公司李国庆发告员工书

2018年度报告佳田影像NEEQ:835980山东佳田医学影像股份有限公司公司年度大事记注:本页内容原则上应当在一页之内完1、2018年1月16日-5月11日,公司申请的"一种监护仪配备网络摄影头远程中央站视频监护系统"等五项实用新型专利获国家知识产品局授权.
2、2018年2月27日-4月6日,公司"监护仪显示器"等七项外观专利获国家知识产品局授权.
3、2018年3月9日,公司产品KDS1500医用X射线摄影系统和KDH3000医用X射线摄影系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证.
4、2018年5月11日公司两项产品:KDM3000便携式医用X射线摄影系统和CMS-1000/CMS-1000S中央监护系统经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证.
拓展了公司在医学像的产品领域,有利于增强企业竞争力.
5、2018年6月4日,山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司设立,统一社会信用代码:91140100MA0K4XQL4X.
目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项27第六节股本变动及股东情况33第七节融资及利润分配情况35第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
37第九节行业信息41第十节公司治理及内部控制41第十一节财务报告46释义释义项目释义公司法指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》股转公司、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司、股份公司指山东佳田医学影像股份有限公司报告期指2018年1月1日至2018年12月31日监事会指山东佳田医学影像股份有限公司监事会董事会指山东佳田医学影像股份有限公司董事会股东大会指山东佳田医学影像股份有限公司股东大会公司章程指山东佳田医学影像股份有限公司章程元(万元)指人民币元(人民币万元)数字化医用X射线摄影系统、DR指指在计算机控制下直接进行数字化X线摄影的一种新技术,即采用非晶硅平板探测器把穿透人体的X线信息转化为数字信号,并由计算机重建图像及进行一系列的图像后处理.
多参数监护仪、监护仪指指能为医学临床诊断提供重要的病人信息,可实时检测人体的心电信号、心率、血氧饱和度、血压、呼吸频率和体温等重要参数,实现对各参数的监督报警.
医用数字X射线胃肠诊断摄影系统、胃肠DR一体机指通常由X射线发生装置、图像显示系统、患者支撑装置组成,有的配有专用胃肠床、压迫器、点片装置、体层摄影装置等,是用于辅助胃肠诊断,兼有摄影和透视功能的X射线设备.
使用时一般通过透视动态图像锁定感兴趣区,而后用较大剂量摄影得到该区域清晰的静态图像.
彩色多普勒超声诊断系统、彩超指通常由探头(相控阵、线阵、凸阵、机械扇扫、三维探头、内窥镜探头等)、超声波发射/接收电路、信号处理和图像显示等部分组成.
利用超声多普勒技术和超声回波原理,同时进行采集血流运动、组织运动信息和人体器官组织成像的设备.
第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘棣、主管会计工作负责人马超及会计机构负责人(会计主管人员)马超保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人控制不当的风险公司股东田少文直接持有公司10,950,000股股份,占股本总额的44.
61%,系公司的控股股东,公司股东朱玉珍持有公司2,737,963股股份,占股本总额的11.
15%,田少文与朱玉珍为夫妻关系,两人合计持有公司55.
76%的股权,田少文和朱玉珍夫妇被认定为公司实际控制人.
虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度,公司法人治理结构基本健全有效,但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性.
公司存在实际控制人控制不当的风险.
产品注册风险医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险.
我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度,医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售,日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响.
技术研发及人才流失的风险稳定、高效的人才队伍以及先进的专业技术是企业保持持续健康发展的重要保障,引进专业人才并保持核心人员队伍的稳定是企业生存和发展的根本,是企业核心竞争力的所在.
随着公司规模不断的扩大,对先进的专业技术、人才的需求将不断增加.
若公司不能在技术研发、人员考核激励方面及时加大投入,公司将面临产品技术落后,专业人才流失的风险.
经销商模式风险公司产品销售模式以直销和经销两种为主,这也是国内同行业厂家普遍采取的销售模式.
若公司不能保持与现有经销商的合作关系或合作经销商销售份额下降,而公司又不能开发新的销售渠道,则公司的业务、经营情况可能会受到不利影响.
为负债超过70%的企业提供担保的风险公司在2017.
9.
30—2018.
6.
29日期间未经董事会及股东大会审议先后为山东育达医疗设备有限公司提供了总额194,914,500.
00元连带保证担保,且其中两家银行已因贷款方—山东育达医疗设备有限公司未及时偿还本息提起诉讼从而导致公司土地和房产被冻结,后期亦不排除其他三家银行起诉公司的重大风险.
诉讼可能形成负债的不确定性风险公司在报告期内出现数额较大的法律诉讼,涉诉金额共34,864,500元,如果相关诉讼最终形成负债,则对公司生产经营有不确定性影响的风险.
公司正在积极解决上述问题,努力与诉讼其他当事人进行调解,争取在不影响公司正常经营的情况下解决相关诉讼问题.
由违规担保引起的公司资金可能被占用的风险公司报告期内存在违规为关联公司提供担保的情形,若债权人行使权利,公司资产将被执行,公司正常的生产经营是否会被影响存在不确定性,公司可能存在资金被关联公司占用的潜在风险.
针对公司违规为关联公司违规担保的情况,根据控股股东、实际控制人2015年9月27日出具的《关于规范关联交易的承诺函》,承诺不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益,如违反承诺而给公司及其股东造成损失的,将向公司及其股东作出赔偿.
公司重大资产、账户被冻结的风险交通银行股份有限公司济宁分行起诉被告山东育达医疗设备有限公司向原告申请借款本金2900万元,山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍为上述借款提供了连带责任的保证担保,原告交通银行股份有限司济宁分行于2018年4月22日向山东省济宁市中级人民法院申请了财产保全,请求对被告山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍财产进行保全,冻结了公司土地(兖国用2016第3231号)房产、(济宁市房权证第201601028号)和公司基本账户.
2019年4月21日公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
公司治理风险公司在报告期内存在多次诉讼公告未能及时披露的情况,存在未经审议违规对外担保的行为,因此,公司经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善,从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公司在不断的完善内部控制体系,提高运营过程中实际控制人、控股股东和董监高的风险意识,加强公司其他人员的风险培训,督促员工能切实遵守相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
本期重大风险是否发生重大变化:是第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山东佳田医学影像股份有限公司英文名称及缩写ShanDongKADAMedicalImageCorp.
Inc证券简称佳田影像证券代码835980法定代表人刘棣办公地址山东省济宁市兖州工业园区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张秀兰职务董事会秘书电话0537-3438928传真0537-3438928电子邮箱15763766687@163.
com公司网址www.
sdjtyx.
com联系地址及邮政编码山东省济宁市兖州工业园区272100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年5月1日挂牌时间2016年3月21日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C35"专用设备制造业"-C358"医疗仪器设备及器械制造"-【3581】医疗诊断、监护及治疗设备制造主要产品与服务项目Ⅱ、Ⅲ类医用X射线诊断设备(6830)、Ⅱ类医用电子仪器及有关设备(6821)、Ⅱ类医用超声仪器及有关设备(6823)的生产与销售普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)24,546,553优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东田少文、朱玉珍实际控制人及其一致行动人田少文、朱玉珍四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91370800554378507K否注册地址山东省济宁市兖州工业园区否注册资本(元)24546553.
6元否注册资本24546553.
6与总股本24546553不一致,相差0.
6,是总股本取整数造成的差异.
公司在2016年1月28日召开2016年第一次临时股东大会审议通过了将公司总股本取整数的议案.
五、中介机构主办券商国联证券主办券商办公地址江苏省无锡市金融一街8号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名刘玉兰陈慧会计师事务所办公地址济南市历下区经十路13777号中润世纪广场18栋1201室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入6,357,108.
817,514,371.
53-15.
40%毛利率%9.
43%-8.
42%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,194,619.
52-2,060,664.
81-152.
08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,177,366.
55-6,174,968.
86-0.
04%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-15.
78%-6.
15%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-18.
77%-18.
42%-基本每股收益-0.
21-0.
09145.
88%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计51,009,315.
2761,515,261.
88-17.
08%负债总计20,691,622.
2026,002,949.
29-20.
43%归属于挂牌公司股东的净资产30,317,693.
0735,512,312.
59-14.
63%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
241.
45-14.
63%资产负债率%(母公司)40.
56%42.
27%-资产负债率%(合并)---流动比率66.
32%84.
71%-利息保障倍数-5.
89-4.
16-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额3,326,552.
66-5,734,065.
73158.
01%应收账款周转率1.
420.
83-存货周转率0.
931.
19-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-17.
08%-4.
32%-营业收入增长率%-15.
40%-14.
53%-净利润增长率%-152.
08%-110.
77%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本24,546,553.
0024,546,553.
00-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益374,973.
69计入当期损益的政府补助604,900.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,873.
34非经常性损益合计982,747.
03所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额982,747.
03七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据----应收账款6,611,243.
72-9,467,233.
10-应收票据及应收账款-6,611,243.
72-9,467,233.
10应付票据----应付账款3,552,613.
53-2,835,382.
27-应付票据及应付账款-3,552,613.
53-2,835,382.
27管理费用4,434,181.
163,176,680.
903,305,031.
052,205,814.
80研发费用-1,257,500.
26-1,099,216.
25第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是一家专注于医疗影像设备的研发、生产及销售的高新技术企业.
自主研发掌握了多项高端医学影像诊断设备的核心技术,拥有19项医疗器械产品注册证、27项医学影像诊疗设备专利、2项软件著作权,其他各项资质健全,可为客户提供优质的医用X射线摄影系统、彩色多普勒超声诊断系统及多参数监护设备.
公司形成了科学合理的商业模式,能够适应当前医疗器械市场的环境和未来发展需求.
1、销售模式综合医疗器械行业特点,公司采取以经销商销售为主、直营为辅,线上电子商务推广结合线下跟进成交的销售模式.
通过经销商覆盖医院等销售终端,部分集团客户和重大政府采购项目由公司直接负责,形成多渠道经营,多元化发展的格局.
2、采购模式为了提高生产效率,节约成本,公司采用低库存的采购模式:保证少量的安全库存,根据订单制定采购计划,向合格供应商进行即时采购.
3、生产模式公司生产严格按照医疗器械《生产质量管理规范》要求进行,根据产品的高科技、多学科融合的特征,采用多元化、定制化、精细化生产模式,以销定产.
公司通过销售、生产、采购等部门的整体运作实现产品的生产和交付,生产环节应用软件主要由公司自行设计,零部件自制与外购、外协生产的结构件进行部件组装、软件等系统集成,并进行调试、试验、检测、安装,最终交付出成品.
4、售后服务模式公司始终奉行客户至上的经营方针,切实为客户提供售后维修、在线技术支持等多种服务,为广大客户提供了全方位的专业服务和技术支持.
公司在售后服务中,维修、维护与客户管理、客户沟通、信息桥梁(客户与技术部门之间)等多职能交叉互补,有效促进公司业绩增长.
5、研发模式公司的研发工作以市场为导向,以客户应用需求为中心,经市场调研、立项可行性分析、装配调试、性能自测、风险评价、注册型式检验和医疗器械临床验证、产品注册、体系核查等各个阶段,形成从研发到市场的良性循环.
公司建立了省级产品研发技术平台,实施研发项目规范化管理,兼顾成本控制、风险控制、质量管理,增强公司产品竞争力.
6、盈利模式公司通过获得订单、提供产品及服务获取收入和利润,对外在附加值最大的两端(创新研发和品牌建设)进行大量投入,形成研发和品牌的核心竞争力.
同时,积极布局渠道建设,持续扩大公司的营销网络,并根据市场情况变化及时调整销售策略,不断提高公司的盈利能力.
报告期内公司商业模式及影响公司商业模式的各项要素未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司继续在新产品研发和市场推广两个方面加大投入力度,但受主营产品升级换代、人员大幅增加以及产品价格下降等因素调整,对2018年营业收入及净利润指标产生较大影响.
