公司云计算大会

12017云端网络NEEQ:834122云之端网络(江苏)股份有限公司VeryCloudnetwork(Jiangsu)co.
,LTD年度报告2公司年度大事记2017年,VeryCloud云端网络的对象存储服务和桌面云服务通过了数据中心联盟的可信云认证.
2017年3月,VeryCloud云端网络获得信息安全管理体系认证.
ISO27001认证肯定了云端网络为用户提供高品质信息安全服务的能力.
2017年9月,在工业和信息化部的严格测试与审核下,VeryCloud云端网络成功获得CDN牌照.
2017年9月,VeryCloud云端网络出席2017全球云计算大会,实力揽获"2016-2017年度中国最具潜力企业奖"和"2016-2017年度全球最佳实践奖"两项云鼎奖.
2017年,公司共计定向发行1次,共发行337.
5万股,募集资金6075万元,于2017年8月25日在全国中小企业股份转让系统公开转让,公司注册资本增至3703.
5万元.
2017年5月,全国股转系统对挂牌公司所属层级进行调整,VeryCloud云端网络凭借长期以来高速稳定增长力及持续创新力,成功两年进入新三板创新层.
3目录第一节声明与提示.
6第二节公司概况.
8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项.
32第六节股本变动及股东情况39第七节融资及利润分配情况41第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况45第九节行业信息.
48第十节公司治理及内部控制50第十一节财务报告.
584释义释义项目释义云端网络、公司、本公司、母公司指云之端网络(江苏)股份有限公司子公司指北京普恒、杭州云哨、杭州纤通、江阴云端、普尔信息、济南普恒、常州翰林、上海熠博、上海宜驾、力博天、上海睿览、南通云数、上海缆通、上海云筱、河北云数、又拍云孙公司指普尔科技、江苏金泰北京普恒指北京普恒伟业网络信息技术有限公司,系云端网络全资子公司江阴云端指江阴云端网络技术有限公司,系云端网络全资子公司普尔信息指江阴市普尔网络信息技术有限公司,系云端网络全资子公司普尔科技指江阴普尔网络科技有限公司,系云端网络孙公司济南普恒指济南普恒网络信息技术有限公司,系云端网络全资子公司常州翰林指常州翰林网际信息技术有限公司,系云端网络全资子公司上海宜驾指上海宜驾网络科技有限公司,系云端网络全资子公司上海熠博指上海熠博信息技术有限公司,系云端网络全资子公司力博天指深圳市力博天网络科技有限公司,系云端网络全资子公司杭州云哨指杭州云哨科技有限公司,系云端网络持股60%子公司杭州纤通指杭州纤通网络服务有限公司,系云端网络持股60%子公司上海睿览指上海睿览网络科技有限公司,系云端网络持股19%子公司南通云数指南通云数网络科技有限公司,系云端网络持股60%子公司上海缆通指上海缆通信息技术有限公司,系云端网络持股60%子公司上海云筱指上海云筱信息技术有限公司,系云端网络持股60%子公司河北云数指河北云数科技有限公司,系云端网络持股60%子公司江苏金泰指江苏金泰网络科技有限公司,系云端网络孙公司又拍云指杭州又拍云科技有限公司,系云端网络持股14.
29%子公司贡伟列指公司控股股东贡伟力曾用名,2009年3月9日更名为贡伟力《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》5《公司章程》指《云之端网络(江苏)股份有限公司章程》国务院指中华人民共和国国务院中国证监会指中国证券监督管理委员会工信部指中华人民共和国工业和信息化部公司高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书三会指股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》IDC指互联网数据中心业务(InternetDataCenter),是伴随着互联网发展而兴起的服务器托管、租用、运维以及网络接入服务的业务.
CDN指内容分发网络(ContentDistributionNetwork),CDN服务是位于网络层与应用层之间的网络应用,其目的是通过在现有的Internet中增加一层新的网络架构,通过智能的负载均衡管理系统,使用广泛分布的边缘缓存服务器集群来改善Internet上的服务质量,提高网站服务的承载能力及网站运行的安全性,改善用户访问的响应速度和体验效果.
ISP指互联网服务提供商(InternetServiceProvider),即向广大用户综合提供互联网接入业务、信息业务和增值业务的电信运营商.
ISP是经国家主管部门批准的正式运营企业,享受国家法律保护.
6第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人贡伟力、主管会计工作负责人贡伟力及会计机构负责人(会计主管人员)鞠建秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述技术更新不及时的风险公司主要业务是为互联网企业提供CDN和IDC服务.
CDN服务是位于网络层与应用层之间的网络应用,其目的是通过在现有的Internet中增加一层新的网络架构,通过智能的负载均衡管理系统,使用广泛分布的边缘缓存服务器集群来改善Internet上的服务质量,提高网站服务的承载能力及网站运行的安全性,改善用户访问的响应速度和体验效果.
IDC服务是整合基础电信运营商的网络资源以及公司自有技术、增值服务,为客户提供主机或网站内容存放服务,并将客户内容连接至互联网.
互联网行业的快速发展将带来不断更新的互联网应用及需求,因此要求互联网技术供应商对市场保持高度前瞻性和敏感度,时时更新相关技术并保持快速响应.
因此若公司无法时准确判断互联网市场发展方向,不能及时研发新技术满足市场需求,或开发的新技术、新产品不能被迅速推广应用,将会导致公司失去技术优势.
核心技术人员流失及技术失密的风险公司作为互联网高科技服务企业,是一家技术密集型企业.
在产品更新和技术进步不断加快的背景下,互联网企业的发展在很大程度上取决于人才和技术优势.
公司在发展过程中积累了相当多的技术资源,并建立了一支具有良好专业知识和丰富行业经验的技术队伍.
公司核心技术人员的流失可能导致核心技术流失或泄密,并且将影响公司进行技术研发和更新,导致公司的竞争力下降,从而对公司的生产经营造成重大影响.
7市场竞争加剧的风险随着互联网行业的快速发展,市场对CDN和IDC及其增值服务的需求大幅提升,导致越来越多的企业进入到CDN和IDC市场.
IDC行业目前发展已较为成熟,全国有一千多家IDC服务商,行业竞争激烈.
而2015年以来,各互联网公司陆续进入CDN领域并宣布降价,直接导致CDN行业竞争亦愈发激烈.
上述外来竞争者一方面可能抢夺传统CDN公司的市场份额,另一方面将可能改变现有行业运营模式,导致行业整体利润率的下滑.
随着互联网+国家战略的推进,CDN和IDC的市场需求仍存在增长空间,但若公司无法在激烈的竞争环境中保持技术、服务、人才、价格等各方面的竞争优势,将有可能被竞争对手超越.
公司组织架构复杂导致的治理风险由于行业特性,公司拥有较多子公司与分公司,且分布在全国各省市;前述较为复杂的组织架构给公司带来了较大的管理难度,加剧了公司治理风险.
同时,有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵,例如:由于档案保管不善,公司部分股东会会议文件有缺失的现象;关联交易未履行适当的程序;有限公司监事未在有限公司期间形成相应的报告.
股份公司成立后,公司制定了较为完备的《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度,但由于相关治理机制建立时间较短,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
实际控制人不当控制的风险公司控股股东及实际控制人贡伟力,直接持有公司43.
10%的股份.
贡伟力为公司董事长兼总经理,若其利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和未来发展带来风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内,已消除的风险:存在未决诉讼的风险:公司以前年度的未决诉讼均已结案,因此该风险报告期内已消除.
8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称云之端网络(江苏)股份有限公司英文名称及缩写VeryCloudnetwork(Jiangsu)co.
,LTD证券简称云端网络证券代码834122法定代表人贡伟力办公地址常州市新北区太湖东路9-3号4楼二、联系方式董事会秘书余庆是否通过董秘资格考试是电话0510-86257891传真0510-86257891电子邮箱qing.
yu@verycloud.
cn公司网址www.
verycdn.
cn、www.
verycloud.
cn联系地址及邮政编码江苏省常州市新北区太湖东路9号软件园C座4楼213000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011-05-10挂牌时间2015-11-06分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-654数据处理和存储服务-6540数据处理和存储服务主要产品与服务项目互联网数据中心服务、互联网内容加速服务、互联网接入业务、私有集成云和云产品普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)37,035,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东贡伟力实际控制人贡伟力9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320400573832728B否注册地址常州市钟楼经济开发区玉龙南路178-1号否注册资本3703.
5万元是五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名章海红、刘美玉会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日开始,普通股股票转让方式由"协议转让"统一改为"集合竞价转让".
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入185,865,237.
56147,199,835.
3126.
27%毛利率%33.
82%41.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润19,438,986.
1922,487,855.
80-13.
56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,927,836.
0020,829,178.
30-33.
13%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)10.
92%27.
47%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
82%25.
43%-基本每股收益0.
550.
77-19.
48%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计330,153,505.
89179,574,267.
3883.
85%负债总计96,449,665.
9139,988,814.
00141.
19%归属于挂牌公司股东的净资产218,464,009.
87137,936,698.
8158.
38%归属于挂牌公司股东的每股净资产5.
904.
1043.
90%资产负债率%(母公司)22.
37%19.
35%-资产负债率%(合并)29.
21%22.
27%-流动比率216.
39%300.
00%-利息保障倍数18.
9727.
41-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-23,777,869.
8814,295,775.
15-266.
33%应收账款周转率3.
806.
20-存货周转率22.
144,268.
06-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%83.
85%127.
12%-11营业收入增长率%26.
27%36.
85%-净利润增长率%-14.
00%114.
00%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本37,035,00033,660,00010.
03%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益4,784,245.
16计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,474,659.
59除上述各项之外的其他营业外收入和支出58,358.
74非经常性损益合计6,317,263.
49所得税影响数795,777.
81少数股东权益影响额(税后)10,335.
49非经常性损益净额5,511,150.
19七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用八、业绩预告、业绩快报的差异说明√适用不适用本公司于2018年2月28日在全国股份转让系统指定披露平台上披露了《2017年年度业绩快报公告》(公告编号:2018-002),年度报告中披露的财务数据与该公告中披露的财务数据存在差异,差异幅度达到10%以上.
其中:利润总额差异幅度为20.
31%,归属于挂牌公司股东的净利差异幅度为19.
05%,归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润差异幅度为21.
25%,基本每股收益差异幅度为19.
12%.
造成差异的具体原因是2017年合并控股子公司属于并购前审计期收入成本调整、补提摊销费用、股权处置投资收益调整,所涉及金额为6,628,721.
05元.
导致本次业绩差异的原因已在原业绩快报公告中进行了充分风险提示.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司为互联网络数据领域的一站式服务提供商,致力于互联网数据接入IDC、数据加速CDN、数据传输ISP、数据存储、数据安全以及私有集成云围绕互联网数据领域产业生态链的建设,从服务端的IDC产品、CDN产品、云主机产品到终端的ISP专线产品、宽带产品、云桌面、私有云产品等等,将公司打造成从服务端到客户终端的服务供应商,即给目标用户提供一个互联网数据接入、传输、存储、分发的全套解决方案,一次性解决目标用户的所有需求,极大提高目标用户体验和使用效率,降低用户使用成本.
公司致力于发挥生态链强大的优势,即服务优势、成本优势、效率优势.
这也将降低公司对某个单一产品规模和利润的依赖性.
对不同阶段的产品可以不同的发展策略,新产品迅速抢占市场,成熟化产品追求效益.
(一)公司的采购模式公司采购的主要为向电信基础运营商采购带宽,租用机柜等.
电信基础运营商主要为中国电信、中国联通、中国移动等.
针对公司采购的带宽资源和租用机柜等,公司会考虑资源使用量,潜在客户需求和资源分布配置等情况.
公司的整体资源量不但要满足现有客户日常的需求,还要考虑到可能增加的潜在客户使用量.
同时,资源节点的分布也要满足公司整体的资源部署,便于为来自不同地域的客户提供稳定的服务.
(二)公司的生产模式公司作为互联网服务提供商,根据用户的需求,利用自己的产品、开发的软件为用户提供量身订做的解决方案.
先对客户需求的状况进行评估,再根据客户的需求设计总体方案,包括互联网接入方案及加速方案安全等.
在对相关接入调试后,进入到日常的运营维护.
(三)公司的销售模式在具体销售模式上,公司主要采取直接销售的方式,与客户实现面对面的服务.
数据接入IDC产品为用户提供跨区域,跨运营商的网络接入解决方案.
数据加速CDN服务依靠智能负载均衡、智能路由、内容智能分发、大批量文件快速分发技术,为亿万网民提供静态页面加速、流媒体直播加速、点播加速、动态内容加速应用,数据传输ISP服务为客户提供网络信息安全、移动加速技术、网络监控管理等新应用拓展,极大的方便了人们的日常生活与工作.
此外,公司在销售上除了积累以往的成功案例以外,更加注重的是个性化的服务,以满足客户需求的解决方案来吸引客户,改变了以往网络服务的模式化,更加强调方案的量身打造.
(四)公司的盈利模式公司主要的盈利来源于CDN业务、IDC业务、ISP业务收入和云桌面业务收入,公司CDN业务具体包括:网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN配套服务及增值服务等.
CDN服务的计费构成包括带宽服务费(或流量服务费)、初始调试费、CDN节点服务费、存储服务费以及增值服务费等部分.
公司IDC业务的盈利模式主要为:主机托管(带宽租用、空间租用),主机租用的收入和增值服务带来的收入.
ISP业务的即互联网服务提供商,包括向广大用户综合提供互联网接入业务、信息业务、和增值业务的电信运营商等部分.
公司ISP业务盈利模式主要为按照专线和带宽出口量按月为单位收取专线出租费用和带宽月租费用.
公司云桌面业务盈利模式为按照用户需求配置成私有云或公有云等虚拟化桌面产品出售或者租赁给用户收取相应费用.
报告期内,公司商业模式未发生变化.
核心竞争力分析:1、团队优势13公司拥有国内最早从事网络加速平台开发的技术研发及运营团队,最早从事互联网服务营销的市场及销售团队,在互联网服务行业有多年的经验,对行业和市场具有深入的了解和敏锐的认知.
公司拥有一个非常稳定而专业的管理团队,高级管理层在各自领域拥有多年专业经验,对市场信息的判断以及资源整合有深刻的认识和丰富的经验.
2、技术研发优势从公司的技术水平上来看,公司拥有大量的技术人员和运维人员,占公司员工的50%,为公司在产品设计,技术的更新换代上提供了有力的保证.
同时,公司拥有自主知识产权的软件技术和加速方案.
面对互联网市场的飞速发展,公司一直以技术储备为公司发展的重要基础.
研发人员针对市场技术的不断变化,及时做到技术更新.
同时公司在个性化的加速方案方面,积累了一定的技术优势,能满足客户不同的互联网应用需求.
3、资源储备优势从公司的资源储备上看,公司目前拥有上千G的带宽储备量;同时云服务和CDN节点覆盖全国三大运营商(电信、移动、联通)以及各大二级运营商网络,包括教育、铁通、鹏博士等.
全国各地架设网络节点,节点数已达300多个,并且还在不断地建设和增加中.
4、客户服务优势从公司目前的客户结构来看,公司取得了市场的认可,并具有较强的细分领域竞争力.
公司定位于互联网数据领域的一站式综合服务商,系行业内第三方专业服务厂商的代表者之一,拥有稳定、优质的客户群,目前所有客户已经分布在传统互联网、移动互联网、物联网设备制造、大数据交通运输、金融证券、批发零售、政府企事业、文化娱乐、教育等领域,主要客户包括多玩YY、酷我音乐、CUTV深圳卫视、百事通、同程网等知名公司.
与竞争对手相比,云端网络更加专注于定制符合客户需求服务的运营,并完美支持SSL加速,取得了良好的效果.
5、安全保障优势从公司的安全保障能力上来看,公司的节点缓存服务器的内容全部都是加密存储的,即使获取文件也无法打开或者修改,中心节点和边缘节点之间的传输采用私有协议传输.
文件完整性校验,网站内容从源站获取后,每个文件经过每一层缓存服务器都要进行完整性验证,对比无误后才能运行下发,防止被篡改,彻底保障文件内容的安全性.
从整个网络来说,公司会对客户源站、CDN中心和CDN边缘节点的服务质量都进行监控,可以做到对单台服务器的CPU、磁盘、网络情况、访问质量等进行监控.
公司请权威安全机构定期出具安全评估报告,包含协议安全判断,漏洞扫描等等.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否14二、经营情况回顾(一)经营计划1、经营情况2017年公司围绕公司年度经营计划和发展战略,强化内部运营机制,贴合市场需求加紧服务、产品研发,积极转变营销思路,开拓市场,实现了经营业绩的稳步增长.
2017年公司加快进行全国资源整合和布局,推动业务转型升级,同时也为接下来的快速爆发增长夯实了各项基础.
2017年5月,全国股转系统对挂牌公司所属层级进行调整,公司凭借长期以来高速稳定增长力及持续创新力,成功两年进入新三板创新层.
2、财务方面公司在报告期内的营业收入为185,865,237.
56元,比上年度增长26.
27%;营业成本为122,995,656.
92元,比上年度增长42.
87%;营业外收入为127,131.
02元,比上年增长-93.
60%.
归属于母公司的净利润为19,438,986.
19元,比上年度增长-13.
56%.
公司2017年经营活动产生的现金流量净额为-23,777,869.
88元,降幅为266.
33%,主要原因为公司为降低采购成本,部分采取预付买断的方式,因此购买商品、接受劳务支付的现金同比增加了181.
95%,同时人工成本逐年增加,当年为职工支付的现金与去年同期比增加了43.
63%,支付的税费同比增加了33.
84%;投资活动产生的现金流量净额为-87,512,213.
41元,降幅为111.
37%,主要原因为购买理财产品、取得子公司及其他营业单位支付的投资现金增加所致;筹资活动产生的现金流量净额为101,786,309.
37元,增幅为32.
75%,主要原因为银行短期借款取得现金同比增加284.
50%.
截至报告期末,公司总资产为330,153,505.
89元,与期初相比增加了83.
85%;归属于挂牌公司的净资产约为218,464,009.
87元,与期初相比增加了58.
38%.
截至报告期末,公司负债总额为96,449,665.
91元,与期初相比增加了141.
19%;期末公司资产负债率29.
21%,与期初相比增加了6.
94%.
3、科研产品方面报告期内,公司及子公司共成功获得12个软件著作版权证书:Android移动终端云分发管理软件V1.
0、Android移动终端云DNS管理软件V1.
0、Android移动终端云服务器管理软件V1.
0、IPhone移动终端云DNS管理软件V1.
0、IPhone移动终端云分发管理软件V1.
0、IPhone移动终端云服务器管理软件V1.
0、熠博HLS加速软件V1.
0、IDC管理系统V1.
0、CDN内容分发网络系统平台V1.
0、一站式云服务平台云分发系统V1.
0、云端智能解析系统V1.
0、超级云端软件开发平台V1.
0.
2017年3月,VeryCloud云端网络获得信息安全管理体系认证.
ISO27001认证肯定了云端网络具备为用户提供高品质信息安全服务的能力,增加了云端网络的信用等级和竞争力.
2017年6月,VeryCloud云端网络研究及开发的"基于公有云平台的视频直播加速技术"项目,成功入围"创业上海"国际创新创业大赛市赛评选,获得了2017年度上海市科技型中小企业技术创新资金支持及立项.
2017年9月,在工业和信息化部的严格测试与审核下,VeryCloud云端网络成功获得CDN牌照.
2017年,VeryCloud云端网络的对象存储服务和桌面云服务通过了数据中心联盟的可信云认证.
4、企业荣誉方面2017年9月,VeryCloud云端网络出席2017全球云计算大会,实力揽获"2016-2017年度中国最具潜力企业奖"和"2016-2017年度全球最佳实践奖"两项云鼎奖.
(二)行业情况随着互联网迅猛发展和国民经济各主要行业信息化建设日趋成熟,移动互联网、云计算、大数据、AR等新兴技术和商业模式不断涌现,当下IDC中心市场规模正不断扩大.
一方面互联网行业客户由于15自身业务发展的需要,对数据中心资源需求旺盛;另一方面云计算、大数据、4G/5G等网络架构的迅速演进和网络应用的不断丰富,也产生了日益猛增的IDC机房和带宽需求.
经过近年来国家政策支持及市场需求,云计算得到了蓬勃发展,云计算主导的现代IT模式已经渗透到各个行业,各类云应用也不断推陈出新.
如今各行各业,包括城市乡村都已无所不在的渗透着云计算带来的福利,传统行业也急速的转型上云.
而随着政策与行业的鼎力支持,未来云计算产业规模还将受到此三方面影响继续增长:一、政策支持:工业和信息化部编制印发了《云计算发展三年行动计划(2017-2019年)》,提出了未来三年我国云计算发展的指导思想、基本原则、发展目标、重点任务和保障措施,由于云计算被认为是国内IT企业发展的中心,因此国家极为重视云计算产业发展.
二、我国云计算需求旺盛.
我国拥有世界上最为复杂和庞大的市场,这使得若干云计算应用诞生.
复杂的应用与庞大的用户需求一直在刺激国内云计算市场发展.
三、新兴云计算架构诞生.
传统软件架构被颠覆后,新兴云计算软件架构将成为发展潮流.
在云计算行业中,几乎都是面向企业提供云计算服务.
基于此,目标客户企业所在行业的周期会不可避免的对云计算市场产生扰动影响.
但由于大量新型移动互联网公司出现,而且各类传统行业的公司都在积极拥抱互联网.
同时由于中国的人口红利逐步下降,企业不可避免的需要通过新型的IT技术手段来降低成本、提升运营效率,传统的IT业务正在快速萎缩,被云计算所取代.
所以未来10年内,云计算行业将仍然保持高速增长.
在技术日益成熟的CDN业务市场,价格战成为了目前CDN企业的竞争常态,各公司陆续进入CDN领域并宣布降价.
由于行业价格战的竞争,行业环境发生变化,导致公司成交价格下降,毛利降低.
而行业持续的高需求也将推动行业继续维持高增长的状态,市场竞争阶段将从价格竞争转变为服务质量的竞争.
未来,公司将通过积极整合、扩大规模、提升产品竞争力来应对这样的行业环境,使公司在行业保持竞争优势.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金51,880,304.
4815.
71%61,384,078.
4034.
21%-15.
48%应收账款65,633,379.
1319.
88%32,084,647.
4317.
88%104.
56%存货11,078,169.
833.
35%33,504.
320.
02%32,964.
90%长期股权投资固定资产59,852,955.
6818.
12%47,062,684.
9326.
23%27.
18%在建工程100,000.
000.
03%---短期借款49,600,000.
0015.
02%12,900,000.
007.
19%284.
50%长期借款资产总计330,153,505.
