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公告编号:2018-0121异瀚数码NEEQ:838273半年度报告2018上海异瀚数码科技股份有限公司ShanghaiXOR-MediaDigitalTechnologyLtd.
公告编号:2018-0122公司半年度大事记1、随着人工智能技术及大数据应用的不断发展,公司基于AquaPaaS云平台服务能力并结合阿里巴巴人工智能技术及产品,为广电网络运营商打造了全新的人工智能交互产品"电视新语".
该产品通过人工智能语音及大数据技术,为广电网络运营商现有机顶盒提供了多维度交互手段,并有效提升了用户体验.
同时,基于阿里巴巴个性化声纹识别与声纹支付技术,未来有望对广电运营商整个业务架构进行更多的优化,也将极大促进用户的消费体验.
目前,相关解决方案已完成产品前期研发并进入商业应用效果评价阶段,未来1-2年将逐步形成新的产品销售收入增长点.
2、根据分析,到2022年将会有130亿低功耗广域网(LPWAN)连接,其中亚洲将是主要市场.
要实现如此大规模的接入,需要有足够的网络支持,而LPWAN则会是相对固定区域内通往物联网的最后一英里接入方案.
相对而言,广电网络运营商传统上的区域化网络接入能力就是充足的,所以广电网络运营商天生就具备向政府及各行业客户快速交付IOT总体解决方案的基础条件.
为寻找新的商业机会并帮助广电网络运营商抓住IOT发展的机会,异瀚数码已成立专门IOT项目组并启动了相关应用层及数据分析层产品的研发工作,未来期望能通过帮助广电网络运营商提供IOT总体解决方案而逐步成为IOT行业的先行者.
3、2018年上半年,公司共计取得3项软件著作权.
公告编号:2018-0123目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注30公告编号:2018-0124释义释义项目释义本公司、股份公司、异瀚数码、公司指上海异瀚数码科技股份有限公司异慧教育、控股子公司指上海异慧教育科技有限公司异真信息指上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)股东大会指上海异瀚数码科技股份有限公司股东大会董事会指上海异瀚数码科技股份有限公司董事会监事会指上海异瀚数码科技股份有限公司监事会章程、公司章程指《上海异瀚数码科技股份有限公司章程》主办券商、兴业证券指兴业证券股份有限公司会计师事务所指立信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2018年1月1日至2018年6月30日报告期末指2018年6月30日上年同期、去年同期指2017年1月1日至2017年6月30日挂牌、公开转让指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2018-0125声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人高峥、主管会计工作负责人王露茜及会计机构负责人(会计主管人员)王露茜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会秘书办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
3、年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2018-0126第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海异瀚数码科技股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiXOR-MediaDigitalTechnologyLtd.
证券简称异瀚数码证券代码838273法定代表人高峥办公地址上海市长宁区天山路641号2号楼502室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王露茜是否通过董秘资格考试否电话021-61211991传真021-52065237电子邮箱lucy.
wang@xor-media.
tv公司网址www.
xor-media.
tv联系地址及邮政编码上海市长宁区天山路641号2号楼502室200336公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2013年2月1日挂牌时间2016年8月17日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业–I65软件和信息技术服务业-I651-I6510软件开发、I652-I6520信息系统集成服务和I654-I6540数据处理和存储服务主要产品与服务项目多媒体交互应用,多媒体存储、处理、传输、分析等领域的基础研发、方案提供、系统集成和技术服务.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)实际控制人及其一致行动人高峥、章婷兰公告编号:2018-0127四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310105062511180U否金融许可证机构编码无否注册地址上海市长宁区天山路641号2号楼402室是注册资本(元)10,000,000否注册资本与总股本不存在不一致的情况.
五、中介机构主办券商兴业证券主办券商办公地址福建省福州市湖东路268号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0128第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入15,242,897.
8415,398,340.
29-1.
01%毛利率63.
72%53.
94%-归属于挂牌公司股东的净利润1,529,533.
84-77,777.
422,066.
55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润313,380.
97-1,409,324.
26122.
24%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
13%-0.
16%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
64%-2.
93%-基本每股收益0.
15-0.
011,600.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计58,091,031.
8458,158,485.
74-0.
12%负债总计8,043,844.
179,339,619.
99-13.
87%归属于挂牌公司股东的净资产49,584,832.
8548,055,299.
023.
18%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
964.
813.
12%资产负债率(母公司)12.
64%14.
61%-资产负债率(合并)13.
85%16.
06%-流动比率4.
975.
05-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-6,305,206.
08-4,479,625.
66-40.
75%应收账款周转率0.
500.
44-存货周转率1.
211.
41-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-0.
12%0.
32%-公告编号:2018-0129营业收入增长率-1.
01%-26.
78%-净利润增长率309.
24%211.
89%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000.
00%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";比较数据相应调整.
(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
本公司已按照要求执行以上新报表格式,对上期报告数据进行追溯重述,报表项目调整情况见下表.
单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款28,717,081.
09---应收票据420,000.
00---应收票据和应收账款-29,137,081.
09--应付账款2,667,350.
31---应付票据及应付账款-2,667,350.
31--管理费用9,872,763.
204,672,272.
16--研发费用-5,200,491.
04--公告编号:2018-01210第三节管理层讨论与分析一、商业模式异瀚数码是中国广播电视领域领先的交互电视及视频广播解决方案提供商,在过去服务广播电视行业的历程中一直为客户提供不断创新的行业解决方案.
在广播电视领域,公司主营业务仍将继续专注于广电领域中高性能存储、视频服务器及交互音视频系统的开发、销售及技术服务.
同时,公司也将致力于为内容及网络运营商云平台研发新一代跨屏互动视频业务PaaS与SaaS解决方案,充分利用新一代大数据和机器学习领域的技术进步,使运营商有机会在家庭环境中的大屏上开辟一个新的互联网服务入口并实现个性化服务的送达.
基于长期坚持的研发与市场投入,异瀚数码作为解决方案提供商,未来将通过上述解决方案的产品销售、业务合作、增值业务合作共建并共享收益等多种形式获得销售收入及利润分成.
在智慧教育领域,异瀚数码及控股子公司异慧教育科技将继续努力推进校园直达智慧教育云平台的运营及推广,同时也将在新产品"慧英语"的产品研发及市场推广层面投入更多力量.
未来,异瀚数码在智慧教育领域将不仅提供基础的平台化解决方案,同时也将大力推出以慧英语产品为主的一系列互联网英语教育内容产品以及面向多屏的大都会小学杂志等互联网教育内容产品.
异瀚数码及控股子公司拥有48项软件著作权和8项软件产品登记证书等无形资产,拥有一支具备专业知识和技能的研发及服务团队,公司核心管理人员及技术人员均在公司任职10年以上.
报告期内,本公司商业模式未发生重大变化,报告期末至披露日也未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾(一)市场情况国内互联网视频市场经过多年的发展,目前,优酷、腾讯和爱奇艺三大头部视频运营商付费用户数总和已经达到了1.
24亿户,这三大头部视频运营商相互之间还在不断发力去抢夺传统有线电视客户及IPTV客户.
这种竞争的结果是残酷的,原有广电网络运营商用户出现持续的净流失,仅2018年一季度,我国有线电视用户总数环比减少563.
9万户,降至2.
