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北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0181证券代码:831727证券简称:中钢网主办券商:中泰证券2019年度报告中钢网NEEQ:831727北京中钢网信息股份有限公司(BeijingSteelInformationNetworkCo.
,Ltd.
)北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告2公司年度大事记2019年8月,中钢网再次获得中国互联网企业百强2019年10月,中钢网荣获新三板最佳公司成长奖2019年12月,中钢网荣获商务部确认的首批线上线下融合发展数字商务企业2019年11月,中钢网荣获北京民营企业百强2019年12月,董事长姚红超先生荣获央企集采领军人物称号2019年中钢网微信公众号浏览量名列前茅北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项25第六节股本变动及股东情况29第七节融资及利润分配情况32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况34第九节行业信息37第十节公司治理及内部控制38第十一节财务报告.
43北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告4释义释义项目释义公司、中钢网指北京中钢网信息股份有限公司股东大会指北京中钢网信息股份有限公司股东大会董事会指北京中钢网信息股份有限公司董事会监事会指北京中钢网信息股份有限公司监事会章程、公司章程指北京中钢网信息股份有限公司的公司章程主办券商、中泰证券指中泰证券股份有限公司万元、元指人民币万元、人民币元电子商务指电子商务泛指以互联网、手机无线网络、传真、电话、电视、广播等电子手段进行的各种商务活动北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人姚红超、主管会计工作负责人何恒超及会计机构负责人(会计主管人员)马培培保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由前五名供应商、前五名客户、应收账款(不包含关联方)所涉及的供货商和客户名称,均以代称方式进行模糊替代处理.
因目前钢材行业竞争激烈,泄露公司供应商和客户名称会使公司竞争对手知悉公司的客户信息,导致不正当竞争,为了保护公司的商业机密和股东权益,故申请此豁免披露事项.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述政策风险有利的行业政策必将为电子商务行业发展注入动力,成为拉动行业发展的重要引擎.
若国家行业政策发生调整,如对本行业不再持鼓励态度,公司的发展速度和盈利能力将受到不利影响.
市场风险随着市场环境和电子商务平台的逐步成熟,行业未来市场规模将迅速扩大,具有钢铁、电子商务行业背景的国内外企业可能会加入现有竞争者行列,竞争者增加将加大现有市场份额的保持难度,带来潜在的市场和竞争风险.
信用风险大宗商品交易通常伴随着较大金额的资金往来,因此信用问题是大宗商品电子化交易的首要问题.
平台的会员若发布虚假信息或是出现合同纠纷,将使公司可能面临承担法律责任及信誉损失的风险,进而影响公司的经营业绩.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告6管理风险公司已建立了较为完善及有效的治理结构,拥有独立健全的经营运作、财务管理、内部监督体系,并制定了一系列行之有效的规章制度强化质量、预算及绩效等管理.
随着公司经营规模和业务区域不断扩大,特别是子公司不断开始实现效益以后,公司营销能力得到快速扩张,对公司组织结构、资源分配及管理体系均提出了更高的要求,管理难度的增加可能会导致公司出现管理缺失或不到位的风险.
针对上述风险,公司将不断完善内控制度,加强对各子公司的经营和财务管控力度,加强员工的风险意识并继续大力建立健全内部监督制约机制,提升公司管理能力.
本期重大风险是否发生重大变化:否北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京中钢网信息股份有限公司英文名称及缩写BeijingSteelInformationNetworkCo.
,Ltd.
证券简称中钢网证券代码831727法定代表人姚红超办公地址北京市东城区安定门东大街28号1号楼A单元710二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张威职务董事会秘书电话0371-60317022传真0371-60317022电子邮箱zgw831727@163.
com公司网址http://www.
zgw.
com联系地址及邮政编码联系地址:河南省郑州市郑东新区电子商务大厦23层邮政编码:450000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年12月14日挂牌时间2015年1月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-其他互联网服务(I6490)主要产品与服务项目钢铁类互联网信息服务和交易平台普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)97,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东姚红超实际控制人及其一致行动人姚红超北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101016976577810否注册地址北京市东城区安定门东大街28号1号楼A单元710否注册资本97,500,000.
00否五、中介机构主办券商中泰证券主办券商办公地址济南市市中区经七路86号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李留庆、刘松泽会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入4,952,129,980.
463,755,508,498.
4931.
86%毛利率%3.
14%2.
73%-归属于挂牌公司股东的净利润35,030,951.
4621,655,413.
9361.
77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润38,697,115.
2520,229,488.
4391.
29%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)38.
15%35.
48%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)42.
15%33.
14%-基本每股收益0.
360.
2268.
18%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计409,649,623.
28404,758,633.
861.
21%负债总计300,317,617.
99330,457,580.
03-9.
12%归属于挂牌公司股东的净资产109,332,005.
2974,301,053.
8347.
15%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
120.
7647.
37%资产负债率%(母公司)1.
28%1.
27%-资产负债率%(合并)73.
31%81.
64%-流动比率1.
331.
22-利息保障倍数0462.
86-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-47,988,892.
8238,241,016.
15-应收账款周转率105.
51157.
00-存货周转率29.
0727.
22-北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%1.
21%103.
25%-营业收入增长率%31.
86%51.
34%-净利润增长率%61.
77%--五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本97,500,00097,500,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益43,111.
86计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,931,200.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,875,775.
92非经常性损益合计-4,901,464.
06所得税影响数-1,235,300.
27少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额-3,666,163.
79七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告11应收票据及应收账款27,044,651.
14应收票据应收款项融资200,000.
00应收账款26,844,651.
14应付票据及应付账款74,364,452.
16应付票据57,343,604.
18应付账款17,020,847.
982019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1、公司为集钢铁电子交易、银行在线支付、钢材行情资讯、现货资源搜索、终端采购招标、钢材的集采分销、电子商务服务为一体的全国性大型钢铁互联网企业,同时为客户提供标准化商品现货型电子商务交易平台以及基于平台交易衍化的一体化增值服务.
公司通过全方位、不间断的优质服务及强大的业务体系开拓市场,采用媒体宣传、客户拜访同时辅以会展会议的方式进行推广,针对不同的客户需求,为客户提供从单一产品(短信、广告、建站、分销)到定制化会员套餐服务.
收入来源主要为:会员、广告、会议、短信、建站、钢材销售等.
2、报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾2019年中钢网成立10周年,10年来公司始终秉承:"积极、阳光、实干,充满正能量"的核心价值观,不断开拓进取勇于创新,公司始终聚焦深耕钢铁产业互联网,不断积累了服务专业经验和庞大的客户群体.
公司始终坚持从下游客户的需求出发精准定位,构建垂直领域差异化的细分行业电商平台,通过集中采购策略、一站式采购策略、定制化服务策略、上游核心供应商策略,深度的供应链管理策略,构建公司的核心竞争优势,快速提高市场份额,并实现了跨越式的增长.
2019年,中钢网以"赋能产业链,大家一起赚"为宗旨,对内提升公司的管理水平和员工的责任感,对外强化服务意识,充分发挥中钢网的板材专业优势,同时优化钢材一站式配送的能力,同时在国家和省、市、区各级领导的关心和帮助下,中钢网全体成员齐心协力,实现了营收和利润的双增长.
2019年,中钢网快速发展的同时,也得到了社会各界和各级党委政府的认可和表扬,分别获得了:中国互联网百强企业,2019年制造业"双创"平台试点示范企业,2019年全国电子信息行业优秀北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告13企业,2019北京民营百强企业,2019年河南省互联网十强企业,入选2019年度河南省"专精特新"优质中小企业培育库,并获"2019年新三板最佳公司成长奖";董事长姚红超先生也荣获了"优秀共产党员"荣誉,当选中金协钢铁产业互联网专委会副会长,连任郑州钢铁贸易商会秘书长,并被授予"2019年新三板最具战略眼光企业家"、"2019年度央企集采供应链领军人物"等荣誉称号.
1公司财务状况分析截止2019年12月31日,公司资产总额409,649,623.
28元,较上年末404,758,633.
86元增加了4,890,989.
42元,增长比例1.
21%.
负债总额300,317,617.
99元,较上年末330,457,580.
03元减少了30,139,962.
04元,下降比例为9.
12%.
股东权益总额109,332,005.
29元,较上年末74,301,053.
83元增加了35,030,951.
46元,增长比例47.
15%,主要系本年盈利所致.
2公司经营成果分析本年净利润35,030,951.
46元,较上年21,654,983.
72元增加了13,375,967.
74元,增长比例为61.
77%,主要系本年销售规模的扩大,且本年将业务重点转向毛利率较高的大型终端客户.
另外由于集团连续两年盈利,管理层预计未来能够获得充足的利润弥补以前年度亏损及可抵扣暂时性差异,因此在本年度开始计提递延所得税资产所致.
3现金流量分析报告期内经营活动现金流量净额-47,988,892.
82元,主要系本期将到期的承兑保证金用于偿还经营性负债,经营性应付较上期减少30,067,529.
77元所致.
同时由于平台活跃度增加,公司销售规模扩大,经营性应收较上期增加43,717,517.
08元.
本期公司支付给职工以及为职工支付的现金较去年增加了8,112,323.
06元,增长率47.
27%.
随着公司企业所得税的产生,公司本年支付的各项税费较去年增加了4,865,539.
04元,增长率为63.
65%.
由于本年终端客户的增加,需要我司承运的运输费亦大幅增长,本年支付的运输费用较去年增加了27,747,908.
35元,增长率为60.
79%.
报告期内投资活动产生的现金流量净额-156,976.
59元,主要系本年购买的固定资产,处置子公司武汉中钢网电子商务有限公司支出的现金净额,未有其他方面的投资支出.
报告期内筹资活动产生的现金流量净额54,343,604.
18元,主要系去年未到期的承兑保证金于本年到期所致.
(一)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告14项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金22,509,357.
735.
49%70,655,227.
0317.
46%-68.
14%应收票据200,000.
000.
05%应收款项融资749,501.
840.
18%应收账款62,189,269.
0715.
18%26,844,651.
146.
63%131.
66%存货167,705,809.
2740.
94%162,313,660.
3640.
10%3.
32%投资性房地产长期股权投资789,701.
840.
19%612,929.
880.
15%28.
84%固定资产456,877.
340.
11%518,144.
460.
13%-11.
82%在建工程短期借款长期借款预付账款141,813,063.
3334.
62%139,745,105.
9734.
53%1.
48%其他应收款4,323,298.
711.
06%3,222,375.
650.
80%34.
16%应付票据3,000,000.
000.
73%57,343,604.
1814.
17%-94.
77%应付账款38,561,724.
049.
41%17,020,847.
984.
21%126.
56%预收款项230,667,681.
9456.
31%251,513,950.
0862.
14%-8.
29%应付职工薪酬2,543,998.
500.
62%2,167,624.
510.
54%17.
36%应交税费4,139,681.
841.
01%1,648,094.
640.
41%151.
18%其他应付款21,404,531.
675.
23%763,458.
640.
19%2,703.
63%递延所得税资产8,855,355.
962.
16%0.
000%-其他流动资产8,178.
990.
00%31,475.
130.
01%-74.
01%无形资产249,209.
200.
06%615,064.
240.
15%-59.
48%资产总计409,649,623.
28404,758,633.
861.
21%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金上期末金额70,655,227.