89-179,574,267.
38-83.
85%资产负债项目重大变动原因:1、公司在报告期末的应收账款为6,563.
34万元,比上年度末增加3,354.
87万元,增长104.
56%,主要系公司在报告期内的销售收入增加26.
27%,应收账款随之同比例增加;同时2017年度前十大客户结构有所16调整,IDC大客户占前十大客户比60%,且该部分客户回款账款也有所延长;回款较快的CDN大客户数量下降,大客户占前十大客户比为10%,新增工程施工类重点客户占前十大客户30%,该客户回款账期较长于我公司同行业客户且按进度确认收入集中在年末,本年期末该工程施工类企业期应收账款占总应收款账比为23.
92%.
2、公司期末存货为1,107.
82万元,较期初增加1,104.
47万元,增长32,964.
90%,主要系2017年末合并范围内新增工程施工类企业领用工程物资所致.
3、在建工程期末为10万元,主要系公司2017年自建江阴-无锡光缆传输线路.
4、短期借款期为为4,960万元,较期初增加284.
50%,主要系云之端新增贷款2,950万元、子公司江阴云端新增贷款500万、新增子公司江苏金泰期末贷款300万所致.
5、期末资产总计33,015.
35万元,较期初增加83.
85%,主要系应收账款、存货、可供出售金融资产以及当年收购上海缆通信息技术有限公司形成商誉的增加所导致.
另外至报告期末,本公司评估了商誉的可收回金额,并确定与该公司资产组相关的商誉未发生减值.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入185,865,237.
56-147,199,835.
31-26.
27%营业成本122,995,656.
9266.
17%86,091,061.
9558.
49%42.
87%毛利率%33.
82%-41.
51%--管理费用33,082,064.
0417.
80%26,387,600.
6717.
93%25.
37%销售费用8,624,184.
544.
64%6,861,699.
404.
66%25.
69%财务费用1,316,225.
420.
71%937,686.
330.
64%40.
37%营业利润26,286,374.
0414.
14%25,635,472.
0217.
42%2.
54%营业外收入127,131.
020.
07%1,985,379.
951.
35%-93.
60%营业外支出404,314.
570.
22%25,889.
740.
02%1,461.
68%净利润20,030,847.
6910.
78%23,291,864.
1015.
82%-14.
00%项目重大变动原因:1、营业成本分析:公司在报告期内营业成本总额12,299.
57万元,较上年度增加42.
87%,主要原因为公司在扩大销售的同时,产业结构也有所调整,在应对客户价格调整的同时采取成本调控过程中与三大运营商的价格谈判有一定周期所致.
2、财务费用分析:公司报告期内财务费用131.
62万元,与同期比增加40.
37%,主要系当年新增贷款支付银行贷款利息增加所致.
3、营业外收入分析:公司报告期内营业外收入12.
71万元,与同期相比减少93.
60%,主要系执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
4、营业外支出分析:公司报告期内营业外支出40.
43万元,与同期相比增加1,461.
68%,主要系处置非流动资产毁损报17废损失所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入183,940,284.
69147,031,031.
8925.
10%其他业务收入1,924,952.
87168,803.
421,040.
35%主营业务成本122,995,656.
9285,930,378.
1943.
13%其他业务成本0160,683.
76-100.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%IDC108,080,386.
7158.
15%98,677,109.
4067.
04%CDN36,391,976.
4319.
58%43,525,208.
1229.
57%云主机1,619,917.
020.
87%2,840,408.
861.
93%ISP12,937,044.
646.
96%1,988,305.
511.
35%智能化安装工程24,910,959.
8913.
40%--其他1,924,952.
871.
04%168,803.
420.
11%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司在报告期内,主营业务收入占营业收入的比重为98.
96%.
公司其他业务收入主要为工程材料销售.
按产品分:公司2017年IDC收入占总收入58.
15%,与去年同期比下降了8.
89%,主要原因为:2017年大客户广州华多2017年业务量同比下降51.
72%,同时上海帝联业务量虽然同比增加22.
35%,但受市场环境影响IDC客户价格调整所致;2017年CDN收入占总收入比为19.
58%,与去年同期比下降了9.
99%,主要原因为:CDN业务市场价格下降,其中大客户亿览在线2017年CDN业务量同比增加5.
42%,但其单价较去年同期下降11.
76%;另外2017年公司产业结构调整后,ISP业务占总收入比为6.
96%,同比增加550.
66%;新增智能化安装工程业务2,491.
10万元,占总收入比为13.
40%;新增其他业务192.
50万元,占总收入比为1.
04%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1上海帝联信息科技股份有限公司15,580,816.
858.
47%否2广州华多网络科技有限公司14,736,125.
608.
01%否3亿览在线网络技术(北京)有限公司11,409,612.
916.
20%否4中安建设安装集团有限公司10,788,809.
845.
87%否5杭州又拍云科技有限公司9,526,796.
015.
18%是合计62,042,161.
2133.
73%-18(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中国电信股份有限公司衢州分公司10,008,434.
648.
14%否2杭州网鼎科技有限公司6,070,222.
954.
94%否3石家庄禾仁信息科技有限公司4,198,231.
993.
41%否4中国电信股份有限公司常州分公司(软件园)4,021,002.
613.
27%否5中国电信股份有限公司无锡分公司3,440,339.
622.
80%否合计27,738,231.
8122.
56%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-23,777,869.
8814,295,775.
15-266.
33%投资活动产生的现金流量净额-87,512,213.
41-41,403,292.
92111.
37%筹资活动产生的现金流量净额101,786,309.
3776,677,336.
1432.
75%现金流量分析:1、本年经营性现金流分析方向包括:经营性现金流量净额与公司上年度比较下降了266.
33%,主要原因为公司销售商品提供劳务收回的现金同比增长了69.
09%,但是公司为降低采购成本,部分采取预付买断的方式,因此购买商品、接受劳务支付的现金同比增加了181.
95%,同时人工成本逐年增加,当年为职工支付的现金与去年同期比增加了4.
63%,支付的税费同比增加了33.
84%;支付其他与经营活动有关的现金同比增加了99.
18%;2、本年投资活动产生的现金流量净额与去年同期比增加了111.
37%,主要原因为取得子公司及其他营业单位支付的投资现金增加所致;3、筹资活动产生的现金流量净额与去年同期比增加了32.
75%,主要为2017年公司银行短期借款取得现金同比增加284.
50%.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况一、主要子公司情况公司在报告期内的主要全资子公司有8家,主要控股子公司有6家,主要参股子公司有2家,主要孙公司有2家,对公司净利润影响达10%以上的主要有3家,具体如下:1、江阴云端网络技术有限公司:注册资本1,000万元,公司投资比例为100%.
2017年总资产人民币20,898,453.
13元,归属于母公司的净资产人民币9,967,056.
10元,当期营业收入人民币43,444,773.
43元,归属于母公司所有者的净利润人民币4,173,757.
37元.
2、上海熠博信息技术有限公司,注册资本为100万元,公司投资比例为100%.
2017年总资产人民币12,535,161.
62元,归属于母公司的净资产人民币8,662,122.
07元,当期营业收入人民币16,998,791.
26元,归属于母公司所有者的净利润人民币5,410,557.
34元.
3、上海缆通信息技术有限公司,注册资本为1,000万元,公司投资比例为60%.
2017年总资产人民币10,433,323.
95元,归属于母公司的净资产人民币4,127,402.
84元,当期营业收入人民币14,772,285.
59元,归属于母公司所有者的净利润人民币3,726,965.
77元.
19二、子公司股权变更情况1、报告期内新增子公司的情况:(1)上海睿览网络科技有限公司公司第一届董事会第九次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于设立控股子公司上海睿览网络科技有限公司的议案》,注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,400万元,占注册资本的70.
00%,陈建花出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;李博哲出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号201-115室,经营范围为从事计算机软件、计算机硬件专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,自有设备租赁,计算机软硬件及辅助设备、电子产品、办公用品的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】(2)南通云数网络科技有限公司公司第一届董事会第十二次会议和2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于设立控股子公司南通云瑞网络科技有限公司的议案》(最终工商局核准的名称为南通云数网络科技有限公司),注册资本为10,000万元,其中公司出资人民币6,000万元,占注册资本的60.
00%,南通高投股权投资中心(有限合伙)出资人民币4,000万元,占注册资本的40.
00%;注册地址为南通高新区新世纪大道998号江海圆梦谷4楼,经营范围为计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(3)上海云筱信息技术有限公司公司第一届董事会第十五次会议和2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于设立控股子公司上海云泰信息技术有限公司暨关联交易的议案》(最终工商局核准的名称为上海云筱信息技术有限公司),注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%,贡伟东出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%;注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号203-122室,经营范围为从事计算机信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机系统集成,计算机网络工程施工,电气设备安装,建筑智能化建设工程设计施工一体化,消防设施建设工程设计施工一体化,建筑装饰装修建设工程设计施工一体化,城市及道路照明建设工程专项设计与施工,环境工程建设工程专项设计与施工,自有设备租赁,计算机软硬件及配件、办公自动化设备的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
(4)河北云数科技有限公司公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于设立控股子公司河北云瑞网络科技有限公司的议案》(最终工商局核准的名称为河北云数科技有限公司),注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%;王海出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%.
注册地址为石家庄高新区长江大道319号润江总部国际5号楼1-112室;经营范围为计算机软硬件、计算机信息技术开发、技术服务;数据处理及存储服务;计算机租赁;计算机及配件、办公用品的销售;设计、制作、代理、发布国内广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(5)杭州云瑞通信技术有限公司公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立控股子公司杭州云瑞通信技术有限公司的议案》(最终以工商局核准的名称为准),注册资本为1,000万元人民币,其中公司出资600万元人民币,占注册资本的60.
00%;陈刚出资400万元人民币,占注册资本的40.
00%;注册地为杭州市拱墅区;经营范围为代理电信、华数、联通、移动、长宽运营商业务;一般经营项目:弱电工程、网络工程的施工;通信工程的施工(凭资质证书经营);网络通信设备的上门安装、销售、租赁、技术服务.
计算机软硬件的销售、通信设备及相关产品的开发、电信设备专业技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;通信工程设计施工;第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务;第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务.
由于公司战略发展需求,杭州云瑞通信技术有限公司暂未完成工商设立.
(6)广东云数网络科技有限公司20公司2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于设立控股子公司广东云数网络科技有限公司的议案》(最终以工商局核准的名称为准),注册资本为500万元人民币,其中公司出资400万元人民币,占注册资本的80.
00%;纪文彬出资100万元人民币,占注册资本的20.
00%.
注册地为广东省汕头市;经营范围为计算机软硬件、计算机信息技术开发、技术服务;数据处理及存储服务;计算机租赁;计算机及配件、办公用品的销售;设计、制作、代理、发布国内广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
由于公司战略发展需求,广东云数网络科技有限公司暂未完成工商设立.
(7)上海缆通信息技术有限公司公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于收购上海缆通信息技术有限公司60%股权的议案》,公司拟以现金的方式收购上海缆通信息技术有限公司60%的股权,收购完成后,公司将持有"上海缆通"60%的股份,"上海缆通"成为公司的控股子公司.
上海缆通信息技术有限公司,注册资本:1,000万元;注册地址为上海市奉贤区奉村路258号1幢F68室;成立日期为2014年12月25日;经营范围为从事信息科技、电子科技、网络科技、通信科技、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,电子产品、通讯设备(除卫星电视广播地面接收设施)、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)的批发、零售,自有设备租赁(不得从事金融租赁),计算机网络工程施工,通信建设工程施工,网页设计,计算机服务,设计、制作、代理、发布各类广告,利用自由媒体发布广告.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】(8)江苏金泰网络科技有限公司公司第一届董事会第十八次会议和2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海云筱信息技术有限公司拟收购江苏金泰网络科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》,公司控股子公司上海云筱信息技术有限公司以现金的方式收购贡伟东持有的江苏金泰网络科技有限公司51%的股权、张红芳持有的江苏金泰43%的股权和张凤英持有的江苏金泰6%的股权;收购完成后,控股子公司上海云筱将持有江苏金泰100%的股份,江苏金泰成为公司的孙公司.
江苏金泰网络科技有限公司,注册资本:518万元;注册地址为江阴市滨江西路8号3号楼2015室;成立日期为2003年9月17日;经营范围为计算机软件的开发、技术服务;电子系统工程、建筑智能化工程、计算机网络工程、机械设备安装工程、消防设施工程、室内外装饰装潢工程的设计、施工;水电安装、城市及道路照明工程的设计、施工、维护、技术服务;计算机系统集成;消防器材、其他机械设备、五金产品的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(9)杭州又拍云科技有限公司公司第一届董事会第二十一次会议和2017年第八次临时股东大会审议通过了《关于公司拟以增资扩股的方式投资杭州又拍云科技有限公司的议案》,公司以增资扩股的方式对杭州又拍云科技有限公司进行股权投资.
公司对又拍云投资人民币2,500万元,其中,276.
714万元计入又拍云注册资本,剩余2,223.
286万元计入又拍云资本公积.
本次认购出资后,公司将持有又拍云14.
29%股权,又拍云成为公司参股子公司.
杭州又拍云科技有限公司,注册资本1,936.
9957万元;注册地址为浙江省杭州市西湖区文一西路522号9幢1单元601室;成立日期:2014年6月17日;法定代表人:沈志华;经营范围为服务:计算机软硬件、网络信息技术的技术开发、技术服务;其他无需报经审批的一切合法项目.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2、报告期内处置子公司的情况:(1)上海睿览网络科技有限公司公司第一届董事会第二十二次会议和2017年第九次临时股东大会审议通过了《关于公司拟出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司股权暨关联交易的议案》,因公司战略发展需要,公司将控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权以人民币510.
00万元转让给杭州点智连科技有限公司.
21上海睿览网络科技有限公司于2017年2月设立,注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号201-115室,注册资本为2,000万元,其中公司出资1,400万元,占股比例为70.
00%;李博哲出资300万元,占股比例为15.
00%,陈建花出资300万元,占股比例为15.
00%.
股权转让前,公司已实缴注册资本700万.
公司向杭州点智连科技有限公司转让所持有的上海睿览网络科技有限公司51%股权后,针对此部分转让股权,剩余510万元注册资本实缴义务由受让方杭州点智连科技有限公司履行.
公司出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权后,继续持有上海睿览网络科技有限公司19%股权.
公司于2017年12月31日丧失上海睿览的控制权.
3、报告期内对子公司增资的情况:(1)杭州云哨科技有限公司公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于向控股子公司增资的议案》,公司对控股子公司杭州云哨科技有限公司进行增资,投资金额为1,008万元.
杭州云哨科技有限公司注册资本由120万元增至1,800万元,公司出资人民币1,008万元,占增资金额的60.
00%;曾宇出资人民币720万元,占增资金额的40.
00%.
杭州云哨科技有限公司于2012年4月26日在杭州市西湖区设立,经营范围为服务:第二类增值电信业务中的信息服务业务,网络技术、计算机软硬件的技术开发、技术咨询,计算机系统集成,平面设计,网页设计,承接网络工程、通讯工程(涉及资质凭证经营),企业形象策划;企业营销策划,设计、制作、代理、发布国内广告(除网络广告发布);批发、零售:计算机软硬件,电子产品(除专控).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(2)江阴云端网络技术有限公司公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于向全资子公司增资的议案》,公司对全资子公司江阴云端网络技术有限公司进行增资,投资金额为900万元.
江阴云端网络技术有限公司注册资本由100万元增至1,000万元.
江阴云端网络技术有限公司于2012年9月10日在江阴市设立,经营范围为云计算软件的开发;计算机软、硬件的开发、技术服务;计算机租赁;计算机及辅助设备、电子产品、办公用品的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(3)南通云数网络科技有限公司公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于向控股子公司南通云数网络科技有限公司增资的议案》,公司对控股子公司南通云数网络科技有限公司进行增资,控股子公司注册资本从人民币5,000万元增加到人民币10,000万元,其中公司本次认缴人民币3,000万元,增资后公司将持有南通云数网络科技有限公司60%股份;南通高投股权投资中心(有限合伙)本次认缴人民币2,000万元,增资后南通高投股权投资中心(有限合伙)将持有南通云数网络科技有限公司40%股份.
南通云数网络科技有限公司于2017年4月11日在南通高新区设立,经营范围为计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(4)河北云数科技有限公司公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于向控股子公司河北云数科技有限公司增资的议案》,公司对控股子公司河北云数科技有限公司进行增资,控股子公司注册资本从人民币1,000万元增加到人民币2,000万元,其中公司本次认缴人民币600万元,增资后公司将持有河北云数科技有限公司60%股份;王海本次认缴人民币400万元,增资后王海将持有河北云数科技有限公司40%股份.
河北云数科技有限公司于2017年6月26日在河北省石家庄市设立,经营范围为因特网数据中心业务;因特网接入服务业务;计算机信息技术服务;计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
222、委托理财及衍生品投资情况2017年度公司进行现金管理实现投资收益750,599.
18元,详细情况如下表:序号银行产品名称产品类型购买理财产品金额收益率期限当期确认收益2017年度到期情况1兴业银行兴业银行"金雪球"2016年第14期保本浮动收益封闭式人民币理财产品C款保本浮动收益型10,000,0003.
40%2016年12月8日-2017年3月8日83,835.
62已到期2交通银行交通银行"蕴通财富日增利"系列S款人民币理财产品保本浮动收益型5,000,0001.
80%-3.
05%无固定存续期限,每个交易日开放申购和赎回51,732.
88已赎回3江苏银行江苏银行"聚宝财富稳赢1号(42D)第1701期"保本浮动收益型人民币理财产品保本浮动收益型15,000,0003.
80%42天65,589.
04已到期4交通银行交通银行"蕴通财富日增利"系列S款人民币理财产品保本浮动收益型5,000,0001.
80%-3.
05%无固定存续期限,每个交易日开放申购和赎回53,863.
01已赎回5江苏银行稳赢1号机构1709保本浮动收益型15,000,0003.
85%2017年3月8日-2017年4月19日66,452.
05已到期6兴业银行31天封闭式常州云端网络科技结构性存款结构性存款10,000,0003.
23%31天33,106.
30已到期237兴业银行30天封闭式常州云端网络科技结构性存款结构性存款10,000,0003.
23%30天26,547.
95已到期8江苏银行稳赢1号机构1716保本浮动收益型15,000,0003.
70%2017年4月26日-2017年6月7日63,863.
01已到期9交通银行交通银行"蕴通财富日增利"系列S款人民币理财产品保本浮动收益型5,000,0001.
80%-3.
05%无固定存续期限,每个交易日开放申购和赎回15,178.
08已赎回10江苏江阴农村商业银行芙蓉稳赢1739期182天保本保收益封闭型10,000,0003%182天149,589.
04已到期11交通银行交通银行"蕴通财富日增利"系列S款人民币理财产品保本浮动收益型5,000,0001.
80%-3.
15%无固定存续期限,每个交易日开放申购和赎回-未赎回12交通银行交通银行"蕴通财富日增利"系列S款人民币理财产品保本浮动收益型5,000,0001.
80%-3.
15%无固定存续期限,每个交易日开放申购和赎回-未赎回13江苏银行稳赢1号机构1737保本浮动收益型10,000,0003.
90%2017年9月13日-2017年10月25日44,876.
71已到期14兴业银行30天封闭式云之端网络(江苏)结构性存款结构性存款10,000,0003.
81%30天31,339.
73已到期15兴业银32天封闭结构性10,000,0003.
43%32天30,075.
62已到期24行式云之端网络(江苏)结构性存款存款16江苏银行宝溢融A2机构46保本浮动收益型10,000,0004.
00%2017年11月14日-2018年01月16日-未到期17兴业银行31天封闭式云之端网络(江苏)结构性存款结构性存款10,000,0004.
068%31天34,550.
14已到期合计750,599.
18(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额13,843,901.
5212,564,895.
90研发支出占营业收入的比例7.
45%8.
54%研发支出中资本化的比例48.
72%55.
14%研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士00硕士00本科以下92105研发人员总计92105研发人员占员工总量的比例41.
26%29.
75%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量00公司拥有的发明专利数量00研发项目情况:报告期内,管理费用中研发费用总额为720.
94万元,同比去年下降10.
99%,主要为公司研发费用归集更为准确,同时公司为扩大市场业务,为客户提升更为精准快速的服务,在管理过程中技术总监对各研发项目的归集与效率提出了更高的要求.
加强新产品的研究与开发,能够使公司保持技术创新能力,进一步提高企业的核心竞争力和影响力,为企业在市场竞争中提供有力的支持,对企业的经营发展起到积极推动作用.
25(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
(一)收入的确认1、事项描述如附注六、32所述,2017年度主营业务收入共计1.
83亿元,其中IDC业务和CDN业务是云之端公司最主要的收入来源,合计1.
45亿元.
该两种收入交易主要通过公司的流量监测信息系统进行记录与统计,因此收入确认主要依赖该系统对大量流量数据进行准确处理的能力,使得云之端公司IDC业务及CDN业务的收入真实性和准确性存在风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项.
2、审计应对与收入确认评价相关的审计程序主要包括以下程序:(1)了解与评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)检查不同计费方式的合同条款,以评价云之端公司有关收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;(3)对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,与上年同期比较分析以及与同行业公司比较分析等分析性程序,评价收入变化的合理性;(4)引入IT审计团队,对公司整体层面信息技术控制、信息技术一般性控制进行评价,并利用计算机辅助审计技术对流量监测系统的数据进行重测,进而评价收入确认的真实性与准确性;(5)从销售收入的会计记录中选取样本,与收入相关的合同、结算单、发票以及收款等信息进行核对,并进行函证程序,从而评价收入的真实性和完整性;(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对结算单、发票及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间.
(二)商誉的确认与减值测试1、事项描述如附注六、13所述,2017年度,云之端公司收购上海缆通信息技术有限公司60%股权形成的商誉账面价值为1,975.
97万元,如附注四、18所述,公司对于商誉每年年末进行减值测试.
减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.
在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,公司需要恰当地预测相关资产组未来现金流所涉及的收入和毛利率,合理地确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率.
这涉及管理层运用重大会计估计和判断,同时考虑到商誉为本期新收购的子公司形成,且金额较大,因此我们将商誉的确认及减值确定为关键审计事项.
2、审计应对与商誉的确认及减值测试相关的审计程序主要包括以下程序:(1)了解公司对于商誉及可辨认净资产确认相关以及与评估商誉减值相关的关键内部控制,测试及评价了相关内部控制的设计和运行有效性;(2)获取并检查了与股权收购相关的评估报告和审计报告、相关的股东会和董事会决议、购买或处置价款支付单据、股权转移手续等相关文件,复核云之端公司管理层对购买日的判断;(3)复核股权收购的合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性,对购买日的企业合并会计处理进行复核;26(4)通过对未来现金流量预测所使用的基础数据与历史数据及行业数据的比较,分析并复核管理层在减值测试中运用的重大估计及判断的合理性;(5)通过参考行业惯例,评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性;(6)请内部评估专家对管理层所采用的估值方法和关键假设进行了复核,包括预测期收入、毛利率和折现率等,并测试了未来现金流量净现值的计算是否准确.
