公司亚马逊销毁滞销品

公告编号:2018-0151小狗电器NEEQ:870077小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司PuppyElectronicAppliancesInternetTechnologyBeijingCo.
,Ltd年度报告2017公告编号:2018-0152公司年度大事记1、2017年8月,公司完成2017年第一次股票发行,合计发行480万股,募集资金人民币15,000万元.
2、2017年12月,公司提交的首次公开发行股票并上市的行政许可申请材料获中国证监会受理,并申请股票暂停转让.
公告编号:2018-0153目录公司年度大事记2第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要.
10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项33第六节股本变动及股东情况.
37第七节融资及利润分配情况.
40第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况42第九节行业信息45第十节公司治理及内部控制.
46第十一节财务报告56备查文件目录136公告编号:2018-0154释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、小狗电器指小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司有限公司、小狗有限指小狗电器(北京)有限公司小狗天津指小狗电器(天津)有限公司蓝弧科技、蓝弧指北京蓝弧科技有限公司香橙科技、香橙指北京香橙科技有限公司中芯线科技、中芯线指北京中芯线科技有限公司荣思科技指荣思(天津)科技中心(有限合伙)七彩科技指天津七彩科技中心(有限合伙)景美科技指天津景美科技有限公司金典美誉指北京金典美誉科技有限公司百易乐指北京百易乐电子商务有限公司元、万元指人民币元、人民币万元工商局指工商行政管理局证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2017年1月1日至2017年12月31日《公司法》指《中华人民共和国公司法》及相关司法解释《证券法》指《中华人民共和国证券法》《系统业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《公司章程》三会指股东(大)会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》主办券商指中国国际金融股份有限公司会计师事务所指致同会计师事务所(特殊普通合伙)高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书公告编号:2018-0155第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人檀冲、主管会计工作负责人肖仁贵及会计机构负责人(会计主管人员)王玉星保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场竞争和产品价格下滑风险国内自主创新品牌在逐步涌现,实力逐渐增长,竞争也有所加强,但同时,市场中存在一些不规范、不正当竞争,市场尚未建立良好的行业秩序.
产品同质化现象严重,专利及商标侵权等现象时有发生,损害了自主研发与行业知名品牌企业的创新积极性.
随着家用生活电器市场向中高档消费层次迈进的步伐加快,消费者对生活电器的高端化、智能化和健康环保等方面的关注和要求也有所提高.
提升创新能力,紧跟生活家电消费潮流,设计、生产适应消费者需求的产品是取得产品优势、占据市场份额的重要因素.
若公司不能保持较强的创新能力并紧跟行业发展趋势,可能面临较大的市场竞争风险.
国内家用生活电器行业发展较晚,行业发展空间广阔,市场规模逐渐扩大,竞争风险较大.
在需求增长未被进一步开发的情况下,总供给的公告编号:2018-0156增长将可能影响到产品价格的波动,从而导致行业整体出现产品价格下滑的风险.
尽管公司通过扩大生产规模,降低成本,完善自身经营、研发和管理能力等多种方式来降低市场竞争可能带来的不利影响,但若行业整体未来出现产品价格大幅下滑的情形,仍将成为影响公司经营业绩的风险之一.
销售的季节性风险公司的产品主要通过线上电商平台进行销售,虽然消费者对家用清洁电器需求本身的季节性变化并不明显,但受到线上销售模式的影响,"双十一"、"双十二"、年中促销等活动时期家用清洁电器的销售规模会大幅增加.
因此,公司的主营业务收入在年内存在着一定的波动.
随着销售淡旺季的波动,公司对市场需求的预期及生产、仓储、销售等环节的计划和协调是否适当会对公司经营业绩产生较大的影响.
若不能对经营活动进行合理的预期和计划、及时应对需求的波动,公司的业绩可能会受到销售的季节性风险带来的负面影响.
技术研发风险公司研发团队和技术优势是公司关键的资源要素.
公司设置研发中心,专职负责新品开发工作.
研发团队累积开发了100余项专利,掌握了国内领先的技术,具有核心竞争力和领先优势.
但随着消费者的消费水平升级和对产品各方面要求的不断提高,公司如果不能及时应对市场需求的变化和升级,开发在质量、智能化、健康环保等方面都满足消费者需求的产品,就面临着所掌握的核心技术被赶超或替代的风险.
在新产品开发方面,如果技术研发出现问题或产品不符合市场发展方向,则可能导致公司竞争优势下降,面临较大风险.
存货跌价风险截至报告期末,公司存货余额为7,967.
05万元,占流动资产比例26.
05%.
公司存货余额占流动资产比重较高.
为及时满足消费者订单需求,减少因产品缺货而造成的损失,并及时响应平台组织的各项促销活动,公司在自有仓库及第三方平台保持一定的备货水平;此外,由于外协厂商生产吸尘器等产品需要一定的备货周期,公司为应对"双十一"等销售高峰,需提前公告编号:2018-0157备货以降低销售旺季出货延迟的风险.
鉴于公司存货规模较大且存货余额具有明显的季节性波动,如果公司不能准确预期市场需求情况,可能导致库存产品滞销、库存产品市场价格下降.
当产品价格下降超过一定幅度时,公司的存货可能发生减值,从而对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响.
公司治理风险有限公司期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在待改进之处.
股份公司设立后,进一步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系.
现有管理体系仍存在进一步提升的空间,公司的快速发展、经营规模不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加等变化,都对公司治理提出更高的要求.
若公司面对战略规划、制度建设、组织机构、资金管理和内部控制等方面的挑战而无法及时改进,将为公司的正常生产经营带来一定风险.
实际控制人风险公司控股股东及实际控制人檀冲直接和间接控制公司68.
75%的投票权.
尽管公司持续健全"三会一层"法人治理结构,按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则决议公司重大事项,但实际控制人可能利用其实际控制人地位,通过在股东大会、董事会的表决权,按照其意愿直接或间接影响本公司的经营决策、实施选举董事及高级管理人员、确定股利分配政策、兼并收购、修改公司章程等行为,从而损害公司及其他股东的利益.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2018-0158第二节公司概况一、基本信息公司中文全称小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司英文名称及缩写PuppyElectronicAppliancesInternetTechnologyBeijingCo.
,Ltd证券简称小狗电器证券代码870077法定代表人檀冲办公地址北京市朝阳区北苑路169号1号楼6层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务管理人王勇职务董事会秘书电话010-84806911传真010-64898117转8123电子邮箱wangyong@moomv.
com公司网址http://www.
xgdq.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区北苑路169号1号楼6层100101公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市朝阳区北苑路169号奥亚大厦6层公司董事长办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年8月23日挂牌时间2016年12月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-电气机械和器材制造业-家用电力器具制造-家用清洁卫生电器具制造主要产品与服务项目研发、销售吸尘器、扫地机器人及除螨仪等家用清洁电器普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)32,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东檀冲实际控制人檀冲四、注册情况项目号码报告期内是否变更统一社会信用代码91110105053602216M否注册地址北京市朝阳区北苑路169号1号楼6层否公告编号:2018-0159注册资本(元)32,000,000.
00是-五、中介机构主办券商中金公司主办券商办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名江永辉、钱华丽会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街赛特广场5层六、报告期后更新情况√不适用公告编号:2018-01510第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入695,524,894.
26515,685,285.
9934.
87%毛利率%46.
41%51.
40%-归属于挂牌公司股东的净利润49,264,568.
5032,769,081.
7950.
34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润47,391,818.
7235,086,870.
8635.
07%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)29.
97%64.
85%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)28.
83%69.
43%-基本每股收益1.
662.
63-41.
44%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计309,798,806.
72146,069,034.
86112.
09%负债总计49,123,469.
0672,045,442.
19-31.
82%归属于挂牌公司股东的净资产260,675,337.
6674,023,592.
67252.
15%归属于挂牌公司股东的每股净资产8.
155.
4050.
93%资产负债率(母公司)8.
72%9.
17%-资产负债率(合并)15.
86%49.
32%-流动比率6.
802.
06-利息保障倍数67.
4027.
44-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额21,929,931.
3212,712,305.
1572.
51%应收账款周转率21.
8722.
64-存货周转率4.
953.
82-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%112.
09%28.
85%-营业收入增长率%34.
87%120.
69%-净利润增长率%50.
34%804.
49%-公告编号:2018-01511五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本32,000,00013,698,600133.
60%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4,410,195.
37委托他人投资或管理资产的损益974.
37除上述各项之外的其他营业外收入和支出-320,981.
14其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,368,795.
36非经常性损益合计2,721,393.
24所得税影响数848,643.
46少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额1,872,749.
78七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应付职工薪酬3,614,503.
754,248,441.
23--资本公积21,100,449.
8926,048,260.
10--盈余公积4,664,808.
982,626,567.
54--未分配利润35,193,671.
2831,650,165.
03--销售费用171,942,326.
34172,576,263.
82--管理费用45,595,223.
0145,791,875.
51--应付职工薪酬增加633,937.
48元系根据2017年度社保管理部门要求,补缴公司2016年度社会保险费633,937.
48元,增加应付职工薪酬633,937.
48元.
销售费用增加633,937.
48元系根据2017年度社保管理部门要求,补缴2016年度社会保险费633,937.
48元,增加销售费用633,937.
48元.
管理费用增加196,652.
50元系2016年4月,檀冲个人现金收回员工手中的"期权",增加管理费用196,652.
50元.
公告编号:2018-01512第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是一家专注于家用清洁电器的高新技术企业,公司的主营业务为研发及销售吸尘器、除螨仪及扫地机器人等家用清洁电器.
公司主要通过第三方电子商务平台为清洁电器消费者提供优质的产品与便捷的服务,公司产品以新颖独特的设计、强大的实用功能与良好的体验得到用户的广泛青睐.
经过多年的发展,小狗电器已成为国内知名的吸尘器专业品牌.
1、研发模式公司研发主要以市场需求为导向,在进行需求调研、市场分析、立项讨论等评估之后,项目进入实质研发阶段.
公司研发由产品研发中心负责,产品研发中心下设策划部、造型部、项目部、开发部、工程部等五个二级部门.
研发流程具体步骤如下:2、采购模式外包生产方式是国际品牌普遍采用的产品创新机制,世界家电行业已普遍选择把主要精力公告编号:2018-01513集中于企业核心业务,集中力量于产品研发创新,并通过业务外包模式将部分重要但非核心的业务委托业务伙伴完成.
基于中国本身是一个新兴的国际外包市场,为适应市场变化、建立柔性供应链的要求,公司将制造业务流程外包给战略合作伙伴并建立严格的产品检验管控体系,集中优势开展产品研发及品牌文化推广等核心业务,以提高公司运营效率,降低成本费用分散市场风险.
公司所有产品均采取外包生产方式.
公司产品所需原材料主要有电机、电池、毛刷、电器件等主要配件及刷头、塑料件、金伸管、过滤件、包装材料等辅助配件.
公司外包生产采取包工包料的方式,即直接向供应商采购成品,通过OEM和ODM两种模式由供应商采购公司指定或符合公司质量要求的配件或材料,公司自身并不直接涉及生产环节,不涉及原材料或能源的采购.
(1)OEM采购模式公司外包生产采用的主要模式为OEM模式.
公司的采购即外包生产由供应链中心下属的采购部、订单管理部及品质控制部完成.
首先由公司产品研发中心将已开发完成的产品设计图纸交由采购部筛选合适供应商、进行商务洽谈并签订框架合同;然后由订单管理部对接OEM厂商,进行订单下达及订单跟踪.
生产过程中公司QC人员驻场进行在线检验及对成品进行开箱检验,对在线产品和成品的质量进行全程把控.
最后由订单管理部根据国内事业部下属的商品运营部安排委托第三方物流公司将货物发至公司或电商平台仓库.
具体流程如下:(2)ODM采购模式公司部分产品采取ODM模式进行外包生产,采购部根据公司年度新品上新规划筛选符合市场需求的产品,就产品的具体指标及参数要求与ODM厂商沟通,对ODM厂商研发的产品进行公告编号:2018-01514评审、完善、测试,符合公司对产品定位及质量要求后,公司与ODM厂商进行商务洽谈并签订框架合同;然后由订单管理部对接ODM厂商,进行订单下达及订单跟踪.
生产过程中公司QC人员驻场进行在线检验及对成品进行开箱检验,对在线产品和成品的质量进行全程把控.
最后,由订单管理部根据国内事业部下属的商品运营部安排委托第三方物流公司将货物发至公司或电商平台仓库.
ODM采购流程图:(3)供应商管理机制①供应商的筛选公司供应链中心下属的采购部负责供应商开发、收集新供应商信息,并对搜集的供应商信息进行考察、评估、筛选、优质供应商登记等工作.
公司制定了《新供应商评估表》,确立了选取供应商的严格标准:首先,供应商需是合法合规的家电企业,需具备行业要求的中国产品质量标准相关规定及通过相关认证及ISO质量体系认证;其次,公司重点考察生产品质保证能力、工程技术能力和交货保证能力;最后,要考虑工厂的信誉度,以及保证该供应商就同一型号产品原则上在国内只有公司一家客户,保证产品在国内生产及销售的独家性.
公司所有战略合作的供应商均为行业内优秀的制造企业,均具有较强的品质管理能力、精益制造能力及成本控制能力.
公司在与供应商的合作过程中,根据供应商整体实力进行不断的淘汰和更新,以保证产品质量的不断提升.
经过长期的合作,公司供应链已形成了良性竞争的体系,主要供应商稳定,与公司配合默契.
②外包生产的定价机制公司采购部根据对多家供应商的询价结果及市场价格情况确定合适的供应商,公司的外包采购成本定价模式为:吸尘器部件成本+人工成本+外包厂商利润.
公告编号:2018-01515外包厂商向公司提供零部件清单的CBOM(CostBillofMaterial)报价单,报价单上列示每种吸尘器零部件的名称、规格、数量和单价,汇总后的物料成本,加上人工成本及一定比例的外包厂商利润,经公司审核确定后为最终采购价格.
③外包生产模式下对产品的质量控制公司主要通过生产流程在线检验与成品开箱检验两道工序进行产品质量控制,公司专门安排质检人员在供应商驻场,时时掌控产品质量及生产进度情况,严格按照公司制定的《制程检验规范》和《成品检验规范》进行检验,保证每一批次产品质量均符合公司要求.
公司在选定供应商前,对供应商的生产资质、工艺水平、生产能力、管理水平等方面进行考察,确保供应商具备的技术水平和相关资质满足生产公司产品的条件.
公司和供应商在合同中约定了产品质量相关的条款,供应商保证提供给公司的独立生产货物及配件均为有资质条件的原厂家原产地生产,符合中国产品质量标准相关规定及通过相关认证,且保证所售出产品不存在侵权,若因此引起相关法律责任由供应商承担;并约定了由于产品自身质量问题导致的不良率标准和保质期,因产品问题给公司带来的所有商业损失由供应商承担.
④外包生产在公司整体业务中所处环节和所占地位重要性采取外包生产模式是公司发挥供应链比较优势的选择.
虽然外包生产是公司整体业务链条中的重要环节,但公司仍可选择建立自己的生产工厂以降低采购风险.
目前我国是全球吸尘器制造大国,吸尘器生产基地主要集中在苏州、宁波以及广东顺德、中山、东莞等地,大部分生产厂家主要为给国内外知名品牌代工,市场竞争充分,公司的可选择性较大.
公司目前代工厂商较为集中,一方面是为了便于产品在线检测,加强产品质量控制;另一方面是保证单一供应商的采购数量,提高议价能力,降低单位采购成本.
公司可以根据供应商的产品质量、生产能力、交货期安排等情况随时调整每个供应商的采购数量或更换供应商,由此,公司不存在供应商依赖问题.
(4)技术保密制度公司非常重视核心技术的保密工作,在公司内部管理方面,公司制定了《研究与开发管理制度》,明确了研发成果的保护措施,并与研发人员签署保密协议.
目前,公司所有研发人员均严格按照保密文件要求,恪守公司保密制度,未出现核心技术保密文件及资料外泄的情况.
委外生产方面,公司与外包厂商在合同中就技术保密工作进行了约定,明确外包厂商不得擅自使用公司的商标作任何用途,不得以任何途径向第三方直接或间接出售标有公司品牌的产品(包括但不限于与公司指定型号产品技术特征、外观设计等相同或相似),不得擅自使用公司公告编号:2018-01516技术和专利,如有违反保密协议约定,应按保密文件所涉项目金额的十倍支付违约金.
3、销售模式公司主要通过第三方电子商务平台为消费者提供商品及服务.
公司销售范围分为国内和国际两个市场,公司目前核心业务主要分布在国内,国际市场正处于初步的战略布局和拓展时期.
(1)国内市场①线上B2C模式线上B2C模式下,公司直接面向终端消费者销售,提供配送及退换货等服务,并根据需要向消费者开具发票.
公司线上B2C模式的销售渠道主要包括第三方B2C平台和小狗电器官方商城.
A.
第三方B2C平台公司通过入驻开设自营店铺的形式与第三方B2C平台开展合作,借助第三方平台完善的购物流程和信用体系、专业的技术能力、庞大的用户基础、雄厚的流量资源及较低的店铺网站维护成本等优势,结合公司在吸尘器行业的品牌优势及专业的营销能力,能够为消费者提供更有针对性的产品和更专业的服务.
同时,基于第三方平台信息技术优势,公司可以通过对销售数据、消费者购买习惯及用户评价进行分析,了解公司产品存在的不足及消费者需求,及时进行产品质量改进、调整产品组合及提高服务质量,为消费者提供更优质的产品和服务.
第三方B2C平台模式下,消费者通过公司在各电商平台的店铺下单,向电商平台或其指定的第三方支付机构支付货款,公司根据订单信息向消费者发货,消费者确认收货或超过一定期限系统自动确认收货后电商平台或其指定的第三方支付机构将货款转账至公司账户.
