内部控制四川宜宾山体塌方砸中3车

中国中车股份有限公司内部控制工作规定第一章总则第一条为建立健全和有效实施中国中车股份有限公司(以下简称"中国中车"或"公司")内部控制制度,依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规、规范性文件以及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(以下简称"《香港上市规则》")的规定,并结合公司的实际情况,制定本制度.
第二条本制度所称内部控制,是由中国中车董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程.
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略.
第三条中国中车董事会负责内部控制的建立健全和有效实施.
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督.
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行,并向董事会提供并反馈内部控制的运行情况.
第四条中国中车所属各单位应按照中国中车的总体要求,建立健全并有效实施本单位的内部控制.
所属各单位应当成立专门机构或者指定适当的机构,具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作.
第二章内部控制的建设第五条公司建立与实施有效的内部控制包括下列要素:(一)内部环境.
内部环境是实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.
(二)风险评估.
风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略.
(三)控制活动.
控制活动是根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内.
(四)信息与沟通.
信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通.
(五)内部监督.
内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,及时加以改进.
第六条公司内部控制建设涵盖公司所有营运环节,包括但不限于:销售与收款、采购与付款、生产、固定资产管理、无形资产管理、人力资源管理、投资、担保与融资、研发、财务报告、信息系统管理、子公司管理等环节.
第七条公司应采用适当的控制措施来设计内部控制活动,一般控制措施包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等.
第八条公司应明确各工作岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任,编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权.
第九条公司需运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除人为操纵因素.
第十条公司应建立内部控制建设的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施.
第十一条所有员工均有权随时以书信形式、电子邮件、传真或口头等方式向公司董事会或检查监督部门反映公司内部控制存在的缺陷及实施中存在的问题,针对存在的问题建议采取的改进措施,以及对公司内部控制制度下一步发展方向提出建议.
公司将视具体情形,对提供建议的员工予以奖励和鼓励.
第三章内部控制的评价第十二条公司应对内部控制的设计与运行情况进行全面评价,并确保至少每年一次对公司职能部门及所属各单位的内部控制进行评价.
公司实施内部控制评价应遵循下列原则:(一)全面性原则.
评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项.
(二)重要性原则.
评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域.
(三)客观性原则.
评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性.
第十三条公司内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节.
董事会应确保每年对内部控制进行审核及评价工作中的资源、员工资历经验、相关培训及有关预算的充足.
第十四条公司内部控制评价的内容包括:对内部环境的评价、对风险评估机制的评价、对控制活动的评价、对信息与沟通的评价、对内部监督的评价.
第十五条公司内部控制评价分为日常评价、专项评价和年度评价三种形式.
公司职能部门和各业务单位应对本单位的内部控制情况进行自评.
内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作,负责制订实施方案、组织工作组开展评价工作并起草评价报告.
公司董事会、监事会对评价报告进行审议.
董事会对内部控制评价报告的真实性负责.
公司应按《企业内部控制基本规范》、《香港上市规则》等相关规定的要求披露内部控制评价情况.
第十六条接受公司委托从事内部控制审计的会计师事务所,应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则,对公司内部控制的有效性进行审计,出具审计报告.
会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责.
第十七条中国中车所属各单位应按内部审计部门的要求,及时提供内部控制评价所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料,接受内部审计部门的谈话、调查等.
第十八条中国中车及所属各单位应根据本级企业特征,确定内部控制缺陷的具体认定标准,按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷.
公司内部审计部门应对内部控制缺陷进行初步认定,对重大缺陷有权直接向董事会、审计与风险管理委员会、监事会报告.
重大缺陷由中国中车董事会最终认定.
第十九条公司所属各单位应分析内部控制缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告.
公司应跟踪内部控制缺陷整改情况,将检查发现的内部控制缺陷和缺陷整改情况,列为绩效考核的重要内容.
对于认定的重大缺陷和重要缺陷,应当及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内,并追究有关部门或相关人员的责任.
第四章附则第二十条公司所属各单位在贯彻实施本规定时,可以结合本单位实际情况制定具体实施细则,并报中国中车审计和风险部备案.
第二十一条本规定未尽事宜或与本规定生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文件、上市地上市规则的规定相冲突的,按照法律、法规、规范性文件、上市地上市规则的规定执行.
第二十二条本规定经中国中车董事会讨论通过并于印发之日起施行.
本规定解释权归属公司董事会.