四、其他信息云之端公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括云之端公司2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任云之端公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估云之端公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算云之端公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督云之端公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对云之端公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致云之端公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交27易和事项.
(六)就云之端公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2017年5月10日印发《企业会计准则第16号—政府补助》(财会【2017】15号),该准则规定:与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
企业应当在利润表中"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映.
(八)合并报表范围的变化情况√适用不适用1、报告期内收购子公司情况(1)上海缆通信息技术有限公司公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于收购上海缆通信息技术有限公司60%股权的议案》,公司拟以现金的方式收购上海缆通信息技术有限公司60%的股权,收购完成后,公司将持有"上海缆通"60%的股份,"上海缆通"成为公司的控股子公司.
公司于2017年4月30日取得"上海缆通"的控制权.
(2)江苏金泰网络科技有限公司公司第一届董事会第十八次会议和2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海云筱信息技术有限公司拟收购江苏金泰网络科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》,公司控股子公司上海云筱信息技术有限公司以现金的方式收购贡伟东持有的江苏金泰网络科技有限公司51%的股权、张红芳持有的江苏金泰43%的股权和张凤英持有的江苏金泰6%的股权;收购完成后,控股子公司上海云筱将持有江苏金泰100%的股份,江苏金泰成为公司的孙公司.
公司于2017年6月30日取得江苏金泰的控制权.
2、报告期内设立子公司情况(1)上海睿览网络科技有限公司,注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,400万元,占注册资本的70.
00%,陈建花出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;李博哲出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号201-115室,经营范围为云计算软件的开发;计算机软、硬件的开发、技术服务;计算机租赁;计算机及辅助设备、电子产品、办公用品的销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司第一届董事会第二十二次会议和2017年第九次临时股东大会审议通过了《关于公司拟出售控28股子公司上海睿览网络科技有限公司股权暨关联交易的议案》,因公司战略发展需要,公司将控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权以人民币510.
00万元转让给杭州点智连科技有限公司.
公司出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权后,继续持有上海睿览网络科技有限公司19%股权.
公司于2017年12月31日丧失上海睿览的控制权.
(2)南通云数网络科技有限公司,注册资本为10,000万元,其中公司出资人民币6,000万元,占注册资本的60.
00%,南通高投股权投资中心(有限合伙)出资人民币4,000万元,占注册资本的40.
00%;注册地址为南通高新区新世纪大道998号江海圆梦谷4楼,经营范围为计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(3)上海云筱信息技术有限公司,注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%,贡伟东出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%;注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号203-122室,经营范围为计算机软件的开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;电子系统工程、建筑智能化工程、计算机网络工程、机械设备安装工程、消防设施工程、室内外装饰装潢工程的设计、施工;水电安装、城市及道路照明工程的设计、施工、维护、技术服务;环境工程的设计、施工、维护保养及托管运行;计算机系统集成(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(4)河北云数科技有限公司,注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%;王海出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%.
注册地为:石家庄高新区;经营范围为:计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
上述4家公司自成立日纳入合并范围.
3、其他原因的合并范围变动杭州云哨科技有限公司、杭州纤通网络服务有限公司因与小股东存在控制权争议,自2017年9月始不再拥有控制权,故本公司不再纳入合并范围.
(九)企业社会责任公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望(一)行业发展趋势中国互联网行业整体向规范化、价值化发展,同时,移动互联网推动消费模式共享化、设备智能化29和场景多元化.
互联网发展对企业影响力提升,随着"互联网+"、"大数据发展战略"的贯彻落实,企业互联网化步伐进一步加快.
1、随着互联网迅猛发展和国民经济各主要行业信息化建设日趋成熟,移动互联网、云计算、大数据、AR等新兴技术的不断涌现,当下IDC中心市场规模正不断扩大.
一方面互联网行业客户由于自身业务发展的需要,对数据中心资源需求旺盛;另一方面云计算、大数据、4G/5G等网络架构的迅速演进和网络应用的不断丰富,也产生了日益猛增的IDC机房和带宽需求.
根据中国IDC圈发布的《2016-2017年中国IDC产业发展研究报告》,数据显示,预计2019年,中国IDC市场规模将接近1,900亿元,增长率达到35.
9%.
2、国内CDN市场自2006年多家服务商开始角逐CDN服务商发展到2016年的几强争霸局面,CDN专业服务市场规模从2006年到2016年市场规模增长了将近50倍.
未来随着服务价格的平稳,视频行业的成熟、网页游戏、垂直门户等的持续增长及传统企业接入互联网数量的提高都将驱动CDN服务市场的增长.
赛迪(CCIDnet)中国市场情报中心发布的《2017年中国CDN市场规模及行业分析报告》显示,2017年中国CDN市场容量为136.
1亿元,同比增长29.
1%.
随着在线直播、短视频、AR及AI等各类新型互联网服务的兴起,CDN将迎来更大的市场.
赛迪预计,2019年,中国CDN市场容量将接近250亿元,增长率将保持在35%以上.
3、在"宽带中国"国家战略的大力推动下,国内ISP宽带发展取得了长足的进步.
国内已建成覆盖全国、连接世界、技术先进、全球最大的宽带网络,网民数量全球领先,业务应用快速增长,成为名副其实的网络大国.
2016年,互联网宽带接入端口数量达到6.
9亿个,比上年净增1.
14亿个,同比增长19.
8%.
光纤接入(FTTH/0)端口比上年净增1.
81亿个,达到5.
22亿个,占互联网接入端口的比重由上年的59.
3%提升至75.
6%.
4、国内云桌面虚拟化产业即将进入爆发期.
云虚拟化凭借其低成本、按需灵活配置和高资源利用的核心优势,将推动对传统IT模式的替代.
国内云虚拟化技术自2007年引入,经过多年产业培育期,从产业链成熟、商业模式,到客户使用习惯等方面,条件已经具备,即将步入爆发期,并将获得广泛应用.
2017年4月,工信部出台了《云计算发展三年行动计划(2017-2019)》,提出到2019年,我国云计算产业规模达到4300亿元,突破一批核心关键技术,云计算服务能力达到国际先进水平,对新一代信息产业发展的带动效应显著增强.
近年来,国家不断推动IDC、CDN、云计算等云基础服务领域的规范化,明确了互联网数据中心、内容分发网络、互联网资源协作服务等相关业务经营许可审批和事中事后监管工作,监管制度及标准体系不断完善.
未来,随着规范云基础服务市场经营行为的管理要求不断出台,市场的发展将更加健康有序.
(二)公司发展战略公司致力于互联网数据领域产业生态链的建设,从服务端的IDC产品、CDN产品、云主机产品到产品端的ISP专线产品、宽带产品、云桌面产品等等,将公司打造成政府、企业和消费者提供有竞争力的一整套互联网数据接入(IDC)、数据存储(云服务)、数据加速(CDN)、数据传输(ISP)、数据安全、大数据分析应用以及私有集成云服务的一站式互联网数据综合解决方案服务商,即给目标用户提供一个互联网数据传输、存储、分发的全套解决方案,一次性解决目标用户的所有需求,极大提高目标用户体验和使用效率,降低用户使用成本.
通过服务端到客户端的整合,用产品影响市场,挖掘业务需求.
公司将以打造成为互联网(IT)服务管家为宗旨,根据客户不同阶段不同需求提供更加优质更加全面的定制化服务.
30(三)经营计划或目标1、未来产品发展规划(1)以客户需求为导向,在围绕"调度、缓存、节点、平台"日常优化基础上,不断提升单机的处理能力优化;(2)加强定制化需求开发、调度系统的优化;(3)持续投入并重点发展HTTP2加速技术、WAF、大数据技术.
2、未来市场发展规划公司下设融合云事业部、私有云事业部、CDN事业部以及公共事业部对全国互联网市场进行全面布局.
未来两年内我们的目标是由CDN事业部带动融合云事业部,同时大力发展私有云事业部,使整个公司完成从江浙沪走向全国,业内排名进入首列的蜕变.
3、资本市场发展规划公司将积极开展行业资源整合.
未来,公司将积极展开整合并购相关企业及产品,为打造生态链闭环奠定坚实基础,达到在互联网数据领域的规模积聚效应.
公司将通过对外投资和并购项目的储备,实现公司营业收入和利润全方面快速增长.
以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素公司围绕互联网数据领域在全国业务布局及业务拓展中,公司的技术创新和高新技术人才引进,这些在一定程度上具有不确定因素.
但公司已经组建了研发团队并在北京、上海等地成立研发中心.
同时有着在国内设立子公司的运营经验以及公司十余年来的发展经营经验,将会减少不确定的不利影响.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、技术更新不及时的风险公司主要业务是为互联网企业提供CDN和IDC服务.
CDN服务是位于网络层与应用层之间的网络应用,其目的是通过在现有的Internet中增加一层新的网络架构,通过智能的负载均衡管理系统,使用广泛分布的边缘缓存服务器集群来改善Internet上的服务质量,提高网站服务的承载能力及网站运行的安全性,改善用户访问的响应速度和体验效果.
IDC服务是整合基础电信运营商的网络资源以及公司自有技术、增值服务,为客户提供主机或网站内容存放服务,并将客户内容连接至互联网.
互联网行业的快速发展将带来不断更新的互联网应用及需求,因此要求互联网技术供应商对市场保持高度前瞻性和敏感度,时时更新相关技术并保持快速响应.
因此若公司无法时准确判断互联网市场发展方向,不能及时研发新技术满足市场需求,或开发的新技术、新产品不能被迅速推广应用,将会导致公司失去技术优势.
应对措施:公司根据市场业务需求,在北京成立产品研发团队和售前技术服务团队并在上海、深圳等地建立售前技术支持团队,公司将继续引进和培养在技术开发和运营维护方面的优秀人才,并将进一步优化和充实公司核心技术团队,以保持公司的竞争优势.
2、核心技术人员流失及技术失密的风险公司作为互联网高科技服务企业,是一家技术密集型企业.
在产品更新和技术进步不断加快的背景下,互联网企业的发展在很大程度上取决于人才和技术优势.
公司在发展过程中积累了相当多的技术资源,并建立了一支具有良好专业知识和丰富行业经验的技术队伍.
公司核心技术人员的流失可能导致核31心技术流失或泄密,并且将影响公司进行技术研发和更新,导致公司的竞争力下降,从而对公司的生产经营造成重大影响.
应对措施:公司将会尽快推出针对包括包括核心技术人员在内的公司关键人员的股权激励方案来稳定和吸引优秀技术人才.
3、市场竞争加剧的风险随着互联网行业的快速发展,市场对CDN和IDC及其增值服务的需求大幅提升,导致越来越多的企业进入到CDN和IDC市场.
IDC行业目前发展已较为成熟,全国有一千多家IDC服务商,行业竞争激烈.
而2015年以来,各互联网公司陆续进入CDN领域并宣布降价,直接导致CDN行业竞争亦愈发激烈.
上述外来竞争者一方面可能抢夺传统CDN公司的市场份额,另一方面将可能改变现有行业运营模式,导致行业整体利润率的下滑.
随着互联网+国家战略的推进,CDN和IDC的市场需求仍存在增长空间,但若公司无法在激烈的竞争环境中保持技术、服务、人才、价格等各方面的竞争优势,将有可能被竞争对手超越.
应对措施:公司致力于互联网数据接入、数据传输、数据存储、数据分发领域产业生态链的建设,从服务端的IDC业务、CDN业务、云主机到终端的ISP专线业务、宽带产品、云桌面等,将公司打造成从服务端到客户终端的服务供应商,即给目标用户提供一个互联网数据传输、存储、分发的全套解决方案,一次性解决目标用户的所有需求.
公司通过提供上述全产业生态链服务的特色,一方面可以提高目标用户体验和使用效率,降低用户使用成本.
另一方面也可降低公司对某个单一业务的依赖性,并有助于各业务板块产生协同效应,大幅降低公司成本.
并且一定程度上有助于公司选用灵活的市场策略,提高公司的整体竞争力和发展速度.
4、公司组织架构复杂导致的治理风险由于行业特性,公司拥有较多子公司与分公司,且分布在全国各省市;前述较为复杂的组织架构给公司带来了较大的管理难度,加剧了公司治理风险.
同时,有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵,例如:由于档案保管不善,公司部分股东会会议文件有缺失的现象;关联交易未履行适当的程序;有限公司监事未在有限公司期间形成相应的报告.
股份公司成立后,公司制定了较为完备的《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度,但由于相关治理机制建立时间较短,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险.
应对措施:公司将统一管理制度,从财务管理、人力资源管理、信息系统、企业文化建设等多方面入手,加强对子公司的管理和控制;此外管理层将认真学习相关制度,定期举行"三会",并履行相关决策程序,在相关中介机构的辅导下降低治理不规范的风险.
5、实际控制人不当控制的风险公司控股股东及实际控制人贡伟力,直接持有公司43.
10%的股份.
贡伟力为公司董事长兼总经理,若其利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和未来发展带来风险.
应对措施:公司将按上市公司的要求,建立和完善公司治理机制,严格执行公司"三会"议事规则、《公司章程》、《关联交易决策制度》等先关规定,严格执行关联方回避制度,重大资产处置、对外担保,以及其它重大事项的股东大会绝对多数表决权通过制度,以避免实际控制人不当控制的风险.
(二)报告期内新增的风险因素-32第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项√是否五.
二.
(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)公司发生的对外担保事项单位:元担保对象担保金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保常州中大现代办公设备有限公司5,000,000.
002017年12月29日至2018年12月25日保证连带是否总计5,000,000.
00对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)5,000,000.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0.
00清偿和违规担保情况:报告期内,公司不存在清偿和违规担保情况.
33(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
00134,702.
822.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售0.
0013,223,687.
163.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)0.
000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型30,600,000.
0078,444,000.
006.
其他0.
000.
00总计30,600,000.
0091,802,389.
98其他关联交易事项说明:(1)全资子公司向实际控制人、控股股东贡伟力租赁办公用房,本年确认的租赁费为204,000.
00元,未超过在本年度日常性关联交易预计发生额.
租用办公用房系公司日常经营的需要,为公司稳定运营提供有利条件.
(2)贡伟力、沈筱雯为公司贷款提供无偿担保,金额为75,240,000.
00元,超过在本年度日常性关联交易预计发生额45,240,000.
00元.
贡伟力、沈筱雯为公司贷款提供无偿担保,保证了公司向上述银行申请的贷款能够获得通过,取得贷款后能够更好的实现公司资金需求,对公司正常经营无不利影响.
(3)贡伟东、张红芳、张凤英为江苏金泰提供无偿担保,金额为3,000,000.
00元,超过在本年度日常性关联交易预计发生额3,000,000.
00元.
贡伟东、张红芳、张凤英为公司贷款提供无偿担保,保证了公司向上述银行申请的贷款能够获得通过,取得贷款后能够更好的实现公司资金需求,对公司正常经营无不利影响.
(4)报告期内,杭州又拍云科技有限公司向公司支付服务费8,959,206.
13元,杭州又拍云系公司参股子公司.
石家庄友信科技有限公司向公司支付服务费4,264,481.
03元,公司向石家庄友信科技有限公司采购商品支付134,702.
82元.
石家庄友信科技有限公司为河北云数小股东原控制的公司.
上述关联交易属正常的经营行为,在价格公允的基础上与关联方发生交易属双方业务发展所需,可实现彼此资源优势互补,降低双方成本,该关联交易价格公允、合理,符合公司及全体股东利益.
上述超出本年度日常性关联交易预计发生额为61,202,389.
98元,公司于2018年4月24日第一届董事会第二十四会议审议通过了《关于补充确认2017年超出预计金额的日常性关联交易的议案》,此议案尚需提交2017年年度股东大会审议通过.
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号贡伟力、沈筱雯全资子公司江阴市普尔网络信息技术有限公司购买贡伟力、沈筱雯共同共有的江阴市香山路110号房地产共10套用于办公用途,建筑面积合计为1,039.
84平方米.
9,500,000.
00是2017年5月11日2017-03034贡伟东公司与贡伟东共同出资设立控股子公司上海云泰信息技术有限公司(最终工商局核准的名称为上海云筱信息技术有限公司),注册地为上海,注册资本为人民币2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%,贡伟东出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%.
12,000,000.
00是2017年5月17日2017-036贡伟东、张红芳、张凤英公司控股子公司上海云筱购买贡伟东持有的江苏金泰51%的股权、张红芳持有的江苏金泰43%的股权和张凤英持有的江苏金泰6%的股权.
本次收购完成后,上海云筱将持有江苏金泰100%的股权,江苏金泰成为公司的孙公司.
5,034,769.
93是2017年7月3日2017-044沈志华公司将控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权以人民币510.
00万元转让给杭州点智连科技有限公司.
杭州点智连科技有限公司的实际控制人沈志华先生,为公司投资参股子公司杭州又拍云科技有限公司的实际控制人,因此本次股权转让事项构成关联交易.
5,100,000.
00是2017年12月12日2017-071总计-31,634,769.
93---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括:1、为满足公司日常经营活动的场地需求,有利于公司持续稳定的经营,促进公司的发展,全资子公司普尔信息购买了贡伟力、沈筱雯共同共有的江阴市香山路110号房地产共10套用于办公用途,建筑面积合计为1,039.
84平方米.
依据万隆(上海)资产评估有限公司出具的《江阴市普尔网络信息技术有限公司拟收购资产涉及的贡伟力、沈筱雯共同共有的江阴市香山路110号房地产价值评估报告》(万隆评报字(2017)第1280号),江阴市香山路110号房地产共10套,建筑面积合计为1,039.
84平方米,房产价值为1,054.
80万元.
经交易各方友好协商,本次收购房产交易作价为950.
00万元.
该房产为贡伟力、沈筱雯共同共有,贡伟力为公司实际控制人、控股股东,沈筱雯为其配偶,该事项构成关联交易.
公司于2017年5月10日2016年年度股东大会审议通过了《关于全资子公司购买资产暨关联交易的议案》.
本次购买资产基于公司业务发展和扩大公司规模及办公科研需要,为公司进一步发展奠定基础.
本次购买房产对公司未来财务与经营成果无重大影响,不存在损害公司及股东利益的情形.
2、公司与贡伟东共同出资设立了控股子公司上海云泰信息技术有限公司(最终工商局核准的名称为上海云筱信息技术有限公司),注册地为上海,注册资本为人民币20,000,000.
00元,其中本公司出35资人民币12,000,000.
00元,占注册资本的60.
00%,贡伟东出资人民币8,000,000.
00元,占注册资本的40.
00%.
贡伟力为公司实际控制人、控股股东;贡伟东与其为兄弟关系,本次对外投资构成关联交易.
公司于2017年5月15日召开第一届董事会第十五次会议和2017年6月2日2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于设立控股子公司上海云泰信息技术有限公司暨关联交易的议案》.
本次对外投资,符合公司长久以来的战略发展方向以及市场业务拓展的需求,将巩固公司技术领先地位、较快提升市场份额、扩大公司优质客户数量、增强公司业务拓展能力、增加公司新的利润增长点,巩固并提升公司的综合竞争力和抗风险能力.
本次对外投资将扩大公司规模和营业业绩,有助于公司营业收入和利润总额的提高,有利于提高公司整体综合竞争实力.
3、公司控股子公司上海云筱购买贡伟东持有的江苏金泰51%的股权、张红芳持有的江苏金泰43%的股权和张凤英持有的江苏金泰6%的股权.
本次收购完成后,上海云筱将持有江苏金泰100%的股权,江苏金泰成为公司的孙公司.
此次收购将有助于开拓公司新的业务,加速公司在互联网领域的市场布局,提升公司行业竞争力,有利于整合行业产业资源,为公司创造新的利润增长点,符合公司长期发展战略,增强公司综合实力.
本次收购对公司未来财务状况和经营成果预计起到积极的作用,符合公司全体股东的利益.
4、公司将控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权以人民币510.
00万元转让给杭州点智连科技有限公司.
杭州点智连科技有限公司的实际控制人沈志华先生,为公司投资参股子公司杭州又拍云科技有限公司的实际控制人,因此本次股权转让事项构成关联交易.
本次股权转让交易完成后,上海睿览网络科技有限公司将不再纳入公司合并报表范围.
鉴于目前该控股公司尚处于筹备建设阶段,尚未开展实质性经营业务,股权转让后,预计不会对公司本期和未来财务状况和经营结果产生重大不利影响.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、公司在报告期内发生的经股东大会审议过的收购资产事项为:(1)2017年4月27日公司董事会接到第一大股东贡伟力的提案,在公司2016年年度股东大会中增加《关于全资子公司购买资产暨关联交易的议案》;并于2017年5月10日公司2016年年度股东大会审议通过.
交易对手:贡伟力、沈筱雯交易标的:江阴市香山路110号房地产共10套交易价格:人民币950.
00万元支付方式:现金本次购买资产基于公司业务发展和扩大公司规模及办公科研需要,为公司进一步发展奠定基础.
本次购买房产对公司未来财务与经营成果无重大影响,不存在损害公司及股东利益的情形.
以上收购不构成重大资产重组.
(2)2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海云筱信息技术有限公司拟收购江苏金泰网络科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》.
收购方:上海云筱信息技术有限公司交易对方:贡伟东、张红芳、张凤英交易标的:江苏金泰网络科技有限公司100%的股权交易事项:公司控股子公司上海云筱拟购买贡伟东持有的江苏金泰51%的股权、张红芳持有的江苏金泰43%的股权和张凤英持有的江苏金泰6%的股权.
本次收购完成后,上海云筱将持有江苏金泰100%的股权,江苏金泰成为公司的孙公司.
交易价格:人民币5,034,769.
93元.
2、公司在报告期内发生的经股东大会审议过的对外投资事项为:36(1)对外投资成立控股子公司上海睿览网络科技有限公司,注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,400万元,占注册资本的70.
00%,陈建花出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;李博哲出资人民币300万元,占注册资本的15.
00%;出资方式为现金,注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号201-115室,经营范围为从事计算机软件、计算机硬件专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,自有设备租赁,计算机软硬件及辅助设备、电子产品、办公用品的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
相关议案已经过公司2017年第一次临时股东大会审议通过,本次对外投资将扩大公司规模和营业业绩,有助于公司营业收入和利润总额的提高,有利于提高公司整体综合竞争力.