以天猫为例,消费者通过小狗旗舰店下达订单并向支付宝账户付款后,公司根据订单信息向消费者发货,消费者收到商品并在天猫平台上确认收货或达到天猫平台约定期限系统自动确认收货后,公司支付宝账户中的货款由冻结状态变为公司自由支取状态.
公司通过第三方B2C平台模式进行销售的主要流程如下:公告编号:2018-01517对于第三方B2C平台销售模式,公司一方面与消费者建立起直接联系,负责商品的管理、发货及客户关系维护等流程,另一方面和该类第三方平台就销售管理、营销推广、价款结算等方面开展深入的合作.
公司与第三方B2C平台的主要合作内容如下:Ⅰ.
合作框架公司与第三方B2C平台签订各类服务协议,就店铺入驻机制、营销推广服务、运营支持、结算安排、平台使用费用等事项进行约定.
公司主要入驻的第三方B2C平台有天猫商城(www.
tmall.
com)、淘宝网(www.
taobao.
com)、1号店(www.
yhd.
com)、当当网(www.
dangdang.
com)等.
Ⅱ.
店铺入驻机制公司与天猫商城等第三方B2C平台的合作模式主要为入驻模式,即公司需根据在该类平台进行销售的形式(如旗舰店、专卖店或自营店),履行相关的招商审批程序后入驻平台.
以天猫商城为例,其入驻模式流程如下图所示:公告编号:2018-01518在第三方B2C平台入驻模式下,公司以自营品牌旗舰店等形式向消费者直接销售商品,根据销售金额向平台支付一定比例的平台服务费.
同时,公司需定期向销售平台支付固定金额的技术服务年费,技术服务年费金额相对较小,与公司在该平台的销售额无直接关系.
此外,第三方B2C平台对于商家入驻具有一定的资质要求,以保障在线购物市场环境的健康发展,例如,天猫商城对"电子/电工"品类的招商具有较为明确的商家资质要求,包括注册资本、成立时间、纳税人资格、产品通过3C认证等.
Ⅲ.
营销推广服务为增加店铺浏览量、提高品牌曝光率和产品销售规模,公司根据市场竞争情况与自身销售计划,与第三方B2C平台签署推广服务协议,约定具体的推广形式和推广期间.
公司可选择网页展示位购买、点击付费营销等推广模式提升自身店铺流量及成单量,公司根据具体推广需求灵活选择推广方案(例如天猫商城平台的推广方案包括平台广告、钻石展位广告、淘宝直通车等),以最大化推广效果.
Ⅳ.
运营支持服务第三方B2C平台可提供包括店铺管理、数据分析等在内的配套运营支持服务.
公司通过该类第三方平台能够进一步加强自身在订单管理、客户关系维护、运营数据分析等方面的业务运营能力,从而更加精准、高效地满足客户的产品及服务需求.
Ⅴ.
结算安排公司的在线销售渠道目前主要通过第三方支付平台进行收款,例如支付宝.
消费者在下单购买并付款后,相应产品购买款项会先存入支付平台,待客户点击确认收货(或超过一定时间未确认,系统自动确认交易完成)后,支付平台再将该款项划拨给公司.
以支付宝为例,公司公告编号:2018-01519通过企业支付宝账户进行收款安排,该支付宝账户与公司银行账户存在绑定关系,公司财务部门定期对支付宝账户金额进行统计,并申请提现转入公司银行账户,一般情况下能够于次日到达公司银行账户,同时,公司财务部门会定期编制现金报告,对企业支付宝账户现金收支情况进行总结核算.
B.
小狗电器官方商城小狗电器官方商城(http://www.
xgdq.
com)作为公司销售渠道的重要组成部分,可以实现在线下单、配送、货款结算、售后服务等全部购物流程.
除了结算方式之外,小狗电器官方商城的销售流程与第三方B2C平台的流程基本相同.
与第三方B2C平台相比,小狗电器官方商城的信息容量更大、产品种类更全面、介绍更详细,是为广大消费者提供了解产品信息以及线上购物的快捷通道,也是团体客户、潜在商业合作伙伴直接联络公司的一个重要渠道,同时还是一个展示公司产品、传播品牌价值的市场推广平台.
通过小狗电器官方商城购买产品的客户可选择不同的支付方式支付货款,货款直接汇入小狗电器支付宝、京东支付、微信等第三方支付平台账户.
②电商平台入仓模式(B2B2C模式)公司与京东、亚马逊、苏宁易购、唯品会、国美在线等电商平台的合作均属于电商平台入仓模式.
电商平台入仓模式下,公司与电商平台对接,向电商平台开具发票并结算,不直接对接终端消费者.
电商平台入仓模式主要流程为:公司委托第三方物流公司将商品运送至电商平台指定的仓库,由电商平台负责商品的销售、物流配送及收款工作(根据各电商平台的销售策略不同,部分电商平台的推广宣传活动主要由公司负责,部分则无需公司参与).
消费者直接向电商平台下单并付款,平台在收到消费者款项后通过其自有物流或第三方物流向消费者直接发货(或在货到付款等形式下先行发货);售后环节一般由电商平台负责与消费者对接,公司则按照与电商平台所签署的合同所约定的义务为平台提供相关产品的售后服务.
公司设立"中央维修"服务后,消费者也可直接与公司联系享受售后服务,由于涉及结算问题,通过电商平台入仓模式销售的商品,公司只负责维修和更换,消费者如需退货需联系电商平台办理退货退款手续.
一般情况下,公司与各电商平台采取定期结算机制,以确认该周期内的销售额并进行相应款项的结算.
③分销商模式分销商模式指公司与各个分销商约定供货价格及销售价格,并授权分销商在约定的电商平公告编号:2018-01520台开设店铺销售公司产品.
此模式下分销商负责店铺的推广及引流工作,并提供售前售后咨询服务,消费者下单并付款后,第三方平台自动将约定的商品成本和分销商利润分别支付给公司和分销商,公司根据分销商订单信息直接将商品发送至消费者.
以天猫(淘宝)平台为例,公司与分销商在天猫(淘宝)供销平台进行结算,消费者在分销商店铺购买产品并付款后,天猫(淘宝)供销后台自动生成代销采购订单,分销商通过代销分账功能或者支付宝担保交易对生成的采购订单付款.
公司接到分销商在天猫供销后台付款后的订单后及时向消费者发货,订单完成交易后产生的售后、退换货等由公司负责处理.
④线下销售模式公司线下销售模式主要包括:线下形象店、线下代理商在家电连锁商、百货商场或超市等零售机构设立专柜、专厅或体验店,电视购物以及线下团购等直接将产品销售给线下消费者的销售模式.
鉴于公司以互联网渠道销售为主的战略定位,公司线下销售规模较小,未来线下渠道的发展将根据公司战略规划进行调整.
(2)国际销售业务国际销售业务分为B2C与B2B两种模式:B2C模式主要通过国际B2C平台,如阿里速卖通、亚马逊海外、京东JOYBUY、LAZADA等平台开店的方式来运营,具体业务流程与国内业务流程类似;B2B模式主要通过招募国外当地代理商来推广、销售公司产品.
公司国际销售业务仍处于起步阶段,占公司营业收入的比例尚小,随着公司国际业务的不断拓展,预计未来销售规模会逐步扩大.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司的营业总收入和净利润额均超过年初经营计划.
公司本年计划营业总收入和净公告编号:2018-01521利润分别为68,000.
00万元和4,500.
00万元,实际达到69,552.
49万元和4,926.
46万元,均超计划完成.
其中,营业收入与上年同期相比增长率为34.
87%,净利润与上年同期相比增长率50.
34%.
营业收入增长34.
87%,主要由于公司抓住了居民在生活水平全面提升之后对生活质量要求不断提高的契机,全面铺开各线上销售平台.
公司在2015年合并蓝弧科技、香橙科技及中芯线科技之后,2016年开始启动线上全平台推广小狗产品,在天猫及淘宝等阿里平台上通过旗舰店、专卖店及分销商等模式,全面铺开小狗商品的销售网络,依托于阿里平台的流量优势以及公司在线上销售所积累的丰富经验,公司在阿里平台的销售业绩呈现大幅上升,公司销售业绩实现翻番大幅增长.
(二)行业情况公司行业划分隶属于电气机械和器材制造业,细分行业隶属于家用清洁卫生电器具制造行业.
公司所属行业的主要管理部门为国家发展和改革管理委员会以及工业和信息化部.
国家发展和改革管理委员会作为国务院的组成部门,是综合研究拟订经济和社会发展政策,进行总量平衡,指导总体经济体制改革的宏观调控部门.
工业和信息化部主要职责为拟订实施行业规划、产业政策和标准,监测工业行业日常运行,推动重大技术装备发展和自主创新,管理通信业,指导推进信息化建设等.
公司所处的家用清洁卫生电器具制造行业自律性组织为中国家用电器协会(CHEAA),中国家用电器协会代表本行业企业的利益,维护行业合法权益,反映会员企业诉求,协调会员之间关系,规范会员行为,维护公平竞争与市场秩序,联系政府,为行业、会员、政府提供服务,促进行业的健康发展.
一、行业发展现状及前景随着人们生活水平的不断提高、对更高品质生活的追求以及近年来空气污染、水体污染等环境污染问题日益影响人们的健康,清洁小家电产品日益受到人们的青睐.
①清洁小家电销量稳步增长,市场需求旺盛清洁小家电的主要代表有吸尘器、除螨仪、扫地机器人、空气净化器和净水器等产品.
近几年随着消费需求的增长,清洁小家电的销量处于持续高速增长状态.
其中吸尘器、除螨仪和扫地机器人的增长情况如下:A.
吸尘器近些年,随着人均可支配收入的提高和技术的不断更新升级,全球吸尘器市场稳步增长.
据欧睿数据显示全球吸尘器销售额在2018年将增长至118.
5亿美元.
根据中怡康监测数据,国内吸尘器销量从2014年的524.
94万台增长至2017年的1,133.
88万台,CAGR为29.
27%,国内市场消费需求旺盛,销量增速较快.
公告编号:2018-01522B.
除螨仪世界卫生组织(WHO)预测,21世纪过敏性疾病将成为人类最常见的流行病之一,是继肿瘤和心脑血管疾病之后,严重威胁人类健康的三大疾病之一.
在引起过敏性疾病的众多过敏原中,螨虫过敏原是最普遍、危害最大的一种,是引发过敏性鼻炎、过敏性哮喘和过敏性皮炎以及过敏性结膜炎的罪魁祸首.
因此,室内除螨工作也越来越引起人们的重视,除螨仪的消费需求日趋增大增加.
目前国外市场尚未对吸尘器和除螨仪进行明确区分,相关市场数据暂无法获取.
根据中怡康监测数据,国内除螨仪销量从2014年的44.
24万台增长至2017年的254.
00万台,CAGR为79.
06%,从国内市场来看除螨仪销售增速迅猛,未来市场空间广阔.
C.
扫地机器人根据国际机器人联合会(IFR)统计,2015年全球个人及家用服务机器人销售量为540万台,其中家务服务机器人370万台,占比将近70%.
2016年-2019年全球扫地机器人销售总量将达到3,000万台,占家务服务机器人销售总量的比例为97.
4%.
2016年-2019年全球服务机器人销售总额将达到455亿美元,其中个人及家用服务机器人销售总额为224亿美元.
根据中怡康数据统计,我国扫地机器人2014年销售量为105.
42万台,2017年增长到406.
30万台,预计2018年将销售近461.
70万台;我国扫地机器人2014年销售额为14.
70亿元,2017年销售额为56.
04亿元,2014年到2017年销售额CAGR为56.
22%,预计2018年销售额为65.
07亿元.
②我国清洁小家电渗透率较低,未来成长空间巨大与世界发达国家相比,国内清洁小家电的普及率较低,未来仍有巨大的成长空间.
以清洁小家电的典型代表为例,根据中怡康统计,2017年我国吸尘器的普及率仅为12%,欧睿统计的欧美发达国家吸尘器普及率已接近100%,我国吸尘器普及率仍远低于欧美发达国家.
扫地机器人由于进入大众消费的时间较晚,目前全球范围内的渗透率均不高.
根据中国智能制造网统计,即使经济发展水平领先的美国市场,其家庭智能扫地机器人渗透率也仅为16%,而国内沿海地区智能扫地机器人的渗透率则为4%~5%,内陆地区的渗透率则低至0.
5%.
综上,受消费水平及生活方式等因素的影响,欧美及日韩等发达国家的清洁小家电普及率远高于国内.
预期未来伴随着消费升级的持续推进,人们健康意识的觉醒,国内消费者对于健康的诉求愈来愈强烈,由此将带动立足于健康理念的清洁电器的持续增长.
因此,我国清洁小家电市场前景较为广阔,尤其吸尘器及除螨仪、扫地机器人作为清洁小家电的典型代表,未来具有广阔的发展空间.
二、行业的季节性公告编号:2018-01523作为清洁电器分类目的吸尘器销售总体上并无季节性特征.
但由于电商平台的销售特点,即在年中及年底会有电商的大型促销活动,如"618"、"双十一"及"双十二",年中及年底会出现吸尘器销量的高峰.
三、行业发展因素、行业法律法规等的变动及对公司的影响1、有利因素(1)监管体系逐步健全及国家产业政策扶持①监管体系逐步健全保证消费者合法权益在家用电器质量及使用安全方面,国家目前已出台了《中华人民共和国产品质量法》、《强制性产品认证管理规定》、《缺陷消费品召回管理办法》等一系列法律法规,对家用电器的质量及安全标准进行规范.
同时,针对电商等新兴模式,国家近年来也出台了《网络交易管理办法》、《网络购买商品七日无理由退货暂行办法》等一系列行业政策,对网络交易规则、网购退货规则等多个方面进行约束,进一步规范电商行业市场,有效地保护了消费者以及电商企业的利益,保障行业健康、有序发展.
②国家产业政策扶持促进行业可持续增长家用电器电商行业主要涉及产品质量安全、信息技术、人工智能、物流仓储等配套产业发展、消费者权益保护、创新服务等多个维度,近年来国家在上述各方面积极促进家用电器电商行业的可持续发展.
国家陆续出台一系列扩大消费和支持家用电器升级与转型的政策措施,如《关于加快我国家用电器行业转型升级的指导意见》、《关于加快我国家用电器行业自主品牌建设的指导意见》、《关于加快发展节能环保产业的意见》、《"十三五"国家战略性新兴产业发展规划》等,要求中央和地方政府加大对家用电器行业的引导和支持力度,要根据国内外消费结构升级的发展趋势和市场特点,提高绿色设计水平,大力提高生活电器产品的工业设计和制造工艺水平,扩大节能产品市场消费.
研究利用信息技术提高家电产品的智能化水平,推动人工智能在智能家居、智能机器人等多个领域的应用.
同时,提出家电行业亟需进一步强化品牌意识,提高核心技术研发和工业设计水平,提升品牌国际化的经营能力,提高在全球产业链中的地位和国际市场影响力.
加强自主品牌建设,推动我国家电行业由制造优势向品牌优势转化.
与此同时,国家也通过一系列政策为家用电器企业开展电子商务模式创新构建良好发展条件,如《关于开展电子商务与物流快递协同发展试点有关问题的通知》、《国务院关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的意见》、《国务院办公厅关于推动实体零售创新转型的意见》等政策,主要内容包括减少束缚电子商务发展的机制体制障碍,进一步发挥电子商务在培育经济新动力方面的作用,积极推进电子商务立法工作,推进电子商务信用体系建设,深入实施"互联网+流通"行动,加快电子商务进公告编号:2018-01524农村,鼓励电子商务进社区,推进跨境电子商务发展,推动经济社会发展转型,鼓励电子商务企业大力开展品牌经营等,并通过加大金融服务支持,推广金融服务新工具、支持物流配送终端及智慧物流平台建设等配套措施加快建立开放、规范、诚信、安全的电子商务发展环境.
(2)居民生活水平提高及消费升级随着居民收入与生活水平的提高,带动吸尘器产品消费需求不断增长及消费升级.
根据国家统计局数据显示,2017年我国城镇居民人均可支配收入为人民币36,396元,较上年增长8.
3%;农村居民人均纯收入为人民币13,432元,较上年增长8.
6%.
随着城乡居民人均可支配收入、购买力水平的不断提高,居民消费层次随之变化,有利于吸尘器行业规模的持续增长.
(3)技术进步与产品创新推动产品升级随着科技水平的不断进步,家用吸尘器也经历多次技术变革,每次变革都会带来新的需求和消费升级.
目前来看,吸尘器新技术主要有如下几个发展方向:①电机的功率及能效,从过去的高耗低效,逐渐迭代升级为高效低耗,并大大降低了噪音,数字电机技术的出现,进一步提升了电机效率的同时,提高了产品整体的吸尘能力.
②过滤技术,从传统的耗材过滤,到无耗材过滤,再到蜂窝过滤、锥体过滤,大大提高过滤层级,最小可以拦截0.
3微米灰尘,过滤能力大幅提升,确保用户使用环境的清洁.
③电池技术,新材料、轻量化、大容量、长续航能力,已经成为电池技术发展的新方向,电池技术的发展为无线产品的市场提供了技术支持和保障.
客户对产品的功能、外观等要求不断提高给吸尘器技术研发带来新挑战,同时也促使产品向健康绿色化、节能高效化和智能集成化方向发展;技术升级换代速度的加快,产品使用周期缩短,带动行业需求的进一步增长.
2、不利因素(1)品牌数量繁多,产品存在同质化随着电商模式的不断发展,越来越多规模较小、质量参差不齐的小家电企业通过互联网渠道经营同质化较严重的产品,尤其是部分小厂商的产品质量控制制度不够完善,对消费者体验产生较大负面影响.