39亿户.
由于广电网络运营商用户流失且营收下滑的不利局面短期无法有效改观,对我司作为广电网络运营商行业的产品及服务提供商造成一定的影响.
(二)财务情况1、报告期内,公司货币资金约534万元,较期初减少54%,主要原因系:1)2017年营收比2016年营收减少1100多万元,后期回款金额减少;2)由于广电客户面临巨大挑战,部分客户经营情况不佳,回款周期拉长;3)公司去年同期收到新三板挂牌后的地方补助资金4)2018年1-6月较上年同期多支付一个月工资,即年初支付2017年12月工资,而2016年12月工资在当月支付完毕.
2、报告期内,公司实现营业收入约1524万元,基本与上年同期收入水平相当.
3、报告期内,公司营业成本约为553万元,较上年同期减少22%,主要原因系公司硬件销售情况较去年同期有所下滑,相应的硬件成本有所降低;同时,为了加强公司对各个区域的项目管理,公司内部进行人员结构调整,一部分人员转移至项目管理部,导致服务成本降低.
4、报告期内,公司税金及附加约为16万元,较上年同期减少37%.
主要原因系去年同期发生额较往年偏高,受地方税务局重新批准公司报税周期的影响;同时部分项目提前执行完毕,按照合同要求开公告编号:2018-01211具发票.
5、报告期内,公司销售费用约为88万,较上年同期减少29%.
主要原因系去年同期公司为了调研和推广新研发产品发生的宣传费.
6、报告期内,公司研发费用约为426万,较上年同期减少18%;开发支出约为812万,较期初增加213%.
主要原因系:1)公司内部研究阶段的支出计入当期损益"研发费用",开发阶段支出在满足一定条件后计入"开发支出".
公司紧紧把握市场走向,为了满足市场化需求,2018年1-6月较2017年同期立项并进行后续开发的项目有所增加,公司调集开发部门人员加大投入,造成开发支出的增加,研发费用的减少.
同时由于劳动力成本上升,造成开发支出的增加.
2)去年立项并开发的项目,还有一个已完成开发但未取得软著,开发支出未能结转"无形资产";报告期末开发支出系三个已立项并未完成开发的项目,开发支出均未结转"无形资产".
如此造成报告期末余额远大于期初数.
7、报告期内,公司资产减值损失约为33万,较上年同期增加177%.
主要原因系广电客户经营情况不好,部分回款速度放慢.
回款率较去年同期下降.
8、报告期内,公司财务费用约为-3万,较上年同期增加32%.
主要原因系由于部分广电客户的回款周期拖长,致使公司现金较去年同期有所减少,相应的利息收入减少.
9、报告期内,公司其他收益约为138万元,较上年同期减少12%.
主要原因系去年同期地方税务局重新批准公司报税周期,相应的退税金额受到影响.
10、报告期内,公司营业外收入约为0.
5万元,较上年同期减少近100%.
主要原因系去年公司收到新三板挂牌后的地方补助资金.
11、报告期内,公司所得税费用约为-4万元,较上年同期减少119%.
主要原因系今年开始,所得税申报时允许申报新产品研发费用加计扣除金额,以此抵消取得的利润.
另外还有递延所得税资产的较小影响.
12、报告期内,公司利润总额和净利润分别约为119万元和123万元,较上年同期分别增加132%和309%.
主要原因系营业成本、研发费用等下降造成.
13、报告期内,公司经营活动现金流量净额约为-631万元,较上年同期减少41%.
主要原因系:1)2017年营收比2016年营收减少1100多万元,后期回款金额减少;2)由于广电客户面临巨大挑战,部分客户经营情况不佳,回款周期拉长;3)公司去年同期收到新三板挂牌后的地方补助资金4)2018年年初支付2017年12月工资,而2016年12月工资在当月支付完毕.
三、风险与价值1、行业风险随着互联网OTT视频及IPTV的积极发展,国内有线电视运营商遇到了挑战.
虽然公司在有线电视领域的专业技术服务及产品销售一直相对稳定,但国内有线电视运营商面对压力所做出的一些必要调整也的确对行业内供应商造成了一定的影响,部分重大项目也出现了调整及延期建设.
应对措施:针对公司主要客户遇到的挑战,公司已经从二个方面去努力改善.
一个方面是公司已经针对广电运营商市场及时推出了基于人工智能语音及大数据技术的"电视新语"等全新解决方案及产品,为广电运营商提高用户体验并打造全新的入口,同时也帮助广电运营商深入挖掘大屏个性化及区域化广告价值,期望该全新解决方案能帮助广电运营商提高市场竞争力并创造新的收益,也同时希望能给公司带来新的销售收入及业务分成收入.
另外一个方面,公司及时调整了并新设立了三个区域运营中心,将项目管理团队与技术服务团队送往客户现场,采用更高效的方式参与广电运营商的业务讨论并争取获得更多的市场机会,同时也能够有效提高对用户的服务及时性,对已达成订单的项目提高交付速度.
公告编号:2018-012122、市场竞争加剧的风险三网融合实施后,由于业务的相互开放,会使电信运营商和广电运营商之间产生直接的市场竞争.
这种竞争关系从运营商之间的业务能力竞争传递到网络能力竞争,也会形成为电信运营商提供解决方案的企业和广电系统解决方案提供商之间的技术产品竞争.
应对措施:针对市场竞争加剧所带来的风险,公司计划在进一步提升原有竞争优势市场的同时,积极布局增值业务的合作运营及服务.
随着电视新语、智慧教育等新业态和新商业模式的推出,公司结合自身竞争优势,力求产品销售、技术服务及合作运营三个方面都能获得新的成绩,以确保公司有足够的竞争优势去抵挡市场竞争加剧所带来的风险.
3、技术风险随着交互媒体业务向高清化、互动化、社区化、个性化、融合化趋势发展,以云计算技术、大数据技术为代表的新型技术将逐步在交互媒体平台行业中得到应用,行业的技术和产品将不断升级,甚至更新换代.
如果对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,对行业关键技术的发展动态不能及时掌控,在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握,或者由于某种不确定因素,研发项目没能顺利推进或者推进不够及时,将无法保持产品的适用性和先进性,从而导致市场竞争力下降,阻碍业务的进一步发展.
应对措施:针对上述潜在的风险,异瀚数码研发团队的组织结构设计一直是以"充分适应技术结构的发展和调整,按不同的技术专长、技术发展方向建立研发部门和下属各研发小组"为管理目标.
通常,每个研发方向课题都有相对应的开发组长负责,并配置专属的SQA完成全流程的TL9000、ISO9000的质量跟踪.
同时在公司级别设置集中的产品管理、质量管理部门完成综合产品协调和控制.
目前公司研发团队下设多个独立研发部门,下属近20个独立研发小组和SQA小组,含盖了Web架构下大规模服务端存储、数据库、应用技术、与时俱进且领先开发的云存储、大数据查询和分析技术、智能客户端技术,并将专业音视频技术、视频流服务器技术贯穿始终.
采用这样的技术结构的好处能够更好地发挥各个不同团队的技术专长和优势,能够更好推进不同研发方向的同步开展,能够充分发挥平台的作用,能够以产品为核心(而非以项目为核心)设定更长远的技术发展目标.
