公司中国免费网

中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告12017中纸在线NEEQ:834648中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司Chinapaper-Online(Suzhou)E-CommerceCo.
,Ltd.
年度报告中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告2公司年度大事记报告期内,公司当选江苏省2017-2018年度电子商务示范企业报告期内,公司设立全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司报告期内,公司的全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司与南和经济开发区管理委员会签订《节能型快干热升华纸转印纸项目》中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况.
27第七节融资及利润分配情况.
29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息35第十节公司治理及内部控制.
36第十一节财务报告42中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告4释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、中纸在线指中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司和阳投资指江苏和阳投资有限公司荻溪文化指苏州荻溪文化创意产业投资中心(有限合伙)锦天城指上海市锦天城(苏州)律师事务所苏亚金诚指江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限公司《业务规则》指2013年2月8日起施行的《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013年12月30修改)《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013年修订)《公司章程》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程三会指股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》物联网公司指中纸在线(苏州)物联网有限公司供应链管理公司指中纸在线(苏州)供应链管理有限公司杭州春雨指杭州春雨纸张有限公司中纸飞迅指北京中纸飞迅科技有限公司北京合鑫指北京合鑫春雨贸易有限公司东莞和鑫指东莞市和鑫纸业有限公司彩立达指苏州彩立达数码科技有限公司邢台新材料指中纸在线邢台新材料有限公司京融恒达指北京京融恒达纸业有限公司科斯伍德投资管理指苏州科斯伍德投资管理有限公司景富六期基金指上海景富投资管理有限公司-景富六期基金报告期指2017年1月1日-2017年12月31日中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人李建强、主管会计工作负责人胡少芳及会计机构负责人(会计主管人员)胡少芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业竞争加剧的风险本公司属于纸制品批发业,公司销售模式为直接对终端用户销售和对市场上中小型的经销商销售,具有多渠道的销售网络,销售规模保持稳定.
但因涉及纸制品加工贸易的企业较多,行业内无单一或少数垄断的企业,市场竞争激烈,同时上游纸张生产厂家较多,生产厂家抢占市场份额进一步加剧了行业的市场竞争程度,面临行业竞争加剧的风险,公司毛利率可能会受到一定的影响.
人才不足的风险现代批发业,不论是连锁经营、现代物流,还是电子商务交易,都应以现代化的商品配送为基础.
但是多数传统批发企业尚未有效运用这些现代化的手段,无法做到信息化与标准化,加之精通现代商业的人才与快速发展的行业现状难以匹配,批发企业管理人员分析和运用数据的能力不强,开发批发业信息系统的商业软件发展缓慢,从而造成批发行业转型升级相对滞后,难以充分满足社会生产消费对本行业提出的需求.
公司正积极利用互联网提供的新平台、新技术进行转型升级,目前在精通互联网和纸张两个行业的人才方面仍有缺口,这对公司进一步发展有一定不利影响.
应收账款金额较大的风险截至2017年12月31日,公司应收账款账面价值为5,886.
64万元,占资产总额的比例为26.
29%,应收账款在公司资产中占比较高.
虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好,账龄在1年以内的应收账款占比均超过了90%,且客户相对分散、信誉度较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告6收货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响.
实际控制人不当控制的风险公司实际控制人李建强通过控股股东和阳投资对本公司的经营决策施加影响,且担任公司董事长,可对公司施加重大影响.
若其利用对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能对公司及其他少数权益股东带来风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司英文名称及缩写Chinapaper-Online(Suzhou)E-CommerceCo.
,Ltd.
证券简称中纸在线证券代码834648法定代表人李建强办公地址苏州市相城区太平街道金澄路88号文创园86-1#8312室二、联系方式董事会秘书王海峰是否通过董秘资格考试是电话0512-87898650传真0512-87662010电子邮箱zhongzhionline@yeah.
net公司网址www.
zhongzhi.
cn联系地址及邮政编码苏州市相城区太平街道金澄路88号文创园215137公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005-05-13挂牌时间2015-12-04分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)F批发和零售业-F51批发业-F519其他批发业-F5199其他未列明批发业主要产品与服务项目公司主营业务为各类纸张、纸浆产品的批发贸易,同时依据中纸在线网和中纸商城向客户提供信息咨询服务、在线交易、物流仓储分切服务.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)44,600,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东江苏和阳投资有限公司实际控制人李建强中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320500774652598K否注册地址苏州市相城区太平街道金澄路88号否注册资本44,600,000否五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名朱戟、邹强会计师事务所办公地址南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层六、报告期后更新情况√适用不适用公司股票转让方式于2018年1月15日由协议转让变更为集合竞价转让.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入762,447,191.