03元,本期末金额22,509,357.
73,减少了48,145,869.
30元,下降比例68.
14%,主要因上期末有大量的银行承兑保证金未到期,而本期将到期的承兑保证金用于偿还经营性负债所致.
2、应收账款上期末金额26,844,651.
14元,本期末金额62,189,269.
07元,增加了35,344,617.
93元,增长比例为131.
66%.
主要因本期拓展了大量的优质终端客户,业务量增加所致.
3、其他应收款上期末金额3,222,375.
65元,本期末金额4,323,298.
71元,减少了1,100,923.
06元,下降比例为34.
16%,主要因本期加大了其他应收款的清收力度.
同时因本期其他应收款坏账准备北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告15较去年增加了2,651,050.
51元所致.
4、长期股权投资上期末金额612,929.
88元,本期期末金额789,701.
84元,增加了176,771.
96元,增长比例28.
84%,主要因权益法核算的参股公司中钢慧运本年盈利所致.
5、无形资产上期末金额615,064.
24元,本期末金额249,209.
20元,减少了365,855.
04元,下降比例为59.
48%,主要因计提无形资产摊销所致.
6、递延所得税资产上期末余额0元,本期末余额8,855,355.
96元,增加了8,855,355.
96元,基于目前公司连续两年盈利的情况,管理层预计未来能够获得充足的利润弥补以前年度亏损及可抵扣暂时性差异,因此在本年度开始计提递延所得税资产.
7、应付票据上期末余额57,343,604.
18元,本期末余额3,000,000.
00元,减少了54,343,604.
18元,下降比例为94.
77%,主要因上期末未到期的承兑保证金本期均已到期兑付,且本期末未到期的承兑保证金较上期末大幅减少所致.
8、应付账款上期末余额17,020,847.
98元,本期末余额38,561,724.
04元,增加了21,540,876.
06元,增长比例为126.
56%,主要因公司本年集中采购规模增大,部分供应商鉴于公司信用良好,提供了延期付款的优惠政策.
9、应交税费上期末余额1,648,094.
64元,本期末余额4,139,681.
84元,增加了2,491,587.
20元,增长比例为151.
18%,主要因子公司河南中钢网连续盈利,以前年度未弥补亏损已经抵扣完毕,本年产生应交企业所得税所致.
10、其他应付款上期末余额763,458.
64元,本期末余额21,404,531.
67元,增加了20,641,073.
03元,增长比例2,703.
63%,主要因预收的个人保证金业务转入本科目,另外因公司与下游客户天铁物流有限责任公司储运分公司的法律诉讼的赔偿款计入本科目所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入4,952,129,980.
46-3,755,508,498.
49-31.
86%营业成本4,796,733,590.
6596.
86%3,652,984,393.
0097.
27%31.
31%毛利率3.
14%-2.
73%--销售费用94,077,711.
061.
90%60,863,427.
911.
62%54.
57%管理费用14,893,540.
480.
30%14,541,199.
530.
39%2.
42%北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告16研发费用3,325,248.
200.
07%1,413,787.
270.
04%135.
20%财务费用2,977,196.
830.
06%679,588.
420.
02%338.
09%信用减值损失-4,652,688.
02-0.
09%资产减值损失0.
000.
00%-2,619,301.
20-0.
07%-其他收益2,535,502.
130.
05%85,300.
000.
00%2,872.
45%投资收益220,026.
320.
00%-1,002,180.
53-0.
03%-121.
95%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%-资产处置收益-142.
500.
00%0.
000.
00%-汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%-营业利润36,512,678.
530.
74%20,348,602.
170.
54%79.
44%营业外收入3,423,958.
440.
07%1,360,520.
050.
04%151.
67%营业外支出10,899,734.
360.
22%54,138.
500.
00%20,033.
06%净利润35,030,951.
460.
71%21,654,983.
720.
58%61.
77%所得税费用-5,994,048.
85-0.
12%0.
00--项目重大变动原因:1、营业收入:本年公司营业收入4,952,129,980.
46元,上年同期营业收入3,755,508,498.
49元,增加了1,196,621,481.
97元,增长比例31.
86%,其中:钢材销售收入增长了31.
81%,主要系本期公司继续发挥品牌效应,集中核心优势,深化服务意识,提高服务水平,客户对公司的认可度不断提高,随着采购渠道的不断优化,公司的核心竞争力在不断增加,同时基于培养出的一大批优质的长期客户合作力度的增加,致使营业收入有所增长.
信息服务收入(包括会员费收入、网站建设收入、推广费收入、纸媒收入)增长了94.
26%,主要是随着公司规模和品牌效应的形成,公司平台交易量及客户关注度的不断提升,同时公司也投入了大量的研发精力优化平台功能,并推出了"物流宝"、"钢小秘"等一系列移动端的APP产品,不断增加客户黏性,随着客户认可度的不断提升,公司的信息服务收入实现了高速增长.
2、营业成本:本年公司营业成本4,796,733,590.
65元,上年同期营业成本3,652,984,393.
00元,增加了1,143,749,197.
65元,增长比例为31.
31%,主要系本年销售规模的扩大,销售收入的增长导致采购需求的增加,致使营业成本同比例增长.
3、毛利率:本年毛利率3.
14%,上年同期毛利率2.
73%,增加了0.
41个百分点,其中:钢材销售收入毛利率为3.
03%,增长了0.
36%,主要系随着公司的不断发展,公司的采购渠道不断的优化,规模效应在不断显现,通过集中采购对上游的议价能力有所提升,同时下游的深入服务得到广泛好评,毛北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告17利率有所增加.
公司信息收入包括会员费、网站建设、推广及纸媒的毛利率88.
71%,增长了13.
62%,主要系公司的品牌认可度在提升,客户关注度及流量长期名列行业前茅,客户也在逐渐获得中钢网平台推广带来的收益,随着客户的黏性及满意度的提升,公司信息收入毛利率也有所提升.
4、销售费用:本年公司销售费用94,077,711.
06元,上年同期金额60,863,427.
91元,增加了33,214,283.
15元,增长比例为54.
57%,主要系:(1)运输费本年发生额73,392,532.
48元,上年同期发生额45,644,624.
13元,增加了27,747,908.
35元,增长比例60.
79%,主要因本年销售规模的扩大,同时需要我司负责承运的终端客户增加,导致了运费的大幅增长.
(2)工资及福利费本年发生额16,931,536.
01元,上年同期发生额10,880,601.
11元,增长比例55.
61%,主要因本年销售人员人数有所增加,同时由于销售收入的增加,相应的增加了销售提成工资所致.
(3)差旅费及业务招待费本年发生额2,287,544.
25元,上年同期发生额1,073,789.
55元,增加了1,213,754.
70元,增长比例为113.
03%.
主要因本年板材定轧及欠款业务的终端客户大量增加所致.
(4)运营推广费本年发生额0元,上年同期发生额2,027,785.
00元,减少了2,027,785.
00元,主要因经过公司前期多年宣传推广,公司知名度和客户数量及认可度的不断提升,为了公司的成本管控,本年减少了运营推广费用的支出.
5、管理费用:本年公司管理费用14,893,540.
48元,上年同期发生额14,541,199.
53元,增加了352,340.
95元,增长比例2.
42%,主要系:(1)业务招待费本年发生1,986,405.
58元,上年同期发生额1,316,819.
14元,增加了669,586.
44元,增长比例50.
85%,主要因本年随着销售规模的扩大,公司的行业影响力提升,客户来访量增加,同时也加大的客户开发力度所致.
(2)中介服务费本年发生额410,035.
87元,上年同期发生额1,078,158.
46元,减少了668,122.
59元,下降比例61.
97%.
主要系上年公司法律顾问业务较多,本期成本管控力度有所增加所致.
(3)折旧费本年发生额215,524.
90元,上年同期发生额427,474.
41元,减少了211,949.
51元,下降比例49.
58%,主要因本年部分固定资产已摊销完毕,导致计提的折旧费减少所致.
(4)差旅费本年发生额408,317.
64元,上年同期发生额251,501.
12元,增加了156,816.
52元,增北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告18长比例62.
35%,主要因本年加大了客户开发力度所致.
(5)其他费用本年发生额2,886,310.
92元,上年同期发生额1,877,752.
08元,同比增加1,008,558.
84元,增长比例53.
71%,主要因本年为了进一步扩大公司的行业知名度,加大了行业会议的举办次数和会议规模,会议费增加较大,同时维护公司的合法权益,增加相关法律费用支出计入本科目所致.
5、研发费用:本年公司研发费用3,325,248.
20元,上年同期发生额1,413,787.
27元,增加了1,911,460.
93元,增长比例为135.
20%,主要系随着公司管理升级和平台使用人数的增加,公司需要研发更多的产品来满足需求所致.
6、财务费用:本年公司财务费用2,977,196.
83元,上年同期发生额679,588.
42元,增加了2,297,608.
41元,增长比例为338.
09%,主要系本年公司大量使用银行承兑汇票支付货款,需要给银行支付手续费所致.
7、信用减值损失:本年公司信用4,652,688.
02元,上年资产减值损失发生额2,619,301.
20元,增加2,033,386.
82元,增长比例77.
63%元,主要系本期应收账款规模的扩大,按照账龄组合计提的坏账准备有所增加,另外本年单独计提了云南典恩贸易有限公司的其他应收款坏账所致.
8、其他收益:本年公司其他收益2,535,502.
13元,上年同期金额85,300.
00元,主要系本期各级政府对中钢网的政策补贴加大,本年收到的与经营活动相关的稳岗补贴和产业扶持资金较去年增长幅度较大所致.
9、投资收益:本年公司投资收益220,026.
32元,上年同期发生额-1,002,180.
53元,增加了1,222,206.
85元,增长比例为121.
95%,主要系本年联营企业河南中钢慧运科技有限公司盈利和处置子公司产生投资收益所致.
10、营业外收入:本年营业外收入3,423,958.
44元,上年同期金额1,360,520.
05元,增加了2,063,438.
39元,增长比例为151.
67%,主要系本年收到的政府补助增加所致.
11、营业外支出:本年营业外支出10,899,734.
36元,上年同期金额54,138.
50元,主要系本年与天铁物流有限责任公司储运分公司的法律诉讼赔偿款计入本科目所致.
12、所得税费用:本年所得税费用-5,994,048.
85元,上年同期无所得税费用,主要因本年部分子公司实现盈利,前期未弥补亏损已抵扣完毕,产生本期所得税.
另外,基于目前公司连续两年盈利的情况,管理层预计未来能够获得充足的利润弥补以前年度亏损及可抵扣暂时性差异,因此在本年度开始计提递延所得税资产.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告19(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入4,952,129,980.
463,755,388,814.
5231.
87%其他业务收入0.
00119,683.
97-100%主营业务成本4,796,733,590.
653,652,938,388.
0031.
31%其他业务成本0.
0046,005.
00-100%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%钢材销售收入4,945,885,294.
5899.
87%3,752,174,256.
1399.
91%31.
81%会员费收入2,531,911.
800.
05%1,799,915.
850.
05%40.
67%网站建设收入1,212,478.
130.
02%387,990.
600.
01%212.
50%推广费收入1,097,640.
910.
02%782,820.
690.
02%40.
22%纸媒收入1,402,655.
040.
03%243,831.
250.
01%475.
26%其他业务收入-119,683.