报告期内公司实现营业收入635.
71万元,比上年同期减少15.
40%.
实现净利润-519.
46万元.
营业收入毛利率9.
43%.
公司总资产为5100.
93万元,比上年同期减少17.
08%.
截至报告期末,公司注册资本2454.
65万元,净资产3031.
76万元,资产负债率40.
56%.
公司所处的医学影像行业是一个多学科交叉融合的领域,进入壁垒高,产品研发周期长、投入大,报告期内公司在研发经费投入占营业收入比例持续增长,新产品研发不断取得新进展,夯实了公司长远持续发展的基础,公司正抓住国家对优秀国产医疗设备的大力扶持政策,乘势而上,不断健康成长.
报告期内对企业经营有重大影响的事项:1、新产品研发取得重大进展:2018年3月9日,公司KDS1500医用X射线摄影系统和KDH3000医用X射线摄影系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得来医疗器械注册证.
同年5月11日KDM3000便携式医用X射线摄影系统和CMS-1000/CMS-1000S中央监护系统两项产品经山东省食品药品监督管理局批准获得医疗器械注册证.
这四项医疗器械注册证的增加,拓展了公司在医学像的产品领域,有利于增强企业竞争力.
2、2018年1月16日-5月11日,"一种监护仪配备网络摄影头远程中央站视频监护系统"等五项实用新型专利及"监护仪显示器"等七项外观专利获国家知识产品局授权.
3、2018年6月4日,山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司设立,统一社会信用代码91140100MA0K4XQL4X.
4、股东田少文于2018年1月12日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持佳田影像股份1,325,000股,田少文、朱玉珍夫妇持股比例由61.
16%变为55.
76%.
北京富和企业管理有限公司于2018年1月12日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持佳田影像1,325,000股,持股比例由13.
19%变为18.
59%.
此次调整将对佳田影像产生积极影响,公司将继续深耕于医学影像行业,加速发展,实现自身社会价值.
(二)行业情况1、行业发展的有利因素:我国的医疗器械起步比较晚,现在中国医疗机构的整体医疗装备水平还较低,但随着经济发展和人们生活水平以及健康意识的不断提高,从医院的高端医疗器械的配备到便捷的家用医疗器械都将迎来高度的需求增长,将为国内医疗器械行业带来广阔的发展前景.
尤其是医药工业与医疗卫生方面的"十三五"发展规划发布,高性能医疗器械被确定为重点突破领域之一,这无疑为我国医疗器械行业未来的发展带来利好近年来,随着我国医疗器械行业的迅速发展,产业也受到了前所未有的重视与期待,尤其是高性能医疗器械,被列为重点并"升格"为国家战略产业,这一点,不仅体现在过去一年国家发布的18个文件里,在刚刚结束的全国两会上也再次被证实,其中,有关医疗器械的审批改革首次被列入政府工作报告.
在这之前国内医院高端医疗器械一直被国外厂商"盘踞",占有比例高达90%;低、小、杂的国产器械经销商,并没有在市场空间的拓展中获得预期收益.
内人士表示,此次医疗器械企业或迎来一波逆袭潮.
2、行业发展的不利因素:(1)国际厂商的竞争:随着我国医疗器械行业国际化程度不断提高,国外一线厂商凭借着本土化大幅度降低了成本和产品零售价,在巩固其产品在三甲医院占有率的同时,在中国二甲及二甲以下医院放射影像设备市场投入也有所增加,给我国放射影像设备行业带来一定的竞争压力.
目前,国内厂商自主研发投入仍然不足,多数厂商缺乏关键部件核心技术,限于简单制造和组合拼装,与国际厂商在研发技术、工艺制造等方面仍存在一定差距.
(2)我国放射影像设备行业专业人才缺乏:我国放射影像设备行业在20世纪90年代初期正式起步,与国外企业有较大差距,专业化DR摄影产品研发人才不足.
放射影像设备行业需要的复合型人才不能由单一培训机构或高等院校培养,必须由企业自主培养,对于国内医疗器械企业来说,短时间内无法培养并打造出复合型人才团队.
以放射医疗市场为例,随着我国肿瘤发病率的逐年递增,这一市场的复合增速在3至5年内也将保持近30%的水平.
与之对应的现状是,中国医疗器械行业虽经过十多年的长足发展,但行业内中小企业林立的局面尚未改变,低、小、散的国产医疗器械格局,在技术、水平、工艺等方面,与国外相比有较大的差距,行业中大量小企业以生产低端产品为主.
特别是在高端医疗器械领域,我国医疗机构依赖进口的现象比较严重.
如核磁共振、MI等高性能产品则大都来自进口,其占据了我国中高端医疗器械产品的7成.
一些国际品牌如通用、西门子、飞利浦等在医院中的占有率更是高达90%,高端市场中80%的CT、85%的检测仪、90%的超声都是外国产品.
近几年,医疗器械产业受到了前所未有的重视与期待,尤其是将高性能医疗器械列为重点发展产业,上升到国家战略高度.
国家对医疗器械产业扶持力度的持续,给企业增添了研发投入的信心,使我国的某些产品也具备了与国外企业相抗衡的实力.
从宏观政策来看,国家对行业扶持力度之大前所未有.
行业地位大幅提升,进口替代成行业发展主要趋势,法规政策频频出台,法规向国际化看齐,行业监管不断趋严.
2018年8月13日,国家市场监督管理总局、中华人民共和国国家卫生健康委员会下发的第1号令审议通过了《医疗器械不良事件监测和再评价管理办法》对医疗器械的风险管控再度升级,有效控制医疗器械上市后风险,这也必然挤压规模小、技术含量低的医疗器械企业,使产业趋于集中,促使龙头企业技术创新,转型升级.
公司会抓住行业发展的良好契机,进行优质资源整合,立足国内影像细分行业,继续加大产品研发和市场推广力度,确保公司健康持续发展.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,563,834.
503.
07%233,898.
290.
38%568.
60%应收票据与应收账款792,124.
791.
55%6,611,243.
7210.
75%-88.
02%存货5,308,674.
3510.
41%7,079,860.
207.
42%-25.
02%投资性房地产长期股权投资固定资产25,825,956.
5450.
63%26,613,956.
2643.
26%-2.
96%在建工程短期借款长期借款资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本年末货币资金156.
38万元,与上年同期相比增加568.
60%,主要是报告期内公司收到政府补助所致.
2、应收账款本年末应收账款79.
21万元,与上年同期相比减少88.
02%,主要原因是:(1)公司加大催款力度;(2)公司改变销售收款方式为款到发货,使本期应收账款减少.
3、存货本年末存货530.
86万元,与上年同期相比减少25.
02%,主要原因是:(1)公司制定生产计划,按订单采购减少材料库存;(2)计提存货跌价准备37.
15万元;使本期存货减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入6,357,108.
81-7,514,371.
53--15.
40%营业成本5,757,907.
4190.
57%8,146,736.
29108.
42%-29.
32%毛利率%9.
43%--8.
42%--管理费用3,928,940.
6661.
80%3,176,680.
9042.
27%23.
68%研发费用436,293.
956.
86%1,257,500.
2616.
73%-65.
30%销售费用1,149,002.
3718.
07%1,202,483.
6216.
00%-4.
45%财务费用755,077.
0211.
88%427,488.
345.
69%76.
63%资产减值损失-81,543.
74-1.
28%382,594.
575.
09%-121.
31%其他收益604,900.
009.
52%5,485,375.
0073.
00%-88.
97%投资收益公允价值变动收益资产处置收益374,973.
695.
90%---汇兑收益营业利润-5,177,106.
92-87.
34%-2,156,677.
2028.
70%157.
44%营业外收入5,129.
360.
08%1,887.
760.
03%171.
72%营业外支出2,256.
020.
04%1,524.
020.
02%48.
03%净利润-5,194,619.
52-81.
71%-2,060,664.
81-27.
42%152.
08%项目重大变动原因:1、营业收入报告期内营业收入为635.
71万元,较上年同期下降15.
40%,主要是受市场及产品竞争力下降影响.
2、营业成本报告期内营业成本为575.
79万元,较上年同期减少29.
32%,主要是减少2017年DR机架销售及的原材料价格下降所致.
3、毛利率报告期内毛利率为9.
43%,主要是产品销售结构和原材料价格下降所致.
4、管理费用报告期内管理费用为392.
89万元,较上年同期增加23.
68%,主要是固定资产折旧增加35.
74万和咨询服务费增加20.
84万元所致.
5、研发费用报告期内研发费用为43.
63万元,较上年同期减少65.
30%,主要原因是研发项目减少所致.
6、财务费用报告期内财务费用为75.
50万元,较上年同期增加76.
63%,主要是计提利息支出增加所致,明细如下:借款人起始日期截止日期金额利率(年化)利息是否关联山东育达医疗设备有限公司2018-1-12018-4-1915,133,184.
844.
50%201,499.
39是颜秉焕2018-1-12018-10-815,403,184.
844.
50%332,426.
63否杨帆2018-1-12018-10-81,650,000.
004.
50%56,958.
90否盛海霞2018-1-12018-6-30748,200.
004.
50%13,108.
91否田少文2018-10-92018-12-3114,552,178.
794.
50%148,910.
65是合计752,904.
487、资产减值损失报告期内资产减值损失为-8.
15万元,较上年减少121.
31%,主要是应收账款减少,使计提的坏账准备减少所致.
8、其他收益报告期内其他收益为60.
49万元,较上年减少88.
97%,主要是政府补助减少所致.
9、资产处置收益报告期内资产处置收益为37.
49万元,主要是处置公司车辆收益.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入6,332,583.
635,886,254.
037.
58%其他业务收入24,525.
181,628,117.
50-98.
49%主营业务成本5,729,424.
726,518,853.
32-12.
11%其他业务成本28,482.
691,627,882.
97-98.
25%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%医用X射线摄影系统5,625,926.
1888.
50%3,903,696.
7151.
95%监护仪设备160,491.
632.
52%290,179.
433.
86%DR机架151,623.
362.
39%1,525,128.
1720.
30%其他419,067.
646.
59%1,795,367.
2223.
89%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、报告期内医用X射线摄影系统收入增加172.
22万元,主要是公司加大了医用X射线摄影系统推广力度.
2、报告期内监护仪设备收入减少12.
96万元,主要是受市场影响.
3、报告期内DR机架收入减少137.
35万元,主要是减少了深圳安科高技术股份有限公司DR机架收入.
4、报告期内其他收入减少137.
63万元,主要是减少了材料收入.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1山东维腾瑞经贸有限公司961,538.
5015.
13%否2济宁市永康医疗器械有限公司517,241.
388.
14%否3广州市林云医疗技术有限公司497,863.
247.
83%否4滕州璞瑞伤骨医院有限公司384,615.
406.
05%否5济南鹏泰商贸有限公司358,974.
365.
65%否合计2,720,232.
8842.
80%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1江苏康众数字医疗设备有限公司1,114,942.
5629.
23%否2宁波康达鼎新医疗器械有限公司533,230.
1713.
98%否3上海翰擎高新技术股份有限公司487,777.
7612.
79%否4上海振燎医用设备有限公司350,781.
029.
19%否5沈阳道特科技有限公司221,176.
695.
80%否合计2,707,908.
2070.
99%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额3,326,552.
66-5,734,065.
73158.
01%投资活动产生的现金流量净额-108,388.
00-161,450.
0032.
87%筹资活动产生的现金流量净额-1,900,200.
004,305,000.
00-144.
14%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:2018年公司经营活动产生的现金流量净额为332.
65万元,较上年增加906.
05万元,主要是公司加大了应收账款收款力度,同时公司改变销售收款方式为款到发货.