(2)对外投资成立控股子公司南通云瑞网络科技有限公司(最终工商局核准的名称为南通云数网络科技有限公司),注册资本为10,000万元,其中公司出资人民币6,000万元,占注册资本的60.
00%,南通高投股权投资中心(有限合伙)出资人民币4,000万元,占注册资本的40.
00%;出资方式为现金,注册地址为南通高新区新世纪大道998号江海圆梦谷4楼,经营范围为计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
相关议案已经过公司2017年第三次临时股东大会审议通过,本次对外投资将扩大公司规模和营业业绩,有助于公司营业收入和利润总额的提高,有利于提高公司整体综合竞争实力.
(3)对外投资成立控股子公司上海云泰信息技术有限公司(最终工商局核准的名称为上海云筱信息技术有限公司),注册资本为2,000万元,其中公司出资人民币1,200万元,占注册资本的60.
00%,贡伟东出资人民币800万元,占注册资本的40.
00%;出资方式为现金,注册地址为上海市徐汇区小木桥路528号203-122室,经营范围为从事计算机信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,计算机系统集成,计算机网络工程施工,电气设备安装,建筑智能化建设工程设计施工一体化,消防设施建设工程设计施工一体化,建筑装饰装修建设工程设计施工一体化,城市及道路照明建设工程专项设计与施工,环境工程建设工程专项设计与施工,自有设备租赁,计算机软硬件及配件、办公自动化设备的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
相关议案已经过公司2017年第四次临时股东大会审议通过,本次对外投资,符合公司长久以来的战略发展方向以及市场业务拓展的需求,将巩固公司技术领先地位、较快提升市场份额、扩大公司优质客户数量、增强公司业务拓展能力、增加公司新的利润增长点,巩固并提升公司的综合竞争力和抗风险能力.
(4)对外投资成立控股子公司广东云数网络科技有限公司(最终以工商局核准的名称为准),注册资本为500万元人民币,其中公司出资400万元人民币,占注册资本的80.
00%;纪文彬出资100万元人民币,占注册资本的20.
00%.
注册地为广东省汕头市;经营范围为计算机软硬件、计算机信息技术开发、技术服务;数据处理及存储服务;计算机租赁;计算机及配件、办公用品的销售;设计、制作、代理、发布国内广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
由于公司战略发展需求,广东云数网络科技有限公司暂未完成工商设立.
(5)公司以增资扩股的方式对杭州又拍云科技有限公司进行股权投资,投资金额人民币2,500万元,其中,276.
714万元计入又拍云注册资本,剩余2,223.
286万元计入又拍云资本公积.
本次认购出资后,公司将持有又拍云14.
29%股权,又拍云成为公司参股子公司.
杭州又拍云科技有限公司,注册资本1,936.
9957万元;注册地址为浙江省杭州市西湖区文一西路522号9幢1单元601室;成立日期:2014年6月17日;法定代表人:沈志华;经营范围为服务:计算机软硬件、网络信息技术的技术开发、技术服务;其他无需报经审批的一切合法项目.
3、公司在报告期内发生的经股东大会审议过的出售资产事项为:(1)公司第一届董事会第二十二次会议和2017年第九次临时股东大会审议通过了《关于公司拟出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司股权暨关联交易的议案》,因公司战略发展需要,公司将控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权以人民币510.
00万元转让给杭州点智连科技有限公司.
上海睿览网络科技有限公司于2017年2月设立,注册地址:上海市徐汇区小木桥路528号201-11537室,注册资本为2,000万元,其中公司出资1,400万元,占股比例为70.
00%;李博哲出资300万元,占股比例为15.
00%,陈建花出资300万元,占股比例为15.
00%.
股权转让前,公司已实缴注册资本700万.
公司向杭州点智连科技有限公司转让所持有的上海睿览网络科技有限公司51%股权后,针对此部分转让股权,剩余510万元注册资本实缴义务由受让方杭州点智连科技有限公司履行.
公司出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司51%股权后,继续持有上海睿览网络科技有限公司19%股权.
本次出售事项完成后,上海睿览网络科技有限公司将不再纳入公司财务报表合并范围.
(五)承诺事项的履行情况《公开转让说明书》中的承诺:1、避免同业竞争的承诺:公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东,以及公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容如下:"本人作为云之端网络(江苏)股份有限公司(以下简称股份公司)的股东,除已经披露的情形外,目前不存在直接或间接控制其他企业的情形.
本人未从事或参与与股份公司及其子公司存在同业竞争的行为,与股份公司及其子公司不存在同业竞争.
为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本人承诺如下:(1)本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司及其子公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
(2)本人在作为股份公司股东期间,本承诺持续有效.
(3)本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司及其子公司造成的全部经济损失.
"截至报告期末,公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东,以及公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员均能遵守以上承诺.
2、为避免将来发生同业竞争情况,常州掌握与江阴方月已于2015年5月16日出具承诺:如果云端网络进一步拓展业务范围,常州掌握/江阴方月将不与云端网络的业务相竞争;若与云端网络产生竞争,则常州掌握/江阴方月将以停止经营相竞争业务的方式,或者将相竞争的业务纳入到云端网络经营的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
截至报告期末,常州掌握与江阴方月的实际控制人贡伟力均能遵守以上承诺.
3、关于减少关联往来的承诺:股份公司成立后,公司制定了《关联交易决策制度》,具体规定了关联交易的审批程序.
公司管理层已出具《关于规范关联交易的承诺函》:承诺今后将尽可能减少与公司之间的关联交易.
对于无法避免的关联交易,将依法签订协议,并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定,履行相应的决策程序.
截至报告期末,公司以上承诺执行情况良好,公司现有关联往来根据规章制度执行并及时完成信息披露.
4、公司全体股东已出具承诺:若根据国家法律、法规、税收征管规定或税收征管机关要求,公司发起人各自就2015年5月有限公司整体变更设立为股份公司时,以未分配利润及盈余公积金转增股本之事宜须缴纳个人所得税,全体股东各自将自行履行该等纳税义务,并自行承担由此产生的任何费用(包括但不限于税款、滞纳金、罚款等);若因此给云端网络造成任何损失,股东将及时、足额地对云端网络承担赔偿责任,保证云端网络不因此而遭受任何损失.
截至报告期末,公司全体股东均能遵守以上承诺.
5、控股股东、实际控制人贡伟力关于公司社保、公积金缴纳的承诺:"本人将督促公司完善员工社保、公积金的缴纳情况,如果云端网络因违反社保、公积金法律法规而被有关机关予以行政处罚,导致公司遭受经济损失的,本人愿意对公司进行相应补偿,并尽最大努力使公司免受任何不利影响.
"截至报告期末,公司控股股东、实际控制人均能遵守以上承诺.
38(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因房屋-太湖东路9号3幢406室抵押2,439,631.
540.
74%为云之端网络(江苏)股份有限公司短期借贷担保不动产-香山路110号2101-2110室抵押9,595,731.
332.
91%为江阴市普尔网络信息技术有限公司借款担保总计-12,035,362.
873.
65%-抵押资产说明:上表为公司所有权受限固定资产,(1)上述"房屋-太湖东路9号3幢406室"所有权受限固定资产为以前年度公司抵押于兴业银行股份有限公司常州支行用以获取公司贷款3,500,000.
00元进行的抵押.
(2)上述"不动产-香山路110号2101-2110室"所有权受限固定资产为江阴市普尔网络信息技术有限公司抵押于交通银行股份有限公司临港支行用以获取公司贷款8,600,000.
00元进行的抵押.
39第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数17,515,78552.
04%4,579,71522,095,50059.
66%其中:控股股东、实际控制人3,996,25011.
87%-6,0003,990,25010.
77%董事、监事、高管4,902,50014.
56%-256,0004,646,50012.
55%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数16,144,21547.
96%-1,204,71514,939,50040.
34%其中:控股股东、实际控制人11,928,75035.
44%42,00011,970,75032.
32%董事、监事、高管14,647,50043.
52%292,00014,939,50040.
34%核心员工00.
00%00.
00%总股本33,660,000-3,375,00037,035,000-普通股股东人数69(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1贡伟力15,925,00036,00015,961,00043.
10%11,970,7503,990,2502上海瑞经达创业投资有限公司2,800,00002,800,0007.
56%02,800,0003常州产业投资集团有限公司01,660,0001,660,0004.
48%01,660,0004丁洪伟1,625,00001,625,0004.
39%1,218,750406,2505江苏瑞华投资控股集团有限公司1,550,00001,550,0004.
19%01,550,0006周玲1,250,000-50,0001,200,0003.
24%01,200,0007常州青枫投资建设有限公司01,120,0001,120,0003.
02%01,120,0008吴向红1,732,500-633,0001,099,5002.
97%01,099,5009何波1,000,00001,000,0002.
70%01,000,00010王铭1,000,00001,000,0002.
70%1,000,000040合计26,882,5002,133,00029,015,50078.
35%14,189,50014,826,000前十名股东间相互关系说明:江苏瑞华投资控股集团有限公司为上海瑞经达创业投资有限公司持股59.
41%的股东.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况控股股东及实际控制人:贡伟力先生,公司董事长,1977年3月出生,原名贡伟列,2009年3月更名为贡伟力,中国籍,无境外永久居留权,江苏大学计算机应用专业毕业,本科学历.
2000年10月至2001年10月在江苏奔翔同方科技发展有限公司任职;2001年11月至2002年12月公司任中美合资杰灵软件有限公司总经理;2003年1月至2011年5月任江阴市普尔网络信息技术有限公司总经理;2011年5月至2013年10月任有限公司执行董事兼总经理;2013年10月至2014年5月在有限公司工作,但未担任管理人员职务;2014年5月至2015年5月任有限公司董事长兼总经理;股份公司成立后任股份公司董事长兼总经理.
控股股东及实际控制人本报告期内无变动.
(二)实际控制人情况详见本节三、(一)41第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-02-032016-04-294.
003,000,00012,000,00000100否2016-06-302016-12-1513.
005,660,00073,580,000001331是2017-05-172017-08-2518.
003,375,00060,750,00010530是募集资金使用情况:(1)2016年第一次股票发行募集资金为人民币1,200万元,募集资金用途为补充流动资金,截止报告期末,募集资金已全部使用完毕,不存在变更募集资金用途的情形;(2)2016年第二次股票发行募集资金为人民币7,358万元,报告期内,第二次股票发行募集资金用途发生变更.
根据公司于2016年6月30日披露的《股票发行方案》,原募集资金使用用途为公司扩大数据中心的建设所需资金约4,000万元;CDN、IDC、ISP的新增资源采购和云产品的研发所需资金约2,000万元;人才引进和培养所需资金约500万元;剩余部分补充公司流动资金.
公司于2017年4月17日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第四次会议和2017年5月10日召开2016年年度股东大会,审议通过了《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》.
根据该议案,募集资金用途由"公司扩大数据中心的建设所需资金约4,000万元;CDN、IDC、ISP的新增资源采购和云产品的研发所需资金约2,000万元;人才引进和培养所需资金约500万元;剩余部分补充公司流动资金.
"变更为:"公司扩大数据中心的建设所需资金约3,500万元;CDN、IDC、ISP的新增资源采购和云产品的研发所需资金约2,000万元;人才引进和培养所需资金约500万元;补充公司流动资金858万元,归还银行贷款500万元.
"本次更改募集资金用途,是公司正常经营持续发展的需要.
鉴于公司生产经营情况,募集资金不会短期内全部使用,部分资金有所闲置,为了降低信贷成本,改善资金结构,更好地为公司可持续经营提供健康的发展环境,公司利用募集资金归还银行借款.
公司于2017年5月15日召开的第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第五次会议和2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更〈2016年第二次股票发行〉部分募集资金用途的议案》.
根42据该议案,募集资金用途拟变更为:"CDN、IDC、ISP的新增资源采购和云产品的研发所需资金约2,900万元;人才引进和培养所需资金约500万元;收购同行上下游公司1,000万;购买办公用房地产950万元;补充公司流动资金1,508万元;归还银行贷款500万元.
"由于市场环境和合作伙伴发生变化,以及项目投入方式变为分批投入建设,公司扩大数据中心的建设的数据中心项目将延期至2018年年初开始建设,募集资金短期内不会使用,资金有所闲置,因此,公司拟将用于扩大数据中心的建设的募集资金3,500万元变更募集资金用途.
本次更改募集资金用途,是公司正常经营持续发展的需要,有利于扩大公司经营规模,提升公司盈利能力.
其中,950万元用于购买办公用房地产,用于全资子公司江阴市普尔网络信息技术有限公司购置办公用房,是基于公司业务发展和扩大公司规模及办公科研需要,为公司进一步发展奠定基础.
该房产原本是江阴市普尔网络信息技术有限公司、江阴云端网络技术有限公司、江阴普尔网络科技有限公司等子(孙)公司向实际控制人贡伟力租赁的办公场地,为了减少不必要的关联交易,全资子公司江阴市普尔网络信息技术有限公司拟购买该房产用于办公用途.
本次变更募集资金用途不涉及投向房地产理财产品,购买住宅类房产或从事住宅房地产开发业务.
本次购买办公用房地产已完成,依据万隆(上海)资产评估有限公司出具的《江阴市普尔网络信息技术有限公司拟收购资产涉及的贡伟力、沈筱雯共同共有的江阴市香山路110号房地产价值评估报告》(万隆评报字(2017)第1280号)江阴市香山路110号房地产共10套,建筑面积合计为1,039.
84平方米,房产价值为1,054.
80万元.
经交易各方友好协商,收购房产交易作价为950万元.
购置地址为江阴市香山路110号房地产共10套;该房产土地性质为商务金融用地;公司购入该房产后无出售安排;江阴云端网络技术有限公司、江阴普尔网络科技有限公司等子(孙)公司将继续租赁该房产用作办公用途.
此后公司募集资金的使用与该公告披露的内容一致.
(3)2017年第一次股票发行募集资金为人民币6,075万元,报告期内,2017年第一次股票发行募集资金用途发生变更.
根据公司于2017年5月17日披露的《2017年第一次股票发行方案》,原募集资金使用用途为收购同行上下游公司3,000万元,对外投资2,900万元,人才引进和培养175万元.
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公司于2017年12月12日召开第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第七次会议,于2017年12月28日召开2017年第九次临时股东大会,审议通过了《关于变更2017年第一次部分募集资金用途的议案》,根据该议案,募集资金用途由"收购同行上下游公司3,000万元,对外投资2,900万元,人才引进和培养157万元.
"变更为"收购同行上下游公司800万元,对外投资2,600万元,对外投资——杭州又拍云科技有限公司2,500万元,人才引进和培养175万元.
"其中,拟用于收购同行业上下游公司标的正在与标的公司洽谈中,正在积极进行下一步的合作对接.
未来,公司如有收购同行上下游公司的需求,募集资金资金不足部分,公司将以自有资金支付.
因此,将收购同行业上下游公司中2,200万元变更为对外投资杭州又拍云科技有限公司.
原募集资金用途拟用于对外投资(设立全资或控股子公司等)所需资金不超过2,900万元中拟用于投资上海云筱信息技术有限公司所需资金1,000万元,截至目前,上海云筱信息技术有限公司注册资本已实缴完成,募集资金使用共700万元,其余部分以公司自有资金支付,因此,公司拟将此项募集资金用途中剩余300万元变更为对外投资杭州又拍云科技有限公司.
综上所述,本次募集资金用途共计变更2,500万元用于对外投资杭州又拍云科技有限公司.
公司于2017年11月28日召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于公司拟以增资扩股的方式投资杭州又拍云科技有限公司的议案》.
按照《公司章程》的规定,本次对外投资尚需提交股东大会审议.
因公司战略发展需要,公司拟以增资扩股的方式对杭州又拍云科技有限公司进行股权投资.
公司拟对又拍云投资人民币25,000,000.
00元,其中,2,767,140.
00元计入又拍云注册资本,剩余22,232,860.
00元计入又拍云资本公积.
本次认购出资后,公司将持有又拍云14.
29%股权.
本次对外投资不构成关联交易,不构成重大资产重组.
具体情况详见《对外投资公告》(公告编号为2017-069)杭州又拍云科技有限公司是一家云CDN服务商,凭借多年的专业技术优势,构建了"CDN+Cloud"的服务模式,吸引了超过10万付费用户,在CDN行业经营多年,是行业内知名企业,具有良好的口碑,43营收规模较大.
目前是行业整合的一个良好时机,投资杭州又拍云科技有限公司,有利于整合行业,提升公司规模,降低营业成本,提高效率,增强团队研发能力,巩固并提升公司在行业内的综合竞争能力,实现共赢.
此后公司募集资金的使用与该公告披露的内容一致.
(3)现金管理情况公司于2017年1月9日第一届董事会第九次会议决议通过《关于使用部分闲置流动资金购买银行理财产品的议案》,监事会成员列席董事会并发表了明确同意意见.
议案内容为:为提高公司流动资金的使用效率、增加公司收益,近日公司使用累计金额不超过1,000万元的自有闲置资金投资了兴业银行短期保本型投资产品、累积金额不超过500万元的自有闲置资金投资了交通银行短期保本型投资产品,和累积金额不超过1,500万元的自有闲置资金投资了江苏银行短期保本型投资产品.
在上述额度内,资金可以滚动使用,取得的收益可进行再投资,再投资的金额不包含在上述额度以内.
公司运用闲置资金仅投资于安全性高、期限短的保本型投资产品,不得用于投资境内外股票、证券投资等有价证券及其衍生品.
公司于2017年1月9日第一届董事会第九次会议和2017年第一次临时股东大会决议通过《关于授权公司总经理购买银行理财产品额度的议案》,议案内容为:同意使用单笔不超过2,000万元,同时累计不超过5,000万元的自有闲置资金购买银行短期低风险理财.
在上述额度内,资金可以滚动使用,理财取得的收益可进行再投资,再投资的金额不包含在上述额度以内.
公司董事会授予总经理贡伟力在其任期内,在上述额度内行使决策权.
授权期限为自股东大会决议通过之日起至2018年4月30日.
截至报告期末,2017年第一次股票发行剩余募集资金中2,000万元正在进行现金管理.
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用了募集资金,并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露,不存在募集资金使用及管理的违规情形,不存在用于持有交易性金融资产、借与他人财等情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款江苏金泰网络科技3,000,0005.
655%2017-7-27至否44有限公司2018-7-26银行借款江阴云端网络技术有限公司5,000,0004.
785%2017-8-17至2018-8-16否银行借款江阴市普尔网络信息技术有限公司8,600,0005.
22%2017-8-9至2018-8-4否银行借款云之端网络(江苏)股份有限公司10,000,0005.
00%2017-7-28至2018-8-28否银行借款云之端网络(江苏)股份有限公司10,000,0005.
00%2017-7-21至2018-8-21否银行借款云之端网络(江苏)股份有限公司10,000,0005.
22%2017-11-23至2018-7-22否银行借款云之端网络(江苏)股份有限公司3,000,0004.
35%2017-6-6至2019-6-6否合计-49,600,000---违约情况:适用√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用未提出利润分配预案的说明:√适用不适用2017年末母公司可供股东分配利润为27,507,998.
42元.
为保障公司自有资金满足公司稳定、健康的发展,增强公司抵御风险的能力,更好地维护全体股东的长远利益,基于公司运营的实际情况,经公司第一届董事会第二十四次会议审议决定:2017年年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本.
该事项尚需提交公司2017年年度股东大会审议.
公司正处于快速发展期,发展过程中需要大量流动资金支持业务开展,未分配的利润公司将严格按照公司战略与经营计划,做好预算与执行工作,用于公司业务的开展、产品的研发与行业资源的整合,不断增强公司核心实力;故暂不进行利润分配.
45第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬贡伟力董事长、总经理男40本科2015年5月-2018年5月212,600.
00郭强董事男38本科2015年5月-2018年5月177,000.
00王景龙董事男33本科2015年5月-2018年5月322,000.
00张海东董事男36专科2017年11月-2018年5月78,352.
72郭顺根董事男54硕士2015年5月-2018年5月-袁骏监事会主席男38本科2015年5月-2018年5月-丁洪伟监事男49大专2015年5月-2018年5月-吴英职工监事女34大专2015年5月-2018年5月176,000.
00余庆董事会秘书男40本科2017年10月-2018年5月63,000.
00鞠建秋财务总监女38大专2015年5月-2018年5月205,000.
00董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员互相间关系及控股股东、实际控制人间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量贡伟力董事长、总经理15,925,00036,00015,961,00043.
10%0袁骏监事会主席1,000,00001,000,0002.
70%0丁洪伟监事1,625,00001,625,0004.
39%046合计-18,550,00036,00018,586,00050.
19%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因王铭董事会秘书、董事离任-个人原因余庆-新任董事会秘书原董事会秘书辞任,完善公司治理结构,由董事会聘任张海东-新任董事增补董事本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、余庆先生,1977年出生,中国籍,无境外永久居留权,南京审计学院财政金融专业,本科学历,2001年9月至2016年2月任职于交通银行股份有限公司江阴支行;2016年3月至今,任公司资金运营部主管.
2、张海东先生,1981年出生,中国籍,无境外永久居留权,中国矿业大学计算机网络专业,专科学历,2006年4月至2009年3月任职于江阴普尔网络信息技术有限公司;2009年3月至今,任常州翰林网际信息技术有限公司总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2844销售人员4947技术人员130241财务人员1621员工总计223353按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士25本科83125专科12920747专科以下916员工总计223353员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动情况随着公司近年来业务快速发展,报告期内,公司人员由223人增加至353人.
为保证新入职人员的质量,公司为新员工搭建了学习、培训环境;完善了培训机制;结合实际工作对其进行分类集中培训,有效地帮助了新员工快速掌握专业技能.
2、人才培训情况公司始终坚持以人为本,积极培养和吸纳多层次、高素质的人才,制定了一系列的培训计划,全面加强员工培训工作.
通过企业文化理念培训、新员工入职培训、在职人员业务培训、专业技术培训及管理与领导技能培训等,不断提高员工的综合素质和能力水平,提升公司的管理能力,以满足员工个人发展的需求,旨在促进公司与个人共同发展,并推进公司战略发展目标的实现.
3、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制.
公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订了《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金.
公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代扣代缴个人所得税.
为调动公司员工的工作积极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成,公司制定了一套KPI绩效考核制度.
即根据不同的岗位,对员工薪酬采取竞争策略与公平原则相结合、薪酬成本与预算控制相结合的绩效考核制度.
通过鼓励员工追求符合企业要求的行为,激发每个员工的积极性和创造性,从而促进企业目标的实现.
4、需公司承担费用的离退休职工人数情况无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量郭强技术总监0冯小虎ISP技术主管0孙陆梅运营主管0核心人员的变动情况:1、报告期内,公司无认定的核心员工.
2、报告期内,核心技术人员没有发生变动.
