,成立控股子公司相关事项;审议2017年年度报告相关事项;审议分红预案相关事项;审议2018年半年度报告相关事项;监事会5审议关于选举魏晓宝、胡亚斌、金江为监事的相关事项;审议关于选举童飞为监事的议案;审议关于选举童飞为监事会主席的议案;审议2017年年度报告相关事项;审议2018年半年度报告相关事项;股东大会4审议变更公司注册地址,投资理财相关事项;审议2017年年度报告相关事项;审议分红预案相关事项;审议2018年半年度报告相关事项;公告编号:2019-004352、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定,并在股转系统制定的信息平台上及时披露.
(三)公司治理改进情况报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大人事变动、投、融资决策及关联交易等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
报告期内,公司三会一层均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
同时,公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训,并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范.
报告期内未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司制定了《投资者关系管理制度》,详尽规定了公司与投资者沟通的主要内容、公司与投资者沟通的基本原则、投资者关系负责人、投资者关系管理的内容(包括工作对象、管理方式及信息披露)、投资者关系管理机构、投资者关系管理工作的主要职责、从事投资者关系管理工作的人员所需具备的素质和技能等事项;公司同时在《信息披露管理制度》中明确规定,公司在全国股份转让系统挂牌后,公司应通过相应的信息披露平台披露信息,从而维护投资者关系.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议.
公告编号:2019-00436(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具体情况如下:(六)业务独立性公司主营业务为B2B电子商务平台的开发和运营,具有面对市场独立经营的能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况.
公司与控股股东不存在对外投资或者控制的其他企业,不存在同业竞争或者显失公平的关联交易,且公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺.
因此,公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业.
公司业务具有独立性.
(二)资产独立性股份公司由有限公司整体变更而来,有限公司所有资产全部由股份公司承继.
公司对其拥有的机器设备、商标、软件著作权等均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件,并且公司对该等资产实际占有、支配以及使用.
公司的资产权属清晰,独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产.
公司资产具有独立性.
(三)人员独立性公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度,完全独立于股东或其他关联方.
公司与全体员工签订了劳动合同,并独立发放员工工资,不存在股东或其他关联方代发工资的情况.
公司共有在册员工46人,公司已与全部员工签订了劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金.
公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同与包括竞业禁止条款的保密协议,并且均在公司专职工作并领取薪金;高级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议.
公司高级管理人员与核心技术人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金,也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形;公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司人员具有独立性.
(四)财务独立性公告编号:2019-00437公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
公司拥有独立银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司依法独立纳税,内部控制完整、有效.
(五)机构独立性公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制.
公司下设信息部、销售部、财务部、行政部、会展部、技术部六个一级部门,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公告编号:2019-00438第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字(2019)第510059号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层审计报告日期2019-4-24注册会计师姓名高敏建、黄明会计师事务所是否变更是审计报告正文:中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址(Add):北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层F15,SichuanBuildingEast,No.
1FuWaiDaJie,XichengDistrict,Beijing,China电话(Tel):010-68364878传真(Fax):010-68364875审计报告中兴华审字(2019)第510059号杭州滨兴科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了杭州滨兴科技股份有限公司(以下简称"滨兴科技公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了滨兴科技公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师公告编号:2019-00439对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于滨兴科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息滨兴科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括滨兴科技公司2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估滨兴科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算滨兴科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督滨兴科技公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序公告编号:2019-00440以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对滨兴科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致滨兴科技公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就滨兴科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:高敏建中国·北京中国注册会计师:黄明2019年4月24日公告编号:2019-00441二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、110,566,761.
434,050,226.
94结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款六、29,842.
74269,786.
39预付款项六、393,069.
2082,447.
36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、464,432.
00130,223.
88买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、5502,865.
509,887,787.
41流动资产合计11,236,970.
8714,420,471.
98非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、616,374.
56投资性房地产固定资产六、7438,553.
16535,029.
35在建工程生产性生物资产油气资产无形资产六、8545,145.
10628,216.
06开发支出商誉长期待摊费用六、973,342.
5750,237.
37递延所得税资产六、1053,903.
372,129.
89其他非流动资产六、1187,378.
6487,378.
64非流动资产合计1,214,697.
401,302,991.
31资产总计12,451,668.
2715,723,463.
29公告编号:2019-00442流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、1250,767.
6450,767.
64预收款项六、133,018,010.
315,796,150.
02卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、14359,465.
49416,459.
05应交税费六、15219,068.
01212,350.
07其他应付款六、1658,349.
4481,642.
14应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,705,660.