970.
00%-100.
00%合计4,952,129,980.
46100%3,755,388,814.
52100%31.
87%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期营业收入增长了31.
87%,其中:钢材销售收入增长了31.
81%,主要系本期公司继续发挥品牌效应,集中核心优势,深化服务意识,提高服务水平,客户对公司的认可度不断提高,随着采购渠道的不断优化,公司的核心竞争力在不断增加,同时基于培养出的一大批优质的长期客户合作力度的增加,致使营业收入有所增长.
信息服务收入(包括会员费收入、网站建设收入、推广费收入、纸媒收入)增长了94.
26%,主要是随着公司规模和品牌效应的形成,公司平台交易量及客户关注度的不断提升,同时公司也投入了大量的研发精力优化平台功能,并推出了"物流宝"、"钢小秘"等一系列移动端的APP产品,不断增加客户黏性,随着客户认可度的不断提升,公司的信息服务收入实现了高速增长.
(3)主要客户情况单位:元北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告20序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1客户一398,735,386.
798.
05%否2客户二213,595,860.
494.
31%否3客户三142,452,670.
332.
88%否4客户四86,157,739.
431.
74%否5客户五84,033,187.
411.
70%否合计924,974,844.
4518.
68%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商一338,626,916.
527.
06%否2供应商二201,166,630.
374.
19%否3供应商三189,862,761.
013.
96%否4供应商四189,798,283.
103.
96%否5供应商五156,719,762.
063.
27%否合计1,076,174,353.
0622.
44%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-47,988,892.
8238,241,016.
15-投资活动产生的现金流量净额-156,976.
59-3,691,603.
61-筹资活动产生的现金流量净额54,343,604.
18-29,256,014.
68-现金流量分析:报告期内经营活动现金流量净额-47,988,892.
82元,主要系本期将到期的承兑保证金用于偿还经营性负债,经营性应付较上期减少30,067,529.
77元所致.
同时由于平台活跃度增加,公司销售规模扩大,经营性应收较上期增加43,717,517.
08元.
本期公司支付给职工以及为职工支付的现金较去年增加了8,112,323.
06元,增长率47.
27%.
随着公司企业所得税的产生,公司本年支付的各项税费较去年增加了4,865,539.
04元,增长率为63.
65%.
由于本年终端客户的增加,需要我司承运的运输费亦大幅增长,本年支付的运输费用较去年增加了27,747,908.
35元,增长率为60.
79%.
公司本期经营活动产生的现金流量净额为-47,988,892.
82元,本年净利润35,030,951.
46元,两者相差83,019,844.
28元,主要因:本年计提减值准备4,652,688.
02元,递延所得税资产增加北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告218,855,355.
96元,存货增加5,392,148.
91元,经营性应收项目增加43,717,517.
08元,经营性应付项目减少30,067,529.
77元综合影响所致.
报告期内投资活动产生的现金流量净额-156,976.
59元,主要系本年购买的固定资产,处置子公司武汉中钢网电子商务有限公司支出的现金净额,未有其他方面的投资支出.
报告期内筹资活动产生的现金流量净额54,343,604.
18元,主要系去年未到期的承兑保证金于本年到期所致.
(二)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况控股公司、参股公司名称控股公司、参股公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式河南中钢网电子商务有限公司河南郑州市钢材类电子交易100%并购取得天津中钢网电子商务有限公司天津天津市钢材类电子交易100%投资设立山东中钢网电子商务有限公司山东济南市钢材类电子交易100%投资设立陕西中钢网电子商务有限公司陕西西安市钢材类电子交易100%投资设立邯郸中钢网电子商务有限公司邯郸邯郸市钢材类电子交易100%投资设立河南中轩电子商务有限公司河南郑州市钢材类电子交易100%投资设立河南中远跨境电商有限公司河南郑州市钢材类电子交易100%投资设立河南中智大数据技术有限公司河南郑州市大数据技术开发100%投资设立莱芜中钢网电子商务有限公司莱芜莱芜市钢材类电子交易100%投资设立河南中钢慧运科技有限公司河南郑州市无车承运平台32.
98%投资参股报告期内,公司出售了一家子公司(武汉中钢网电子商务有限公司),注销了一家子公司(山西天中钢网电子商务有限公司),新成立了一家子公司(河南中智大数据技术有限公司)除此之外,公司不存在取得或处置其他控股公司、参股公司的情况.
报告期末,河南中钢网电子商务有限公司资产总额398,581,188.
54元,所有者权益总额41,493,750.
95元,营业收入4,849,929,720.
47,净利润28,025,207.
30元.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告222、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(三)非标准审计意见说明适用√不适用(四)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
详见第十一节财务报表附注三、29重要的会计政策和会计估计变更.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告23三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的自主经营能力.
会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制机制运行良好,管理人员和核心队伍稳定,公司治理规范,行业前景良好.
近两年公司已经持续盈利,未来公司会通过扩大销售规模,提高知名度,优化产品类别,拓宽产品渠道,提升服务质量等措施推动公司往更好的方向发展,实现股东价值最大化.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.
政策风险随着经济全球化和产业结构调整的不断深入,国家对电子商务行业的宏观政策调整将带来公司市场需求的波动和产业竞争状况的变化,从而可能影响公司未来发展.
国家及相关部门相继出台了若干推动电子商务行业发展的政策、指导意见和发展规划,这些有利的行业政策必将为电子商务行业发展注入动力,成为拉动行业发展的重要引擎.
若国家行业政策发生调整,如对本行业不再持鼓励支持态度,公司的发展速度和盈利能力将受到不利影响.
针对上述风险,公司将充分利用目前良好的政策环境,加强对相关政策研究,深化对政策的理解和预测,结合自身内外部优势,不断加快自身发展速度,争取尽快做大做强;同时不断推广和升级交易平台,扩大平台品牌效应,增加交易主体类型,提高平台稳定性,拓宽钢铁电子商务盈利渠道.
同时,加大研发新型衍生产品的开发力度,进一步丰富公司服务类型,优化服务结构,巩固公司在钢铁电子商务行业的地位.
2.
市场风险电子商务行业拥有巨大的交易规模并且其发展受到政府政策扶持,发展前景非常广阔.
随着市场环境和电子商务平台的逐步成熟,行业未来市场规模将迅速扩大,具有钢铁、电子商务及相关行业背景的国内外企业可能会加入现有竞争者行列,竞争者增加将加大现有市场份额保持难度,带来潜在的市场和竞争风险.
针对上述风险,公司会在巩固现有交易、服务和会员类型的基础上,不断加大平台宣传推广和升级力度,吸纳多行业、多产业链的标准商品交易会员,丰富现有交易和服务种类,采取多点、多面、多渠的全方位立体化盈利模式,提高市场竞争力和市场占有率;同时结合标准商品的类金融商品特性,增强衍生服务和创新型交易的研发能力,引导平台技术与交易类型的创新意识,优化交易平台性能、拓宽钢铁交易平台的交易模式,进一步增加业务规模,提升企业整体收入.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告243.
信用风险大宗商品交易通常伴随着较大金额的资金往来,因此信用问题是大宗商品电子化交易的首要问题.
平台的会员若发布虚假信息或是出现合同纠纷,将使公司可能面临承担法律责任及信誉损失的风险,进而影响本公司的经营业绩.
针对上述风险,公司已采取以下措施:(1)双向会员制买卖双方在与公司签定服务合同之时必须提供有效的工商营业执照复印件并由分公司人员实地认证,其中卖方还必须提供日常库存软件截图.
只有经过认证及审核的贸易商才具备参与平台交易的资质.
(2)库存日更新审核制度在本平台参与交易的卖方,必须使用我公司免费提供的、仅具备24小时有效期的库存模板,且每日库存都需经过公司人员审核,以确保库存的时效性与真实度.
(3)引入第三方征信评级机构公司将与专业的征信评级机构合作,对卖方会员进行评估对其真实性、贸易能力、品质管理体系、服务能力、发展计划、主要证书、办公场地等实行现场审核并出具专业评估报告,以更加全面、细致地反映卖方会员的实际状况.
(4)保证金制度的制定在交易规则上实行合理的保证金制度,作为违约的罚金.
(5)指定监管仓库交易货物需在平台所指定的监管仓库交易,便于验货及交割.
4.
管理风险公司已建立了较为完善及有效的治理结构,拥有独立健全的经营运作、财务管理、内部监督体系,并制定了一系列行之有效的规章制度强化质量、预算及绩效等管理.
随着公司经营规模和业务区域不断扩大,特别是子公司不断开始实现效益以后,公司营销能力得到快速扩张,对公司组织结构、资源分配及管理体系均提出了更高的要求,管理难度的增加可能会导致公司出现管理缺失或不到位的风险.
针对上述风险,公司将不断完善内控制度,加强对各子公司的经营和财务管控力度,加强员工的风险意识并继续大力建立健全内部监督制约机制,提升公司管理能力.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告25第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁21,676,655.
1013,249,078.
0034,925,733.
1031.
94%2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告26√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时报告披露时间河南中钢网电子商务有限公司邯郸市和畅贸易有限公司、河北鼎德贸易有限公司、苗盛田买卖合同纠纷13,647,800.
00调解2019年11月26日天铁物流有限责任公司储运分公司河南中钢网电子商务有限公司买卖合同纠纷13,249,078.
00调解2019年11月26日河南中钢网电子商务有限公司邯郸市邯钢附属企业公司代位权诉讼8,028,855.
10驳回诉讼请求2020年1月13日总计--34,925,733.
10--报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:案件没有对公司的业务发展及持续经营造成重大影响.
案件已结案,尚未执行完毕,期后正在执行中.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力100,000,000.
0030,902,252.
172.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售20,000,000.
00943,949.
383.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他合计120,000,000.
0031,846,201.
55(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组出售资产2019年4月26日2019年4月4日杨保玉武汉中钢网电子商务有限公司100%其他0否否北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告27股权对外投资2019年9月3日2019年9月3日河南中远跨境电商有限公司增加注册资本现金8,000,000.
00否否对外投资2019年4月12日2019年4月4日河南中智大数据技术有限公司对外投资设立子公司现金10,000,000否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:公司将持有的天津中钢网电子商务有限公司100%的股权以0.
00元的价格转让给自然人杨保玉,具体详见公告编号:2020-004.
公司拟对全资子公司河南中远跨境电商有限公司注册资本金由人民币2,000,000.
00元,增加到人民币10,000,000.
00元,即河南中远跨境电商有限公司新增加注册资本人民币8,000,000.
00元,本子增资基于子公司业务的经营发展需要,符合公司战略规划,有利于提升公司的综合实力和竞争力.
具体详见公告编号:2019-023.
公司拟设立全资子公司河南中智大数据技术有限公司,注册地为郑州市郑东新区,注册资本为人民币1000万元.
本次设立全资子公司符合公司的经营规划,有利于公司经营目标的实现.
具体详见公告编号:2019-010.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年11月8日2019年12月31日挂牌其他承诺如因公司未缴纳社会保险费事项违反劳动法律法规的规定而受到相关劳动和社会保障监管部门的罚款,将由其以现金方式全额承担,保证公司不因此遭受损失.