2、投资活动产生的现金流量净额:2018年公司投资活动产生的现金流量净额为-10.
83万元,主要是减少了支付资产购置款所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额:2018年公司筹资活动产生的现金流量净额为-190.
02万元,较上年减少620.
52万元,原因系公司2017年进行了股票发行,募集金额为604.
50万元.
.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况2018年6月4日,山东佳田医学影像股份有限公司山西分公司成立,截至期末,本公司山西分公司未开展经营活动.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:保留意见一、审计报告发表非标准审计意见的依据和理由1、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、(二)所述,贵公司2018年扣除非经常性损益后净亏损6,177,366.
55元,且于2018年12月31日,流动负债高于流动资产6,335,012.
09元、净资产为30,317,693.
07元.
同时,截至2018年12月31日,贵公司承担偿还责任的已决诉讼标的本金32,864,500.
00元,对外提供连带责任担保164,914,500.
00元.
这些事项或情况,表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
根据《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》第二十一条:如果运用持续经营假设是适当的,但存在重大不确定性,且财务报表对重大不确定性已作出充分披露,注册会计师应当发表无保留意见,并在审计报告中增加以"与持续经营相关的重大不确定性"为标题的单独部分,以:(一)提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露;(二)说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性,并说明该事项并不影响发表的审计意见.
我们认为上述一、1中所涉及的事项属于审计准则第1324号准则所规定的"运用持续经营假设是适当的,但存在重大不确定性,且财务报表对重大不确定性已作出充分披露"的情况.
根据我们的判断,该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要,有必要提醒财务报表使用者关注该事项,因此我们出具了带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的保留意见审计报告.
2、保留意见截至2018年12月31日,贵公司对外提供连带责任担保164,914,500.
00元,其中已决诉讼的本金32,864,500.
00元.
由于未能获取充分适当的证据,我们无法判断财务报表附注七披露的或有事项的完整性及准确性,无法核实未确认预计负债的合理性.
根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条:当存在下列情形之一时,注册会计师应当发表保留意见:(二)注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性.
我们认为上述一、2中所涉及的事项属于审计准则第1502号准则所规定的"无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性"的情况.
根据我们的判断,该事项对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性,因此我们出具了的保留意见审计报告.
董事会就非标准审计意见的说明:针对非标准审计意见所涉及事项,公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施如下:1.
2019年4月21日,公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
2.
目前公司正积极采取一系列经营措施以保证公司具备持续经营能力:正在洽谈医用X射线摄影系统的政府集采项目;加大新产品研发和注册力度;积极洽谈合作经销商;利用融资租赁的方式引进资金等.
3.
2019年4月10日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过拟成立全资子公司—普林顿国际贸易有限公司(以工商核名为准)的议案.
这将标志着公司进入新的领域,进一步增强盈利能力,提高公司综合竞争力.
4.
公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
5.
严格执行制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等一系列管理制度,坚决杜绝违规事件的发生.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]30号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:(1)资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
(2)利润表根据公司研发支出实际状况从原"管理费用"、"销售费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益";(3)股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司按照《企业会计准则第30号-财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整表,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据应收票据及应收账款6,611,243.
72应收账款6,611,243.
72应付票据应付票据及应付账款3,552,613.
53应付账款3,552,613.
53管理费用4,434,181.
16管理费用3,176,680.
90研发费用1,257,500.
26(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,在追求效益的同时,公司依法纳税,为员工按时交纳五险一金,认真履行作为企业应当履行的社会责任.
三、持续经营评价山东佳田医学医学影像股份有限公司(以下简称"公司")2018年经营亏损.
同时本公司面临数额较大的诉讼赔偿金额和巨大的担保金额.
上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性,并由此导致公司可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务.
为保证公司的持续经营能力,公司根据目前实际经营情况,拟采取下列措施:1.
2019年4月21日,公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
2.
目前公司正积极采取一系列经营措施以保证公司具备持续经营能力:正在洽谈医用X射线摄影系统的政府集采项目;加大新产品研发和注册力度;积极洽谈合作经销商;利用融资租赁的方式引进资金等.
3.
2019年4月26日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过拟成立全资子公司—普林顿国际贸易有限公司(以工商核名为准)的议案.
这将标志着公司进入新的领域,进一步增强盈利能力,提高公司综合竞争力.
4.
公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
5.
严格执行制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等一系列管理制度,坚决杜绝违规事件的发生.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人控制不当的风险公司股东田少文直接持有公司14,600,000股股份,占股本总额的62.
56%,系公司的控股股东,公司股东朱玉珍持有公司3,649,963股股份,占股本总额的15.
64%,田少文与朱玉珍为夫妻关系,两人合计持有公司78.
20%的股权,田少文和朱玉珍夫妇被认定为公司实际控制人.
虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度,公司法人治理结构基本健全有效,但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性.
公司存在实际控制人控制不当的风险.
应对措施:(1)报告期内公司控股股东及实际控制人田少文和朱玉珍夫妇,严格履行《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等重大规章制度,严格按照股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序.
公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等公司决策严格按照以上规章制度进行行权,没有发生公司决策偏离小股东的利益.
(2)监事会监事按照《公司章程》、《监事会议事规则》履行监事职责和义务,在完善公司治理结构、规范公司决策程序和促进公司提高经营管理水平等方面发挥了应有的监督和制衡作用.
(3)依据《公司章程》中有关信息披露和投资者关系的制度,公司将通过定期报告与临时公告、年度报告说明会、股东大会、公司网站、电话咨询、现场参观和路演等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通,并且以充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟通等原则,保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利.
(4)2018年1月,北京富和企业管理有限公司已完成收购控股股东、实际控制人田少文先生、朱玉珍女士18.
59%股份,折合4,562,000股.
本次收购完成后,北京富和企业管理有限公司将成为被收购人控股股东.
2、产品注册风险医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险.
我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度,医疗器械生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售,其中生产许可证的有效期为五年,产品注册证书的有效期为五年(2014年10月1日以前注册的产品注册证书有效期为四年).
日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响.
虽然公司目前产品均已取得相关质量体系认证或产品质量认证,但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长,从而导致公司研发的新产品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的情况,将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响.
应对措施:面临医疗器械行业在注册监管和生产监管越来越严格,行业门槛越来越高的态势,公司在该行业立足6年多,且积累了丰富的注册经验、技术经验和管理经验,在国家相关政策未实施前公司各项产品已在设计制造时充分考虑了以上风险因素,新研发的胃肠DR一体机和双立柱DR均已获得准产注册证,其他新品目前正在审评发补中.
新产品的持续推出,拓展了公司在医学影像的产品领域,有利于增强企业竞争力.
3、技术研发及人才流失的风险稳定、高效的人才队伍以及先进的专业技术是企业保持持续健康发展的重要保障,引进专业人才并保持核心人员队伍的稳定是企业生存和发展才根本,是企业核心竞争力的所在.
随着公司规模不断的扩大,对先进的专业技术、人才的需求将不断增加.
若公司不能及时加大投入,公司将面临产品技术落后,专业人才流失的风险.
应对措施:(1)我公司自2010年成立以来,就注重人才的引进和技术研发,随着公司的快速发展和对人才的重视,公司针对引进的高端人才,实施灵活的薪酬体系,与市场、行业水平接轨;公司建立了完善的培训、发展和晋升机制,打造了一支以国家千名人才和511技术人才为核心的技术团队,并和国内高校开展技术合作和成果转化,不断丰富技术经验.
(2)奉行"以人为本"的企业文化,实现员工价值和公司价值的共同增长;采取高管、核心员工持股等多种激励措施,吸引并留住人才;提供优质的工作、生活环境,创造良好的学习氛围;给予员工发展所需要的空间和支持,满足员工实现自我价值的需要.
4、经销商模式风险公司产品销售模式是直销和经销两种为主,这也是国内同行业厂家普遍采取的销售模式.
若公司不能保持与现有经销商的合作关系或合作经销商销售份额下降,而公司又不能开发新的销售渠道,则公司的业务、经营情况可能会受到不利影响.
应对措施:综合医疗器械行业的特点,公司采取以经销商销售为主、直营为辅,线上电子商务推广结合线下跟进成交的销售模式.
通过经销商覆盖医院等销售终端,部分集团客户和重大政府采购项目由公司直接销售,公司在报告期内继续扩大经销商的合作区域和数量,公司已形成了多渠道经营,多元化发展的销售格局.
(二)报告期内新增的风险因素1、持续经营能力存在重大不确定性的风险公司2018年经营亏损.
同时本公司面临数额较大的诉讼赔偿金额和巨大的担保金额.
上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性.
为保证公司的持续经营能力,公司根据目前实际经营情况,拟采取下列措施:1)2019年4月21日,公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出借财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
2)目前公司正积极采取一系列经营措施以保证公司具备持续经营能力:正在洽谈医用X射线摄影系统的政府集采项目;加大新产品研发和注册力度;积极洽谈合作经销商;利用融资租赁的方式引进资金等.
3)2019年4月26日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过拟成立全资子公司—普林顿国际贸易有限公司(以工商核名为准)的议案.
这将标志着公司进入新的领域,进一步增强盈利能力,提高公司综合竞争力.
4)公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
5)严格执行制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等一系列管理制度,坚决杜绝违规事件的发生.
2、诉讼可能形成负债的不确定性风险公司在报告期内出现数额较大的法律诉讼,涉诉金额共34,864,500元,如果相关诉讼最终形成负债,则对公司生产经营有不确定性影响的风险.
公司正在积极解决上述问题,努力与诉讼其他当事人进行调解,争取在不影响公司正常经营的情况下解决相关诉讼问题.
3、公司治理风险公司在报告期内存在多次补充审议及披露关联交易、诉讼公告未能及时披露的情况,存在未经审议违规对外担保的行为,因此,公司经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善,从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公司在不断的完善内部控制体系,提高运营过程中实际控制人、控股股东和董监高的风险意识,加强公司其他人员的风险培训,督促员工能切实遵守相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
4、公司重大资产、账户被冻结的风险交通银行股份有限公司济宁分行起诉被告山东育达医疗设备有限公司向原告申请借款本金2900万元,山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍为上述借款提供了连带责任的保证担保,原告交通银行股份有限司济宁分行于2018年4月22日向山东省济宁市中级人民法院申请了财产保全,请求对被告山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍财产进行保全,冻结了公司土地(兖国用2016第3231号)、房产(济宁市房权证第201601028号)和公司基本账户.
2019年4月21日公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项√是否五.
二.
(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁34,864,50034,864,500115.
00%原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间山东金汇达投资发展有限公司山东佳田医学影像股份有限原告山东金汇达投资发展有限公司与被告山东育达医疗设备有限公司于2016年1月8日签订18,353,540.
7660.
54%否2019年4月23日未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:截止本公告日,上述案件尚未开庭审理,该诉讼结果对公司经营方面产生的影响尚不明确,公司将及时对该诉讼事项的进展情况履行信息披露义务.
2、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元公司《借款协议》,本金金额43550000元,目前剩余借款本金金额为18353540.
76元,本公司被起诉以在抵押房产的价值内对本案全部债务承担连带还款责任,涉及土地房产为:土地(兖国用2016第3231号)和房产(济宁市房权证第201601028号).
总计--18,353,540.
7660.
54%--原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间交通银行股份有限公司济宁分行山东佳田医学影像股份有限公司2017年9月30日,山东育达医疗设备有限公司(被告)与交通银行股份有限公司济宁分行(原告)签订《流动资金借款合同》,向原告贷款2,900.
00万元用于偿还公司逾期贷款,贷款利率为人民银行同期贷款基准利率,罚息利率按照合同约定利率上浮50.
00%,同日,原告与山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍签订《欠息挂账重组还息协议》,对被告山东育达医疗设备有限公司所欠利息金额进行确认并制定了还款计划.
被告山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍为上述借款本金及利息提供连带责任保证.