4、客户集中性风险报告期内公司营业收入相对较为集中,未来如果公司不能及时将市场拓展至其他客户,如果前五大客户的需求或者公司同期合作关系出现重大变化,公司经营业绩将会受到重大影响.
应对措施:针对客户集中性风险,公司在本报告期内新设立了三个区域运营服务中心,将项目管理团队与技术服务团队部署在相应区域的运营服务中心.
这种布局的调整,就是为了能够让市场团队更加高效的接触客户并开发各自区域内其他的客户,实现公司客户规模的提升的同时,获取更多新的订单.
四、企业社会责任公司诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,和社会共享企业发展成果.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01213第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第四节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第四节二(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售21,300,000.
007,676,632.
853.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他700,000.
00290,422.
43总计22,000,000.
007,967,055.
28(二)承诺事项的履行情况1、避免同业竞争的承诺为避免同业竞争,公司实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员分别做出了《关于避免同业竞争的承诺》.
公告编号:2018-01214为避免同业竞争,公司实际控制人及董事长高峥、关联方XORMEDIALIMITED和异或数码做出了《关于避免同业竞争的承诺》,对XORMEDIALIMITED和异或数码的经营市场进行了承诺.
报告期内上述人员均未发生违反承诺的事宜.
2、减少关联交易的承诺为减少关联交易,公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员分别做出了《关于关联交易问题的承诺函》.
报告期内,为开展正常的经营业务往来,公司与部分关联方发生了日常性关联交易,详见本年度报告"第八节财务报表附注"之"九、关联方及关联交易""(四)关联交易情况".
上述关联交易均履行了内部决策程序并进行了信息披露,且均以市场价格作为定价依据,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
公告编号:2018-01215第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00.
00%000.
00%其中:控股股东、实际控制人00.
00%000.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.
00%010,000,000100.
00%其中:控股股东、实际控制人7,500,00075.
00%07,500,00075.
00%董事、监事、高管00.
00%000.
00%核心员工00.
00%000.
00%总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数4(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)7,500,00007,500,00075.
00%7,500,00002歌华有线投资管理有限公司1,500,00001,500,00015.
00%1,500,00003深圳市天威视讯股份有限公司500,0000500,0005.
00%500,00004山东广电网络集团投资有限公司500,0000500,0005.
00%500,0000合计10,000,000010,000,000100.
00%10,000,0000前十名股东间相互关系说明:公司股东之间无关联关系.
公告编号:2018-01216二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有公司75.
00%的股权,为公司控股股东.
上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)成立于2012年12月17日,住所为上海市崇明县绿华镇富华路58号1幢232室(上海绿华经济开发区),认缴资本为250万元,统一社会信用代码为91310230059343796N,执行事务合伙人为章婷兰,经营范围为数码科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务,资产管理,企业管理咨询,商务信息咨询.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人分别为:章婷兰和高峥.
章婷兰为高峥母亲的妹妹,属于亲属关系;同时章婷兰和高峥二人同意共同控制公司的意图,于2015年12月30日签署了《一致行动人协议》.
章婷兰通过上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有异瀚数码41.
25%股权,高峥通过上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有异瀚数码15.
00%股权.
章婷兰,女,1956年10月出生,中国国籍,无境外居留权,初中学历.
2010年1月至2012年5月在思迁数码科技(上海)任行政主管;2012年5月至2013年1月在异或数码科技(上海)有限公司任行政主管;2013年2月至今在上海异瀚数码科技有限公司任行政主管,现任股份公司董事,任期至2019年1月.
高峥,男,1970年12月出生,中国国籍,持有美国永久居留权,毕业于加州大学洛杉矶分校(电子工程硕士)与哈佛商学院(MBA),硕士研究生学历.
2003年2月至2012年4月,在思迁数码科技(上海)有限公司担任董事长;2012年5月至2013年1月,在异或数码科技(上海)有限公司担任董事长;2013年2月至2016年1月,在上海异瀚数码科技有限公司担任董事长;现任股份公司董事长,任期至2019年1月.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公告编号:2018-01217第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬高峥董事长男1970.
12硕士研究生2016.
1-2019.
1是章婷兰董事女1956.
10初中2016.
3-2019.
1是郁凯董事女1973.
10本科2016.
1-2019.
1是曾春董事男1963.
02本科2016.
1-2019.
1否尹志波董事男1972.
07本科2016.
1-2019.
1否金樵董事男1964.
09本科2016.
1-2019.
1否朱其宁董事男1949.
02高中2016.
3-2019.
1否周樱监事会主席女1985.
06本科2016.
3-2019.
1否韩霁凯监事男1972.
02MBA硕士研究生2016.
1-2019.
1否俞敏监事女1977.
03本科2016.
1-2019.
1是阮华林总经理男1974.
08大专2016.
1-2019.
1是王露茜董事会秘书、财务总监女1982.
09本科2016.
1-2019.
1是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事章婷兰为董事长高峥母亲的妹妹;除上述情况之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量章婷兰董事4,125,00004,125,00041.
25%0高峥董事长1,500,00001,500,00015.
00%0郁凯董事1,500,00001,500,00015.
00%0阮华林总经理375,0000375,0003.
75%0合计-7,500,00007,500,00075.
00%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否公告编号:2018-01218董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1311研发人员8478销售人员66技术服务人员5049员工总计153144按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士98本科102101专科3831专科以下44员工总计153144员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策在报告期内,公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定,实施全员劳动合同制,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
同时提供与工作相关的差旅及手机费用补助、餐贴补助、带薪休假、年终奖、公司绩效考核计划等.
根据公司的经营状况及员工的表现情况,定期进行薪酬调整.
2、培训情况公司有一套较为完善的培训计划,在报告期内:(1)为新入职员工进行的员工入职培训;(2)为研发人员进行的专业技术培训;(3)为组长以上的管理人员进行的管理技能培训.
培训形式分为线上培训和线下培训,基本以公司内部培训为主.
同时鼓励财务、人事等人员积极参加政府部门组织的业务培训内容.
3、本年度需要公司承担费用的离退休职工人数为零.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用公告编号:2018-01219核心人员的变动情况:公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工.
本报告期内,无核心技术人员离任.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-01220第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注五(一)5,342,846.
8811,648,052.
96结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注五(二)28,393,259.
6529,137,081.
09预付款项附注五(三)605,982.
44404,302.
50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注五(四)1,315,698.
96918,232.
60买入返售金融资产存货附注五(五)4,228,773.
384,937,360.
91持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注五(六)115,691.
44136,248.
76流动资产合计40,002,252.
7547,181,278.
82非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产附注五(七)1,170,051.
211,295,786.
52在建工程生产性生物资产油气资产无形资产附注五(八)8,505,438.
986,855,274.
24公告编号:2018-01221开发支出附注五(九)8,119,475.
502,592,388.
25商誉长期待摊费用附注五(十)79,238.
1760,000.
00递延所得税资产附注五(十一)214,575.
23173,757.
91其他非流动资产非流动资产合计18,088,779.
0910,977,206.
92资产总计58,091,031.
8458,158,485.
74流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款附注五(十二)1,232,144.
552,667,350.
31预收款项附注五(十三)2,270,910.
921,429,113.
02卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬附注五(十四)1,926,286.
062,209,078.
93应交税费附注五(十五)2,485,203.
392,936,392.
