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12018半年度报告银音科技NEEQ:430338上海银音信息科技股份有限公司ShanghaiYinyinInformationScience&TechnologyCo.
,Ltd.
2目录声明与提示.
4第一节公司概况.
5第二节会计数据和财务指标摘要7第三节管理层讨论与分析9第四节重要事项.
13第五节股本变动及股东情况.
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
17第七节财务报告.
20第八节财务报表附注.
303释义释义项目释义公司、银音科技指上海银音信息科技股份有限公司会计师事务所、审计机构指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)三会指股东(大)会、董事会和监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务机构负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司章程》指2013年6月13日经上海银音信息科技股份有限公司创立大会决议通过的《上海银音信息科技股份有限公司章程》(2016年2月25日最终修订)《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则》元、万元指人民币元、人民币万元数据中心指企业或机构内部,以及企业或机构之间实现信息集中管理与共享,提供信息服务与决策支持的平台;是指在一个物理空间内(可以是一幢筑物或者建筑物的一部分)实现对数据信息的集中处理、存储、传输、交换和管理;是指一种拥有完善的设备(包括高速互联网接入带宽、高性能局域网络、安全可靠的机房环境等)、专业化的管理、完善的应用级服务的服务平台.
IDC指互联网数据中心(InternetDataCenter)的缩写,主要提供服务器托管、租用、运维以及网络接入服务.
云计算指基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源.
报告期指2018年1月1日至2018年6月30日4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人汤恒、主管会计工作负责人潘至平及会计机构负责人(会计主管人员)叶盛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点上海市静安区海宁路899号长泰企业天地广场1701室公司董事会办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告;2.
公司第二届董事会第十六次会议决议;3.
公司第二届监事会第十次会议决议;4.
报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露过的所有的公告原稿.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海银音信息科技股份有限公司英文名称及缩写ShanghaiYinyinInformationScience&TechnologyCo.
,Ltd.
(INS)证券简称银音科技证券代码430338法定代表人汤恒办公地址上海市静安区海宁路899号长泰企业天地广场1701室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人于琳娜是否通过董秘资格考试是电话021-63452730传真021-56637198电子邮箱yln@ins-sh.
com公司网址www.
ins-sh.
com联系地址及邮政编码上海市静安区海宁路899号长泰企业天地广场1701室公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年10月13日挂牌时间2013年11月8日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业—软件和信息技术服务业—信息系统集成服务—信息系统集成服务主要产品与服务项目信息化项目和数据中心及相关上下游产业机电、电气工程的货物销售、设计及施工、维护服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)155,480,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东潘至平、汤恒实际控制人及其一致行动人潘至平、汤恒6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913100007550191998否注册地址上海市松江区中辰路128号1幢102室否注册资本(元)155,480,000否五、中介机构主办券商国泰君安主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入91,052,775.
3887,443,560.
944.
13%毛利率25.
23%26.
79%-归属于挂牌公司股东的净利润9,631,886.
3010,186,235.
32-5.
44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,020,244.
237,593,222.
03-7.
55%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
73%4.
55%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.
72%3.
39%-基本每股收益0.
060.
07-14.
29%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计444,315,127.
18487,348,674.
01-8.
83%负债总计179,544,410.
52232,236,200.
08-22.
69%归属于挂牌公司股东的净资产262,861,782.
17253,229,895.
873.
80%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
691.
633.
68%资产负债率(母公司)35.
52%38.
51%-资产负债率(合并)40.
41%47.
65%-流动比率2.
291.
95-利息保障倍数8.
7212.
19-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-13,641,000.
76-1,788,874.
54662.
55%应收账款周转率0.
380.
32-存货周转率2.
081.
53-8四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-8.
83%-7.
23%-营业收入增长率4.
13%-34.
79%-净利润增长率-5.
44%-46.
01%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本155,480,000155,480,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后研发费用-2,748,615.
49--管理费用11,725,484.
138,976,868.
64--应收票据及应收账款-262,584,149.
92--应收票据20,820,413.
45---应收账款241,763,736.
47---应付票据及应付账款-138,169,382.
45--应付票据3,606,750.
00---应付账款134,562,632.
45---其他应付款26,532,809.
2726,685,421.
77--应付利息152,612.
50---9第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司所处行业为软件及信息技术服务业,主要从事包括金融、医疗行业及政府部门等的信息化项目和数据中心工程及相关上下游产业机电、电气工程的货物销售、设计及施工、维护服务.
公司业务以银行、证券公司、政府机关和医院、互联网等行业的机房、数据中心工程建设及上下游产业机电、电气工程施工建设(包括方案设计、工程施工、布线和装饰装修等)、维护服务为主干,同时代理销售精密空调、光纤、发电机和配电产品等工程建设核心设备及相关产品,并在其各项业务中结合拥有自主知识产权的集装箱数据中心、变风量辅助制冷模块、胶体电池、IBMS系统的销售、安装服务.
公司目前主要通过自主投标和从项目总承包商分包的方式获取项目,获得设备销售、安装收入(含自产和外购)、工程设计施工收入和售后服务收入(维护和项目二次开发).
以此为基础,公司进一步向上下游产业拓展业务,逐步通过投资、合作模式进入数据中心运营、数据中心相关产品的研发和生产、新能源开发等领域,充分利用公司现有技术、工程力量,围绕云计算领域进行多角度的深入业务拓展,通过各项业务的相互配合,最大化的提升公司行业竞争力.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司管理层按照年度经营计划,继续专注于传统主营业务的稳健发展,进一步完善经营管理体系,注重研发及技术创新投入,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升,公司总体发展保持稳定;同时积极展开行业拓展,丰富和优化现有经营模式,以期进一步增强公司竞争力.
1、报告期内经营情况:报告期内,面对银根紧缩的大环境和资金回笼迟缓不利局面,公司保持稳定经营,实现营业收入91,052,775.
38元,同比增加4.
13%;营业成本68,082,851.
10元,同比上升6.
35%;营业利润9,721,485.
86元,同比下降18.
22%;归属于挂牌公司股东的净利润为9,631,886.
30元,同比下降了5.
44%.
截至2018年6月30日,公司注册资本155,480,000元,总资产为444,315,127.
18元,同比减少8.
83%,归属于母公司净资产为262,861,782.
17元,净资产增长率3.
80%.
2、报告期内研发情况:10公司坚持"以客户为中心、以市场为导向"展开研发工作,研发项目来源于市场又服务于市场,实现了企业技术进步与效益的提升,各项研发工作均取得了预期的效果,公司"数据中心一体化监控管理系统试制应用项目"(项目编号:201705-SJ-C1085-007)通过上海市张江高新技术产业开发区管理委员会"张江专项发展资金2017年第二批重点项目"评审.
3、报告期内管理方面情况:加强企业管理是推动企业又好又快发展的必然选择,是公司各项目标得以实现的有力保障.
公司继续推行精细化管理,特别是进入全国中小企业股份转让系统创新层后,公司在健全和完善各项规章制度,不断规范企业经营行为等方面做了大量工作,塑造了良好企业形象.
三、风险与价值(一)业务规模扩大,项目垫资及应收账款额激增,资金压力不断增加带来的风险近年,随着科技发展,数据业务急剧增加,数据中心的建设规模不断扩大,公司以数据中心工程实施项目作为主要业务,受到相应影响,在国内现有行业运行模式下,对资金的要求越来越高,在工程项目开工、实施、完工阶段都有较大的垫资需求.
同时,随着竞争加剧,公司账款回收条件进一步苛刻,应收账款占资产总额的比重也有逐步加大的趋势.
尽管这是由行业特点及销售结算方式决定的,并且公司的客户主要为政府、医疗及金融类国内大型上市公司、跨国企业等,资信状况良好,但公司仍存在资金回笼周期长导致的周转速度较慢、现金流紧张的风险.
在行业模式限制下,资金周转不畅、现金流不足将直接影响公司业务发展,给公司运营带来直接风险.
防范对策:公司一方面大力关注应收账款定期催收工作,同时进一步加强商务、法务业务能力,提高上游订单商务条款有利条件,降低自身法律风险;另一方面增强与主要供应商间的紧密合作,争取下游优越的信用政策,逐步建立资金良性循环机制.
公司建立了项目负责人和管理层担保人两级责任人回款负责机制,通过总经理办公例会紧密跟踪大项目资金预估、核算、支付、回款中存在的问题,随时解决,责任到人.
同时,公司计划通过投资自建数据中心,参与数据中心运营业务,为公司带来新的利润增长点,进而调整现有收入结构,降低现有业务模式在收入的总体比重,提升公司持续盈利能力的同时,缓解垫资比例偏高造成的资金压力.
(二)重大项目占业务比重过大,基础项目支撑后劲不足带来的风险随着公司业务发展,业务拓展能力进一步提升,公司承接重大项目机会进一步加大,重大项目在公司业绩中的比重越来越大,这即为公司提升市场地位、提高财务指标带来了有力支撑,也带来了大量占用公司资源、工程周期长、回款风险提升等问题,进而由于资金和人力等资源大量投入单个超大11项目,公司一方面无法使用更多的资金承接其他大型项目,另一方面对基础市场投入也受到影响,传统中小项目支撑资源受限,后续项目支撑不足,对公司发展存在一定风险.
防范对策:业务部门加大传统优质客户梳理力度,通过客户回访、跟踪,发掘培育中小项目,为公司传统业务提供基壤;同时公司采购及施工、管理部门针对重大项目进行总结跟踪,寻找合适的供货资源和协作单位,进一步降低大项目成本,提高利润空间,项目负责人员紧跟项目,缩短项目运作、回款周期,降低公司运营风险.