交通银行股份有限公司济宁分行于2018年4月22日向山东省济宁市中级人民法院申请财产保全,请求对被申请人31,000,000一、被告山东育达医疗设备有限公司于2018年6月7日偿还原告借款(合同Z1709LN15658367)本金2,900.
00万元及利息、罚息(利息截止到2018年4月8日为669,295.
83元,之后利息或罚息按合同约定计算至本息结清之日止).
二、被告山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍对上述第一项债务向原告承担连带偿还责任.
2019年4月24日山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍的财产进行保全.
申请人交通银行股份有限公司济宁分行自愿以自有资产进行担保.
三、原告对被告山东育达医疗设备有限公司抵押物【动产抵押登记书编号:兖工商抵登字(2017)00081号】就上述第一项债务享有优先受偿权.
四、本案的诉讼费197,042.
00元、减半收取98,521.
00元,保全费5,000.
00元,共计103,521.
00元,由被告山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍共同承担.
"因涉及上述重大诉讼,公司的目前生产经营用土地及房产已被法院冻结济宁儒商村镇银行股份有限公司山东佳田医学影像股份有限公司2018年6月29日,被告山东育达医疗设备有限公司与原告儒商银行签订《流动资金借款合同》,约定被告山东育达医疗设备有限公司向原告儒商银行借款3,864,500.
00元,借款年利率为6.
96%,按月还息到期一次还本.
山东佳田医学影像股份有限公司于2018年6月29日,山东飞天塑胶制品有限公司、田少文和朱玉珍(甲方)于2017年12月26日分别与原告儒商银行(乙方)签订《最高额保证合同》,约定山东佳田医学影像股份有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、田少文和朱玉珍在3,950,000.
00元额度内,为该笔借款提供连带责任保证担保,保证范围包括主合同项下的主债务本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等).
保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年.
截止到2018年12月17日,被告山东育达医疗设备有限公司尚3,864,500一、判令被告山东育达医疗设备有限公司偿还借款本金3864500元并承担从逾期之日起自付清之日止的利息、罚息、复息,及实现债权的费用.
二、判令被告山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍对上述第一项请求承担连带清偿责任.
三、判令原告对被告山东育达医疗设备有限公司提供的钢结构抵押的变现价值享有优先受偿权.
2019年4月24日报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:上述对外担保引发的诉讼事项导致公司目前面临代偿风险,诉讼涉及金额合计为34,864,500元,占公司的净资产比例为115.
00%,若公司承担连带清偿责任,可能对公司的持续经营能力带来不利影响.
因涉及上述重大诉讼,公司的目前生产经营用土地及房产已被法院冻结,公司银行账户基本户(开户行:中国农业银行兖州支行账号:15-466101040009592)于2018年11月15日被冻结,2019年4月4日该账户被山东省济宁市任城区人民法院强制执行11,911.
00元.
除上述情形外,佳田影像仍存在其他资产被强制执行风险.
(二)公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元担保对象担保金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保山东育达医疗设备有限公司29,000,0002017.
9.
30-2018.
9.
28保证连带尚未履行是山东育达医疗设备有限公司3,864,5002018.
6.
29-2018.
12.
11保证连带尚未履行是山东育达医疗设备有限公司102,300,0002017.
12.
29-2019.
12.
29保证连带尚未履行是山东育达医疗设备有限公司30,000,0002018.
6.
29-2019.
6.
15保证连带尚未履行是山东育达医疗设备有限公司29,750,0002018.
6.
29-2019.
6.
29保证连带尚未履行是总计194,914,500.
00对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)194,914,500.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保194,914,500.
00直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额194,914,500.
00公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额179,755,653.
47清偿和违规担保情况:欠原告借款本金3,864,500.
00元,利息61,006.
01元.
被告山东育达医疗设备有限公司未能按约定期限偿还原告贷款本息,已构成违约,应承担相应的违约责任.
总计--34,864,500--一、公司为山东育达医疗设备有限公司在交通银行股份有限公司济宁支行签订连带责任贷款担保,担保期限2017年9月30日-2018年9月28日,担保金额2900万元,2018年4月22日交通银行股份有限公司济宁分行诉被山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍金融借款合同纠纷一案,交通银行股份有限公司济宁分行于日向济宁市中级人民法院申请财产保全,将公司土地及房产予以查封.
二、公司为山东育达医疗设备有限公司在济宁儒商村镇银行签订连带责任贷款担保,担保期限2018年6月29日-2018年12月11日,担保金额395万元,2018年12月26日济宁儒商村镇银行股份有限公司(以下简称儒商银行)诉被告山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍金融借款合同纠纷一案,2019年4月4日公司基本账户被强制执行11911.
00元.
三、公司为山东育达医疗设备有限公司在工商银行兖州支行签订连带责任贷款担保,担保期限2017年12月29日-2019年12月29日,担保金额10230.
00万元.
因担保期限尚未到期,截止目前公司尚未接到该银行诉讼.
四、公司为山东育达医疗设备有限公司在济宁银行(曲阜支行)签订连带责任贷款担保,担保期限2018年6月29日-2019年6月15日,担保金额3000万元.
因担保期限尚未到期,截止目前公司尚未接到该银行诉讼.
五、公司为山东育达医疗设备有限公司在威海市商业银行(济宁分行)签订连带责任贷款担保,担保期限2018年6月29日-2019年6月29日,担保金额2975万元.
因担保期限尚未到期,截止目前公司尚未接到该银行诉讼.
上述对外担保及诉讼所涉事项公司未履行决策程序、未及时履行信息披露义务,可能导致公司目前面临代偿风险,若公司承担连带清偿责任,可能对公司的持续经营能力带来不利影响.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2,200,000.
0041,362.
842.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售550,000.
0059,947.
593.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他15,133,184.
8415,133,184.
842018年4月19日,山东育达医疗设备有限公司将对本公司的债权15,133,184.
84转让给颜秉焕.
(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号山东育达医疗设备有限公司购买设备100,000.
00已事后补充履行2019年4月29日2019-027山东育达医疗设备有限公司向山东育达医疗设300,000.
00已事后补充履行2019年4月29日2019-027备有限公司借款山东育达医疗设备有限公司连带责任担保194,914,500.
00已事后补充履行2019年4月29日2019-027偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:(一)上述购买设备和借款的关联交易有利于公司正常运行和持续稳定发展,因此关联交易是必要的,具有真实意图,但不具有持续性.
上述关联交易的借款利息按照银行同期贷款利率执行,不存在损害公司利益和其他非关联股东利益的情况,不会对公司产生不利影响.
(二)上述发生连带责任担保为存在未经审议违规对外担保的行为,因此,公司经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善,从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
公司在不断的完善内部控制体系,提高运营过程实际控制人、控股股东和董监高的风险意识,加强公司其他人员的风险培训,督促员工能切实遵守相关法律法规经营公司,忠诚履行职责.
(五)承诺事项的履行情况报告期内,控股股东、实际控制人严格履行了为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺.
董事、监事、高级管理人员严格履行了关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地查封12,299,278.
3724.
11%2018年4月22日,交通银行股份有限公司济宁分行诉被山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、山东佳田医学影像股份有限公司、田少文、朱玉珍金融借款合同纠纷一案,交通银行股份有限公司济宁分行于日向济宁市中级人民法院申请财产保全,将公司土地及房产予以查封.
房产查封14,226,155.
1527.
89%同上总计-26,525,433.
5252%-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数9,903,17440.
34%-115,7729,787,40239.
87%其中:控股股东、实际控制人4,562,49018.
59%-4,562,0004900.
002%董事、监事、高管318,6341.
30%-124,272216,8620.
88%核心员工284,0001.
16%-80,500203,5000.
83%有限售条件股份有限售股份总数14,643,37959.
66%115,77214,759,15160.
13%其中:控股股东、实际控制人13,687,47355.
76%013,687,47355.
76%董事、监事、高管955,9063.
90%-372,818650,5882.
65%核心员工00%10,50010,5000.
04%总股本24,546,553.
00-024,546,553.
00-普通股股东人数20(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1田少文14,600,000-3,650,00010,950,00044.
6091%10,950,00002北京富和企业管理有限公司04,562,0004,562,00018.
5851%04,562,0003朱玉珍3,649,963-912,0002,737,96311.
1542%2,737,4734904王成平1,316,32001,316,3205.
3625%01,316,3205冯娜1,119,56001,119,5604.
5610%01,119,560合计20,685,843020,685,84384.
2719%13,687,4736,998,370普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东田少文与股东朱玉珍为夫妻关系,除此之外,其他股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东及实际控制人均为田少文、朱玉珍夫妇:公司股东田少文直接持有公司10,950,000股股份,占股本总额的44.
61%,公司股东朱玉珍持有公司2,737,963股股份,占股本总额的11.
15%,田少文与朱玉珍为夫妻关系,两人合计持有公司55.
76%的股份.
能够对公司股东大会的重大决策和公司经营活动产生重大影响.
因此,田少文和朱玉珍夫妇被认定为公司控股股东、实际控制人.
田少文,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权.
1984年09月至1988年07月在山东工业大学机械电子专业学习;1988年07月至1999年10月在兖州市工艺美术厂做管理工作;1999年10月至2002年4月下海创业,成立兖州育达医疗器械厂;2002年4月成立育达医疗,至2018年7月任董事长兼总经理;2002年9月至2005年7月在北京清华大学专修经营管理专业,取得经营管理学硕士学位.
朱玉珍,女,汉族,中国国籍,无境外永久居留权.
1989年9月至1992年7月在济宁市工业学校会计专业学习;1992年8月至1994年12月在兖州缫丝厂工作,任核算员;1995年1月至1999年9月在兖州市工艺美术厂工作,任会计;1999年10月至2002年4月月下海创业,与田少文共同创立兖州育达医疗器械厂;2002年4月共同成立育达医疗,先后担任财务部长、供应部长;2011年6月至2012年6月在复旦大学高级工商管理研修班学习.
第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年2月10日2017年7月21日51,209,0006,045,00080100否募集资金使用情况:根据公司于2017年2月28日披露的《股票发行方案》,募集资金用途为补充公司流动资金.
报告期内,公司募集资金用途未发生变更.
募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬刘棣董事长兼总经理男1978年12月本科2018.
8-2021.
8是王贝董事兼副总经理男1988年7月本科2018.
8-2021.
8是马超董事兼财务总监男1981年11月大专2018.
8-2021.
8是戚伟民董事男1968年10月中专2018.
8-2021.
8是张秀兰董事兼董事会秘书女1979年9月本科2018.
8-2021.
8是李国庆监事会主席男1982年6月大专2018.
8-2021.
8是朱延田监事男1962年12月高中2018.
8-2021.
8是孟晗监事女1991年1月大专2018.
8-2021.
8是张珂监事男1988年8月大专2018.
8-2021.
8是梁福周监事男1987年9月大专2018.
8-2021.
8是董事会人数:5监事会人数:5高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董监高之间、与控股股东、实际控制人无亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王贝董事兼副总经理90,000090,0000.
37%0马超董事兼财务总27,000027,0000.
11%0监戚伟民董事282,1000282,1001.
15%0张秀兰董事兼董事会秘书150,0000150,0000.
61%0李国庆监事会主席14,000014,0000.
05%0朱延田监事304,3500304,3501.
24%0合计-867,4500867,4503.
53%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘棣总经理换届董事长、总经理换届选举孙素珍董事长离任无换届选举田少文董事离任无因个人原因朱玉珍董事离任无换届选举郭海涛董事离任无换届选举马超监事换届董事、财务总监换届选举王贝监事会主席换届董事、副总经理换届选举张秀兰董事会秘书换届董事、董事会秘书换届选举谷思国财务总监离任无换届选举李国庆无新任监事会主席换届选举孟晗无新任职工监事换届选举张珂无新任职工监事换届选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用新任董事长刘棣先生的简历:刘棣,男,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1978年12月6日出生,学历本科,2002.