60其他应付款附注五(十六)129,299.
2597,685.
13应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,043,844.
179,339,619.
99非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计8,043,844.
179,339,619.
99公告编号:2018-01222所有者权益(或股东权益):股本附注五(十七)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注五(十八)36,734,369.
4336,734,369.
43减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附注五(十九)621,608.
47621,608.
47一般风险准备未分配利润附注五(二十)2,228,854.
95699,321.
12归属于母公司所有者权益合计49,584,832.
8548,055,299.
02少数股东权益462,354.
82763,566.
73所有者权益合计50,047,187.
6748,818,865.
75负债和所有者权益总计58,091,031.
8458,158,485.
74法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金4,565,886.
989,847,096.
91以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注十三(一)28,383,259.
6529,137,081.
09预付款项577,457.
44404,302.
50其他应收款附注十三(二)1,179,915.
44784,854.
40存货3,765,669.
224,473,523.
57持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产115,691.
44115,691.
44流动资产合计38,587,880.
1744,762,549.
91非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注十三(三)3,250,000.
003,250,000.
00投资性房地产固定资产1,130,926.
331,252,804.
42在建工程公告编号:2018-01223生产性生物资产油气资产无形资产11,208,269.
239,918,481.
83开发支出8,119,475.
502,592,388.
25商誉长期待摊费用79,238.
1760,000.
00递延所得税资产214,575.
23173,757.
91其他非流动资产非流动资产合计24,002,484.
4617,247,432.
41资产总计62,590,364.
6362,009,982.
32流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款1,232,144.
552,667,350.
31预收款项2,251,780.
761,403,728.
02应付职工薪酬1,839,025.
651,966,416.
70应交税费2,479,368.
472,924,366.
98其他应付款109,041.
0497,666.
21持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,911,360.
479,059,528.
22非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计7,911,360.
479,059,528.
22所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积36,734,369.
4336,734,369.
43公告编号:2018-01224减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积621,608.
47621,608.
47一般风险准备未分配利润7,323,026.
265,594,476.
20所有者权益合计54,679,004.
1652,950,454.
10负债和所有者权益合计62,590,364.
6362,009,982.
32法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入15,242,897.
8415,398,340.
29其中:营业收入附注五(二十一)15,242,897.
8415,398,340.
29利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本15,445,282.
2417,980,360.
05其中:营业成本附注五(二十一)5,530,514.
147,092,355.
82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注五(二十二)157,583.
91249,898.
09销售费用附注五(二十三)882,832.
581,237,995.
29管理费用附注五(二十四)4,323,246.
584,672,272.
16研发费用附注五(二十五)4,257,526.
915,200,491.
04财务费用附注五(二十六)-32,960.
38-48,245.
55资产减值损失附注五(二十七)326,538.
50-424,406.
80加:其他收益附注五(二十八)1,384,620.
501,571,925.
92投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)附注五(二十九)10.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,182,246.
10-1,010,093.
84加:营业外收入附注五(三十)5,258.
501,523,738.
52减:营业外支出附注五(三十一)1,970.
70公告编号:2018-01225四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,187,504.
60511,673.
98减:所得税费用附注五(三十二)-40,817.
32211,526.
30五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,228,321.
92300,147.
68其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润1,228,321.
92300,147.
682.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益-301,211.
92377,925.
102.
归属于母公司所有者的净利润1,529,533.
84-77,777.
42六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,228,321.
92300,147.
68归属于母公司所有者的综合收益总额1,529,533.
84-77,777.
42归属于少数股东的综合收益总额-301,211.
92377,925.
10八、每股收益:(一)基本每股收益0.
15-0.
01(二)稀释每股收益0.
15-0.
01法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入附注十三(四)14,987,833.
8514,454,944.
03减:营业成本附注十三(四)5,902,484.
726,454,908.
15税金及附加155,809.
27233,352.
14公告编号:2018-01226销售费用881,852.
581,237,355.
18管理费用4,183,870.
803,615,667.
74研发费用3,268,123.
223,496,133.
73财务费用-33,098.
60-47,137.
93其中:利息费用利息收入-34,774.
80-49,076.
53资产减值损失326,538.
50-261,906.
80加:其他收益1,380,210.
881,571,925.
92投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)10.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,682,474.
241,298,497.
74加:营业外收入5,258.
501,518,320.
86减:营业外支出1,970.
70三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,687,732.
742,814,847.
90减:所得税费用-40,817.
32170,901.
30四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,728,550.
062,643,946.
60(一)持续经营净利润1,728,550.
062,643,946.
60(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额1,728,550.
062,643,946.
60七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜公告编号:2018-01227(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,485,752.
7321,471,860.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,202,945.
031,786,694.
87收到其他与经营活动有关的现金附注五(三十三)610,303.
512,274,887.
05经营活动现金流入小计19,299,001.
2725,533,442.
46购买商品、接受劳务支付的现金1,706,598.
364,655,500.
63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,695,107.
7214,148,027.
48支付的各项税费1,657,106.
193,645,839.
43支付其他与经营活动有关的现金附注五(三十三)6,545,395.
087,563,700.
58经营活动现金流出小计25,604,207.
3530,013,068.
12经营活动产生的现金流量净额-6,305,206.
08-4,479,625.
66二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计50.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,417.
03投资支付的现金质押贷款净增加额公告编号:2018-01228取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计49,417.
03投资活动产生的现金流量净额-49,367.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-6,305,206.
08-4,528,992.
69加:期初现金及现金等价物余额11,648,052.
9615,218,202.
24六、期末现金及现金等价物余额5,342,846.
8810,689,209.
55法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,234,041.
2415,871,860.
54收到的税费返还1,198,535.
411,782,877.
21收到其他与经营活动有关的现金606,227.
502,256,550.
88经营活动现金流入小计19,038,804.
1519,911,288.
63购买商品、接受劳务支付的现金2,206,598.
364,527,154.
91支付给职工以及为职工支付的现金14,373,702.
0612,094,469.
36支付的各项税费1,644,120.
803,627,714.
53支付其他与经营活动有关的现金6,095,592.
865,009,763.
36经营活动现金流出小计24,320,014.
0825,259,102.
16经营活动产生的现金流量净额-5,281,209.
93-5,347,813.
53二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50.
00公告编号:2018-01229处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计50.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,769,417.
03投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,769,417.
03投资活动产生的现金流量净额-2,769,367.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,281,209.
93-8,117,180.
56加:期初现金及现金等价物余额9,847,096.
9114,995,819.
77六、期末现金及现金等价物余额4,565,886.
986,878,639.
21法定代表人:高峥主管会计工作负责人:王露茜会计机构负责人:王露茜公告编号:2018-01230第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)公告编号:2018-01231二、报表项目注释上海异瀚数码科技股份有限公司财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况上海异瀚数码科技股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司")是由上海发士达云计算有限公司、上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)与自然人章婷玉,于2013年2月1日共同出资组建的有限责任公司(国内合资).
现持有上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码:91310105062511180U的《营业执照》,注册地址为上海市长宁区天山路642号402室.
本公司设立时的注册资本为人民币1,000万元,其中上海发士达云计算有限公司认缴人民币490万元,占注册资本49%,上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币150万元,占注册资本15%,自然人章婷玉认缴人民币360万元,占注册资本36%.