896,557,368.
92非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,705,660.
896,557,368.
92所有者权益(或股东权益):股本六、176,250,000.
006,250,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、18429,064.
45429,064.
45减:库存股公告编号:2019-00443其他综合收益专项储备盈余公积六、19457,245.
48265,108.
06一般风险准备未分配利润六、201,749,635.
802,221,921.
86归属于母公司所有者权益合计8,885,945.
739,166,094.
37少数股东权益-139,938.
35所有者权益合计8,746,007.
389,166,094.
37负债和所有者权益总计12,451,668.
2715,723,463.
29法定代表人:陈小龙主管会计工作负责人:来洁洁会计机构负责人:来洁洁(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金10,437,001.
924,050,226.
94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十三、19,842.
74269,786.
39预付款项93,069.
2082,447.
36其他应收款十三、264,432.
00130,223.
88存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产502,385.
509,887,787.
41流动资产合计11,106,731.
3614,420,471.
98非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、3616,374.
56投资性房地产固定资产438,553.
16535,029.
35在建工程生产性生物资产油气资产无形资产545,145.
10628,216.
06开发支出商誉长期待摊费用73,342.
5750,237.
37公告编号:2019-00444递延所得税资产2,121.
522,129.
89其他非流动资产87,378.
6487,378.
64非流动资产合计1,762,915.
551,302,991.
31资产总计12,869,646.
9115,723,463.
29流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款50,767.
6450,767.
64预收款项3,016,410.
315,796,150.
02应付职工薪酬316,165.
71416,459.
05应交税费218,685.
26212,350.
07其他应付款55,149.
4481,642.
14持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,657,178.
366,557,368.
92非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计3,657,178.
366,557,368.
92所有者权益:股本6,250,000.
006,250,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积429,064.
45429,064.
45减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积457,245.
48265,108.
06一般风险准备未分配利润2,076,158.
622,221,921.
86公告编号:2019-00445所有者权益合计9,212,468.
559,166,094.
37负债和所有者权益合计12,869,646.
9115,723,463.
29(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、219,888,278.
5112,933,746.
28其中:营业收入六、219,888,278.
5112,933,746.
28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本9,426,868.
4811,665,092.
28其中:营业成本六、211,372,239.
962,315,867.
54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2244,349.
1345,847.
56销售费用六、233,017,482.
214,924,614.
26管理费用六、242,537,579.
652,597,646.
85研发费用六、252,500,961.
341,933,764.
92财务费用六、26-45,688.
01-154,966.
25其中:利息费用利息收入48,344.
80158,093.
64资产减值损失六、27-55.
802,317.
40加:其他收益六、29192,073.
68350,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)六、28359,624.
92134,327.
77其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,013,108.
631,752,981.
77加:营业外收入六、30438,368.
165.
16减:营业外支出六、311,330.
00211,003.
62四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,450,146.
791,541,983.
31减:所得税费用六、32-4,766.
2216,408.
93五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,454,913.
011,525,574.
38公告编号:2019-00446其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,454,913.
011,525,574.
382.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-139,938.
352.
归属于母公司所有者的净利润1,594,851.
361,525,574.
38六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,454,913.
011,525,574.
38归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额1,454,913.
011,525,574.
38八、每股收益:(一)基本每股收益0.
260.
24(二)稀释每股收益0.
260.
24法定代表人:陈小龙主管会计工作负责人:来洁洁会计机构负责人:来洁洁(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、49,885,948.
4112,933,746.
28减:营业成本十三、41,372,239.
962,315,867.
54税金及附加44,140.
0445,847.
56销售费用3,017,482.
214,924,614.
26管理费用2,115,408.
622,597,646.
85研发费用2,402,506.
571,933,764.
92财务费用-45,496.
31-154,966.
25其中:利息费用公告编号:2019-00447利息收入48,063.
10158,093.
64资产减值损失-55.
802,317.
40加:其他收益192,003.
78350,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)十三、5359,624.
92134,327.
77其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,531,351.
821,752,981.
77加:营业外收入438,367.
995.
16减:营业外支出1,330.
00211,003.
62三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,968,389.
811,541,983.
31减:所得税费用47,015.
6316,408.
93四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,921,374.
181,525,574.
38(一)持续经营净利润1,921,374.
181,525,574.
38(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额1,921,374.
181,525,574.
38七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,850,315.
2613,191,074.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额公告编号:2019-00448向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还53,238.
53收到其他与经营活动有关的现金六、33(1)1,369,968.
73508,098.
80经营活动现金流入小计9,273,522.
