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武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01412019年度报告湾流股份NEEQ:833549武汉湾流科技股份有限公司武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0142公司年度大事记2019年3月,公司获得"一种汽车修理教学用仿真汽车起升架及教学系统"的实用新型专利证书.
2019年6月,公司获得"一种定位标签"发明专利证书.
2019年7月,公司获得"一种用于腹腔镜模拟手术的腹腔镜器械钳子"、"一种喷壶稳定控制设置"、"一种腹腔镜镜头"三种实用新型专利证书.
2019年11月,公司获得"国家知识产权优势企业"资质.
2019年12月,公司获得"虚拟现实科技创新与产业促进奖".
2019年1-12月,公司新增知识产权12项,其中发明专利1项,实用新型专利4项;计算机软件著作权证书3项;商标登记证书4项.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0143目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项24第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制32第十一节财务报告.
37武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0144释义释义项目释义公司、股份公司指武汉湾流科技股份有限公司湾流医学指武汉湾流医学信息技术有限公司湾流宜驾指武汉湾流宜驾科技有限公司福建湾流指福建湾流虚拟现实科技有限公司湾流防务指武汉湾流防务科技有限公司股东大会指武汉湾流科技股份有限公司股东大会董事会指武汉湾流科技股份有限公司董事会监事会指武汉湾流科技股份有限公司监事会公司章程指武汉湾流科技股份有限公司章程报告期指2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元"三会"议事规则指股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公司法指《中华人民共和国公司法》主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司中审众环指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)全国股转系统指全国中小企业股份转让系统武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0145第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周晖、主管会计工作负责人邵祖权及会计机构负责人(会计主管人员)王小凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险虚拟现实行业市场目前在国内正处在快速发展阶段,随着技术的完善和市场需求的扩大,更多的公司会进入这个领域,行业的市场竞争将加剧.
公司如果不能继续提高技术水平、推出新的产品、提高市场份额,公司将存在被其他公司替代的风险.
应收账款回收风险2019年12月31日应收账款为28,746,097.
85元,从应收账款账龄来看,2019年12月31日公司应收账款账龄1年以内的比例为53.
46%,1-2年比例为13.
02%,2-3年的比例为15.
09%.
公司的客户目前主要为高等院校、大型企事业单位,客户信誉较好,总体上看,账款回收风险较小.
随着公司生产经营规模的扩大,应收账款的总额会增加,坏账损失有增加的风险.
收入季节性波动公司现有业务主要面向教育和其他几个领域,本年度的营收主要来自教育领域.
因国内教育采购工作主要集中在第四季度进行,导致公司的主营业务具有季节性波动特点.
季节性波动对公武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0146司的业绩影响,主要表现为各季度收入分布不均衡,存在较大差异,目前主要集中在第四季度.
技术研发的风险公司拥有一个相对稳定的研发团队,以保证公司通过不断的技术创新,开发符合市场需求的系列新产品,为公司的发展成长提供保障.
然而,新产品的推出往往需要经历长期复杂的阶段,新产品的研发可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0147第二节公司概况一、基本信息公司中文全称武汉湾流科技股份有限公司英文名称及缩写WUHANONEWTECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称湾流股份证券代码833549法定代表人周晖办公地址武汉市东湖开发区汤逊湖北路33号华工科技园.
创新基地16栋2层B号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人邵祖权职务董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书电话027-86638879传真027-86638810电子邮箱1395173587@qq.
com公司网址http://www.
onewtech.
com联系地址及邮政编码武汉市东湖开发区汤逊湖北路33号华工科技园.
创新基地16栋2层B号,430223公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地武汉湾流科技股份有限公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年10月23日挂牌时间2015年9月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0148-651软件开发-6510软件开发主要产品与服务项目汽车修补喷涂机器人(PaintGo)、湾流一驾通平台、VR+行业应用三大业务领域,其中VR+行业应用包括VR+教育医学、VR+安全防务、VR+其他.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)28,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人周晖/余亮/邵祖权四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914201000557093082否注册地址武汉市东湖开发区汤逊湖北路33号华工科技园.
创新基地16栋2层B号否注册资本28,000,000否五、中介机构主办券商长江证券主办券商办公地址武汉市新华路特8号长江证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名朱烨、李治明会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路169号2-9层武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0149六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用1、经董事会提名,任命赵云先生为公司总经理,任职期限自第二届董事会第十次会议决议通过之日(2020年1月15日)起至本届董事会届满(2021年5月29日)止.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01410第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入32,059,179.
9741,615,277.
94-22.
96%毛利率%64.
32%52.
55%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,614,320.
462,836,860.
72-156.
91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,338,671.
33-226,617.
31-1,814.
54%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-4.
85%8.
68%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-13.
03%-0.
69%-基本每股收益-0.
060.
10-160.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计50,087,835.
6952,501,448.
65-4.
60%负债总计18,616,402.
4818,446,565.
780.
92%归属于挂牌公司股东的净资产31,378,300.
4134,116,274.
87-8.
03%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
121.
22-8.
20%资产负债率%(母公司)39.
48%40.
02%-资产负债率%(合并)37.
17%35.
13%-流动比率263%280%-利息保障倍数-1.
6617.
91-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,888,877.
939,412,447.
81-173.
19%应收账款周转率112%150%-存货周转率222%368%-武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01411四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-4.
60%24.
09%-营业收入增长率%-22.
96%3.
61%-净利润增长率%-163.
86%8.
85%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本28,000,00028,000,0000%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,635,046.
52除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益89,167.
10除上述各项之外的其他营业外收入和支出137.
25非经常性损益合计2,724,350.
87所得税影响数0少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额2,724,350.
87武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01412七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款24,401,779.
73应收票据200,000.
00应收账款24,201,779.
73应收票据及应收账款(母公司)24,377,075.
73应收票据(母公司)200,000.
00应收账款(母公司)24,177,075.
73变更原因:财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01413第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司采用"创新-研发-销售/运营"的商业模式,适应国家供给侧结构性改革以及发展共享经济之技能分享的需要,基于VR/AR/MR(虚拟现实、增强现实、混合现实)、机器视觉相关技术,为汽车修补喷涂机器人(PaintGo)、湾流一驾通平台、VR+行业应用三大业务领域提供多系列的技能训练产品、整体解决方案及服务.
汽车修补喷涂机器人(PaintGo)主要面向汽车"4S"店提供智能化的机器人喷涂服务,应用试点和商业模式正在探索中.
湾流一驾通平台主要面向在校大学生提供"校内模训+校外实训"服务,应用试点和商业模式正在探索中.
VR+行业应用主要选择VR+教育医学、VR+安全防务、VR+其他细分市场.
据有关报道,要满足国民经济持续快速发展的需要,中国现阶段急缺约1000万训练有素的高技能人才.
众所周知,高技能人才培养有两个痛点,一是极度缺乏高水平具有实战经验的师资,二是极度缺乏高质量、高效率、可实时评估的培训设备.
为此公司和相关专业院校、科研机构及大型企事业单位合作,研发了面向VR+教育医学、VR+安全防务、VR+其他具有共享经济之技能分享特征的多系列技能训练产品.
因为采用了VR+、AR+、MR+的技术,相对于传统的技能训练方法和手段,这些产品同时具有节能环保、低成本高效率、绩效可实时评估等诸多优点,这些培训设备,实现了职业技能培训中训练、教学和实操的重大变革.
报告期内,公司的商业模式较上年度尚未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01414二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入32,059,179.
97元,比去年同期降低22.
96%;总资产为50,087,835.
69元,比去年降低4.
60%;实现归属于挂牌公司股东的净利润-1,614,320.
46元,比去年降低156.
91%.
1、产品研发方面:本年度,公司持续对新产品研发的投入,公司的研发投入7,520,917.
57元,占销售收入的23.
46%.
2、销售及市场建设方面:公司进一步完善了销售体系,强化了市场营销和售后服务队伍,以快速响应和服务客户的需求.
3、知识产权与体系建设方面:本年度,公司新增知识产权12项,其中发明专利1项,实用新型专利4项;计算机软件著作权证书3项;商标登记证书4项.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金8,364,196.
6016.
70%13,344,390.
8625.
42%-37.
32%应收票据0200,000.
000.
38%-100.
00%应收账款22,756,032.
0845.
43%24,201,779.
7346.
10%-5.
97%存货5,082,821.
4710.
15%5,236,240.
039.
97%-2.
93%投资性房地产000%0%长期股权投资0%0%固定资产2,777,847.
545.
55%1,623,593.
283.
09%71.
09%在建工程000%0%短期借款8,000,000.
0015.
97%3,000,000.
005.
71%166.
67%长期借款0%0%0%预付款项1,524,776.
893.
04%583,691.
661.
11%161.
23%应收款项融资795,360.
001.
59%00%100.
00%其他流动资产5,583,957.
7911.
15%3,510,571.
986.
69%59.
06%长期待摊费用454,664.
540.
91%225,380.
920.
43%101.
73%递延所得税资产00%909,424.
191.
73%-100.
00%应付账款2,506,897.
755.
01%6,461,495.
0212.
31%-61.
20%应交税费1,391,589.
652.
78%3,011,345.
625.
74%-53.
79%其他应付款1,284,640.
332.
56%839,586.
731.
60%53.
01%预计负债174,891.
600.
35%98,730.
280.
19%77.
14%武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01415资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本期期末余额较上期期末余额下降37.
32%,主要原因为公司在年末未赎回理财产品较上期末增加约170万元、本期收回应收账款较上年减少;2、应收票据本期期末余额较上期期末余额下降100%,主要原因为本期末应收票据在应收款项融资列示;3、固定资产本期期末余额较上期期末余额增长71.
09%,主要原因为本期新增"湾流一驾通"运营所需设备;4、短期借款本期期末余额较上期期末余额增长166.
67%,主要原因为本期因经营需要向银行增加贷款500万元;5、预付款项本期期末余额较上期期末余额增长161.
23%,主要原因为本期预付给"湾流一驾通"服务商的款项未达到成本确认条件;6、应收款项融资本期期末余额较上期期末余额增长100%,主要原因为本期末应收票据在此科目列示;7、其他流动资产本期期末余额较上期期末余额增长59.
06%,主要原因为公司利用闲置资金循环购买短期理财产品;8、长期待摊费用本期期末余额较上期期末余额增长101.
73%,主要原因为首义学院、理工大(南湖校区)"湾流一驾通"装修费开始摊销;9、递延所得税资产本期期末余额较上期期末余额增长100%,主要原因为公司存在可抵扣亏损,基于会计谨慎性原则,本期末未确认递延所得税资产;10、应付账款本期期末余额较上期期末余额降低61.