正在履行中实际控制人或控股股东2018年4月11日2019年6月30日其他股份增减持承诺公司实际控制人、董事长姚红超先生计划在未来6个月内根据中国证券已履行完毕北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告28监督管理委员会和全国中小企业股份转让系统的有关规定,拟通过全国中小企业股份转让系统增持公司股份不超过600万股.
承诺事项详细情况:公司部分员工未缴纳社会保险,存在可能会受到相关劳动和社会保障监管部门处罚的风险.
为此,公司实际控制人姚红超承诺:如因公司未缴纳社会保险费事项违反劳动法律法规的规定而受到相关劳动和社会保障监管部门的罚款,将由其以现金方式全额承担,保证公司不因此遭受损失.
报告期内,公司未受到相关劳动和社会保障监管部门处罚,实际控制人姚红超未因此而履行上述承诺.
2018年4月11日,基于对北京中钢网信息股份有限公司股票在资本市场长期投资价值的判断以及对公司未来持续、稳定发展的信心,公司实际控制人、董事长姚红超先生计划在未来6个月内根据中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让系统的有关规定,拟通过全国中小企业股份转让系统增持公司股份不超过600万股.
截止期末公司实际控制人、董事长姚红超先生已完成增持.
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产保证金3,000,000.
110.
73%票据保证金总计--3,000,000.
110.
73%-北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告29第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数56,260,18357.
70%-6,513,04549,747,13851.
02%其中:控股股东、实际控制人18,432,16518.
90%-3,807,04514,625,12015.
00%董事、监事、高管1,856,5001.
90%-1,856,5001.
90%核心员工有限售条件股份有限售股份总数41,239,81742.
30%6,513,04547,752,86248.
98%其中:控股股东、实际控制人37,362,31738.
32%6,513,04543,875,36245.
00%董事、监事、高管3,877,5000.
40%3,877,5000.
40%核心员工总股本97,500,000-097,500,000-普通股股东人数71股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1姚红超55,794,4822,706,00058,500,48260.
00%43,875,36214,625,1202深圳中瑞元股权投资合伙企业(有限合伙)13,997,66613,997,66614.
36%13,997,6663睿瑟(上海)投资管理咨询有限公司10,000,00010,000,00010.
26%10,000,0004刘同昌3,000,0003,000,0003.
08%2,250,000750,0005李玉良2,319,0002,319,0002.
38%2,319,0006北京市天星北斗投资管理中心(有限合伙)1,991,0001,991,0002.
04%1,991,0007张建峰1,969,000-338,0001,631,0001.
67%1,631,0008郑会轩2,020,000-413,0001,607,0001.
65%1,515,00092,000北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告309康会杰800,000800,0000.
82%800,00010申亚坤614,000614,0000.
63%37,500576,500合计92,505,1481,955,00094,460,14896.
89%47,677,86246,782,286普通股前十名股东间相互关系说明:各股东之间无关联关系二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否姚红超先生持有公司58,500,482股票,持股比例为60.
00%,为公司控股股东,且担任公司的董事长、法定代表人,控制着公司的经营和管理,为公司控股股东、实际控制人.
姚红超,男,1970年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,学历:大专,河南省人大代表,河南省钢铁工业协会副会长、河南省钢铁贸易商会常务副会长、郑州市钢铁贸易商会常务副会长兼秘书长.
1992年8月至1999年12月,就职于安阳市物资局金属回收总公司,任车间主任、生产科长、办公室主任等职;2000年1月至2003年7月,就职于安阳市金属回收总公司第二分公司,任经理.
2003年8月至2006年7月,就职于安阳市宇通物资有限公司,任总经理.
2006年7月至2009年11月,就职于河南中天网络科技有限公司,任总经理.
2009年12月至今,就职于北京中钢网信息股份有限公司,任董事长.
2013年12月至今,任河南中钢网电子商务有限公司董事长.
主要社会兼职:河南省人大代表、全联中小冶金企业商会副会长、中国金属材料流通协会钢铁电商专业委员会副会长、河南省钢铁工业协会副会长、河南省电子商务协会副会长、江苏省钢铁行业协会副会长、河南省钢铁贸易商会常务副会长、郑州市钢铁贸易商会副会长兼秘书长.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变更.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告31北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告32第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量标的资产情况募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数12017年12月11日2018年3月12日213,500,00027,000,000.
00600002、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12017年12月11日27,000,000.
00246,952.
43否募集资金使用详细情况:报告期内募集资金全部用于补充流动资金,其中用于发放工资137,881.
05元,期间费用支出109,071.
38元.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告33三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告34第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期姚红超董事长、总经理男1970年6月大专2017年6月28日2020年6月27日是陈凯董事、副总经理男1974年12月大专2017年6月28日2020年6月27日是郑会轩董事男1973年9月硕士2017年6月28日2020年6月27日否刘剑涛董事男1970年8月大专2017年6月28日2020年6月27日否郭娇董事女1987年9月本科2017年6月28日2020年6月27日是刘晨曦董事男1988年9月硕士2017年6月28日2020年6月27日否王晓琦监事会主席女1988年1月本科2017年6月28日2020年6月27日是苏志刚监事男1987年6月本科2018年3月28日2020年6月27日是申亚坤监事男1986年10月本科2017年6月28日2020年6月27日是刘同昌副总经理男1974年11月大专2017年12月8日2020年6月27日是何恒超财务总监男1979年10月大专2018年3月12日2020年6月27日是张威董事会秘书男1989年10月本科2017年6月28日2020年6月27日是董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长、总经理姚红超先生与公司董事郭娇女士系夫妻关系.
除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告35(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量姚红超董事长、总经理55,794,4822,706,00058,500,48260.
00%0陈凯董事、副总经理50,000413,000463,0000.
470郑会轩董事2,020,000-413,0001,607,0001.
65%申亚坤监事614,0000614,0000.
63%0刘同昌副总经理3,000,00003,000,0003.
08%0张威董事会秘书50,000050,0000.
05%0刘剑涛董事0000%0郭娇董事0000%0刘晨曦董事0000%0王晓琦监事会主席0000%0苏志刚监事0000%0何恒超财务总监0000%0合计-61,528,4822,706,00064,234,48265.
88%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1713技术人员3135销售人员152178财务人员1313员工总计213239北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告36按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士12本科66117专科120100专科以下2620员工总计213239(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告37第九节行业信息是否自愿披露是√否北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告38第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定,公司重新明确了三会议事规则,且另行通过了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部治理制度.
报告期内,公司不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运行.
公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益.
首先,公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
其次,公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规定,在制度层面保障公司所有股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利.
因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制,完善了《公司章北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告39程》,制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等相关制度,明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序.
公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上,均规范操作,杜绝出现违法违规情况.
报告期内,公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3(1)2019年4月4日,公司召开第三届董事会第十三次会议,审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年审计机构的议案、关于出售全资子公司武汉中钢网电子商务有限公司的议案、关于对外投资设立全资子公司的议案、预计2019年度与河南中天运输有限公司日常性关联交易的议案、预计2019年度与洛阳剑桥钢铁有限公司日常性关联交易的议案、预计2019年度与河南中钢慧运科技有限公司日常性关联交易的议案、补充审议与河南中钢慧运科技有限公司关联方交易的议案、关于注销全资子公司山西天中钢网电子商务有限公司的议案、关于的议案、关于提议召开2018年年度股东大会的议案.
(2)2019年7月31日,公司召开第三届董事会第十四次会议,审议通过了关于的议案、关于开展保理融资业务的议案、关于2019年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于提议召开2019年第一次临时股东大会的议案.
(3)2019年9月2日,公司召开第三届董事会第十五次会议,审议通过了关于增加全资子公司注册资本金的议案.
监事会2(1)2019年4月4日,公司召开第三届监事会第七次会议,审议通过了北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告40关于2018年度监事会工作报告的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案.
(2)2019年7月31日,公司召开第三届监事会第八次会议,审议通过了关于2019年半年度报告的议案.
股东大会2(1)2019年4月25日,公司召开第2018年年度股东大会,审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年审计机构的议案、关于出售全资子公司武汉中钢网电子商务有限公司的议案、关于对外投资设立全资子公司的议案、预计2019年度与河南中天运输有限公司日常性关联交易的议案、预计2019年度与洛阳剑桥钢铁有限公司日常性关联交易的议案、预计2019年度与河南中钢慧运科技有限公司日常性关联交易的议案、补充审议与河南中钢慧运科技有限公司关联方交易的议案、关于注销全资子公司山西天中钢网电子商务有限公司的议案.
(2)2019年8月18日,公司召开2019年第一次临时股东大会,会议审议通过了关于开展保理融资业务的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司召开了2次股东大会、3次董事会、2次监事会.
公司2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1.
资产独立:公司资产独立完整,具备完整的技术开发及技术维护、采购、销售、经营及售后服务部门,拥有独立于股东的采购销售系统、辅助系统和配套设施,合法拥有与经营有关的办公用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告41房的使用权,合法拥有电子商务服务系统、销售设备、销售系统以及注册商标、软件著作权等资产.
公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保,对所有资产具有完全的支配权.
2.
人员独立:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签署了《劳动合同》并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务.
3.
财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策,符合《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法规的规定.
公司银行账户独立,不存在与股东共用银行账户的情况.
公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务.
公司运作规范,不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方违法占用的情况,也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况.
4.
机构独立:公司建立了适合自身经营需要的组织机构,不存在职能部门与股东及其控制的其他企业混同的情况.
公司的经营和办公场所与股东及其控制的其他企业完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况.
5.
业务独立:公司在业务上独立于股东和其他关联方.
拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力,拥有独立的技术支持体系、客户服务体系与市场营销体系,不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1.
关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2.
关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3.
关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告42险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2015年3月24日,公司召开第二届第六次董事会审议通过了《年度报告重大责任追究制度》.
公司信息披露责任人及公司其他管理层在报告期内严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》,公司在报告期未出现披露年度报告重大差错的情况.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告43第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第321005号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2020年4月14日注册会计师姓名李留庆、刘松泽会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬200,000.
00元审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第321005号北京中钢网信息股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京中钢网信息股份有限公司(以下简称中钢网公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中钢网公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中钢网公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告44信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息中钢网公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括中钢网公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任中钢网公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估中钢网公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中钢网公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督中钢网公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告45时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中钢网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致中钢网公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就中钢网公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:李留庆(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘松泽中国北京2020年4月14日北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告46二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金22,509,357.
7370,655,227.
03结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据200,000.
00应收账款62,189,269.
0726,844,651.
14应收款项融资749,501.
84预付款项141,813,063.
33139,745,105.
97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款4,323,298.
713,222,375.
65其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货167,705,809.
27162,313,660.
36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,178.
9931,475.
13流动资产合计399,298,478.
94403,012,495.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资789,701.
84612,929.
88其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产456,877.
34518,144.
46在建工程北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告47生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产249,209.
20615,064.
24开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产8,855,355.
96其他非流动资产非流动资产合计10,351,144.
341,746,138.
58资产总计409,649,623.
28404,758,633.
86流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据3,000,000.
0057,343,604.
18应付账款38,561,724.
0417,020,847.
98预收款项230,667,681.
94251,513,950.
08合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬2,543,998.
502,167,624.
51应交税费4,139,681.
841,648,094.
64其他应付款21,404,531.
67763,458.
64其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计300,317,617.
99330,457,580.
03非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告48永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计300,317,617.
99330,457,580.
03所有者权益(或股东权益):股本97,500,000.