截至2013年1月28日止,股东出资全部到位,经上海陵诚会计师事务所审验,并出具陵诚(2013)验字第221号验资报告.
2014年7月5日,经公司股东会同意,上海发士达云计算有限公司与上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)签署股权转让协议,上海发士达云计算有限公司将持有的49%的股权转让给上海异真信息科技合伙企业(有限合伙).
本次股权转让后,上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有公司64%股权,自然人章婷玉持有公司36%股权.
2014年7月29日经公司股东会同意,股东章婷玉将持有的公司股权36%计人民币360万元转让给股东上海异真信息科技合伙企业(有限合伙),本次转让后,上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有公司100%股权,,相关变更手续已完成.
根据2015年5月12日的公司股东会决议,股东上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)将所持有的15%公司股权转让给歌华有线投资管理有限公司.
本次转让后,歌华有线投资管理有限公司持有公司15%股权.
本次转让相关变更手续已完成.
根据2015年12月15日的公司股东会决议,股东上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有的5%公司股权转让给山东广电网络集团投资有限公司,同意将股东上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有的5%公司股权转让给深圳市天威视讯股份有限公司.
本次转让后,上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有公司75%股权,山东广电网络集团投资有限公司持有公司5%股权,深圳市天威视讯股份有限公司持有公司5%股权.
相关变更手续已完成.
截至2018年6月30日止,公司注册资本人民币1000万元,实收资本人民币1000万元,上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)持有公司75%股权,歌华有线投资管理有限公司持有公司15%股权,山东广电网络集团投资有限公司持有公司5%股权,深圳市天威视讯股份有限公司持有公司5%股权.
公司持有统一社会信用代码:91310105062511180U的《营业执照》,注册地址为上海市长宁区天山路642号402室.
法定代表人:高峥.
公司所属的行业为软件销售行业.
公司经营范围:数码科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;存储设备开发、销售;系统集成,资产管理,企业管理咨询,商务咨询.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
控制本公司的母公司是上海异真信息科技合伙企业(有限合伙),最终控制方是章婷兰、高峥.
(二)合并财务报表范围截至2018年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称是否纳入合并财务报表范围2018.
6.
302017.
12.
31上海异慧教育科技有限公司是是公告编号:2018-01232本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后,认为公司自本报告期末起12个月可持续经营.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据公告编号:2018-01233相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司公告编号:2018-01234通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入公告编号:2018-01235当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部公告编号:2018-01236分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额100万元以上(含100万元)的应收款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:组合名称依据(1)按款项性质的组合对于未单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款按款项性质特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损公告编号:2018-01237确定组合的依据:失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备.
具体分为保证金、押金组合、员工往来组合、关联方组合.
(2)按款项账龄的组合除单独计提坏账准备和按照款项性质计提外的其他的应收账款和其他应收款按账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备.
(3)除上述组合外其他应收款项除上述组合外的应收票据、预付账款等其他应收款项,如有客观证据表明其已发生减值,则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,除此外,不计提坏账准备.
按组合计提坏账准备的计提方法:(1)按款项性质的组合其他方法(2)按款项账龄的组合账龄分析法(3)除上述组合外其他应收款项其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例0-6个月056-12个月551-2年(含2年)10102-3年(含3年)30303-4年(含4年)50504-5年(含5年)70705年以上100100组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称方法说明保证金、押金组合不计提坏账准备员工往来组合不计提坏账准备合并范围内关联方组合不计提坏账准备合并范围外关联方组合个别认定法3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法:结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品、发出商品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产公告编号:2018-01238经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十二)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
公告编号:2018-01239在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、公告编号:2018-01240其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)办公设备年限平均法510.
0018.
00电子设备年限平均法510.
0018.
00(十四)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
公告编号:2018-012412、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
开发阶段的支出同时满足下列条件时,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
(3)无形资产产生经济利益的方式.
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部费用化,计入当期损益.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费公告编号:2018-01242用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(提示:应明确如何确定,如:按期初期末简单平均,或按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十六)长期资产减值长期股权投资、固定资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用为装修费.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
(十八)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司无设定受益计划.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十九)收入1、销售商品收入确认时间的具体判断标准:公告编号:2018-01243销售商品收入的确认一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
具体原则:整机和零部件:整机销售合同约定需要安装上线验收的,则在取得客户的"初验报告"时,扣除约定的质保金金额后确认收入,质保金在质保期满后确认收入;除此之外,则在取得客户的"到货验收报告"时,全额确认收入.
2、自行开发研制的软件产品销售收入确认时间的具体判断标准:软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施控制权;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现.
具体原则:销售合同约定需要安装上线验收的,则在取得客户的"初验报告"时,扣除约定的质保金金额后确认收入,质保金在质保期满后确认收入;除此之外,则在取得客户的"到货验收报告"时,全额确认收入.
3、系统集成产品的销售收入确认时间的具体判断标准:系统集成收入系为客户实施系统集成项目,包括应客户要求代购指定软件、提供定(自)制软件开发、并安装集成所取得的收入.
系统集成业务一般涉及两项业务,且合同中可以明确区分两项业务各自的合同金额,因此分别按照销售商品收入和自行开发研制的软件产品销售收入的确认方法分别确认收入.
4、技术服务收入确认时间的具体判断标准在技术服务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的实现.
如果技术服务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的技术服务成本作为当期费用.
已经发生的技术服务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
具体原则:技术服务收入:合同约定技术服务已经提供,则在合同约定的期限内,根据合同约定金额分期确认收入.
5、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资公告编号:2018-01244产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:未明确规定补助对象的直接划分为与收益相关的政府补助.
2、确认时点按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予以确认.
3、会计处理与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十二)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;公告编号:2018-01245(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";比较数据相应调整.
经公司董事会批准"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",本期金额28,393,259.
65元,上期金额29,137,081.
09元;"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",本期金额1,232,144.
55元,上期金额2,667,350.
31元;(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
经公司董事会批准调减"管理费用"本期金额4,257,526.
91,重分类至"研发费用";调减上期金额5,200,491.
04元,重分类至"研发费用"2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税16%、6%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%教育费附加实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3%地方教育附加实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴12.
5%、25%(二)税收优惠1、财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按16%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2、根据财税[2012]27号文件及国家税务总局2013年第43号公告之规定,经上公告编号:2018-01246海市长宁区国家税务局批准同意,本公司2014至2015年度免征企业所得税,2016年至2018年度减半征收企业所得税.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年6月30日,本期指2018年1-6月,上期指2017年1-6月.
(一)货币资金项目期末余额年初余额库存现金4,936.
515,973.
84银行存款5,337,910.
3711,642,079.
12合计5,342,846.
8811,648,052.
96期末无使用受限制的货币资金.
(二)应收票据及应收账款1、应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据450,000.
00420,000.
00应收账款27,943,259.
6528,717,081.
09合计28,393,259.
6529,137,081.
092、应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票450,000.
00420,000.
00合计450,000.
00420,000.
003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额期初未终止确认金额银行承兑汇票450,000.
00420,000.
00合计450,000.
00420,000.
00公告编号:2018-012474、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1、账龄组合29,659,861.
45100.
001,716,601.
805.
7927,943,259.
6530,107,144.
39100.
001,390,063.
304.
6228,717,081.
09组合小计29,659,861.