5213,699,173.
25购买商品、接受劳务支付的现金1,446,044.
022,141,415.
75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,916,446.
426,220,064.
96支付的各项税费435,195.
70379,498.
45支付其他与经营活动有关的现金六、33(2)2,284,396.
783,838,471.
31经营活动现金流出小计10,082,082.
9212,579,450.
47经营活动产生的现金流量净额-808,560.
401,119,722.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金35,273,300.
0019,000,000.
00取得投资收益收到的现金359,624.
92134,327.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计35,632,924.
9219,134,327.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,530.
03550,931.
04投资支付的现金26,303,300.
0028,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计26,432,830.
0328,550,931.
04投资活动产生的现金流量净额9,200,094.
89-9,416,603.
27三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金公告编号:2019-00449发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,875,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,875,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-1,875,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,516,534.
49-8,296,880.
49加:期初现金及现金等价物余额4,050,226.
9412,347,107.
43六、期末现金及现金等价物余额10,566,761.
434,050,226.
94法定代表人:陈小龙主管会计工作负责人:来洁洁会计机构负责人:来洁洁(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,846,385.
1613,191,074.
45收到的税费返还53,238.
53收到其他与经营活动有关的现金1,366,416.
96508,098.
80经营活动现金流入小计9,266,040.
6513,699,173.
25购买商品、接受劳务支付的现金1,446,044.
022,141,415.
75支付给职工以及为职工支付的现金5,515,117.
526,220,064.
96支付的各项税费434,995.
70379,498.
45支付其他与经营活动有关的现金2,208,203.
323,838,471.
31经营活动现金流出小计9,604,360.
5612,579,450.
47经营活动产生的现金流量净额-338,319.
911,119,722.
78二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金35,273,300.
0019,000,000.
00取得投资收益收到的现金359,624.
92134,327.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计35,632,924.
9219,134,327.
77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,530.
03550,931.
04投资支付的现金26,903,300.
0028,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额公告编号:2019-00450支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计27,032,830.
0328,550,931.
04投资活动产生的现金流量净额8,600,094.
89-9,416,603.
27三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,875,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,875,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-1,875,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,386,774.
98-8,296,880.
49加:期初现金及现金等价物余额4,050,226.
9412,347,107.
43六、期末现金及现金等价物余额10,437,001.
924,050,226.
94公告编号:2019-00451(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
869,166,094.
37加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
869,166,094.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)192,137.
42-472,286.
06-139,938.
35-420,086.
99(一)综合收益总额1,594,851.
36-139,938.
351,454,913.
01(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额公告编号:2019-004524.
其他(三)利润分配192,137.
42-2,067,137.
42-1,875,000.
001.
提取盈余公积192,137.
42-192,137.
422.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,875,000.
00-1,875,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,250,000.
00429,064.
45457,245.
481,749,635.
80-139,938.
358,746,007.
38项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其他专盈余一般未分配利润公告编号:2019-00453优先股永续债其他公积库存股综合收益项储备公积风险准备一、上年期末余额6,250,000.
00429,064.
45112,550.
62848,904.
927,640,519.
99加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,250,000.
00429,064.
45112,550.
62848,904.
927,640,519.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)152,557.
441,373,016.
941,525,574.
381,525,574.
38(一)综合收益总额1,525,574.
381,525,574.
381,525,574.
38(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配152,557.
44-152,557.
441.
提取盈余公积152,557.
44-152,557.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)公告编号:2019-00454的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
861,525,574.
389,166,094.
37法定代表人:陈小龙主管会计工作负责人:来洁洁会计机构负责人:来洁洁(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项盈余公积一般风险未分配利润所有者权益合计优永续其他公告编号:2019-00455先股债储备准备一、上年期末余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
869,166,094.
37加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
869,166,094.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)192,137.
42-145,763.
2446,374.
18(一)综合收益总额1,921,374.
181,921,374.
18(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配192,137.
42-2,067,137.
42-1,875,000.
001.
提取盈余公积192,137.
42-192,137.
422.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,875,000.
00-1,875,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)公告编号:2019-004562.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,250,000.
00429,064.
45457,245.
482,076,158.
629,212,468.
55项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,250,000.
00429,064.
45112,550.
62848,904.
927,640,519.
99加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额6,250,000.
00429,064.
45112,550.
62848,904.
927,640,519.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)152,557.
441,373,016.
941,525,574.
38(一)综合收益总额1,525,574.
381,525,574.
38(二)所有者投入和减少资公告编号:2019-00457本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配152,557.