10—2004.
12山东拖拉机厂任销售经理;2005.
1—2014.
12下海经商;2015.
1—2017.
3亚瑞可德生物科技(北京)有限公司副总经理;2017.
3-2017.
10山西希尔维亚酒店有限公司执行董事兼总经理、法定代表人;2017.
11至今山西希尔维亚酒店有限公司监事;2017.
12—至今在公司任职总经理;2018.
1月至今兼任公司董事长.
新任董事王贝先生的简历:王贝,男,汉族,出生于1988年7月12日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于泰山医学院临床医疗专业,本科学历.
2009.
9-2011.
9在山东育达医疗设备有限公司技术员;2011.
9-2017.
12在山东佳田医学影像科技有限公司技术员、质检主管,质量部部长;2018.
1-至今山东佳田医学影像股份有限公司销售总监.
经核查上述董事候选人具备《公司法》和《公司章程》规定担任董事的任职资格,不存在被中国证监会及其他有关监管单位采取监管措施、进行处罚的情况,不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形,不属于失信联合惩戒对象,符合全国中小企业股份转让系统公司《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问题》的要求.
新任董事马超先生的简历:马超,男,汉族,出生于1981年11月9日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于山东省广播电视大学财务会计专业.
2003年10月-2015年12月山东联诚集团有限公司会计主管;2016年7-至今山东佳田医学影像股份有限公司会计主管.
经核查上述董事候选人具备《公司法》和《公司章程》规定担任董事的任职资格,不存在被中国证监会及其他有关监管单位采取监管措施、进行处罚的情况,不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形,不属于失信联合惩戒对象,符合全国中小企业股份转让系统公司《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问题》的要求.
新任董事张秀兰女士的简历:张秀兰,女,汉族,出生于1979年9月24日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于德州学院机织工程专业,本科学历.
2002.
9-2008.
3在兖州市双龙棉纺织厂先后担任技术员、质检处副处长、新产品车间主任、办公室主任;2008.
4-2013.
6兖州百意纺织有限公司家纺事业部经理;2013.
6-至今山东佳田医学影像股份有限公司先后任综合部部长、董事会秘书.
新任监事李国庆先生的简历:李国庆,男,汉族,出生于1982年6月16日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于青岛恒星学院电子信息工程专业,大专学历.
2006年7月-2006年9月青岛崂山区机电设备有限公司实习;2007年6月-2009年7月青岛德力西电气有限公司销售经理;2009年2月-2016年1月山东省安能输送带橡胶有限公司先后负责精益生产、采购工作;2016.
4-至今山东佳田医学影像股份有限公司采购部部长.
新任监事张珂的简历:张珂,男,汉族,出生于1988年8月18日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于山东工会管理干部学院电子商务专业大学专科学历.
2010年5月-2011年5月兖州华勤集团操作工;2011年10月-2014年8月博睿祥科技(天津)有限公司游戏策划;2015年3月-至今山东佳田医学影像股份有限公司电子商务部经理.
新任监事孟晗的简历:孟晗,女,汉族,出生于1991年1月26日,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于国家开放大学,行政管理专业,大学专科学历,住所为山东省济宁市兖州区君临城市花园4号楼1单元503室.
2008年7月-2014年2月上海枫凡塑料包装材料有限公司行政工作;2014年2月至今山东佳田医学影像股份有限公司先后担任销售内勤、业务经理、行政人事工作.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员610生产人员1813销售人员74技术人员127财务人员22员工总计4536按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士--本科1410专科2419专科以下77员工总计4536员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策:根据现有的组织结构和管理模式,公司制定了全面的动态薪酬管理体系及完善的绩效考核制度,提高员工的工作积极性.
2、培训计划:公司提供系统化的入职培训,根据公司岗位需求开展不同层级,不同维度,不同渠道的员工培训工作,包括新员工入职培训、岗位能力培训、实操培训等全方位培训.
同时公司还定期组织开展各种团队建设活动,在进一步增强公司创新能力和凝聚力的同时,提高员工的综合素质,以实现公司与员工的共同发展.
3、公司无离退休职工人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工42其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况核心员工孙吉祥、孟冠因个人原因离职.
上述人员在任职期间对所担任的工作已做好了交接,因此其辞职不会对公司生产、经营活动产生任何不利的影响.
第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司设立了股东大会、董事会、监事会,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度.
报告期内,公司治理机制健全,三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定,职责清晰,但是治理执行情况需待改善;公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规.
公司管理层将不断在工作中加强对相关制度的理解和运用.
报告期内,公司存在未按照《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等风险控制相关的内部管理制度执行的情况.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司的三会治理机制为股东提供了保护,发挥了有效制衡的作用.
首先,股东通过股东大会对公司的重大决策行使股东权利,从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护;其次,公司治理机制中,监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用,保证公司股东的利益不被侵害;再次,在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权,当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益.
报告期内,公司存在治理机制未能有效执行的情况,存在部分对外担保、关联交易事项未经有效审议程序的情形,未能充分保证股东的知情权、参与权、质询权和表决权.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司报告期内发生的对外担保、关联交易等重大决策事项,部分未按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定及时履行程序.
对于上述事项.
公司将在未来加强对股转信息披露细则的学习,保证公司重大决策均履行规定程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程共有1次修改:2018.
1.
16日公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于修改的议案》,修改后的公司章程规定公司总经理为法定代表人.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、2018年1月18日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于选举刘棣先生为公司董事的议案》.
2、2018年4月19日,公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年年度报告及其摘要的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计2018年关联交易的议案》、《关于补充确认2017年度偶发性关联交易的议案》、《关于公司2017年度募集资金存放及实际使用情况的专项报告的议案》、《关于提请召开公司2017年年度股东大会的议案》.
3、2018年8月6日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议通过《关于第一届董事会换届选举的议案》;4、2018年8月16日,公司召开第一届董事会第十六次会议审议通过《关于审议2018年半年度报告》议案;5、2018年8月22日,公司召开第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举刘棣为公司第二届董事会董事长的议案》;审议通过《关于聘任公司总经理的议案》;审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》,审议通过《关于聘任董事会秘书的议案》;审议通过《关于聘任财务总监的议案》.
监事会41、2018年4月19日,公司召开第一届监事会第七次会议,审议通过《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年年度报告及其摘要的议案》、《关于2017年度利润分配预案的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于公司2017年度募集资金存放及实际使用情况的专项报告》.
2、2018年8月6日,公司召开第一届监事会第八次会议,审议通过《关于第一届监事会换届选举的议案》;3、2018年8月16日,公司召开第一届监事会第九次会议,审议通过《关于审议2018年半年度报告》议案;4、2018年8月22日,公司召开第二届监事会第一次会议,审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的议案》.
股东大会41、2018年1月16日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于修改的议案》,修改后的公司章程规定公司总经理为法定代表人.
2、2018年2月6日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于选举刘棣先生为公司董事的议案》.
3、2018年5月10日,公司召开2017年年度股东大会,审议通过《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年年度报告及其摘要的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计2018年关联交易的议案》、《关于补充确认2017年度偶发性关联交易的议案》.
4、2018年8月22日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于第一届董事会换届选举的议案》;审议通过《关于第一届监事会换届选举》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司能够按照《公司法》、《公司章程》及"三会"议事规则召开股东大会、董事会、监事会,历次"三会"的会议通知方式、召开方式、表决方式均符合规定,会议记录完整规范.
公司股东大会、董事会及监事会的相关人员能按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务.
公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项做出有效决议并予以执行.
公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,保证股份公司治理合法合规.
公司股东、董事、监事、高级管理人员均依法忠实履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的权利和义务.
公司"三会"建立健全,公司高级管理人员的产生、公司章程及"三会"议事规则在内容上均符合《公司法》、《公司章程》规定,在程序上经过了董事会、股东大会的审议,合法有效,公司"三会"运行规范.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责相互制约的科学有效的工作机制.
公司在报告期内已试行战略委员会共同决策,控制决策风险.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制制度较为健全,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
但是报告期内公司存在重要事项的决策未及时履行程序,且监事会未起到相应的监督作用.
公司在今后的治理中加强制度的学习,对重要重大事项相关制度进行再学习,严格按照程序执行.
报告期内,公司尚未建立董事会专业委员会和独立董事制度.
公司治理与《公司法》和中国证券监督管理委员会相关规定的要求不存在差异.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常生活中,建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中发现公司存在为关联方提供对外担保的重大风险事项,但事后经董事会、股东大会补充审议了对外担保事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系,具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门.
公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的运营能力,公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易.
2、资产独立性公司主要财产包括土地房产、机器设备、注册证、专利、商标等,相关财产均有权属凭证,公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产,公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
3、人员独立性公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬,不存在从关联公司领取报酬的情况,公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
4、财务独立性公司建立独立的财务部门,并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度.
公司独立在银行开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形;公司持有有效的公司资质,且依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况.
公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
5、机构独立性公司独立行使经营管理职权,建立独立完整的组织机构,各高管对企业采购、生产、销售、研发、管理和财务总体负责.
公司具有独立的办公机构和场所.
公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
综上所述,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价公司从自身情况出发建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作,严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格管理,继续完善公司财务管理体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度.
第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见保留意见审计报告中的特别段落无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号和信审字(2019)第000418号审计机构名称山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址济南市历下区经十路13777号中润世纪广场18栋1201室审计报告日期2019年4月26日注册会计师姓名刘玉兰陈慧会计师事务所是否变更是审计报告正文:二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)1,563,834.
50233,898.
29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、(二)792,124.
796,611,243.
72预付款项五、(三)1,808,055.
014,758,263.
31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)393,147.
46197,670.
11买入返售金融资产存货五、(五)5,308,674.
357,079,860.
20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)2,610,774.
003,145,257.
57流动资产合计12,476,610.
1122,026,193.
20非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资--其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(七)25,825,956.
5426,613,956.
26在建工程--生产性生物资产油气资产无形资产五、(八)12,299,278.
3712,562,547.
57开发支出商誉长期待摊费用五、(九)115,291.
34递延所得税资产五、(十)292,178.
91312,564.
85其他非流动资产非流动资产合计38,532,705.
1639,489,068.
68资产总计51,009,315.
2761,515,261.
88流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、(十一)1,921,995.
023,522,613.
53预收款项五、(十二)83,000.
00669,382.
36合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十三)404,984.
97140,892.
25应交税费五、(十四)144,595.
28139,715.
11其他应付款五、(十五)16,257,046.
9321,530,346.
04应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,811,622.
2026,002,949.
29非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、(十六)1,880,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,880,000.
00负债合计20,691,622.
2026,002,949.
29所有者权益(或股东权益):股本五、(十七)24,546,553.
6024,546,553.
60其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十八)8,239,254.
738,239,254.
73减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、(十九)-2,468,115.
262,726,504.
26归属于母公司所有者权益合计30,317,693.
0735,512,312.
59少数股东权益所有者权益合计30,317,693.
0735,512,312.
59负债和所有者权益总计51,009,315.
2761,515,261.
88法定代表人:刘棣主管会计工作负责人:马超会计机构负责人:马超(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入6,357,108.
817,514,371.
53其中:营业收入五、(二十)6,357,108.
817,514,371.
53利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本12,514,089.
4215,156,423.
73其中:营业成本五、(二十)5,757,907.
418,146,736.
29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十一)568,411.
75562,939.
75销售费用五、(二十二)1,149,002.
371,202,483.
62管理费用五、(二十三)3,928,940.
663,176,680.
90研发费用五、(二十四)436,293.
951,257,500.
26财务费用五、(二十五)755,077.
02427,488.
34其中:利息费用752,904.
48441,503.
00利息收入1,726.
5023,973.
49资产减值损失五、(二十六)-81,543.
74382,594.