(三)行业竞争加剧带来核心技术人员流失的风险公司所处行业是充分竞争行业,随着"大数据"、"云计算"、"智慧城市"等概念的不断推出,不仅传统企业、政府等机构对数据中心的市场需求持续增加,其他领域产业也看好其良好的发展前景及市场潜力,不断加入"数据中心"领域,业内竞争呈逐步加剧的态势.
公司作为一个高新技术企业,技术研发、技术方案设计实施等工作不可避免需要依赖专业人士,特别是核心技术人员.
报告期内,公司核心技术人员未发生重大变动,核心技术团队较为稳定.
但随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,人力资源的竞争将加剧.
如果核心技术人员一旦流失,或者在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,则将给公司未来运营带来较大风险.
防范对策:公司目前已经采取了骨干员工持股等一系列激励措施来稳定公司核心技术和管理团队.
此外,公司制定了较为合理的员工薪酬方案,通过建立完善的绩效管理体系,加大人才梯队建设力度,积极储备高素质人才.
公司还考虑优化利用外部人力资源,包括有步骤地引进职业化人才,以满足公司快速发展对优秀人才的需求缺口.
(四)新业务转型带来的风险为了综合公司优势力量,平衡现有经营模式带来的资金占用及持续发展风险,公司正按照发展战略,逐步从IDC系统建设维护向数据中心运营、数据中心相关产品的研发和生产、新能源开发等多个领域方向发展,在转型过程中,公司会面临发展新业务带来的经验、资金、人力等压力;公司如不能尽快有针对性的解决以上问题,提高自身抗压能力,容易陷入快速发展与支撑不足的矛盾中,对保证公司现有业务发展和新业务推进都存在一定风险.
防范对策:一方面引入战略融资和专业人才,降低企业运营风险,另一方面细分市场,通过个性化服务,抓住合适的市场契入点,引入优质客户资源,同时迅速掌握新技术及新的产业应用,降低竞争压力.
同步加大人才储备力度,提高公司管理实力,降低成本;加深产业合作,以谋求更大的利润和空间.
12四、企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行作为企业应该履行的社会责任,做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项√是否四.
二.
(四)二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售--3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)25,000,000.
00900,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型80,000,000.
0017,000,000.
006.
其他--总计105,000,000.
0017,900,000.
00注:关联担保中,汤恒、潘至平为公司提供10,000,000.
00元的关联担保为2017年延续至报告期内的日常关联交易.
14(二)承诺事项的履行情况为避免今后出现同业竞争情形,公司控股股东及实际控制人潘至平、汤恒于2013年7月19日出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
承诺在作为股份公司股东期间持续有效,两人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
目前承诺正常履行中.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行存款冻结9,365,984.
862.
11%诉讼应收账款质押6,300,000.
001.
42%银行贷款质押总计-15,665,984.
863.
53%-(四)自愿披露其他重要事项公司2017年5月5日公告了《2017年股票发行方案》拟在以现有总股本15,548万股的基础上,发行股票不超过4,000万股(含4,000万股),每股价格为人民币4.
50元,预计募集资金不超过人民币18,000.
00万元(含18,000.
00万元),发行完成后总股本预计为不超过19,548万股(含19,548万股).
报告期内,本次发行尚未进行认购,挂牌时间待定.
发行方案具体内容详见2017年5月5日披露于全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)的《上海银音信息科技股份有限公司2017年股票发行方案》(公告编号:2017-023)15第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数76,519,72449.
22%-487,50076,032,22448.
90%其中:控股股东、实际控制人14,008,9429.
01%-1,000,00013,008,9428.
37%董事、监事、高管15,964,83810.
27%-837,50015,127,3389.
73%核心员工有限售条件股份有限售股份总数78,960,27650.
78%487,50079,447,77651.
10%其中:控股股东、实际控制人61,849,02639.
78%061,849,02639.
78%董事、监事、高管78,960,27650.
78%487,50079,447,77651.
10%核心员工总股本155,480,000-0155,480,000-普通股股东人数392(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1潘至平38,161,584-500,00037,661,58424.
22%30,930,1386,731,4462汤恒37,696,384-500,00037,196,38423.
92%30,918,8886,277,4963樊星星8,261,15208,261,1525.
31%7,884,864376,2884王敏骏7,800,00007,800,0005.
02%07,800,0005深圳市诚隆投资股份有限公司4,227,00004,227,0002.
72%04,227,0006林在达3,745,00003,745,0002.
41%03,745,0007刘新明3,895,000-210,0003,685,0002.
37%03,685,0008练东汉3,212,20803,212,2082.
07%2,564,406647,8029高芳3,001,00003,001,0001.
93%03,001,00010黄治国10,0002,826,0002,836,0001.
82%02,836,000合计110,009,3281,616,000111,625,32871.
79%72,298,29639,327,032前十名股东间相互关系说明:16股东汤恒和潘至平为一致行动人,其他股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为自然人潘至平、汤恒.
潘至平,中国国籍,无境外居留权,男,生于1976年12月,毕业于华东理工大学,大专学历.
1999年至2003年就职于上海金证高科技有限公司,任市场经理;2003年至2013年6月就职于上海银音信息科技有限公司,任总经理;2013年6月13日起当选并担任上海银音信息科技股份有限公司董事长,2016年6月29日经公司2016年第一次临时股东大会选举并通过继任董事,2016年7月4日经公司第二届董事会第一次会议选举并通过续聘董事长,任期为三年.
汤恒,中国国籍,无境外居留权,男,生于1976年3月,毕业于上海应用技术学院,大专学历.
1999年至2003年就职于上海金证高科技有限公司,任工程师;2003年至2013年6月就职于上海银音信息科技有限公司,任执行董事;2013年6月13日起当选并担任上海银音信息科技股份有限公司董事兼总经理,法定代表人,2016年6月29日经公司2016年第一次临时股东大会选举并通过继任董事,2016年7月4日经公司第二届董事会第一次会议选举并通过续聘总经理,任期均为三年.
潘至平报告期末持有公司37,661,584万股,持股比例占24.
22%;汤恒目前持有公司37,196,384万股,持股比例占23.
92%,两人为一致行动人,于2013年4月30日起签署了一致行动人协议.
潘至平和汤恒一起持有的股份总数虽未超过50%,但所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响;同时潘至平担任公司董事长,汤恒担任公司董事兼总经理.
两人负责全面统筹安排公司日常生产经营,具有一定的决策权,在公司运作中承担着较为重要的任务并发挥着较大的作用.
因此认定公司的控股股东、实际控制人为潘至平和汤恒.
报告期内,控股股东、实际控制人无变化.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬潘至平董事长男1976.
12.
27大专2016.
6.
29-2019.
6.
28是汤恒董事、总经理男1976.
3.
6大专2016.
6.
29-2019.
6.
28是樊星星董事、副总经理男1968.
3.
5本科2016.
6.
29-2019.
6.
28是吴阳利董事、副总经理男1972.
6.
23本科2016.
6.
29-2019.
6.
28是冯进董事男1974.
12.
13本科2016.
6.
29-2019.
6.
28是潘志成董事男1980.
9.
25研究生2016.
6.
29-2019.
6.
28是胡雪佩董事女1955.
2.
19大专2016.
6.
29-2019.
6.
28是黄月娜监事会主席女1978.
1.
15本科2018.
5.
14-2019.
6.
28是练东汉监事男1981.
10.
27本科2016.
6.
29-2019.
6.
28是钟秀峰监事男1974.
4.
29本科2016.
6.
29-2019.
6.
28是于琳娜董事会秘书女1974.
10.
12本科2016.
7.
4-2019.
6.
28是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长潘至平和董事、总经理汤恒为公司控股股东和实际控制人,二人为一致行动人,其他人和二人之间、其他人相互之间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量潘至平董事长38,161,584-500,00037,661,58424.
22%0汤恒董事、总经理37,696,384-500,00037,196,38423.
92%0樊星星董事、副总经理8,261,15208,261,1525.
31%0吴阳利董事、副总经理2,106,41602,106,4161.
36%0冯进董事2,205,41602,205,4161.
42%0潘志成董事1,575,39201,575,3921.
01%0胡雪佩董事0650,000650,0000.
42%0黄月娜监事会主席0000.
00%0练东汉监事3,212,20803,212,2082.
07%0钟秀峰监事1,706,56201,706,5621.
10%0于琳娜董事会秘书0000.
00%0合计-94,925,114-350,00094,575,11460.
83%018(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因沈辉职工代表监事、监事会主席离任无辞职黄月娜无新任职工代表监事、监事会主席接任胡雪佩董事、财务机构负责人离任董事辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用黄月娜中国国籍,无境外居留权,女,40岁,工程师,一级建造师;上海大学机械制造及自动化专业本科学历.
2001年2月至2004年8月,任职上海金证高科技有限公司工程技术部技术工程师;2004年9月至2007年3月,任职上海银音电子系统有限公司工程技术部经理;2007年4月至2011年3月,任职数码通信息产业(集团)有限公司系统集成部技术经理、项目经理;2011年3月至2017年8月,任职辛克莱工程咨询(上海)有限公司工程设计部弱电工程师主管;2017年9月至今任职上海银音信息科技股份有限公司设计部经理,2018年5月至今任职上海银音信息科技股份有限公司职工代表监事、监事会主席.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1514销售人员1111技术人员4443财务人员55员工总计7573按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士32本科282719专科3636专科以下88员工总计7573员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:员工薪酬政策:结合企业经济效益及本人工作业绩,按公司薪酬制度实施;培训计划:1.
以项目和岗位任职需要,组织员工参加建筑与市政工程施工现场专业人员岗位培训及考试;2.
组织员工参加一、二级建造师培训及考试;3.
根据各部门业务需要,组织各类业务专题培训.
承担费用的离退休职工人数:无(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况√适用不适用根据《公司法》及公司章程的有关规定,公司第二届董事会第十五次会议于2018年8月15日审议并通过:任命叶盛为公司财务负责人,任职期限至本届董事会到期之日止,即自2018年8月15日起至2019年6月28日.