44-152,557.
441.
提取盈余公积152,557.
44-152,557.
442.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用公告编号:2019-00458(六)其他四、本年期末余额6,250,000.
00429,064.
45265,108.
062,221,921.
869,166,094.
37杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注59杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址杭州滨兴科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),前身为杭州滨兴科技有限公司,系由陈小龙、张贵兴、张玉根于2007年12月19日共同出资组建的有限责任公司.
公司统一社会信用代码:9133010866804429X9,并于2016年11月11日起在全国股份转让系统挂牌公开转让.
股票代码是839880.
经历次股权转让,截止2018年12月31日,本公司累计发行股本总数625.
00万股,注册资本为625.
00万元,注册地址:杭州市滨江区伟业路1号高新软件园9号楼5楼,总部地址:杭州市滨江区伟业路1号高新软件园9号楼5楼.
(二)公司的业务性质和主要经营活动公司所属行业:互联网信息服务业.
经营范围:技术开发、技术服务、成果转让、销售:计算机软硬件,电子产品;服务:经济信息咨询,会务服务,文化艺术交流活动策划(除演出及演出中介),开展收集、整理、储存和发布人才供求信息,职业介绍和人才信息咨询,第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务业务),经营性互联网文化服务;承接:计算机网络工程;设计、制作、代理、发布:国内广告(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
经营期限:2007年12月19日至长期.
(三)财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准报出.
(四)合并报表范围本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围的变化详见本附注七"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注60本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息.
四、重要会计政策和会计估计本公司主要从事技术开发、技术服务、成果转让、销售:计算机软硬件,电子产品;服务:成年人的非证书计算机培训.
本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、16"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、21"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注61资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注62值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注63控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、10、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、10(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注647、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注65行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注66进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注67始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注68益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币20万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1:账龄组合按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征.
组合2:低风险组合关联方的应收款项、出口退税款、代扣代缴社保款、押金等.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法组合1:账龄组合采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的比例提取.
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合.
组合2:低风险组合不计提坏账a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)55杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注691至2年20202至3年50503年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注70对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注71的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注72采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
11、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法5.
00423.
75杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注73办公设备及其他年限平均法5.
003-519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注74命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
本公司无形资产摊销政策:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)域名所有权年限平均法10.
000.
0010.
00软件年限平均法10.
000.
0010.
00(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注75来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
16、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注76可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定(6)本公司收入确定具体方法如下本公司业务收入主要来自"B2B"业务的电子商务服务收入,服务收入主要包括会员增值服务和网络推广服务以及工业云产品,其中会员增值服务包括建站服务收入和会员服务收入.
建站服务收入以网页上线为收入确认时点,会员服务收入从提供会员服务的当月起在服务期内分期确认收入.
网络推广服务收入由百度联盟每月根据点击量计算收款,企业按月确认收入.
展会收入以展会结束为收入确认时点.
工业云产品以交付后开票确认收入.
公司已根据合同约定提供相关服务,收入金额已确定,相关的经济利益很可能流入,相关的成本能够可靠地计量.
17、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注77确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注78应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注79(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目中.
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响.
对2017年度报表项目披露影响如下:合并资产负债表:项目调整前调整后影响额应收票据应收账款269,786.
39-269,786.
39应收票据及应收账款269,786.
39269,786.
39应付票据应付账款50,767.
64-50,767.
64应付票据及应付账款50,767.
6450,767.
64应收利息应收股利其他应收款130,223.
88130,223.
88应付利息杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注80应付股利其他应付款81,642.
1481,642.
14合并利润表:项目调整前调整后影响额管理费用4,531,411.
772,597,646.
85-1,933,764.
92研发费用1,933,764.
921,933,764.
9221、重大会计判断和估计(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(5)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注81递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(7)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、16%、6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%、20%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
A.
增值税:本公司按提供的服务计缴增值税,增值税税率为6%;本公司提供的商品,2018年5月1日之前增值税税率为17%,5月1日之后增值税税率为16%;子公司中机大数据信息技术(杭州)有限公司是小规模纳税人,按提供服务的收入额计缴增值税,主要商品的增值税税率为3%.
B.
企业所得税:本公司是高新技术企业,本期所得税按15%的税率计缴;子公司中机大数据信息技术(杭州)有限公司是小型微利企业,本期所得税按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
3、税收优惠及批文根据国科发火[2015]29号《高新技术企业认定管理办法》,本公司通过高新技术企业审查,资格有效期3年,自2016年1月1日起至2018年12月31日按照15%税率征收企业所得税.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金37,246.