93900,362,731.
97-15.
32%毛利率%4.
47%2.
76%-归属于挂牌公司股东的净利润11,236,297.
339,560,541.
6117.
53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,722,590.
317,320,055.
4046.
48%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.
39%16.
88%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
68%12.
92%-基本每股收益0.
250.
2213.
64%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计223,821,778.
75134,308,036.
2966.
65%负债总计145,180,616.
4966,904,081.
50117.
00%归属于挂牌公司股东的净资产78,640,918.
3867,404,621.
0516.
67%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
761.
5116.
56%资产负债率%(母公司)68.
09%55.
76%-资产负债率%(合并)64.
86%49.
81%-流动比率1.
301.
72-利息保障倍数11.
4110.
57-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额30,099,982.
82-22,895,092.
48-应收账款周转率13.
8019.
82-存货周转率17.
2325.
70-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%66.
65%30.
00%-中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告10营业收入增长率%-15.
32%46.
55%-净利润增长率%17.
53%--五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本44,600,00044,600,0000计入权益的优先股数量000计入负债的优先股数量000六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-6,136.
14计入当期损益的政府补助676,400.
00其他营业外收入和支出15,009.
20非经常性损益合计685,273.
06所得税影响数171,566.
04少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额513,707.
02七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后营业收入917,226,215.
59900,362,731.
97660,473,357.
82614,371,866.
82营业成本892,397,997.
77875,534,514.
15647,767,951.
79601,666,460.
79销售商品、提供劳务收到的现金1,063,399,751.
16601,610,656.
06761,837,972.
03395,030,228.
99收到其他与经营活动有关的现金7,626,313.
0545,099,014.
3234,352,675.
6982,771,910.
35购买商品、接收劳务支付的现金1,071,236,631.
06612,332,605.
24740,556,122.
57345,441,881.
20支付其他与经营活动有关的现金14,768,641.
7349,356,273.
7259,716,815.
59136,442,548.
58资产处置收益026,275.
83营业外收入2,986,399.
982,960,124.
15注:1.
以上会计差错变更事项系将公司2015、2016年度以撮合交易方式,作为居间商角色进行的纸张中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告11贸易产生的影响,调整营业收入和营业成本,同时调整现金流量表数据;将公司2015、2016年度以票据作为结算方式对现金流量表产生的影响,调整现金流量表相关数据.
2.
公司在本报告期内重要会计政策发生变更.
会计政策变更的内容和原因受影响会计年度受影响的报表项目名称2016年度影响金额在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据追溯调整.
2016年度资产处置收益26,275.
83营业外收入-26,275.
83八、业绩预告、业绩快报的差异说明适用√不适用中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司定位纸张行业综合服务商,为行业客户提供信息资讯、电商交易、物联网、供应链管理四类服务.
经过多年的行业信息收集、市场数据分析,中纸在线深度挖掘行业内高毛利品种——热升华转印纸,并对该品种涉及的行业进行深入的有针对性的研究,成立研发试验公司,为行业提供技术创新支持.
1、信息资讯:中纸在线网站2010年上线以来,因纸张行业信息不透明,7年以来持续为行业客户提供资讯信息服务.
资讯业务通过采集市场一手信息并编辑成行情、报告、指数等信息产品销售给行业需求客户,目前合作客户覆盖纸浆厂、纸浆贸易商、造纸厂、纸品厂、纸张贸易商、终端用纸工厂等行业内客户和多个咨询机构.
2、电商交易:中纸在线交易业务分为自营业务和平台业务.
①自营业务是公司目前核心业务类型.