叶盛,男,44岁,1974年4月出生,中国国籍,无境外居留权.
毕业于上海大学,本科学历.
1996年7月至2000年6月就职于上海三菱电梯有限公司,任职财务;2000年7月至2010年3月从事自由职业;2010年4月至2014年3月就职于上海大定实业有限公司,任职财务经理;2014年4月至今就职于上海银音信息科技股份有限公司,担任财务经理,2018年8月15日担任公司财务负责人.
叶盛持有公司股份0股,占公司股本的0%.
不是失信联合惩戒对象.
20第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)22,541,950.
4146,193,546.
51结算备付金00拆出资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款五(二)233,187,276.
34262,584,149.
92预付款项五(三)22,647,167.
5925,953,594.
17应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款五(四)93,882,145.
2889,057,585.
21买入返售金融资产00存货五(五)37,634,365.
1027,772,792.
99持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产五(六)1,525,580.
492,210,334.
22流动资产合计411,418,485.
21453,772,003.
02非流动资产:发放贷款及垫款00可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产五(七)24,836,350.
3425,423,599.
21在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产五(八)147,672.
49137,491.
29开发支出0021商誉五(九)2,377,292.
152,377,292.
15长期待摊费用00递延所得税资产五(十)5,535,326.
995,638,288.
34其他非流动资产00非流动资产合计32,896,641.
9733,576,670.
99资产总计444,315,127.
18487,348,674.
01流动负债:短期借款五(十一)17,000,000.
0030,000,000.
00向中央银行借款00吸收存款及同业存放00拆入资金00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款五(十二)101,996,410.
11138,169,382.
45预收款项五(十三)3,367,967.
22181,594.
71卖出回购金融资产00应付手续费及佣金00应付职工薪酬五(十四)118,567.
57113,807.
57应交税费五(十五)30,628,558.
1637,085,993.
58其他应付款五(十六)26,432,907.
4626,685,421.
77应付分保账款00保险合同准备金00代理买卖证券款00代理承销证券款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计179,544,410.
52232,236,200.
08非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计179,544,410.
52232,236,200.
08所有者权益(或股东权益):22股本五(十七)155,480,000.
00155,480,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积五(十八)520,599.
23520,599.
23减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积五(十九)7,492,359.
477,492,359.
47一般风险准备00未分配利润五(二十)99,368,823.
4789,736,937.
17归属于母公司所有者权益合计262,861,782.
17253,229,895.
87少数股东权益1,908,934.
491,882,578.
06所有者权益合计264,770,716.
66255,112,473.
93负债和所有者权益总计444,315,127.
18487,348,674.
01法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金7,748,531.
2724,389,695.
95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00衍生金融资产00应收票据及应收账款十一(一)100,085,579.
95126,319,912.
45预付款项8,384,127.
496,562,796.
47其他应收款十一(二)131,959,145.
83106,397,175.
24存货3,219,583.
431,645,930.
06持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产119,610.
38119,610.
38流动资产合计251,516,578.
35265,435,120.
55非流动资产:可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资十一(三)24,716,472.
2724,716,472.
27投资性房地产00固定资产23,825,308.
1524,386,387.
7523在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产116,015.
57137,491.
29开发支出00商誉00长期待摊费用00递延所得税资产1,235,673.
891,402,844.
78其他非流动资产00非流动资产合计49,893,469.
8850,643,196.
09资产总计301,410,048.
23316,078,316.
64流动负债:短期借款17,000,000.
0020,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债00衍生金融负债00应付票据及应付账款49,321,657.
1657,547,908.
76预收款项2,432,415.
2485,094.
71应付职工薪酬69,842.
7668,764.
76应交税费6,631,887.
798,259,782.
68其他应付款31,610,531.
8035,773,431.
93持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计107,066,334.
75121,734,982.
84非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计00负债合计107,066,334.
75121,734,982.
84所有者权益:股本155,480,000.
00155,480,000.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债0024资本公积300,188.
68300,188.
68减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积7,492,359.
477,492,359.
47一般风险准备00未分配利润31,071,165.
3331,070,785.
65所有者权益合计194,343,713.
48194,343,333.
80负债和所有者权益合计301,410,048.
23316,078,316.
64法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入91,052,775.
3887,443,560.
94其中:营业收入五(二十一)91,052,775.
3887,443,560.
94利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00二、营业总成本81,331,289.
5275,555,505.
22其中:营业成本五(二十一)68,082,851.
1064,018,987.
47利息支出00手续费及佣金支出00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00税金及附加五(二十二)215,822.
35116,243.
59销售费用五(二十三)531,209.
32567,173.
64管理费用五(二十四)9,387,821.
058,976,868.
64研发费用五(二十五)2,828,998.
382,748,615.
49财务费用五(二十六)1,157,724.
851,255,106.
97资产减值损失五(二十七)-873,137.
53-2,127,490.
58加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0025资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)9,721,485.
8611,888,055.
72加:营业外收入五(二十八)1,837,607.
00943,959.
00减:营业外支出五(二十九)02,225.
68四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)11,559,092.
8612,829,789.
04减:所得税费用五(三十)1,900,850.
132,563,402.
50五、净利润(净亏损以"-"号填列)9,658,242.
7310,266,386.
54其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润9,658,242.
7310,266,386.
542.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益26,356.
4380,151.
222.
归属于母公司所有者的净利润9,631,886.
3010,186,235.
32六、其他综合收益的税后净额00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额9,658,242.
7310,266,386.
54归属于母公司所有者的综合收益总额9,631,886.
3010,186,235.
32归属于少数股东的综合收益总额26,356.
4380,151.
22八、每股收益:(一)基本每股收益0.
060.
07(二)稀释每股收益0.
060.
07法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛26(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一(四)28,039,270.
646,459,713.
32减:营业成本十一(四)25,428,000.
914,941,540.
46税金及附加109,511.
66108,341.
65销售费用526,067.
32567,173.
64管理费用2,180,304.
062,604,252.
00研发费用930,734.
72732,076.
69财务费用1,049,831.
03896,843.
93其中:利息费用1,050,180.
90894,674.
99利息收入9,781.
333,414.
76资产减值损失-1,114,472.
61-3,420,069.
00加:其他收益00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,070,706.
4529,553.
95加:营业外收入1,150,000.
00511,559.
00减:营业外支出0462.
20三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)79,293.
55540,650.
75减:所得税费用78,913.
87513,010.
36四、净利润(净亏损以"-"号填列)379.
6827,640.
39(一)持续经营净利润379.
6827,640.
39(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分00275.
外币财务报表折算差额006.
其他00六、综合收益总额379.
6827,640.
39七、每股收益:(一)基本每股收益00(二)稀释每股收益00法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金96,641,353.
93171,496,429.
24客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还0110,000.
00收到其他与经营活动有关的现金五(三十一)111,384,962.
9071,705,838.
13经营活动现金流入小计108,026,316.
83243,312,267.
37购买商品、接受劳务支付的现金77,114,514.
10105,912,994.
36客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金5,725,483.
805,444,552.
91支付的各项税费6,915,779.
6211,707,650.
46支付其他与经营活动有关的现金五(三十一)231,911,540.
07122,035,944.
18经营活动现金流出小计121,667,317.
59245,101,141.
91经营活动产生的现金流量净额-13,641,000.
76-1,788,874.
54二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0028取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金117,633.
00223,680.
99投资支付的现金00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计117,633.
00223,680.
99投资活动产生的现金流量净额-117,633.
00-223,680.
99三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金7,000,000.
0020,000,000.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金五(三十一)3900,000.
0026,929,087.
04筹资活动现金流入小计7,900,000.
0046,929,087.
04偿还债务支付的现金20,000,000.
0035,962,200.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,663,237.
001,447,590.
60其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金五(三十一)4600,000.
005,525,520.
11筹资活动现金流出小计22,263,237.
0042,935,310.
71筹资活动产生的现金流量净额-14,363,237.
003,993,776.
33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-28,121,870.
761,981,220.
80加:期初现金及现金等价物余额34,272,181.
857,401,377.
77六、期末现金及现金等价物余额6,150,311.
099,382,598.
57法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金52,495,959.
9631,174,403.
84收到的税费返还0029收到其他与经营活动有关的现金58,678,553.
33105,334,521.
95经营活动现金流入小计111,174,513.
29136,508,925.
79购买商品、接受劳务支付的现金31,766,347.
7432,611,470.
20支付给职工以及为职工支付的现金3,829,172.
50939,123.
72支付的各项税费596,838.
499,038,811.
65支付其他与经营活动有关的现金94,075,462.
51110,976,119.
44经营活动现金流出小计130,267,821.
24153,565,525.
01经营活动产生的现金流量净额-19,093,307.
95-17,056,599.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金02,050.
43投资支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计02,050.
43投资活动产生的现金流量净额0-2,050.
43三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金7,000,000.
0010,000,000.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金900,000.
0023,119,945.
95筹资活动现金流入小计7,900,000.
0033,119,945.
95偿还债务支付的现金10,000,000.
0020,007,500.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,475,876.
46937,098.
00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计11,475,876.
4620,944,598.
00筹资活动产生的现金流量净额-3,575,876.
4612,175,347.
95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00五、现金及现金等价物净增加额-22,669,184.
41-4,883,301.
70加:期初现金及现金等价物余额23,507,238.
615,467,237.
34六、期末现金及现金等价物余额838,054.
20583,935.
64法定代表人:汤恒主管会计工作负责人:潘至平会计机构负责人:叶盛30第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否1、会计政策变更执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原"管理费用"中的研发费用分拆单独列示,新增"研发费用"项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,根据此项会计政策变更对2017年度比较财务报表进行重新表述.