3745,804.
32银行存款10,398,594.
553,823,814.
41其他货币资金130,920.
51180,608.
21杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注82合计10,566,761.
434,050,226.
94注:截止2018年12月31日,公司无因抵押、质押或冻结等对使用限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收账款9,842.
74269,786.
39合计9,842.
74269,786.
39(1)应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74其中:组合1:账龄组合10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74组合2:低风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39其中:组合1:账龄组合283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39组合2:低风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注83合计283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,360.
78518.
045.
00合计10,360.
78518.
045.
00账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内283,985.
6714,199.
285.
00合计283,985.
6714,199.
285.
00②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-13,681.
24元.
③按欠款方归集的期末余额前一名的应收账款情况债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额百度时代网络技术(北京)有限公司10,360.
78100.
00518.
04合计10,360.
78100.
00518.
043、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内93,069.
20100.
0082,447.
36100.
00合计93,069.
20100.
0082,447.
36100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前两名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)阿里云计算有限公司83,069.
2089.
26杭州华聘人力资源有限公司10,000.
0010.
74合计93,069.
20100.
004、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款64,432.
00130,223.
88合计64,432.
00130,223.
88杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注84(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款64,432.
00100.
0064,432.
00其中:组合1:账龄组合组合2:低风险组合64,432.
00100.
0064,432.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计64,432.
00100.
0064,432.
00(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款130,223.
88100.
00130,223.
88其中:组合1:账龄组合组合2:低风险组合130,223.
88100.
00130,223.
88单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计130,223.
88100.
00130,223.
88A、组合2中,按其他方法计提坏账准备的其他应收款款项性质期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金64,432.
00合计64,432.
00②本期计提、收回或转回的坏账准备情况杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注85本期计提坏账准备金额0.
00元.
③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额押金88,969.
00社保代扣代缴41,254.
88保证金64,432.
00合计64,432.
00130,223.
88⑤按欠款方归集的期末余额前一名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司保证金64,432.
00一年以内100.
00合计64,432.
00100.
005、其他流动资产项目期末余额年初余额待摊费用500,307.
22886,301.
35预缴税金2,558.
281,486.
06理财产品9,000,000.
00合计502,865.
509,887,787.
416、长期股权投资被投资单位年初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业杭州一休知识产权有限公司30,000.
00小计30,000.
00合计30,000.
00(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业杭州一休知识产权-13,625.
4416,374.
5613,625.
44杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注86有限公司小计-13,625.
4416,374.
5613,625.
44合计-13,625.
4416,374.
5613,625.
447、固定资产项目期末余额年初余额固定资产438,553.
16535,029.
35合计438,553.
16535,029.
35(1)固定资产①固定资产情况项目办公设备及其他运输设备合计一、账面原值1、年初余额1,825,345.
29465,856.
002,291,201.
292、本期增加金额129,530.
03129,530.
03(1)购置129,530.
03129,530.
033、本期减少金额6,600.
006,600.
00(1)处置或报废6,600.
006,600.
004、期末余额1,948,275.
32465,856.
002,414,131.
32二、累计折旧1、年初余额1,313,606.
14442,565.
801,756,171.
942、本期增加金额224,981.
46224,981.
46(1)计提224,981.
46224,981.
463、本期减少金额5,575.
245,575.
24(1)处置或报废5,575.
245,575.
244、期末余额1,533,012.
36442,565.
801,975,578.
16三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值415,262.
9623,290.
20438,553.
162、年初账面价值511,739.
1523,290.
20535,029.
35(2)期末不存在固定资产抵押情况.
杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注87(3)截止2018年12月31日,固定资产不存在减值迹象,未计提固定资产减值准备.
8、无形资产(1)无形资产情况项目软件域名所有权合计一、账面原值1、年初余额80,709.
40750,000.
00830,709.
402、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额80,709.
40750,000.
00830,709.
40二、累计摊销1、年初余额8,743.
34193,750.
00202,493.
342、本期增加金额(1)计提8,070.
9675,000.
0083,070.
963、本期减少金额4、期末余额16,814.
30268,750.
00285,564.
30三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值63,895.
10481,250.
00545,145.
102、年初账面价值71,966.
06556,250.
00628,216.
069、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额装修费50,237.
3726,210.
8824,026.
49长期预付服务费67,264.
1817,948.
1049,316.
08合计50,237.
3767,264.
1844,158.
9873,342.
5710、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备518.
0477.
7114,199.
282,129.
89长期股权投资减值准备13,625.
442,043.
81杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注88可抵扣亏损517,818.
5451,781.
85合计531,962.
0253,903.
3714,199.
282,129.
8911、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付软件采购款87,378.
6487,378.
6412、应付票据及应付账款种类期末余额年初余额应付账款50,767.
6450,767.
64合计50,767.
6450,767.
64(1)应付账款账龄期末余额年初余额1年以内50,238.
001-2年50,238.
00529.
642-3年529.
64合计50,767.
6450,767.
64①应付账款列示项目期末余额年初余额谷歌广告(上海)有限公司529.
64529.
64惠州天行策网络科技有限公司50,238.
0050,238.
00合计50,767.
6450,767.
64②账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因谷歌广告(上海)有限公司529.
64未结算惠州天行策网络科技有限公司50,238.
00未结算合计50,767.
64—13、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内2,976,642.
865,778,455.
181至2年39,440.
4817,694.
842至3年1,926.
97合计3,018,010.
315,796,150.
02注:本期无账龄超过1年的重要预收款项.
14、应付职工薪酬杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注89(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额一、短期薪酬359,296.
205,535,642.
015,557,466.
44337,471.
77二、离职后福利-设定提存计划57,162.
85323,861.
76359,030.
8921,993.
72三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计416,459.
055,859,503.
775,916,497.
33359,465.
49(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴329,194.
004,893,571.
864,903,734.
29319,031.
572、职工福利费191,314.
90191,314.
903、社会保险费30,102.
20140,508.
91152,553.
2418,057.
87其中:医疗保险费28,072.
34122,360.
57134,506.
2415,926.
67工伤保险费338.
312,647.
722,675.
02311.
01生育保险费1,691.
5515,500.
6215,371.
981,820.
194、住房公积金307,353.
00307,353.
005、工会经费和职工教育经费2,893.
342,511.
01382.
336、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计359,296.
205,535,642.
015,557,466.
44337,471.
77(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险55,632.
29318,231.
09352,627.
8321,235.
552、失业保险费1,530.
565,630.
676,403.
06758.
17合计57,162.
85323,861.
76359,030.
8921,993.
7215、应交税费项目期末余额年初余额增值税195,700.
53178,281.
75营业税115.
02115.
02企业所得税11,091.
7721,484.
61城市维护建设税6,185.
587,147.
32教育费附加2,450.
763,127.
80地方教育费附加1.
401,961.
77印花税343.
30231.
80杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注90个人所得税3,179.
65合计219,068.
01212,350.
0716、其他应付款项目期末余额年初余额其他应付款58,349.
4481,642.
14合计58,349.
4481,642.
14(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额保证金20,000.
0020,000.
00暂收款24,164.
00代扣代缴社保35,149.
4424,158.
14其他3,200.
0013,320.
00合计58,349.
4481,642.
14②账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因保证金20,000.
00未到期合计20,000.
00—17、股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数6,250,000.
006,250,000.
0018、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价429,064.
45429,064.
45合计429,064.
45429,064.
4519、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积265,108.
06192,137.
42457,245.
48合计265,108.
06192,137.
42457,245.
48注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注91弥补以前年度亏损或增加股本.
20、未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润2,221,921.
86848,904.
92调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润2,221,921.
86848,904.
92加:本期归属于母公司股东的净利润1,594,851.
361,525,574.
38减:提取法定盈余公积192,137.
42152,557.
44提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利(注)1,875,000.
00转作股本的普通股股利其他期末未分配利润1,749,635.
802,221,921.
86注:本公司2017年度权益分配方案已获2018年5月15日召开的股东大会审议通过,权益分配方案为:以公司现有总股本6,250,000股为基数,向全体股东每10股派3元(含税)人民币现金.
21、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务9,888,278.
511,372,239.
9612,933,746.
282,315,867.
54其他业务合计9,888,278.
511,372,239.
9612,933,746.
282,315,867.
5422、税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税20,779.
4524,101.
88教育费附加10,230.
2710,329.
37地方教育费附加9,204.
816,886.
24印花税3,474.
603,870.
07车船税660.
00660.
00合计44,349.
1345,847.
56注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
23、销售费用项目本期金额上期金额杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注92职工薪酬2,621,458.
713,436,943.
80广告费139,270.
951,252,570.
46通讯费256,752.
55235,100.
00合计3,017,482.
214,924,614.
2624、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,165,665.
90793,427.
32折旧与摊销211,403.
20170,409.
50办公费162,414.
08262,796.
06差旅费12,640.
5139,327.
49招待费67,530.