因此,行业整体需要运营成熟、市场份额领先的小家电电商企业树立良好的品牌形象,为消费者提供高品质的产品及服务,增强消费者对行业整体的信任度,推动行业的健康有序发展.
(2)市场秩序较差,知识产权保护不到位公告编号:2018-01525目前市场缺乏良好的行业市场秩序,低品质、低价格、无创新产品大量充斥市场,扰乱市场正常的竞争秩序,形成市场资源的过多消耗和浪费.
同时,仿冒和侵犯知识产权的情况也屡见不鲜,缺乏有力的规范措施,打击了企业的原始创新动力和新品的研发投入意愿.
(3)生产成本上升近年来,上游原材料和零部件价格波动幅度较大,对行业的整体利润造成较大影响;同时,国内人口红利逐渐消失,人工成本不断上涨,挤压了企业的利润空间,对企业的经营管理和成本控制提出了更高的要求.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金164,577,218.
8153.
12%41,715,286.
1228.
56%294.
52%应收账款38,602,341.
3412.
46%25,013,670.
2417.
12%54.
32%存货79,670,528.
4725.
72%70,777,800.
7948.
46%12.
56%长期股权投资固定资产1,099,284.
340.
35%1,697,406.
711.
16%-35.
24%在建工程短期借款10,000,000.
003.
23%29,370,000.
0020.
11%-65.
95%长期借款预付款项6,407,026.
642.
07%2,514,109.
871.
72%154.
84%应付职工薪酬6,647,054.
312.
15%4,248,441.
232.
91%56.
46%其他流动资产7,046,283.
782.
18%205,507.
530.
15%3,328.
72%预收款项2,349,875.
130.
76%224,983.
870.
15%944.
46%资产总计309,798,806.
72-146,069,034.
86-112.
09%资产负债项目重大变动原因货币资金较上期期末增加12,286.
19万元,增长294.
52%,主要由于公司实施2017年第一次股票发行,取得认购款15,000.
00万元,使货币资金余额大幅增长;应收款项增加了1,358.
87万元,增长54.
32%,主要是期末存于支付宝账户尚未提取的货款金额增加;预付账款增加了389.
29万元,增长154.
84%,主要是公司调整采购付款政策,公司资金比较充足,资金压力较小,预付了部分货款;其他流动资产增加了684.
08万元,增长3,328.
72%,主要由于本期公司聘请艺人进行代言,广告公告编号:2018-01526代言费根据代言期限进行摊销,本期末余额为154.
09万元,待抵扣进项税127.
90万元及发行费367.
23万元所致;预收款项增加了212.
49万元,增长944.
46%,主要是预收的货款增加;短期借款减少1,937.
00万元,降低65.
95%,是由于公司经营现金流入增加,公司逐步归还银行借款;应付职工薪酬增加了239.
86万元.
增长56.
46%,主要是公司计提了半年奖金,在2月份进行发放.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入695,524,894.
26-515,685,285.
99-34.
87%营业成本372,713,137.
0053.
59%250,624,052.
1948.
60%48.
71%毛利率46.
41%-51.
40%--管理费用54,383,241.
277.
82%45,791,875.
518.
88%18.
76%销售费用204,581,959.
8329.
41%172,576,263.
8233.
47%18.
55%财务费用993,358.
270.
14%1,654,573.
260.
32%-39.
96%营业利润60,078,110.
548.
64%41,303,998.
598.
01%45.
45%营业外收入147,810.
980.
02%3,188,955.
080.
62%-95.
36%营业外支出468,792.
120.
07%2,443,800.
000.
47%-80.
82%净利润49,264,568.
507.
08%32,769,081.
796.
35%50.
34%项目重大变动原因:营业收入增长34.
87%,主要由于公司抓住了居民在生活水平全面提升之后对生活质量要求不断提高的契机,全面铺开各线上销售平台.
公司在2015年合并蓝弧科技、香橙科技及中芯线科技之后,2016年开始启动线上全平台推广小狗产品,在天猫及淘宝等阿里平台上通过旗舰店、专卖店及分销商等模式,全面铺开小狗商品的销售网络,依托于阿里平台的流量优势以及公司在线上销售所积累的丰富经验,公司在阿里平台的销售业绩呈现大幅上升,公司销售业绩实现翻番大幅增长;营业成本增长48.
71%,增长幅度高于收入涨幅,主要是毛利率小幅下降,公司产品结构发生变化,京东自营模式销售占比上期有了大幅增长,但京东自营模式收取的服务费也大大高于京东FBP模式收取的服务费.
(2)收入构成公告编号:2018-01527单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入693,143,289.
08514,718,477.
2634.
66%其他业务收入2,381,605.
18966,808.
73146.
34%主营业务成本372,713,137.
00250,624,052.
1948.
71%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%吸尘器520,349,411.
3574.
81%367,293,842.
1971.
22%除螨仪159,751,287.
4922.
97%124,537,671.
4224.
15%扫地机13,042,590.
241.
88%22,886,963.
654.
44%按区域分类分析:√适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国际17,160,953.
232.
47%11,912,082.
722.
31%国内678,363,941.
0397.
53%503,773,203.
2797.
69%收入构成变动的原因:不适用.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京京东世纪贸易有限公司、上海晟达元信息技术有限公司232,064,372.
0233.
37%否2杭州瓦丁贸易有限公司44,223,294.
636.
36%否3苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心24,671,874.
343.
55%否4重庆唯品会电子商务有限公司、唯品会(中国)有限公司19,438,870.
502.
79%否5桐乡市塔塔商贸有限公司5,780,135.
350.
83%否合计326,178,546.
8446.
90%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1苏州普发电器有限公司90,323,303.
4023.
45%否2天佑电器(苏州)有限公司78,329,059.
9620.
34%否公告编号:2018-015283苏州莱宝电器有限公司、苏州海力电器有限公司75,737,882.
1319.
66%否4苏州格润德电气有限公司72,145,791.
2418.
73%否5苏州祥利家用电器有限公司39,396,519.
7510.
23%否合计355,932,556.
4892.
41%-注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额21,929,931.
3212,712,305.
1572.
51%投资活动产生的现金流量净额-154,667.
44-2,340,547.
8293.
39%筹资活动产生的现金流量净额101,171,590.
7913,935,075.
63626.
02%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额较去年增长921.
76万元,主要由于本期销售收入大幅增长,销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加了21,149.
80万元;同时,收入的增长造成公司本年各项成本费用相应增加,经营活动现金流出也有所增多,其中由于成本上升,购买商品、接受劳务支付的现金较去年增长14,592.
79万元,经营活动产生的现金流量净额较去年增长较多;投资活动产生的现金流量净额增加218.
59万元,增长93.
39%,主要由于去年采购办公设备等较为充裕,本期采购减少投资活动产生的现金流量主要为采购电脑等设备、由于去年采购较充裕,今年采购较少;筹资活动产生的现金流量净额增加8,723.
65万元,主要由于公司实施2017年第一次股票发行,取得认购款15,000.
00万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况小狗天津中芯线蓝弧香橙营业收入539,427,314.
04246,229,648.
5253,558,213.
3984,254,420.
23营业成本456,616,017.
46163,228,169.
4136,502,880.
1760,013,179.
09毛利率15.
35%33.
71%31.
84%28.
77%营业利润11,777,092.
5111,105,967.
22879,416.
001,709,160.
32净利润8,696,547.
468,594,317.
38815,431.
771,824,701.
86公告编号:2018-015292、委托理财及衍生品投资情况2017年7月1日开始至2017年9月13日总计投资非保本浮动收益型理财产品中银日积月累-日计划23,000,000.
00元,理财计划托管人:中国银行股份有限公司,无固定存续期限,预计年化投资收益率为2.
80%,期限7天,报告期内已全部到期,期末余额为0元.
(五)非标准审计意见说明√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整.
公告编号:2018-01530随着公司销售业务的增长即基于销售额的急剧上升,产品的售后维修服务责任也同步增长.
为更加稳健、客观、公允的反映公司财务状况和经营成果,综合考虑产品历史维修率、维修成本、历史实际销售收入与实际发生维修费等情况,公司根据《企业会计准则》等相关规定,在资产负债表日期末,冲销质保期到期的产品对应的预计负债和销售费用,同时按照当期实现营业收入的0.
6%计提预计负债和销售费用.
本次变更自2016年1月1日开始执行.
(七)合并报表范围的变化情况√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司向北京小狗电器公益基金会捐赠34万元.
三、持续经营评价报告期内,公司业务进展顺利,各项资产、人员、财务完全独立,公司拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等各项经营指标健康,经营管理层及业务人员未发生重大变化,公司和全体员工未发生违法、违规行为,所属行业也未发生重大变化.
因此,我们认为公司持续经营情况良好.
报告期内,公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项.
四、未来展望√不适用五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、公司治理风险有限公司期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在待改进之处.
股份公司设立后,进一步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系.
现有管理体系仍存在进一步提升的空间,公司的快速发展、经营规模不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加等变化,都对公司治理提出更高的要求.
若公司面对战略规划、制度建设、组织机构、资金管理和内部控制等方面的挑战而无法及时改进,将为公司的正常生产经营带来一定风险.
应对措施:公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念,按照挂牌公司的要求,,进行规范化运作.
一方面,积极完善相关制度及其细则;另一方面,加强对管理层及员工的教育培训,提高其规范化意识.
公告编号:2018-015312、实际控制人不当控制风险公司的控股股东及实际控制人为檀冲,檀冲直接和间接控制公司68.
75%的投票权,虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营,为公司持续健康发展带来风险.
应对措施:公司将继续健全了"三会一层"法人治理结构,严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则议决公司重大事项,保证决策程序的正当性.
《公司章程》规定了纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等.
有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风险.
3、存货跌价风险为及时满足消费者订单需求,减少因产品缺货而造成的损失,并及时响应平台组织的各项促销活动,公司在自有仓库及第三方平台保持一定的备货水平;此外,由于外协厂商生产吸尘器等产品需要一定的备货周期,公司为应对"双十一"等销售高峰,需提前备货以降低销售旺季出货延迟的风险.
鉴于公司存货规模较大且存货余额具有明显的季节性波动,如果公司不能准确预期市场需求情况,可能导致库存产品滞销、库存产品市场价格下降.
当产品价格下降超过一定幅度时,公司的存货可能发生减值,从而对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响.
应对措施:公司要做好市场预测,严格控制存货规模,在保证市场供应的前提下,尽量降低存货的规模,减少存货资金占用.
4、市场竞争和产品价格下滑风险国内自主创新品牌在逐步涌现,实力逐渐增长,竞争也有所加强,但同时,市场中存在一些不规范、不正当竞争,市场尚未建立良好的行业秩序.
产品同质化现象严重,专利及商标侵权等现象时有发生,损害了自主研发与行业知名品牌企业的创新积极性.
随着家用生活电器市场向中高档消费层次迈进的步伐加快,消费者对生活电器的高端化、智能化和健康环保等方面的关注和要求也有所提高.
提升创新能力,紧跟生活家电消费潮流,设计、生产适应消费者需求的产品是取得产品优势、占据市场份额的重要因素.
若公司不能保持较强的创新能力并紧跟行业发展趋势,可能面临较大的市场竞争风险.
国内家用生活电器行业发展较晚,行业发展空间广阔,市场规模逐渐扩大,竞争风险较大.
在需求增长未被进一步开发的情况下,总供给的增长将可能影响到产品价格的波动,从而导致行业整体出现产品价格下滑的风险.
尽管公司通过扩大生产规模,降低成本,完善自身经营、研发和管理能力等多种方式来降低市场竞争可能带来的不利影响,但若行业整体未来出现产品价格大幅下滑的情形,仍将成为影响公司经营业绩的风险之一.
应对措施:公司将加大产品研发投入,提高产品质量,积极构建企业品牌形象,提升品牌市场竞争力,提高公司产品价格与档次.
公告编号:2018-015325、销售的季节性风险公司的产品主要通过线上电商平台进行销售,虽然消费者对家用清洁电器需求本身的季节性变化并不明显,但受到线上销售模式的影响,"双十一"、"双十二"、年中促销等活动时期家用清洁电器的销售规模会大幅增加.
因此,公司的主营业务收入在年内存在着一定的波动.
随着销售淡旺季的波动,公司对市场需求的预期及生产、仓储、销售等环节的计划和协调是否适当会对公司经营业绩产生较大的影响.
若不能对经营活动进行合理的预期和计划、及时应对需求的波动,公司的业绩可能会受到销售的季节性风险带来的负面影响.
应对措施:公司将加大生产、仓储、销售等环节的计划和协调,构建科学的生产、仓储、销售管理体系与制度,提高公司的上述环节的效率.
(二)报告期内新增的风险因素1、技术研发风险公司研发团队和技术优势是公司关键的资源要素.
公司设置研发中心,专职负责新品开发工作.
研发团队累积开发了100余项专利,掌握了国内领先的技术,具有核心竞争力和领先优势.
但随着消费者的消费水平升级和对产品各方面要求的不断提高,公司如果不能及时应对市场需求的变化和升级,开发在质量、智能化、健康环保等方面都满足消费者需求的产品,就面临着所掌握的核心技术被赶超或替代的风险.
在新产品开发方面,如果技术研发出现问题或产品不符合市场发展方向,则可能导致公司竞争优势下降,面临较大风险.
应对措施:公司将加大产品研发的投入,构建完善的研发人才队伍,根据市场宏观条件与客户的需求,研发具有市场竞争力的产品.
公告编号:2018-01533第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否对外提供借款否-是否存在日常性关联交易事项是第五节二(一)是否存在偶发性关联交易事项是第五节二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是第五节二(三)是否存在已披露的承诺事项是第五节二(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节二(五)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在失信情况否-是否存在自愿披露的其他重要事项否-二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售5,000,000.
00532,735.
633.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计5,000,000.
00532,735.
63(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号檀冲、韩渊提供信用担保15,000,000.
00是2017年5月3日2017-0222017-029公告编号:2018-01534檀冲借款1,018,545.
42是2017年8月30日2017-045北京小狗电器公益基金会公益性捐款340,000.
00是2017年11月16日2017-060黄瑞章购买商品1,699.
00是2017年11月16日2017-060李振荣购买商品615.
00是2017年11月16日2017-060肖仁贵购买商品1,845.
00是2017年11月16日2017-060姜海洋购买商品1,299.
00是2018年1月19日2018-006王勇购买商品599.
00是2018年1月19日2018-006总计-16,364,602.
42---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:(一)2017年5月3日及2017年5月19日,公司分别召开第一届董事会第二次临时会议及公司2017年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司向民生银行申请授信额度并由公司实际控制人提供担保的议案》,公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度人民币1,500万元并由公司实际控制人提供担保,截止2017年12月31日,该担保下公司实际借款金额为1000万元.
檀冲、韩渊为公司贷款提供信用担保,是为了给公司提供更充足的资金支持,且公司不另外支付费用,对公司的稳定发展是有利的.
前述反担保行为是各行为人真实意愿的体现,不存在任何强迫行为,也不存在损害公司和公司股东利益的行为.
因此,此关联交易是必要的.
(二)报告期内,公司向股东檀冲借款1,018,545.
42元支付广告费用,公司在关联交易发生时未能及时审议,该事项已经公司第一届董事会第六次会议补充审议,并提交公司2017年第四次临时股东大会进行补充审议.
已于9月28日还清.
该事项为股东支持企业经营发展,解决公司资金需求,符合公司股东的利益,不会对公司生产经营造成不利影响.
未来,公司将严格遵守《公司章程》等规章制度,加强公司资金管理,规范相关关联交易,保障公司和股东权益,避免出现类似问题.
(三)根据公司与小狗电器公益基金会签订了《捐款协议书》,公司于2017年向小狗电器公益基金进行捐款.
公司对小狗电器公益基金会进行捐款是为了企业更好地履行社会责任,广泛参与到社会慈善公益事业活动,开展多种形式的帮困、助残、助学助教、灾害救助等社会慈善公益活动,把感恩社会、回报社会的理念根植于公司企业文化中.
因此,此关联交易是必要的.
(四)2017年度,公司独立董事姜海洋、公司高级管理人员肖仁贵、王勇、黄瑞章及公司监事李振荣,曾向公司购买产品,构成关联交易.
上述关联交易均遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的基本原则,不存在损害公司利益的情形,对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响.
公告编号:2018-01535(三)股权激励情况报告期内,公司通过其员工持股平台捌彩科技进行员工股权激励,共计对23名员工授予176,448.
00股.
(四)承诺事项的履行情况公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及关联企业2016年出具了避免同业竞争《承诺函》.
具体内容如下:1、除公司及其控制的企业外,本人/本单位及所控制的其他企业未从事与公司及其控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动.
2、为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,本人及本人关系密切的家庭成员,未在且将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上与公司及其控制企业的主营业务有任何竞争关系的业务及活动;未来也不会以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接经营与公司及其控制企业的主营业务构成同业竞争的业务或活动.
3、未直接且未来将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
4、如未来本人/本单位及所控制的其他企业获得的商业机会与公司及其控制企业主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人/本单位将立即通知公司,并尽力将该商业机会按公开合理的条件优先让与公司或其控制的企业,以确保公司及其全体股东利益不受损害.
5、如果违反上述承诺,本人将赔偿由此给公司带来的损失.
公司实际控制人兼控股股东檀冲、持股5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》.
具体内容如下:1、本人将尽可能避免与公司及其子公司之间的关联交易.
2、本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司(或企业)不与公司发生非公允的关联交易;关联交易活动遵循商业原则,关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准.
3、如果本人及本人实际控制的除公司以外的任何公司(或企业)与公司之间无法避免或者因合理公告编号:2018-01536原因发生关联交易,本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《关联交易管理制度》及其他内部管理制度之规定,严格履行审批程序,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性.