57信用减值损失加:其他收益五、(二十七)604,900.
005,485,375.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(二十八)374,973.
69汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,177,106.
92-2,156,677.
20加:营业外收入五、(二十九)5,129.
361,887.
76减:营业外支出五、(三十)2,256.
021,524.
02四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,174,233.
58-2,156,313.
46减:所得税费用五、(三十一)20,385.
94-95,648.
65五、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,194,619.
52-2,060,664.
81其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,194,619.
52-2,060,664.
812.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-5,194,619.
52-2,060,664.
8六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-5,194,619.
52-2,060,664.
81归属于母公司所有者的综合收益总额-5,194,619.
52-2,060,664.
81归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
21-0.
09(二)稀释每股收益-0.
21-0.
09法定代表人:刘棣主管会计工作负责人:马超会计机构负责人:马超(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,946,151.
538,599,484.
33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还272,011.
08收到其他与经营活动有关的现金五、(三十二)-15,601,224.
645,607,124.
17经营活动现金流入小计16,819,387.
2514,206,608.
50购买商品、接受劳务支付的现金5,200,254.
8411,289,096.
36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,915,717.
642,237,727.
49支付的各项税费607,921.
89645,087.
82支付其他与经营活动有关的现金五、(三十二)-25,768,940.
225,768,762.
56经营活动现金流出小计13,492,834.
5919,940,674.
23经营活动产生的现金流量净额五、(三十三)3,326,552.
66-5,734,065.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金108,388.
00161,450.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计108,388.
00161,450.
00投资活动产生的现金流量净额-108,388.
00-161,450.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金6,045,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金32,050,000.
00筹资活动现金流入小计38,095,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,900,200.
0033,790,000.
00筹资活动现金流出小计1,900,200.
0033,790,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-1,900,200.
004,305,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68.
96五、现金及现金等价物净增加额五、(三十三)1,318,033.
62-1,590,515.
73加:期初现金及现金等价物余额五、(三十三)233,898.
291,824,414.
02六、期末现金及现金等价物余额五、(三十三)1,551,931.
91233,898.
29法定代表人:刘棣主管会计工作负责人:马超会计机构负责人:马超(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额24,546,553.
608,239,254.
732,726,504.
2635,512,312.
59加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额24,546,553.
608,239,254.
732,726,504.
2635,512,312.
59三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,194,619.
52-5,194,619.
52(一)综合收益总额-5,194,619.
52-5,194,619.
52(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,546,553.
608,239,254.
73-2,468,115.
2630,317,693.
07项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额23,337,553.
603,403,254.
734,787,169.
0731,527,977.
40加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额23,337,553.
603,403,254.
734,787,169.
0731,527,977.
40三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,000.
004,836,000.
00-2,060,664.
813,984,335.
19(一)综合收益总额-2,060,664.
81-2,060,664.
81(二)所有者投入和减少资本1,209,000.
004,836,000.
006,045,000.
001.
股东投入的普通股1,209,000.
004,836,000.
006,045,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额24,546,553.
608,239,254.
732,726,504.
2635,512,312.
59法定代表人:刘棣主管会计工作负责人:马超会计机构负责人:马超山东佳田医学影像股份有限公司二〇一八年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)一、公司简介(一)基本情况山东佳田医学影像股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由田少文、朱玉珍等11位自然人股东作为发起人,以山东佳田医学影像科技有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司,并于2015年9月11日取得济宁市工商行政管理局颁发的《营业执照》.
2015年12月29日,取得新颁发的《营业执照》,企业法人统一社会信用代码号:91370800554378507K;注册地址:山东省济宁市兖州工业园区;法定代表人:刘棣;注册资本:人民币2,454.
65536万元;股本:人民币2,454.
65536万元.
公司股票于2016年3月21日起在全国股转系统挂牌公开转让,证券简称:佳田影像,证券代码:835980.
(二)公司所处行业、经营范围、主营业务及相关资质1.
所处行业:专用设备制造业.
2.
公司经营范围:II、III类医用X射线诊断设备(6830)、II医用电子仪器及有关设备(6821)、II类医用超声仪器及有关设备(6823)的生产与销售.
货物、技术进出口(国家限定公司经营或禁止公司经营的货物或技术除外).
3.
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月26日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司2018年扣除非经常性损益后净亏损6,177,366.
55元,且于2018年12月31日,流动负债合计金额超过流动资产合计金额6,335,012.
09元.
同时本公司面临已决诉讼的赔偿金额32,864,500.
00元.
上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性,并由此导致公司可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务.
本公司之股东北京富和企业管理有限公司和田少文同意在可预见的将来提供一切必须之财务支撑,以维持本公司的继续经营,因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制.
为保证公司的持续经营能力,公司根据目前实际经营情况,拟采取下列措施:1.
2019年4月21日,公司股东北京富和企业管理有限公司和田少文先生已出具财务支持的承诺函,在承诺函出具之日起一年内,承诺无条件为公司提供财务支持,包括以提供资金、担保等方式协助公司补充运营资金和赔偿资金.
2.
目前公司正积极采取一系列经营措施以保证公司具备持续经营能力:正在洽谈医用X射线摄影系统的政府集采项目;加大新产品研发和注册力度;积极洽谈合作经销商;利用融资租赁的方式引进资金等.
3.
2019年4月10日,公司召开第二届董事会第四次会议,审议通过拟成立全资子公司—普林顿国际贸易有限公司(以工商核名为准)的议案.
这将标志着公司进入新的领域,进一步增强盈利能力,提高公司综合竞争力.
4.
公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
5.
严格执行制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等一系列管理制度,坚决杜绝违规事件的发生.
通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的.
本公司董事会对本公司的持续经营能力也进行了充分详尽的评估,包括审阅管理层编制的本公司未来12个月的营运资金预测,认为本公司可以获得足够的融资来源,以保证营运资金和资本开支的需要,认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表.
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注"三、(十七)收入"各项描述.
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期正常营业周期,是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币公司以人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产.
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
本公司将符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具.
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等.
本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(4)可供出售金融资产本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量.
3.
金融负债的确认依据和计量方法本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:①承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
5.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
6.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
7.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回.
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:项目依据公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%.
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌.
成本的计算方法取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本.
期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间.
8.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
9.
金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
(七)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准本公司将在资产负债表日应收款项余额前5名且大于200万元的款项确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
经测试未发生减值的,以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)信用风险特征组合的确定依据公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账准备.
根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
(2)按组合确定的计提坏账准备的方法组合名称坏账准备计提方法组合1:无风险组合不计提坏账准备组合2:账龄组合账龄分析法注:无风险组合是指对纳入合并报表范围内的公司、以及集团内不纳入合并报表范围内的关联方单位之间的应收款项.
组合2中,采用账龄分析法计提坏账准备比例的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
4.
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,结合本公司的实际情况,确定预计损失率为0.
00,对于个别信用风险特征明显不同的,单独分析确定实际损失率.
5.
本公司向其他企业转让不附追索权的应收款项,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(八)存货1.
存货分类存货分类为原材料、库存商品、发出商品、在产品等.
2.
发出存货的计价方法存货按实际成本进行初始计量,存货发出按加权平均法计价.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
3.
存货跌价准备的计提方法产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的合理性成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算.
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备.
但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成本与可变现净值.
在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用永续盘存制,并在期末对存货进行全面盘点,盘亏、毁损结果,在期末结账前处理完毕,经授权批准后计入当期损益.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法采用"一次摊销法"进行核算.
(九)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:(1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
本公司采用平均年限法计提折旧.
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物15-4056.
33-2.
38机械设备1059.
50运输设备5-12519.
00-7.
92电子设备5-10519.
00-9.
50办公设备5-10519.
00-9.
503.
固定资产的初始计量本公司固定资产按照成本进行初始计量.
其中:外购固定资产的成本,包括购买价款、进口关税等相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定,实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益.
4.
固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
5.
固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
6.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
7.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
(十)在建工程1.
在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
主要包括建筑工程和设备安装工程,按各项工程实际发生的成本计价,为工程所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本.
2.
在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧.
待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3.
在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定.
(十一)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2.
资本化金额计算方法资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间.
资本化金额计算:(1)借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;(2)占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;(3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
(十二)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
1.
无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权年限3.
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
4.
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(十三)长期资产减值本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十四)长期待摊费用本公司长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十五)职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划:本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动.
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益.
3.
辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议.
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(十六)预计负债1.
预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(十七)收入1.
商品销售本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2.
提供劳务劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完工程度能够可靠地确定时,公司按照完工百分比法确认提供劳务收入的实现.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3.
让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
4.
建造合同收入建造合同在一个会计年度内开始并完工的,在合同已完工,经竣工验收合格,收到价款或取得收取价款的证据时,确认合同收入;建造合同的开始和完工分属不同的会计年度的,在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提下,在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入.
建造合同的结果不能可靠估计的,应当分别下列情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
5.
公司收入确认的具体原则本公司对销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕后确认收入;对销售商品不需要安装和检验的,在购买方接受商品并签收后确认收入.
(十八)政府补助1.
政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2.
与资产相关的政府补助的会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);3.
与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
4.
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
5.
政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:1.
本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
2.
本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3.
本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
4.
本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
(二十)租赁1.
经营租赁本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十一)重要会计政策和会计估计变更1.
重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]30号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:(1)资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
(2)利润表根据公司研发支出实际状况从原"管理费用"、"销售费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;将原"重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动"改为"重新计量设定受益计划变动额";将原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下不能转损益的其他综合收益";将原"权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"改为"权益法下可转损益的其他综合收益";(3)股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司按照《企业会计准则第30号-财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整表,2018/2017年度比较财务报表已重新表述.
2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据应收票据及应收账款6,611,243.
72应收账款6,611,243.
72应付票据应付票据及应付账款3,552,613.
53应付账款3,552,613.
53管理费用4,434,181.
16管理费用3,176,680.
90研发费用1,257,500.
262.
重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更.
四、税项(一)增值税:公司产品销售执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,税率为17%、16%,以当期销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的余额计缴.
本公司发生增值税应税销售行为,原适用17%税率.
根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)规定,自2018年5月1日起,适用税率调整为16%.
(二)企业所得税:按应纳税所得额计征,执行25%的企业所得税法定税率.
(三)城市维护建设税:按应交流转税额的7%计缴.
(四)教育费附加:按应交流转税额的3%计缴.
(五)地方教育费附加:按应交流转税额的2%计缴.
(六)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳.
五、财务报表主要项目注释以下注释项目,除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
金额单位若未特别注明,均为人民币元.
注释1、货币资金1.
货币资金明细项目期末余额期初余额现金551.
0265,383.
61银行存款1,563,283.
48168,514.
68其他货币资金合计1,563,834.
50233,898.
292.
使用有限制的货币资金明细项目期末余额受限原因银行存款11,902.
59被济宁市任城区人民法院冻结,冻结金额500万元.
合计11,902.
59注释2、应收票据及应收账款1.
应收票据及应收账款按类别披露项目期末余额期初余额应收票据应收账款(净额)792,124.
796,611,243.
72项目期末余额期初余额合计792,124.
796,611,243.
722.
应收账款分类披露(1)应收账款及坏账准备计提情况种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,098,160.
27100.
00306,035.
4827.
87792,124.
79单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,098,160.
27100.
00306,035.
4827.
87792,124.
79续表:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款7,851,099.
41100.
001,239,855.
6915.
796,611,243.
72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计7,851,099.
41100.
001,239,855.
6915.
796,611,243.
72(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例%无风险组合账龄组合1,098,160.
27306,035.
4827.
87合计1,098,160.
27306,035.
4827.
87续表:组合名称期初余额应收账款坏账准备计提比例%无风险组合账龄组合7,851,099.
411,239,855.
6915.
79合计7,851,099.
411,239,855.
6915.
79组合中,按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备金额占总额比例(%)1年以内236,757.