45100.
001,716,601.
805.
7927,943,259.
6530,107,144.
39100.
001,390,063.
304.
6228,717,081.
09单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计29,659,861.
45100.
001,716,601.
805.
7927,943,259.
6530,107,144.
39100.
001,390,063.
304.
6228,717,081.
09公告编号:2018-01248组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:0-6个月16,483,893.
457-12个月5,408,700.
00270,435.
005.
00%1年以内小计21,892,593.
45270,435.
001至2年5,175,068.
00517,506.
8010.
00%2至3年1,837,200.
00551,160.
0030.
00%3年以上755,000.
00377,500.
0050.
00%合计29,659,861.
451,716,601.
805、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额326,538.
50元.
6、本期无实际核销的应收账款情况7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备北京歌华有线电视网络股份有限公司8,378,696.
0028.
25266,530.
00中信国安广视网络有限公司4,999,360.
0016.
86192,720.
00湖南思域数码科技有限公司4,071,400.
0013.
73596,070.
00北京世纪睿科系统技术有限公司2,350,000.
007.
9250,000.
00江苏省广电有线信息网络有限公司2,032,675.
006.
8548,400.
00合计21,832,131.
0073.
611,153,720.
00(三)预付账款1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内(含1年)465,975.
5576.
90404,302.
50100.
001-2年140,006.
8923.
10合计605,982.
44100.
00404,302.
50100.
002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)兴业证券股份有限公司150,000.
0024.
75深圳市云海麒麟计算机系统有限公司140,006.
8923.
10北京歌华文化发展集团136,610.
0122.
54深圳市宝德计算机系统有限公司99,790.
5416.
47公告编号:2018-01249预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)上海善实文化传媒有限公司28,525.
004.
71合计554,932.
4491.
57(四)其他应收款1、应收利息及其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,315,698.
96918,232.
60合计1,315,698.
96918,232.
60公告编号:2018-012502、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1、账龄组合2、款项性质组合1,315,698.
96100.
001,315,698.
96918,232.
60100.
00918,232.
602、其他方法组合组合小计1,315,698.
96100.
001,315,698.
96918,232.
60100.
00918,232.
60单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,315,698.
96100.
001,315,698.
96918,232.
60100.
00918,232.
60公告编号:2018-01251组合中,按款项性质组合计提坏账准备的其他应收款:款项性质期末账面余额年初账面余额保证金组合439,620.
00302,620.
00员工备用金322,750.
9978,956.
00押金组合553,327.
97536,656.
60合计1,315,698.
96918,232.
603、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况4、本期无实际核销的其他应收款情况5、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金组合439,620.
00302,620.
00员工备用金322,750.
9978,956.
00押金组合553,327.
97536,656.
60合计1,315,698.
96918,232.
606、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期末余额合计数的比例(%)合肥有线电视宽带网络有限公司投标保证金271,120.
00104500为1年以内;166620为1-2年;20.
61上海慧谷白猫科技园有限公司房租押金385,947.
00262067.
92为2-3年;12628.
44为3-4年以上;113655.
96为4-5年;29.
34北京歌华文化发展集团房租押金136,610.
011871.
37为1年以内;134738.
64为2-3年;10.
38河南有线电视网络集团有限公司投标保证金100,000.
004-5年7.
60金磊员工备用76,000.
001年以内5.
78合计969,677.
0173.
71(五)存货存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品4,000,772.
134,000,772.
134,751,574.
744,751,574.
74发出商品228,001.
25228,001.
25185,786.
17185,786.
17合计4,228,773.
384,228,773.
384,937,360.
914,937,360.
91公告编号:2018-01252(六)其他流动资产项目期末余额年初余额未抵扣增值税进项税20,557.
32待退回企业所得税115,691.
44115,691.
44合计115,691.
44136,248.
76(七)固定资产1、固定资产及固定资产清理项目期末余额年初余额固定资产1,170,051.
211,295,786.
52固定资产清理合计1,170,051.
211,295,786.
522、固定资产情况类别办公设备电子设备合计1.
账面原值(1)年初余额68,900.
871,854,680.
881,923,581.
75(2)本期增加金额15,294.
0315,294.
03—购置—存货转入15,294.
0315,294.
03(3)本期减少金额39,239.
3739,239.
37—处置或报废—转入存货39,239.
3739,239.
37(4)期末余额68,900.
871,830,735.
541,899,636.
412.
累计折旧(1)年初余额22,713.
02605,082.
21627,795.
23(2)本期增加金额6,052.
5695,737.
41101,789.
97—计提6,052.
5695,737.
41101,789.
97(3)本期减少金额—处置或报废—其他(4)期末余额28,765.
58700,819.
62729,585.
203.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值40,135.
291,129,915.
921,170,051.
21(2)年初账面价值46,187.
851,249,598.
671,295,786.
52固定资产说明:2018年1-6月计提累计折旧额为101,789.
97元.
(八)无形资产无形资产情况项目业务鉴权软件策略管理软件交互媒体运营系统合计1.
账面原值2,612,517.
704,649,394.
117,261,911.
81(1)年初余额(2)本期增加金额2,592,388.
252,592,388.
25—购置公告编号:2018-01253项目业务鉴权软件策略管理软件交互媒体运营系统合计—内部研发2,592,388.
252,592,388.
25(3)本期减少金额—处置(4)期末余额2,612,517.
704,649,394.
112,592,388.
259,854,300.
062.
累计摊销(1)年初余额174,167.
86232,469.
71406,637.
57(2)本期增加金额261,251.
76464,939.
40216,032.
35942,223.
51—计提261,251.
76464,939.
40216,032.
35942,223.
51(3)本期减少金额—处置(4)期末余额435,419.
62697,409.
11216,032.
351,348,861.
083.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值2,177,098.
083,951,985.
002,376,355.
908,505,438.
98(2)年初账面价值期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例100.
00%.
公告编号:2018-01254(九)开发支出项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益异瀚开放式交互媒体运营系统2,592,388.
252,592,388.
25统一资产2,683,777.
602,683,777.
60软件定义融媒体边缘服务器2,648,087.
132,648,087.
13电视新语2,787,610.
772,787,610.
77合计2,592,388.
258,119,475.
502,592,388.
258,119,475.
50公告编号:2018-01255(十)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公室装修费60,000.
0032,718.
4513,480.
2879,238.
17合计60,000.
0032,718.
4513,480.
2879,238.
17(十一)递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,716,601.
80214,575.
231,390,063.
30173,757.
91(十二)应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据应付账款1,232,144.
552,667,350.
31合计1,232,144.
552,667,350.
311、应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内1,232,144.
552,667,350.
31合计1,232,144.
552,667,350.
312、账龄超过一年的重要应付账款:无.
3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况单位名称款项性质账面余额深圳市云海麒麟计算机系统有限公司货款836,851.
83深圳市宝德计算机系统有限公司货款314,502.
86兴业证券股份有限公司服务费58,962.
26上海众威信息科技有限公司货款19,827.
60四川链家房地产经纪有限公司租金2,000.
00合计1,232,144.
55(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内(含1年)2,270,910.
921,429,113.
02合计2,270,910.
921,429,113.
022、账龄超过一年的重要预收款项无.