0097,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积84,643,772.
5684,643,772.
56减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-72,811,767.
27-107,842,718.
73归属于母公司所有者权益合计109,332,005.
2974,301,053.
83少数股东权益所有者权益合计109,332,005.
2974,301,053.
83负债和所有者权益总计409,649,623.
28404,758,633.
86法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金402,439.
33608,961.
55交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告49预付款项1,630.
00其他应收款67,904,997.
6265,664,741.
50其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计68,309,066.
9566,273,703.
05非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资61,160,694.
2563,712,929.
88其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产88,497.
28169,425.
25在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产27,732.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产2,631,046.
74其他非流动资产非流动资产合计63,880,238.
2763,910,087.
13资产总计132,189,305.
22130,183,790.
18流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款6,000.
006,000.
00预收款项980,000.
00北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告50卖出回购金融资产款应付职工薪酬70,000.
0074,927.
09应交税费112,542.
6955,148.
84其他应付款1,499,999.
00536,061.
56其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,688,541.
691,652,137.
49非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-负债合计1,688,541.
691,652,137.
49所有者权益:股本97,500,000.
0097,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积84,473,537.
0684,473,537.
06减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-51,472,773.
53-53,441,884.
37所有者权益合计130,500,763.
53128,531,652.
69负债和所有者权益合计132,189,305.
22130,183,790.
18法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告51(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入4,952,129,980.
463,755,508,498.
49其中:营业收入4,952,129,980.
463,755,508,498.
49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本4,913,719,999.
863,731,623,714.
59其中:营业成本4,796,733,590.
653,652,984,393.
00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,712,712.
641,141,318.
46销售费用94,077,711.
0660,863,427.
91管理费用14,893,540.
4814,541,199.
53研发费用3,325,248.
201,413,787.
27财务费用2,977,196.
83679,588.
42其中:利息费用46,886.
73利息收入1,094,783.
0979,694.
43加:其他收益2,535,502.
1385,300.
00投资收益(损失以"-"号填列)220,026.
32-1,002,180.
53其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-4,652,688.
02资产减值损失(损失以"-"号填列)-2,619,301.
20资产处置收益(损失以"-"号填列)-142.
50三、营业利润(亏损以"-"号填列)36,512,678.
5320,348,602.
17加:营业外收入3,423,958.
441,360,520.
05减:营业外支出10,899,734.
3654,138.
50四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)29,036,902.
6121,654,983.
72减:所得税费用-5,994,048.
85五、净利润(净亏损以"-"号填列)35,030,951.
4621,654,983.
72北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告52其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)35,030,951.
4621,654,983.
722.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-430.
212.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)35,030,951.
4621,655,413.
93六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额35,030,951.
4621,654,983.
72(一)归属于母公司所有者的综合收益总额35,030,951.
4621,655,413.
93(二)归属于少数股东的综合收益总额-430.
21八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
360.
22(二)稀释每股收益(元/股)0.
360.
22法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培(四)母公司利润表单位:元北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告53项目附注2019年2018年一、营业收入6,244,685.
883,393,727.
55减:营业成本705,211.
54904,507.
00税金及附加48,523.
7414,233.
70销售费用6,781.
5161,474.
52管理费用1,002,648.
341,005,633.
53研发费用375,962.
54792,129.
97财务费用4,985.
75-20,664.
80其中:利息费用利息收入676.
4428,973.
83加:其他收益4,302.
13投资收益(损失以"-"号填列)-1,852,776.
60-2,816,424.
48其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-2,904,302.
30资产减值损失(损失以"-"号填列)722,771.
92资产处置收益(损失以"-"号填列)-142.
50二、营业利润(亏损以"-"号填列)-652,346.
81-1,457,238.
93加:营业外收入566.
03减:营业外支出9,589.
09107,906.
07三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-661,935.
90-1,564,578.
97减:所得税费用-2,631,046.
74四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,969,110.
84-1,564,578.
97(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)1,969,110.
84-1,564,578.
97(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告544.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额1,969,110.
84-1,564,578.
97七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,131,105,086.
264,113,089,397.
19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金21,192,198.
101,523,025.
85经营活动现金流入小计5,152,297,284.
364,114,612,423.
04购买商品、接受劳务支付的现金5,067,570,178.
553,979,003,603.
13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金25,274,283.
8717,161,960.
81北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告55支付的各项税费12,509,393.
577,643,854.
53支付其他与经营活动有关的现金94,932,321.
1972,561,988.
42经营活动现金流出小计5,200,286,177.
184,076,371,406.
89经营活动产生的现金流量净额-47,988,892.
8238,241,016.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金156,931.
438,688.
00投资支付的现金3,679,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金45.
163,915.
61投资活动现金流出小计156,976.
593,691,603.
61投资活动产生的现金流量净额-156,976.
59-3,691,603.
61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金27,500,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金500,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金54,343,604.
1812,765,999.
59筹资活动现金流入小计54,343,604.
1840,265,999.
59偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金46,886.
73其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金69,475,127.
54筹资活动现金流出小计69,522,014.
27筹资活动产生的现金流量净额54,343,604.
18-29,256,014.
68四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额6,197,734.
775,293,397.
86加:期初现金及现金等价物余额13,311,622.
858,018,224.
99六、期末现金及现金等价物余额19,509,357.
6213,311,622.
85法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告56(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,815,538.
3217,892,973.
60收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金968,916.
0114,035,641.
18经营活动现金流入小计6,784,454.
3331,928,614.
78购买商品、接受劳务支付的现金450,809.
4215,276,380.
40支付给职工以及为职工支付的现金978,761.
301,167,791.
31支付的各项税费381,862.
5414,233.
70支付其他与经营活动有关的现金2,688,543.
292,317,626.
60经营活动现金流出小计4,499,976.
5518,776,032.
01经营活动产生的现金流量净额2,284,477.
7813,152,582.
77二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金2,491,000.
0040,529,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,491,000.
0040,529,000.
00投资活动产生的现金流量净额-2,491,000.
00-40,529,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金27,000,000.
00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-27,000,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金237,222.
94筹资活动现金流出小计237,222.
94筹资活动产生的现金流量净额26,762,777.
06北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-206,522.
22-613,640.
17加:期初现金及现金等价物余额608,961.
551,222,601.
72六、期末现金及现金等价物余额402,439.
33608,961.
55法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告58(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额97,500,00084,643,772.
56-107,842,718.
7374,301,053.
83加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额97,500,00084,643,772.
56-107,842,718.
7374,301,053.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)35,030,951.
4635,030,951.
46(一)综合收益总额35,030,951.
4635,030,951.
46(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告592.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告60(六)其他四、本年期末余额97,500,00084,643,772.
56-72,811,767.
27109,332,005.
29项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额84,000,000.
0071,210,760.
00-129,498,132.
66-105,092.
9025,607,534.
44加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额84,000,000.
0071,210,760.
00-129,498,132.
66-105,092.
9025,607,534.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,500,000.
0013,433,012.
5621,655,413.
93105,092.
9048,693,519.
39(一)综合收益总额21,655,413.
93-430.
2121,654,983.
72(二)所有者投入和减少资本13,500,000.
0013,433,012.
56105,523.
1127,038,535.
671.
股东投入的普通股13,500,000.
0013,262,777.
0626,762,777.
06北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告612.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他170,235.
50105,523.
11275,758.
61(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告62(六)其他四、本年期末余额97,500,000.
0084,643,772.
56-107,842,718.
7374,301,053.
83法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额97,500,000.
0084,473,537.
06-53,441,884.
37128,531,652.
69加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额97,500,000.
0084,473,537.
06-53,441,884.
37128,531,652.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,969,110.
841,969,110.
84(一)综合收益总额1,969,110.
841,969,110.
84(二)所有者投入和减少资本北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告631.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告642.
本期使用(六)其他四、本年期末余额97,500,000.
0084,473,537.
06-51,472,773.
53130,500,763.
53项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额84,000,000.
0071,210,760.
00-51,877,305.
40103,333,454.
60加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额84,000,000.
0071,210,760.
00-51,877,305.
40103,333,454.
60三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)13,500,000.
0013,262,777.
06-1,564,578.
9725,198,198.
09(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本13,500,000.
0013,262,777.
0626,762,777.
06北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告651.
股东投入的普通股13,500,000.
0013,262,777.
0626,762,777.
062.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告662.
本期使用(六)其他四、本年期末余额97,500,000.
0084,473,537.
06-53,441,884.
37128,531,652.
69法定代表人:姚红超主管会计工作负责人:何恒超会计机构负责人:马培培北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告67财务报表附注一、公司基本情况公司概况公司名称:北京中钢网信息股份有限公司证券代码:831727挂牌时间:2015年01月16日注册资本:9,750.
00万元股本数量:9,750.
00万股实际控制人:姚红超法定代表人:姚红超成立时间:2009年12月14日公司住所:北京市东城区安定门东大街28号1号楼A单元710所属行业:信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-其他互联网服务报告批准报出日:2020年4月14日经营范围:经济信息咨询;技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;货物进出口;代理进出口;技术进出口;销售金属材料、建筑材料、计算机软硬件及外围设备.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)本公司2019年末纳入合并范围的子公司共9户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围比上年度增加1户,减少2户,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告68公司行业无重大变化,公司无重大资产损失,无其他表明其不具备可持续经营能力事项.
可以预计公司自报告期末至少12个月内公司经营具有可持续性.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告69一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告706、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告71本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告72(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告73的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告74权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告75本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告76应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1账龄信用风险特征组合应收账款组合2关联方客户组合应收款项账龄与预期信用损失率对照表账龄预期信用损失计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
001-2年10.
002-3年20.
003-4年50.
004-5年80.
005年以上100.
00B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1账龄信用风险特征组合其他应收款组合2关联方客户组合其他应收款组合3押金、保证金、备用金、代扣款组合长期应收款组合1应收租赁款对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(6)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同.
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告77混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货分为库存商品、发出商品等.
存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告7812、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告79重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告80大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告81司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告82除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
15、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告83虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%运输设备3-5531.
67-19.
00电子设备3-5531.
67-19.
00办公设备及其他3-5531.
67-19.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告84费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据计算机软件5-10根据预计产生经济利益期限估计本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告8519、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
20、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告86相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
22、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告87如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
24、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
收入确认的具体方法:本公司的收入包含销售商品收入,会员服务收入和广告服务收入.
销售商品收入具体确认方法为公司分别和客户、供应商签订供销协议,由客户向公司支付全部或部分货款,公司收到款项后向客户开具提货单并将货款支付给供应商,供应商收到款项根据公司提供的发货地点直接向客户发货,客户向供应商提取货物,客户收到货物且验收合格后向公司开具经客户盖章签字的收货确认单,公司根据客户收货确认单向客户开具增值税发票并确认收入.
会员服务收入在收入的金额能够可靠计量,相关经济利益很可能流入本公司,相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量时,按整个受益期限分期确认.
广告服务收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时开始确认为收入.
25、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告88允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
26、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告89有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
27、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告90于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
29、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告91④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
A.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表的影响:报表项目2018年12月31日账面价值2019年1月1日账面价值资产—其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—交易性金融资产—应收票据200,000.
00应收账款26,844,651.
1426,844,651.
14应收款项融资—200,000.
00其他应收款3,222,375.
653,222,375.
65一年内到期的非流动资产其他流动资产31,475.