6021.
5611,837.
881至2年242,016.
0022.
0424,201.
602至3年198,486.
6718.
0759,546.
003至4年420,900.
0038.
33210,450.
00合计1,098,160.
27100.
00306,035.
48续表:账龄期初余额账面余额坏账准备金额占总额比例(%)1年以内1,320,873.
4116.
8266,043.
661至2年4,356,178.
0055.
48435,617.
802至3年1,744,148.
8922.
22523,244.
673至4年429,899.
115.
48214,949.
56合计7,851,099.
41100.
001,239,855.
69(3)本期转回应收账款坏账准备933,820.
21元.
(4)本报告期无实际核销的应收账款.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期未余额枣庄市台儿庄区中医院非关联方275,200.
003-4年25.
06137,600.
00驻马店市心愈医疗设备工程有限公司非关联方164,000.
002-3年14.
9349,200.
00广州市林云医疗技术有限公司非关联方159,500.
001年以内14.
527,975.
00鄄城颐康医院非关联方120,000.
001-2年10.
9312,000.
00长春益盛医疗器械有限公司非关联方70,000.
003-4年6.
3735,000.
00合计788,700.
0071.
81241,775.
00(6)公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
(7)截至2018年12月31日,应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况.
注释3、预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内277,555.
5512.
264,648,263.
3197.
691至2年1,876,399.
4682.
882至3年110,000.
002.
313至4年110,000.
004.
86合计2,263,955.
01100.
004,758,263.
31100.
002.
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的预付账款,单独进行减值测试,计提坏账准备455,900.
00元.
3.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象与本公司关系账龄期末余额占预付款期末余额(%)江苏道科斯自动化设备有限公司非关联方1-2年998,000.
0044.
08深圳市品智工业设计有限公司非关联方1-2年240,000.
0010.
60深圳市新丝路设计有限公司非关联方1-2年177,000.
007.
82上海奕瑞光电子科技有限公司非关联方3-4年110,000.
004.
86杜韶辉非关联方1年以内100,000.
004.
42合计1,625,000.
0071.
784.
预付账款中无预付持股5%(含5%)以上股份股东的款项.
5.
本报告期内无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款及其他关联方欠款情况.
注释4、其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款422,492.
8498.
6129,345.
386.
95393,147.
46单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款5,944.
921.
395,944.
92100.
00种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计428,437.
76100.
0035,290.
30393,147.
46续表:种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款208,073.
80100.
0010,403.
695.
00197,670.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计208,073.
80100.
0010,403.
695.
00197,670.
112.
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例%无风险组合账龄组合422,492.
8429,345.
386.
95合计422,492.
8429,345.
386.
95续表:组合名称期初余额其他应收款坏账准备计提比例%无风险组合账龄组合208,073.
8010,403.
695.
00合计208,073.
8010,403.
695.
00备注:无风险组合主要指应收关联方款项.
组合中,按账龄风险组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额账面余额坏账准备金额占总额比例(%)1年以内258,078.
0061.
0812,903.
901至2年164,414.
8438.
9216,441.
482至3年账龄期末余额账面余额坏账准备金额占总额比例(%)合计422,492.
84100.
0029,345.
38续表:账龄期初余额账面余额坏账准备金额占总额比例(%)1年以内208,073.
80100.
0010,403.
69合计208,073.
80100.
0010,403.
693.
本期计提坏账准备24,886.
61元.
4.
本报告期无实际核销的其他应收款.
5.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额单位往来22,725.
0029,493.
98备用金354,662.
06162,000.
00代扣代缴51,050.
7016,579.
82合计428,437.
76208,073.
806.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)性质或内容边茂迂公司职员94,552.
061年以内22.
07备用金孔庆民公司职员75,000.
001-2年17.
51备用金文洪良公司职员59,800.
001-2年13.
96备用金李锐公司职员50,000.
001年以内11.
67备用金王贝公司职员34,000.
001年以内7.
94备用金合计313,352.
0673.
15本报告期内无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款及其他关联方欠款情况.
7.
公司无涉及政府补助的其他应收款.
8.
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
注释5、存货1.
存货种类分项列示存货项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,617,783.
663,617,783.
66库存商品112,147.
69112,147.
69发出商品377,428.
74377,428.
74在产品1,572,804.
12371,489.
861,201,314.
26合计5,680,164.
21371,489.
865,308,674.
35续表:存货项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料4,760,752.
844,760,752.
84库存商品200,440.
57200,440.
57发出商品414,766.
87414,766.
87在产品1,703,899.
921,703,899.
92合计7,079,860.
207,079,860.
202.
本期计提存货跌价准备371,489.
86元.
3.
期末存货余额中,不存在资本化的借款费用.
注释6、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴企业所得税1,050,365.
651,050,365.
65预缴增值税及附加税等1,560,408.
352,094,891.
92合计2,610,774.
003,145,257.
57注释7、固定资产1.
本年度增减变动情况项目房屋建筑物机械设备运输设备办公设备合计一、账面原值1.
期初余额22,160,610.
005,503,663.
05857,041.
001,213,419.
8429,734,733.
892.
本期增加金额47,787.
61437,865.
67183,428.
78669,082.
06(1)购置47,787.
61232,737.
46183,428.
78463,953.
85(2)在建工程转入205,128.
21205,128.
213.
本期减少金额850,041.
00850,041.
00(1)处置或报废850,041.
00850,041.
004.
期末余额22,208,397.
615,941,528.
727,000.
001,396,848.
6229,553,774.
95二、累计折旧项目房屋建筑物机械设备运输设备办公设备合计1.
期初余额1,478,160.
59419,432.
75784,294.
67438,889.
623,120,777.
632.
本期增加金额686,731.
20524,233.
0825,566.
88178,048.
571,414,579.
73(1)计提686,731.
20524,233.
0825,566.
88178,048.
571,414,579.
733.
本期减少金额807,538.
95807,538.
95(1)处置或报废807,538.
95807,538.
954.
期末余额2,164,891.
79943,665.
832,322.
60616,938.
193,727,818.
41三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值20,043,505.
824,997,862.
894,677.
40779,910.
4325,825,956.
542.
期初账面价值20,682,449.
415,084,230.
3072,746.
33774,530.
2226,613,956.
262.
报告期内增加固定资产669,082.
06元,主要为购置的车床和铣床.
3.
公司期末不存在暂时闲置固定资产、待售固定资产、融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产.
4.
期末对所有固定资产进行检查,未发现有其账面价值高于可收回金额的情况,故未计提固定资产减值准备.
5.
查封情况本公司不动产登记账证号201601028项下房屋,建筑面积16307.
82㎡,被山东省济宁市中级人民法院依据(2018)鲁08执保4号、济宁市任城区中级人民法院依据(2018)鲁0811执保2247号查封.
担保事项详见"七、或有事项".
注释8、无形资产1.
本年度增减变动情况项目土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额13,163,460.
0013,163,460.
002.
本期增加金额购置项目土地使用权合计3.
本期减少金额处置4.
期末余额13,163,460.
0013,163,460.
00二、累计摊销1.
期初余额600,912.
43600,912.
432.
本期增加金额263,269.
20263,269.
20计提263,269.
20263,269.
203.
本期减少金额处置4.
期末余额864,181.
63864,181.
63三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值12,299,278.
3712,299,278.
372.
期初账面价值12,562,547.
5712,562,547.
572.
本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产.
3.
查封情况本公司不动产登记账证号201601028项下宗地,地籍号370812103286GB00004,国有建设用地使用权面积29761㎡,被山东省济宁市中级人民法院依据(2018)鲁08执保4号、济宁市任城区中级人民法院依据(2018)鲁0811执保2247号查封.
担保事项详见"七、或有事项".
注释9、长期待摊费用项目年初余额本期增加本期减少期末余额山西分公司装修费144,114.
1428,822.
80115,291.
34合计144,114.
1428,822.
80115,291.
34注释10、递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备797,225.
78199,306.
451,250,259.
38312,564.
85存货跌价准备371,489.
8692,872.
46合计1,168,715.
64292,178.
911,250,259.
38312,564.
85注释11、应付票据及应付账款1.
应付票据及应付账款按类别披露项目期末余额期初余额应付票据应付账款1,921,995.
023,552,613.
53合计1,921,995.
023,552,613.
532.
应付账款部分(按账龄列示)账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内861,919.
5244.
853,362,528.
7395.
461至2年974,575.
9750.
71160,005.
314.
542至3年85,420.
044.
4479.
490.
003至4年79.
490.
00合计1,921,995.
02100.
003,522,613.
53100.
00注释12、预收账款1.
预收款项余额列示账龄期末余额期初余额预收货款83,000.
00669,382.
36合计83,000.
00669,382.
362.
预收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,000.
0010.
84669,382.
36100.
001至2年74,000.
0089.
162至3年合计83,000.
00100.
00669,382.
36100.
00注释13、应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬140,892.
251,871,916.
531,634,054.
78378,754.
00二、离职后福利-设定提存计划305,872.
34279,641.
3726,230.
97三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计140,892.
252,177,788.
871,913,696.
15404,984.
972.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴140,892.
251,637,660.
651,419,857.
46358,695.
442.
职工福利费9,370.
009,370.
00-3.
社会保险费120,382.
88110,324.
3210,058.
56其中:医疗保险费105,677.
0496,813.
458,863.
59工伤保险费3,377.
283,153.
82223.
46生育保险费11,328.
5610,357.
05971.
514.
住房公积金104,503.
0094,503.
0010,000.
005.
工会经费和职工教育经费6.
短期带薪缺勤7.
短期利润分享计划合计140,892.
251,871,916.
531,634,054.
78378,754.
003.
离职后福利-设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
养老保险费294,542.
56269,283.
3025,259.
262.
失业保险费11,329.
7810,358.
07971.
71合计305,872.
34279,641.
3726,230.
97注释14、应交税费项目期末余额期初余额房产税77,633.
0372,752.
86土地使用税66,962.
2566,962.
25合计144,595.
28139,715.
11注释15、其他应付款项目期末余额期初余额单位往来884,683.
9821,530,346.
04个人借款15,372,362.
95合计16,257,046.
9321,530,346.
04注释16、递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因移动式核磁共振项目1,880,000.
001,880,000.
00收到政府补助合计1,880,000.
001,880,000.
00注释17、股本股东年初余额本期增加本期减少期末余额孙素珍363,090.
00363,090.
00张莉256,520.
00256,520.
00夏亦燃582,610.
00582,610.
00冯娜1,119,560.
001,119,560.
00赵静700,000.
00700,000.
00陈莉163,040.
00163,040.
00朱延田304,350.
00304,350.
00戚伟民282,100.
00282,100.
00王成平1,316,320.
001,316,320.
00田少文14,600,000.
003,650,000.
0010,950,000.
00朱玉珍3,649,963.
60912,000.
002,737,963.
60郭海涛58,000.
0058,000.
00张秀兰150,000.
00150,000.
00马超27,000.
0027,000.
00王贝90,000.
0090,000.
00孟冠30,000.
0030,000.
00孙吉祥40,000.
0040,000.
00李国庆14,000.
0014,000.
00刘晓蓓200,000.
00200,000.
00汪明才600,000.
00600,000.
00北京富和企业管理有限公司4,562,000.
004,562,000.
00合计24,546,553.
604,562,000.
004,562,000.
0024,546,553.
60注:公司股东变更及登记情况详见"十、其他重要事项".
注释18、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价8,239,254.
738,239,254.
73其他资本公积合计8,239,254.
738,239,254.
73注释19、未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润2,726,504.
264,787,169.
07项目本期上期调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润2,726,504.
264,787,169.
07加:本期归属于母公司所有者的净利润-5,194,619.
52-2,060,664.
81减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利期末未分配利润-2,468,115.
262,726,504.
26注释20、营业收入、营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务6,332,583.