48第九节行业信息√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为"I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-654数据处理和存储服务-6540数据处理和存储服务".
行业现状及未来趋势分如下:一、行业发展情况(一)互联网主导地位强化+市场主体高速增长,拉升数据处理需求一方面,我国网民规模不断扩大,且移动端应用不断丰富进而促进"万物互联",另一方面在宏观经济良好发展基础之上我国的企业数量每年也在不断攀升,C端和B端潜在客户同步增长带来了巨大的数据处理需求.
截止2017年12月,我国网络规模达7.
72亿,普及率达到55.
8%,超过全球平均水平(51.
7%)4.
1个百分点,超过亚洲平均水平(46.
7%)9.
1个百分点.
全年共计新增网民4074万人,增长率5.
6%,我国网民规模继续保持平稳增长.
截至2017年12月,我国手机网民规模达7.
53亿,以手机为中心的智能设备,成为"万物互联"的基础,车联网、智能家电促进"住行"体验升级,构筑个性化、智能化应用场景.
(二)IDC、CDN、私有云细分市场将持续保持20%-40%的增长1、随着互联网迅猛发展和国民经济各主要行业信息化建设日趋成熟,移动互联网、云计算、大数据、AR等新兴技术的不断涌现,当下IDC中心市场规模正不断扩大.
一方面互联网行业客户由于自身业务发展的需要,对数据中心资源需求旺盛;另一方面云计算、大数据、4G/5G等网络架构的迅速演进和网络应用的不断丰富,也产生了日益猛增的IDC机房和带宽需求.
根据中国IDC圈发布的《2016-2017年中国IDC产业发展研究报告》,数据显示,预计2019年,中国IDC市场规模将接近1,900亿元,增长率达到35.
9%.
2、国内CDN市场自2006年多家服务商开始角逐CDN服务商发展到2016年的几强争霸局面,CDN专业服务市场规模从2006年到2016年市场规模增长了将近50倍.
未来随着服务价格的平稳,视频行业的成熟、网页游戏、垂直门户等的持续增长及传统企业接入互联网数量的提高都将驱动CDN服务市场的增长.
赛迪(CCIDnet)中国市场情报中心发布的《2017年中国CDN市场规模及行业分析报告》显示,2017年中国CDN市场容量为136.
1亿元,同比增长29.
1%.
随着在线直播、短视频、AR及AI等各类新型互联网服务的兴起,CDN将迎来更大的市场.
赛迪预计,2019年,中国CDN市场容量将接近250亿元,增长率将保持在35%以上.
3、在"宽带中国"国家战略的大力推动下,国内ISP宽带发展取得了长足的进步.
国内已建成覆盖全国、连接世界、技术先进、全球最大的宽带网络,网民数量全球领先,业务应用快速增长,成为名副其实的网络大国.
2016年,互联网宽带接入端口数量达到6.
9亿个,比上年净增1.
14亿个,同比增长19.
8%.
光纤接入(FTTH/0)端口比上年净增1.
81亿个,达到5.
22亿个,占互联网接入端口的比重由上年的59.
3%提升至75.
6%.
4、国内云桌面虚拟化产业即将进入爆发期.
云虚拟化凭借其低成本、按需灵活配置和高资源利用的核心优势,将推动对传统IT模式的替代.
国内云虚拟化技术自2007年引入,经过多年产业培育期,从产业链成熟、商业模式,到客户使用习惯等方面,条件已经具备,即将步入爆发期,并将获得广泛应用.
2017年4月,工信部出台了《云计算发展三年行动计划(2017-2019)》,提出到2019年,我国云计算产业规模达到4300亿元,突破一批核心关键技术,云计算服务能力达到国际先进水平,对新一代信息产业发展的带动效应显著增强.
5、随着我国各个企事业单位上"云",互联网+逐步改变各行各业,未来我国云计算行业的规模不可估量.
2016年我国私有云计算整体规模达到344.
8亿元,增长率为25.
1%;预计在2020年私有云计算整体规模达到762.
4亿元,2016-2020年年化复合增长率超过20%.
49(三)互联网行业政策利好,国家鼓励民营企业参与市场化竞争我国把包括电信服务业在内的信息产业列为鼓励发展的战略性产业,为此国务院、工信部等连续颁布了鼓励扶持盖产业发展的若干政策性文件,推动"互联网+"、云计算、大数据的发展.
2017年国务院提出的《"十三五"国家战略性新兴产业发展规划》中特别提出"十三五"时期加快推进大数据产业应用能力,到2020年,大数据相关产品和服务收入突破1万亿元,年均复合增长率保持30%左右.
党的十八届五中全会提出"实施国家大数据战略",国务院印发《促进大数据发展行动纲要》,全面推进大数据发展,加快建设数据强国.
二、报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况2017年3月,公司通过了ISO27001信息安全管理体系认证,肯定了云端网络为用户提供高品质信息安全服务的能力.
2017年9月,在工业和信息化部的严格测试与审核下,VeryCloud云端网络成功获得CDN牌照.
报告期内,VeryCloud云端网络的对象存储服务和桌面云服务通过了数据中心联盟的可信云认证.
三、报告期内重要知识产权的变化软件著作权增加12项.
报告期内新增的软件著作权如下:Android移动终端云分发管理软件V1.
0、Android移动终端云DNS管理软件V1.
0、Android移动终端云服务器管理软件V1.
0、IPhone移动终端云DNS管理软件V1.
0、IPhone移动终端云分发管理软件V1.
0、IPhone移动终端云服务器管理软件V1.
0、熠博HLS加速软件V1.
0、IDC管理系统V1.
0、CDN内容分发网络系统平台V1.
0、一站式云服务平台云分发系统V1.
0、云端智能解析系统V1.
0、超级云端软件开发平台V1.
0.
四、报告期内知识产权保护措施的变动情况报告期内,公司注重各类知识产权的保护措施,未发生知识产权的诉讼和仲裁.
五、报告期内的研发模式报告期内,公司的研发方式以自主研发为主.
50第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,不断完善法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见截止报告期末,公司重要的对外投资、融资事项、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司对《公司章程》进行了如下修改:1、公司第一届董事会第九次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订的议案》,议案内容为:(1)《公司章程》第十一条:原为:"公司的经营宗旨:勇于创新、追求极致、专业服务、合作共赢.
经依法登记,公司的经营范围是:计算机租赁;计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的,应当在申请登记前报经国家有关部门批准.
"现修订为:"公司的经营宗旨:勇于创新、追求极致、专业服务、合作共赢.
经依法登记,公司的经营范围是:计算机软硬件的技术开发、技51术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务;第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务;第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的,应当在申请登记前报经国家有关部门批准.
"(2)《公司章程》第一百一十一条:原为:"董事会会议应有过半数的董事出席方可举行.
董事会作出决议,必须经全体董事的三分之二以上通过.
董事会决议的表决,实行一人一票.
"现修订为:"董事会会议应有过半数的董事出席方可举行.
董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过.
董事会决议的表决,实行一人一票.
"2、2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》,议案内容为:《公司章程》第三十七条:原为:"公司下列对外担保行为,须在董事会审议通过后提交股东大会审议通过.
(一)公司及公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产的30%以后提供的任何担保;(二)公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的20%以后提供的任何担保;(三)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;(四)单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保;(五)对关联方提供的担保;(六)法律、行政法规、规范性文件规定的其他情形.
"现修订为:"公司下列对外担保行为,须在董事会审议通过后提交股东大会审议通过.
(一)公司及公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保;(二)公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保;(三)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;(四)单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保;(五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保;(六)法律、行政法规、规范性文件规定的其他情形;挂牌公司对控股子公司担保除外,法律、行政法规、证券业的相应规定可以免于审议的除外.
"3、公司第一届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》,议案内容为:公司名称拟由"常州云端网络科技股份有限公司"变更为"云之端网络(江苏)股份有限公司",并对《公司章程》中涉及公司名称的条款进行相应的修改.
4、公司第一届董事会第十三次会议和2016年年度股东大会的议案审议通过了《关于修订的议案》,议案内容为:《公司章程》第一百八十四条,原为:"(一)控股股东,是指其持有的股份占公司股本总额50%以上的股东;持有股份的比例虽然不足50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东.
(二)实际控制人,指虽不直接持有本公司股份,或者其直接持有的股份达不到控股股东要求的比例,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的自然人或法人.
(三)关联关系,是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系.
但是,国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系.
"现修订为:"(一)控股股东,是指其持有的股份占公司股本总额50%以上的股东;持有股份的比例虽然不足50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东.
(二)实际控制人,指虽不直接持有本公司股份,或者其直接持有的股份达不到控股股东要求的比例,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的自然人或法人.
(三)关联关系,是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系.
但是,国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系.
(四)关联交易,是指公司及控股子公司与关联方之间发生的转移资源或义务的事项,包括但不限52于:(一)购买原材料、燃料、动力;(二)销售产品、商品;(三)提供或接受劳务;(四)委托或受托购买、销售;(五)与关联方共同投资;(六)购买或者出售资产;(七)对外投资(含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资等);(八)提供财务资助;(九)提供担保;(十)租入或者租出资产;(十一)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等);(十二)赠与或者受赠资产;(十三)债权或者债务重组;(十三)研究与开发项目的转移;(十五)签订许可协议;(十六)其他通过约定可能造成资源转移的事项;(十七)公司认为应当属于关联交易的其他事项.
其中日常性关联交易指公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力,销售产品、商品,提供或者接受劳务,委托或者受托购买销售,提供财务资助(挂牌公司接受的),对外投资(含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资等),提供担保,租入或者租出资产(如房屋租赁)等交易行为.
"5、公司第一届董事会第十五次会议决议和2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》,议案内容为:根据股票发行后的股本变化及其相关事宜,同意修改本公司《公司章程》的相应内容.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会141、第一届董事会第九次会议审议通过《关于使用部分闲置流动资金购买银行理财产品的议案》、《关于授权公司总经理购买银行理财产品额度的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于设立控股子公司上海睿览网络科技有限公司的议案》、《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
2、第一届董事会第十次会议审议通过《关于向控股子公司增资的议案》.
3、第一届董事会第十一次会议审议通过《关于向全资子公司增资的议案》、《关于变更公司名称的议案》、《关于召开2017年第二次临时股东大会的议案》.
534、第一届董事会第十二次会议审议通过《关于设立控股子公司南通云瑞网络科技有限公司的议案》、《关于提议召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
5、第一届董事会第十三次会议审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》、《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于补充确认公司对外担保的议案》、《关于提议召开公司2016年年度股东大会的议案》.
6、第一届董事会第十四次会议审议通过《关于收购上海缆通信息技术有限公司60%股权的议案》.
7、第一届董事会第十五次会议决议审议通过《关于公司2017年第一次的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改的议案》、《关于开设公司2017年第一次股票发行募集资金专项账户的议案》、《关于变更部分募集资金用途的议案》、《关于设立控股子公司上海云泰信息技术有限公司暨关联交易的议案》、《关于提议召开2017年第四次临时股东大会的议案》.
8、第一届董事会第十六次会议审议通过《关于设立控股子公司河北云瑞网络科技有限公司的议案》.
9、第一届董事会第十七次会议审议通过《关于向控股子公司南通云数网络科技有限公司增资的议案》、《关于设立控股子公司杭州云瑞通信技术有限公司的议案》、《关于向控股子公司河北云数科技有限公司增资的议案》.
10、第一届董事会第十八次会议审议通过《关于控股子公司上海云筱信息技术有限公司拟收购江苏金泰网络科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》、《关于修订的议案》、《关于提议召开2017年第五次临时股东大会的议案》.
11、第一届董事会第十九次会议审议通过《2017年半年度报告》、《2017年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于设立全资子公司上海云瑞租赁有限公司的议案》、《关于提议召开2017年第六次临时股东大会的议案》.
12、第一届董事会第二十次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于补选张海东为公司第一届董事会董事的议案》、《关于提议召开2017年第七次临时股东大会的议案》.
13、第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司拟以增资扩股的方式投资杭州又拍云科技有限公司的议案》、《关于提议召开2017年第八次临时股东大会的议案》.
14、第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司拟出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司股权暨关联交易的议案》、《关于变更2017年第一次部分募集资金用途的议案》、《关于提议召开2017年第九次临时股东大会的议案》.
监事会41、第一届监事会第四次会议审议通过《2016年年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》.
2、第一届监事会第五次会议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》.
3、第一届监事会第六次会议审议通过《2016年年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》.
4、第一届监事会第七次会议审议通过《关于变更2017年第一次部分募集资金用途的议案》.
股东大会101、2017年第一次临时股东大会审议通过《关于授权公司总经理购买银行理财产品额度的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于设立控股子公司上海睿览网络科技有限公司的议案》、《关于修改的议案》.
2、2017年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》.
553、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于设立控股子公司南通云瑞网络科技有限公司的议案》.
4、2016年年度股东大会审议通过《2016年年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2017年财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认变更部分募集资金用途的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于补充确认公司对外担保的议案》、《2016年度监事会工作报告》、《关于全资子公司购买资产暨关联交易的议案》.
5、2017年第四次临时股东大会审议通过《关于公司2017年第一次的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改的议案》、《关于变更部分募集资金用途的议案》、《关于设立控股子公司上海云泰信息技术有限公司暨关联交易的议案》.
6、2017年第五次临时股东大会审议通过《关于控股子公司上海云筱信息技术有限公司拟收购江苏金泰网络科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》、《关于修订的议案》.
7、2017年第六次临时股东大会审议否决《关于设立全资子公司上海云瑞租赁有限公司的议案》;审议通过《关于设立控股子公司广东云数网络科技有限公司共的议案》.
8、2017年第七次临时股东大会审议通过《关于补选张海东为公司第一届董事会董事的议案》.
9、2017年第八次临时股东大会审议通过《关于公司拟以增资扩股的方式投资杭州又拍云科技有限公司的议案》.
10、2017年第九次临时股东大会审议通过《关于公司拟出售控股子公司上海睿览网络科技有限公司股权暨关联交易的议案》、《关于变更2017年第一次部分募集资金用途的议案》.
562、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司持续加强公司治理,未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况.
公司管理层未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》,就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排,并在"三会"议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排.
报告期内,公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅,投资者关系良好.
公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务,按时编制并披露各期定期报告及临时报告,确保投资者能够及时了解公司的生产经营,财务状况等信息.
公司通过电话、邮件、会面等途径与潜在的投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权,召开了监事会会议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求.
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购体系、研发体系和销售体系,公司业务独立.
2、资产独立情况公司主要资产均合法拥有,权属明晰.
截至本公开转让说明书签署日,公司不存在资产被持股5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形,公司资产具有独立性.
3、人员独立情况公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理.
公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同,并从公司领取报酬,不存在从公司及子公司以外的关联企业领取报酬的情况.
公司人员独立.
4、机构独立情况公司已经建立起独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门.
公司下设融合云事业部、私有云事业部、CDN事业部、以及公共事业部进行全面布局,全资子公司8家,控股子公司6家,参股子公司有2家,孙公司2家与3家分公司,保证了公司的顺利运转.
公司不存在与持股5%以上的股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形,公司机构独立.
575、财务独立情况公司设立了独立的财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;公司能够独立做出财务决策,自主决定资金使用事项,不存在股东干预公司资金使用安排的情况.
综上,公司财务独立.
(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
截至报告期末,公司已建立《年报重大差错责任追究制度》.
58第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号瑞华审字[2018]31100008号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层审计报告日期2018年4月24日注册会计师姓名章海红、刘美玉会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3会计师事务所审计报酬30万元审计报告正文:审计报告瑞华审字【2018】31100008号云之端网络(江苏)股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了云之端网络(江苏)股份有限公司(以下简称"云之端公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了云之端公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于云之端公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
(一)收入的确认1、事项描述如附注六、32所述,2017年度主营业务收入共计1.
83亿元,其中IDC业务和CDN业务是云之端公司最主要的收入来源,合计1.
45亿元.
该两种收入交易主要通过公司的流量监测信息系统进行记录与统计,因此收入确认主要依赖该系统对大量流量数据进行准确处理的能力,使得云之端公司IDC业务及59CDN业务的收入真实性和准确性存在风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项.
2、审计应对与收入确认评价相关的审计程序主要包括以下程序:(1)了解与评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)检查不同计费方式的合同条款,以评价云之端公司有关收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;(3)对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,与上年同期比较分析以及与同行业公司比较分析等分析性程序,评价收入变化的合理性;(4)引入IT审计团队,对公司整体层面信息技术控制、信息技术一般性控制进行评价,并利用计算机辅助审计技术对流量监测系统的数据进行重测,进而评价收入确认的真实性与准确性;(5)从销售收入的会计记录中选取样本,与收入相关的合同、结算单、发票以及收款等信息进行核对,并进行函证程序,从而评价收入的真实性和完整性;(6)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对结算单、发票及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间.
(二)商誉的确认与减值测试1、事项描述如附注六、13所述,2017年度,云之端公司收购上海缆通信息技术有限公司60%股权形成的商誉账面价值为1,975.
97万元,如附注四、18所述,公司对于商誉每年年末进行减值测试.
减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.
在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,公司需要恰当地预测相关资产组未来现金流所涉及的收入和毛利率,合理地确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率.
这涉及管理层运用重大会计估计和判断,同时考虑到商誉为本期新收购的子公司形成,且金额较大,因此我们将商誉的确认及减值确定为关键审计事项.
2、审计应对与商誉的确认及减值测试相关的审计程序主要包括以下程序:(1)了解公司对于商誉及可辨认净资产确认相关以及与评估商誉减值相关的关键内部控制,测试及评价了相关内部控制的设计和运行有效性;(2)获取并检查了与股权收购相关的评估报告和审计报告、相关的股东会和董事会决议、购买或处置价款支付单据、股权转移手续等相关文件,复核云之端公司管理层对购买日的判断;(3)复核股权收购的合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性,对购买日的企业合并会计处理进行复核;(4)通过对未来现金流量预测所使用的基础数据与历史数据及行业数据的比较,分析并复核管理层在减值测试中运用的重大估计及判断的合理性;(5)通过参考行业惯例,评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性;(6)请内部评估专家对管理层所采用的估值方法和关键假设进行了复核,包括预测期收入、毛利率和折现率等,并测试了未来现金流量净现值的计算是否准确.
四、其他信息云之端公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括云之端公司2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务60报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任云之端公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估云之端公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算云之端公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督云之端公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对云之端公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致云之端公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就云之端公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
61瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:章海红(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:刘美玉2018年4月24日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、151,880,304.
4861,384,078.
40结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、29,162,529.
58-应收账款六、365,633,379.
1332,084,647.
43预付款项六、415,922,965.
1710,103,863.
52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、530,762,231.
321,136,661.
28买入返售金融资产-存货六、611,078,169.
8333,504.
32持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、723,115,566.
3913,883,652.
49流动资产合计207,555,145.
90118,626,407.
44非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、827,620,000.
00-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-62固定资产六、959,852,955.
6847,062,684.
93在建工程六、10100,000.
00-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产六、112,648,728.
12943,808.
62开发支出六、126,745,299.
994,465,767.
40商誉六、1319,759,737.
76-长期待摊费用六、145,251,699.
576,763,843.
82递延所得税资产六、15619,938.
87647,255.
17其他非流动资产六、161,064,500.
00非流动资产合计122,598,359.
9960,947,859.
94资产总计330,153,505.
89179,574,267.
38流动负债:短期借款六、1749,600,000.
0012,900,000.
00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款六、1830,419,740.
1117,435,274.
85预收款项六、196,072,187.
826,264,823.
24卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬六、202,344,286.
051,068,954.
61应交税费六、212,695,622.
371,714,289.
29应付利息六、2270,147.
78-应付股利-其他应付款六、234,466,264.
37205,472.
01应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-持有待售负债-一年内到期的非流动负债六、24250,130.
68-其他流动负债-流动负债合计95,918,379.
1839,588,814.
00非流动负债:长期借款应付债券63其中:优先股永续债长期应付款六、25181,286.
73长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益六、27350,000.
00400,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计531,286.
73400,000.
00负债合计96,449,665.
9139,988,814.
00所有者权益(或股东权益):股本六、2837,035,000.
0033,660,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、29138,813,133.
3882,090,892.
12减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、303,056,444.
272,206,949.
29一般风险准备未分配利润六、3139,559,432.
2219,978,857.
40归属于母公司所有者权益合计218,464,009.
87137,936,698.
81少数股东权益15,239,830.
111,648,754.
57所有者权益合计233,703,839.
98139,585,453.
38负债和所有者权益总计330,153,505.
89179,574,267.
38法定代表人:贡伟力主管会计工作负责人:贡伟力会计机构负责人:鞠建秋(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金40,076,954.
7240,739,068.
12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据3,615,461.
19-应收账款十二、125,430,584.
7928,735,881.
52预付款项10,471,191.
412,032,580.
78应收利息-64应收股利-其他应收款十二、288,063,042.
5063,376,566.
70存货6,837.
656,837.
65持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产11,096,487.
7710,802,721.
78流动资产合计178,760,560.
03145,693,656.
55非流动资产:可供出售金融资产27,620,000.
00-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资十二、343,738,317.
7511,458,317.
75投资性房地产-固定资产18,018,444.
1216,735,936.
43在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产494,941.
92251,653.
48开发支出-商誉-长期待摊费用3,954,553.
992,462,059.
56递延所得税资产44,291.
8056,185.
12其他非流动资产703,800.
00非流动资产合计93,870,549.
5831,667,952.
34资产总计272,631,109.
61177,361,608.
89流动负债:短期借款33,000,000.
003,500,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款16,745,317.
2423,048,983.
41预收款项3,378,822.
873,435,960.
27应付职工薪酬201,653.
98117,195.
41应交税费627,782.
3920,757.
37应付利息46,319.
45-应付股利-其他应付款6,642,000.
113,791,689.
93持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-65流动负债合计60,641,896.
0433,914,586.
39非流动负债:长期借款-应付债券-其中:优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益350,000.
00400,000.
00递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计350,000.
00400,000.
00负债合计60,991,896.
0434,314,586.
39所有者权益:股本37,035,000.
0033,660,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积144,039,770.
8887,317,529.
62减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积3,056,444.
272,206,949.
29一般风险准备未分配利润27,507,998.
4219,862,543.
59所有者权益合计211,639,213.
57143,047,022.
50负债和所有者权益合计272,631,109.
61177,361,608.
89(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、32185,865,237.
56147,199,835.
31其中:营业收入六、32185,865,237.
56147,199,835.
31利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本167,810,727.
18121,564,363.
29其中:营业成本六、32122,995,656.
9286,091,061.
9566利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、33516,806.
33260,413.
84销售费用六、348,624,184.
546,861,699.
40管理费用六、3533,082,064.
0426,387,600.