4、不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益.
不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金.
本人保证将按照法律法规和公司章程的规定,在审议涉及本人的关联交易时,切实遵守:1、公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序;2、公司股东大会上进行关联交易表决时的回避程序.
上述承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母)等重要关联方,本人将在合法权限内促成上述人员履行上述承诺.
公司子公司小狗天津租赁位于北京市通州区张家湾镇西定福庄182号的2处房产作为库房使用,出租方分别为北京博宇天成国际贸易有限公司(以下简称"博宇天成")和成都长虹民生物流有限公司(以下简称"成都长虹"),2处房产的产权方均为中国人民解放军北京卫戍区司令部人造山工程第一管理处(以下简称"管理处")如因军方提前收回等原因导致小狗电器产生的搬迁损失,公司实际控制人檀冲出具承诺,表示若因该租赁瑕疵给公司造成损失的,其本人愿意承担所有损失.
公司实际控制人檀冲已出具承诺继续为公司发展提供财务资助,除公司主动归还相关借款外,自2016年4月30日起两年内不会要求大额回收借款.
报告期内,上述承诺人履行了承诺,未出现违反承诺的情形.
(十)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因存货质押9,513,853.
053.
19%借款总计-9,513,853.
053.
19%-注:中芯线科技于2017年5月14日、5月15日以存货质押方式,分别从浙江网商银行股份有限公司获取贷款500万元、300万元,期限为2个月,2017年6月30日期末存放于浙江菜鸟供应链管理有限公司的商品价值为9,513,853.
05元,该借款已于2017年7月15日还清.
公告编号:2018-01537第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00.
00%9,764,0119,764,01130.
51%其中:控股股东、实际控制人00.
00%3,844,0113,844,01112.
01%董事、监事、高管00.
00%3,844,0113,844,01112.
01%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数13,698,600100.
00%8,537,38922,235,98969.
49%其中:控股股东、实际控制人10,000,00073.
00%4,892,03314,892,03346.
54%董事、监事、高管10,000,00073.
00%4,892,03314,892,03346.
54%核心员工总股本13,698,600-18,301,40032,000,000-普通股股东人数13(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1檀冲10,000,0008,736,04418,736,04458.
55%14,892,0333,844,0112荣思(天津)科技中心(有限合伙)2,054,8002,025,2204,080,02012.
75%4,080,02003天津七彩科技中心(有限合伙)1,643,8001,620,1363,263,93610.
20%3,263,93604珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)01,568,0001,568,0004.
90%01,568,0005嘉兴久弦股权投资0960,000960,0003.
00%0960,000公告编号:2018-01538合伙企业(有限合伙)合计13,698,60014,909,40028,608,00089.
40%22,235,9896,372,011普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东间相互关系说明:檀冲为公司董事长、总经理,七彩科技的普通合伙人为景美科技,景美科技为檀冲全额出资设立;荣思科技的普通合伙人檀琦、有限合伙人檀丙兰为檀冲之胞妹,有限合伙人张梅芬为檀冲之岳母,有限合伙人张梅芬为檀冲之岳母,有限合伙人钱雪梅为檀冲之母.
二、优先股股本基本情况√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司实际控制人、控股股东为檀冲,其持股比例为58.
55%.
此外,檀冲持有景美科技100.
00%的股权,其通过景美科技实际控制七彩科技的投票权,七彩科技持有公司股份比例为10.
20%,因而檀冲共直接和间接控制公司68.
75%的投票权.
檀冲基本情况如下:檀冲,男,1968年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1994年8月至1997年4月任北京京海集团广告公司设计经理;1997年5月至1998年7月,任北京恩格广告有限责任公司副总经理;1998年8月至2003年1月任天和一电器经理;2003年2月至2012年7月任东森兰盾经理;2015年2月至今任景美科技执行董事;2012年8月至今历任本公司执行董事、董事长兼总经理.
报告期内控股股东、实际控制人未发生变动.
(二)实际控制人情况公司实际控制人、控股股东为檀冲,其持股比例为58.
55%.
此外,檀冲持有景美科技100.
00%的股权,其通过景美科技实际控制七彩科技的投票权,七彩科技持有公司股份比例为10.
20%,因而檀冲共直接和间接控制公司68.
75%的投票权.
檀冲基本情况如下:檀冲,男,1968年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
1994年8月至1997年4月任北京京海集团广告公司设计经理;1997年5月至1998年7月,任北京恩格广告有限责任公公告编号:2018-01539司副总经理;1998年8月至2003年1月任天和一电器经理;2003年2月至2012年7月任东森兰盾经理;2015年2月至今任景美科技执行董事;2012年8月至今历任本公司执行董事、董事长兼总经理.
报告期内控股股东、实际控制人未发生变动.
公告编号:2018-01540第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年4月7日2017年8月25日31.
254,800,000150,000,000.
0000060否募集资金使用情况:本次股票发行总额15,000.
00万元已于2017年6月20日全部到账,2017年6月30日,经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具了致同验字(2017)第110ZC0208号验资报告.
2017年8月8日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2017]4963号).
公司新增股份于2017年8月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
募集资金用于偿还借款、补充公司流动资金和品牌传播.
截至报告期末,使用情况与公开披露的募集资金情况一致.
二、存续至本期的优先股股票相关情况√不适用三、债券融资情况√不适用债券违约情况:√不适用公开发行债券的特殊披露要求:公告编号:2018-01541√不适用四、间接融资情况√适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约信用贷公司10,000,000.
005.
22%2017-5-26至2017-9-1否信用贷公司10,000,000.
005.
22%2017-9-26至2018-01-31否质押贷款中芯线3,000,000.
008.
65%2017-05-15至2017-07-05否质押贷款中芯线5,000,000.
008.
65%2017-05-14至2017-07-05否质押贷款中芯线10,000,000.
008.
65%2017-08-01至2017-08-31否合计-38,000,000.
00---违约情况:√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017年5月23日10.
000.
009.
86合计10.
000.
009.
86(二)利润分配预案√适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案2.
000.
000.
00公告编号:2018-01542第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬檀冲董事长、总经理男50硕士2016.
7.
1-2019.
6.
30是孙书进董事、副总经理男42大专2016.
7.
1-2019.
6.
30是韩晓董事、副总经理男34大专2016.
7.
1-2019.
6.
30是颜赟赟董事女39硕士2016.
7.
1-2019.
6.
30否文新祥独立董事男38硕士2017.
4.
27-2019.
6.
30是姜海洋独立董事男44本科2017.
4.
27-2019.
6.
30是陈运森独立董事男33博士2017.
4.
27-2019.
6.
30是潘春梅监事会主席女39大专2016.
7.
1-2019.
6.
30是赵舸监事女45硕士2016.
7.
1-2019.
6.
30否李振荣监事男33本科2016.
7.
1-2019.
6.
30是孙明辉副总经理男36中专2016.
7.
1-2019.
6.
30是黄瑞章副总经理男38硕士2016.
7.
1-2019.
6.
30是肖仁贵财务总监男50硕士2016.
7.
1-2019.
6.
30是王勇董事会秘书、副总经理男38硕士2017.
4.
27-2019.
6.
30是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:7董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系或一致行动关系,与控股股东、实际控制人间无关联关系或一致行动协议.
公告编号:2018-01543(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量檀冲董事长、总经理10,000,0008,736,04418,736,04458.
55%0合计-10,000,0008,736,04418,736,04458.
55%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因万勇董事离任无个人原因辞任文新祥无新任独立董事设立独立董事姜海洋无新任独立董事设立独立董事陈运森无新任独立董事设立独立董事肖仁贵财务总监、董事会秘书离任财务总监公司治理需要岗位调换王勇无新任董事会秘书、副总经理新任董事会秘书、副总经理本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:1、陈运森,男,1985年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历.
2011年7月至今任教于中央财经大学,历任讲师、副教授;2016年7月至今,任深圳世纪星源股份有限公司独立董事;2017年4月至今任公司独立董事;2017年7月至今任北京华如科技股份有限公司独立董事.
2、姜海洋,男,1974年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
自2001年4月至今任广州市世昌永贸有限公司执行董事兼总经理;自2011年7月至今任卡米航空工业有限公司监事;自2015年1月至今,任重庆睿淳资产管理有限公司执行董事兼经理;自2017年4月至今任公司独立董事;自2017年5月至今任浙江紫陌投资管理有限公司执行董事兼总经理.
3、文新祥,男,1980年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2005年7月至2009年7月在北京市金杜律师事务所任律师;2009年9月至2011年2月任北京市嘉源律师事务所律师;2011年3月至2013年1月任国浩律师(北京)事务所律师;2013年2月至今任北京市君泽君律师事务所合伙人律师;2017年4月至今任公司独立董事.
4、王勇,男,1980年12月出生,中国国籍,无境外永久居留,研究生学历.
2007年7月至2009年公告编号:2018-0154412月任中国冶金科工集团海外工程公司律师;2010年1月至2011年10月任东吴证券投资银行部高级经理;2011年11月至2012年9月任华安证券投资银行部高级经理;2012年10月至2014年9月任华西证券投资银行部业务董事;2014年10月至2015年12月任中国银河证券投资银行部高级副总裁;2016年1月至2017年3月任网信证券投资银行部执行董事;2017年4月至今,任公司董事会秘书,自2017年8月至今任公司副总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数客服人员6070运营人员112120研发人员4751财务人员1718设计人员1817行政管理人员2335员工总计277311注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等.
按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士614本科8291专科135150专科以下5456员工总计277311员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内无变动.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√不适用核心人员变动情况:不适用.
公告编号:2018-01545第九节行业信息√不适用公告编号:2018-01546第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专门委员会是董事会是否设置独立董事是投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况小狗电器自改制为股份公司以来,根据公司法、证券法等有关法律、法规、规范性文件的规定,逐步建立健全了规范的治理结构,建立了《独立董事制度》,设置了董事会秘书和董事会专门委员会.
公司根据实际情况和法律法规的要求,制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会各专门委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《独立董事制度》《对外投资管理办法》等一系列公司治理和内控制度,并能有效落实、执行上述制度.
按照《公司章程》和公司相关的规范性文件,公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事之间权责明确,董事会专门委员会和内审部门均能按照公司治理和内部控制相关制度规范运行,相互协调和相互制衡,权责明确.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益.
首先,公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
其次,公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》《独立董事制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利.
因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障.
公告编号:2018-015473、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
公司没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形,公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好.
公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
4、公司章程的修改情况1、2017年4月27日,公司召开2016年度股东大会,审议通过《2016年度利润分配方案》及《关于修改公司章程的议案》,由于公司资本公积转增股本,故公司注册资本由13,698,600增加至27,200,000,需要对《公司章程》的相应条款进行修改.
2、2017年8月,由于公司已完成2017第一次股票发行,故公司注册资本由27,200,000变更为32,000,000.
另外,为完善公司治理,完善内控制度需要,公司董事会增设审计委员会及薪酬与考核委员会,同时根据实际情况,对《公司章程》的相应条款进行修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会13(一)2017年4月7日在公司会议室召开第一届董事会第四次会议,审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度报告及摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关于确认2016年度关联交易的议案》、《关于2017年度日常关联交易预计的议案》、《关于确认2016年度董事薪酬的议案》、《关于确认2016年度高级管理人员薪酬的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于选举公司独立董事的议案》、《关于任命公司董事会秘书的议案》、《关于2017年度公司独立董事津贴的议案》、公告编号:2018-01548《公司2017年度第一次股票发行方案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于签订募集资金三方监管协议及开立募集资金专用账户的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》及《关于提请召开2016年年度股东大会的议案》.
(二)2017年4月17日在公司会议室召开第一届董事会第一次临时会议,审议通过《关于》的议案.
(三)2017年5月3日在公司会议室召开第一届董事会第二次临时会议,审议通过《关于公司向民生银行申请授信额度并由公司实际控制人提供担保的议案》、《关于公司子公司小狗电器(天津)有限公司使用上述授信额度并由公司提供担保的议案》、《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》.
(四)2017年5月24日在公司会议室召开第一届董事会第三次临时会议,审议通过《关于》、《关于与认购对象签订》、《关于与北京市北广文资歌华创业投资中心(有限合伙)签订》、《关于签订募集资金三方监管协议及开立募集资金专用账户的议案》、《关于提请召开2017年第二次临时股东大会的议案》.
(五)2017年8月4日在公司会议室召开第一届董事会第五次会议,审议通过《关于公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议的议案》、《公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于向北京小狗电器公益基金会慈善捐助的议案》、《关于公司设立内审部的议案》、《关于董事会设立专门委员会的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定〈董事会审计委员会工作细则〉的公告编号:2018-01549议案》、《关于制定〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》、《关于公司变更注册资本并修改〈公司章程〉的议案》、《关于召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
(六)2017年8月18日在公司会议室召开第一届董事会第六次会议,审议通过《关于公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议的议案》、《公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于向北京小狗电器公益基金会慈善捐助的议案》、《关于公司设立内审部的议案》、《关于董事会设立专门委员会的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定〈董事会审计委员会工作细则〉的议案》、《关于制定〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》、《关于公司变更注册资本并修改〈公司章程〉的议案》、《关于召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》.
(七)2017年9月12日在公司会议室召开第一届董事会第七次会议,审议通过《关于选举公司董事会下设专门委员会委员的议案》.
(八)2017年9月13日在公司会议室召开第一届董事会第四次临时会议,审议通过《关于聘请公司内审部负责人的议案》、《过关于确定公司董事会专门委员会主任委员的议案》.
(九)2017年11月15日在公司会议室召开第一届董事会第八次会议,审议通过《关于确认公司最近三年一期内关联交易的议案》、《关于提请召开公司2017年第五次临时股东大会的议案》.
(十)2017年11月17日在公司会议室召开第一届董事会第九次会议,审议通过《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司境内首次公开发行股票并上市的相关事宜的议案》、《关于公司境内首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于公司境内首次公开发行股公告编号:2018-01550票并上市前滚存利润分配方案的议案》、《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》、《的议案》、《关于摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用若干治理制度的议案》、《关于同意公司在全国中小企业股份转让系统暂停转让股份并授权董事会适时申请的议案》、《关于确定公司发展目标及规划的议案》、《关于同意公司为首次公开发行股票并上市相关事项出具相应承诺及制定约束措施的议案》、《关于召开2017年第六次临时股东大会的议案》.
(十一)2017年11月23日在公司会议室召开第一届董事会第十次会议,审议通过《关于审议公司最近三年一期财务审计报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于会计估计变更的议案》、《关于召开2017年第七次临时股东大会的议案》.
(十二)2017年11月30日在公司会议室召开第一届董事会第十一次会议,审议通过《关于批准公司信息披露差异及更正情况的议案》、《关于召开2017年第八次临时股东大会的议案》.
(十三)2017年12月26日在公司会议室召开第一届董事会第五次临时会议,审议通过《关于同意公司在全国中小企业股份转让系统暂停转让股份的议案》.
监事会6(一)2017年4月7日在公司会议室召开第一届监事会第二次会议,审议通过《2016年度监事会工作报告》、《关于2016年度监事薪酬的议案》、《2016年度报告及摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》.
(二)2017年8月30日在公司会议室召开第一届监事会第三次会议,审议通过《2017半年度报告》.
(三)2017年11月15日在公司会议室召开第一届监事会第四次会议,审议通过《关于确认公司最近三年一期内关联交易的议案》.
(四)2017年11月17日在公司会议室召开第一届监事会第五公告编号:2018-01551次会议,审议通过《关于的议案》、《关于公司境内首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于公司境内首次公开发行股票并上市前滚存利润分配方案的议案》、《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》、《的议案》、《关于摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用》.
(五)2017年11月23日在公司会议室召开第一届监事会第六次会议,审议通过《关于审议公司最近三年一期财务审计报告的议案》.
(六)2017年11月30日在公司会议室召开第一届监事会第七次会议,审议通过《关于批准公司信息披露差异及更正情况的议案》.
股东大会9(一)2017年4月27日在公司会议室召开2016年度股东大会,审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《2016年度利润分配方案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关于确认2016年度关联交易的议案》、《关于2017年度日常关联交易预计的议案》、《关于确认2016年度董事薪酬的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于选举公司独立董事的议案》、《关于2017年度公司独立董事津贴的议案》、《公司2017年度第一次股票发行方案(修订)》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《2016年度监事会工作报告》、《关于2016年度监事薪酬的议案》.
(二)2017年5月19日在公司会议室召开2017年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司向民生银行申请授信额度并由公司实际控制公告编号:2018-01552人提供担保的议案》、《关于公司子公司小狗电器(天津)有限公司使用上述授信额度并由公司提供担保的议案》.
(三)2017年6月15日在公司会议室召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《公司2017年度第一次股票发行方案(修订)》、通过关于与认购对象签订《股票发行认购协议》的议案.
(四)2017年9月1日在公司会议室召开2017年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议的议案》、《公司与中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、《关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于向北京小狗电器公益基金会慈善捐助的议案》、《关于公司设立内审部的议案》、《关于董事会设立专门委员会的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定的议案》、《关于制定〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》、《关于公司变更注册资本并修改《公司章程》的议案》.
(五)2017年9月15日在公司会议室召开2017年第四次临时股东大会,审议通过《过关于向公司实际控制人檀冲借款的议案》.
(六)2017年12月1日在公司会议室召开2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于确认公司最近三年一期内关联交易的议案》.