1331,475.
13北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告92可供出售金融资产—持有至到期投资—债权投资—其他债权投资其他权益工具投资—其他非流动金融资产—递延所得税资产其他非流动资产负债其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债—交易性金融负债—预计负债递延所得税负债股东权益其中:其他综合收益盈余公积未分配利润-107,842,718.
73-107,842,718.
73少数股东权益B.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值无影响C.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响:计量类别按原金融工具准则确认的减值准备重分类重新计量按新金融工具准则确认的损失准备应收票据应收账款1,417,791.
751,417,791.
75其他应收款10,598,695.
0710,598,695.
07债权投资一年内到期的债权投资其他债权投资一年内到期的其他债权投资长期应收款北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告93其他非流动资产合计12,016,486.
8212,016,486.
82⑤其他会计政策变更无(2)会计估计变更无四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入16、13、10、9、6、3城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25、15本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化.
2、优惠税负及批文北京中钢网信息股份有限公司为高新技术企业,高新技术证书编号:GR201711001962,发证日期为2017年10月25日,到期日为2020年10月24日.
2017年至2020年10月24日适用的所得税税率为15%.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2019年1月1日】,期末指【2019年12月31日】,本期指2019年度,上期指2018年度.
1、货币资金项目2019.
12.
312019.
01.
01库存现金3,004.
3149,119.
60银行存款19,506,353.
3113,262,503.
25其他货币资金3,000,000.
1157,343,604.
18合计22,509,357.
7370,655,227.
03其中受限制的货币资金明细如下:北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告94项目2019.
12.
312019.
01.
01票据保证金3,000,000.
1157,343,604.
18除票据保证金额外无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312019.
01.
01账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款68,608,698.
333,419,429.
2662,189,269.
0728,262,442.
891,417,791.
7526,844,651.
14合计68,608,698.
333,419,429.
2662,189,269.
0728,262,442.
891,417,791.
7526,844,651.
14(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:无②2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合——账龄信用风险特征组合项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内66,015,595.
455.
003,150,779.
771至2年2,499,710.
8710.
00249,971.
092至3年93,392.
0120.
0018,678.
403年以上合计68,608,698.
333,419,429.
26③坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销或核销应收账款坏账准备1,417,791.
752,001,637.
513,419,429.
26北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告95A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的无B、本报告期实际核销的应收账款情况:无(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额39,532,140.
64元,占应收账款期末余额合计数的比例55.
68%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,826,607.
04元.
单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额单位一13,792,857.
101年以内21.
02689,642.
86单位二10,296,734.
931年以内15.
70514,836.
75单位三5,615,855.
881年以内8.
56280,792.
79单位四3,983,765.
551年以内6.
07199,188.
28单位五2,842,927.
181年以内4.
33142,146.
36合计36,532,140.
6455.
681,826,607.
04(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无(5)转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(6)其他说明无3、应收款项融资北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告96项目2019.
12.
312019.
01.
01以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据749,501.
84200,000.
00合计749,501.
84200,000.
00本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资.
(1)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无(2)减值准备无(3)其他说明期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票421,616,811.
924、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2019.
12.
312019.
01.
01金额比例%金额比例%1年以内132,349,105.
4193.
33136,978,646.
6798.
021至2年8,833,789.
656.
23588,795.
010.
422至3年539,106.
450.
382,177,664.
291.
563至4年91,061.
820.
064年以上合计141,813,063.
33100.
00139,745,105.
97100.
00(2)账龄超过1年的重要预付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因河南中天钢铁有限公司8,760,264.
48未到结算期合计8,760,264.
48北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告97(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金67,650,607.
42元,占预付账款期末余额合计数的比例47.
40%.
5、其他应收款项目2019.
12.
312019.
01.
01应收利息应收股利其他应收款4,323,298.
713,222,375.
65合计4,323,298.
713,222,375.
65(1)应收利息情况无(2)应收股利情况无(3)其他应收款情况项目2019.
12.
312019.
01.
01账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款17,573,044.
2913,249,745.
584,323,298.
71513,821,070.
7210,598,695.
073,222,375.
65合计17,573,044.
2913,249,745.
584,323,298.
7113,821,070.
7210,598,695.
073,222,375.
65①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄信用风险特征组合3,616,977.
1233.
251,202,541.
49组合风险特征关联方客户组合押金、保证金、备用金、1,908,863.
08北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告98代扣款组合合计5,525,840.
201,202,541.
49B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备:无C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:北京德恒永鑫科技有限公司7,121,526.
00100.
007,121,526.
00回收可能性安阳市凯枫物资有限公司4,785,085.
35100.
004,785,085.
35回收可能性邯郸市中发物资有限公司39,372.
71100.
0039,372.
71回收可能性天津维蒙特商贸有限公司36,969.
55100.
0036,969.
55回收可能性江苏翔津工贸有限公司29,794.
48100.
0029,794.
48回收可能性南京胜始得金属材料有限公司16,982.
54100.
0016,982.
54回收可能性瑞科联合(北京)物资贸易有限公司16,873.
46100.
0016,873.
46回收可能性连云港盟轩商贸有限公司600.
00100.
00600.
00回收可能性合计12,047,204.
0912,047,204.
09②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额116,388.
9210,482,306.
1510,598,695.
07期初余额在本期-7,029.
647,029.
64—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段-7,029.
647,029.
64本期计提1,173,540.
401,557,868.
302,731,408.
70本期转回80,358.
1980,358.
19本期转销本期核销北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告99其他变动2019年12月31余额1,202,541.
4912,047,204.
0913,249,745.
58A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的无B、本报告期实际核销的其他应收款情况:无③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312019.
01.
01备用金555,612.
10223,952.
76押金、保证金1,353,250.
98499,629.
00周转款255,478.
2613,097,488.
96预付货款转入15,408,702.
950.
00合计17,573,044.
2913,821,070.
72④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京德恒永鑫科技有限公司否货款7,121,526.
004至5年40.
537,121,526.
00安阳市凯枫物资有限公司否货款4,785,085.
352至3年27.
234,785,085.
35云南典恩贸易有限公司否货款3,361,498.
861至2年、3至4年19.
131,164,993.
66中铁四局集团钢结构建筑有限公司否保证金201,000.
001年以内1.
14北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告100单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额安徽省公路桥梁工程有限公司否保证金200,000.
001年以内1.
14合计—15,669,110.
2189.
1713,071,605.
01注:对云南典恩贸易有限公司的其他应收款,1-2年1,289,389.
42元3-4年2,072,109.
44元.
⑤涉及政府补助的其他应收款无⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无⑦转移其他应收款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无⑧其他说明:无6、存货(1)存货分类项目2019.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品1,767,869.
931,767,869.
93发出商品165,937,939.
34165,937,939.
34合计167,705,809.
27167,705,809.
27(续)项目2019.
01.
01账面余额跌价准备账面价值库存商品发出商品162,313,660.
36162,313,660.
36北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告101项目2019.
01.
01账面余额跌价准备账面价值合计162,313,660.
36162,313,660.
36(2)存货跌价准备无(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因无(4)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元.
(5)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:无7、其他流动资产项目2019.
12.
312019.
01.
01进项税留抵税额8,178.
9931,475.
13合计8,178.
9931,475.
138、长期股权投资(1)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业河南中钢慧运科技有限公司612,929.
88176,771.
96合计612,929.
88176,771.
96(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业河南中钢慧运科技有限公司789,701.
84合计789,701.
84北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告102(2)长期股权投资减值准备无9、固定资产项目2019.
12.
312019.
01.
01固定资产456,877.
34518,144.
46固定资产清理合计456,877.
34518,144.
46(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目电子设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值1、年初余额2,340,264.
76523,375.
21661,654.
813,525,294.
782、本年增加金额15,515.
50141,415.
93156,931.
43(1)购置15,515.
50141,415.
93156,931.
433、本年减少金额4,700.
006,500.
0011,200.
00(1)处置或报废4,700.
004,700.
00(2)合并范围减少6,500.
006,500.
004、年末余额2,351,080.
26664,791.
14655,154.
813,671,026.
21二、累计折旧1、年初余额2,151,714.
27295,431.
86560,004.
193,007,150.
322、本年增加金额65,560.
15102,387.
6148,185.
12216,132.
88(1)计提65,560.
15102,387.
6148,185.
12216,132.
883、本年减少金额4,557.
504,576.
839,134.
33(1)处置或报废4,557.
504,557.
50(2)合并范围减少4,576.
834,576.
834、年末余额2,212,716.
92397,819.
47603,612.
483,214,148.
87三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告103项目电子设备运输设备办公设备及其他合计(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值138,363.
34266,971.
6751,542.
33456,877.
342、年初账面价值188,550.
49227,943.
35101,650.
62518,144.
46②暂时闲置的固定资产情况无③通过融资租赁租入的固定资产情况无④通过经营租赁租出的固定资产无⑤未办妥产权证书的固定资产情况无(2)固定资产清理无10、无形资产(1)无形资产情况项目软件合计一、账面原值1、年初余额1,981,198.
401,981,198.
402、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告104项目软件合计4、年末余额1,981,198.
401,981,198.
40二、累计摊销1、年初余额1,366,134.
161,366,134.
162、本年增加金额365,855.
04365,855.
04(1)摊销365,855.
04365,855.
04(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额1,731,989.
201,731,989.
20三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值249,209.
20249,209.
202、年初账面价值615,064.
24615,064.
24(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无(3)其他说明:无11、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2019.
12.
312019.
01.
01递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备3,382,469.
7713,529,879.
04资产减值准备北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告105可抵扣亏损5,472,886.
1928,907,669.
41合计8,855,355.
9642,437,548.
45(2)未经抵销的递延所得税负债无(3)未确认递延所得税资产明细项目2019.
12.
312019.
01.
01可抵扣暂时性差异可抵扣亏损2,679,901.
1155,092,329.
27合计2,679,901.
1155,092,329.
27(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2019.
12.
312019.
01.
01备注2019年302,808.
542020年1,055,785.
021,239,011.
062021年1,601,345.
3627,659,269.
712022年18,091.
392,190,448.
012023年2,550.
904,917,621.
202024年2,128.
443,312,182.
402025年510,279.
452026年4,714,252.
242027年7,976,245.
402028年2,270,211.
26合计2,679,901.
1155,092,329.
2712、应付票据种类2019.
12.
312018.
12.
31银行承兑汇票3,000,000.
0057,343,604.
18注:本期末无已到期未支付的应付票据,上期末无已到期未支付的应付票据.
13、应付账款(1)应付账款列示账龄2019.
12.
312019.
01.
01北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告106金额比例%金额比例%1年以内33,655,216.
2887.
289,836,921.
4557.
791至2年20,920.
180.
0568,620.
570.
412至3年68,620.
510.
183,122,024.
3418.
343至4年823,685.
452.
143,993,281.
6223.
464至5年3,993,281.
6210.
355年以上合计38,561,724.
04100.
0017,020,847.
98100.
00(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因中国新兴建设开发总公司3,799,998.
57未到结算期北京全亚通信技术有限公司1,004,717.
95未到结算期合计4,804,716.
5214、预收款项(1)预收款项列示账龄2019.
12.
312019.
01.
01金额比例%金额比例%1年以内229,085,572.
0499.
31247,184,653.
3198.
281至2年407,944.