对2017年1-6月合并财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"2,748,615.
49元,减少"管理费用"2,748,615.
49元;对2017年度合并财务报表相关资产负债类项目的影响为增加"应收票据及应收账款"262,584,149.
92元,减少"应收票据"20,820,413.
45元,减少"应收账款"241,763,736.
47元,增加"应付票据及应付账款"138,169,382.
45元,减少"应付票据"3,606,750.
00元,减少"应付账款"134,562,632.
45元,增加"其他应付款"152,612.
50元,减少"应付利息"152,612.
50元;对2017年1-6月母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"732,076.
69元,减少"管理费用"732,076.
69元;对2017年度母公司资产负债项目的影响为增加"应收票据及应收账款"126,319,912.
45元,减少"应收票据"20,703,599.
45元,减少"应收账款"105,616,313.
00元,增加"应付票据及应付账款"57,547,908.
76元,减少"应付票据"726,750.
00元,减少"应付账款"56,821,158.
76元,增加"其他应付款"152,612.
50元,减少"应付利息"152,612.
50元.
31二、报表项目注释上海银音信息科技股份有限公司财务报表附注2018年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况上海银音信息科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原上海银音信息科技有限公司(以下简称银音信息公司),银音信息公司系由汤恒和潘至平共同出资设立,于2003年10月13日在上海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为310227000955199的《企业法人营业执照》.
银音信息公司成立时注册资本为人民币50.
00万元,其中:汤恒出资人民币30.
00万元,占注册资本的60.
00%;潘至平出资人民币20.
00万元,占注册资本的40.
00%.
经上海市工商行政管理局于2013年6月28日批准,银音信息公司以2013年1月31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司.
本公司于2013年6月28日在上海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为310227000955199的《企业法人营业执照》,后换发取得统一社会信用代码913100007550191998号《企业法人营业执照》.
公司注册地址:上海市松江区中辰路128号1幢102室.
法定代表人:汤恒.
公司股票于2013年11月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易.
根据2005年8月12日股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司新增股东刘江峰和练东汉,同时注册资本增加至人民币500.
00万元,其中:汤恒出资人民币225.
00万元,占注册资本的45.
00%;潘至平出资人民币225.
00万元,占注册资本的45.
00%;刘江峰出资人民币25.
00万元,占注册资本的5.
00%;练东汉出资人民币25.
00万元,占注册资本的5.
00%.
本次增资已于2005年9月27日办妥工商变更登记.
根据2009年12月18日股东会决议和修改后的章程规定,刘江峰将其所持有银音信息公司1.
00%的股权作价5.
00万元转让给汤恒,将其所持有银音信息公司1.
00%的股权作价5.
00万元转让潘至平,将其所持有银音信息公司3.
00%的股权作价15.
00万元转让潘志成.
本次股权转让已于2010年2月10日办妥工商变更登记.
根据2010年12月15日股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司注册资本增加至人民币555.
00万元.
其中:汤恒出资人民币230.
00万元,占注册资本的41.
44%;潘至平出资人民币230.
00万元,占注册资本的41.
44%;练东汉出资人民币25.
00万元,占注册资本的4.
50%;潘志成出资人民币15.
00万元,占注册资本的2.
70%;上海德凯投资管理中心(普通合伙)出资人民币18.
70万元,占注册资本的3.
37%;刘福妹出资人民币13.
75万元,占注册资本的2.
48%;余树权出资人民币13.
75万元,占注册资本的2.
48%;上海卓平投资有限公司出资人民币8.
80万元,占注册资本的1.
59%.
本次增资已于2010年12月31日办妥工商变更登记.
32根据2011年4月20日股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司注册资本增加至人民币578.
00万元.
其中:汤恒出资人民币230.
00万元,占注册资本的39.
79%;潘至平出资人民币230.
00万元,占注册资本的39.
79%;练东汉出资人民币25.
00万元,占注册资本的4.
33%;潘志成出资人民币15.
00万元,占注册资本的2.
60%;上海德凯投资管理中心(普通合伙)出资人民币21.
70万元,占注册资本的3.
75%;刘福妹出资人民币13.
75万元,占注册资本的2.
38%;余树权出资人民币29.
75万元,占注册资本的5.
15%;上海卓平投资有限公司出资人民币8.
80万元,占注册资本的1.
52%;赵云龙出资人民币4万元,占注册资本的0.
69%.
本次增资已于2011年5月27日办妥工商变更登记.
根据2013年4月17日股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司采用原有股东股权转让方式新增自然人股东樊星星、钟秀峰、冯进、吴阳利、潘毓芹五名,变更后公司注册资本为人民币578.
00万元.
其中:汤恒出资人民币1,958,270.
00元,占注册资本的33.
88%;潘至平出资人民币1,958,270.
00元,占注册资本的33.
88%;余树权出资人民币280,160.
00元,占注册资本的4.
85%;练东汉出资人民币162,475.
00元,占注册资本的2.
81%;上海德凯投资管理中心(普通合伙)出资人民币213,333.
00元,占注册资本的3.
69%;潘志成出资人民币97,485.
00元,占注册资本的1.
69%;刘福妹出资人民币137,500.
00元,占注册资本的2.
38%;上海卓平投资有限公司出资人民币91,667.
00元,占注册资本的1.
58%;赵云龙出资人民币40,000.
00元,占注册资本的0.
69%;樊星星出资人民币499,500.
00元,占注册资本的8.
64%;冯进出资人民币108,000.
00元,占注册资本的1.
87%;钟秀峰出资人民币108,000.
00元,占注册资本的1.
87%;吴阳利出资人民币108,000.
00元,占注册资本的1.
87%;潘毓芹出资人民币17,340.
00元,占注册资本的0.
30%.
本次增资已于2013年4月19日办妥工商变更登记.
根据2013年5月20日的股东会决议、2013年6月9日签署设立的股份公司章程的规定,银音信息公司申请的注册资本为人民币30,000,000.
00元,每股面值1元,折合股份总数30,000,000股.
由银音信息公司的全体股东以其拥有的银音信息公司截至2013年1月31日止经审计的净资产人民币32,165,187.
23元,按1:0.
9327的折股比例折合股份总数30,000,000股,每股面值1元,超过折股部分的净资产2,165,187.
23元计入股份有限公司资本公积.
2013年6月13日净资产折股经中汇会计师事务所有限公司上海分所审验,并出具中汇沪会验[2013]189号验资报告.
根据2014年5月14日的股东会决议,银音信息公司申请增加注册资本9,000,000.
00元,其中:用资本公积转增股本1,881,659.
50元,未分配利润转增股本7,118,340.
50元,转增后,公司股本39,000,000.
00元.
根据2015年4月19日的股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司申请增加注册资本7,800,000.
00元,其中:用未分配利润转增股本7,800,000.
00元,转增后,公司股本46,800,000.
00元.
根据2015年4月19日的股东会决议和修改后的章程规定,银音信息公司申请增加注册资本13,000,000.
00元,变更后,银音信息公司注册资本为59,800,000.
00元.
新增注册资本由股东王敏骏、潘至平、樊星星、余树权、练东汉、王敏骏、林在达、宋梅英、朱颖南、深圳市诚隆投资股份有限公司、天风证券-兴业证券-天风同安天时2号集合资产管理计划、上海卓平数据信息技术有限公司等199位股东认购.
33根据2015年8月5日的股东大会决议和修改后的章程规定,银音信息公司申请增加注册资本95,680,000.
00元,其中:未分配利润转增股本8,970,000.
00元,资本公积转增股本86,710,000.
00元,转增后,公司股本155,480,000.
00元.
截止2018年6月30日,本公司第一大股东为自然人潘至平,其持有本公司股权为37,661,584.
00股,持股比例为24.
22%.
本公司属软件和信息技术服务业.
本公司经营范围为:电子、计算机软件及系统集成技术领域内四技服务,电子产品及设备、计算机及配件、机械设备、金属材料、日用百货、办公用品、建筑材料、家用电器、通信设备、仪器仪表、电线电缆、可视系统器材、批发零售;可视系统器材、安防系统、设计安装;建筑工程安装;电脑网络工程;机电设备安装工程.
(涉及许可证凭许可证经营).
主要从事计算机网络、计算机机房等弱电工程项目.
提供的主要劳务为弱电工程安装.
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构;董事会下设董事会办公室,公司下设总经理办公室、采购部、工程部、财务部、综合管理部、售后服务部等主要职能部门.
本财务报表及财务报表附注已于2018年8月27日经公司董事会批准.
(二)合并范围本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共10家,详见附注七"在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、主要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
34(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至6月30日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允35价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照36统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十二)"长期股权投资的确认和计量"或本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子37公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结39算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行40初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正41数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
42(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(九)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
43(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额200万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上的款项;其他应收款——金额40万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年50503年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)存货的确认和计量1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成.
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值.
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的44账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用个别计价法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十二)长期股权投资的确认和计量本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(八)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同45控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确46定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和47其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
48本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十三)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法4052.
38运输工具平均年限法5519.
00电子及其他设备平均年限法5519.
00说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;49(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十四)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
50(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十五)无形资产的确认和计量1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无51形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限5使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(十六)长期资产的减值损失长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变52化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(九);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十七)长期待摊费用的确认和摊销长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
53(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十九)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品54商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为已完工作的测量结果.
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
本公司收入的具体确认原则硬件集成销售按客户签收确认收入,设计施工按照已完工作的测量结果确认收入,服务按照服务期限分期确认收入.
(二十)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类55政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命56结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定57可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十二)租赁业务的确认和计量1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
58应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十三)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
2.
坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
3.
存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
4.
金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等.
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行59估计,并选择适当的折现率.
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响.
5.
非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
6.
折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
7.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
8.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
9.
公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)"公允价值"披露.