(七)2017年12月4日在公司会议室召开2017年第六次临时股东大会,审议通过《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司境内首次公开发行股票并上市的相关事宜的议案》、《关于公司境内首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于公司境内首次公开发行股票并上市前滚存利润分配方案的议案》、《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》、《的议案》、《关于摊公告编号:2018-01553薄即期回报及填补回报措施的议案》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用若干治理制度的议案》、《关于同意公司在全国中小企业股份转让系统暂停转让股份并授权董事会适时申请的议案》、《关于确定公司发展目标及规划的议案》、《关于同意公司为首次公开发行股票并上市相关事项出具相应承诺及制定约束措施的议案》、《关于制定公司首次公开发行上市后适用》.
(八)2017年12月11日在公司会议室召开2017年第七次临时股东大会,审议通过《关于会计政策变更的议案》、《关于会计估计变更的议案》.
(九)2017年12月18日在公司会议室召开2017年第八次临时股东大会,审议通过《关于批准公司信息披露差异及更正情况的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见(1)股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
(2)董事会:目前公司董事会为7人,其中独立董事3人.
董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
(3)监事会:公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末,公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
公告编号:2018-01554(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制制度健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的经营和规范化运作.
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度,建立董事会下的各项专业委员会,增选董事等,为公司健康稳定的发展奠定基础.
公司暂未引入职业经理人.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时、充分地按照相关法律法规的要求进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常工作中,建立了电话、电子邮件等有效途径以进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的投资者与潜在投资者之间畅通有效的沟通.
(六)独立董事履行职责情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数陈运森121200姜海洋121200文新祥121200独立董事的意见:报告期内,独立董事对本年度内的审议事项没有异议.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范动作,逐步建立健全了公司法人治理结构,在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东及实际控制人分开,具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力.
报告期内,控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,公告编号:2018-01555并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平衡运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度,2018年公司将逐步建立相关制度.
公告编号:2018-01556第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号致同审字(2018)第110ZA1738号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2018年3月8日注册会计师姓名江永辉、钱华丽会计师事务所是否变更否审计报告正文:致同审字(2018)第110ZA1738号小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司(以下简称小狗电器公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了小狗电器公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于小狗电器公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年度财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
线上销售收入确认相关信息披露详见财务报表附注三-22、附注五-24.
1、事项描述公告编号:2018-01557小狗电器公司销售吸尘器、除螨仪和扫地机器人的业务主要通过各大电商平台实现,线上销售数量、价格及支付给互联网电商平台的佣金通过信息系统进行计算、归集,并通过系统自动接口生成财务数据.
2017年度,公司线上销售收入为人民币6.
69亿元,占营业收入比为95.
36%.
由于销售收入对公司财务报表存在重大影响,平台结算时点和销售确认时点可能存在时间性差异,同时线上平台的销售业务存在"刷单"等舞弊风险,因此我们将销售收入的真实性和截止性的审计确定为关键审计事项.
2、审计应对我们针对该关键审计事项执行了以下主要程序:(1)我们了解及评价了公司与线上销售业务的收入确认有关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效性.
(2)通过抽样检查销售合同、了解电商行业惯例及对管理层的访谈,对与线上销售商品收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估公司销售收入的确认政策.
(3)我们的信息系统测试团队对关键业务数据的完整性和准确性进行测试.
信息系统应用控制测试(ITAC)主要涉及业务数据是否存在异常消费记录、自发货收入订单在信息系统中的收款数据与支付宝实际收款数据一致性,将发货记录与快递公司结算数据进行匹配,检查快递发货的真实性,对快递单笔结算金额较小的订单检查合理性,核查重复购买订单的真实性.
(4)我们抽样检查了与收入确认相关的支持性文件,包括与各电商平台签订的合同、物流单、定期结算单和线上收款记录等.
(5)我们对临近期末及期后发生的销售执行了截止测试,将临近期末发生的大额交易或异常交易与原始凭证相核对.
我们抽样检查了临近各资产负债表日执行的重要销售订单,以发现是否存在异常的定价、结算、发货、退货、换货或验收条款;对期后实施了特定的检查,以发现是否存在改变或撤销销售订单的情况,以及是否存在退款的情况;检查了期后一定时间的总账和明细账,以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情况.
(6)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况.
(7)针对年末存放于平台仓但未售出的存货,执行函证程序及现场监盘程序.
(8)我们对资产负债表日,公司已发货但公司支付宝账户尚未收到消费者支付宝货款的发出商品,执行期后收款测试程序.
(9)我们使用积极式函证方式对重大、新增客户和关联方销售的业务执行了交易函证,通过公告编号:2018-01558工商信息网检查了客户的注册地址与发函地址核对,复核函证信息是否准确.
我们对重要客户及供应商进行实地走访,并就当期交易实质和交易额形成了访谈记录,以证实交易发生情况.
(10)我们前往公司开户的各家银行打印报告期内银行账户流水,并通过银行账户流水及银行日记账进行双向核查,核查收付款方是否与账面记载一致,重点核查银行日记账贷方明细,是否存在通过公司对公账户直接对支付宝等客户转账情况,核查资金支出的业务实质,是否存在无业务实质,用于刷单的资金.
结合银行日记账与银行对账流水检查对公账户支出情况,核查是否存在对公账户资金支出用于刷单的行为.
(11)我们获得公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、主要财务人员等(以下简称"董监高")及其关系密切的家庭成员、出纳的银行卡清单信息及对应银行卡的流水,并获取董监高对资金流水真实性及完整性的承诺.
逐笔检查银行流水,核查摘要包括刷单等关键字的交易及交易对方为交易频繁个人的交易,逐笔核查董监高个人卡收到对公账户转入的大额资金流水,核实其交易背景.
四、管理层和治理层对财务报表的责任小狗电器公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估小狗电器公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算小狗电器公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督小狗电器公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性公告编号:2018-01559发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据所获取的审计证据,就可能导致对小狗电器公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致小狗电器公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就小狗电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师江永辉中国注册会计师钱华丽中国·北京二O一八年三月八日公告编号:2018-01560二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1164,577,218.
8141,715,286.
12结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据五、25,416,558.
12-应收账款五、338,602,341.
3425,013,670.
24预付款项五、46,407,026.
642,514,109.
87应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五、54,101,432.
001,613,132.
43买入返售金融资产---存货五、679,670,528.
4770,777,800.
79持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产五、77,046,283.
78205,507.
53流动资产合计-305,821,389.
16141,839,506.
98非流动资产:发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产五、81,099,284.
341,697,406.
71在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产五、9208,575.
97242,541.
94开发支出---公告编号:2018-01561商誉---长期待摊费用---递延所得税资产五、101,669,557.
251,289,579.
23其他非流动资产五、111,000,000.
001,000,000.
00非流动资产合计-3,977,417.
564,229,527.
88资产总计-309,798,806.
72146,069,034.
86流动负债:短期借款五、1210,000,000.
0029,370,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五、13220,415.
597,587,663.
94预收款项五、142,349,875.
13224,983.
87卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五、156,647,054.
314,248,441.
23应交税费五、1616,245,667.
7910,573,076.
71应付利息五、17-781,724.
79应付股利---其他应付款五、189,493,916.
4816,165,439.
94应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-44,956,929.
3068,951,330.
48非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债五、194,166,539.
763,094,111.
71递延收益---递延所得税负债---公告编号:2018-01562其他非流动负债---非流动负债合计-4,166,539.
763,094,111.
71负债合计-49,123,469.
0672,045,442.
19所有者权益(或股东权益):股本五、2032,000,000.
0013,698,600.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五、21158,832,636.
5926,048,260.
10减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五、225,511,222.
542,626,567.
54一般风险准备---未分配利润五、2364,331,478.
5331,650,165.
03归属于母公司所有者权益合计-260,675,337.
6674,023,592.
67少数股东权益---所有者权益总计-260,675,337.
6674,023,592.
67负债和所有者权益总计-309,798,806.
72146,069,034.
86法定代表人:檀冲主管会计工作负责人:肖仁贵会计机构负责人:王玉星(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金-96,680,674.
202,141,487.
52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十四、14,056,288.
377,202,377.
78预付款项-112,246,024.
5336,661,938.
41应收利息---应收股利---其他应收款十四、22,738,262.
33829,237.
05存货-8,380,803.
91857,679.
29持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-5,768,404.
5955,911.
93流动资产合计-229,870,457.
9347,748,631.
98非流动资产:可供出售金融资产---公告编号:2018-01563持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十四、38,570,581.
388,570,581.
38投资性房地产---固定资产-369,821.
40625,934.
38在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-208,575.
97242,541.
94开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-81,320.
2288,874.
29其他非流动资产-1,000,000.
001,000,000.
00非流动资产合计-10,230,298.
9710,527,931.
99资产总计-240,100,756.
9058,276,563.
97流动负债:短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-7,465,469.
29830,788.
52预收款项-299,570.
00214,983.
87应付职工薪酬-2,287,547.
01793,655.
46应交税费-6,479,324.
431,969,193.
07应付利息---应付股利---其他应付款-4,217,104.
941,402,023.
75持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-20,749,015.
675,210,644.
67非流动负债:长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---公告编号:2018-01564预计负债-182,789.
97130,694.
48递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-182,789.
97130,694.
48负债合计-20,931,805.
645,341,339.
15所有者权益:股本-32,000,000.
0013,698,600.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-157,143,001.
6424,358,625.
15减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-5,511,222.
542,626,567.
54一般风险准备---未分配利润-24,514,727.
0812,251,432.
13所有者权益合计-219,168,951.
2652,935,224.
82负债和所有者权益总计-240,100,756.
9058,276,563.
97(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-695,524,894.
26515,685,285.
99其中:营业收入五、24695,524,894.
26515,685,285.
99利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本五、24639,857,953.
46474,410,983.
56其中:营业成本-372,713,137.
00250,624,052.
19利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五、256,234,645.
433,475,703.
31销售费用五、26204,581,959.
83172,576,263.
82管理费用五、2754,383,241.
2745,791,875.
51财务费用五、28993,358.
271,654,573.
26公告编号:2018-01565资产减值损失五、29951,611.
66288,515.
47加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)五、30974.
3729,696.
16其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益五、314,410,195.
37-三、营业利润(亏损以"-"号填列)-60,078,110.
5441,303,998.
59加:营业外收入五、32147,810.
983,188,955.
08减:营业外支出五、33468,792.
122,443,800.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-59,757,129.
4042,049,153.
67减:所得税费用五、3410,492,560.
909,280,071.
88五、净利润(净亏损以"-"号填列)-49,264,568.
5032,769,081.
79其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润-49,264,568.
5032,769,081.
792.
终止经营净利润---(二)按所有权归属分类:少数股东损益---归属于母公司所有者的净利润-49,264,568.
5032,769,081.
79六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---公告编号:2018-015662.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-49,264,568.
5032,769,081.
79归属于母公司所有者的综合收益总额-49,264,568.
5032,769,081.
79归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:(一)基本每股收益-1.
662.
63(二)稀释每股收益-1.
602.
63法定代表人:檀冲主管会计工作负责人:肖仁贵会计机构负责人:王玉星(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、4142,166,448.
02121,256,578.
91减:营业成本十四、425,966,352.
0445,697,639.
08税金及附加-779,702.
52281,349.
93销售费用-50,979,728.
7317,610,190.
00管理费用-30,589,604.
1824,283,058.
49财务费用--74,568.
66-2,625.
91资产减值损失--102,456.
02268,333.
94加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)十四、5974.
3729,696.
16其中:对联营企业和合营企业的投资收益---资产处置收益(损失以"-"号填列)---其他收益-90,394.
81-二、营业利润(亏损以"-"号填列)-34,119,454.
4133,148,329.
54加:营业外收入-10,426.
35302,300.
96减:营业外支出-340,286.
212,443,500.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-33,789,594.
5531,007,130.
50减:所得税费用-4,943,044.
604,938,107.
63公告编号:2018-01567四、净利润(净亏损以"-"号填列)-28,846,549.
9526,069,022.
87(一)持续经营净利润-28,846,549.
9526,069,022.
87(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-28,846,549.
9526,069,022.
87七、每股收益:(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-791,351,355.
46579,853,372.
14客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---公告编号:2018-01568拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还-892,067.
1278,282.
25收到其他与经营活动有关的现金五、356,886,808.
463,247,258.
33经营活动现金流入小计-799,130,231.
04583,178,912.
72购买商品、接受劳务支付的现金-486,623,336.
38340,695,427.
08客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-46,970,781.
2034,972,112.
32支付的各项税费-57,108,801.
4441,487,304.
00支付其他与经营活动有关的现金五、35186,497,380.
70153,311,764.
17经营活动现金流出小计-777,200,299.
72570,466,607.
57经营活动产生的现金流量净额-21,929,931.
3212,712,305.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金-974.
3729,696.
16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金五、352,300,000.
0039,800,000.
00投资活动现金流入小计-2,300,974.
3739,829,696.
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-155,641.
811,370,243.
98投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金五、352,300,000.
0040,800,000.
00投资活动现金流出小计-2,455,641.
8142,170,243.
98投资活动产生的现金流量净额--154,667.
44-2,340,547.
82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-150,000,000.
0017,568,350.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-38,000,000.
0029,370,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金五、35-8,785,478.
50筹资活动现金流入小计-188,000,000.
0055,723,828.
50偿还债务支付的现金-57,370,000.
00-公告编号:2018-01569分配股利、利润或偿付利息支付的现金-15,266,876.
04-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金五、3514,191,533.
1741,788,752.
87筹资活动现金流出小计-86,828,409.
2141,788,752.
87筹资活动产生的现金流量净额-101,171,590.
7913,935,075.
63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--84,921.
98-五、现金及现金等价物净增加额-122,861,932.
6924,306,832.
96加:期初现金及现金等价物余额-41,715,286.
1217,408,453.
16六、期末现金及现金等价物余额-164,577,218.
8141,715,286.
12法定代表人:檀冲主管会计工作负责人:肖仁贵会计机构负责人:王玉星(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金-120,405,422.
1090,953,866.
18收到的税费返还-892,067.
1278,282.
25收到其他与经营活动有关的现金-1,150,289.
70302,300.
96经营活动现金流入小计-122,447,778.
9291,334,449.
39购买商品、接受劳务支付的现金-73,520,749.
6061,287,340.
01支付给职工以及为职工支付的现金-12,599,441.
648,440,624.
32支付的各项税费-8,596,097.
425,471,883.
04支付其他与经营活动有关的现金-68,353,016.
5625,152,857.
58经营活动现金流出小计-163,069,305.
22100,352,704.
95经营活动产生的现金流量净额--40,621,526.
30-9,018,255.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金-974.
3729,696.
16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-2,300,000.
0039,800,000.
00投资活动现金流入小计-2,300,974.
3739,829,696.
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-126,225.
981,295,553.
80投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金-2,300,000.
0039,800,000.
00投资活动现金流出小计-2,426,225.
9841,595,553.
80投资活动产生的现金流量净额--125,251.
61-1,765,857.
64三、筹资活动产生的现金流量:公告编号:2018-01570吸收投资收到的现金-150,000,000.
0017,568,350.
00取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-150,000,000.
0017,568,350.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金-13,701,320.
00-支付其他与筹资活动有关的现金-927,793.
436,622,015.
59筹资活动现金流出小计-14,629,113.
436,622,015.
59筹资活动产生的现金流量净额-135,370,886.
5710,946,334.
41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--84,921.
98-五、现金及现金等价物净增加额-94,539,186.
68162,221.
21加:期初现金及现金等价物余额-2,141,487.
521,979,266.
31六、期末现金及现金等价物余额-96,680,674.
202,141,487.
52公告编号:2018-01571(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,698,600.
00---26,048,260.
10---2,626,567.
54-31,650,165.
03-74,023,592.
67加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,698,600.
00---26,048,260.
10---2,626,567.
54-31,650,165.
03-74,023,592.
67三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,301,400.
00---132,784,376.
49---2,884,655.
00-32,681,313.
50-186,651,744.
99(一)综合收益总额49,264,568.
50-49,264,568.
50(二)所有者投入和减少资本4,800,000.
00---146,285,776.
49151,085,776.
491.
股东投入的普通股4,800,000.
00---144,916,981.
13149,716,981.
132.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----1,368,795.
361,368,795.
364.
其他公告编号:2018-01572(三)利润分配2,884,655.
00--16,583,255.
00--13,698,600.
001.
提取盈余公积2,884,655.
00--2,884,655.
00--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配13,698,600.
00--13,698,600.
004.
其他(四)所有者权益内部结转13,501,400.
00----13,501,400.
001.
资本公积转增资本(或股本)13,501,400.
00----13,501,400.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,000,000.
00---158,832,636.
59---5,511,222.
54-64,331,478.
53-260,675,337.
66项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益公告编号:2018-01573股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
00---1,668,969.
46---2,038,241.
44-6,621,960.
48-20,329,171.
38加:会计政策变更前期差错更正----4,751,157.
71----2,038,241.
44--2,712,916.
27--同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,000,000.
00---6,420,127.
173,909,044.
21-20,329,171.
38三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,698,600.
00---19,628,132.
93---2,626,567.
54-27,741,120.
82-53,694,421.
29(一)综合收益总额32,769,081.
79-32,769,081.
79(二)所有者投入和减少资本3,698,600.
00---17,030,087.
0020,728,687.
001.
股东投入的普通股3,698,600.
00---13,869,750.
0017,568,350.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----3,160,337.
003,160,337.
004.
其他(三)利润分配2,626,567.
54--2,626,567.
--公告编号:2018-01574541.
提取盈余公积2,626,567.
54--2,626,567.
54--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转----2,401,393.
432,401,393.
43--1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他----2,401,393.
432,401,393.
43--(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他----196,652.
50196,652.
50四、本年期末余额13,698,600.
00---26,048,260.
10---2,626,567.
54-31,650,165.
03-74,023,592.
67法定代表人:檀冲主管会计工作负责人:肖仁贵会计机构负责人:王玉星(八)母公司股东权益变动表公告编号:2018-01575单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额13,698,600.