67财务费用六、361,316,225.
42937,686.
33资产减值损失六、371,275,789.
931,025,901.
10加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)六、381,637,416.
62其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)六、395,119,787.
45其他收益六、401,474,659.
59三、营业利润(亏损以"-"号填列)26,286,374.
0425,635,472.
02加:营业外收入六、41127,131.
021,985,379.
95减:营业外支出六、42404,314.
5725,889.
74四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)26,009,190.
4927,594,962.
23减:所得税费用六、435,978,342.
804,303,098.
13五、净利润(净亏损以"-"号填列)20,030,847.
6923,291,864.
10其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润20,030,847.
6923,291,864.
102.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益591,861.
50804,008.
302.
归属于母公司所有者的净利润19,438,986.
1922,487,855.
80六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益673.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额20,030,847.
6923,291,864.
10归属于母公司所有者的综合收益总额19,438,986.
1922,487,855.
80归属于少数股东的综合收益总额591,861.
50804,008.
30八、每股收益:(一)基本每股收益0.
550.
77(二)稀释每股收益0.
550.
77法定代表人:贡伟力主管会计工作负责人:贡伟力会计机构负责人:鞠建秋(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、484,781,132.
8191,780,237.
28减:营业成本十二、466,502,030.
7767,980,264.
80税金及附加148,681.
16114,620.
54销售费用569,018.
95315,992.
33管理费用8,997,962.
296,524,113.
13财务费用588,058.
06-50,768.
76资产减值损失70,538.
20207,572.
69加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-投资收益(损失以"-"号填列)十二、5585,832.
06-其中:对联营企业和合营企业的投资收益-资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益930,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)9,420,675.
4416,688,442.
55加:营业外收入1,333,654.
16减:营业外支出6,678.
0822,144.
56三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,413,997.
3617,999,952.
15减:所得税费用919,047.
552,443,473.
07四、净利润(净亏损以"-"号填列)8,494,949.
8115,556,479.
08(一)持续经营净利润8,494,949.
8115,556,479.
08(二)终止经营净利润-五、其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-682.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.
可供出售金融资产公允价值变动损益-3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.
现金流量套期损益的有效部分-5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额8,494,949.
8115,556,479.
08七、每股收益:-(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金150,381,706.
1588,937,389.
05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还31,086.
49收到其他与经营活动有关的现金六、44(1)4,224,883.
704,932,236.
95经营活动现金流入小计154,606,589.
8593,900,712.
49购买商品、接受劳务支付的现金119,608,917.
6842,422,398.
94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金69支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金29,047,907.
1220,224,669.
72支付的各项税费8,294,106.
666,197,153.
48支付其他与经营活动有关的现金六、44(2)21,433,528.
2710,760,715.
20经营活动现金流出小计178,384,459.
7379,604,937.
34经营活动产生的现金流量净额-23,777,869.
8814,295,775.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金140,000,000.
00取得投资收益收到的现金750,599.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,932,218.
87处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,176,648.
89收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计149,859,466.
94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,322,255.
8027,603,292.
92投资支付的现金175,000,000.
003,800,000.
00质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额24,049,424.
55-支付其他与投资活动有关的现金六、44(3)10,000,000.
00投资活动现金流出小计237,371,680.
3541,403,292.
92投资活动产生的现金流量净额-87,512,213.
41-41,403,292.
92三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金73,750,000.
0085,660,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金13,000,000.
0080,000.
00取得借款收到的现金49,600,000.
0012,900,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计123,350,000.
0098,560,000.
00偿还债务支付的现金18,900,000.
0018,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,377,367.
221,372,863.
86其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金六、44(4)1,286,323.
412,009,800.
00筹资活动现金流出小计21,563,690.
6321,882,663.
86筹资活动产生的现金流量净额101,786,309.
3776,677,336.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-9,503,773.
9249,569,818.
37加:期初现金及现金等价物余额61,384,078.
4011,814,260.
03六、期末现金及现金等价物余额51,880,304.
4861,384,078.
40法定代表人:贡伟力主管会计工作负责人:贡伟力会计机构负责人:鞠建秋70(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金89,522,875.
9479,104,603.
04收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金1,083,813.
8996,197,190.
70经营活动现金流入小计90,606,689.
83175,301,793.
74购买商品、接受劳务支付的现金79,010,590.
1755,598,067.
31支付给职工以及为职工支付的现金3,932,489.
162,174,531.
14支付的各项税费1,613,642.
052,941,415.
39支付其他与经营活动有关的现金28,442,990.
95133,648,984.
62经营活动现金流出小计112,999,712.
33194,362,998.
46经营活动产生的现金流量净额-22,393,022.
50-19,061,204.
72二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金129,000,000.
00-取得投资收益收到的现金585,832.
06-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计129,585,832.
06-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,770,273.
6911,956,977.
46投资支付的现金190,000,000.
003,920,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.
00投资活动现金流出小计196,770,273.
6925,876,977.
46投资活动产生的现金流量净额-67,184,441.
63-25,876,977.
46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金60,750,000.
0085,580,000.
00取得借款收到的现金33,000,000.
003,500,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计93,750,000.
0089,080,000.
00偿还债务支付的现金3,500,000.
003,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金681,890.
53175,341.
25支付其他与筹资活动有关的现金652,758.
742,009,800.
00筹资活动现金流出小计4,834,649.
275,685,141.
25筹资活动产生的现金流量净额88,915,350.
7383,394,858.
75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-662,113.
4038,456,676.
5771加:期初现金及现金等价物余额40,739,068.
122,282,391.
55六、期末现金及现金等价物余额40,076,954.
7240,739,068.
1272(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额33,660,000.
0082,090,892.
122,206,949.
2919,978,857.
401,648,754.
57139,585,453.
38加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额33,660,000.
0082,090,892.
122,206,949.
2919,978,857.
401,648,754.
57139,585,453.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,375,000.
0056,722,241.
26849,494.
9819,580,574.
8213,591,075.
5494,118,386.
59(一)综合收益总额19,438,986.
20591,861.
5020,030,847.
69(二)所有者投入和减少资本3,375,000.
0056,722,241.
26991,083.
6012,999,214.
0474,087,538.
90731.
股东投入的普通股3,375,000.
0056,722,241.
2613,000,000.
0073,097,241.
262.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他991,083.
60-785.
96990,297.
64(三)利润分配849,494.
98-849,494.
981.
提取盈余公积849,494.
98-849,494.
982.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取742.
本期使用(六)其他四、本年期末余额37,035,000.
00138,813,133.
383,056,444.
2739,559,432.
2215,239,830.
11233,703,839.
98项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额25,000,000.
009,497,112.
13651,301.
38-198,703.
111,735,714.
2836,685,424.
68加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额25,000,000.
009,497,112.
13651,301.
38-198,703.
111,735,714.
2836,685,424.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,660,000.
0072,593,779.
991,555,647.
9120,177,560.
51-86,959.
71102,900,028.
70(一)综合收益总额22,487,855.
80804,008.
3023,291,864.
10(二)所有者投入和减少资本8,660,000.
0072,593,779.
99-754,647.
38-563,127.
8579,936,004.
76751.
股东投入的普通股8,660,000.
0074,996,004.
7680,000.
0083,736,004.
762.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-2,402,224.
77-754,647.
38-643,127.
85-3,800,000.
00(三)利润分配1,555,647.
91-1,555,647.
91-327,840.
16-327,840.
161.
提取盈余公积1,555,647.
91-1,555,647.
912.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-327,840.
16-327,840.
164.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取762.
本期使用(六)其他四、本年期末余额33,660,000.
0082,090,892.
122,206,949.
2919,978,857.
401,648,754.
57139,585,453.
38法定代表人:贡伟力主管会计工作负责人:贡伟力会计机构负责人:鞠建秋(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额33,660,000.
0087,317,529.
622,206,949.
2919,862,543.
59143,047,022.
50加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额33,660,000.
0087,317,529.
622,206,949.
2919,862,543.
59143,047,022.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,375,000.
0056,722,241.
26849,494.
987,645,454.
8368,592,191.
07(一)综合收益总额8,494,949.
818,494,949.
81(二)所有者投入和减少资本3,375,000.
0056,722,241.
2660,097,241.
26771.
股东投入的普通股3,375,000.
0056,722,241.
2660,097,241.
262.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配849,494.
98-849,494.
981.
提取盈余公积849,494.
98-849,494.
982.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额37,035,000.
00144,039,770.
883,056,444.
2727,507,998.
42211,639,213.
5778项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额25,000,000.
00---12,321,524.
86---651,301.
385,861,712.
4243,834,538.
66加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额25,000,000.
00---12,321,524.
86---651,301.
385,861,712.
4243,834,538.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,660,000.
00---74,996,004.
76---1,555,647.
9114,000,831.
1799,212,483.
84(一)综合收益总额15,556,479.
0815,556,479.
08(二)所有者投入和减少资本8,660,000.
00---74,996,004.
7683,656,004.
761.
股东投入的普通股8,660,000.
00---74,996,004.
7683,656,004.
762.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,555,647.
91-1,555,647.
911.
提取盈余公积1,555,647.
91-1,555,647.
912.
提取一般风险准备793.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额33,660,000.
00---87,317,529.
62---2,206,949.
2919,862,543.
59143,047,022.
50云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注80云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况云之端网络(江苏)股份有限公司,前身为常州云端网络科技有限公司(以下简称"本公司")成立于2011年5月10日,系贡伟力和王铭共同投资设立,其中贡伟力出资900万元,占股比例90%,王铭出资100万元,占股比例10%,公司注册资本1000万元人民币,业经常州汇丰会计师事务所有限公司于2011年5月09日出具的编号为"常汇会验(2011)内299号"验资报告验证.
2013年10月15日贡伟力将持有的所有股份分别转让给沈筱雯及张海东,股权变更后,沈筱雯出资600万元占股比例为60%,张海东出资300万元占股比例为30%,王铭出资100万元占股比例为10%.
2013年10月30日,沈筱雯及张海东分别将持有的10%股份转让给刘浩峰.
股权变更后,沈筱雯出资500万元占股比例为50%,张海东出资200万元占股比例为20%,刘浩峰出资200万元占股比例为20%,王铭出资100万元占股比例为10%.
2014年4月,新股东北京和量正气投资管理中心(有限合伙)增资133.
3333万元,增资后注册资本变更为人民币1133.
33万元,业经常州汇丰会计师事务所于2014年4月10日出具的编号为"常汇会验(2014)第92号"验资报告验证.
股权变更后,沈筱雯出资500万元占股比例为44.
12%,张海东出资200万元占股比例为17.
62%,刘浩峰出资200万元占股比例为17.
65%,北京和量正气投资管理中心(有限合伙)出资133.
3333万元占股比例为11.
76%,王铭出资100万元占股比例为8.
82%.
2014年6月12号,沈筱雯、张海东、刘浩峰及北京和量正气投资管理中心(有限合伙)将其所有股份转让给贡伟力.
股权变更后,贡伟力出资1033.
33万元占股比例为91.
18%,王铭出资100万元占股比例为8.
82%.
2014年7月31日,新股东吴向红增资91.
07万元;新股东常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙)增资65.
05万元,增资后注册资本变更为1289.
45万元,业经常州汇丰会计师事务所于2014年7月7日出具的编号为"常汇会验(2014)第155号"验资报告验证.
股权变更后,贡伟力出资1033.
33万元占股比例为80.
14%,王铭出资100万元占股比例为7.
76%,吴向红出资91.
07万元占股比例为7.
06%,常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙)出资65.
05万元占股比例为5.
04%.
2014年9月4日,其中新股东上海瑞经达创业投资有限公司增资143.
2722万元,增资后注册资本变更为1432.
7222万元,业经常州汇丰会计师事务所于2014年9月4日出具的编号为"验资报告:常汇会验(2014)第188号"验资报告验证.
股权变更后,云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注81贡伟力出资1033.
33万元占股比例为72.
12%,王铭出资100万元占股比例为6.
98%,吴向红出资91.
07万元占股比例为6.
36%,常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙)出资65.
05万元占股比例为4.
54%,上海瑞经达创业投资有限公司出资143.
2722万元占股比例为10.
00%.
2014年9月5日,王铭将持有的42.
6911万元股转让给贡伟力,贡伟力将持有的8.
1665万元股转让给吴向红,贡伟力将持有的5.
8742万元股转让给常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙),贡伟力将持有的71.
6361万元股转让给周玲,贡伟力将持有的93.
12690万元股转让给丁洪伟,贡伟力将持有的57.
3089万元股转让给袁骏,贡伟力将持有的14.
3272万元股转让给章伟,贡伟力将持有的7.
88万元股转让给童毅军,贡伟力将持有的3.
8683万元股转让给唐锋波,贡伟力将持有的2.
5789万元股转让给唐理波,贡伟力将持有的14.
32720万元股转让给贡伟东.
股权变更后,贡伟力出资796.
93020万元占股比例为55.
62%,上海瑞经达创业投资有限公司出资143.
27220万元占股比例为10.
00%,吴向红出资99.
23650万元占股比例为6.
93%,丁洪伟出资93.
12690万元占股比例为6.
50%,周玲出资71.
63610万元占股比例为5.
00%,常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙)出资70.
92420万元占股比例为4.
95%,王铭出资57.
30890万元占股比例为4.
00%,袁骏出资57.
30890万元占股比例为4.
00%,章伟出资14.
32720万元占股比例为1.
00%,贡伟东出资14.
32720万元占股比例为1.
00%,童毅军出资7.
88000万元占股比例为0.
55%,唐锋波出资3.
86830万元占股比例为0.
27%,唐理波出资2.
57890万元占股比例为0.
18%.
注册资本总计为人民币1432.
72550万元.
根据本公司2015年4月22日股东会决议,以2015年5月8日为基准日将本公司整体改制变更设立常州云端网络科技股份有限公司,股份总额由发起人按其持有的本公司股权的比例分别持有.
本公司申请整体变更登记的注册资本为人民币2,500.
00万元,由全体发起人以其持有的本公司2015年3月31日净资产37,321,524.
86元,按1:1.
49286的比例折合本公司股份2,500.
00万股,每股面值1元,全部为普通股.
净资产与股本的差额12,321,524.
86元作为股本溢价计入本公司的资本公积.
已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具瑞华审字[2015]31100074号《审计报告》,瑞华验字[2015]31100002号验资报告,万隆(上海)资产评估有限公司也已对本公司2015年3月31日的净资产进行了评估,并出具了万隆评报字(2015)第1165号《常州云端网络科技有限公司拟变更设立股份有限公司项目涉及的其净资产价值评估报告》进行审验,常州云端公司2015年3月31日的净资产评估价值为3,732.
77万元.
改制变更后本公司注册资本2,500.
00万元,实收资本2,500.
00万元.
其中:股东王铭持股1,000,000.
00元,持股比例4%、贡伟力持股13,905,000.
00元,持股比例55.
620%、吴向红持股1,732,500.
00元,持股比例6.
930%、常州瑞达沣投资管理中心(普通合伙)云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注82持股1,237,500.
00元,持股比例4.
950%、上海瑞经达创业投资有限公司持股2,500,000.
00元,持股比例10.
000%、周玲持股1,250,000.
00元,持股比例5.
000%、丁洪伟持股1,625,000.
00元,持股比例6.
500%、袁骏持股1,000,000.
00元,持股比例4.
000%、章伟持股250,000.
00元,持股比例1.
000%、童毅军持股137,500.
00元,持股比例0.
550%、唐锋波持股67,500.
00元,持股比例0.
270%、唐理波持股45,000.
00元,持股比例0.
180%、贡伟东持股250,000.
00元,持股比例1.
000%.
根据本公司2016年2月19日的2016年第一届董事会第三次会议决议和修改后章程的规定,本公司申请新增的注册资本为人民币3,000,000.
00元,由自然人章伟予以缴足,以货币资金出资12,000,000.
00元,认缴注册资本人民币3,000,000.
00元,占新增注册资本的100.
00%,计入资本公积9,000,000.
00元.
根据本公司2016年7月25日第四次临时股东大会会议决议,本公司申请增加注册资本为人民币5,660,000.
00元,分别由自然人顾凌云出资1,430,000.
00元(其中认缴新增注册资本110,000.
00元),自然人李建清出资1,430,000.
00元(其中认缴注册资本110,000.
00元),江苏省高科技产业投资股份有限公司-江苏高投掘金一号新三板投资基金出资5,200,000.
00元(其中认缴新增注册资本400,000.
00元),自然人俞学功出资650,000.
00元(其中认缴新增注册资本50,000.
00元),自然人汤雪明出资1,170,000.
00元(其中认缴新增注册资本90,000.
00元),自然人权循清出资2,730,000.
00元(其中认缴新增注册资本210,000.
00元),自然人张丹华出资390,000.
00元(其中认缴新增注册资本30,000.
00元),自然人朱志峰出资780,000.
00元(其中认缴新增注册资本60,000.
00元),自然人沈洪斌出资1,170,000.
00元(其中认缴新增注册资本90,000.
00元),自然人贺志真出资1,300,000.
00元(其中认缴新增注册资本100,000.
00元),江苏瑞华投资控股集团有限公司出资20,150,000.
00元(其中认缴新增注册资本1,550,000.
00元),宁波梅山保税港区海尚新杨股权投资合伙企业(有限合伙)出资5,070,000.
00元(其中认缴新增注册资本390,000.
00元),自然人王慧芬出资2,600,000.
00元(其中认缴新增注册资本200,000.
00元),自然人殷常春出资3,900,000.
00元(其中认缴新增注册资本300,000.
00元),自然人于东平出资7,150,000.
00元(其中认缴新增注册资本550,000.
00元),红土创新基金管理有限公司-红土创新红人6号资产管理计划出资5,460,000.
00元(其中认缴新增注册资本420,000.
00元),自然人何波出资13,000,000.
00元(其中认缴新增注册资本1,000,000.
00元),并予以缴足.
合计认缴注册资本人民币5,660,000.
00元,占新增注册资本的100.
00%.
上述股东出资溢价67,920,000.
00元,计入资本公积.
变更后累计股本为33,660,000.
00元,占变更后注册资本的100.
00%.
2017年3月21日,常州市工商行政管理局下发《公司准予变更登记通知书》,本公司名称由常州云端网络科技股份有限公司变更为云之端网络(江苏)股份有限公司.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注83根据本公司2017年6月2日召开的2017年第四次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司以非公开方式向不特定对象发行不超过人民币普通股337.
50万股,每股面值为人民币1元,发行价格为人民币每股18.
00元,发行总额不超过6,075.
00万元,出资方式为货币出资.
本次增资分别由常州产业投资集团有限公司出资2,988.
00万元(其中认缴新增注册资本166.
00万元),常州青枫投资建设有限公司出资2,016.
00万元(其中认缴新增注册资本112.
00万元),常州清枫产业投资基金中心(有限合伙)出资306.
00万元(其中认缴新增注册资本17.
00万元),自然人贡伟力出资306.
00万元(其中认缴新增注册资本17.
00万元),自然人康卫娜出资54.
00万元(其中认缴新增注册资本3.
00万元),自然人李吉祥出资9.
00万元(其中认缴新增注册资本0.
50万元),自然人沈洪斌出资180.
00万元(其中认缴新增注册资本10.
00万元),自然人王薇出资36.
00万元(其中认缴新增注册资本2.
00万元),自然人于东平出资180.
00万元(其中认缴新增注册资本10.
00万元),并予以缴足.
合计认缴注册资本人民币337.
50万元,占新增注册资本的100.
00%.
上述股东出资溢价5,737.
50万元,计入资本公积.
变更后累计股本为人民币3,703.
50万元,占变更后注册资本的100%.
2015年11月6日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审查同意,本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让.
证券简称:云端网络,证券代码:834122.
本公司设董事会,设董事长1人,董事长为公司法定代表人.
按公司章程规定举行定期和临时会议,按各自的权限对相关的重大事项作出决策.
本公司设监事3人,按公司章程规定行使职能.
本公司设经理,主持公司的生产经营管理.
2017年9月6日换领了常州市工商行政管理局核发的注册号为91320400573832728B的《营业执照》.
注册住所为钟楼经济开发区玉龙南路178-1号,现总部位于江苏省常州市新北区太湖东路9-3号4楼.
法定代表人为贡伟力,公司类型为股份有限公司(非上市),集团最终控制人为贡伟力.
本公司经营范围包括:计算机软硬件的技术开发、技术服务;计算机租赁;计算机及配件、办公自动化设备的销售;设计、制作、代理、发布国内各类广告业务;第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务,第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门的批准后方可开展经营活动)本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
本公司及其子公司所属行业为软件和信息技术服务业截至2017年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共14户详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司2017年合并范围的变化情况详见本附注七"合并范围的变更".
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注84二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司主要从事IDC业务、CDN业务、ISP业务、云服务等业务.
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、27"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注854、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注86当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注87其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、12、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注88在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注89本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注90协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注91在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注92①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注93本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注94(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将母公司及各子公司单体财务报表中单项金额占所属各单体财务报表中该应收款项余额中排名前5名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注95减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A、信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据关联方款项组合关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征保证金组合保证金具有类似较低的信用风险特征账龄分析组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法关联方款项组合一般不计提坏账准备保证金组合一般不计提坏账准备账龄分析组合账龄分析法a、组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)331-2年10102-3年50503-4年80804-5年90905年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注96A、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;B、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
11、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、工程施工等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本.
领用和发出时按加权平均法计价建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用.
为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注97(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销.
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注98法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注99公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注100理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注101(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物平均年限折旧法3552.
71机器设备平均年限折旧法1059.
50电子设备平均年限折旧法3531.
67运输设备平均年限折旧法5519.
00办公设备平均年限折旧法3-5519.
00-31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
14、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注10215、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
16、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注103(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值".
17、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括包括装修费、房租费等.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注104的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注105在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
21、收入(1)技术服务收入公司主营业务系提供互联网业务平台解决方案及服务,公司互联网业务平台服务的核心由两部分构成:IDC服务和CDN服务,此外公司还向客户提供ISP服务、云服务等网络增值服务.
IDC业务收入的确认原则:相关服务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
具体的收入确认方法为:合同约定收取固定租用费的,根据合同约定,按月确认收入;合同约定按流量计量的,在同时符合以下条件时确认收入:(1)相关服务已提供;(2)与服务计费相关的计算依据即结算单业经客户确认;(3)预计与收入相关的款项可以收回.
CDN业务收入的确认原则:相关服务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
具体的收入确认方法为:按客户每月实际使用情况,在同时符合以下条件时确认收入:(1)相关服务已提供;(2)与服务计费相关的计算依据即结算单业经客户确认;(3)预计与收入相关的款项可以收回.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注106如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
22、成本公司主营业务的核心由两部分构成:IDC服务和CDN服务,与该业务相关的成本主要由带宽成本构成,其次包括与机房及设备相关的房租费、折旧费、水电费、机房耗材以及维修费用,还包括与机房运营直接相关的人员薪酬费用.