20%,主要原因为已支付已到结算点的货款;11、应交税费本期期末余额较上期期末余额降低53.
79%,主要原因为本期收入减少;12、其他应付款本期期末余额较上期期末余额增长53.
01%,主要原因为"湾流一驾通"收到的服务费未达到收入确认条件;13、预计负债本期期末余额较上期期末余额增长77.
14%,主要原因为按历史经验及产品特点合理预计质量期内的售后费用.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的金额占营业收入武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01416比重%的比重%营业收入32,059,179.
97-41,615,277.
94--22.
96%营业成本11,437,337.
1535.
68%19,747,126.
6747.
45%-42.
08%毛利率64.
32%-52.
55%--销售费用8,471,600.
5526.
42%6,863,288.
1916.
49%23.
43%管理费用6,863,295.
9921.
41%7,640,743.
3318.
36%-10.
18%研发费用7,520,917.
5723.
46%7,368,331.
5717.
71%2.
07%财务费用346,705.
201.
08%169,848.
670.
41%104.
13%信用减值损失-1,602,354.
855.
00%00.
00%100.
00%资产减值损失-173,0000.
54%-1,753,928.
994.
21%-90.
14%其他收益3,653,521.
0611.
40%5,075,907.
3212.
20%-28.
02%投资收益89,167.
10.
28%57,242.
340.
14%55.
77%公允价值变动收益00.
00%00.
00%0.
00%资产处置收益00.
00%00.
00%0.
00%汇兑收益00.
00%00.
00%0.
00%营业利润-849,130.
7-2.
65%2,726,375.
216.
55%-131.
15%营业外收入137.
250.
00%5,432.
200.
01%-97.
47%营业外支出00.
00%43,863.
520.
11%-100.
00%净利润-1,758,417.
64-5.
48%2,753,687.
656.
62%-163.
86%项目重大变动原因:1、营业成本较上年同期发生额降低42.
08%,主要原因是收入减少、毛利率上升;2、财务费用本期发生额较上年同期发生额增长104.
13%,主要原因为本期向银行增加短期贷款支付利息;3、信用减值损失本期发生额较上年同期发生额增长100%,主要原因为本期对应收账款、其他应收款计提的坏账损失在此科目列示;4、资产减值损失本期发生额较上年同期发生额降低90.
14%,主要原因为本期对应收账款、其他应收款计提的坏账损失在信用减值损失列示;5、投资收益本期发生额较上年同期发生额增长55.
77%,主要原因为本期利用闲置资金循环购买短期理财产品;6、营业利润本期发生额较上年同期发生额降低131.
15%,主要原因为19年国家推进1+X职业教育改革,很多前期铺垫项目随政策变化而调整,新政策导致教学实物设备更新,故导致部分项目延后、本期收入减少;7、营业外收入本期发生额较上年同期发生额降低97.
47%,主要原因为上期子公司福建湾流收到保险赔款;8、营业外支出本期发生额较上年同期发生额降低100%,主要原因为本期没有营业外支出;武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014179、净利润本期发生额较上年同期发生额降低163.
86%,主要原因为19年国家推进1+X职业教育改革,很多前期铺垫项目随政策变化而调整,新政策导致教学实物设备更新,故导致部分项目延后、本期收入减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入32,059,179.
9741,592,002.
08-22.
92%其他业务收入023,275.
86-100.
00%主营业务成本11,437,337.
1519,616,863.
35-41.
70%其他业务成本0130,263.
32-100.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%VR+教育医学25,772,091.
1080.
39%31,977,654.
1876.
84%-19.
41%VR+安全防务4,842,864.
1515.
11%4,095,637.
959.
84%18.
24%VR+其他1,066,374.
113.
33%5,226,568.
3512.
56%-79.
60%湾流一驾通377,850.
611.
18%315,417.
460.
76%19.
79%PaintGo00.
00%00.
00%0.
00%合计32,059,179.
97100.
00%41,615,277.
94100.
00%-22.
96%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:19年国家推进1+X职业教育改革,很多前期铺垫项目随政策变化而调整,新政策导致教学实物设备更新,故导致部分项目延后、本期收入减少.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1上海振华重工(集团)股份有限公司5,511,276.
3117.
19%否2乐亭县综合职业技术学校2,155,044.
266.
72%否3内蒙古电力(集团)有限责任公司鄂尔多斯电业局1,690,265.
485.
27%否4国电南瑞科技股份有限公司深圳分公司1,247,026.
553.
89%否武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014185南昌市现代教育技术中心1,230,265.
473.
84%否合计11,833,878.
0736.
91%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1埃夫特智能装备股份有限公司928,200.
009.
64%否2翰林汇信息产业股份有限公司765,585.
767.
95%否3武汉新概念红叶科贸有限公司534,500.
005.
55%否4武汉兴雨辰电器设备有限公司481,811.
485.
00%否5上海树明电子科技有限公司308,280.
003.
20%否合计3,018,377.
2431.
34%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,888,877.
939,412,447.
81-173.
19%投资活动产生的现金流量净额-2,137,767.
71-2,928,363.
98-27.
00%筹资活动产生的现金流量净额3,862,081.
382,861,017.
5034.
99%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期减少约1600万元,减少的主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金减少约1200万元、收到的税收返还减少约50万元,购买商品接受劳务增加约120万元,支付给职工现金增加约150万元,支付的税费增加约50万元.
2、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期增加约100万元,增加的主要原因为:本报告期新增借款收到的现金500万元,分配股利、偿付利息支付的现金约145万元.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况武汉湾流宜驾科技有限公司,注册资本为200万元,2019年12月12日增资至500万元,持股比例为90%,经营范围为:驾驶模拟器的技术开发、技术推广、批发兼零售、代理及加盟、联营营销管理;计算机软硬件技术咨询、技术转让、技术培训、技术服务;信息技术咨询服务;市场营销策划;广告设计、制作、代理、发布.
报告期内营业收入377,850.
61元,净利润-1,261,892.
42元.
福建湾流虚拟现实科技有限公司,注册资本为1000万元,持股比例为100%,经营范围:虚拟现实武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01419技术的软硬件开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售;计算机系统软硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售;网络技术开发;虚拟现实技术的应用;虚拟现实模型设计;电子产品(专营除外)的研发、销售;工业自动化、信息化系统集成、网络系统集成及相关技术服务;机电一体化设备的技术开发、技术转让及销售;设备一体化研发、生产和销售;计算机网络设备的研发、安装、维护;教育软件的研究与开发;展示、展览策划.
报告期内营业收入343,805.
31元,净利润-449,455.
03元.
武汉湾流防务科技有限公司,注册资本为500万元,持股比例为51%,经营范围:计算机软硬件、电子产品(不含电子出版物)的研发及批发零售;应用软件服务;计算机系统集成;仿真应用技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;虚拟仿真模拟训练设备研发、批发零售;机电一体化设备的研发、技术转让及批发零售;机械设备设计、安装;钢结构工程、装饰装修工程的设计;安防监控、云计算、物联网系统的咨询、设计、开发及系统集成;电脑动画设计;货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止和限制进出口的货物和技术).
报告期内营业收入0元,净利润-36,546.
81元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01420计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下:——本集团持有的某些理财产品,原分类为可供出售金融资产,报表列报为其他流动资产.
由于其合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以摊余成本计量的金融资产,由于其周期短于一年,故列报为其他流动资产,前述事项对报表列示无影响.
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资.
除上述事项外,执行新金融工具准则对本集团无其他影响.
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值应收票据摊余成本200,000.
00应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益198,840.
00b、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值应收票据摊余成本200,000.
00应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益198,840.
00B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01421a、对合并报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收票据200,000.
00减:转出至应收款项融资200,000.
00重新计量:公允价值变动-1,160.
00按新金融工具准则列示的余额198,840.
00b、对公司财务报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收票据200,000.
00减:转出至应收款项融资200,000.
00重新计量:公允价值变动-1,160.
00按新金融工具准则列示的余额198,840.
00C、首次执行日,金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备4,485,997.
704,485,997.
70其他应收款减值准备224,928.
89224,928.
89b、对公司财务报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01422应收账款减值准备4,476,197.
704,476,197.
70其他应收款减值准备208,326.
23208,326.
23D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018年12月31日1、将应收票据重分类为应收款项融资并重新计量-1,160.
002019年1月1日-1,160.
00三、持续经营评价报告期内,公司商业模式及主营业务未发生变化,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具备独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场竞争加剧的风险虚拟现实行业市场目前在国内正处在快速发展阶段,随着技术的完善和市场需求的扩大,更多的公司会进入这个领域,行业的市场竞争将加剧.
公司如果不能继续提高技术水平、推出新的产品、提高市场份额,公司将存在被其他公司替代的风险.
应对措施:公司将进一步提升职业技能训练领域客户对新产品的认知度,积极在各行业寻找优质合作资源,开发具有技术优势的优质新产品.
公司对新领域新产品持续研发投入,并取得了初步成效.
同时对现有成熟产品,积极参与招投标,加大推广力度,巩固现有细分市场的优势地位.
加强销售队伍的建设,引进有丰富行业经验的销售人才,做好具有特色的售前、售中、售后服务,积极提高公司的行业竞争能力和综合实力.
2、应收账款回收风险2019年12月31日应收账款为28,746,097.
85元,从应收账款账龄来看,2019年12月31日公司应武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01423收账款账龄1年以内的比例为53.
46%,1-2年比例为13.
02%,2-3年的比例为15.
09%.
公司的客户目前主要为高等院校、大型企事业单位,客户信誉较好,总体上看,账款回收风险较小.
随着公司生产经营规模的扩大,应收账款的总额会增加,坏账损失有增加的风险.
应对措施:公司持续加强对应收账款的内部控制,做好客户的资信调查,制定合理的赊销、结算方式,同时加强与客户的联系,加大应收账款的催收力度.
3、收入季节性波动公司现有业务主要面向教育和其他几个领域,本年度的营收主要来自教育领域.
因国内教育采购工作主要集中在第四季度进行,导致公司的主营业务具有季节性波动特点.
季节性波动对公司的业绩影响,主要表现为各季度收入分布不均衡,存在较大差异,目前主要集中在第四季度.
应对措施:公司加强销售队伍的建设,引进有丰富行业经验的销售人才,积极开拓新市场,由于新产品的销售,将有效的均衡各季度收入.
4、技术研发的风险.