3、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况公告编号:2018-01256单位名称款项性质账面余额北京歌华有线电视网络股份有限公司质保金/技术服务收入1,382,166.
98合肥有线电视宽带网络有限公司质保金/技术服务收入438,788.
09江苏省广电有线信息网络股份有限公司质保金281,623.
93四川省有线广播电视网络股份有限公司质保金57,692.
31江苏有线网络发展有限责任公司吴江分公司技术服务收入28,301.
89合计2,188,573.
20(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,889,732.
9312,920,092.
7913,208,028.
861,601,796.
86离职后福利-设定提存计划319,346.
002,492,222.
062,487,078.
86324,489.
20合计2,209,078.
9315,412,314.
8515,695,107.
721,926,286.
062、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴1,597,314.
7310,579,796.
7110,856,160.
181,320,951.
26(2)职工福利费(3)社会保险费140,994.
201,092,154.
401,091,527.
00141,621.
60其中:医疗保险费126,637.
70988,426.
20986,386.
20128,677.
70工伤保险费3,344.
8023,333.
4324,923.
531,754.
70生育保险费11,011.
7080,394.
7780,217.
2711,189.
20(4)住房公积金151,424.
001,248,141.
681,260,341.
68139,224.
00合计1,889,732.
9312,920,092.
7913,208,028.
861,601,796.
863、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险308,330.
602,407,393.
042,402,426.
74313,296.
90失业保险费11,015.
4084,829.
0284,652.
1211,192.
30合计319,346.
002,492,222.
062,487,078.
86324,489.
20(十五)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税2,342,494.
172,707,115.
29城市维护建设税223.
6314,970.
16教育费附加159.
7310,692.
97个人所得税142,325.
86203,614.
18合计2,485,203.
392,936,392.
60(十六)其他应付款公告编号:2018-01257项目期末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款129,299.
2597,685.
13合计129,299.
2597,685.
131、按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额员工报销款129,299.
2597,685.
13合计129,299.
2597,685.
132、账龄超过一年的重要其他应付款无.
(十七)股本投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)7,500,000.
0075.
007,500,000.
0075.
00歌华有线投资管理有限公司1,500,000.
0015.
001,500,000.
0015.
00深圳市天威视讯股份有限公司500,000.
005.
00500,000.
005.
00山东广电网络集团投资有限公司500,000.
005.
00500,000.
005.
00合计10,000,000.
00100.
0010,000,000.
00100.
00(十八)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)36,734,369.
4336,734,369.
43合计36,734,369.
4336,734,369.
43(十九)盈余公积项目年初金额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积621,608.
47621,608.
47盈余公积说明:本期增加系根据公司章程,按当期税后净利润的10%计提盈余公积增加.
(二十)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润699,321.
121,253,743.
63调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润699,321.
121,253,743.
63加:本期归属于母公司所有者的净利润1,529,533.
84-142,555.
43公告编号:2018-01258项目本期上期减:提取法定盈余公积411,867.
09提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润2,228,854.
95699,321.
12(二十一)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入15,242,897.
845,530,514.
1415,398,340.
297,092,355.
82其中:整机销售2,488,022.
211,533,981.
122,906,461.
261,812,216.
03零部件销售33,103.
4732,820.
52300,124.
80299,888.
01软件销售3,781,527.
401,119.
664,901,522.
0371,526.
29提供服务8,940,244.
763,962,592.
847,290,232.
204,908,725.
492、公司营业收入前五名客户情况客户名称营业收入总额占公司营业收入的比例(%)北京歌华有线电视网络股份有限公司7,153,519.
6546.
93江苏省广电有线信息网络股份有限公司1,335,064.
658.
76北京世纪睿科系统技术有限公司1,163,793.
107.
63湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司1,015,566.
046.
66北京致和云科技有限公司862,665.
095.
66合计11,530,608.
5375.
64(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额城建税88,822.
60135,498.
00教育费附加63,444.
7196,784.
30河道管理费14,554.
59印花税5,316.
603,061.
20合计157,583.
91249,898.
09(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额合计882,832.
581,237,995.
29其中:职工薪酬641,969.
81650,722.
80差旅费160,590.
66199,373.
45交际应酬费29,968.
00137,639.
80(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额合计4,323,246.
584,672,272.
16公告编号:2018-01259项目本期发生额上期发生额其中:职工薪酬1,026,083.
48967,302.
66租金1,518,691.
981,426,706.
89水电煤费181,839.
15183,942.
38差旅费519,537.
58386,382.
63(二十五)研发费用项目本期发生额上期发生额合计4,257,526.
915,200,491.
04其中:工资2,767,855.
044,316,369.
91社保448,781.
36735,501.
13公积金98,667.
00148,620.
00无形资产摊销942,223.
51(二十六)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入36,092.
0452,203.
62手续费3,131.
663,958.
07合计-32,960.
38-48,245.
55(二十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失326,538.
50-424,406.
80合计326,538.
50-424,406.
80(二十八)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关增值税即征即退1,365,623.
921,571,925.
92与收益相关个人所得税返还18,996.
58与收益相关合计1,384,620.
501,571,925.
92(二十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益10.
00合计10.
00(三十)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益合计50.
00其中:固定资产处置收益50.
00政府补助1,500,000.
00其他5,258.
5023,688.
525,258.
50合计5,258.
501,523,738.
525,258.
50公告编号:2018-01260计入营业外收入的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关长宁区科技企业扶持资金补贴750,000.
00与收益相关长宁区财政补助750,000.
00与收益相关合计1,500,000.
00(三十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计1,900.
00其中:固定资产处置损失1,900.
00合计1,900.
00(三十二)所得税费用所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用138,162.
95递延所得税费用-40,817.
3273,363.
35合计-40,817.
32211,526.
30(三十三)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,500,000.
00资产处置收益10.
00营业外收入-其他5,258.
5023,738.
52财务费用-利息收入36,092.
0452,203.
62收到往来款568,942.
97698,944.
91合计610,303.
512,274,887.
052、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租金1,518,691.
981,426,706.
89差旅费680,128.
24585,756.
08咨询服务费119,900.
00131,183.
97低值易耗品593.
5128,044.
88水电费181,839.
15183,942.
38交际应酬费96,193.
00275,654.
08其他费用1,164,945.
412,210,308.
30往来款及银行手续费2,783,103.
792,722,104.
00合计6,545,395.
087,563,700.
58(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,228,321.
92300,147.
68公告编号:2018-01261补充资料本期金额上期金额加:资产减值准备326,538.
50-424,406.
80固定资产折旧101,789.
97163,427.
50无形资产摊销942,223.
51长期待摊费用摊销13,480.
2812,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,900.
00固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-40,817.
3273,363.
35递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,577,025.
792,259,368.
41经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-878,774.
663,701,309.
10经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-9,574,994.
07-10,566,734.
90其他经营活动产生的现金流量净额-6,305,206.
08-4,479,625.
662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额5,342,846.
8810,689,209.
55减:现金的期初余额11,648,052.
9615,218,202.
24加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,305,206.
08-4,528,992.
692、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金5,342,846.
8811,648,052.
96其中:库存现金4,936.
515,973.
84可随时用于支付的银行存款5,337,910.
3711,642,079.
12可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额5,342,846.
8811,648,052.
96(三十五)所有权或使用权受到限制的资产无.