635,729,424.
725,886,254.
036,518,853.
32其他业务24,525.
1828,482.
691,628,117.
501,627,882.
97合计6,357,108.
815,757,907.
417,514,371.
538,146,736.
29注释21、税金及附加项目本期金额上期金额房产税296,722.
19290,553.
62土地使用税267,849.
00262,888.
83印花税3,112.
406,408.
50城市维护建设税407.
77721.
73教育费附加174.
76309.
31地方教育费附加116.
50206.
21地方水利建设基金29.
1351.
55车船使用税1,800.
00合计568,411.
75562,939.
75注释22、销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬554,214.
73571,986.
68差旅费192,938.
72275,153.
01业务推广费78,891.
22105,756.
21广告宣传费18,727.
81运输费162,177.
36116,022.
72办公费19,328.
0329,208.
79其他120.
0027,452.
83销售服务费103,240.
5047,714.
66项目本期金额上期金额业务招待费19,364.
008,764.
00折旧与摊销15,630.
57招投标服务费4,794.
15合计1,149,002.
371,202,483.
62注释23、管理费用项目本期金额上期金额折旧费用1,364,072.
671,006,686.
59职工薪酬974,960.
45814,110.
77无形资产摊销263,269.
20218,418.
45车辆费用145,490.
6433,166.
61办公费108,960.
2791,884.
00业务招待费277,815.
64173,639.
43差旅费63,163.
2288,684.
89咨询服务费510,394.
23302,039.
16其他106,547.
7965,756.
53修理费114,266.
555,840.
60检验费376,453.
87合计3,928,940.
663,176,680.
90注释24、研发费用项目本期金额上期金额人工费用171,581.
46505,846.
05原料投入144,712.
49459,322.
62仪器设备折旧32,018.
29设计费63,344.
94无形资产摊销6,464.
98间接费用120,000.
00190,503.
38合计436,293.
951,257,500.
26注释25、财务费用项目本期金额上期金额利息支出752,904.
48441,503.
00减:利息收入1,726.
5023,973.
49汇兑损失-68.
9684.
32手续费等3,968.
009,874.
51合计755,077.
02427,488.
34注释26、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-453,033.
60382,594.
57存货跌价准备371,489.
86合计-81,543.
74382,594.
57注释27、其他收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助604,900.
005,485,375.
00604,900.
00合计604,900.
005,485,375.
00604,900.
00计入当期损益的政府补助:项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关海外人才引进扶持资金120,000.
00240,000.
00与收益相关专利资助资金1,600.
001,600.
00与收益相关企业扶持资金337,700.
004,953,775.
00与收益相关企业研究开发财政补助25,600.
00与收益相关科学技术奖励210,000.
00与收益相关济宁市外国专家局-2016年引智项目80,000.
00与收益相关移动式核磁共振项目120,000.
00与收益相关合计604,900.
005,485,375.
00注释28、资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得374,973.
69374,973.
69合计374,973.
69374,973.
69注释29、营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额其他5,129.
361,887.
765,129.
36合计5,129.
361,887.
765,129.
36注释30、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额其他2,256.
021,524.
022,256.
02合计2,256.
021,524.
022,256.
02注释31、所得税费用1.
所得税费用表项目本期金额上期金额递延所得税费用20,385.
94-95,648.
65合计20,385.
94-95,648.
652.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-5,174,233.
58按法定/适用税率计算的所得税费用-1,293,558.
40子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响66,348.
53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,247,595.
81税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化研发费用加计扣除的影响所得税费用20,385.
94注释32、现金流量表项目1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额存款利息收入1,726.
5023,819.
61收财政补助款2,484,900.
00531,600.
00收到其他往来款项有关的现金3,114,598.
145,051,704.
56合计5,601,224.
645,607,124.
172.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的其他与销售费用有关的现金594,787.
64432,882.
93支付的其他与管理费用有关的现金1,762,932.
29498,756.
06支付的与手续费有关的现金3,968.
009,938.
83支付其他往来款项有关的现金3,395,349.
704,827,048.
74被冻结的银行存款11,902.
59支付的滞纳金136.
00合计5,768,940.
225,768,762.
56注释33、现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润-5,194,619.
52-2,060,664.
81加:资产减值准备-81,543.
74382,594.
57固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧1,414,579.
731,294,881.
07无形资产摊销263,269.
20263,269.
20长期待摊费用摊销28,822.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-374,973.
69固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)752,904.
48441,503.
00投资损失(收益以"-"号填列)-递延所得税资产的减少(增加以"-"号填列)20,385.
94-95,648.
65递延所得税负债的增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,399,695.
99-489,164.
51经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,946,192.
82711,031.
60经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-860,063.
94-6,181,867.
20其他(被冻结的银行存款)11,902.
59经营活动产生的现金流量净额3,326,552.
66-5,734,065.
73二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物增加情况现金的期末余额1,551,931.
91233,898.
29减:现金的期初余额233,898.
291,824,414.
02加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,329,936.
21-1,590,515.
732.
现金和现金等价物:项目本期金额上期金额一、现金1,551,931.
91233,898.
29其中:库存现金551.
0265,383.
61可随时用于支付的银行存款1,551,380.
89168,514.
68可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项项目本期金额上期金额二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,551,931.
91233,898.
29注:公司使用受限制的现金和现金等价物11,902.
59六、关联方关系及其交易(一)关联方信息关联方名称关联关系身份证号码常住地对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)田少文两人为夫妇,合计持股超过50%370823196706190715济宁44.
6144.
61朱玉珍370822197108270422济宁11.
1511.
15北京富和企业管理有限公司持股5%以上股东911101080896228764北京18.
5918.
59王成平持股5%以上股东340123196510219332北京5.
365.
36山东育达医疗设备有限公司在过去12个月内,持有公司5%以上股份的关联自然人直接或者间接控制的,除上市公司及其控股子公司以外的法人;山东飞天塑胶制品有限公司(二)公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员公司本届董事会共有5名成员,构成人员为刘棣、王贝、马超、戚伟民、张秀兰;监事会共有5名成员,构成人员为李国庆、朱延田、孟晗、张珂、梁福周;公司董事会聘任的高级管理人员为刘棣、王贝、马超、张秀兰.
(三)关联交易情况1.
购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东育达医疗设备有限公司采购设备等100,512.
82172,134.
37山东飞天塑胶制品有限公司转供电等40,850.
0255,652.
25合计141,362.
84227,786.
622.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东育达医疗设备有限公司医用X射线摄影系统1,758,974.
04山东育达医疗设备有限公司多参数监护仪及加工费59,947.
59合计59,947.
591,758,974.
043.
债权、债务转让的关联交易山东育达医疗设备有限公司将对本公司的债权15,133,184.
84转让给颜秉焕.
山东育达医疗设备有限公司接收本公司对盛海霞的债务300,000.
00元.
田少文接收颜秉焕对本公司的债权12,902,178.
79元.
田少文接收杨帆对本公司的债权1,650,000.
00元.
4.
关联方担保详见"七、或有事项".
(四)关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额应收账款山东育达医疗设备有限公司15,539.
20应付账款山东飞天塑胶制品有限公司37,610.
0713,886.
45应付账款山东育达医疗设备有限公司2,256.
411,743.
59其他应付款田少文14,701,089.
44其他应付款山东育达医疗设备有限公司884,683.
9815,489,497.
17(五)关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬417,601.
04464,847.
56七、或有事项截至期末,公司需要披露的重大或有事项如下:1.
济宁儒商村镇银行股份有限公司2018年12月26日山东省济宁市任城区人民法院民事裁定书"(2018)鲁0811民初13534号"判决,被告山东育达医疗设备有限公司于判决生效之日起10日内偿付济宁儒商村镇银行股份有限公司借款本金386.
45万元、截止到2018年12月17日的利息61,996.
01元及之后的相应利息、罚息(以386.
45万元为基数,自2018年12月18日至实际付清之日止,按合同约定利率计算),本公司对此承担连带清偿责任.
财产查封情况详见"五、注释1、注释7、注释8".
本公司被查封的银行存款账户于2019年4月4日扣划11,911.
00元至济宁市任城区人民法院银行账户.
2.
交通银行股份有限公司济宁分行2017年9月30日本公司为交通银行股份有限公司济宁分行与山东育达医疗设备有限公司签订的"编号201709LN15658367"流动资金借款合同提供连带责任担保,流动资金借款合同金额为2900万元.
2018年4月25日山东省济宁市中级人民法院民事裁定书"(2018)鲁08执保4号",裁定冻结山东育达医疗设备有限公司、山东飞天塑胶制品有限公司、本公司、田少文、朱玉珍银行存款3100万元或查封相应价值的财产.
财产查封情况详见"五、注释7、注释8".
3.
中国工商银行股份有限公司济宁兖州支行2018年8月24日本公司为中国工商银行股份有限公司济宁兖州支行与山东育达医疗设备有限公司签订的"2018年兖州(保)字0824号"最高额保证合同,最高保证金额为10260万元,保证方式为连带责任担保.
截止期末,本公司对山东育达医疗设备有限公司的担保余额为10230万元.
4.
威海市商业银行股份有限公司济宁分行①2018年6月29日本公司为威海市商业银行股份有限公司济宁分行与山东育达医疗设备有限公司签订的"2018年威商银借字第8171820180629094141号"流动资金借款合同提供连带责任担保,担保金额为945万元.
②2018年12月25日本公司为威海市商业银行股份有限公司济宁分行与山东育达医疗设备有限公司签订的"2018年威商银借字第8171820181225008387号"流动资金借款合同提供连带责任担保,担保金额为10万元.
③2018年7月6日本公司为威海市商业银行股份有限公司济宁分行与山东育达医疗设备有限公司签订的"2018年威商银借字第8171820180706094825号"流动资金借款合同提供连带责任担保,担保金额为2020万元.
八、承诺事项截至期末,公司无需要披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项截至期末,本公司挂账应付账款(曲阜冠晟模具科技有限公司)期末贷方余额244,106.
32元.
2019年2月18日山东省曲阜市人民法院(2018)鲁0881民初3836号民事判决书,判决本公司支付给曲阜冠晟模具科技有限公司货款364,532.
60元及利息(利息自2018年11月6日起至货款付清止,按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算).
十、其他重要事项1.
山西分公司情况截至期末,本公司山西分公司未开展经营活动.
2.
股权转让事项田少文、朱玉珍与北京富和企业管理有限公司签订协议,约定田少文、朱玉珍将本公司51%的股份(即12518743股)转让给北京富和企业管理有限公司,2017年12月28日在全国中小企业股份转让系统进行公告.
截至2018年12月31日,根据全国中小企业股份转让系统中的公告,田少文、朱玉珍通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式共转让4562000股,转让后田少文、朱玉珍夫妇持股比例为55.
76%,北京富和企业管理有限公司持股比例为18.
5851%.
该股份转让事项未在工商管理机关办理股东信息变更登记.
除上述4562000股股份已在全国中小企业股份转让系统公告转让外,田少文、朱玉珍与北京富和企业管理有限公司已签订股权转让协议中包含的剩余股份的转让事项,未见公开公告.
十一、补充资料(一)非经常性损益明细表根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(证监会公告(2008)43号)及证监会公告[2011]41号,本公司非经常性损益如下:项目2018年度说明非流动资产处置损益374,973.
69越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)604,900.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益项目2018年度说明企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,873.
34其他符合非经常性损益定义的损益项目小计982,747.
03减:所得税影响数非经常性损益净额982,747.
03归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益净额982,747.
03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6,177,366.
55(二)净资产收益率及每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股收益如下:报告期利润期间加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2018年度-15.
78%-0.
21-0.
21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2018年度-18.
77%-0.
25-0.
25山东佳田医学影像股份有限公司二〇一九年四月二十九日附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:山东佳田医学影像股份有限公司董事会秘书办公室