公司拥有一个相对稳定的研发团队,以保证公司通过不断的技术创新,开发符合市场需求的系列新产品,为公司的发展成长提供保障.
然而,新产品的推出往往需要经历长期复杂的阶段,新产品的研发可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险.
应对措施:针对上述风险,公司将继续发挥自身技术创新优势,立足国内市场,加大科研开发投入,加强科研开发的力量及其前瞻性,在深入进行市场调查分析的基础上积极储备新技术和新产品,力求实现可持续发展.
另一方面,通过广泛的国际合作引进国外的先进技术和管理经验,不断优化公司研发项目管理制度,缩短研发周期,努力保持产品和技术的先进性,保持成本、价格优势.
(二)报告期内新增的风险因素无武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01424第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间周晖、李伊菲、余亮为建设银行贷款提供连带责任保证3,000,000.
003,000,000.
00已事前及时履行2018年4月12日周晖、李伊菲为建设银行贷款提供连带责任保证3,000,000.
003,000,000.
00已事前及时履行2019年5月31日武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01425周晖、余亮、邵祖权为中国银行贷款提供连带责任保证5,000,000.
005,000,000.
00已事前及时履行2019年6月26日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易有利于补充公司流动资金,是公司业务发展及生产经营的正常所需,有利于公司持续稳定经营,促进公司发展,是合理的,必要的,不存在损害公司及公司任何其他股东的利益的行为.
同时,上述关联交易对公司独立性没有影响,公司业务不会因此类交易而对关联人形成依赖或被其控制.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015/5/10-挂牌同业竞争承诺避免和消除同业竞争的承诺正在履行中董监高2015/5/10-挂牌其他承诺关于规范及减少关联交易的承诺正在履行中承诺事项详细情况:1、实际控制人周晖、余亮、邵祖权作为公司的董事、高级管理人员做出了《避免和消除同业竞争的承诺》,截至报告期末,实际控制人周晖、余亮、邵祖权全部履行承诺.
2、公司董事、监事和高级管理人员做出了《关于规范及减少关联交易的承诺》,截至报告期末,董事、监事和高级管理人员全部履行承诺.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产银行保函184,370.
000.
37%货物质量保证金总计--184,370.
000.
37%-武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01426第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数13,255,31447.
34%013,255,31447.
34%其中:控股股东、实际控制人4,284,33115.
30%-827,0003,457,33112.
35%董事、监事、高管4,914,89517.
55%1,695,0006,609,89523.
61%核心员工0000.
00%有限售条件股份有限售股份总数14,744,68652.
66%014,744,68652.
66%其中:控股股东、实际控制人12,852,99445.
90%012,852,99445.
90%董事、监事、高管14,744,68652.
66%014,744,68652.
66%核心员工00%000.
00%总股本28,000,000-028,000,000-普通股股东人数15备注:公司实际控制人同时担任公司的董事、高管,上表中董事、监事、高管的持股数量包括控股股东、实际控制人持有的份额.
股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周晖7,327,124-986,0006,341,12422.
6469%5,495,343845,7812余亮6,330,324-1,131,0005,199,32418.
5690%4,747,743451,5813邵祖权3,479,8771,290,0004,769,87717.
0353%2,609,9082,159,9694刘河峰699,7981,876,0002,575,7989.
1993%02,575,7985林钦1,262,2431,261,0002,523,2439.
0116%946,6831,576,5606赵云756,0081,261,0002,017,0087.
2036%567,0061,450,0027周强1,594,459-213,0001,381,4594.
9338%01,381,4598董熙晨655,2060655,2062.
3400%0655,2069定明喜560,0000560,0002.
0000%0560,00010武汉启航公牛天使投资合伙559,9500559,9501.
9998%0559,950武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01427企业(有限合伙)合计23,224,9893,358,00026,582,98994.
9393%14,366,68312,216,306普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东间相互关系说明:周晖、余亮、邵祖权为一致行动人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司无控股股东.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为周晖、余亮、邵祖权,实际控制人基本情况如下:周晖,男,1977年10月出生,学士学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2000年毕业于武汉大学.
电子技术高级工程师.
2013年8月至2015年4月在武汉湾流新技术有限公司任总经理;2015年5月10日由公司创立大会暨首次股东大会选举为公司董事,由公司第一届董事会第一次会议选举为董事长、聘任为总经理,任期三年;2018年5月30日由公司2018年第一次临时股东大会选举为公司董事,由公司第二届董事会第一次会议选举为董事长、聘任为总经理,任期三年;2020年1月15日由公司第二届董事会第十次会议免去公司总经理职务.
余亮,男,1981年8月出生,学士学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2004年7月毕业于长沙理工大学.
电子技术高级工程师.
2013年8月至2015年4月在武汉湾流新技术有限公司任副总经理;2015年5月10日由公司创立大会暨首次股东大会选举为公司董事,由公司第一届董事会第一次会议聘任为副总经理,任期三年;2018年5月30日由公司2018年第一次临时股东大会选举为公司董事,由公司第二届董事会第一次会议聘任为副总经理,任期三年.
邵祖权,男,1965年11月出生,硕士学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1987年7月毕业于中南财经大学财务会计专业,本科;2006年毕业于武汉大学工商管理专业,工商管理硕士.
高级会计师.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014282012年12月至2015年4月在武汉湾流新技术有限公司任副总经理兼财务总监;2015年5月10日由公司创立大会暨首次股东大会选举为公司董事,由公司第一届董事会第一次会议聘任为副总经理、财务负责人、董事会秘书,任期三年;2018年5月30日由公司2018年第一次临时股东大会选举为公司董事,由公司第二届董事会第一次会议聘任为副总经理、财务负责人、董事会秘书,任期三年.
报告期内,实际控制人未发生变化.
第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1保证中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行银行3,000,000.
002018年5月22日2019年5月21日7.
83%2保证中国建设银行股份有限公司武汉光谷银行3,000,000.
002019年6月6日2020年6月6日4.
82%武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01429自贸区分行3科技型企业保证保险中国银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行银行5,000,000.
002019年6月14日2020年6月13日5.
3%合计---11,000,000---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年6月28日0.
40000000合计0.
40000000报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期周晖董事长、总经理男1977年10月本科2018年5月30日2021年5月29日是余亮董事、副总经理男1981年8月本科2018年5月30日2021年5月29日是邵祖权董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书男1965年11月研究生2018年5月30日2021年5月29日是赵云董事、副总经理男1985年4月本科2018年5月30日2021年5月29日是林钦董事男1983年5月大专2019年1月11日2021年5月29日是武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01430胡侃监事会主席男1978年12月大专2018年5月30日2021年5月29日是张浩非职工监事男1978年1月本科2019年7月5日2021年5月29日是王琛职工监事男1977年1月大专2018年5月30日2021年5月29日是林钦副总经理男1983年5月大专2018年5月30日2021年5月29日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:股东周晖、余亮、邵祖权为一致行动人,其三人同时为公司董事、高级管理人员.
其他股东、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周晖董事长、总经理7,327,124-986,0006,341,12422.
6469%0余亮董事、副总经理6,330,324-1,131,0005,199,32418.
569%0邵祖权董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书3,479,8771,290,0004,769,87717.
0353%0赵云董事、副总经理756,0081,261,0002,017,0087.
2036%0林钦董事、副总经理1,262,2431,261,0002,523,2439.
0116%0胡侃监事会主席504,0050504,0051.
8%0张浩非职工监事0000%0王琛职工监事0000%0合计-19,659,5811,695,00021,354,58176.
2664%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01431总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因邢红义监事离任无个人原因张浩无新任监事新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用报告期内新任监事简要职业经历:张浩:男,1978年1月出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2000年07月毕业于武汉化工学院(现更名为武汉工程大学).
2014年4月至2018年1月在武汉湾流科技股份有限公司任销售副总监,2018年2月至今在武汉湾流科技股份有限公司任教育事业部副总经理.
任命自2019年第三次临时股东大会决议之日(2019年7月5日)起生效,至本次监事会届满之日(2021年5月29日)止.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员55销售人员3128研发人员4851工程技术人员2921财务人员55员工总计118110按教育程度分类期初人数期末人数博士01硕士65本科5749专科5147专科以下48员工总计118110武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01432(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证券业协会有关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人制理,监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按《公司法》、《证券法》其他武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01433相应的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、依相应的《公司章程》中相关的内容及规定的程序和规则进行.
报告期间未出现违法违规操作.
4、公司章程的修改情况报告期内《公司章程》无修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5第二届董事会第五次会议审议了《2018年度总经理工作报告》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年年度报告及其摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度利润分配预案》、《2019年度财务预算报告》、《关于对子公司增加投资的议案》等9项议案;第二届董事会第六次会议审议了《关于2019年度拟向建设银行申请贷款授信的议案》;第二届董事会第七次会议审议了《关于公司向中国银行申请贷款授信暨关联方提供担保的议案》、《关于提请召开2019年第二次临时股东大会的议案》;第二届董事会第八次会议审议了《关于提请召开2019年第三次临时股东大会的议案》;第二届董事会第九次会议审议了《2019年半年度报告》.
监事会3第二届监事会第三次会议审议了《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告及其摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度利润分配预案》、《2019年度财务预算报告》;第二届监事会第四次会议审议了《关于提武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01434名张浩先生为公司第二届监事会监事的议案》;第二届监事会第五次会议审议了《2019年半年度报告》.
股东大会42018年年度股东大会审议了《2018年年度董事会工作报告》、《2018年年度监事会工作报告》、《2018年年度报告及其摘要》、《2018年年度财务决算报告》、《2018年年度利润分配议案》、《2018年年度利润分配议案》等7项议案;2019年第一次临时股东大会审议了《关于提名林钦先生为公司第二届董事会董事的议案》;2019年第二次临时股东大会审议了《关于公司向中国银行申请贷款授信暨关联方提供担保的议案》;2019年第三次临时股东大会审议了《关于提名张浩先生为公司第二届监事会监事的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见1、股东大会:截止报告期末,公司有15名股东,其中14名为自然人股东,1名为法人股东,公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决,确保平等对待所有股东享有平等权利地位.
2、董事会:截止报告期末,公司有5名董事,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董事会议事规则》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集、召开会议,形成决议.
公司全体董事依法行使职权,勤勉履行职责.
3、监事会:截止报告期末,公司有3名监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监事会议事规则》的要求.
监事会能够依法召集、召开会议,形成决议.
监事会成员能够认真、依法履行职责,能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01435开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、资产独立性湾流股份由湾流有限整体变更设立,资产完整、权属清晰.
股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清,公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施;拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备、著作权的所有权;拥有独立的产品研发和产品销售系统.