8788,887.
00通讯费91,645.
6761,793.
78车辆费90,634.
01144,283.
49运杂费47,045.
0260,897.
00中介机构费280,864.
12283,892.
69租赁费340,272.
64462,171.
86装修26,210.
8826,210.
88残疾人保障金16,460.
1721,993.
50会务费6,132.
07104,594.
81开办费1,428.
21其他17,232.
3076,961.
47合计2,537,579.
652,597,646.
8525、研发费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,854,900.
571,508,144.
45通讯费47,728.
7922,813.
94办公费142,643.
0043,642.
63房租158,698.
90231,120.
89折旧94,382.
8693,091.
56技术服务费202,607.
2234,951.
45合计2,500,961.
341,933,764.
9226、财务费用项目本期金额上期金额利息费用减:利息收入48,344.
80158,093.
64银行手续费2,656.
793,127.
39杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注93合计-45,688.
01-154,966.
2527、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-13,681.
242,317.
40长期股权投资减值准备13,625.
44合计-55.
802,317.
4028、投资收益项目本年金额上年金额债券收益212,583.
82银行理财产品收益147,041.
10134,327.
77合计359,624.
92134,327.
7729、其他收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动相关的政府补助189,969.
90350,000.
00189,969.
90代征手续费返还2,103.
782,103.
78合计192,073.
68350,000.
00192,073.
68其中,政府补助明细如下:补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关资本市场扶持金250,000.
00与收益相关高新企业奖励款100,000.
00与收益相关残疾人用工补助9,600.
00与收益相关增值税免征额69.
90与收益相关瞪羚企业资助180,300.
00与收益相关合计189,969.
90350,000.
0030、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额防伪税控技术服务增值税减免280.
00280.
00房租补偿款435,000.
00435,000.
00房租物管费退回3,069.
553,069.
55其他18.
615.
1618.
61合计438,368.
165.
16438,368.
1631、营业外支出杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注94项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额捐赠210,000.
00税收滞纳金75.
62其他928.
00行政处罚1,000.
001,000.
00非流动资产毁损报废损失330.
00330.
00合计1,330.
00211,003.
621,330.
0032、所得税费用(1)所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用47,007.
2616,756.
54递延所得税费用-51,773.
48-347.
61合计-4,766.
2216,408.
93(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额1,450,146.
79按法定/适用税率计算的所得税费用217,522.
02子公司适用不同税率的影响25,912.
15不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,197.
86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化额外可扣除费用影响-252,398.
25所得税费用-4,766.
2233、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款702,885.
87利息收入48,344.
80158,093.
64营业外收入618,738.
06350,000.
00其他5.
16合计1,369,968.
73508,098.
80(2)支付其他与经营活动有关的现金杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注95项目本期金额上期金额销售费用396,023.
501,252,570.
46管理费用1,116,351.
652,332,868.
76往来款216,686.
9338,901.
08支付手续费2,656.
793,127.
39营业外支出1,000.
00211,003.
62研发费用551,677.
91合计2,284,396.
783,838,471.
3134、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,454,913.
011,525,574.
38加:资产减值准备-55.
802,317.
40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧224,981.
46194,643.
80无形资产摊销83,070.
9683,070.
76长期待摊费用摊销44,158.
9826,210.
88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)330.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-359,624.
92-134,327.
77递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-51,773.
48-347.
61递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)701,107.
82-247,334.
16经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,905,668.
43-330,084.
90其他经营活动产生的现金流量净额-808,560.
401,119,722.
782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注963、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额10,566,761.
434,050,226.
94减:现金的期初余额4,050,226.
9412,347,107.
43加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额6,516,534.
49-8,296,880.
49(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金10,566,761.
434,050,226.
94其中:库存现金37,246.
3745,804.
32可随时用于支付的银行存款10,398,594.
553,823,814.
41可随时用于支付的其他货币资金130,920.
51180,608.
21二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额10,566,761.
434,050,226.
9435、政府补助1、本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用残疾人用工补助9,600.
009,600.
00是增值税免征额69.
9069.
90是瞪羚企业资助180,300.
00180,300.
00是合计189,969.
90189,969.
90——2、计入当期损益的政府补助情况补助项目种类计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用残疾人用工补助财政拨款9,600.
00增值税免征额财政拨款69.
90瞪羚企业资助财政拨款180,300.
00合计——189,969.