23、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助,其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注107政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注108(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注109是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
25、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
26、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1105月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
本财务报表已按该准则对实施日(2017年5月28日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)会计估计变更本公司2017年度内未发生会计估计变更.
27、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
合同的完工百分比是依照本附注四、25、"收入"所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算.
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注111(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(3)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(4)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(5)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失.
在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险.
(6)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注112和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(8)开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
2017年12月31日本公司自行开发的熠博HLS加速软件无形资产在资产负债表中的余额为人民币1,935,039.
30元.
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计.
但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设.
经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回熠博HLS加速软件无形资产账面价值.
本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整.
(9)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(10)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(11)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注113履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税一般纳税人应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
小规模纳税人按照应税收入3%税率计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的3-5%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15-25%计缴,详见下表.
本公司不同企业所得税税率纳税主体的具体适用企业所得税税率纳税主体名称所得税税率江阴云端网络技术有限公司当期减半江阴普尔网络科技有限公司25%江阴市普尔网络信息技术有限公司25%北京普恒伟业网络信息技术有限公司25%常州翰林网际信息技术有限公司25%云之端网络(江苏)股份有限公司15%济南普恒网络信息技术有限公司25%上海宜驾网络科技有限公司25%上海熠博信息技术有限公司当期减半深圳市力博天网络科技有限公司25%常州云端网络科技有限公司南京分公司25%常州云端网络科技有限公司北京分公司25%常州云端网络科技有限公司上海分公司不单独纳税云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注114纳税主体名称所得税税率河北云数科技有限公司25%江苏金泰网络科技有限公司25%南通云数网络科技有限公司25%上海缆通信息技术有限公司25%上海云筱信息技术有限公司25%2、税收优惠及批文云之端网络(江苏)股份有限公司于2016年11月30日取得编号为GR201632002449的高新技术企业证书,本公司2017年度按高新技术企业减征企业所得税,适用15%的税率征收企业所得税.
公司于2017年3月17日取得常州地方税务局签发的编号为常地税一税通(2017)6755号税务事项告知书,享受研发加计扣除优惠政策;江阴云端网络技术有限公司于2018年3月29日取得取得无锡市江阴地方税务局签发的编号为澄地税一税通(2018)13844号税务事项告知书,2017年享受减半征收企业所得税优惠政策;江阴云端网络技术有限公司于2018年3月23日取得无锡市江阴地方税务局签发的编号为澄地税一税通(2018)12426号税务事项告知书,享受研发加计扣除优惠政策;上海熠博信息技术有限公司于2016年3月25日取得上海市软件行业协会签发的编号为沪RC-2016-0389的软件产品证书,2016年5月25日取得编号为沪RQ-2016-0117的软件企业证书,并于2017年4月13日在当地税务局备案,2017年享受减半征收企业所得税,并享受研发加计扣除优惠政策.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2017年1月1日,"年末"指2017年12月31日;"本年"指2017年度,"上年"指2016年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金299,765.
87650,079.
14银行存款51,580,538.
6160,733,999.
26合计51,880,304.
4861,384,078.
40云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1152、应收票据(1)应收票据分类项目年末余额年初余额银行承兑汇票3,863,587.
00-商业承兑汇票5,298,942.
58-合计9,162,529.
58-(2)年末无已质押的应收票据(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票800,000.
00-商业承兑汇票4,857,803.
85-合计5,657,803.
85-(4)年末无因出票人未履约而将其转应收账款的情况3、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款67,956,676.
2899.
422,323,297.
153.
4265,633,379.
13保证金组合关联方款项组合13,203,091.
9319.
32--13,203,091.
93账龄分析组合54,753,584.
3580.
102,323,297.
154.
2452,430,287.
20单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款397,794.
000.
58397,794.
00100.
00-合计68,354,470.
28100.
002,721,091.
153.
9865,633,379.
13云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注116(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款33,416,027.
7098.
821,331,380.
273.
9832,084,647.
43保证金组合关联方款项组合账龄分析组合33,416,027.
7098.
821,331,380.
273.
9832,084,647.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款397,794.
001.
18397,794.
00100.
00-合计33,813,821.
70100.
001,729,174.
275.
1132,084,647.
43(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额1,275,789.
93元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内49,248,184.
561,477,445.
533.
001至2年4,893,828.
13489,382.
8310.
002至3年453,499.
49226,749.
7550.
003至4年125,459.
17100,367.
3480.
004至5年32,613.
0029,351.
7090.
005年以上--100.
00合计54,753,584.
352,323,297.
15-(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为29,662,751.
72元,占应收账款年末余额合计数的比例为43.
40%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为604,979.
79元.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1174、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内15,071,705.
1794.
6510,055,402.
5299.
521至2年835,860.
005.
2523,344.
000.
232至3年15,400.
000.
1015,400.
000.
153年以上--9,717.
000.
10合计15,922,965.
17100.
0010,103,863.
52100.
00注:本公司预付常州沃康自动化设备有限公司设备采购款480,000.
00元,由于相关设备存在质量问题至今尚未办理款项结算及设备验收手续,预付的采购款作为预付款项列报.
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为8,401,152.
00元,占预付账款年末余额合计数的比例为52.
77%.
5、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款30,762,231.
32100.
00--30,762,231.
32账龄分析组合保证金组合1,907,342.
836.
20--1,907,342.
83关联方组合28,854,888.
4993.
80--28,854,888.
49单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计30,762,231.
32100.
00--30,762,231.
32云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注118(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,136,661.
28100.
00--1,136,661.
28账龄分析组合保证金组合1,136,661.
28100.
00--1,136,661.
28关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,136,661.
28100.
00--1,136,661.
28(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金保证金员工备用金等1,907,342.
831,136,661.
28关联方往来款28,854,888.
49-其他往来款--合计30,762,231.
321,136,661.
28(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额杭州云哨科技有限公司往来款22,582,884.
371年以内73.
41-4,847,904.
121-2年15.
76-杭州纤通网络服务有限公司往来款1,424,100.
001年以内4.
63-上海呈峰投资管理中心(有限合伙)租房押金426,986.
721年以内1.
39-北京电子城有限责任公司租房押金162,288.
001年以内0.
53-常州钟楼投资建设有限公司保证金70,000.
001-2年0.
23-70,000.
002-3年0.
23-合计—29,584,163.
21—96.
17-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1196、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值库存商品53,119.
70-53,119.
70建造合同形成的已完工未结算资产11,025,050.
13-11,025,050.
13合计11,078,169.
83-11,078,169.
83(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品33,504.
32-33,504.
32合计33,504.
32-33,504.
327、其他流动资产项目年末余额年初余额购买理财产品20,000,000.
0010,000,000.
00预缴税金1,736,012.
782,122,394.
98增值税待抵扣税金1,191,810.
621,686,776.
24代扣社保公积金115,719.
8174,481.
27合计23,043,543.
2113,883,652.
498、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具27,620,000.
00-27,620,000.
00---其中:按公允价值计量的按成本计量的27,620,000.
00-27,620,000.
00---合计27,620,000.
00-27,620,000.
00---云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注120(2)年末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本年现金红利年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末杭州云哨科技有限公司-720,000.
00-720,000.
00----60.
00-上海睿览网络科技有限公司-7,000,000.
005,100,000.
001,900,000.
00----19.
00-杭州又拍云科技有限公司-25,000,000.
00-25,000,000.
00----14.
29-合计-32,720,000.
005,100,000.
0027,620,000.
009、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计一、账面原值1、年初余额7,236,987.
4840,554,250.
632,551,348.
7210,842,571.
528,336,191.
5269,521,349.
872、本年增加金额9,750,108.
0312,830,850.
322,995,996.
901,995,719.
872,548,083.
7830,120,758.
90(1)购置9,750,108.
0310,796,207.
792,099,519.
681,991,320.
872,391,527.
8727,028,684.
24(2)在建工程转入-2,034,642.
53---2,034,642.
53(3)企业合并增加--896,477.
224,399.
00156,555.
911,057,432.
133、本年减少金额91,747.
005,310,639.
341,000,000.
002,858,290.
742,884,771.
7812,145,448.
86(1)处置或报废91,747.
001,825,848.
281,000,000.
001,329,815.
012,222,762.
556,470,172.
84(2)企业合并减少-3,484,791.
06-1,528,475.
73662,009.
235,675,276.
024、年末余额16,895,348.
5148,074,461.
614,547,345.
629,980,000.
657,999,503.
5287,496,659.
91二、累计折旧1、年初余额169,241.
9311,674,710.
311,172,593.
895,080,820.
034,361,298.
7822,458,664.
942、本年增加金额348,319.
023,900,572.
421,003,665.
552,102,450.
701,076,995.
428,432,003.
11(1)计提348,319.
023,900,572.
42564,631.
252,101,754.
22999,641.
477,914,918.
38(2)企业合并增加--439,034.
30696.
4877,353.
95517,084.
733、本年减少金额87,159.
65456,079.
27411,666.
581,396,127.
61895,930.
713,246,963.
82(1)处置或报废87,159.
65136,315.
09411,666.
58873,971.
78796,637.
122,305,750.
22(2)企业合并减少-319,764.
18-522,155.
8399,293.
59941,213.
604、年末余额430,401.
3015,119,203.
461,764,592.
865,787,143.
124,542,363.
4927,643,704.
23云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注121项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值16,464,947.
2132,955,258.
152,782,752.
764,192,857.
533,457,140.
0359,852,955.
682、年初账面价值7,067,745.
5528,879,540.
321,378,754.
835,761,751.
493,974,892.
7447,062,684.
93(2)暂时闲置的固定资产情况本公司无暂时闲置的固定资产情况,本年已提足折旧仍继续使用固定资产原值为7,445,340.
36元.
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值运输工具1,058,382.
9350,273.
19-1,008,109.
74合计1,058,382.
9350,273.
19-1,008,109.
7410、在建工程(1)在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江阴-无锡光缆敷设施工工程100,000.
00-100,000.
00---合计100,000.
00-100,000.
00---(2)重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额江阴-无锡光缆敷设施工工程200,000.
00-100,000.
00--100,000.
00上海—嘉兴网络接入光纤敷设工程750,165.
00-689,875.
05689,875.
05--上海ISP客户端447,879.
00-382,802.
58382,802.
58--云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注122项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额—POP点网络接入光纤敷设工程太仓-宝南公路,沪南公路-时代医创园网络接光纤敷设工程230,254.
30230,054.
30230,054.
30-上海-金鸡湖机房网络接光纤敷设工程731,910.
60731,910.
60731,910.
60-合计2,360,208.
90-2,134,642.
532,034,642.
53100,000.
00(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源江阴-无锡光缆敷设施工工程50.
0080.
00%---自有资金上海—嘉兴网络接入光纤敷设工程100.
00100.
00%---自有资金上海ISP客户端—POP点网络接入光纤敷设工程100.
00100.
00%---自有资金太仓-宝南公路,沪南公路-时代医创园网络接光纤敷设工程100.
00100.
00%---自有资金上海-金鸡湖机房网络接光纤敷设工程100.
00100.
00%---自有资金合计11、无形资产(1)无形资产情况项目软件其他合计一、账面原值1、年初余额550,493.
55797,466.
571,347,960.
122、本年增加金额4,978,453.
75-4,978,453.
75(1)购置512,686.
35-512,686.
35(2)内部研发4,465,767.
40-4,465,767.
40云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注123项目软件其他合计(3)企业合并范围增加3、本年减少金额2,530,728.
10-2,530,728.
10(1)处置(2)企业合并范围减少2,530,728.
10-2,530,728.
104、年末余额2,998,219.
20797,466.
573,795,685.
77二、累计摊销1、年初余额71,539.
51332,611.
99404,151.
502、本年增加金额583,312.
83159,493.
32742,806.
15(1)计提583,312.
83159,493.
32742,806.
153、本年减少金额(1)处置4、年末余额654,852.
34492,105.
311,146,957.
65三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值2,343,366.
86305,361.
262,648,728.
122、年初账面价值478,954.
04464,854.
58943,808.
62注:本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为50.
98%.
12、开发支出项目年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发支出确认为无形资产一站式云服务平台移动端的设计和开发-3,406,280.
68-3,406,280.
68SSL加速技术的研究与应用-3,339,019.
31-3,339,019.
31HLS加速系统的设计与研发1,935,039.
30-1,935,039.
30-IDC平台系统开发1,121,151.
25-1,121,151.
25-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注124项目年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发支出确认为无形资产CDN内容分发网络系统平台552,512.
60-552,512.
60-一站式云服务平台云分发系统330,613.
99-330,613.
99-云端智能解析系统284,629.
82-284,629.
82-超级云端软件开发平台241,820.
44-241,820.
44-合计4,465,767.
406,745,299.
994,465,767.
406,745,299.
9913、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额企业合并形成的处置上海缆通信息技术有限公司-19,759,737.
76-19,759,737.
76合计-19,759,737.
76-19,759,737.
76(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置上海缆通信息技术有限公司----合计----本年度,本公司评估了商誉的可收回金额,并确定与该公司资产组相关的商誉未发生减值.
14、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数装修费6,763,843.
823,331,739.
843,269,195.
081,574,689.
015,251,699.
57合计6,763,843.
823,331,739.
843,269,195.
081,574,689.
015,251,699.
5715、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,721,091.
15619,938.
871,729,174.
27432,293.
58可抵扣亏损--859,846.
36214,961.
59合计2,721,091.
15619,938.
872,589,020.
68647,255.
17云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注125(2)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣亏损4,012,016.
212,061,161.
12合计4,012,016.
212,061,161.
12注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注2022年2,498,717.
512021年550,304.
87550,304.
872020年962,993.
831,510,856.
25合计4,012,016.
212,061,161.
1216、其他非流动资产项目年末余额年初余额预付-购买机器设备款-757,500.
00预付-机房装修款-251,000.
00预付-家具款-56,000.
00合计-1,064,500.
0017、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额抵押借款(抵押并担保)18,600,000.
004,900,000.
00保证借款31,000,000.
008,000,000.
00合计49,600,000.
0012,900,000.
00(2)抵押借款说明抵押借款银行期末借款余额抵押物抵押物账面价值抵押物所属单位兴业银行股份有限公司常州支行10,000,000.
00房屋-太湖东路9号3幢406室2,439,631.
54云之端网络(江苏)股份有限公司交通银行临港支行8,600,000.
00不动产-香山路110号2101-2110室9,595,731.
33江阴市普尔网络信息技术有限公司合计18,600,000.
00—12,035,362.
87—云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注126(3)保证借款说明保证借款借款余额担保人兴业银行股份有限公司常州支行10,000,000.
00贡伟力、沈筱雯夫妻交通银行临港支行8,600,000.
00贡伟力、沈筱雯夫妻江苏江南农村商业银行股份有限公司常州高新区科技支行3,000,000.
00贡伟力中信银行常州城东支行20,000,000.
00贡伟力、沈筱雯夫妻江苏江阴农村商业银行股份有限公司高新区支行5,000,000.
00云之端网络(江苏)股份有限公司江苏江阴农村商业银行股份有限公司高新区支行3,000,000.
00贡伟东、张红芳、张凤英合计49,600,000.
00-18、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额1年以内(含1年)28,690,950.
0517,003,952.
351至2年(含2年)1,722,390.
06230,400.
002至3年(含3年)6,400.
00180,922.
503至4年(含4年)-20,000.
00合计30,419,740.
1117,435,274.
85(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因郑州悦如网络技术有限公司696,200.
00尚未完成南通微盟信息科技有限公司400,000.
00尚未完成合计1,096,200.
00-19、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额预收货款6,072,187.
826,264,823.
24合计6,072,187.
826,264,823.
24(2)无账龄超过1年的重要预收款项云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注12720、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬1,068,954.
6131,766,526.
3730,491,493.
132,343,987.
85二、离职后福利-设定提存计划-1,908,028.
271,907,730.
07298.
20合计1,068,954.
6133,674,554.
6432,399,223.
202,344,286.
05(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,056,893.
7224,336,250.
3023,068,631.
742,324,512.
282、职工福利费-1,006,124.
491,006,124.
49-3、社会保险费-1,014,282.
411,013,990.
52291.
89其中:医疗保险费-910,273.
90909,995.
64278.
26工伤保险费-29,045.
2529,042.
272.
98生育保险费-74,963.
2674,952.
6110.
654、住房公积金-610,961.
70610,730.
90230.
805、工会经费和职工教育经费12,060.
8963,710.
8256,818.
8318,952.
886、短期带薪缺勤----7、短期利润分享计划----8、劳务成本-4,735,196.
654,735,196.
65-合计1,068,954.
6131,766,526.
3730,491,493.
132,343,987.
85(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险-1,835,555.
411,835,278.
51276.
902、失业保险费-72,472.
8672,451.
5621.
30合计-1,908,028.
271,907,730.
07298.
20本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资/最低基数的19%、1%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注12821、应交税费项目年末余额年初余额应交增值税353,589.
63444,356.
67应交城市维护建设税27,979.
587,523.
95应交教育费附加12,154.
915,374.
27应交地方教育费附加5,752.
35-应交印花税50,192.
8218,813.
04应交水利基金639.
21-代扣个人所得税146,443.
1175,026.
29应交所得税2,062,891.
731,154,419.
14应交房产税35,643.
548,775.
93应交土地使用税335.
49-合计2,695,622.
371,714,289.
2922、应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息70,147.
78-合计70,147.
78-23、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额押金及保证金173,758.
54117,650.
21施工费2,913,852.
35-应付关联方往来款-1,270,331.
44-应付其他公司款项108,322.
0487,821.
80合计4,466,264.
37205,472.
0124、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额1年内到期的长期应付款(附注六、25)282,440.
88-减:未确认融资费用32,310.
20-合计250,130.
68-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注12925、长期应付款项目年末余额年初余额融资租赁奔驰汽车470,734.
80-减:未确认融资费用39,317.
39-减:一年内到期部分(附注六、24)250,130.
68-合计181,286.
73-26、政府补助(1)本年初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用云之端面向中小制造企业的智能加速网络云计算服务平台280,000.
00---280,000.
00--是基于大数据技术的文化产业服务平台研发100,000.
00---100,000.
00--是基于公有云平台的视频直播加速技术研发500,000.
00---500,000.
00--是江阴高新区专利资助资金4,000.
00---4,000.
00--是云端VeryCDN直播加速系统软件V1.
0164,000.
00---164,000.
00--是基于大数据技术的文化产业云服务平台研发200,000.
00--200,000.
00--是高新技术企业培育库入库企业30,000.
00---30,000.
00--是处置车辆税金减免额3,009.
71---3,009.
71--是补贴个税539.
17---539.
17--是上海市地方税务局杨浦区分局退个税手续费1,829.
76---1,829.
76--是科技专项资金40,000.
00---40,000.
00--是上海市科技型中小企业技术创新资金立项项目100,000.
00---100,000.
00--是2015至2017年度稳岗补贴1,280.
95---1,280.
95--是合计1,424,659.
59---1,424,659.
59--—云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注130(2)计入本年损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用云之端面向中小制造企业的智能加速网络云计算服务平台与收益相关280,000.
00--基于大数据技术的文化产业服务平台研发与收益相关100,000.
00--基于公有云平台的视频直播加速技术研发与收益相关500,000.
00--江苏智能加速网络云计算服务平台与资产相关50,000.
00--江阴高新区专利资助资金与收益相关4,000.
00--云端VeryCDN直播加速系统软件V1.
0与收益相关164,000.
00--基于大数据技术的文化产业云服务平台研发与收益相关200,000.
00--高新技术企业培育库入库企业与收益相关30,000.
00--处置车辆税金减免额与收益相关3,009.
71--补贴个税与收益相关539.
17--上海市地方税务局杨浦区分局退个税手续费与收益相关1,829.
76--科技专项资金与收益相关40,000.
00--上海市科技型中小企业技术创新资金立项项目与收益相关100,000.
00--2015至2017年度稳岗补贴与收益相关1,280.
95--合计——1,474,659.
59--27、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因智能加速专项400,000.
00-50,000.
00350,000.
00政府补助购置固定资产在设备收益期间计入损益合计400,000.
00-50,000.
00350,000.
00—其中,涉及政府补助的项目:补助项目年初余额本年增加本年减少年末余额与资产/收益相关计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用其他减少智能加速专项400,000.
00--50,000.
00--350,000.
00与资产相关合计400,000.
00--50,000.
00--350,000.
00—注:根据江苏省经济和信息化委员会和江苏省财政厅,苏财工贸[2014]106号和苏经信综合[2014]514号文,常州云端网络科技股份有限公司与江苏省经济和信息化委员会签订的《江苏省现代服务业(软件产业)发展专项引导资金资助项目合云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注131同书》,常州云端网络科技股份有限公司就江苏智能加速网络云计算服务平台申请获得政府补助合计人民币1,000,000.
00元,其中对设备、仪器、软件购置提供的补助资金合计人民币500,000.
00元,企业应根据具体购置设备的使用年限来确认递延收益合计人民币500,000.
00元,并在设备使用年限10年以内进行分摊计入当期收益.
28、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股其他小计股份总数33,660,000.
003,375,000.
00-3,375,000.
0037,035,000.
00(1)本年度公司以非公开方式向不特定对象发行不超过人民币普通股337.
50万股,每股面值为人民币1元,发行价格为人民币每股18.
00元,具体详见一;(2)截止财务报表截止日,控股股东贡伟力将持有的本公司1,955,600.
00股质押给银行办理借款.
29、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价82,090,892.
1256,722,241.
26-138,813,133.
38其中:投资者投入的资本82,090,892.
1256,722,241.
26-138,813,133.
38合计82,090,892.
1256,722,241.
26-138,813,133.
38本年度公司以非公开方式向不特定对象发行不超过人民币普通股337.
50万股,每股面值为人民币1元,发行价格为人民币每股18.
00元,超出发行价格并扣除发行费用的余额计入本科目.
30、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积2,206,949.
29849,494.
98-3,056,444.
27合计2,206,949.
29849,494.
98-3,056,444.
27注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
31、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润19,978,857.
40-198,703.
11调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润19,978,857.
40-198,703.
11加:本年归属于母公司股东的净利润19,438,986.
1922,487,855.
80加:其他转入991,083.
61-754,647.
38云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注132项目本年上年减:提取法定盈余公积849,494.
981,555,647.
91年末未分配利润39,559,432.
2219,978,857.
40注:其他转入为本期处置子公司导致.
32、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务183,133,497.
22122,767,372.
00147,031,031.
8985,930,378.
19其他业务2,731,740.
34228,284.
92168,803.
42160,683.