公司股东及其关联方未占有和支配公司资产,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况.
3、人员独立性公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》和《公司章程》的规定,履行相应的程序.
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬,公司的财务人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职.
公司拥有独立、完整的人事管理体系,制定了独立的劳动人事管理制度,由公司独立与员工签订劳动合同.
4、财务独立性公司依法制定了财务内部控制制度,设立了独立的财务会计部门,建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度.
公司聘有专门的财务人员,且财务人员未在任何关联单位兼职,能够独立作出财务决策.
本公司独立在银行开户,并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况.
公司均独立纳税,与股东单位无混合纳税现象.
不存在控股股东武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01436和实际控制人干预本公司资金运用的情况.
截至报告期末,公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形.
5、机构独立性公司根据《公司法》和《公司章程》的要求,设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构,并设有相应的办公机构和经营部门,各职能部门分工协作,形成有机的独立运营主体,无控股股东和实际控制人的干预,与股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格贯彻国家法律法规,规范公司会计核算体系,依法开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层,严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》,执行情况良好.
截至报告期末,公司未建立《年度报告差错责任追究制度》.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01437第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字(2020)010931号审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址武汉市武昌区东湖路169号2-9层审计报告日期2020年5月19日注册会计师姓名朱烨、李治明会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限8会计师事务所审计报酬120,000.
00元审计报告正文:审计报告众环审字(2020)010931号武汉湾流科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了武汉湾流科技股份有限公司(以下简称"湾流公司")财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了湾流公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于湾流公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01438三、其他信息湾流公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括湾流公司2019年年度中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任湾流公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估湾流公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算湾流公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督湾流公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01439(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对湾流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致湾流公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就湾流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师朱烨中国注册会计师李治明中国·武汉2020年5月19日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金六、18,364,196.
6013,344,390.
86结算备付金拆出资金交易性金融资产武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01440以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款六、322,756,032.
0824,201,779.
73应收款项融资六、2795,360.
00198,840.
00预付款项六、41,524,776.
89583,691.
66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、52,742,261.
602,660,008.
78其中:应收利息六、56,121.
89应收股利买入返售金融资产存货六、65,082,821.
475,236,240.
03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、75,583,957.
793,510,571.
98流动资产合计46,849,406.
4349,735,523.
04非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-不适用其他债权投资持有至到期投资-不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、82,777,847.
541,623,593.
28在建工程00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、95,917.
187,353.
22开发支出商誉长期待摊费用六、10454,664.
54225,380.
92递延所得税资产六、11909,598.
19其他非流动资产非流动资产合计3,238,429.
262,765,925.
61武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01441资产总计50,087,835.
6952,501,448.
65流动负债:短期借款六、128,000,000.
003,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款六、132,506,897.
756,461,495.
02预收款项六、142,014,950.
521,942,675.
85合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、152,608,135.
262,495,768.
39应交税费六、161,391,589.
653,011,345.
62其他应付款六、171,284,640.
33839,586.
73其中:应付利息六、178,275.
376,525.
00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计17,806,213.
5117,750,871.
61非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债六、18174,891.
6098,730.
28递延收益六、19635,297.
37596,963.
89递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计810,188.
97695,694.
17负债合计18,616,402.
4818,446,565.
78武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01442所有者权益(或股东权益):股本28,000,000.
0028,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、21239,090.
17239,090.
17减:库存股其他综合收益六、22-4,640.
00-986.
00专项储备盈余公积六、231,691,583.
521,691,583.
52一般风险准备未分配利润六、241,452,266.
724,186,587.
18归属于母公司所有者权益合计31,378,300.
4134,116,274.
87少数股东权益93,132.
80-61,392.
00所有者权益合计31,471,433.
2134,054,882.
87负债和所有者权益总计50,087,835.
6952,501,448.
65法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金7,904,846.
7413,005,545.
12交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十四、122,741,128.
0824,177,075.
73应收款项融资795,360.
00198,840.
00预付款项595,895.
97113,664.
22其他应收款十四、22,688,818.
422,776,340.
31其中:应收利息6,121.
89应收股利买入返售金融资产存货5,076,996.
235,063,240.
03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01443其他流动资产5,312,642.
633,463,426.
94流动资产合计45,115,688.
0748,798,132.
35非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十四、314,755,000.
0011,800,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,595,191.
941,357,456.
70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产5,917.
187,353.
22开发支出商誉长期待摊费用78,279.
42递延所得税资产1,179,598.
19其他非流动资产非流动资产合计16,356,109.
1214,422,687.
53资产总计61,471,797.
1963,220,819.
88流动负债:短期借款8,000,000.
003,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款2,506,897.
756,461,495.
02预收款项556,035.
401,316,085.
85卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,365,236.
782,306,957.
61应交税费1,382,854.
983,007,125.
61其他应付款8,872,516.
398,902,999.
56其中:应付利息8,275.
376,525.
00应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01444其他流动负债流动负债合计23,683,541.
3024,994,663.
65非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债174,891.
6098,730.
28递延收益413,075.
04208,075.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计587,966.
64306,805.
28负债合计24,271,507.
9425,301,468.
93所有者权益:股本28,000,000.
0028,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积138,578.
92138,578.
92减:库存股其他综合收益专项储备-4,640.
00-986.
00盈余公积1,691,583.
521,691,583.
52一般风险准备未分配利润7,374,766.
818,090,174.
51所有者权益合计37,200,289.
2537,919,350.
95负债和所有者权益合计61,471,797.
1963,220,819.
88法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入六、2532,059,179.
9741,615,277.
94其中:营业收入六、2532,059,179.
9741,615,277.
94利息收入已赚保费手续费及佣金收入武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01445二、营业总成本34,875,643.
9842,268,123.
40其中:营业成本六、2511,437,337.
1519,747,126.
67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、26235,787.
52478,784.
97销售费用六、278,471,600.
556,863,288.
19管理费用六、286,863,295.
997,640,743.
33研发费用六、297,520,917.
577,368,331.
57财务费用六、30346,705.
20169,848.
67其中:利息费用六、30319,668.
99158,926.
85利息收入六、309,977.
633,564.
04加:其他收益六、313,653,521.
065,075,907.
32投资收益(损失以"-"号填列)六、3289,167.
1057,242.
34其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、33-1,602,354.
85资产减值损失(损失以"-"号填列)六、34-173,000.
00-1,753,928.
99资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-849,130.
72,726,375.
21加:营业外收入六、35137.
255,432.
20减:营业外支出六、36043,863.
52四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-848,993.
452,687,943.
89减:所得税费用六、37909,424.
19-65,743.
76五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,758,417.
642,753,687.
65其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,758,417.
642,753,687.
652.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-144,097.
18-83,173.
072.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-1,614,320.
462,836,860.
72六、其他综合收益的税后净额-3,654.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01446(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,654.
001.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益-3,654.
00(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动-3,654.
00(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,762,071.
642,753,687.
65(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,617,974.
462,836,860.
72(二)归属于少数股东的综合收益总额-144,097.
18-83,173.
07八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
060.
10(二)稀释每股收益(元/股)-0.
060.
10法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十四、433,155,754.
1641,291,665.
31减:营业成本十四、412,211,325.
1219,742,561.
62税金及附加233,301.
73477,346.
23销售费用7,052,348.
155,847,854.
60管理费用6,221,624.
356,663,120.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01447研发费用7,520,917.
577,368,331.
57财务费用342,098.
18166,987.
61其中:利息费用319,668.
99158,926.
85利息收入8,327.
653,281.
02加:其他收益3,486,854.
504,933,170.
36投资收益(损失以"-"号填列)十四、5101,569.
3257,242.
34其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-1,578,683.
64资产减值损失(损失以"-"号填列)-3,864,987.
30资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,583,879.
242,150,889.
08加:营业外收入137.
2512.
11减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,584,016.
492,150,901.
19减:所得税费用1,179,424.
19-335,743.
76四、净利润(净亏损以"-"号填列)404,592.
302,486,644.
95(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)404,592.
302,486,644.
95(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额-3,654.
00(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-3,654.
001.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动-3,654.
003.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014489.
其他六、综合收益总额400,938.
302,486,644.
95七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
010.
09(二)稀释每股收益(元/股)0.
010.
09法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,086,048.
9647,294,300.
46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,308,261.
871,843,676.
91收到其他与经营活动有关的现金六、386,762,249.
597,419,237.
22经营活动现金流入小计43,156,560.
4256,557,214.
59购买商品、接受劳务支付的现金17,191,088.
1816,009,159.
44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金16,571,345.
6015,065,310.
43支付的各项税费3,841,108.
673,341,832.
21支付其他与经营活动有关的现金六、3812,441,895.
9012,728,464.
70经营活动现金流出小计50,045,438.
3547,144,766.
78经营活动产生的现金流量净额六、39-6,888,877.
939,412,447.
81二、投资活动产生的现金流量:武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01449收回投资收到的现金23,200,000.
0013,899,499.
24取得投资收益收到的现金87,054.
2451,120.
45处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计23,287,054.
2413,950,619.
69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金524,821.
95478,983.
67投资支付的现金24,900,000.
0016,400,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计25,424,821.
9516,878,983.
67投资活动产生的现金流量净额-2,137,767.
71-2,928,363.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金300,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,300,000.
003,000,000.
00偿还债务支付的现金3,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,437,918.
62138,982.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,437,918.
62138,982.
50筹资活动产生的现金流量净额3,862,081.
382,861,017.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,164,564.
269,345,101.
33加:期初现金及现金等价物余额13,344,390.
863,999,289.
53六、期末现金及现金等价物余额8,179,826.
6013,344,390.
86法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,284,849.
9645,800,014.
76收到的税费返还1,308,261.
871,843,676.
91武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01450收到其他与经营活动有关的现金11,152,150.
707,540,048.
15经营活动现金流入小计47,745,262.
5355,183,739.
82购买商品、接受劳务支付的现金16,027,009.
1815,455,359.
14支付给职工以及为职工支付的现金15,482,211.
1013,945,633.
24支付的各项税费3,837,131.
903,336,911.
21支付其他与经营活动有关的现金16,294,598.
6213,318,620.
78经营活动现金流出小计51,640,950.
8046,056,524.
37经营活动产生的现金流量净额-3,895,688.
279,127,215.
45二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金23,200,000.
0013,899,499.
24取得投资收益收到的现金87,054.
2451,120.
45处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13,780.
24收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计23,300,834.
4813,950,619.
69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金397,295.
97478,983.
67投资支付的现金27,855,000.