60(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原"管理费用"中的研发费用分拆单独列示,新增"研发费用"项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,根据此项会计政策变更对2017年度比较财务报表进行重新表述.
对2017年1-6月合并财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"2,748,615.
49元,减少"管理费用"2,748,615.
49元;对2017年度合并财务报表相关资产负债类项目的影响为增加"应收票据及应收账款"262,584,149.
92元,减少"应收票据"20,820,413.
45元,减少"应收账款"241,763,736.
47元,增加"应付票据及应付账款"138,169,382.
45元,减少"应付票据"3,606,750.
00元,减少"应付账款"134,562,632.
45元,增加"其他应付款"152,612.
50元,减少"应付利息"152,612.
50元;对2017年1-6月母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"研发费用"732,076.
69元,减少"管理费用"732,076.
69元;对2017年度母公司资产负债项目的影响为增加"应收票据及应收账款"126,319,912.
45元,减少"应收票据"20,703,599.
45元,减少"应收账款"105,616,313.
00元,增加"应付票据及应付账款"57,547,908.
76元,减少"应付票据"726,750.
00元,减少"应付账款"56,821,158.
76元,增加"其他应付款"152,612.
50元,减少"应付利息"152,612.
50元.
(2)企业自行变更会计政策本期公司无会计政策变更事项.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
(二十五)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17%、3%、6%、11%、16%、10%房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%61税种计税依据税率城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%等教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、15%注:根据《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)文件相关规定,自2018年5月1日起,原纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.
(二)税收优惠及批文本公司及所属子公司上海网盛信息科技有限公司的企业所得税按应纳税所得额以15%的税率计缴;本公司其余子公司均按应纳税所得额以25%的税率计缴.
根据《高新技术企业认定办法》(国科发火[2008]172)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字〔2011〕123号)有关规定,上海市科学技术委员会认定本公司为高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201731003233,有效期3年),子公司上海网盛信息科技有限公司获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201631001226,有效期3年).
公司企业所得税自2017年1月1日起三年内执行15%的优惠税率,子公司上海网盛信息科技有限公司企业所得税自2016年1月1日起三年内执行15%的优惠税率.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2018年1月1日,期末系指2018年6月30日;金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金17,116.
2229,588.
70银行存款15,499,179.
7342,400,469.
07其他货币资金7,025,654.
463,763,488.
74合计22,541,950.
4146,193,546.
512.
抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明62期末银行存款余额中有9,365,984.
86元被冻结;期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金6,675,065.
91元,保函保证金350,588.
55元,均存在使用限制.
(二)应收票据及应收账款1.
明细情况种类期末数期初数应收票据600,000.
0020,820,413.
45应收账款232,587,276.
34241,763,736.
47合计233,187.
276.
34262,584,149.
921).
应收票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票600,000.
00116,814.
00商业承兑汇票20,703,599.
45合计600,000.
0020,820,413.
452)应收账款(1).
明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备99,674,168.
5638.
0118,148,549.
4418.
2181,525,619.
12按组合计提坏账准备162,377,316.
1561.
9311,459,658.
937.
06150,917,657.
22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备160,000.
000.
0616,000.
0010.
00144,000.
00合计262,211,484.
71100.
0029,624,208.
3711.
30232,587,276.
34续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备116,550,988.
0142.
8919,198,531.
5616.
4797,352,456.
45按组合计提坏账准备155,022,270.
5957.
0510,754,990.
576.
94144,267,280.
0263种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备160,000.
000.
0616,000.
0010.
00144,000.
00合计271,733,258.
60100.
0029,969,522.
1311.
03241,763,736.
47(2).
坏账准备计提情况a.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由深圳市本贸科技股份有限公司21,905,450.
1310,952,725.
0750.
00未来现金流量现值低于其账面价值上海华东电脑股份有限公司77,768,718.
437,195,824.
379.
25未来现金流量现值低于其账面价值合计99,674,168.
5618,148,549.
4418.
21b.
期末按组合计提坏账准备的应收账款a)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内156,944,244.
417,847,212.
225.
001-2年1,380,455.
21138,045.
5210.
002-3年1,156,430.
68578,215.
3450.
003年以上2,896,185.
852,896,185.
85100.
00小计162,377,316.
1511,459,658.
937.
06c.
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由上海建服建筑工程有限公司160,000.
0016,000.
0010.
00未来现金流量现值低于其账面价值(3).
期末应收账款金额前5名情况序号单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额1、上海华东电脑股份有限公司77,768,718.
43注129.
667,195,824.
372、广州寅午数据科技有限公司62,603,101.
711年以内23.
883,130,155.
093、深圳市本贸科技股份有限公司21,905,450.
133年以上8.
3510,952,725.
0764序号单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额4、北京睿为云计算科技有限公司13,507,688.
801年以内5.
15675,384.
445、广州联耀科技有限公司11,966,942.
351年以内4.
56598,347.
12小计187,751,901.
4271.
6022,552,436.
09注1:上海华东电脑股份有限公司应收账款期末余额中1年以内的余额为11,620,949.
50元,2-3年为66,147,768.
93元.
(三)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值1年以内13,218,593.
0958.
3713,218,593.
0917,928,189.
9269.
0917,928,189.
921-2年2,167,436.
339.
572,167,436.
331,023,312.
853.
941,023,312.
852-3年5,858,909.
1225.
875,858,909.
125,858,909.
1222.
575,858,909.
123年以上1,402,229.
056.
191,402,229.
051,143,182.
284.
401,143,182.
28合计22,647,167.
59100.
0022,647,167.
5925,953,594.
17100.
0025,953,594.
172.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因北京弘罗建筑装饰工程有限公司2,567,000.
002-3年11.
33货物未送达上海唐虫数字科技有限公司2,182,561.
601年以内9.
64项目未结束维谛技术有限公司2,167,436.
331-2年9.
57项目未结束上海垣晟建筑装饰工程有限公司2,099,017.
771年以内9.
27项目未结束上海敏皓电力投资有限公司1,944,738.
681年以内8.
59货物未送达小计10,960,754.
3848.
403.
账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明单位名称金额未及时结算的原因北京弘罗建筑装饰工程有限公司2,567,000.
00项目未结算维谛技术有限公司2,167,436.
33项目未结算65单位名称金额未及时结算的原因上海耀胤实业有限公司1,897,122.
58项目未结算合计6,631,558.
91(四)其他应收款1.
明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备662,900.
000.
65662,900.
00100.
00按组合计提坏账准备101,517,467.
4399.
277,635,322.
157.
5293,882,145.
28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备79,174.
000.
0879,174.
00100.
00合计102,259,541.
43100.
008,377,396.
158.
1993,882,145.
28续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备662,900.
000.
68662,900.
00100.
00按组合计提坏账准备96,131,068.
0099.
247,073,482.
797.
3689,057,585.
21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备79,174.
000.
0879,174.
00100.
00合计96,873,142.
00100.
007,815,556.
798.
0789,057,585.
212.
坏账准备计提情况(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由上海聚新电子科技有限公司662,900.
00662,900.
00100.
00预计难以收回(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合66账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内79,198,802.
453,959,940.
125.
001-2年20,307,049.
162,030,704.
9210.
002-3年733,877.
42366,938.
71050.
003以上1,277,738.
401,277,738.
40100.
00小计101,517,467.
437,635,322.
157.
52(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由盛蔚晓40,000.
0040,000.
00100.
00预计难以收回上海电器科学研究所11,200.
0011,200.
00100.
00预计难以收回常州安特电子有限公司27,134.
0027,134.
00100.
00预计难以收回杭州松元科技有限公司840.
00840.
00100.
00预计难以收回小计79,174.
0079,174.
00100.
003.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额股权投资意向金5,000,000.
005,000,000.
00备用金1,246,524.
931,246,524.
93保证金和押金34,015,401.
3029,106,339.
30土地储备金59,863,500.
0059,863,500.
00其他2,134,115.
201,656,777.
77合计102,259,541.
4396,873,142.
004.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额廊坊市国土资源局广阳区分局土地储备金59,860,000.
00注158.
543,993,000.
00浙江康保世能源科技有限公司龙游项目保证金30,680,000.
001年以内30.
001,534,000.
00深圳市杭金鲲鹏数据有限公司股权投资意向金5,000,000.
001年以内4.
89250,000.
0067单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海华东电脑股份有限公司项目保证金997,618.
51注20.
98570,801.
46上海聚新电子科技有限公司其他662,900.
003年以上0.
65662,900.
00小计97,200,518.
5195.
067,010,701.
46注1:廊坊市国土资源局广阳区分局其他应收款余额中1年以内金额为39,860,000.
00元,1-2年金额为20,000,000.
00元;注2:上海华东电脑股份有限公司其他应收款中1年以内金额为186,123.
21元,2-3年金额为500,000.
00元,3年以上金额为311,495.
30元(五)存货1.
明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品6,792,944.
116,792,944.
115,905,787.
455,905,787.
45工程施工30,841,420.
9930,841,420.
9921,867,005.
5421,867,005.
54合计37,634,365.
1037,634,365.
1027,772,792.
9927,772,792.
99[注]期末存货中无用于债务担保的账面价值.
2.
期末未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备.
3.
期末存货余额中无资本化利息金额.
(六)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数待抵扣进项税额1,405,970.
112,090,723.
84预缴税金及附加119,610.
38119,610.
38合计1,525,580.
492,210,334.
222.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(七)固定资产1.
明细情况68项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加处置或报废其他(1)账面原值房屋及建筑物25,088,984.
2825,088,984.
28运输工具2,296,402.
082,296,402.
08电子及其他设备2,356,284.
59121,810.
632,478,095.
22合计29,741,670.
95121,810.
6329,863,481.
58(2)累计折旧计提房屋及建筑物2,532,419.
26316,189.
442,848,608.
70运输工具660,094.
98207,480.
42867,575.