90七、合并范围的变更本期新设子公司情况子公司名称主要经营地注册地业务性质设立日期持股比例(%)表决权比例取得方式直接间接中机大数据信息技术杭州杭州软件和信息2018/1/2770%70%设立杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注97(杭州)有限公司技术服务业注:根据股东会决议,2018年度公司弥补亏损和提取盈余公积金后所余税后利润由各股东按其各自的认缴出资比例分配.
截止报表日,子公司实收资本为600,000.
00元,本公司实际出资额为600,000.
00元.
本公司实缴金额占子公司实收资本的100%.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接中机大数据信息技术(杭州)有限公司杭州杭州软件和信息技术服务业70%设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额中机大数据信息技术(杭州)有限公司30.
00-139,938.
35-139,938.
35(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中机大数据信息技术(杭州)有限公司130,239.
5151,781.
85182,021.
3648,482.
5348,482.
53子公司名称本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中机大数据信息技术(杭州)有限公司2,330.
10-466,461.
17-466,461.
17-470,240.
49九、关联方及关联交易1、本公司的控股股东情况股东名称关联关系类型本企业的控股比例陈小龙实际控制人自然人72.
00%2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注983、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系星创(天津)信息技术有限公司(曾用名:天津柒点网络科技有限公司)陈小龙之姐陈玉梅持股100.
00%并任执行董事、经理4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额星创(天津)信息技术有限公司(曾用名:天津柒点网络科技有限公司)接受劳务149,162.
97210,832.
80合计149,162.
97210,832.
80十、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收账款9,842.
74269,786.
39合计9,842.
74269,786.
39(1)应收账款①应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注99按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74其中:组合1:账龄组合10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74组合2:低风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,360.
78100.
00518.
045.
009,842.
74(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39其中:组合1:账龄组合283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39组合2:低风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计283,985.
67100.
0014,199.
285.
00269,786.
39A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,360.
78518.
045.
00合计10,360.
78518.
04账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内283,985.
6714,199.
285.
00合计283,985.
6714,199.
28②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-13,681.
24元.
③按欠款方归集的期末余额前一名的应收账款情况杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注100债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额百度时代网络技术(北京)有限公司10,360.
78100.
00518.
04合计10,360.
78100.
00518.
042、其他应收款项目期末余额年初余额其他应收款64,432.
00130,223.
88合计64,432.
00130,223.
88(1)其他应收款①其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款64,432.
00100.
0064,432.
00其中:组合1:账龄组合组合2:低风险组合64,432.
00100.
0064,432.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计64,432.
00100.
0064,432.
00(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款130,223.
88100.
00130,223.
88其中:组合1:账龄组合组合2:低风险组合130,223.
88100.
00130,223.
88单项金额不重大但单独计提坏账杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注101准备的其他应收款合计130,223.
88100.
00130,223.
88A、组合2中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款款项性质期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金64,432.
00合计64,432.
00②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.
00元.
③其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金88,969.
00社保代扣代缴41,254.
88保证金64,432.
00合计64,432.
00130,223.
88④按欠款方归集的期末余额前一名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司保证金64,432.
001年以内100.
00合计保证金64,432.
001年以内100.
003、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资600,000.
00600,000.
00对联营、合营企业投资30,000.
0013,625.
4416,374.
56合计630,000.
0013,625.
44616,374.
56(2)对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额中机大数据信息技术(杭州)600,000.
00600,000.
00杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注102有限公司合计600,000.
00600,000.
00(1)对联营、合营企业投资被投资单位年初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业杭州一休知识产权有限公司30,000.
00小计30,000.
00合计30,000.
00(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业杭州一休知识产权有限公司-13,625.
4416,374.
5613,625.
44小计-13,625.
4416,374.
5613,625.
44合计-13,625.
4416,374.
5613,625.
444、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务9,885,948.
411,372,239.
9612,933,746.
282,315,867.
54其他业务合计9,885,948.
411,372,239.
9612,933,746.
282,315,867.
545、投资收益项目本年金额上年金额债券收益212,583.
82银行理财产品收益147,041.
10134,327.
77合计359,624.
92134,327.
77十四、补充资料1、本期非经常性损益明细表杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注103项目金额说明非流动性资产处置损益-330.
00越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外189,969.
90计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益359,624.
92单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出439,471.
94其他符合非经常性损益定义的损益项目小计988,736.
76所得税影响额148,457.
01少数股东权益影响额(税后)18.
92合计840,260.
83注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注104——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.
010.
260.
26扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.
570.
120.
12杭州滨兴科技股份有限公司2019年4月24日杭州滨兴科技股份有限公司2018年度财务报表附注105附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:杭州滨兴科技股份有限公司董事会秘书办公室