0016,400,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计28,252,295.
9716,878,983.
67投资活动产生的现金流量净额-4,951,461.
49-2,928,363.
98三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,000,000.
003,000,000.
00偿还债务支付的现金3,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,437,918.
62138,982.
50支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,437,918.
62138,982.
50筹资活动产生的现金流量净额3,562,081.
382,861,017.
50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,285,068.
389,059,868.
97加:期初现金及现金等价物余额13,005,545.
123,945,676.
15六、期末现金及现金等价物余额7,720,476.
7413,005,545.
12法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01451(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,000,000.
00239,090.
171,691,583.
524,186,587.
18-61,392.
0034,055,868.
87加:会计政策变更-986.
00-986.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,000,000.
00239,090.
17-986.
001,691,583.
524,186,587.
18-61,392.
0034,054,882.
87三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,654.
00-2,734,320.
46154,524.
80-2,583,449.
66(一)综合收益总额-3,654.
00-1,614,320.
46-144,097.
18-1,762,071.
64(二)所有者投入和减少资本298,621.
98298,621.
98武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014521.
股东投入的普通股300,000.
00300,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-1,378.
02-1,378.
02(三)利润分配-1,120,000.
00-1,120,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,120,000.
00-1,120,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014535.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00239,090.
17-4,640.
001,691,583.
521,452,266.
7293,132.
8031,471,433.
21项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额28,000,000.
00239,090.
171,442,919.
031,598,390.
9521,781.
0731,302,181.
22加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额28,000,000.
00239,090.
171,442,919.
031,598,390.
9521,781.
0731,302,181.
22三、本期增减变动金额(减248,664.
492,588,196.
23-83,173.
072,753,687.
65武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01454少以"-"号填列)(一)综合收益总额2,836,860.
72-83,173.
072,753,687.
65(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配248,664.
49-248,664.
491.
提取盈余公积248,664.
49-248,664.
492.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01455收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00239,090.
171,691,583.
524,186,587.
18-61,392.
0034,055,868.
87法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额28,000,000.
00138,578.
921,691,583.
528,090,174.
5137,920,336.
95加:会计政策变更-986.
00-986.
00前期差错更正其他二、本年期初余额28,000,000.
00138,578.
92-986.
001,691,583.
528,090,174.
5137,919,350.
95三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,654.
00-715,407.
70-719,061.
70武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01456(一)综合收益总额-3,654.
00404,592.
30400,938.
30(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-1,120,000.
00-1,120,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-1,120,000.
00-1,120,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014576.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00138,578.
92-4,640.
001,691,583.
527,374,766.
8137,200,289.
25项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额28,000,000.
00138,578.
921,442,919.
035,852,194.
0535,433,692.
00加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额28,000,000.
00138,578.
921,442,919.
035,852,194.
0535,433,692.
00三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)248,664.
492,237,980.
462,486,644.
95(一)综合收益总额2,486,644.
952,486,644.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01458入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配248,664.
49-248,664.
491.
提取盈余公积248,664.
49-248,664.
492.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01459(六)其他四、本年期末余额28,000,000.
00138,578.
921,691,583.
528,090,174.
5137,920,336.
95法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01460武汉湾流科技股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况武汉湾流科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")根据《中华人民共和国公司法》,经武汉市工商行政管理局批准,于2012年10月23日成立,领取了武汉市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,本公司统一社会信用代码:914201000557093082.
截至2019年12月31日,本公司注册资本为人民币2,800万元,股本为人民币2,800万元,股本情况详见附注六、21.
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司注册地址:武汉市东湖开发区汤逊湖北路33号华工科技园.
创新基地16栋2层B号.
组织形式:股份有限公司本公司总部办公地址:武汉市东湖开发区汤逊湖北路33号华工科技园.
创新基地16栋2层B号.
2、本公司及各子公司主要从事业务性质和主要经营活动本公司及各子公司(统称"本集团")主要从事业务性质为电子信息产业,主要经营活动:汽车修补喷涂机器人(PaintGo)、湾流一驾通平台、VR+行业应用三大业务领域,其中VR+行业应用主要选择VR+教育、VR+医学、VR+安全、VR+军融细分市场.
3、本公司的实际控制人为周晖、余亮和邵祖权.
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2020年5月19日经公司董事会批准报出.
截至2019年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本集团本年合并范围比上年增加1户,减少1户,详见本附注七"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01461年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、24"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、30"重大会计判断和估计".
1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01462以人民币为记账本位币.
本公司无境外子公司.
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01463小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5"合并财务报表的编制方法"(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本集团控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01464范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、14"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具".
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01465易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、14"长期股权投资"(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14"长期股权投资"(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用.
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014668、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01467控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
9、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01468其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01469险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01470(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本集团不确认权益工具的公允价值变动.
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
10、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
(1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01471资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01472对于信用风险较小的银行承兑汇票,本公司通常不计提损失准备.
②应收账款对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款,本集团不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名,但期末单项金额占应收账款总额10%(含10%)以上或期末单项金额达到30万金额及以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据应收账款:组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款参照应收账款的判断标准.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
组合2向地方财税、关联方收取的应收款项,以及获取收款保证的应收款项,信用风险特征类似,单独测试减值损失;单独测试未发生减值的应收款项,不再列入组合1中再进行减值测试11、应收款项融资武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01473分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资.
其相关会计政策参见本附注四、9"金融工具"及附注四、10"金融资产减值".
12、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按个别认定法等计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
13、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01474的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融工具".
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本集团对被投资单位的武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01475财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01476价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01477出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、"合并财务报表编制的方法"(2)中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01478本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01479止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益.
16、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.
75生产设备年限平均法1059.
50运输工具年限平均法5519.
00电脑资讯设备设施年限平均法5519.
00办公后勤设备设施年限平均法5519.
00其他设备设施年限平均法5519.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01480可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值".
18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0148119、无形资产(1)无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01482无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值".
20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本集团的长期待摊费用主要包括装修费等.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01483上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
22、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
24、收入武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01484(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
25、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01485出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
26、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01486得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01487(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
27、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01488与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
28、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13"持有待售资产和处置组"相关描述.
29、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款及财务担保合同计提减武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01489值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下:——本集团持有的某些理财产品,原分类为可供出售金融资产,报表列报为其他流动资产.
由于其合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以摊余成本计量的金融资产,由于其周期短于一年,故列报为其他流动资产,前述事项对报表列示无影响.
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现,既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标,因此,本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别,列报为应收款项融资.
除上述事项外,执行新金融工具准则对本集团无其他影响.
B、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表c、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本13,344,390.
86货币资金摊余成本13,344,390.
86应收票据摊余成本200,000.
00应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益198,840.
00应收账款摊余成本24,201,779.
73应收账款摊余成本24,201,779.
73其他应收款摊余成本2,653,886.
89其他应收款摊余成本2,653,886.
89其他流动资产(理财产品)摊余成本3,000,000.
00债权投资摊余成本3,000,000.
00d、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014902018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本13,005,545.
12货币资金摊余成本13,005,545.
12应收票据摊余成本200,000.
00应收票据摊余成本应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益198,840.
00应收账款摊余成本24,177,075.
73应收账款摊余成本24,177,075.
73其他应收款摊余成本2,770,218.
42其他应收款摊余成本2,770,218.
42其他流动资产(理财产品)摊余成本3,000,000.
00债权投资摊余成本3,000,000.
00B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表c、对合并报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:货币资金13,344,390.
8613,344,390.
86应收票据200,000.
00减:转出至应收款项融资200,000.
00重新计量:公允价值变动-1,160.
00按新金融工具准则列示的余额198,840.
00应收账款24,201,779.
73加:执行新收入准则的调整减:转出至应收款项融资重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额24,201,779.
73其他应收款2,653,886.
89重新计量:预计信用损失准备武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01491项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)按新金融工具准则列示的余额2,653,886.
89债权投资——加:其他流动资产(理财产品)(原准则)转入3,000,000.
00重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额3,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:应收款项融资——从应收票据转入200,000.
00从应收账款转入重新计量:按公允价值重新计量-1,160.
00重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额198,840.
00d、对公司财务报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:货币资金13,005,545.
1213,005,545.
12应收票据200,000.
00减:转出至应收款项融资200,000.
00重新计量:公允价值变动-1,160.
00按新金融工具准则列示的余额198,840.
00应收账款24,177,075.
73加:执行新收入准则的调整减:转出至应收款项融资重新计量:预计信用损失准备武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01492项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)按新金融工具准则列示的余额24,177,075.
73其他应收款2,770,218.
42重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额2,770,218.
42债权投资——加:其他流动资产(理财产品)(原准则)转入3,000,000.
00重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额3,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:应收款项融资——从应收票据转入200,000.
00从应收账款转入重新计量:按公允价值重新计量-1,160.
00重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额198,840.
00C、首次执行日,金融资产减值准备调节表c、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备4,485,997.
704,485,997.
70其他应收款减值准备224,928.
89224,928.
89d、对公司财务报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01493计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)应收账款减值准备4,476,197.
704,476,197.
70其他应收款减值准备208,326.
23208,326.
23D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响项目合并未分配利润合并盈余公积合并其他综合收益2018年12月31日1、将应收票据重分类为应收款项融资并重新计量-986.
002019年1月1日-986.
00②财务报表格式变更财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表.
主要变化如下:A、将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"行项目及"应收账款"行项目;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"行项目及"应付账款"行项目;B、新增"应收款项融资"行项目;C、列报于"其他应收款"或"其他应付款"行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、明确"递延收益"行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入"一年内到期的非流动负债"行项目;E、将"资产减值损失"、"信用减值损失"行项目自"其他收益"行项目前下移至"公允价值变动收益"行项目后,并将"信用减值损失"行项目列于"资产减值损失"行项目之前;F、"投资收益"行项目的其中项新增"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益"行项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
(2)会计估计变更武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01494本集团本期未发生会计估计变更.
30、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的分类本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
(3)存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01495值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
(5)长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
(6)折旧和摊销本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(9)预计负债本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证估计并计提相应准备.
在武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01496该或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(10)公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据.
如果无法获得第一层次输入值,本集团采取例如现金流量模型等其他合理方式确认公允价值.
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税2019年1-3月应税收入分别按6%、10%、16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;2019年4月及之后原10%税率变更为9%,16%税率变更为13%.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育费附按实际缴纳的流转税的1.
5%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴.
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物,于2019年1~3月期间的适用税率为16%/10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%/9%.
同时,本公司作为生产性服务业纳税人,自2019年4月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额;六、合并财务报表项目注释武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01497以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"年末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本年"指2019年度,"上年"指2018年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金9,490.