40电子及其他设备1,125,557.
50185,389.
641,310,947.
14合计4,318,071.
74709,059.
505,027,131.
24(3)账面价值房屋及建筑物22,556,565.
0222,240,375.
58运输工具1,636,307.
101,428,826.
68电子及其他设备1,230,727.
091,167,148.
08合计25,423,599.
2124,836,350.
34[注]本期折旧额709,059.
50元.
本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值0.
00元.
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值644,721.
00元.
2.
期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
3.
期末无融资租赁租入的固定资产.
4.
期末无经营租赁租出的固定资产.
(八)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发企业合并增加处置其他转出(1)账面原值软件222,757.
2735,076.
92257,834.
19(2)累计摊销计提其他处置其他软件85,265.
9824,895.
72110,161.
7069项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发企业合并增加处置其他转出(3)账面价值软件137,491.
29147,672.
49[注]本期摊销额24,895.
72元.
2.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(九)商誉1.
明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数企业合并形成其他处置其他上海迪佑拂科技咨询服务有限公司2,377,292.
152,377,292.
152.
期末,未发现其他公司商誉存在明显减值迹象,未计提减值准备.
(十)递延所得税资产递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响5,123,994.
0733,530,967.
705,206,145.
3234,212,775.
99未弥补亏损的所得税影响146,093.
24584,372.
96166,134.
75664,538.
99合并抵消内部交易未实现利润的所得税影响265,239.
681,768,264.
53266,008.
271,773,388.
45合计5,535,326.
9935,883,605.
195,638,288.
3436,650,703.
43(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异4,470,636.
824,661,966.
0670(十一)短期借款1.
明细情况借款类别期末数期初数质押借款抵押借款质押+保证借款7,000,000.
0010,000,000.
00保证借款10,000,000.
0020,000,000.
00合计17,000,000.
0030,000,000.
00(十二)应付票据及应付账款1.
明细情况种类期末数期初数应付票据6,848,041.
703,606,750.
00应付账款95,148,368.
41134,562,632.
45合计101,996,410.
11138,169,382.
451).
应付票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票6,674,040.
002,880,000.
00商业承兑汇票174,001.
70726,750.
00合计6,848,041.
703,606,750.
002)应付账款(1).
明细情况账龄期末数期初数1年以内62,794,011.
3585,953,159.
861-2年19,035,922.
3933,922,011.
722-3年7,234,650.
858,143,690.
953年以上6,083,783.
826,543,769.
92合计95,148,368.
41134,562,632.
45(2).
账龄超过1年的大额应付账款情况的说明71单位名称期末数未偿还或结转的原因中利科技集团股份有限公司6,416,127.
33未达到约定付款条件上海垣晟建筑装饰有限公司5,919,000.
00未达到约定付款条件深圳市艾特网能有限公司2,310,500.
00未达到约定付款条件安盛信达科技股份公司1,738,460.
85未达到约定付款条件北京华建润江建筑装饰有限公司1,305,637.
84未达到约定付款条件北京四海消防工程有限公司十三分部1,267,999.
51未达到约定付款条件广州市鹰太电子科技有限公司1,000,000.
00未达到约定付款条件小计19,957,725.
53(十三)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内3,367,967.
22181,594.
71(十四)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬113,807.
574,483,056.
114,478,296.
11118,567.
57(2)离职后福利—设定提存计划695,180.
80695,180.
80合计113,807.
575,178,236.
915,173,476.
91118,567.
572.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴11,075.
003,767,939.
103,767,939.
1011,075.
00(2)职工福利费13,990.
0013,990.
00(3)社会保险费461,692.
30461,692.
30其中:医疗保险费421,576.
30421,576.
30工伤保险费6,204.
106,204.
10生育保险费33,911.
9033,911.
90(4)住房公积金233,953.
00233,953.
0072项目期初数本期增加本期减少期末数(5)工会经费和职工教育经费102,732.
575,481.
71721.
71107,492.
57小计113,807.
574,483,056.
114,478,296.
11118,567.
573.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险678,225.
00678,225.
00(2)失业保险费16,955.
8016,955.
80小计695,180.
80695,180.
80(十五)应交税费1.
明细情况项目期末数期初数增值税25,443,171.
0530,487,695.
96城市维护建设税241,684.
21381,650.
00企业所得税4,711,365.
865,761,327.
79房产税教育费附加98,306.
22231,114.
81地方教育附加70,937.
50157,760.
89代扣代缴个人所得税63,093.
3266,444.
13河道管理费合计30,628,558.
1637,085,993.
58(十六)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数投资意向金及利息20,800,000.
0021,073,333.
34押金保证金210,000.
00693,936.
10暂借款1,777,625.
622,098,197.
13应付暂收款633,486.
101,178,952.
7173项目期末数期初数短期借款应付利息152,612.
50其他3,011,795.
741,488,389.
99合计26,432,907.
4626,685,421.
772.
期末无账龄超过1年的大额其他应付款3.
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容郑文涌10,400,000.
00投资意向金及投资意向金利息杭州五联投资管理有限公司10,400,000.
00投资意向金及投资意向金利息小计20,800,000.
00(十七)股本1.
明细情况期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数155,480,000.
00155,480,000.
00(十八)资本公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价520,599.
23520,599.
23(十九)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积7,492,359.
477,492,359.
47(二十)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额89,736,937.
1755,762,020.
0574项目本期数上年数加:年初未分配利润调整调整后本年年初余额89,736,937.
1755,762,020.
05加:本期归属于母公司所有者的净利润9,631,886.
3034,526,136.
12减:提取法定盈余公积551,219.
00期末未分配利润99,368,823.
4789,736,937.
17(二十一)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务91,052,775.
3868,082,851.
1087,443,560.
9464,018,987.
472.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)产品名称本期数上期数收入成本收入成本硬件集成销售55,592,858.
6947,696,818.
1571,902,161.
3656,826,416.
04维护服务1,427,838.
59706,615.
27884,984.
20356,356.
95设计施工34,032,078.
1019,679,417.
6814,656,415.
386,836,214.
48小计91,052,775.
3868,082,851.
1087,443,560.
9464,018,987.
473.
公司前五名客户的营业收入情况序号客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)1、深圳市赛为智能股份有限公司24,493,756.
7626.
902、中电投融和融资租赁有限公司19,140,720.
5021.
023、广州联耀科技有限公司13,871,055.
2315.
234、龙游康保世电力科技有限公司10,469,972.
6011.
505、浙江同兴技术股份有限公司9,778,547.
6210.
74合计77,754,052.
7185.
3975(二十二)税金及附加项目本期数上期数营业税城市维护建设税23,369.
367,901.
94土地使用税1,402.
501,402.
50教育费附加30,661.
04地方教育附加20,440.
69河道管理费印花税31,839.
60车船使用税1,170.
00房产税106,939.
16106,939.
15合计215,822.
35116,243.
59[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十三)销售费用项目本期数上期数职工薪酬360,000.
00452,504.
00差旅费14,154.
04业务招待费41,433.
7010,444.
00通讯费3,900.
00招标费2,688.
123,930.
19交通费9,300.
00折旧费98,602.
46100,295.
45其他1,131.
00市场推广费工程维护费合计531,209.
32567,173.
64(二十四)管理费用项目本期数上期数职工薪酬3,022,283.
332,511,738.
7076项目本期数上期数业务招待费523,823.
44499,817.
67差旅费758,450.
45874,173.
95税金19,373.
62720.
00办公费61,354.
76207,308.
87咨询费806,420.
54708,373.
63折旧及摊销392,303.
29347,207.
71交通费105,309.
70456,115.
77通讯费42,645.
8753,828.
69租赁费1,181,819.
60136,692.
46其他1,910,317.
602,671,640.
50诉讼费491,872.
82509,250.
69物业费71,846.
03合计9,387,821.
058,976,868.
64(二十五)研发费用项目本期数上期数人员人工2,299,156.
122,423,256.
96折旧费243,049.
47127,236.
69委托外部研究开发投入1,941.
75其他284,851.
04198,121,84合计2,828,998.
382,748,615.
49(二十六)财务费用项目本期数上期数利息支出1,497,459.
221,447,590.
60减:利息收入339,284.
08133,113.
70现金折扣-11,340.
00-104,719.
42手续费支出10,889.
7145,349.
49贴现息合计1,157,724.
851,255,106.
9777(二十七)资产减值损失项目本期数上期数坏账损失-873,137.
53-2,127,490.
58(二十八)营业外收入1.
明细情况项目本期数上期数计入当期非经常性损益的金额政府补助1,837,607.
00933,959.
001,837,607.
00无法支付的应付款10,000.
00其他合计1,837,607.
00943,959.
001,837,607.
002.
计入当期营业外收入的政府补助情况补助项目本期数上期数与资产相关/与收益相关专利及知识产权资助2,000.
00与收益相关专利资金6,000.
00与收益相关计算机软件著作资助1,260.
0010,400.
00与收益相关松江区专利试点与收益相关挂牌补贴与收益相关退税补贴749,000.
00586,000.
00与收益相关园区奖励款30,000.
00与收益相关人才发展资金297,200.
00与收益相关专利资助资金2,359.
00与收益相关企业扶持资金1,050,900.
00与收益相关软件著作权资助与收益相关失业保险稳定岗位补贴26,447.
00与收益相关"专精特新"中小企业10,000.
00与收益相关小计1,837,607.
00933,959.
00与收益相关(二十九)营业外支出1.
明细情况78项目本期数上期数计入当期非经常性损益的金额其他2,225.
68税收滞纳金合计2,225.
68(三十)所得税费用1.
明细情况项目本期数上期数本期所得税费用1,726,414.
561,943,681.
95递延所得税费用102,961.
35586,956.
83计入本期的以前年度补税71,474.
2232,763.