00---24,358,625.
15---2,626,567.
54-12,251,432.
1352,935,224.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额13,698,600.
00---24,358,625.
15---2,626,567.
54-12,251,432.
1352,935,224.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,301,400.
00---132,784,376.
49---2,884,655.
00-12,263,294.
95166,233,726.
44(一)综合收益总额28,846,549.
9528,846,549.
95(二)所有者投入和减少资本4,800,000.
00---146,285,776.
49151,085,776.
491.
股东投入的普通股4,800,000.
00---144,916,981.
13149,716,981.
132.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----1,368,795.
361,368,795.
364.
其他(三)利润分配2,884,655.
00--16,583,255.
00-13,698,600.
001.
提取盈余公积2,884,655.
00--2,884,655.
00-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配13,698,600.
00-13,698,600.
00公告编号:2018-015764.
其他(四)所有者权益内部结转13,501,400.
00----13,501,400.
001.
资本公积转增资本(或股本)13,501,400.
00----13,501,400.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额32,000,000.
00---157,143,001.
64---5,511,222.
54-24,514,727.
08219,168,951.
26项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.
004,059,137.
555,940,862.
45加:会计政策变更前期差错更正----4,730,492.
224,730,492.
22-其他二、本年期初余额10,000,000.
00---4,730,492.
228,789,629.
775,940,862.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,698,600.
00---19,628,132.
93---2,626,567.
54-21,041,061.
9046,994,362.
37公告编号:2018-01577(一)综合收益总额26,069,022.
8726,069,022.
87(二)所有者投入和减少资本3,698,600.
00---17,226,739.
5020,925,339.
501.
股东投入的普通股3,698,600.
00---13,869,750.
0017,568,350.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额----3,356,989.
503,356,989.
504.
其他(三)利润分配2,626,567.
54--2,626,567.
54-1.
提取盈余公积2,626,567.
54--2,626,567.
54-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转----2,401,393.
432,401,393.
43-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他----2,401,393.
432,401,393.
43-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,698,600.
00---24,358,625.
15---2,626,567.
54-12,251,432.
1352,935,224.
82公告编号:2018-01578财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司(以下简称"小狗电器"、"公司")于2016年7月14日由原小狗电器(北京)有限公司(以下简称"小狗有限",系股份公司前身)依法整体变更设立,设立时总股本为1,369.
86万元.
小狗有限初始注册资本1000万元,由檀冲、韩渊共同出资设立,于2012年7月19日经北京工商局朝阳分局核准设立登记,2012年8月2日,韩渊、檀冲签署《小狗电器(北京)有限公司章程》,檀冲认缴9,000,000.
00元,实缴9,000,000.
00元,出资比例为90%;韩渊认缴1,000,000.
00元,实缴1,000,000.
00元,出资比例为10%.
本次出资后股权情况如下:股东注册资本出资金额比例%檀冲9,000,000.
009,000,000.
0090.
00韩渊1,000,000.
001,000,000.
0010.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00本次出资经北京华通德信会计师事务所有限公司出具的华审验字【2011】第12023号验资报告审验,2012年8月23日,小狗有限取得由北京市工商局朝阳分局核发注册号为110105015183843的《企业法人营业执照》.
2013年1月8日,小狗有限召开股东会并做出决议,同意檀冲将其在小狗有限的全部900万元出资额转让给韩晓,韩渊将其在小狗有限的全部100万元出资额转让给乔秀兰,并同意修改公司章程.
变更后的股权结构如下:股东注册资本出资金额比例%韩晓9,000,000.
009,000,000.
0090.
00乔秀兰1,000,000.
001,000,000.
0010.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
002013年5月1日,小狗有限召开股东会并作出决议,同意韩晓将其在小狗有限的800万元出资额转让给檀冲,乔秀兰将其在小狗有限的全部100万元出资额转让给檀冲,本次股权转让完成后的股权结构如下:股东注册资本出资金额比例%檀冲9,000,000.
009,000,000.
0090.
00韩晓1,000,000.
001,000,000.
0010.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
00公告编号:2018-015792016年1月25日,小狗有限召开股东会并通过决议,同意韩晓将其在公司的全部100万元出资额转让给檀冲;同意小狗有限将注册资本由1000万元变更为1,369.
86万元,由荣思(天津)科技中心(有限合伙)以976.
03万元认缴205.
48万元新增注册资本,由天津七彩科技中心(有限合伙)以780.
805万元认缴164.
38万元新增注册资本.
截至2016年2月26日止,小狗有限收到荣思(天津)科技中心(有限合伙)的出资认缴款共计976.
03万元,收到天津七彩科技中心(有限合伙)的认缴款共计780.
805万元,以上两股东的认缴款共计1,756.
835万元,其中369.
86万元计入新增注册资本,剩余1,386.
975万元计入资本公积金.
本次股权转让、增资完成后,小狗有限的股权结构如下表所示:股东注册资本出资金额比例%檀冲10,000,000.
0010,000,000.
0073.
00荣思(天津)科技中心(有限合伙)2,054,800.
002,054,800.
0015.
00天津七彩科技中心(有限合伙)1,643,800.
001,643,800.
0012.
00合计13,698,600.
0013,698,600.
00100.
002016年6月15日,小狗有限召开股东会,股东会决议:根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同审字(2016)第110ZB5450号《审计报告》及北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)出具的北方亚事评报字[2016]第01-359号《资产评估报告》,将小狗有限截至2016年4月30日经审计的母公司净资产33,130,080.
43元折合为公司股本总额1,369.
86万元,余额19,431,480.
43元列入公司资本公积.
该股份总额由全体股东按其在小狗有限所持股权比例分别持有.
公司设立业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2016)第110ZB0459号验资报告审验,本次整体变更后,公司的股权结构如下:股东注册资本出资金额比例%檀冲10,000,000.
0010,000,000.
0073.
00荣思(天津)科技中心(有限合伙)2,054,800.
002,054,800.
0015.
00天津七彩科技中心(有限合伙)1,643,800.
001,643,800.
0012.
00合计13,698,600.
0013,698,600.
00100.
002016年7月14日,北京市工商行政管理局朝阳区分局核发了股份公司的《营业执照》.
2016年11月24日公司取得《关于同意小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]8597号).
同意公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行公开转让,证券简称"小狗电器",证券编码为870077,股票公开转让时间为2016年12月6日.
根据公司2017年4月7日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司第一届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2017-001)第十六项议案,公司以截至2016年12月31日总股本1,369.
86万股为基数,向全体股东派发现金分红,每10股派发现金分红10元;以资本公积向全体股东每10股转增9.
856044股,转增股本合计13,501,400股;本次资本公积转增股本经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0171号验资报告审验.
转增后公司总股本增至27,200,000股,各股东持股比例不变.
转增后股权结构如下:股东注册资本出资金额比例%公告编号:2018-01580檀冲19,856,044.
0019,856,044.
0073.
00荣思(天津)科技中心(有限合伙)4,080,020.
004,080,020.
0015.
00天津七彩科技中心(有限合伙)3,263,936.
003,263,936.
0012.
00合计27,200,000.
0027,200,000.
00100.
00根据公司2016年年度股东大会决议及2017年第二次临时股东大会决议规定,审议通过《公司2017年度第一次股票发行方案》,公司确定本次发行价格为31.
25元/股,发行数量不超过4,800,000股(含).
新增注册资本由珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)、珠海康远投资企业(有限合伙)、天津光信股权投资基金合伙企业(有限合伙)、新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波梅山保税港区天鹰合信投资管理合伙企业(有限合伙)、嘉兴久弦股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波梅山保税港区众咖投资管理合伙企业(有限合伙)于2017年6月20日前(含20日当天)一次缴足,截至2017年6月30日止,公司已收到股东认缴投资款人民币149,700,000.
00元,其中:股本4,800,000.
00元,资本公积144,900,000.
00元.
变更后累计股本为32,000,000.
00元,占变更后注册资本100.
00%,本次定增验资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0208号验资报告审验.
变更后股东持股情况如下:股东明细出资金额(股本)占注册资本总额比例(%)檀冲19,856,044.
0062.
05荣思(天津)科技中心(有限合伙)4,080,020.
0012.
75天津七彩科技中心(有限合伙)3,263,936.
0010.
20珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)1,568,000.
004.
90嘉兴久弦股权投资合伙企业(有限合伙)960,000.
003.
00宁波梅山保税港区众咖投资管理合伙企业(有限合伙)640,000.
002.
00天津光信股权投资基金合伙企业(有限合伙)640,000.
002.
00新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)560,000.
001.
75宁波梅山保税港区天鹰合信投资管理合伙企业(有限合伙)400,000.
001.
25珠海康远投资企业(有限合伙)32,000.
000.
10合计32,000,000.
00100.
002017年9月,檀冲与江淦钧、柯建生达成协议,檀冲向向江淦钧、柯建生各转让320,000股,转让价格为31.
25元/股,转让完成后江淦钧、柯建生分别持有公司1%股份.
2017年10月,檀冲与宁波梅山保税港区信度投资中心(有限合伙)达成协议,檀冲向宁波梅山保税港区信度投资中心(有限合伙)转让480,000股,转让价格为31.
25元/股,转让完成后宁波梅山保税港区信度投资中心(有限合伙)持有公司1.
50%股份.
变更后股东持股情况如下:股东明细出资金额(股本)占注册资本总额比例(%)檀冲18,736,044.
0058.
55荣思(天津)科技中心(有限合伙)4,080,020.
0012.
75天津七彩科技中心(有限合伙)3,263,936.
0010.
20公告编号:2018-01581股东明细出资金额(股本)占注册资本总额比例(%)珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)1,568,000.
004.
90嘉兴久弦股权投资合伙企业(有限合伙)960,000.
003.
00宁波梅山保税港区众咖投资管理合伙企业(有限合伙)640,000.
002.
00天津光信股权投资基金合伙企业(有限合伙)640,000.
002.
00新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)560,000.
001.
75宁波梅山保税港区信度投资中心(有限合伙)480,000.
001.
50宁波梅山保税港区天鹰合信投资管理合伙企业(有限合伙)400,000.
001.
25江淦钧320,000.
001.
00柯建生320,000.
001.
00珠海康远投资企业(有限合伙)32,000.
000.
10合计32,000,000.
00100.
00公司注册地址:北京市朝阳区北苑路169号1号楼6层,注册资本为3200.
00万元,企业统一社会信用代码:91110105053602216M,法定代表人:檀冲.
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设董事会办公室、内审部、总经办、产品研发中心、供应链中心、国际事业部、国内事业部、孵化中心、品牌传播中心、服务中心、财务中心、管理中心.
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司从事的业务属"C38电气机械和器材制造业".
根据国家统计局国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所处行业属于"C385家用电力器具制造"中的"C3855家用清洁卫生电器具制造".
公司产品以清洁电器为主,主要包括吸尘器、除螨仪和扫地机.
公司是一家专注于清洁电器研发、销售的高新技术企业,主要基于互联网电子商务模式为消费者提供商品和服务.
公司的主营业务为研发、销售吸尘器、扫地机器人及除螨仪等家用清洁电器,公司产品主打"小狗"品牌,是国内著名清洁电器品牌之一.
线上B2C模式,公司直接面向终端消费者销售,提供配送及退换货等服务,并根据需要向消费者开具发票.
公司线上B2C模式的销售渠道主要包括第三方B2C平台和小狗电器官方商城;电商平台入仓模式,公司与京东、亚马逊、苏宁易购、唯品会、国美在线等电商平台对接,向电商平台开具发票并结算,不直接对接终端消费者;分销商模式:公司与各个分销商约定供货价格及销售价格,并授权分销商在约定的天猫(淘宝)供销平台开设店铺销售公司产品,分销商负责店铺的推广及引流工作,并提供售前售后咨询服务,消费者下单并付款后,天猫(淘宝)供销平台自动将约定的商品成本和分销商利润分别支付给公司和分销商,公司根据分销商订单信息直接将商品发送至消费者.
国际销售业务:公司主要通过国际B2C平台如阿里速卖通、亚马逊、京东海外等平台开店或采取以销定结的方式来运营,具体业务流程与国内业务流程类似;公告编号:2018-01582线下销售模式主要包括线下形象店、线下代理商在苏宁、国美等家电连锁商、百货商场或超市等零售机构设立专柜、专厅或体验店,电视购物以及线下团购等直接将产品销售给线下消费者的销售模式,鉴于公司以互联网渠道销售为主的战略定位,公司线下销售规模较小,未来线下渠道的发展将根据公司战略规划进行调整.
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2017年3月8日批准.
2、合并财务报表范围公司纳入合并财务报表范围的包括4家子公司,4家子公司分别为小狗电器(天津)有限公司(以下简称小狗天津)、北京蓝弧科技有限公司(以下简称蓝弧科技)、北京香橙科技有限公司(以下简称香橙科技)、北京中芯线科技有限公司(以下简称中芯线科技).
合并财务报表范围及其变化情况,详见本"附注六、合并范围的变动"、"附注七、在其他主体中的权益披露".
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、15、附注三、16和附注三、22.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币公告编号:2018-01583本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入公告编号:2018-01584其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买公告编号:2018-01585日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、公告编号:2018-01586流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
公告编号:2018-01587持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、12).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11.
公告编号:2018-01588(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减公告编号:2018-01589值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负公告编号:2018-01590债表内分别列示,不予相互抵销.
11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
12、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
公告编号:2018-01591(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内(含1年)5.
005.
001至2年(含2年)10.
0010.
002至3年(含3年)20.
0020.
003至4年(含4年)50.
0050.
004至5年(含5年)80.
0080.
005年以上100.
00100.
0013、存货(1)存货的分类公司存货分为低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等.
(2)发出存货的计价方法公司存货取得时按实际成本计价.
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度公告编号:2018-01592本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公告编号:2018-01593公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
公告编号:2018-01594(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、17.
15、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%办公及电子设备3-55.
0019.
00-31.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、17.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者公告编号:2018-01595中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、无形资产公司无形资产包括软件等.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法备注软件5年年限平均法公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、17.
17、资产减值公告编号:2018-01596对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
18、长期待摊费用公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
19、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职公告编号:2018-01597工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司仅涉及设定提存计划.
设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益.
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
(5)其他长期福利公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
公告编号:2018-01598如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
21、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是公告编号:2018-01599指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司将其作为授予权益工具的取消处理.
22、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法公司营业收入由销售商品收入和品牌使用费收入两部分组成,销售商品收入分为内销和外销两种,其中内销分为线上销售和线下销售,收入确认具体方法如下:公告编号:2018-015100①内销收入确认具体方法:A、线上销售公司线上销售分两类平台,分别按下列方式确认收入:a、支付宝结算模式—在淘宝、天猫线上平台公司自营店铺及授权分销商开设店铺销售公司产品,销售收入确认方式:公司自营店铺:消费者收到货物后主动确认收货的,直接确认收入;消费者收货后未主动确认收货的,则在消费者收货后公司支付宝账户实际收到消费者支付宝转入的货款时确认收入;在资产负债表日,对公司已发货,但公司支付宝账户尚未收到消费者支付宝货款的部分不确认收入,已发货的商品确认为发出商品.
该种模式下,以销售订单金额确认销售收入.
授权分销商开设店铺:公司与各个分销商约定供货价格及销售价格,并授权分销商在约定的电商平台开设店铺销售公司产品.
公司与分销商在天猫(淘宝)供销平台进行结算,消费者在分销商店铺购买产品并付款后,天猫(淘宝)供销后台自动生成代销采购订单,分销商通过代销分账功能或者支付宝担保交易对生成的采购订单付款.
公司接到分销商在天猫供销后台付款后的订单后及时向消费者发货,消费者收到货物后主动确认收货的,直接确认收入;消费者收货后未主动确认收货的,则在消费者收货后公司支付宝账户实际收到分销商支付宝转入的货款时确认收入;在资产负债表日,对公司已发货,但公司支付宝账户尚未收到分销商支付宝货款的部分不确认收入,已发货的商品确认为发出商品.
该种模式下,以分销商采购订单金额确认销售收入.
b、平台结算模式—在京东商城、唯品会、苏宁、国美、亚马逊、当当、1号店等平台的销售收入确认是以线上平台和公司签订的合作运营协议为依据,根据平台定期向公司发出的销售结算单并由公司复核确认后确认收入.
该种模式下,以平台结算金额确认销售收入.
B、公司线下销售收入的确认是公司已将商品发给购货方,购货方验收并确认收货后,确认销售收入.
②外销收入确认具体方法:公司出口商品主要采用B2B、B2C两种模式,分别按下列方式确认收入:B2B模式:公司根据与客户签订的合同/订单约定产品销售价格,公司将出口产品按照合同/订单约定发运到指定港口并报关装船,并取得报关单/提单信息后,确认出口销售收入.
B2C模式:公司通过淘宝(速卖通)、京东海外(京东全球售)、亚马逊(WorldFirst)等全球销售平台销售产品,其销售收入确认方式如下:客户收到货物后主动确认收货的,直接确认收入;客户收货后未主动确认收货的,则在客户收货后公司账户实际收到客户转入的货款时确认收入;在资产负债表日,对公司已发货,但公司账户尚未收到客户货款的部分不确认收入,已发货的商品确认为发出商品.
公司其他业务收入为维修收入和品牌授权使用费收入,品牌授权使用费收入确认具体方法如下:a、根据与代理商签订的协议确定品牌使用费的收费标准;b、以代理商实际采购的数量为依据定期收取品牌使用费,并确认品牌使用费收入.
公告编号:2018-01510123、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益(2017年1月1日前计入营业外收入,自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入).
除政策性优惠贷款贴息外,与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益(2017年1月1日前计入营业外收入,自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入);用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益(2017年1月1日前计入营业外收入,自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入).