3622,278.
75银行存款8,170,336.
2412,838,512.
11其他货币资金184,370.
00483,600.
00合计8,364,196.
6013,344,390.
86其中:存放在境外的款项总额2、应收款项融资(1)应收款项融资情况项目年末余额年初余额应收票据795,360.
00198,840.
00应收账款合计795,360.
00198,840.
00(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目年初余额年末余额成本公允价值变动成本公允价值变动应收票据200,000.
00-1,160.
00800,000.
00-4,640.
00合计200,000.
00-1,160.
00800,000.
00-4,640.
00(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票200,000.
00合计200,000.
003、应收账款(1)按账龄披露武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01498账龄年末余额1年以内15,367,919.
451至2年3,741,683.
502至3年4,339,000.
003至4年4,386,514.
904至5年342,180.
005年以上568,800.
00小计28,746,097.
85减:坏账准备5,990,065.
77合计22,756,032.
08(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
004.
651,337,000.
00100.
00其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,200,000.
004.
171,200,000.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款137,000.
000.
48137,000.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款27,409,097.
8595.
354,653,065.
7716.
9822,756,032.
08其中:账龄组合27,409,097.
8595.
354,653,065.
7716.
9822,756,032.
08合计28,746,097.
85——5,990,065.
77——22,756,032.
08(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01499金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
004.
661,337,000.
00100.
00其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,200,000.
004.
181,200,000.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款137,000.
000.
48137,000.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款27,350,777.
4395.
343,148,997.
7011.
5124,201,779.
73其中:账龄组合27,350,777.
4395.
343,148,997.
7011.
5124,201,779.
73合计28,687,777.
43——4,485,997.
70——24,201,779.
73注1:确定该组合的依据详见附注四、10.
①年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京身临其境文化股份有限公司900,000.
00900,000.
00100.
00企业连年亏损且多次催收无法收回北京有壹手汽车科技有限公司300,000.
00300,000.
00100.
00多次催收无法收回武汉虹圆科技有限公司137,000.
00137,000.
00100.
00多次催收无法收回合计1,337,000.
001,337,000.
00————②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内15,367,919.
45768,395.
975.
001至2年3,741,683.
50374,168.
3510.
002至3年4,339,000.
001,301,700.
0030.
003至4年3,486,514.
901,743,257.
4550.
004至5年42,180.
0033,744.
0080.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014100项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)5年以上431,800.
00431,800.
00100.
00合计27,409,097.
854,653,065.
7716.
98账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内14,921,708.
53746,085.
435.
001至2年7,932,542.
00793,254.
2010.
002至3年3,840,726.
901,152,218.
0730.
003至4年224,000.
00112,000.
0050.
004至5年431,800.
00345,440.
0080.
00合计27,350,777.
433,148,997.
7011.
51注:按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注四、10.
(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
001,337,000.
00按组合计提坏账准备的应收账款3,148,997.
701,504,068.
074,653,065.
77合计4,485,997.
701,504,068.
075,990,065.
77(4)本集团本年无实际核销的应收账款.
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为11,619,921.
00元,占应收账款年末余额合计数的比例为40.
42%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为675,996.
05元.
4、预付款项武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014101(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,524,776.
89100.
00583,691.
66100.
00合计1,524,776.
89——583,691.
66——(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,253,543.
65元,占预付账款年末余额合计数的比例为82.
21%.
5、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息6,121.
89应收股利其他应收款2,742,261.
602,653,886.
89合计2,742,261.
602,660,008.
78(1)应收利息①应收利息分类项目年末余额年初余额理财产品6,121.
89小计6,121.
89减:坏账准备合计6,121.
89(2)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内2,226,043.
121至2年243,749.
152至3年463,961.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014102账龄年末余额3至4年45,489.
004至5年33,385.
005年以上52,850.
00小计3,065,477.
27减:坏账准备323,215.
67合计2,742,261.
60②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金和押金1,691,454.
151,624,362.
30代垫员工公积金个人部分22,028.
9023,239.
98其他320.
00预付费用39,140.
34员工借支272,950.
00283,674.
70政府补助1,079,044.
22908,078.
46小计3,065,477.
272,878,815.
78减:坏账准备323,215.
67224,928.
89合计2,742,261.
602,653,886.
89③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额224,928.
89224,928.
892019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014103坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本年计提98,286.
7898,286.
78本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额323,215.
67323,215.
67④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的其他应收款224,928.
8998,286.
78323,215.
67合计224,928.
8998,286.
78323,215.
67⑤本年无实际核销的其他应收款⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额武汉市东湖新技术开发区国家税务局政府补助579,044.
221年以内18.
89武汉市科学技术局政府补助500,000.
001年以内16.
31贵州装备制造职业学院保证金428,500.
001年以内13.
9821,425.
00福建省科技馆保证金277,992.
002-3年9.
0783,397.
60武汉华工大学科技园发展有限公司押金164,978.
002-3年、3-4年、5年以上5.
3885,991.
20合计——1,950,514.
22——63.
63190,813.
80武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014104⑦涉及政府补助的应收款项单位名称政府补助项目名称年末余额年末账龄预计收取的时间、金额及依据武汉市东湖新技术开发区国家税务局增值税即征即退579,044.
221年以内2020年1月收到5.
7万元,剩余款项预计在2020年收回武汉市科学技术局2019省级研发投入补贴500,000.
001年以内已在2020年1月收到合计——1,079,044.
22————6、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料939,093.
86939,093.
86在产品4,143,080.
174,143,080.
17库存商品173,000.
00173,000.
00发出商品低值易耗品647.
44647.
44合计5,255,821.
47173,000.
005,082,821.
47(续)项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料1,047,531.
801,047,531.
80在产品3,813,571.
363,813,571.
36库存商品173,000.
00173,000.
00发出商品201,387.
72201,387.
72低值易耗品749.
15749.
15合计5,236,240.
035,236,240.
03(2)存货跌价准备项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014105计提其他转回或转销其他库存商品173,000.
00173,000.
00合计173,000.
00173,000.
007、其他流动资产项目年末余额年初余额理财产品4,706,856.
733,000,000.
00预缴税费606,356.
42463,997.
46增值税进项留抵税额270,744.
6446,574.
52合计5,583,957.
793,510,571.
988、固定资产项目年末余额年初余额固定资产2,777,847.
541,623,593.
28固定资产清理合计2,777,847.
541,623,593.
28(1)固定资产①固定资产情况项目电脑资讯设备设施生产设备办公后勤设备设施运输工具其他设备设施合计一、账面原值1、年初余额805,012.
88309,326.
27622,366.
101,252,947.
862,989,653.
112、本年增加金额53,871.
014,291.
16297,413.
791,413,980.
791,769,556.
75(1)购置53,871.
014,291.
16297,413.
79355,575.
96(2)存货转入1,413,980.
791,413,980.
793、本年减少金额(1)处置或报废武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014106项目电脑资讯设备设施生产设备办公后勤设备设施运输工具其他设备设施合计4、年末余额858,883.
89309,326.
27626,657.
261,550,361.
651,413,980.
794,759,209.
86二、累计折旧1、年初余额421,908.
9958,202.
14336,283.
28549,665.
421,366,059.
832、本年增加金额136,688.
4229,886.
6873,897.
38273,236.
24101,593.
77615,302.
49(1)计提136,688.
4229,886.
6873,897.
38273,236.
24101,593.
77615,302.
493、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额558,597.
4188,088.
82410,180.
66822,901.
66101,593.
771,981,362.
32三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值300,286.
48221,237.
45216,476.
60727,459.
991,312,387.
022,777,847.
542、年初账面价值383,103.
89251,124.
13286,082.
82703,282.
441,623,593.
28武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0141079、无形资产(1)无形资产情况项目软件知识产权合计著作权小计一、账面原值1、年初余额12,760.
001,755,838.
561,755,838.
561,768,598.
562、本年增加金额(1)购置(2)内部研发3、本年减少金额(1)处置4、年末余额12,760.
001,755,838.
561,755,838.
561,768,598.
56二、累计摊销1、年初余额6,379.
801,754,865.
541,754,865.
541,761,245.
342、本年增加金额1,275.
96160.
08160.
081,436.
04(1)计提1,275.
96160.
08160.
081,436.
043、本年减少金额(1)处置4、年末余额7,655.
761,755,025.
621,755,025.
621,762,681.
38三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值5,104.
24812.
94812.
945,917.
182、年初账面价值6,380.
20973.
02973.
027,353.
22武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014108注:本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为99.
28%.
10、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额华侨城租赁160,046.
1160,046.
11华侨城租赁2(飓风湾VR射击)18,233.
3118,233.
31欢乐谷座椅费用16,415.
9316,415.
93理工大(南湖校区)"湾流一驾通"装修费228,551.
4419,045.
95209,505.
49首义学院"湾流一驾通"装修费141,359.
2211,779.
95129,579.
27湖工大"湾流一驾通"装修费147,101.
5031,521.
72115,579.
78合计225,380.
92386,326.
59157,042.
97454,664.
5411、递延所得税资产/递延所得税负债(1)递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4,684,523.
93702,678.
59无形资产摊销差异1,279,573.
72191,936.
06可抵扣亏损预计负债98,730.
2814,809.
54其他债权投资公允价值变动1,160.
00174.
00合计6,063,987.
93909,598.
19(2)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异7,708,626.
91118,854.
42可抵扣亏损6,980,083.
385,183,121.
92武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014109项目年末余额年初余额内部交易未实现利润478,550.
64合计15,167,260.
935,301,976.
34(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注2020年256,043.
782021年496,241.
171,886,943.
542022年1,768,434.
191,972,074.
732023年2,645,104.
531,068,059.
872024年2,070,303.
49合计6,980,083.
385,183,121.
9212、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额保证借款8,000,000.
003,000,000.
00合计8,000,000.
003,000,000.
0013、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额1年以内1,984,709.
225,634,235.
931至2年245,467.
57617,458.
512至3年242,740.
3833,980.
583至4年33,980.
585年以上175,820.
00合计2,506,897.
756,461,495.
02(2)账龄超过1年的重要应付账款武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014110项目年末余额未偿还或结转的原因武汉巨华精工制造有限公司273,910.
50尚未到结算日成都畅易汽车科技有限公司178,206.
88尚未到结算日合计452,117.
38——14、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额1年以内1,721,177.
541,942,675.
851至2年293,772.
98合计2,014,950.
521,942,675.
85(2)账龄超过1年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因驾培学员-湖北工业大学店293,772.