72合计1,900,850.
132,563,402.
50(三十一)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数政府补助利得1,837,607.
00933,959.
00资金往来6,097,114.
7460,332,474.
52保证金退回3,130,400.
0010,075,452.
00其他319,841.
16363,952.
61合计11,384,962.
9071,705,838.
132.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数资金往来11,921,348.
6769,911,504.
11付现费用5,154,831.
4611,981,440.
07保证金支付5,867,251.
00土地储备金垫款39,860,000.
00代缴股东分红个税保证金退回1,200,000.
00283,000.
00交行银票保证金6,560,000.
0079项目本期数上期数诉讼冻结资金1,208,108.
94合计31,911,540.
07122,035,944.
183.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上期数资金拆入900,000.
00收到投资意向金保证金26,929,087.
04合计900,000.
0026,929,087.
044.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上期数归还拆入资金600,000.
00保证金5,525,520.
11退回投资意向金合计600,000.
005,525,520.
11(三十二)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润9,658,242.
7310,266,386.
54加:资产减值准备-873,137.
53-2,127,490.
58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧709,059.
50574,739.
85无形资产摊销24,895.
7217,475.
72长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)80项目本期数上期数公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,497,459.
221,447,590.
60投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)102,961.
35586,956.
83递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-9,861,572.
118,502,499.
42经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)26,800,988.
8613,598,211.
99经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-40,491,789.
56-34,705,244.
91其他-1,208,108.
9450,000.
00经营活动产生的现金流量净额-13,641,000.
76-1,788,874.
54(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额6,150,311.
099,382,598.
57减:现金的期初余额34,272,181.
857,401,377.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-28,121,870.
761.
981,220.
802.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金6,150,311.
0934,272,181.
85其中:库存现金17,116.
2229,588.
70可随时用于支付的银行存款6,133,194.
8734,242,593.
15可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额6,150,311.
0934,272,181.
85812018年1-6月现金流量表中现金期末数为6,150,311.
09元,2018年1-6月资产负债表中货币资金期末数为22,541,950.
41元,差额16,391,639.
32元,系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金6,675,065.
91元、保函保证金350,588.
55元、被冻结的银行存款9,365,984.
86元,其中,2018年1-6月冻结银行存款1,208,108.
94元,2017年度冻结银行存款8,157,875.
92元.
2017年度现金流量表中现金期末数为34,272,181.
85元,2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为46,193,546.
51元,差额11,921,364.
66元,系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,880,036.
20元、保函保证金883,452.
54元、被冻结的银行存款8,157,875.
92元.
(三十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金350,588.
55保函保证金6,675,065.
91银行承兑汇票保证金9,365,984.
86被冻结的银行存款应收账款6,300,000.
00质押合计22,691,639.
321.
截止2018年6月30日,公司部分应收账款用于借款质押情况(单位:元)被担保单位质押权人质押物质押借款金额借款日期借款到期日保证担保人上海银音信息科技股份有限公司宁波银行股份有限公司上海分行应收账款7,000,000.
002018-6-192019-6-19汤恒、潘至平六、合并范围的变更无七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海网盛信息科技有限公司一级上海市上海市信息技术服务100.
00投资设立上海赫麦斯环境科技有限公司一级上海市上海市信息技术服务100.
00投资设立上海银音投资管理有限公司一级上海市上海市商务服务100.
00投资设立82子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接廊坊市中鼎云数据科技有限公司一级廊坊市廊坊市研究与实验发展100.
00非同一控制下企业合并上海迪佑拂科技咨询服务有限公司二级上海市上海市专业技术服务51.
00投资设立星空互联云计算(深圳)有限公司一级深圳市深圳市软件和信息技术服务60.
00投资设立二虎(上海)云计算科技有限公司一级上海市上海市商务服务100.
00投资设立上海网盛设备租赁有限公司一级上海市上海市设备租赁100.
00投资设立奥枥佛电气(上海)有限公司一级上海市上海市专业技术服务100.
00投资设立欧枥福云计算(上海)有限公司二级上海市上海市软件和信息技术服务51.
00投资设立2.
重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额上海迪佑拂科技咨询服务有限公司49.
0026,356.
431,908,934.
493.
重要非全资子公司的主要财务信息(1)财务信息子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海迪佑拂科技咨询服务有限公司6,579,845.
25939,471.
207,519,316.
453,623,531.
783,623,531.
78续上表:子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海迪佑拂科技咨询服务有限公司5,836,490.
50967,921.
876,804,412.
372,962,416.
342,962,416.
34续上表:子公司名称本期数上期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海迪佑拂科技咨询服务有限公司7,842,309.
5653,788.
6453,788.
64424,381.
503,892,289.
40164,382.
05164,382.
05124,949.
5683八、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的实际控制人系自然人汤恒先生和潘至平先生.
2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)"在子公司中的权益".
3.
本公司的其他关联方情况单位名称与本公司的关系上海证安信息科技有限公司受汤恒控制的公司钟秀峰本公司之监事樊星星本公司之董事练东汉本公司之监事冯进本公司之董事吴阳利本公司之董事、副总经理潘志成本公司之董事徐钧本公司二级子公司上海迪佑拂科技咨询服务有限公司之总经理(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上期数上海证安信息科技有限公司商品销售协议价1,872,061.
222.
关联担保情况(1)明细情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕汤恒、潘至平本公司7,000,000.
002018/6/192019/6/19否汤恒、潘至平本公司4,000,000.
002017/7/102018/7/9否汤恒、潘至平本公司6,000,000.
002017/7/202018/7/19否合计17,000,000.
00(2)关联担保情况说明84本公司于2018年6月19日向宁波银行股份有限公司上海分行借款人民币7,000,000.
00元,由汤恒、潘至平提供保证担保,同时由本公司提供应收账款(该应收账款为本公司持有对上海华东电脑股份有限公司的应收账款,合同编号为:YYS20171108024/YYS20171108024-1,金额为人民币7,000,000.
00元)提供质押担保;本公司分别于2017年7月10日、2017年7月20日向东亚银行(中国)有限公司上海分行借款人民币4,000,000.
00元、6,000,000.
00元,由汤恒、潘至平提供保证担保.
3.
关联方资金拆借关联方名称期初数本期借入本期归还期末数拆入汤恒225,264.
00900,000.
00600,000.
00525,264.
00潘至平100,000.
00100,000.
00小计325,264.
00900,000.
00600,000.
00625,264.
00注:本期公司与关联方资金往来不计利息.
(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款樊星星5,000.
005,000.
002.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款樊星星200,776.
2999,850.
95钟秀峰12,000.
00汤恒525,264.
00225,264.
00潘至平109,270.
00100,000.
00上海证安信息科技有限公司280,533.
24注:期末公司应付樊星星、钟秀峰的款项系待支付的报销款.
85九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2016年3月,公司出资设立上海银音投资管理有限公司.
该公司于2016年3月11日完成工商设立登记,注册资本人民币5,000.
00万元,其中公司出资人民币5,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对上海银音投资管理有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
2016年12月,公司受让廊坊市中鼎云数据科技有限公司原股东郭晓光、郑鲁滨、王永增对廊坊市中鼎云数据科技有限公司的出资权.
该公司于2016年12月30日完成工商设立登记,注册资本人民币30,000.
00万元,其中公司认缴出资人民币30,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对廊坊市中鼎云数据科技有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
2017年4月,公司与肖贵阳、广州市浩云计算机科技有限公司出资设立星空互联云计算(深圳)有限公司.
该公司于2017年4月12日完成工商设立登记,注册资本人民币5,000.
00万元,其中公司出资人民币3,000.
00万元,占注册资本的60%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对星空互联云计算(深圳)有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
2017年9月,公司出资设立二虎(上海)云计算科技有限公司.
该公司于2017年10月19日完成工商设立登记,注册资本人民币10,000.
00万元,其中公司出资人民币10,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对二虎(上海)云计算科技有限公司的出资,根据公司章程,股东应于2037年12月31日前缴清所认缴的出资额.
2017年6月,公司出资设立上海网盛设备租赁有限公司.
该公司于2017年7月4日完成工商设立登记,注册资本人民币6,000.
00万元,其中公司出资人民币6,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对上海网盛设备租赁有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
2017年6月,公司出资设立奥枥佛电气(上海)有限公司.
该公司于2017年7月6日完成工商设立登记,注册资本人民币2,000.
00万元,其中公司出资人民币2,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,公司尚未缴纳对奥枥佛电气(上海)有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
2017年6月,公司的子公司上海银音投资管理有限公司出资设立欧枥佛新能源科技(上海)有限公司.
该公司于2017年7月3日完成工商设立登记,注册资本人民币3,000.
00万元,其中公司出资人民币3,000.
00万元,占注册资本的100%,截止至2018年6月30日,上海银音投资管理有限公司尚未缴纳对欧枥佛新能源科技(上海)有限公司的出资,根据公司章程,股东应于公司成立之日起20年缴纳所认缴的出资额.
862.
其他重大财务承诺事项(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注八(二)"关联交易情况"之说明.
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位:元)担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值质押物账面价值担保借款余额借款到期日本公司宁波银行股份有限公司上海分行应收账款7,000,000.
006,300,000.
007,000,000.
002019/6/19注:上海银音信息科技股份有限公司于2018年6月19日向宁波银行股份有限公司上海分行借款人民币7,000,000.
00元,由汤恒、潘至平提供保证担保,同时由本公司提供应收账款(该应收账款为本公司持有对上海华东电脑股份有限公司的应收账款,合同编号为:YYS20171108024/YYS20171108024-1,金额为人民币7,000,000.
00元)提供质押担保.
(二)或有事项1.
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响深圳市本贸科技股份有限公司起诉子公司上海网盛信息科技有限公司,请求法院判令子公司上海网盛信息科技有限公司向深圳市本贸科技股份有限公司支付逾期交货违约金17,959,402.