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益(2017年1月1日前计入营业外收入,自2017年1月1日起计入营业外支出);不存在相关递延收益的,直接计入当期损益(2017年1月1日前计入营业外收入,自2017年1月1日起计入营业外支出).
取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿公司已经发生的借款费用,本公司将2017年1月1日前取得的政策性优惠贷款贴息计入营业外收入,自2017年1月1日起,将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用.
24、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;公告编号:2018-015102(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
25、经营租赁与融资租赁公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
公告编号:2018-01510326、重大会计判断和估计公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
27、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响期间影响金额根据《企业会计准则第16号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列报项目.
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则.
对新的披露要求不需提供比较信息.
其他收益2017年度4,410,195.
37《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
持续经营净利润2017年度49,264,568.
50对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
终止经营净利润2017年度根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
资产处置收益营业外收入营业外支出2017年度公告编号:2018-015104会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响期间影响金额相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等.
对比较报表的列报进行了相应调整(2)重要会计估计变更随着公司销售业务的增长即基于销售额的急剧上升,产品的售后维修服务责任也同步增长.
为更加稳健、客观、公允的反映公司财务状况和经营成果,综合考虑产品历史维修率、维修成本、历史实际销售收入与实际发生维修费等情况,公司根据《企业会计准则》等相关规定,在资产负债表日,冲销质保期到期的产品对应的预计负债和销售费用,同时按照当期实现营业收入的0.
6%计提预计负债和销售费用.
本次变更自2016年1月1日开始执行.
除上述会计估计变更之外,报告期内公司无其他重要会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率(%)增值税应税收入17城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额252、税收优惠及批文小狗有限于2014年10月30日通过高新技术企业认定(证书编号:GR201411002143),根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,小狗有限自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%,故公司在2014年度、2015年度、2016年度按15%的优惠税率缴纳/预缴企业所得税.
小狗电器于2017年10月25日通过高新技术企业认定(证书编号:GR201711002544),自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%,故公司在2017年度、2018年度、2019年度均按15%的优惠税率缴纳/预缴企业所得税.
五、合并财务报表项目注释公告编号:2018-0151051、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:218,249.
29399,120.
67银行存款:164,358,969.
5241,316,165.
45人民币164,020,237.
9441,057,615.
65美元52,062.
096.
5063338,731.
5837,832.
266.
8341258,549.
80合计164,577,218.
8141,715,286.
12说明:期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
2、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票5,416,558.
12-说明:(1)不存在客观证据表明公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备;(2)期末公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据.
3、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中:账龄组合40,634,043.
52100.
002,031,702.
185.
0038,602,341.
34组合小计40,634,043.
52100.
002,031,702.
185.
0038,602,341.
34单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计40,634,043.
52100.
002,031,702.
185.
0038,602,341.
34应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额公告编号:2018-015106单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款26,330,179.
21100.
001,316,508.
975.
0025,013,670.
24其中:账龄组合26,330,179.
21100.
001,316,508.
975.
0025,013,670.
24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计26,330,179.
21100.
001,316,508.
975.
0025,013,670.
24(2)账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内40,634,043.
52100.
002,031,702.
185.
0038,602,341.
34(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内26,330,179.
21100.
001,316,508.
975.
0025,013,670.
24(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额715,193.
21元.
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况序号单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额1阿里巴巴(中国)网络技术有限公司5,150,004.
2712.
67257,500.
21支付宝(中国)网络技术有限公司18,759,487.
8346.
17937,974.
392苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心6,546,675.
2416.
11327,333.
763重庆唯品会电子商务有限公司3,573,339.
718.
79178,666.
99唯品会(中国)有限公司2,461,559.
096.
06123,077.
954上海晟达元信息技术有限公司1,925,443.
784.
7496,272.
19北京京东世纪贸易有限公司628,469.
941.
5531,423.
505上海寻梦信息技术有限公司316,011.
370.
7815,800.
57合计39,360,991.
2396.
871,968,049.
56说明:阿里巴巴(中国)网络技术有限公司、支付宝(中国)网络技术有限公司为关联方;唯品会(中国)有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司为关联方;上海晟达元信息公告编号:2018-015107技术有限公司、北京京东世纪贸易有限公司为关联方.
4、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内6,407,026.
64100.
002,514,109.
87100.
00(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%苏州海力电器有限公司2,780,778.
1143.
40苏州祥利家用电器有限公司1,500,000.
0023.
41苏州格润德电气有限公司900,764.
7014.
06杭州阿里妈妈软件服务有限公司611,349.
269.
54苏州普发电器有限公司177,761.
902.
77合计5,970,653.
9793.
185、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款4,405,623.
95100.
00304,191.
956.
904,101,432.
00其中:账龄组合4,405,623.
95100.
00304,191.
956.
904,101,432.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计4,405,623.
95100.
00304,191.
956.
904,101,432.
00其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款公告编号:2018-015108按组合计提坏账准备的其他应收款1,763,697.
30100.
00150,564.
878.
541,613,132.
43其中:账龄组合1,763,697.
30100.
00150,564.
878.
541,613,132.
43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,763,697.
30100.
00150,564.
878.
541,613,132.
43(2)账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,759,408.
9585.
33187,970.
455.
003,571,438.
501至2年130,215.
002.
9613,021.
5010.
00117,193.
502至3年516,000.
0011.
71103,200.
0020.
00412,800.
00合计4,405,623.
95100.
00304,191.
956.
904,101,432.
00(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内516,097.
3029.
2625,804.
875.
00490,292.
431至2年1,247,600.
0070.
74124,760.
0010.
001,122,840.
00合计1,763,697.
30100.
00150,564.
878.
541,613,132.
43(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额153,627.
08元.
(4)其他应收款按款项性质披露项目期末数期初数押金保证金2,173,556.
141,490,001.
20出口退税2,164,661.
10166,435.
32备用金64,970.
71103,592.
46其他2,436.
003,668.
32合计4,405,623.
951,763,697.
30(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况公告编号:2018-015109序号单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额1应收退税款出口退税2,164,661.
101年以内49.
13108,233.
062北京龙信物业管理有限公司押金保证金771,975.
001年以内17.
5238,598.
753重庆京东海嘉电子商务有限公司押金保证金500,000.
002至3年11.
35100,000.
00网银在线(北京)科技有限公司押金保证金297,047.
391年以内6.
7414,852.
37北京京东世纪贸易有限公司押金保证金100,000.
000至2年2.
277,500.
004南京苏宁易付宝网络科技有限公司押金保证金294,000.
001年以内6.
6714,700.
005央广幸福购物(北京)有限公司押金保证金61,390.
000至2年1.
394,639.
00合计4,189,073.
4995.
07288,523.
18说明:重庆京东海嘉电子商务有限公司、网银在线(北京)科技有限公司、北京京东世纪贸易有限公司为关联方.
(6)应收政府补助情况单位名称政府补助项目名称期末余额账龄预计收取的时间、金额及依据北京市西城区直库出口退税2,164,661.
101年以内预计2018年收款,依据为出口退税申报受理文件6、存货(1)存货分类存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品17,822,121.
4482,791.
3717,739,330.
0712,168,491.
57-12,168,491.
57发出商品61,931,198.
40-61,931,198.
4058,609,309.
22-58,609,309.
22合计79,753,319.
8482,791.
3779,670,528.
4770,777,800.
7970,777,800.
79(2)存货跌价准备存货种类期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他公告编号:2018-015110库存商品-82,791.
37---82,791.
37存货跌价准备(续)存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因库存商品按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
7、其他流动资产项目期末数期初数广告代言1,540,880.
45待抵扣进项税1,279,016.
57205,507.
53预付房租554,101.
59发行费用3,672,285.
17合计7,046,283.
78205,507.
538、固定资产(1)固定资产情况项目办公及电子设备一、账面原值:1.
期初余额2,852,566.
172.
本期增加金额153,803.
863.
本期减少金额4.
期末余额3,006,370.
03二、累计折旧1.
期初余额1,155,159.
882.
本期增加金额751,925.
813.
本期减少金额4.
期末余额1,907,085.
69三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额公告编号:2018-015111四、账面价值1.
期末账面价值1,099,284.
342.
期初账面价值1,697,406.
719、无形资产项目软件一、账面原值1.
期初余额305,589.
422.
本期增加金额41,487.
173.
本期减少金额4.
期末余额347,076.
59二、累计摊销1.
期初余额63,047.
482.
本期增加金额75,453.
143.
本期减少金额4.
期末余额138,500.
62三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值208,575.
972.
期初账面价值242,541.
94说明:报告期无通过内部研发形成的无形资产.
10、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产:资产减值准备2,418,685.
49568,736.
911,467,073.
84320,588.
38公告编号:2018-015112预提费用纳税时间性差异4,473,509.
541,100,820.
343,928,241.
18968,990.
85小计6,892,195.
031,669,557.
255,395,315.
021,289,579.
23(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数可抵扣亏损3,872,679.
266,764,762.
55(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2017年——2021年3,872,679.
266,764,762.
552022年——合计3,872,679.
266,764,762.
5511、其他非流动资产项目期末数期初数华盈泰富影视投资基金1,000,000.
001,000,000.
0012、短期借款项目期末数期初数保证借款10,000,000.
0029,370,000.
00说明:①小狗天津与中国民生银行股份有限公司北京分行签订编号公授信字第1700000049705号综合授信合同,贷款用于日常经营周转,可使用额度限15,000,000.
00元,有限使用期限自2017年5月25日至2018年5月24日.
由檀冲、韩渊作为保证人,签订编号为个高保字第1700000049705号的最高额担保合同.
13、应付账款(1)款项性质项目期末数期初数货款220,415.
597,587,663.
94(2)账龄分析公告编号:2018-015113账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内220,415.
59100.
007,587,663.
94100.
0014、预收款项(1)款项性质项目期末数期初数货款2,349,875.
13224,983.
87(2)账龄分析账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内2,349,875.
13100.
00224,983.
87100.
0015、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬3,689,864.
1643,884,714.
7841,141,288.
816,433,290.
13离职后福利-设定提存计划558,577.
074,347,818.
454,692,631.
34213,764.
18合计4,248,441.
2348,232,533.
2345,833,920.
156,647,054.
31(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴3,465,308.
7237,056,811.
8934,650,338.
565,871,782.
05职工福利费-1,577,167.
621,577,167.
62-社会保险费224,555.
442,380,506.
772,043,554.
13561,508.
08其中:1.
医疗保险费203,768.
892,135,416.
121,788,351.
54550,833.
472.
工伤保险费6,296.
4866,910.
4969,648.
713,558.
263.
生育保险费14,490.
07178,180.
16185,553.
887,116.
35住房公积金-2,867,340.
502,867,340.
50-工会经费和职工教育经费-2,888.
002,888.
00-合计3,689,864.
1643,884,714.
7841,141,288.
816,433,290.
13(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数公告编号:2018-015114离职后福利558,577.
074,347,818.
454,692,631.
34213,764.
18其中:1.
基本养老保险费539,930.
594,169,540.
754,503,626.
16205,845.
182.
失业保险费18,646.
48178,277.
70189,005.
187,919.
00合计558,577.
074,347,818.
454,692,631.
34213,764.
1816、应交税费税项期末数期初数企业所得税6,232,513.
135,834,420.
01增值税9,082,066.
914,316,762.
39城市维护建设税398,237.
96190,974.
50教育费附加170,673.
4381,846.
22地方教育费附加113,749.
2854,564.
15个人所得税212,162.
9794,509.
44防洪费36,264.
11合计16,245,667.
7910,573,076.
7117、应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息-781,724.
7918、其他应付款(1)款项性质项目期末数期初数往来款-12,895,340.
74未结算广告、物流配送及仓储费用9,061,427.
193,023,872.
84保证金150,450.
5820,000.
00其他282,038.
71226,226.
36合计9,493,916.
4816,165,439.
94(2)账龄分析账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内9,493,916.
48100.
0016,165,439.
94100.
0019、预计负债公告编号:2018-015115项目期末数期初数形成原因产品质量保证4,166,539.
763,094,111.
71预提20、股本(单位:万股)股东名称期初数本期增加本期减少期末数股本金额比例%股本金额比例%檀冲1,000.
0073.
00985.
6044112.
001,873.
604458.
55荣思(天津)科技中心(有限合伙)205.
4815.
00202.
522408.
00212.
75天津七彩科技中心(有限合伙)164.
3812.
00162.
0136326.
393610.
20珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)156.
80156.
804.
90嘉兴久弦股权投资合伙企业(有限合伙)96.
0096.
003.
00宁波梅山保税港区众咖投资管理合伙企业(有限合伙)64.
0064.
002.
00天津光信股权投资基金合伙企业(有限合伙)64.
0064.
002.
00新余天鹰合正投资管理合伙企业(有限合伙)56.
0056.
001.
75宁波梅山保税港区信度投资中心(有限合伙)48.
0048.
001.
50宁波梅山保税港区天鹰合信投资管理合伙企业(有限合伙)40.
0040.
001.
25江淦钧32.
0032.
001.
00柯建生32.
0032.
001.
00珠海康远投资企业(有限合伙)3.
203.
200.
10合计1,369.
86100.
001,942.
14112.
003,200.
00100.
00说明:股权变动情况详见附注一.
21、资本公积项目股本溢价其他资本公积合计期初数17,940,112.
898,108,147.
2126,048,260.
10本期增加144,916,981.
131,368,795.
36146,285,776.
49本期减少13,501,400.
00-13,501,400.
00期末数149,355,694.
029,476,942.
57158,832,636.
59说明:股本溢价本期增加144,916,981.
13元为公司股票定增形成的股本溢价,本期减少为经公司2017年度第一届董事会第四次会议决议,以资本公积转增股本13,501,400.
13元;其他公告编号:2018-015116资本公积本期增加1,368,795.
36元为2017年度员工股权激励计提并摊销确认的股份支付费用.
22、盈余公积项目法定盈余公积金额期初数2,626,567.
542,626,567.
54本期增加2,884,655.
002,884,655.
00本期减少期末数5,511,222.
545,511,222.
54说明:报告期各期增加为公司按照当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积.
23、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上年年末未分配利润31,650,165.
036,621,960.
48--调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-2,712,916.
27--调整后年初未分配利润31,650,165.
033,909,044.
21加:本年归属于母公司所有者的净利润49,264,568.
532,769,081.
79--减:提取法定盈余公积2,884,655.
002,626,567.
5410.
00%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利13,698,600.
00转作股本的普通股股利整体改制净资产折股2,401,393.
43年末未分配利润64,331,478.
5331,650,165.
03其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额24、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入693,143,289.
08514,718,477.
26其他业务收入2,381,605.
18966,808.
73营业成本372,713,137.
00250,624,052.
19(1)主营业务(分行业或业务)公告编号:2018-015117行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本清洁电器693,143,289.
08372,713,137.
00514,718,477.
26250,624,052.
19(2)主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本吸尘器520,349,411.
35276,897,730.
79367,293,842.
19176,499,363.
10除螨仪159,751,287.
4986,020,275.
87124,537,671.
4257,138,063.
57扫地机13,042,590.
249,795,130.
3422,886,963.
6516,986,625.
52合计693,143,289.
08372,713,137.
00514,718,477.
26250,624,052.
1925、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,952,956.
121,872,212.
08教育费附加1,265,552.
64802,376.
58地方教育费附加807,404.
64534,917.
78防洪费208,548.
5668,921.
28印花税477,569.
90197,275.
59残保金451,363.
21-境外增值税71,250.
36-合计6,234,645.
433,475,703.
31说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项.
26、销售费用项目本期发生额上期发生额广告与宣传、推广125,010,245.
12111,831,092.
96物流、快递及配送38,029,289.
7926,587,651.
40职工薪酬15,887,111.
4010,922,494.
32平台服务费13,348,740.
7510,090,541.
80维修费用2,799,414.
204,798,405.
72仓储费3,340,010.
033,206,723.
46活动促销2,014,144.
122,143,791.
81设计、印刷与制作1,661,556.
811,591,835.
93公告编号:2018-015118办公费1,110,159.
90969,830.
29交通与差旅1,037,469.
82310,259.
33折旧与摊销120,256.
03104,543.
41业务招待费223,561.
8619,093.
39合计204,581,959.
83172,576,263.
8227、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬32,046,998.
3124,074,588.
81研发费用10,476,999.
717,872,039.
36办公费4,068,444.
433,956,685.
24股份支付1,368,795.
363,160,337.
00房租及物业2,461,682.
792,317,674.
02中介机构费1,437,792.
301,816,037.
74交通与差旅1,185,027.
501,406,712.
72折旧与摊销707,103.
25558,768.
76税金-329,920.
72业务招待费630,397.
62299,111.
14合计54,383,241.
2745,791,875.
5128、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出912,364.
581,615,854.
26减:利息收入79,737.
4235,167.
87汇兑损益84,921.
98-手续费及其他75,809.
1373,886.
87合计993,358.
271,654,573.
2629、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失868,820.
28288,515.
47存货跌价损失82,791.
37-合计951,611.
66288,515.
4730、投资收益公告编号:2018-015119项目本期发生额上期发生额持有理财产品取得的投资收益974.
3729,696.
1631、其他收益补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额天津开发区企业扶持基金:天津新技术产业园区武清开发区管理委员会出具文件《关于给予"小狗电器(天津)有限公司"的扶持奖励政策》(武开发管发[2013]27号)3,839,535.
74-武清区招商局电子商务项目补贴(津商务内贸综【2016】26号):400,000.
00-北京市商务补贴:财政部商务部关于2016年度外经贸发展专项资金重点工作的通知财行(2016)212号90,394.
81-其他80,264.
82-合计4,410,195.
37-说明:政府补助的具体信息,详见附注十三、2、政府补助.
32、营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助-3,187,094.
19其他147,810.
981,860.