020.
181,547,678.
580.
612至3年1,174,165.
880.
512,180,966.
490.
873至4年600,058.
900.
244至5年592.
800.
005年以上合计230,667,681.
94100.
00251,513,950.
08100.
00(2)账龄超过1年的重要预收账款项目期末余额未偿还或结转的原因西安苏北电信器材有限公司821,309.
60未到结算期合计821,309.
6015、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告107项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31一、短期薪酬2,167,624.
5124,624,941.
5324,248,567.
542,543,998.
50二、离职后福利-设定提存计划1,153,382.
541,153,382.
54合计2,167,624.
5125,778,324.
0725,401,950.
082,543,998.
50(2)短期薪酬列示项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
311、工资、奖金、津贴和补贴2,167,624.
5123,267,571.
6422,891,197.
652,543,998.
502、职工福利费228,248.
94228,248.
943、社会保险费560,775.
64560,775.
64其中:医疗保险费490,800.
58490,800.
58工伤保险费13,323.
6813,323.
68生育保险费56,651.
3856,651.
384、住房公积金230,689.
00230,689.
005、工会经费和职工教育经费337,656.
31337,656.
31合计2,167,624.
5124,624,941.
5324,248,567.
542,543,998.
50(3)设定提存计划列示项目2019.
01.
01本年增加本年减少2019.
12.
311、基本养老保险1,110,404.
681,110,404.
682、失业保险费42,977.
8642,977.
86合计1,153,382.
541,153,382.
5416、应交税费税项2019.
12.
312019.
01.
01企业所得税1,818,587.
67增值税1,832,473.
621,401,604.
25城市维护建设税160,598.
0993,151.
71印花税80,783.
4624,355.
39个人所得税187,746.
4860,080.
27教育费附加20,865.
7439,922.
16地方教育费附加36,292.
7526,614.
78水利建设基金2,334.
032,366.
08北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告108合计4,139,681.
841,648,094.
6417、其他应付款项目2019.
12.
312019.
01.
01应付利息应付股利其他应付款21,404,531.
67763,458.
64合计21,404,531.
67763,458.
64(1)应付利息情况无(2)应付股利情况无(3)其他应付款①按账龄列示其他应付款账龄2019.
12.
312019.
01.
01金额比例%金额比例%1年以内20,930,294.
4997.
79239,151.
6531.
321至2年50,000.
000.
2389,597.
2211.
742至3年24,237.
180.
1128,240.
223.
703至4年406,469.
5553.
244至5年400,000.
001.
875年以上合计21,404,531.
67100.
00763,458.
64100.
00②按款项性质列示其他应付款项目2019.
12.
312019.
01.
01投资保证金400,000.
00400,000.
00周转款311,311.
92押金及保证金14,417,633.
5652,146.
72应付赔偿款6,523,059.
74未报销款项12,107.
00代扣社保51,731.
37合计21,404,531.
67763,458.
64北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告109③账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因李春燕400,000.
00投资保证金合计400,000.
0018、股本项目2019.
01.
01本期增减2019.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数97,500,000.
0097,500,000.
0019、资本公积项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31股本溢价84,643,772.
5684,643,772.
56合计84,643,772.
5684,643,772.
5620、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-107,842,718.
73调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-107,842,718.
73加:本期归属于母公司所有者的净利润35,030,951.
46减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-72,811,767.
2721、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告110收入成本收入成本主营业务4,952,129,980.
464,796,733,590.
653,755,388,814.
523,652,938,388.
00其他业务119,683.
9746,005.
00合计4,952,129,980.
464,796,733,590.
653,755,508,498.
493,652,984,393.
00(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2019年度2018年度收入成本收入成本钢材销售收入4,945,885,294.
584,796,028,379.
113,752,174,256.
133,652,137,532.
58会员费收入2,531,911.
8089,314.
901,799,915.
85448,420.
02网站建设收入1,212,478.
13141,654.
26387,990.
6096,661.
61推广费收入1,097,640.
91319,048.
32782,820.
69195,027.
16纸媒收入1,402,655.
04155,194.
06243,831.
2560,746.
63合计4,952,129,980.
464,796,733,590.
653,755,388,814.
523,652,938,388.
0022、税金及附加项目2019年度2018年度城市维护建设税719,227.
20510,045.
89教育费附加308,240.
23218,591.
10地方教育费附加205,493.
48145,727.
43水利建设基金16,771.
8524,513.
55印花税462,979.
88242,440.
49合计1,712,712.
641,141,318.
4623、销售费用项目2019年度2018年度运营推广费2,027,785.
00运输费73,392,532.
4845,644,624.
13工资及福利费16,931,536.
0110,880,601.
11广告费138,688.
5052,000.
00差旅费1,492,017.
75712,094.
73业务招待费795,526.
50361,694.
82其他费用1,327,409.
821,184,628.
12北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告111合计94,077,711.
0660,863,427.
91注:其他费用主要包括运杂费、仓储费、搬运费等.
24、管理费用项目2019年度2018年度职工薪酬5,369,489.
866,116,351.
38办公费1,752,659.
851,361,883.
05租赁费1,110,446.
071,290,703.
70业务招待费1,986,405.
581,316,819.
14中介服务费410,035.
871,078,158.
46折旧费215,524.
90427,474.
41累计摊销365,855.
04396,239.
64车辆使用费388,494.
75424,316.
55差旅费408,317.
64251,501.
12其他2,886,310.
921,877,752.
08合计14,893,540.
4814,541,199.
53注:其他费用主要包括会议费、物业费、诉讼费等.
25、研发费用项目2019年度2018年度人工工资3,042,937.
401,167,690.
21其他费用282,310.
80246,097.
06合计3,325,248.
201,413,787.
2726、财务费用项目2019年度2018年度利息费用46,886.
73减:利息收入1,094,783.
0979,694.
43承兑汇票贴息847,190.
37375,179.
07汇兑损失减:汇兑收益手续费3,224,789.
55337,217.
05合计2,977,196.
83679,588.
4227、其他收益北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告112项目2019年度2018年度政府补助2,531,200.
0085,300.
00增值税加计扣除4,302.
13合计2,535,502.
1385,300.
00计入当期其他收益的政府补助:项目2019年度2018年度与收益相关:收到财政促销费稳增长补助60,000.
00产业扶持资金1,300,000.
00稳岗补贴1,231,200.
0025,300.
00合计2,531,200.
0085,300.
0028、投资收益项目2019年度2018年度权益法核算的长期股权投资收益176,771.
96-1,036,424.
48处置长期股权投资产生的投资收益43,254.
3634,243.
95合计220,026.
32-1,002,180.
5329、信用减值损失项目2019年度2018年度应收账款信用减值损失-2,001,637.
51其他应收款信用减值损失-2,651,050.
51合计-4,652,688.
0230、资产减值损失项目2019年度2018年度坏账损失—-2,619,301.
20其他—合计-2,619,301.
2031、资产处置收益项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告113额处置未划分为持有待售的固定资产产生的利得或损失-142.
50合计-142.
5032、营业外收入项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额政府补助3,400,000.
001,300,000.
00其他23,958.
4460,520.
05合计3,423,958.
441,360,520.
05计入当期损益的政府补助:项目2019年度2018年度与收益相关:郑东新区智能制造试点奖励3,000,000.
00郑东新区"2018年度产业发展突出贡献奖励"300,000.
00西安国际港务区促进经济发展奖励100,000.
00郑东新区"2017年度发展突出贡献奖励"补助300,000.
002017-2018年度电子商务示范企业1,000,000.
00合计3,400,000.
001,300,000.
0033、营业外支出项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益对外捐赠支出131,353.
008,977.
00131,353.
00非常损失10,764,921.
0010,764,921.
00罚款支出3,460.
363,460.
36其他损失45,161.
50合计10,899,734.
3654,138.
5010,899,734.
3634、所得税费用(1)所得税费用表北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告114项目2019年度2018年度当期所得税费用2,861,307.
11递延所得税费用-8,855,355.
96合计-5,994,048.
85(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额29,036,902.
61按法定/适用税率计算的所得税费用4,355,535.
39子公司适用不同税率的影响2,470,691.
78调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-32,870.
48不可抵扣的成本、费用和损失的影响294,101.
13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13,082,035.
28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响528.
61税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用-5,994,048.
8535、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度政府补助5,931,200.
001,385,300.
00存款利息收入1,094,782.
9879,694.
43往来款项14,144,341.
36其他21,873.
7658,031.
42合计21,192,198.
101,523,025.
85(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度管理费用付现9,196,058.
817,601,134.
10销售费用付现77,145,567.
0749,981,610.
84财务费用手续费3,224,789.
55保证金、备用金989,231.
1414,587,887.
93北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告115赔偿款4,241,861.
26其他134,813.
36391,355.
55合计94,932,321.
1972,561,988.
42(3)收到的其他与投资活动有关的现金无(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2019年度2018年度丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物45.
163,915.
61合计45.
163,915.
61(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度承兑保证金54,343,604.
18资金拆借12,765,999.
59合计54,343,604.
1812,765,999.
59(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度承兑保证金56,471,905.
01资金拆借12,765,999.
59手续费237,222.
94合计69,475,127.
5436、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润35,030,951.
4621,654,983.
72加:信用减值损失4,652,688.
02—资产减值损失2,619,301.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧216,132.
88428,690.
37无形资产摊销365,855.
04396,239.
64北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告116长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)142.
50固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)46,886.
73投资损失(收益以"-"号填列)-220,026.
321,002,180.
53递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-8,855,355.
96递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-5,392,148.
91-56,184,518.
17经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-43,717,517.
08-91,598,774.
03经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-30,067,529.
77159,876,026.
16其他-2,084.
68经营活动产生的现金流量净额-47,988,892.
8238,241,016.
152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产……3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额19,509,357.
6213,311,622.
85减:现金的期初余额13,311,622.
858,018,224.
99加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额6,197,734.
775,293,397.
86(2)现金和现金等价物的构成项目2019年度2018年度一、现金19,509,357.
6213,311,622.
85其中:库存现金3,004.
3149,119.
60可随时用于支付的银行存款19,506,353.
3113,262,503.
25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告117拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额19,509,357.
6213,311,622.
85其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物37、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金3,000,000.
11票据保证金合计3,000,000.
1138、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用郑东新区智能制造试点奖励3,000,000.
003,000,000.
00是产业扶持资金1,300,000.
001,300,000.
00是稳岗补贴1,231,200.
001,231,200.
00是郑东新区"2018年度产业发展突出贡献奖励"300,000.
00300,000.
00是西安国际港务区促进经济发展奖励100,000.
00100,000.
00是合计5,931,200.
002,531,200.
003,400,000.
00——(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用郑东新区智能制造试点奖励与收益相关3,000,000.
00北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告118补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用产业扶持资金与收益相关1,300,000.
00稳岗补贴与收益相关1,231,200.
00郑东新区"2018年度产业发展突出贡献奖励"与收益相关300,000.
00西安国际港务区促进经济发展奖励与收益相关100,000.
00合计——2,531200.
003,400,000.
00(3)本期退回的政府补助情况无六、合并范围的变更1、处置子公司(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额武汉中钢网电子商务有限公司0.
00100.
00外部转让2019年5月31日移交控制权43,254.