公告编号:2018-01262六、合并范围的变更本期合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海异慧教育科技有限公司上海上海软件销售65.
00设立八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况名称对本公司的直接持股比例(%)对本公司的直接表决权比例(%)与本公司关系上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)75.
0075.
00母公司本公司最终控制方:章婷兰为本公司母公司上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)公告编号:2018-01263的实际控制人,章婷兰通过上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有异瀚数码41.
25%股权并担任公司监事;高峥通过上海异真信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有异瀚数码15.
00%股权,并自公司成立以来一直担任公司董事长章婷兰和高峥于2015年12月31日签署了《一致行动人协议》,章婷兰和高峥为公司实际控制人.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七(一)、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系歌华有线投资管理有限公司持股15%的股东深圳市天威视讯股份有限公司持股5%的股东山东广电网络集团投资有限公司持股5%的股东异或数码科技(上海)有限公司公司董事郁凯担任董事职位的公司XORMEDIALIMITED实际控制人高峥参股公司北京歌华文化设施管理有限公司持股15%的股东歌华有线投资管理有限公司属同一控制人控制的公司北京歌华文化发展集团与持股15%的股东歌华有线投资管理有限公司同属于同一控制人(北京广播电视台)控制的公司北京歌华有线电视网络股份有限公司持股15%的股东歌华有线投资管理有限公司的控股股东山东广电网络有限公司淄博分公司持股5%的山东广电网络集团投资有限公司的母公司的分公司北京美光房地产开发有限公司持股15%的股东歌华有线投资管理有限公司同一控制人控制的公司上海异慧教育科技有限公司本公司的子公司(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京歌华有线电视网络股份有限公司出售商品2,439,651.
734,589,743.
61提供劳务4,713,867.
923,517,452.
79山东广电网络有限公司淄博分公司提供劳务353,773.
58353,773.
63深圳市天威视讯股份有限公司提供劳务169,339.
62150,000.
002、关联租赁情况本公司作为承租方:承租方名称承租资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北京歌华文化设施管理有限公司房屋、物业费30,212.
8931,665.
90北京歌华文化发展集团房屋260,209.
54256,645.
02(五)关联方应收应付款项1、应收项目公告编号:2018-01264项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京歌华有线电视网络股份有限公司8,378,696.
006,721,600.
00深圳市天威视讯股份有限公司278,650.
00299,650.
00山东广电网络有限公司淄博分公司1,060,000.
00835,000.
00预付账款北京歌华文化发展集团136,610.
01其他应收款北京歌华文化设施管理有限公司14,970.
9614,970.
96北京歌华文化发展集团136,610.
01134,738.
642、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额预收账款北京歌华有线电视网络股份有限公司1,382,166.
98677,261.
33十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止报告日,本公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2018年6月30日止,公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为450,000.
00元.
除上述事项外,公司无需要披露的或有事项.
十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露的日后事项.
十二、其他重要事项截止2018年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据450,000.
00420,000.
00应收账款27,933,259.
6528,717,081.
09合计28,383,259.
6529,137,081.
091、应收票据分类列示项目期末余额年初余额银行承兑汇票450,000.
00420,000.
00公告编号:2018-012652、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票项目期末未终止确认金额期初未终止确认金额银行承兑汇票450,000.
00420,000.
00合计450,000.
00420,000.
00公告编号:2018-012663、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款29,649,861.
45100.
001,716,601.
805.
7927,933,259.
6530,107,144.
39100.
001,390,063.
304.
6228,717,081.
09单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计29,649,861.
45100.
001,716,601.
805.
7927,933,259.
6530,107,144.
39100.
001,390,063.
304.
6228,717,081.
09公告编号:2018-01267组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内其中:0-6个月16,473,893.
457-12个月5,408,700.
00270,435.
005%1年以内小计21,882,593.
45270,435.
001至2年5,175,068.
00517,506.
8010%2至3年1,837,200.
00551,160.
0030%3年以上755,000.
00377,500.
0050%合计29,649,861.
451,716,601.
804、本期计提坏账准备情况:本期计提坏账准备金额326,538.
50元.
5、本期无实际核销的应收账款情况6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备北京歌华有线电视网络股份有限公司8,378,696.
0028.
26%266,530.
00中信国安广视网络有限公司4,999,360.
0016.
86%192,720.
00湖南思域数码科技有限公司4,071,400.
0013.
73%596,070.
00北京世纪睿科系统技术有限公司2,350,000.
007.
93%50,000.
00江苏省广电有线信息网络有限公司2,032,675.
006.
86%48,400.
00合计21,832,131.
0073.
63%1,153,720.
00(二)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,179,915.
44784,854.
40合计1,179,915.
44784,854.
40公告编号:2018-012681、其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1、账龄组合2、款项性质组合1,179,915.
44100.
001,179,915.
44784,854.
40100.
00784,854.
402、其他方法组合组合小计1,179,915.
44100.
001,179,915.
44784,854.
40100.
00784,854.
40合计1,179,915.
44100.
001,179,915.
44784,854.
40100.
00784,854.
40公告编号:2018-01269组合中,按款项性质组合计提坏账准备的其他应收款:款项性质期末账面余额年初账面余额保证金组合439,620.
00302,620.
00员工备用金320,345.
6778,956.
00押金组合419,949.
77403,278.
40合计1,179,915.
44784,854.
402、本期无计提、收回或转回坏账准备情况3、本期无实际核销的其他应收款情况4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金组合419,949.
77403,278.
40投标保证金439,620.
00302,620.
00员工暂借款320,345.
6778,956.
00合计1,179,915.
44784,854.
405、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额合肥有线电视宽带网络有限公司投标保证金271,120.
00104500为1年以内;166620为1-2年;22.
98上海慧谷白猫科技园有限公司房租押金252,568.
80126284.
4为2-3年;12628.
44为3-4年以上;113655.
96为4-5年;21.
41北京歌华文化发展集团房租押金136,610.
011871.
37为1年以内;134738.
64为2-3年;11.
58河南有线电视网络集团有限公司投标保证金100,000.
004-5年8.
48金磊员工备用金76,000.
001年以内6.
44合计836,298.
8170.
89(三)长期股权投资公告编号:2018-01270项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,250,000.
003,250,000.
003,250,000.
003,250,000.
00合计3,250,000.
003,250,000.
003,250,000.
003,250,000.
001、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海异慧教育科技有限公司3,250,000.
003,250,000.
00合计3,250,000.
003,250,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务收入14,987,833.
855,902,484.
7214,454,944.
036,454,908.
15其中:整机销售2,488,022.
211,533,981.
122,906,461.
261,812,216.
03零部件销售33,103.
4732,820.
52300,124.
80299,888.
01软件销售3,781,527.
401,119.
664,901,522.
0371,526.
29提供服务8,685,180.
774,334,563.
426,346,835.
944,271,277.
82(五)补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益10.
00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,384,620.
50受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,258.
50所得税影响额173,736.
13少数股东权益影响额合计1,216,152.
872、净资产收益率及每股收益:公告编号:2018-01271报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2018年1-6月3.
130.
150.
152017年1-6月-0.
16-0.
01-0.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2018年1-6月0.
640.
030.
032017年1-6月-2.
93-0.
14-0.
14上海异瀚数码科技股份有限公司二〇一八年八月二十八日