98分期确认收入,暂未达到收入确认条件合计293,772.
98——注:上款为预收的各驾考学员的学费".
15、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬2,423,336.
3115,876,477.
6315,757,695.
082,542,118.
86二、离职后福利-设定提存计划72,432.
08807,234.
84813,650.
5266,016.
40合计2,495,768.
3916,683,712.
4716,571,345.
602,608,135.
26(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,389,972.
7314,971,026.
4814,853,872.
292,507,126.
922、职工福利费236,073.
32236,073.
323、社会保险费33,363.
58409,989.
83408,361.
4734,991.
94其中:医疗保险费29,719.
26377,458.
53372,786.
3134,391.
48武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014111项目年初余额本年增加本年减少年末余额工伤保险费1,171.
923,082.
303,653.
76600.
46生育保险费2,472.
4029,449.
0031,921.
404、住房公积金259,388.
00259,388.
005、工会经费和职工教育经费合计2,423,336.
3115,876,477.
6315,757,695.
082,542,118.
86(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险69,886.
40775,040.
32781,677.
5663,249.
162、失业保险费2,545.
6832,194.
5231,972.
962,767.
24合计72,432.
08807,234.
84813,650.
5266,016.
40注:本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资的19%、0.
7%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
16、应交税费项目年末余额年初余额增值税1,144,399.
232,603,211.
98印花税8,607.
4310,546.
94个人所得税98,881.
1598,217.
32城市维护建设税85,035.
90182,224.
84教育费附加36,443.
9678,096.
36地方教育发展费18,221.
9839,048.
18合计1,391,589.
653,011,345.
6217、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息8,275.
376,525.
00应付股利其他应付款1,276,364.
96833,061.
73武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014112项目年末余额年初余额合计1,284,640.
33839,586.
73(1)应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息8,275.
376,525.
00合计8,275.
376,525.
00(2)其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额往来款1,094,530.
96476,608.
59计提房租94,703.
49134,697.
00物业费1,725.
005,786.
57物流费3,659.
00咨询费25,000.
00160,000.
00其他53,480.
0039,420.
00个人往来3,266.
5116,549.
57合计1,276,364.
96833,061.
7318、预计负债项目年末余额年初余额形成原因产品质量保证174,891.
6098,730.
28一定期限内的免费售后服务合计174,891.
6098,730.
2819、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助596,963.
89300,000.
00261,666.
52635,297.
373551光谷人才以及百人计划用于补偿企业以后期间的相关成本费用,因此在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益合计596,963.
89300,000.
00261,666.
52635,297.
37—武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014113其中,涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产/收益相关1.
3551光谷人才计划资助资金208,075.
00300,000.
0094,999.
96413,075.
04与收益相关2.
福建"百人计划"388,888.
89166,666.
56222,222.
33与收益相关合计596,963.
89300,000.
00261,666.
52635,297.
37——20、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数28,000,00028,000,00021、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价138,578.
92138,578.
92其他资本公积100,511.
25100,511.
25合计239,090.
17239,090.
1722、其他综合收益项目年初余额本年发生金额年末余额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014114项目年初余额本年发生金额年末余额本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益其中:其他债权投资公允价值变动-986.
00-3,480.
00174.
00-4,640.
00其他综合收益合计-986.
00-3,480.
00174.
00-4,640.
0023、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积1,691,583.
521,691,583.
52合计1,691,583.
521,691,583.
52注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.
经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本.
24、未分配利润项目本年上年调整前上年年末未分配利润4,186,587.
181,598,390.
95调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润4,186,587.
181,598,390.
95加:本年归属于母公司股东的净利润-1,614,320.
462,836,860.
72减:提取法定盈余公积248,664.
49提取任意盈余公积武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014115项目本年上年提取一般风险准备应付普通股股利1,120,000.
00转作股本的普通股股利年末未分配利润1,452,266.
724,186,587.
1825、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务32,059,179.
9711,437,337.
1541,592,002.
0819,616,863.
35其他业务23,275.
86130,263.
32合计32,059,179.
9711,437,337.
1541,615,277.
9419,747,126.
6726、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税133,907.
91280,469.
37教育费附加57,389.
12120,201.
16地方教育发展费28,694.
5760,100.
60印花税15,486.
4918,013.
84其他309.
43合计235,787.
52478,784.
97注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
27、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬4,591,936.
543,715,829.
52招待费695,985.
10542,175.
91差旅费657,600.
07525,138.
14维护费用645,625.
7459,524.
67咨询及服务费265,620.
07931,383.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014116快递物流、搬运费242,608.
48204,511.
10质量保证219,200.
00102,100.
00其他174,592.
5781,073.
05中标服务费172,119.
98115,615.
11制作费206,148.
40181,203.
61折旧费160,403.
0060,293.
71交通费143,064.
85162,617.
14演示费用130,527.
95107,408.
02办公费78,819.
1347,056.
72展会费67,348.
6727,358.
49会务费20,000.
00合计8,471,600.
556,863,288.
1928、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬2,465,476.
392,672,815.
97房租及物业管理费1,483,678.
901,559,653.
82咨询服务费671,612.
27854,237.
95办公费403,605.
91321,540.
31折旧费357,466.
14278,403.
02中介费用338,001.
47341,758.
41装修费234,146.
25151,864.
87交通费233,606.
56269,702.
91水电费140,352.
32176,169.
49车辆费138,049.
97116,592.
88残疾人就业保障金58,944.
0274,035.
50招待费33,528.
4635,760.
90保密费2,674.
68120,396.
25无形资产摊销1,436.
041,436.
04其他300,716.
61666,375.
01武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014117项目本年发生额上年发生额合计6,863,295.
997,640,743.
3329、研发费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬7,018,519.
216,522,957.
84直接投入253,452.
65597,379.
44折旧费用94,758.
6798,540.
05其他费用76,517.
14149,454.
24委外研发费用77,669.
90合计7,520,917.
577,368,331.
5730、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出319,668.
99158,926.
85减:利息收入9,977.
633,564.
04汇兑损益2,938.
104,771.
96手续费及其他34,075.
749,713.
90合计346,705.
20169,848.
6731、其他收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助3,653,521.
065,075,907.
322,635,046.
52合计3,653,521.
065,075,907.
322,635,046.
52注:计入当期损益的政府补助情况,详见附注六、41.
32、投资收益项目本年发生额上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益1,378.
02武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014118项目本年发生额上年发生额理财产品利息收入87,789.
0857,242.
34合计89,167.
1057,242.
3433、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收账款减值损失-1,504,068.
07——其他应收款坏账损失-98,286.
78——合计-1,602,354.
85——上表中,损失以"-"号填列,收益以"+"号填列.
34、资产减值损失项目本年发生额上年发生额存货跌价损失-173,000.
00坏账损失——-1,753,928.
99合计-173,000.
00-1,753,928.
99上表中,损失以"-"号填列,收益以"+"号填列.
35、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额保险赔偿收入5,420.
00其他利得137.
2512.
20137.
25合计137.
255,432.
20137.
2536、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失26,880.
17其中:固定资产26,880.
17其他支出16,983.
35合计43,863.
52武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-01411937、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用110,180.
60递延所得税费用909,424.
19-175,924.
36合计909,424.
19-65,743.
76(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额-848,993.
45按法定/适用税率计算的所得税费用-127,349.
02子公司适用不同税率的影响-120,562.
78调整以前期间所得税的影响405,513.
32不可抵扣的成本、费用和损失的影响331,150.
89本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,012,944.
04研发支出加计扣除-592,272.
26所得税费用909,424.
1938、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款4,578,891.
962,035,112.
65政府补助2,173,380.
004,771,123.
02其他9,977.
63613,001.
55合计6,762,249.
597,419,237.
22(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额以现金支付的销售费用和管理费用、财务费用(手续费支出)等9,314,980.
099,461,350.
22武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014120项目本年发生额上年发生额往来款(含保证金)1,499,650.
001,699,165.
71其他1,627,265.
811,567,948.
77合计12,441,895.
9012,728,464.
7039、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,758,417.
642,753,687.
65加:资产减值准备173,000.
001,753,928.
99信用减值损失1,602,354.
85——固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧615,302.
49437,282.
27无形资产摊销1,436.
041,436.
04长期待摊费用摊销157,042.
9788,786.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)26,880.
17固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)319,668.
99145,507.
50投资损失(收益以"-"号填列)-89,167.
10-57,242.
34递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)909,424.
19-175,924.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-19,581.
44272,491.
48经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-3,761,937.
01-285,662.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-5,038,004.
274,451,276.
49其他经营活动产生的现金流量净额-6,888,877.
939,412,447.
812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014121补充资料本年金额上年金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额8,179,826.
6013,344,390.
86减:现金的年初余额13,344,390.
863,999,289.
53加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-5,164,564.
269,345,101.
33(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金8,179,826.
6013,344,390.
86其中:库存现金9,490.
3622,278.
75可随时用于支付的银行存款8,170,336.
2412,838,512.
11可随时用于支付的其他货币资金483,600.
00二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额8,179,826.
6013,344,390.
86其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物483,600.
00注1:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
40、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金184,370.
00货物质量保证金合计184,370.
0041、政府补助(1)政府补助基本情况武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014122种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税即征即退1,018,474.
54其他收益1,018,474.
542019年数字经济和创新创业补贴709,000.
00其他收益709,000.
002019省级研发投入补贴款500,000.
00其他收益500,000.
00武汉市科学技术局本年度企业技术创新项目补贴款500,000.
00其他收益500,000.
002019市级研发投入补贴款250,000.
00其他收益250,000.
00武汉科学技术局补贴款-2019-69市级补贴250,000.
00其他收益250,000.
003551光谷人才计划资金300,000.
00递延收益94,999.
96贷款贴息63,780.
00其他收益63,780.
002018年瞪羚企业华为学习补助49,600.
00其他收益49,600.
002019年科技创业法律中介补贴25,000.
00其他收益25,000.
002019年科技创业办公租赁补贴22,000.
00其他收益22,000.
00信用评级报告费补贴4,000.
00其他收益4,000.
00福建省"百人计划"递延收益166,666.
56(2)政府补助退回情况本集团本期无退回的政府补助.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014123七、合并范围的变更1、其他原因的合并范围变动(1)新设主体名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润武汉湾流防务科技有限公司2019年12月218,453.
19-36,546.
81(2)清算主体名称不再纳入合并范围的时间武汉湾流医学信息技术有限公司2019年2月八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)本集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接福建湾流虚拟现实科技有限公司福建福建软件开发、技术转让及咨询、技术服务及销售、电子产品等100.