36(续)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额武汉中钢网电子商务有限公司2、其他原因的合并范围变动北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告119子公司名称注册地业务性质持股比例(%)成立时间取得方式直接间接山西天中钢网电子商务有限公司太原市市钢材类电子交易100.
002015/11/06投资设立河南中智大数据技术有限公司郑州市大数据技术开发100.
002019/04/12投资设立山西天中钢网电子商务有限公司成立于2015年11月6日,经营范围为广告业务;会议会展策划;市场营销策划;经济信息(不含投资与资产管理)咨询;计算机技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;进出口业务;金属材料、建筑材料、矿山材料、计算机软硬件及外围设备的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
子公司注册资本500万元,北京中钢网信息股份有限公司占子公司的比例为100%.
山西天中钢网电子商务有限公司自2015年11月6日成立至2019年11月22日注销.
注销时总资产270,451.
44元,负债0元,净资产270,451.
44元,资产为应收河南中钢网电子商务有限公司款项,该债权由母公司北京中钢网信息股份有限公司继承.
河南中智大数据技术有限公司成立于2019年4月12日,经营范围为大数据技术开发、技术服务;计算机软件技术开发、技术服务;信息技术开发、技术服务;计算机系统集成;设计、制作、代理发布国内广告业务.
注册资本1000万元,北京中钢网信息股份有限公司持有100.
00%股权.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接河南中钢网电子商务有限公司河南郑州市钢材类电子交易100.
00并购取得天津中钢网电子商务有限公司天津天津市钢材类电子交易100.
00投资设立山东中钢网电子商务有限公司山东济南市钢材类电子交易100.
00投资设立北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告120子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接陕西中钢网电子商务有限公司陕西西安市钢材类电子交易100.
00投资设立邯郸中钢网电子商务有限公司邯郸邯郸市钢材类电子交易100.
00投资设立河南中轩电子商务有限公司河南安阳市钢材类电子交易100.
00投资设立河南中远跨境电商有限公司河南郑州市钢材类电子交易100.
00投资设立莱芜中钢网电子商务有限公司莱芜莱芜市钢材类电子交易100.
00投资设立河南中智大数据技术有限公司河南郑州市钢材类电子交易100.
00投资设立(2)重要的非全资子公司无2、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接河南中钢慧运科技有限公司开封市开封市计算机软件开发;普通货物道路运输;通讯终端设备、计算机软件、电子产品的销售;通讯信息技术咨询.
32.
98权益法核算(2)重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南中钢慧运科技有限公司河南中钢慧运科技有限公司流动资产2,932,078.
7611,561,101.
28非流动资产124,885.
4590,136.
57资产合计3,056,964.
2111,651,237.
85流动负债662,477.
129,795,281.
73非流动负债北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告121项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南中钢慧运科技有限公司河南中钢慧运科技有限公司负债合计662,477.
129,795,281.
73少数股东权益归属于母公司股东权益2,394,487.
091,855,956.
12按持股比例计算的净资产份额789,701.
84612,929.
88调整事项对联营企业权益投资的账面价值营业收入44,331,461.
0748,660,935.
99净利润538,530.
97-3,142,584.
84终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险.
本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响.
1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明.
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
2、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告122(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
2019年度本公司未发生对外借款业务.
(2)外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
2019年度本公司未发生外汇业务.
(3)其他价格风险本公司持有其他公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的.
3、流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、公允价值的披露1、以公允价值计量的金融工具本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定.
本期末公司无以公允价值计量的资产和负债.
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、应付账款、其他应付款.
十、关联方及其交易1、本公司的母公司情况北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告123本公司无母公司,最终实际控制人为姚红超.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、"在合营安排或联营企业中的权益".
4、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系姚红超董事长、总经理、实际控制人陈凯董事、副总经理郑会轩董事刘剑涛董事郭娇董事刘晨曦董事王晓琦监事会主席苏志刚监事申亚坤监事刘同昌副总经理何恒超财务总监张威董事会秘书河南剑桥供应链管理有限公司(原"洛阳剑桥钢铁有限公司")本公司董事控制的公司河南中天运输有限公司同受最终控制方实际控制河南中钢慧运科技有限公司权益法核算参股5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容金额2019年度2018年度河南剑桥供应链管理有限公司采购商品8,666,761.
5412,853,867.
12河南中钢慧运科技有接受运输劳务22,235,490.
6313,102,295.
81北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告124限公司河南中天运输有限公司接受运输劳务6,059,841.
34合计30,902,252.
1732,016,004.
27出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容金额2019年度2018年度河南剑桥供应链管理有限公司出售商品943,949.
381,041,830.
20(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无(3)关联租赁情况无(4)关联担保情况无(5)关联方资金拆借无(6)关联方资产转让、债务重组情况无(7)关键管理人员报酬项目2019年度2018年度关键管理人员报酬1,692,064.
221,344,762.
75(8)其他关联交易无6、关联方应收应付款项关联方名称账户性质期末余额期初余额账面余额账面余额河南剑桥供应链管理有限公司预收账款138,298.
18河南剑桥供应链管理有限预付账款73,704.
088.
45北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告125公司河南中钢慧运科技有限公司预付账款5,138,587.
49合计73,704.
085,276,894.
127、关联方承诺无十一、股份支付无十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项子公司河南中钢网电子商务有限公司被天铁物流有限责任公司储运分公司起诉,2019年7月31日收到天津市第二人民法院作出民事调解书【(2019)津02民初159号】,河南中钢网先行一次性偿还原告天铁物流2,000,000元货款本金.
偿还剩余货款本金10,708,400.
00元,并给付利息及案件受理费、保全费等540,678.
00元.
上述款项自2019年9月始,每月偿还天铁物流500,000.
00元,直至还清为止.
2、或有事项无十三、资产负债表日后事项1、2020年1月13日,子公司天津中钢网电子商务有限公司因"通过登记的住所或者经营场所无法联系的"被天津市滨海新区市场监督管理局列入经营异常名录.
2、2020年3月16日股东会作出决议,拟将子公司天津中钢网电子商务有限公司100%的股权以0.
00元的价格转让给自然人杨保玉、栗风叶.
3、2020年3月16日股东会作出决议,拟注销子公司莱芜中钢网电子商务有限公司.
十四、其他重要事项无十五、母公司财务报表主要项目注释1、其他应收款项目2019.
12.
312019.
01.
01北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告126应收利息应收股利其他应收款67,904,997.
6265,664,741.
50合计67,904,997.
6265,664,741.
50(1)应收利息情况无(2)应收股利情况无(3)其他应收款情况2019.
12.
312019.
01.
01账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款67,904,997.
6267,904,997.
6265,680,446.
7915,705.
2965,664,741.
50合计67,904,997.
6267,904,997.
6215,705.
2965,664,741.
50①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄信用风险特征组合关联方客户组合67,708,947.
440.
000.
00组合风险特征押金、保证金、备用金、代扣款组合196,050.
180.
000.
00组合风险特征合计67,904,997.
62B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备:无C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告127无②坏账准备的变动减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额15,705.
2915,705.
29期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段本期计提本期转回-15,705.
29-15,705.
29本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额0.
000.
00A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的无B、本报告期实际核销的其他应收款情况:无③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312019.
01.
01押金、保证金196,050.
1879,629.
00周转款67,708,947.
4465,600,817.
79合计67,904,997.
6265,680,446.
79④其他应收款期末余额前五名单位情况:北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告128单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额河南中钢网电子商务有限公司是周转款65,076,686.
311年以内,1至2年,2至3年,3至4年95.
84陕西中钢网电子商务有限公司是周转款2,194,444.
442至5年3.
23河南中远跨境电商有限公司是周转款200,000.
001年以内0.
29北京联飞翔科技股份有限公司否房租押金135,809.
521年以内0.
20邯郸中钢网电子商务有限公司是周转款125,000.
001至2年,3至4年0.
18合计—67,731,940.
2799.
74注:1)对河南中钢网电子商务有限公司的其他应收款中,1年以内7,600,761.
00元,1-2年32,057,159.
97元,2-3年24,244,695.
82元,3-4年1,174,069.
52元.
2)对陕西中钢网电子商务有限公司的其他应收款中,2至3年2,000,000.
00元,3至4年30000.
00元,4至5年164,444.
44元.
3)对邯郸中钢网电子商务有限公司的其他应收款中,1-2年25,000.
00元,3-4年100,000.
00元2、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2019.
12.
312019.
01.
01账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司63,291,000.
002,920,007.
5960,370,992.
4163,100,000.
0063,100,000.
00北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告129项目2019.
12.
312019.
01.
01账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值投资对联营、合营企业投资789,701.
84789,701.
84612,929.
88612,929.
88合计64,080,701.
842,920,007.
5961,160,694.
2563,712,929.
8863,712,929.
88(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额河南中钢网电子商务有限公司50,000,000.
0050,000,000.
00天津中钢网电子商务有限公司1,000,000.
001,931,000.
002,931,000.
00山东中钢网电子商务有限公司陕西中钢网电子商务有限公司邯郸中钢网电子商务有限公司5,000,000.
005,000,000.
00山西天中钢网电子商务有限公司750,000.
00750,000.
00莱芜中钢网电子商务有限公司4,800,000.
004,800,000.
00河南中轩电子商务有限公司河南中远跨境电商有限公司武汉中钢网电子商务有限公司1,550,000.
001,550,000.
00河南中智大数据技术有限公司560,000.
00560,000.
00小计63,100,000.
002,491,000.
002,300,000.
0063,291,000.
00减:长期投资减值准备2,920,007.
592,920,007.
59合计63,100,000.
00-429,007.
592,300,000.
0060,370,992.
41北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告130(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动一、联营企业河南中钢慧运科技有限公司612,929.
88176,771.
96合计612,929.
88176,771.
96(续)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业河南中钢慧运科技有限公司789,701.
84合计789,701.
84(4)长期股权投资减值准备被投资单位名称2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31天津中钢网电子商务有限公司2,920,007.
592,920,007.
59合计2,920,007.
592,920,007.
593、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务6,244,685.
88705,211.
543,274,043.
58858,502.
00其他业务119,683.
9746,005.
00合计6,244,685.
88705,211.
543,393,727.
55904,507.
00(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2019年度2018年度收入成本收入成本钢材销售收入59,485.
1957,646.
58会员费收入2,531,911.
8089,314.
901,799,915.
85448,420.
02北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告131网站建设收入1,212,478.
13141,654.
26387,990.
6096,661.
61推广费收入1,097,640.
91319,048.
32782,820.
69195,027.
16纸媒收入1,402,655.
04155,194.
06243,831.
2560,746.
63合计6,244,685.
88705,211.
543,274,043.
58858,502.
004、投资收益被投资单位名称2019年度2018年度权益法核算的长期股权投资收益176,771.
96-1,036,424.
48处置长期股权投资产生的投资收益-2,029,548.
56-1,780,000.
00合计-1,852,776.
60-2,816,424.
48十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益43,111.
86越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,931,200.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告132除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,875,775.
92其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额-4,901,464.
06减:非经常性损益的所得税影响数-1,235,300.
27非经常性损益净额-3,666,163.
79减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-3,666,163.
792、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润38.
150.
360.
37扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润42.
150.
400.
40北京中钢网信息股份有限公司2020年4月14日北京中钢网信息股份有限公司2019年年度报告133附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室北京中钢网信息股份有限公司董事会2020年4月15日