55元人民币及因逾期交货造成的经济损失4,136,684.
24元.
深圳市南山区人民法院于2017年3月10日受理该案.
截止财务报告批准报出日,该案尚未判决.
十、资产负债表日后非调整事项2018年7月2日上海迪佑拂科技咨询服务有限公司在上海市青浦区市场监督管理局办理了投资人(股权)变更登记,2018年7月6日完成变更后,上海赫麦斯环境科技有限公司不再持有其股份,具体如下:1.
根据上海赫麦斯环境科技有限公司与上海迪佑拂科技咨询服务有限公司于2018年7月2日签订的《股权转让协议》,上海赫麦斯环境科技有限公司将所持有的上海迪佑拂科技咨询服务有限公司28%股权作价计2,690,196.
08元转让给肖卉,截至本财务报告批准报出日,该股权转让款尚未收到.
2.
根据上海赫麦斯环境科技有限公司与上海迪佑拂科技咨询服务有限公司于2018年7月2日签订的《股权转让协议》,上海赫麦斯环境科技有限公司将所持有的上海迪佑拂科技咨询服务有限公司23%股权作价计2,209,803.
92元转让给徐钧,截至本财务报告批准报出日,该股权转让款尚未收到.
87十一、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2018年1月1日,期末系指2018年6月30日;金额单位为人民币元.
(一)应收票据及应收账款1.
明细情况种类期末数期初数应收票据600,000.
0020,703,599.
45应收账款99,485,579.
95105,616,313.
00合计100,085,579.
95126,319,912.
451).
应收票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票600,000.
00商业承兑汇票20,703,599.
45合计600,000.
0020,703,599.
452)应收账款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备41,831,402.
7139.
264,008,553.
959.
5837,822,848.
76按组合计提坏账准备64,722,349.
4960.
743,059,618.
304.
7361,662,731.
19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计106,553,752.
20100.
007,068,172.
256.
6399,485,579.
95续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备51,841,975.
1345.
974,572,017.
578.
8247,269,957.
56按组合计提坏账准备60,920,981.
4754.
032,574,626.
034.
2358,346,355.
4488种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计112,762,956.
60100.
007,146,643.
606.
34105,616,313.
00(2)坏账准备计提情况A)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由上海华东电脑股份有限公司41,831,402.
714,008,553.
959.
58未来现金流量现值低于其账面价值B)期末按组合计提坏账准备的应收账款a)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内26,959,486.
251,347,974.
315.
001-2年1,117,425.
21111,742.
5210.
002-3年733,109.
68366,554.
8450.
003年以上1,233,346.
631,233,346.
63100.
00小计30,043,367.
773,059,618.
3010.
18b)其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合34,678,981.
72(3)期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额上海华东电脑股份有限公司41,831,402.
71注139.
264,008,553.
95广州联耀科技有限公司11,966,942.
351年以内11.
23598,347.
12中国人民银行征信中心5,566,964.
401年以内5.
22278,348.
22恩梯梯通信系统(中国)有限公司967,836.
001年以内0.
9148,391.
80广厦建设集团有限责任公司714,000.
00注20.
67462,000.
00小计61,047,145.
4657.
295,395,641.
09注1:上海华东电脑股份有限公司应收账款期末余额中账龄在1年以内的余额为3,491,726.
53元,2-3年余额为8938,339,676.
18元.
注2:广厦建设集团有限责任公司应收账款期末余额账龄在1-2年余额为280,000.
00元,3-4年余额为434,000.
00元.
(4)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)上海赫麦斯环境科技有限公司子公司1,250,050.
001.
17上海网盛信息科技有限公司子公司33,428,931.
7231.
37小计34,678,981.
7232.
54(二)其他应收款1.
明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备133,128,799.
51100.
001,169,653.
680.
88131,959,145.
83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计133,128,799.
51100.
001,169,653.
680.
88131,959,145.
83续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备107,513,167.
05100.
001,115,991.
811.
04106,397,175.
24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计107,513,167.
05100.
001,115,991.
811.
04106,397,175.
242.
坏账准备计提情况901)期末按组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内7,118,639.
23355,931.
965.
001-2年175,795.
1617,579.
5210.
002-3年2,572.
001,286.
0050.
003年以上794,856.
20794,856.
20100.
00小计8,091,862.
591,169,653.
6814.
45(2)其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合125,036,936.
923.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额廊坊市中鼎云数据科技有限公司暂借款65,592,010.
00注149.
27上海银音投资管理有限公司暂借款55,328,385.
451年以内41.
56深圳市杭金鲲鹏数据有限公司投资意向金5,000,000.
001年以内3.
76250,000.
00上海赫麦斯环境科技有限公司暂借款4,113,341.
471年以内3.
09上海携旭机电设备安装工程有限公司项目保证金648,162.
001年以内0.
4932,408.
10小计130,681,898.
9298.
17282,408.
10注1:廊坊市中鼎云数据科技有限公司其他应收款期末余额中账龄在1年以内的余额为45,591,500.
00元,1-2年的为20,000,510.
00元.
4.
对关联方的其他应收款情况单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)廊坊市中鼎云数据科技有限公司子公司65,592,010.
0049.
27上海银音投资管理有限公司子公司55,328,385.
4541.
56上海赫麦斯环境科技有限公司子公司4,113,341.
473.
09欧枥佛新能源科技(上海)有限公司子公司2,000.
000.
00星空互联云计算(深圳)有限公司子公司1,200.
000.
00小计125,036,936.
9293.
9291(三)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资24,716,472.
2724,716,472.
2724,716,472.
2724,716,472.
272.
子公司情况被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海网盛信息科技有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00上海赫麦斯环境科技有限公司4,716,472.
274,716,472.
27小计24,716,472.
2724,716,472.
27(四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务28,039,270.
6425,428,000.
916,459,713.
324,941,540.
462.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)产品名称本期数上期数收入成本收入成本硬件集成销售26,611,432.
0524,721,385.
644,378,974.
413,888,696.
34维护服务1,427,838.
59706,615.
272,080,738.
911,052,844.
12合计28,039,270.
6425,428,000.
916,459,713.
324,941,540.
463.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)广州联耀科技有限公司13,871,055.
2349.
47浙江同兴技术股份有限公司9,778,547.
6234.
87上海毅真网络技术有限公司1,350,427.
354.
82杭州金投企业集团有限公司1,264,957.
284.
51上海华东电脑股份有限公司509,401.
711.
82小计26,774,389.
1995.
4992十二、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,837,607.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司主营业务无关的预计负债产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,049,982.
12对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目93项目金额说明小计2,887,589.
12减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)275,506.
05非经常性损益净额2,612,083.
07其中:归属于母公司股东的非经常性损益2,611,642.
07归属于少数股东的非经常性损益441.
00(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
730.
060.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.
720.
050.
052.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润19,631,886.
30非经常性损益22,611,642.
07扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-27,020,244.
23归属于公司普通股股东的期初净资产4253,229,895.
87报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8其他交易或事项引起的净资产增减变动9发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数11694项目序号本期数加权平均净资产12[注]258,045,839.
02加权平均净资产收益率13=1/123.
73%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/122.
72%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润19,631,886.
30非经常性损益22,611,642.
07扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-27,020,244.
23期初股份总数4155,480,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数6增加股份次月起至报告期期末的累计月数7报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数116发行在外的普通股加权平均数12155,480,000.
00基本每股收益13=1/120.
06扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
05[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
(三)数据波动分析1.
资产负债数据分析报表项目2018年6月30日占总资产的比重2017年12月31日变动比率变动原因货币资金22,541,950.
415.
07%46,193,546.
51-51.
20%本期归还银行贷款1300万及支付项目保证金导致期末货币资金减少.
952.
利润数据分析上海银音信息科技股份有限公司2018年8月27日应收票据及应收账款233,187,276.
3452.
49%262,584,149.
92-11.
20%本期收到的银行承兑汇票减少,应收账款变动较小.
预付账款22,647,167.
595.
10%25,953,594.
17-12.
74%预付给供应商款项已收到相应货物.
其他应收款93,882,145.
2821.
13%89,057,585.
215.
42%期末其他应收款项增加,由于支付项目保证金所致.
存货37,634,365.
108.
47%27,772,792.
9935.
51%部分项目未完成,截至本期末未确认成本所致.
短期借款17,000,000.
003.
83%30,000,000.
00-43.
33%本期归还银行借款,银行融资减少.
应付票据及应付账款101,996,410.
1122.
96%138,169,382.
45-26.
18%开具银行承兑汇票及商业承兑汇票支付货款比去年增加,应付账款减少为到期支付供应商货款.
预收款项3,367,967.
220.
76%181,594.
711754.
66%项目预收增加.
报表项目2018年1-6月占净利润比重2017年1-6月变动比率变动原因营业收入91,052,775.
38942.
75%87,443,560.
944.
13%2018年中期对项目完工比率稍高于去年同期,去年开工项目部分已接近完工.
营业成本68,082,851.
10704.
92%64,018,987.
476.
35%2018年中期收入增加,成本同比增加.
管理费用9,387,821.
0597.
20%8,976,868.
644.
58%场地租赁费用有所增加.
财务费用1,157,724.
8511.
99%1,255,106.
97-7.
76%2018年中期贷款金额低于同期,利息费用减少.
资产减值损失-873,137.
53--2,127,490.
58-58.
96%2018年中期应收账款款项回收小于去年同期.
税金及附加215,822.
352.
23%-116,243.
5985.
66%2018年中期外地项目预缴税款增加营业外收入1,837,607.
0019.
03%943,959.
0094.
67%本期政府补助比去年同期增加.
净利润9,658,242.
73-10,266,386.
54-5.
92%本期工程类毛利率下降,导致净利润下降.