89合计147,810.
983,188,955.
08其中,计入非经常性损益的金额项目本期发生额上期发生额政府补助3,187,094.
19其他147,810.
981,860.
89合计147,810.
983,188,955.
0833、营业外支出项目本期发生额上期发生额公告编号:2018-015120对外捐赠支出386,886.
502,443,800.
00其他81,905.
62-合计468,792.
122,443,800.
0034、所得税费用(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税10,872,538.
928,837,857.
39递延所得税费用-379,978.
02442,214.
49合计10,492,560.
909,280,071.
88(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目本期发生额上期发生额利润总额59,757,129.
4042,049,153.
67按适用税率计算的所得税费用8,963,569.
416,307,373.
05子公司适用不同税率的影响2,348,051.
481,657,893.
49对以前期间当期所得税的调整-301,915.
51-研发加计扣除对所得税影响-151,597.
96-375,000.
00不可抵扣的成本、费用和损失509,980.
381,689,805.
34利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-875,526.
90-所得税费用10,492,560.
909,280,071.
8835、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助4,410,195.
373,187,094.
19往来款2,396,875.
6724,996.
27利息收入79,737.
4235,167.
87合计6,886,808.
463,247,258.
33(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用184,799,550.
78150,222,507.
30公告编号:2018-015121捐赠支出386,886.
502,443,800.
00押金保证金备用金761,047.
39571,570.
00往来款474,086.
90-手续费75,809.
1373,886.
87合计186,497,380.
70153,311,764.
17(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品2,300,000.
0039,800,000.
00(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品2,300,000.
0039,800,000.
00影视投资基金-1,000,000.
00合计2,300,000.
0040,800,000.
00(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款-8,785,478.
50(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款13,891,533.
1741,788,752.
87股票发行财务顾问费300,000.
00-合计14,191,533.
1741,788,752.
8736、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润49,264,568.
5032,769,081.
79加:资产减值准备951,611.
66288,515.
47固定资产折旧751,925.
81628,213.
85无形资产摊销75,453.
1438,987.
24长期待摊费用摊销13,917.
68公告编号:2018-015122处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)997,286.
561,615,854.
26投资损失(收益以"-"号填列)-974.
37-29,696.
16递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-379,978.
02442,214.
49递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-8,892,727.
68-10,313,001.
50经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-30,693,829.
473,399,223.
06经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)8,487,799.
83-19,497,994.
53其他1,368,795.
363,356,989.
50经营活动产生的现金流量净额21,929,931.
3212,712,305.
152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额164,577,218.
8141,715,286.
12减:现金的期初余额41,715,286.
1217,408,453.
16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额122,861,932.
6924,306,832.
96(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金164,577,218.
8141,715,286.
12其中:库存现金218,249.
29399,120.
67可随时用于支付的银行存款164,358,969.
5241,316,165.
45二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额164,577,218.
8141,715,286.
12其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变动公告编号:2018-015123报告期内公司合并范围未发生变动.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接小狗天津天津天津销售商品100.
00设立蓝弧科技北京北京销售商品100.
00同一控制合并香橙科技北京北京销售商品100.
00同一控制合并中芯线科技北京北京销售商品100.
00同一控制合并八、金融工具及风险管理本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控公司的风险水平.
公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或公司经营活动的改变.
公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
公司的金融工具导致的主要风险是汇率风险、信用风险及流动性风险.
(1)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确公告编号:2018-015124保公司的整体信用风险在可控的范围内.
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保.
公司应收账款中,期末欠款金额前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的96.
87%;公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额的95.
08%.
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金.
于2017年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币500万元(2016年12月31日:人民币0.
00万元).
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):期末数项目零至六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计短期借款500.
00500.
00应付账款220,415.
59220,415.
59其他应付款9,493,916.
489,493,916.
48金融负债和或有负债合计9,714,832.
079,714,832.
07(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险和其他价格风险.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,公司所承担的外汇变动市场公告编号:2018-015125风险不重大.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2017年12月31日,资产负债率为8.
72%(2016年12月31日:9.
17%).
九、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况公司控股股东、实际控制人是:檀冲2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1.
3、本公司的其他关联方情况其他关联方情况关联方名称与公司关系天津景美科技有限公司控股股东、实际控制人檀冲持有景美科技100%股权,景美科技系公司员工持股平台七彩科技的执行事务合伙人北京水清致澈科技有限公司(以下简称"水清致澈")系报告期内檀冲控制的企业,已于2016年6月20日注销北京东方资商科技有限公司(以下简称"东方资商")系报告期内檀冲控制的企业,正在办理注销手续北京百易乐电子商务有限公司(以下简称"百易乐")系檀冲报告期内控制的企业,正在办理注销手续北京金典美誉科技有限公司(以下简称"金典美誉")报告期内控股股东檀冲关系密切的家庭成员檀权勇、檀丙兰合计曾持有100%股权北京小狗电器公益基金会控股股东檀冲关系密切的家庭成员韩渊任理事长万勇报告期内曾任公司董事C、董事、监事及高级管理人员公告编号:2018-015126关联方名称与公司关系檀冲董事、总经理颜赟赟董事孙书进董事、副总经理韩晓董事、副总经理陈运森独立董事姜海洋独立董事文新祥独立董事孙明辉副总经理黄瑞章副总经理肖仁贵财务总监王勇董事会秘书潘春梅监事会主席赵舸监事李振荣监事4、关联交易情况(1)关联采购与销售情况①采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额百易乐采购商品-21,571.
70占营业成本比例0.
01%②出售商品、提供劳务A、公司授权关联方使用小狗电器品牌品牌使用为小狗电器2013年-2015年采用的一种品牌经营推广模式.
为了能最大化的宣传和销售公司产品,公司通过品牌许可方式授权百易乐、东方资商、水清致澈在指定平台上经营小狗电器产品,双方根据被授权方在公司的供应商处直接采购的台次及约定的金额进行结算所产生的收入.
具体金额如下:关联方关联交易内容本期发生额上期发生额百易乐品牌授权使用270,234.
00水清致澈品牌授权使用1,800.
00小计272,034.
00占营业收入比0.
04%公告编号:2018-015127说明:公司2016年度1至2月账面未计提实际控制人控制的其他企业百易乐及水清致澈品牌授权使用费,2017年11月计提并收取2016年度1至2月品牌授权使用费272,034.
00元.
B、公司向关联方销售与采购商品(2)关联方资产转让情况关联方关联交易内容转让时间转让对价百易乐将注册号为"9722226"的商标转让给公司2016年12月6日0.
00(3)平台开设店铺经营主体变更变更前主体变更后主体电商平台店铺名称变更时间对价东方资商中芯线科技淘宝小狗吸尘器自营店2016年2月0.
00百易乐小狗天津唯品会无常设/固定店铺2016年4月0.
00百易乐小狗天津苏宁易购小狗电器官方旗舰店2016年8月0.
00(4)实际控制人檀冲个人回购基于公司员工激励方案的期权,作为其向公司捐赠关联方关联交易内容本期发生额上期发生额檀冲回购基于公司员工激励方案的期权256,231.
25196,652.
50说明:报告期2016年度以前檀冲个人回购基于公司员工激励方案的期权费用256,231.
25元,公司2017年已归还檀冲256,231.
25元.
(5)对小狗电器公益基金会的公益性捐赠关联方关联交易内容本期发生额上期发生额百易乐销售商品24,727,412.
63金典美誉销售商品260,701.
63986,153.
70迷奢科技销售商品973,707.
27黄瑞章销售商品1,699.
00潘春梅销售商品949.
00韩晓销售商品5,135.
00李振荣销售商品615.
00362.
00孙明辉销售商品703.
00孙书进销售商品799.
00肖仁贵销售商品1,845.
00615.
00姜海洋销售商品1,299.
00王勇销售商品599.
00小计266,758.
6326,695,836.
60占营业收入比例0.
04%5.
18%公告编号:2018-015128关联方关联交易内容本期发生额上期发生额小狗电器公益基金会公益性捐赠340,000.
002,000,000.
00(6)关联担保情况公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕檀冲9,790,000.
002016年3月31日2017年3月31日是檀冲9,790,000.
002016年5月11日2017年5月11日是檀冲9,790,000.
002016年7月26日2017年7月26日是檀冲、韩渊10,000,000.
002017年5月25日2018年5月24日否(7)关联方资金拆借情况A、公司与控股股东资金往来项目公司占用控股股东资金期初余额公司占用控股股东资金期末余额按照银行贷款基准利率测算的资金占用利息本期发生额12,895,340.
740.
0087,000.
00上期发生额48,725,177.
7312,895,340.
74834,129.
48说明:截至2017年9月28日,公司已向檀冲归还完毕所拆借资金的本金及利息.
B、控股股东垫付资金在线上销售平台进行互联网营销活动期间期初余额收到控股股东垫付资金返还控股股东资金期末余额本期发生额187,288.
00-上期发生额说明:公司在其经营的线上销售平台进行互联网营销活动,由此产生营销活动佣金费用,2017年11月计提并归还檀冲营销活动费用187,288.
00元.
(8)关键管理人员薪酬从公司领取薪酬的关键管理人员2017年度9人,2016年度8人,其中王勇于2017年3月16日入职,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬6,786,279.
585,005,227.
685、关联方应收应付款项(1)应收关联方款项公告编号:2018-015129项目名称关联方期末数期初数应收账款百易乐-462,285.
81(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款檀冲-12,895,340.
74十、股份支付1、股份支付总体情况项目2017年度2016年度公司报告期授予的各项权益工具总额5,475,181.
441,622,747.
50公司报告期行权的各项权益工具总额1,368,795.
361,622,747.
502、以权益结算的股份支付情况事项2017年度2016年度授予日权益工具公允价值的确定方法以2017年6月定向增发的每股净资产以2016年4月30日经采用收益法评估的每股净资产可行权权益工具数量的确定依据公司授予数量公司授予数量可行权权益工具公允价值31.
257.
20以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5,475,181.
443,160,337.
00以权益结算的股份支付确认的费用总额1,368,795.
363,160,337.
002016年度:北京北方亚事资产评估事务所有限责任公司于2016年5月28日出具了编号为北方亚事评报字[2016]第01-000号的《小狗电器(北京)有限公司拟增资扩股所涉及的其股东全部权益价值项目资产评估报告》.
在评估基准日2016年4月30日,经采用收益法评估的小狗电器(北京)有限公司股东全部权益价值为8.
956.
84万元,经评估净资产公允价值为7.
20元/股.
2017年度:根据合伙协议规定,获得股权的员工服务期间为4年,因此企业根据四年进行摊销,其中2017年为第一年.
十一、承诺及或有事项1、重要的承诺事项(1)对小狗电器公益基金会的捐赠承诺根据公司2017年第三次临时股东大会决议内容,公司为了更好地履行社会责任,广泛参与到社会慈善公益事业活动,开展多种形式的帮困、助残、助学助教、灾害救助等社会慈善公益活动,把感恩社会、回报社会的理念根植于公司企业文化中,公司计划向北京小狗电器公益基金会进行捐助,具体实施方案如下:公司计划每年定期向北京小狗电器公益基金会进行捐款;公司当年是否进行捐赠以及具体捐款金额由董事会提请公司召开股东大会审公告编号:2018-015130议通过后执行;捐款资金主要来自公司自有资金.
(2)经营租赁承诺至资产负债表日止,公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数资产负债表日后第1年4,839,324.
965,482,096.
58资产负债表日后第2年1,613,108.
32923,968.
98资产负债表日后第3年以后年度合计6,452,433.
286,406,065.
56截至2017年12月31日,公司不存在其他应披露的承诺事项.
2、或有事项2017年9月21日,戴森技术有限公司向北京知识产权法院就与公司、香橙科技、中芯线科技的两项侵犯外观设计专利权纠纷提起诉讼.
戴森技术有限公司认为公司生产的D-535"手持/杆式五险真空吸尘器"侵犯了其两项已经取得外观专利的"吸尘器部件"(专利号:ZL201430281733.
8、ZL201430281821.
8),要求公司停止生产、销售侵犯外观设计专利的产品、销毁专用模具,分别针对两项外观专利各赔偿50万元及为制止侵权相应费用,要求香橙科技、中芯线科技停止销售侵权产品.
截至报告出具日,该案正在审理中,涉诉产品在报告期内占公司营业收入金额比例较低.
十二、资产负债表日后事项期后诉讼事项2018年1月15日,小狗电器收到北京市海淀区人民法院《应诉通知书》,原告黄缨起诉小狗电器和北京微梦创科网络技术有限公司侵犯其著作权,其认为小狗电器未经许可在小狗电器新浪微博平台上发布原告作品,要求小狗电器和北京微梦创科网络技术有限公司停止侵权,在侵权微博首页置顶位置、《中国青年报》首版显著位置连续30天登载致歉声明消除影响;要求小狗电器赔偿经济损失及合理费用支出人民币95,000元.
截至报告出具日,该案正在审理中.
利润分配事项公司拟以现有总股本32,000,000股为基数,向全体股东派发现金分红,具体分红方案待董事会决议后报出.
截至2018年3月8日,公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项公告编号:2018-0151311、前期差错更正追溯重述法序号会计差错更正的内容受影响的报表项目名称对2016年期初累积数影响1控股股东2014年度至2015年9月期间激励公司员工事项未分配利润-4,537,602.
49资本公积4,537,602.
492公司与实际控制人控制的其他企业2014及2015年度资金拆借事项未分配利润-213,555.
22资本公积213,555.
223冲销子公司计提盈余公积盈余公积-2,038,241.
44未分配利润2,038,241.
44根据2017年11月公司在中小企业股份转让系统披露的【小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司第一届董事会第八次会议决议公告】,对审计报告后附财务报表附注"关联方及关联交易"信息披露内容进行补充更正,对"关联方应收应付款项"披露差异进行更正.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)与2017年11月23日对前期更正内容出具了编号为"致同专字(2017)第110ZA5024号"的专项说明.
2、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关天津开发区企业扶持基金财政拨款3,816,032.
09其他收益与收益相关武清区招商局电子商务项目补贴财政拨款400,000.
00其他收益与收益相关北京市商务补贴财政拨款90,394.
81其他收益与收益相关武清区市场和质量监管局补助财政拨款50,000.
00其他收益与收益相关其他财政拨款53,768.
47其他收益与收益相关合计4,410,195.
37十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款公告编号:2018-015132按组合计提坏账准备的应收账款4,269,777.
23100.
00213,488.
865.
004,056,288.
37其中:账龄组合4,269,777.
23100.
00213,488.
865.
004,056,288.
37关联方组合合计4,269,777.
23100.
00213,488.
865.
004,056,288.
37应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款7,581,450.
30100.
00379,072.
525.
007,202,377.
78其中:账龄组合7,581,450.
30100.
00379,072.
525.
007,202,377.
78关联方组合合计7,581,450.
30100.
00379,072.
525.
007,202,377.
78(2)账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内4,269,777.
23100.
00213,488.
865.
004,056,288.
37(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内7,581,450.
30100.
00379,072.
525.
007,202,377.
782、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款2,884,118.
24100145,855.
915.
062,738,262.
33其中:账龄组合2,884,118.
24100145,855.
915.
062,738,262.
33公告编号:2018-015133单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,884,118.
24100145,855.
915.
062,738,262.
33其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款911,965.
32100.
0082,728.
279.
07829,237.
05其中:账龄组合911,965.
32100.
0082,728.
279.
07829,237.
05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计911,965.
32100.
0082,728.
279.
07829,237.
05(2)账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内2,873,118.
2499.
62143,655.
915.
002,729,462.
331至2年2至3年11,000.
000.
382,200.
0020.
008,800.
00合计2,884,118.
24100.
00145,855.
915.
062,738,262.
33(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内169,365.
3218.
578,468.
275.
00160,897.
051至2年742,600.
0081.
4374,260.
0010.
00668,340.
002至3年合计911,965.
32100.
0082,728.
279.
07829,237.
05(3)其他应收款按款项性质披露项目期末数期初数押金保证金782,975.
00742,600.
00出口退税2,097,707.
24166,435.
32公告编号:2018-015134备用金1,000.
002,930.
00公积金2,436.
00合计2,884,118.
24911,965.
323、长期股权投资项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资8,570,581.
38-8,570,581.
388,570,581.
38-8,570,581.
38对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末余额小狗天津5,000,000.
005,000,000.
00-香橙科技500,000.
00500,000.
00-蓝弧科技1,093,853.
331,093,853.
33-中芯线科技1,976,728.
051,976,728.
05-合计8,570,581.
388,570,581.
38-4、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入140,530,480.
6856,740,679.
82其他业务收入1,635,967.
3464,515,899.
09营业成本25,966,352.
0445,697,639.
085、投资收益项目本期发生额上期发生额处置持有至到期投资取得的投资收益974.
3729,696.
16十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免公告编号:2018-015135计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4,410,195.
373,187,094.
19委托他人投资或管理资产的损益974.
3729,696.
16因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-320,981.
14-2,443,800.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,368,795.
36-3,160,337.
00非经常性损益总额2,721,393.
24-2,387,346.
65减:非经常性损益的所得税影响数848,643.
46-69,557.
58非经常性损益净额1,872,749.
78-2,317,789.
07归属于公司普通股股东的非经常性损益1,872,749.
78-2,317,789.
072、加权平均净资产收益率报告期利润加权平均净资产收益率(%)本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润29.
9764.
85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润28.
8369.
433、每股收益报告期利润基本每股收益稀释每股收益2017年度2016年度2017年度2016年度归属于公司普通股股东的净利润1.
662.
631.
662.
63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
602.
811.
602.
81小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司2018年3月8日公告编号:2018-015136备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京市朝阳区北苑路169号奥亚酒店6层小狗电器互联网科技(北京)股份有限公司董事会办公室