00设立武汉湾流宜驾科技有限公司武汉武汉驾驶模拟器的技术开发、技术推广、计算机软硬件技术咨询等90.
00设立武汉湾流防务科技有限公司武汉武汉计算机软硬件、电子产品(不含电子出版物)的研发及批发零售等51.
00设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额武汉湾流宜驾科技有限公司10.
00-126,189.
24111,040.
74武汉湾流防务科技有限公司49.
00-17,907.
94-17,907.
94(3)重要的非全资子公司的主要财务信息子公司年末余额武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014124名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉湾流宜驾科技有限公司1,912,194.
611,954,057.
283,866,251.
892,755,844.
542,755,844.
54武汉湾流防务科技有限公司260,174.
33260,174.
3341,721.
1441,721.
14(续)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉湾流宜驾科技有限公司670,184.
15182,468.
98852,653.
131,480,353.
361,480,353.
36(续)子公司名称本年发生额上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量武汉湾流宜驾科技有限公司377,850.
61-1,261,892.
42-1,261,892.
42-976,743.
915,072.
64-1,095,942.
88-1,095,942.
88141,591.
01武汉湾流防务科技有限公司-36,546.
81-36,546.
81-209,483.
37九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括应收款项融资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014125(一)风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险(1)外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.
本集团承受外汇风险主要与美元有关,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算.
于2019年12月31日,由于本集团对国外客户均是先收款再发货,故本集团的资产及负债均为人民币余额.
(2)利率风险-现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、13)有关.
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率.
利率风险敏感性分析:利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目本年上年对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响人民币基准贷款利率增加25个基点-79,917.
25-79,917.
25-36,376.
88-36,376.
88人民币基准贷款利率减少25个基点79,917.
2579,917.
2536,376.
8836,376.
882、信用风险2019年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014126价值的变化而改变.
为降低信用风险,本集团提高了贸易类公司客户的预付款的比例,并在与客户进行合作前进行授信的审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备.
因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低.
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险.
截至报告期末,本集团的应收账款中前五名客户的款项占40.
42%(上年末为37.
14%),本集团可能面临重大信用集中风险.
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
已发生单项减值的金融资产的分析,包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素.
(1)资产负债表日,单项确定已发生减值的应收北京身临其境文化股份有限公司、北京有壹手汽车科技有限公司及武汉虹圆科技有限公司款项,由于后述原因,故故本集团已对前述款项全额计提坏账准备,北京身临其境文化股份有限公司连年亏损,且企业早被列为ST股,目前仍为ST;北京有壹手汽车公司目前涉诉较多,且已欠缴员工社保等,该公司存在财产被执行的情况;武汉虹圆科技有限公司是由于湾流股份几次催收均已联系不上该单位且经过查看其财务数据反映的经营状况并不理想.
3、流动性风险管理流动性风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
于2019年12月31日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:项目1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-5年(含5年)合计短期借款8,000,000.
008,000,000.
00应付账款1,984,709.
22245,467.
57276,720.
962,506,897.
75十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值项目年末公允价值武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014127第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)交易性金融资产(二)应收款项融资(1)应收票据795,360.
00795,360.
00(2)应收账款(三)其他债权投资(四)其他权益工具投资(五)其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总额795,360.
00795,360.
00(一)交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、理财产品、短期借款、应付账款,因剩余期限较短,账面价值和公允价值相近.
十一、关联方及关联交易1、本公司的最终控制方情况注:本公司的最终控制人是周晖、余亮、邵祖权,三人已签订一致行动协议.
最终控制人母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)周晖22.
6522.
65余亮18.
5718.
57邵祖权17.
0417.
04武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-0141282、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、关联方交易情况(1)关联担保情况本集团作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕周晖5,000,000.
002020/6/142022/6/13否余亮5,000,000.
002020/6/142022/6/13否邵祖权5,000,000.
002020/6/142022/6/13否周晖、李伊菲3,000,000.
002020/6/72022/6/6否(2)关联方资金拆借本集团本期无关联方资金拆借情况.
十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至报告期末,本集团无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至报告期末,本集团除产品质量保证所计提的预计负债外,无其他需要披露的或有事项.
十三、其他重要事项1、分部信息本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息.
十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014129(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内15,367,919.
451至2年3,707,179.
502至3年4,339,000.
003至4年4,386,514.
904至5年342,180.
005年以上568,800.
00小计28,711,593.
85减:坏账准备5,970,465.
77合计22,741,128.
08(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
004.
661,337,000.
00100.
00其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
004.
661,337,000.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款27,374,593.
8595.
344,633,465.
7716.
9322,741,128.
08其中:账龄组合27,213,097.
8594.
784,633,465.
7717.
0322,579,632.
08同一控制下的关联方161,496.
000.
56161,496.
00合计28,711,593.
85——5,970,465.
77——22,741,128.
08(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014130金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
004.
671,337,000.
00100.
00其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,200,000.
004.
191,200,000.
00100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款137,000.
000.
48137,000.
00100.
00按组合计提坏账准备的应收账款27,316,273.
4395.
333,139,197.
7011.
4924,177,075.
73其中:账龄组合27,154,777.
4394.
773,139,197.
7011.
5624,015,579.
73同一控制下的关联方161,496.
000.
56161,496.
00合计28,653,273.
43——4,476,197.
70——24,177,075.
73注1:确定该组合的依据详见附注四、10.
①年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款(按单位)年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京身临其境文化股份有限公司900,000.
00900,000.
00100.
00多次催收无法收回北京有壹手汽车科技有限公司300,000.
00300,000.
00100.
00多次催收无法收回武汉虹圆科技有限公司137,000.
00137,000.
00100.
00多次催收无法收回合计1,337,000.
001,337,000.
00————②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内15,367,919.
45768,395.
975.
001至2年3,545,683.
50354,568.
3510.
002至3年4,339,000.
001,301,700.
0030.
003至4年3,486,514.
901,743,257.
4550.
00武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014131项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)4至5年42,180.
0033,744.
0080.
005年以上431,800.
00431,800.
00100.
00合计27,213,097.
854,633,465.
7717.
03账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内14,725,708.
53736,285.
435.
001至2年7,932,542.
00793,254.
2010.
002至3年3,840,726.
901,152,218.
0730.
003至4年224,000.
00112,000.
0050.
004至5年431,800.
00345,440.
0080.
00合计27,154,777.
433,139,197.
7011.
56注:按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注四、10.
(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款1,337,000.
001,337,000.
00按组合计提坏账准备的应收账款3,139,197.
701,494,268.
074,633,465.
77合计4,476,197.
701,494,268.
075,970,465.
77(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为11,619,921.
00元,占应收账款年末余额合计数的比例为40.
47%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为675,996.
05元.
2、其他应收款项目年末余额年初余额武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014132项目年末余额年初余额应收利息6,121.
89应收股利其他应收款2,688,818.
422,770,218.
42合计2,688,818.
422,776,340.
31(1)应收利息①应收利息分类项目年末余额年初余额理财产品6,121.
89小计6,121.
89减:坏账准备合计6,121.
89(2)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内2,223,774.
221至2年227,590.
002至3年443,961.
003至4年4至5年33,385.
005年以上52,850.
00小计2,981,560.
22减:坏账准备292,741.
80合计2,688,818.
42②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额政府补助1,079,044.
22908,078.
46保证金和押金1,609,806.
001,542,714.
15员工借支272,950.
00283,674.
70武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014133对关联方的应收款项184,337.
00代垫员工公积金个人部分19,760.
0020,280.
00其他39,460.
34小计2,981,560.
222,978,544.
65减:坏账准备292,741.
80208,326.
23合计2,688,818.
422,770,218.
42③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额208,326.
23208,326.
232019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提84,415.
5784,415.
57本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额292,741.
80292,741.
80④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的其他应收款208,326.
2384,415.
57292,741.
80合计208,326.
2384,415.
57292,741.
80武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014134⑤本年无实际核销的其他应收款⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额武汉市东湖新技术开发区国家税务局政府补助579,044.
221年以内19.
42武汉市科学技术局政府补助500,000.
001年以内16.
77贵州装备制造职业学院保证金428,500.
001年以内14.
3721,425.
00福建省科技馆保证金277,992.
002-3年9.
3283,397.
60左军洲借款150,000.
001年以内5.
037,500.
00合计——1,935,536.
22——64.
91112,322.
60⑦涉及政府补助的应收款项单位名称政府补助项目名称年末余额年末账龄预计收取的时间、金额及依据武汉市东湖新技术开发区国家税务局增值税即征即退579,044.
221年以内2020年1月收到5.
7万元,剩余款项预计在5月末收回武汉市科学技术局2019省级研发投入补贴500,000.
001年以内已在2020年1月收到合计——1,079,044.
22————3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,755,000.
0014,755,000.
0013,600,000.
001,800,000.
0011,800,000.
00合计14,755,000.
0014,755,000.
0013,600,000.
001,800,000.
0011,800,000.
00(2)对子公司投资武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014135被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额武汉湾流医学信息技术有限公司1,800,000.
001,800,000.
00武汉湾流宜驾科技有限公司1,800,000.
002,700,000.
004,500,000.
00福建湾流虚拟现实科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00武汉湾流防务科技有限公司255,000.
00255,000.
00合计13,600,000.
002,955,000.
001,800,000.
0014,755,000.
004、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务33,155,754.
1612,211,325.
1241,268,389.
4519,612,298.
30其他业务23,275.
86130,263.
32合计33,155,754.
1612,211,325.
1241,291,665.
3119,742,561.
625、投资收益项目本年发生额上年发生额处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益13,780.
24可供出售金融资产等取得的投资收益——57,242.
34债权投资持有期间取得的利息收入87,789.
08——合计101,569.
3257,242.
34十五、补充资料1、本年非经常性损益明细表武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014136项目金额说明非流动性资产处置损益1,378.
02越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,635,046.
52计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益87,789.
08单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出137.
25其他符合非经常性损益定义的损益项目武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014137项目金额说明小计2,724,350.
87所得税影响额企业存在未抵扣的可弥补亏损,故所得税费用为零少数股东权益影响额(税后)产生非经常性损益的公司为全资子公司,故无少数股东权益影响额合计2,724,350.
87注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
85-0.
06-0.
06扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-13.
03-0.
15-0.
15法定代表人:周晖主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:王小凤武汉湾流科技股份有限公司2019年年度报告公告编号:2020-014138附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:武汉湾流科技股份有限公司董事会秘书办公室武汉湾流科技股份有限公司2020年5月21日