76合计185,865,237.
56122,995,656.
92147,199,835.
3186,091,061.
9533、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税101,769.
2166,000.
51教育费附加59,145.
3545,930.
33地方教育费附加37,072.
87-印花税148,298.
8784,953.
34水利基金900.
9219,662.
63河道管理费7,558.
0125,732.
33房产税102,086.
65-土地使用税1,267.
88-其他58,706.
5733,163.
99营业税--15,029.
29合计516,806.
33260,413.
84注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
34、销售费用项目本年发生额上年发生额工资6,141,696.
494,855,535.
60社会保险费729,193.
87595,952.
22住房公积金173,243.
70120,435.
10办公费2,393.
574,422.
00业务招待费757,633.
03611,627.
12差旅费456,177.
26410,376.
09职工福利费7,111.
0068,275.
40云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注133项目本年发生额上年发生额推广费187,536.
43155,496.
42租赁费-8,745.
94折旧费29,974.
16-邮电通讯费4,470.
00-车辆使用费12,469.
23-运输费66,842.
84-装卸费39,000.
00-其他16,442.
9630,833.
51合计8,624,184.
546,861,699.
4035、管理费用项目本年发生额上年发生额工资9,646,994.
245,701,112.
94职工福利费940,064.
67590,965.
54职工社会保险1,193,247.
11663,167.
31住房公积金212,575.
76155,142.
40工会经费73,131.
3346,701.
69办公费674,140.
93513,680.
09业务招待费772,506.
60544,820.
09研究开发费7,098,601.
538,099,128.
50差旅费644,470.
16457,694.
09会务费93,552.
2853,018.
87租赁费4,128,245.
163,162,086.
92折旧费1,686,297.
421,329,805.
05税金-25,131.
79低值易耗品摊销13,662.
62-残疾人就业保障金110,108.
6353,692.
75长期待摊费用摊销3,126,724.
363,334,133.
94无形资产摊销517,870.
3060,809.
19诉讼费19,233.
00-聘请中介机构费用909,418.
56247,424.
78物业管理费199,103.
30166,365.
74车辆使用费285,839.
87213,487.
65云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注134项目本年发生额上年发生额邮电通讯费391,181.
25220,568.
49水电煤费304,582.
19605,592.
19其他40,512.
77143,070.
66合计33,082,064.
0426,387,600.
6736、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出1,447,515.
001,045,023.
70减:利息收入187,224.
13250,520.
78手续费50,931.
5533,803.
54其他(担保费、融资租赁利息)5,003.
00109,379.
87合计1,316,225.
42937,686.
3337、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失1,275,789.
931,025,901.
10合计1,275,789.
931,025,901.
1038、投资收益项目本年发生额上年发生额理财产品收益750,599.
18-股权处置886,817.
44-合计1,637,416.
62-39、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额固定资产处置收益5,119,787.
45-5,119,787.
45合计5,119,787.
45-5,119,787.
4540、其他收益项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额云之端面向中小制造企业的智能加速网络云计算服务平台280,000.
00-280,000.
00基于大数据技术的文化产业服务平台研发100,000.
00-100,000.
00基于公有云平台的视频直播加速技术研发500,000.
00500,000.
00云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注135项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额江苏智能加速网络云计算服务平台50,000.
00-50,000.
00江阴高新区专利资助资金4,000.
00-4,000.
00云端VeryCDN直播加速系统软件V1.
0164,000.
00-164,000.
00基于大数据技术的文化产业云服务平台研发200,000.
00-200,000.
00高新技术企业培育库入库企业30,000.
00-30,000.
00处置车辆税金减免额3,009.
71-3,009.
71补贴个税539.
17-539.
17上海市地方税务局杨浦区分局退个税手续费1,829.
76-1,829.
76科技专项资金40,000.
00-40,000.
00上海市科技型中小企业技术创新资金立项项目100,000.
00-100,000.
002015至2017年度稳岗补贴1,280.
95-1,280.
95合计1,474,659.
59-1,474,659.
5941、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额政府补助-1,980,103.
37-其他利得97,868.
055,276.
5897,868.
05负商誉29,262.
97-29,262.
97合计127,131.
021,985,379.
95127,131.
0242、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失335,542.
29-335,542.
29盘亏损失44,548.
36-44,548.
36对外捐赠支出-20,717.
00-滞纳金24,223.
923,745.
1824,223.
92其他支出-1,427.
56-合计404,314.
5725,889.
74404,314.
57云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注13643、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用5,951,026.
504,361,339.
33递延所得税费用27,316.
30-58,241.
20合计5,978,342.
804,303,098.
13(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额26,009,190.
49按法定/适用税率计算的所得税费用3,901,378.
57子公司适用不同税率的影响321,158.
80调整以前期间所得税的影响10,978.
11非应税收入的影响-12,500.
00不可抵扣的成本、费用和损失的影响192,057.
23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响40,494.
34本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,044,631.
25研发费用加计扣除影响-519,855.
50所得税费用5,978,342.
8044、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额营业外收入(含政府补助)1,522,527.
641,935,379.
95利息收入187,224.
13250,520.
78其他往来2,515,131.
932,746,336.
22合计4,224,883.
704,932,236.
95(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额费用支出11,371,142.
878,556,183.
92营业外支出24,223.
9225,889.
74支付的其他往来10,038,161.
482,178,641.
54合计21,433,528.
2710,760,715.
20云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注137(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额购买理财产品-10,000,000.
00合计-10,000,000.
00(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额发行股票、债券支付的审计、咨询等费用652,758.
741,939,800.
00支付的融资租赁费633,564.
67-贷款质押保证金-70,000.
00合计1,286,323.
412,009,800.
0045、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润20,030,847.
6923,291,864.
10加:资产减值准备1,275,789.
931,025,901.
10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,914,918.
385,300,267.
25无形资产摊销742,806.
15213,326.
70长期待摊费用摊销3,269,195.
083,480,813.
77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-5,119,787.
45-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)335,542.
29-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)1,447,515.
001,045,023.
70投资损失(收益以"-"号填列)-1,637,416.
62-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)27,316.
30-58,241.
20递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-2,911,860.
09-26,666.
67经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-78,155,932.
97-22,041,217.
66经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)29,053,196.
432,014,704.
06其他-50,000.
0050,000.
00经营活动产生的现金流量净额-23,777,869.
8814,295,775.
152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注138补充资料本年金额上年金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额51,880,304.
4861,384,078.
40减:现金的年初余额61,384,078.
4011,814,260.
03加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-9,503,773.
9249,569,818.
37(2)本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物25,034,769.
93其中:上海缆通信息技术有限公司20,000,000.
00江苏金泰网络科技有限公司5,034,769.
93减:购买日子公司持有的现金及现金等价物985,345.
38其中:上海缆通信息技术有限公司871,803.
90江苏金泰网络科技有限公司113,541.
48加:以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-取得子公司支付的现金净额24,049,424.
55(3)本年收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物-其中:上海睿览网络科技有限公司4,000,000.
00减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-其中:上海睿览网络科技有限公司178,286.
10杭州云哨科技有限公司565,744.
38杭州纤通网络服务有限公司79,320.
63加:以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物-处置子公司收到的现金净额3,176,648.
89云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注139(4)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金51,880,304.
4861,384,078.
40其中:库存现金299,765.
87650,079.
14可随时用于支付的银行存款51,580,538.
6160,733,999.
26可随时用于支付的其他货币资金--可用于支付的存放中央银行款项--存放同业款项--拆放同业款项--二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、年末现金及现金等价物余额51,880,304.
4861,384,078.
40其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--46、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产12,035,362.
87抵押借款合计12,035,362.
87七、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本年发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润上海缆通信息技术有限公司2017年4月30日20,000,000.
0060%购买2017年4月30日控制权移交日14,772,285.
593,718,866.
70江苏金泰网络科技有限公司(注)2017年6月30日5,034,769.
93100%购买2017年6月30日控制权移交日26,039,158.
401,104,778.
60注:本公司非全资子公司上海云筱信息技术有限公司(持股比例60%)持有江苏金泰网络科技有限公司的股权比例100%云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注140(2)合并成本及商誉项目上海缆通信息技术有限公司江苏金泰网络科技有限公司合并成本20,000,000.
005,034,769.
93—现金20,000,000.
005,034,769.
93合并成本合计20,000,000.
005,034,769.
93减:取得的可辨认净资产公允价值份额240,262.
245,064,032.
90商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额19,759,737.
76-29,262.
97①合并成本公允价值的确定被合并净资产公允价值以经万隆(上海)资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定.
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目上海缆通信息技术有限公司江苏金泰网络科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产:货币资金871,803.
90871,803.
90113,541.
48113,541.
48应收款项3,817,180.
863,817,180.
864,434,531.
724,434,531.
72存货--8,155,595.
948,155,595.
94固定资产78,631.
9678,631.
96461,715.
44461,715.
44递延所得税资产98,614.
8098,614.
80954,431.
69954,431.
69其他整体企业价值(不可辨认资产)32,929,562.
00---负债:借款--6,000,000.
006,000,000.
00应付款项4,275,651.
694,275,651.
693,055,783.
373,055,783.
37应交税费190,142.
76190,142.
76--净资产33,329,999.
07400,437.
075,064,032.
905,064,032.
90减:少数股东权益----取得的净资产33,329,999.
07400,437.
075,064,032.
905,064,032.
90云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1412、处置子公司(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额上海睿览网络科技有限公司5,100,000.
0051.
00现金2017年12月31日控制权移交日2,878,766.
01(续)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额上海睿览网络科技有限公司19%1,900,000.
001,900,000.
00-成本法-3、其他原因的合并范围变动(1)杭州云哨科技有限公司、杭州纤通网络服务有限公司因与小股东存在控制权争议,自2017年9月始不再拥有控制权,故本公司不再纳入合并范围.
(2)本期新设上海睿览网络科技有限公司(处置详见七、2)、上海云筱信息技术有限公司、河北云数科技有限公司、南通云数网络科技有限公司,上述4家公司自成立日纳入合并范围.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接江阴云端网络技术有限公司江阴江阴云计算软件开发、技术服务、计算机租赁等100-收购江阴普尔网络科技有限公司江阴江阴软件的研究、开发;计算机系统、公共软件的服务;计算机服务器的租赁、托管-孙公司100.
00投资江阴市普尔网络信息技术有限公司江阴江阴软件开发、销售;在江苏省范围内从事第二类增值电100-收购云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注142子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接信业务内的因特网信息服务业务,计算机系统等北京普恒伟业网络信息技术有限公司北京北京技术推广、软件设计、销售计算机、发布广告、数据处理100-收购常州翰林网际信息技术有限公司常州常州技术机软硬件、计算机系统集成的技术开发;计算机系统、公共软件的技术服务等100-收购济南普恒网络信息技术有限公司济南济南增值电信业100-收购上海宜驾网络科技有限公司上海上海计算机、系统集成、网络专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务等,第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务100-收购上海熠博信息技术有限公司上海上海信息技术、技术开发、技术服务、技术咨询等100-收购深圳市力博天网络科技有限公司深圳深圳网络游戏软件的开发、制作、销售,计算机租赁、硬件技术开发100-投资上海缆通信息技术有限公司上海上海信息技术、技术开发、技术服务、技术咨询等60-收购江苏金泰网络科技有限公司江阴江阴建筑智能化工程、计算机网络工程、机械设备安装工程、消防设施工程等-孙公司100.
00收购上海云筱信息技术有限公司上海上海建筑智能化工程、计算机网络工程、机械设备安装工程、消防设施工程等60-投资河北云数科技有限公司石家庄石家庄信息技术开发、技术服务;数据处理及存储服务等60-投资南通云数网络科技有限公司南通南通信息技术开发、技术服务;数据处理及存储服务等60-投资云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注143(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额上海缆通信息技术有限公司40.
001,490,786.
31-1,650,961.
14上海云筱信息技术有限公司40.
00154,582.
77-1,154,582.
77河北云数科技有限公司40.
0043,714.
28-2,043,714.
28南通云数网络科技有限公司40.
00-4,952.
68-9,995,047.
32江苏金泰网络科技有限公司40.
00441,911.
44-395,524.
60上海睿览网络科技有限公司30.
00-1,693,391.
77--杭州云哨科技有限公司40.
00105,308.
20--杭州纤通网络服务有限公司40.
0053,902.
95--合计-591,861.
50-15,239,830.
11(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海缆通信息技术有限公司8,880,578.
781,552,745.
1710,433,323.
956,305,921.
11-6,305,921.
11上海云筱信息技术有限公司9,837,070.
765,057,560.
4514,894,631.
211,508,174.
29-1,508,174.
29河北云数科技有限公司3,809,048.
21153,896.
093,962,944.
30853,658.
59-853,658.
59南通云数网络科技有限公司9,987,658.
09-9,987,658.
0939.
80-39.
80江苏金泰网络科技有限公司28,787,793.
55618,734.
4829,406,528.
0323,237,716.
52-23,237,716.
52上海睿览网络科技有限公司杭州云哨科技有限公司杭州纤通网络服务有限公司云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注144(续)子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海缆通信息技术有限公司14,772,285.
593,726,965.
773,726,965.
773,273,323.
07上海云筱信息技术有限公司2,597,210.
42386,456.
92386,456.
92-7,960,659.
56河北云数科技有限公司4,893,243.
30109,285.
71109,285.
71-1,807,239.
18南通云数网络科技有限公司--12,381.
71-12,381.
71-6,512,341.
91江苏金泰网络科技有限公司26,039,158.
401,104,778.
601,104,778.
603,397,854.
40上海睿览网络科技有限公司--5,644,639.
24-5,644,639.
24-5,997,735.
90杭州云哨科技有限公司30,968,152.
90263,270.
49263,270.
491,448,756.
70杭州纤通网络服务有限公司3,701,761.
57134,757.
37134,757.
37-78,494.
72九、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司的最终控制方是自然人贡伟力.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州云哨科技有限公司子公司杭州纤通网络服务有限公司子公司沈筱雯实际控制人直系亲属杭州点智连科技有限公司参股公司实际控制人控制的公司杭州又拍云科技有限公司参股公司石家庄友信科技有限公司小股东原控制的公司贡伟东小股东张红芳小股东贡伟东直系亲属张凤英小股东贡伟东亲属张海东董事吴宜瑾张海东直系亲属云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1454、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额石家庄友信科技有限公司服务134,702.
82-②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额石家庄友信科技有限公司服务4,264,481.
03-杭州又拍云科技有限公司服务8,959,206.
13-(2)关联租赁情况①本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费贡伟力房屋租赁204,000.
00204,000.
00(3)关联担保情况①本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江阴云端网络技术有限公司5,000,000.
002017/8/172018/8/16否江阴市普尔网络信息技术有限公司8,600,000.
002017/8/92018/8/4否江阴市普尔网络信息技术有限公司1,400,000.
002016/10/112017/9/30是江阴市普尔网络信息技术有限公司5,000,000.
002016/8/162017/8/15是常州翰林网际信息技术有限公司3,000,000.
002016/9/222017/8/16是②本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕贡伟力、沈筱雯夫妻50,000,000.
002017/6/202019/6/20否(注1)贡伟力、沈筱雯夫妻10,000,000.
002017/11/232018/9/25否(注2)贡伟力、沈筱雯夫妻12,240,000.
002017/7/262018/7/25否(注3)贡伟力、沈筱雯夫妻1,400,000.
002016/10/112017/9/30是贡伟力3,000,000.
002017/6/62019/6/6否常州翰林网际信息技术有限公司、贡伟力、沈筱雯3,500,000.
002016/12/152017/12/11是贡伟力、沈筱雯、张海东、吴宜瑾、3,000,000.
002016/09/222018/09/21否(注4)云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注146担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕张红芳贡伟东、张红芳、张凤英3,000,000.
002017/07/272018/07/26否注1:2017年6月20日贡伟力、沈筱雯夫妻与中信银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同,最高额限度为债权本金5,000.
00万元整.
实际借款使用额度为2,000.
00万元.
注2:2017年11月23日贡伟力、沈筱雯夫妻与兴业银行股份有限公司常州分行签订最高额保证合同,最高额限度为债权本金1,000.
00万元整.
实际借款使用额度为1,000.
00万元.
注3:2017年7月26日贡伟力、沈筱雯与交通银行股份有限公司无锡分行签订最高额保证合同,最高额限度为债权本金1,224.
00万元整,实际借款使用额度为860.
00万元.
注4:2016年9月22日,贡伟力、沈筱雯、张海东、吴宜瑾、张红芳与江苏银行常州分行签订个人连带责任保证书,最高额限度为债权本金300万元整,2017年12月31日借款余额为0.
00元.
(4)关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额贡伟力购置房屋建筑物9,500,000.
00-杭州点智连科技有限公司股权转让5,100,000.
00-张红芳股权收购2,164,951.
07-贡伟东股权收购2,567,732.
66-张凤英股权收购302,086.
20-①本公司将持有的上海睿览网络科技有限公司51%的股权转让给杭州点智连科技有限公司,转让价款为5,100,000.
00元;②本公司收购张红芳持有的江苏金泰网络科技有限公司43%的股权,收购价格为2,164,951.
07元;③本公司收购张红芳持有的江苏金泰网络科技有限公司51%的股权,收购价格为2,567,732.
66元;④本公司收购张凤英持有的江苏金泰网络科技有限公司6%的股权,收购价格为302,086.
20元;云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注147(5)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬1,296,952.
72824,561.
32(6)其他关联交易2017年5月31日,本公司与贡伟东成立上海云筱信息技术有限公司,贡伟东持股40.
00%.
5、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:杭州纤通网络服务有限公司97,779.
22---杭州云哨科技有限公司1,058,788.
07---杭州又拍云科技有限公司9,872,707.
65---杭州点智连科技有限公司1,100,000.
00---石家庄友信科技有限公司1,073,816.
99---合计13,203,091.
93---预付款项:石家庄友信科技有限公司32,250.
00---合计32,250.
00---其他应收款:杭州纤通网络服务有限公司1,424,100.
00---杭州云哨科技有限公司27,430,788.
49---合计28,854,888.
49---(2)应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款:杭州纤通网络服务有限公司37,681.
99-杭州云哨科技有限公司1,996,281.
73-石家庄友信科技有限公司39,461.
13-合计2,073,424.
85其他应付款:贡伟东1,270,331.
44-合计1,270,331.
44-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注148十、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项本公司原控股子公司杭州云哨科技有限公司(持股比例60%)、杭州纤通网络服务有限公司(持股比例60%)因与小股东存在分歧,自2017年9月始不再拥有控制权,本公司目前正与小股东商谈上述2家公司的股权出让事宜,具体的交易条件正在协商中.
十一、资产负债表日后事项截至财务报告签发日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十二、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,725,863.
47100.
00295,278.
681.
1525,430,584.
79其中:账龄组合6,920,976.
0126.
90295,278.
684.
276,625,697.
33保证金组合关联方组合18,804,887.
4673.
10--18,804,887.
46单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计25,725,863.
47100.
00295,278.
681.
1525,430,584.
79(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注149类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款28,960,622.
00100.
00224,740.
480.
7828,735,881.
52其中:账龄组合7,491,349.
3425.
87224,740.
483.
007,266,608.
86保证金组合关联方组合21,469,272.
6674.
13--21,469,272.
66单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计28,960,622.
00100.
00224,740.
480.
7828,735,881.
52①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内5,668,841.
70170,065.
253.
001至2年1,252,134.
31125,213.
4310.
00合计6,920,976.
01295,278.
6813.
00(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额70,538.
20元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额16,176,490.
78元,占应收账款年末余额合计数的比例63.
61%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0.
00元.
2、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款88,063,042.
50100.
00--88,063,042.
50账龄组合云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注150保证金组合324,858.
360.
37--324,858.
36集团内关联方款项组合87,738,184.
1499.
63--87,738,184.
14单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计88,063,042.
50100.
00--88,063,042.
50(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款63,376,566.
70100.
0063,376,566.
70账龄组合保证金组合380,485.
300.
60--380,485.
30集团内关联方款项组合62,996,081.
4099.
40--62,996,081.
40单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计63,376,566.
70100.
00--63,376,566.
70(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额0.
00元;本年收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金324,858.
36380,485.
30关联方往来款87,738,184.
1462,996,081.
40合计88,063,042.
5063,376,566.
70(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额常州翰林网际信息技术有限公司往来款9,813,493.
591年以内11.
14-杭州云哨科技有限公司往来款22,582,884.
371年以内25.
64-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注151单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额4,847,904.
121-2年5.
51-济南普恒网络信息技术有限公司往来款4,607,424.
501年以内5.
23-600,998.
251-2年0.
68-江阴市普尔网络信息技术有限公司往来款25,395,838.
611年以内28.
84-上海宜驾网络科技有限公司往来款8,610,375.
491年以内9.
78-合计—76,458,918.
93—86.
82-3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资43,738,317.
75-43,738,317.
7511,458,317.
75-11,458,317.
75合计43,738,317.
75-43,738,317.
7511,458,317.
75-11,458,317.
75(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额江阴市普尔网络信息技术有限公司1,190,000.
00--1,190,000.
00--常州翰林网际信息技术有限公司900,000.
00--900,000.
00--杭州云哨科技有限公司720,000.
00-720,000.
00---济南普恒网络信息技术有限公司1,024,230.
96--1,024,230.
96--江阴云端网络技术有限公司4,154,124.
80--4,154,124.
80--上海熠博信息技术有限公司1,032,906.
83--1,032,906.
83--上海宜驾网络科技有限公司700,758.
18--700,758.
18--深圳市力博天网络1,000,000.
00--1,000,000.
00--云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注152被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额科技有限公司北京普恒伟业网络信息技术有限公司736,296.
98--736,296.
98--上海睿览网络科技有限公司-7,000,000.
007,000,000.
00---上海缆通信息技术有限公司-20,000,000.
00-20,000,000.
00--上海云筱信息技术有限公司-12,000,000.
00-12,000,000.
00--河北云数科技有限公司-1,000,000.
00-1,000,000.
00--合计11,458,317.
7540,000,000.
007,720,000.
0043,738,317.
75--4、营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务84,781,132.
8166,502,030.
7791,780,237.
2867,980,264.
80合计84,781,132.
8166,502,030.
7791,780,237.
2867,980,264.
805、投资收益项目本年发生额上年发生额理财产品收益585,832.
06-合计585,832.
06-云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注153十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益4,784,245.
16越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,474,659.
59计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出58,358.
74其他符合非经常性损益定义的损益项目-小计6,317,263.
49所得税影响额795,777.
81少数股东权益影响额(税后)10,335.
49合计5,511,150.
19云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注1542、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.
920.
550.
55扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.
820.
390.
39云之端网络(江苏)股份有限公司2017年度财务报表附注155附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室