通过打造中纸在线平台(PC端、微信端),极大提升产品信息的快速传播速度和获得客户的数量,结合线上平台的宣传和业务人员电话拜访、实地拜访,公司聚集大量的真实用户,提升了销售端的运营效率.
公司18年的经营,已在行业内与多家大型造纸厂家建立长期稳定的采购关系,厂家也对中纸在线有低价优惠的政策和一定额度的授信.
业务过程中,中纸在线向上游收取一定比例返利,向下游收取一定比例代采购费用,通过电商平台的应用,在降低下游采购成本,提升上游销售效率的前提下,实现三方共赢;②平台业务是开放中纸在线平台,为行业内客户提供销售平台.
客户于中纸在线平台申请,经批准后,可以在中纸在线平台开设独立网铺,利用平台流量和影响力,吸引意向客户进行销售.
中纸在线收取平台客户管理年费和广告促销费.
3、物联网业务:物联网业务由中纸在线(苏州)物联网有限公司开展,业务范围为纸张及相关产品仓储、分切和物流.
在服务于母公司业务的同时,独立开展经营活动,收取客户仓储费、装卸费、分切费和运输费.
4、供应链管理业务:供应链业务由中纸在线(苏州)供应链管理有限公司开展,主营业务为意向客户提供供销两端综合服务(例如为造纸厂提供纸浆并销售纸张,为纸品厂提供原纸并销售纸制品),通过为意向客户提供更多项服务,深入挖掘行业内客户的盈利空间.
除上述四类服务外,2017年中纸在线实现热升华转印纸技术产业化,建设热升华转印纸研发、生产、销售为一体的业务架构,打造一站式综合服务,满足行业内客户的多样化需求.
2017年,中纸在线投资设立了全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司,主营热升华转印纸的生产与销售,同时邢台新材料与南和经济开发区管理委员会签订《节能型快干热升华纸转印纸项目》.
热升华转印纸已经通过中纸在线实现了技术产业化,产能已趋于稳定,预计将在2018年为公司带来可观的利润增长.
中纸在线信息资讯+电商交易+物联网+供应链管理的商业模式,打破了转型前贸易商角色的局限,以平台的姿态为行业所有客户提供多种服务,扩展了公司的目标客户群体,增强单一客户的盈利空间.
同时多种服务相互支撑,科学的、有针对性的对行业服务进行拓展,打造精细化、综合化的服务模式,增加客户对中纸在线平台黏性,提升了公司综合市场竞争力.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化.
核心竞争力分析:1、市场地位公司从事纸张批发业务多年,积累了大量优质客户和供应商资源,并在主要的沿海发达地区长三角、珠三角和京津塘等地均有布点,形成了较为完善的经营网络.
同时,公司2009年开始运营"中纸在线"中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告13网站,通过提供行业信息资讯服务,获得了大量潜在客户资源,并在行业中扩大了影响力;2015年公司"中纸商城"正式上线,使公司由传统纸张贸易商向纸张行业电子商务综合服务商转型,2016年已收到良好的效果,吸引到多家造纸行业巨头跟公司洽谈深入合作,新模式展现出良好的发展势头,2017年中纸在线新添热升华转印纸品种,丰富了产品线和业务结构.
就目前的资金实力和发展规模来说,公司与行业内巨头如建发纸业仍有较大的差距,但是中纸在线信息资讯+电商交易+物联网+供应链的商业模式,同时深入发掘行业内其他品种,拓展盈利空间,打破了转型前贸易商角色的局限,以平台的姿态为行业所有客户提供多种服务,扩展了公司的目标客户群体,降低公司获客成本,增强单一客户的盈利空间.
同时多种服务相互支撑,增加客户对中纸在线平台黏性,提升了公司综合市场竞争力.
2、优秀的管理团队公司创始人在行业内有十年以上的从业经历,对纸张批发行业经营管理拥有丰富的实践经验;同时,公司中高层管理人员有较强的凝聚力和执行力,对公司忠诚度较高.
此外,公司管理层具有较强的创新意识,较早介入互联网领域,对于公司未来纸张行业电子商务综合服务商的定位有较为清晰的判断和认识.
3、良好的行业声誉公司运营"中纸在线"网站超过8年,目前网站注册的行业用户数达到11万人,公司通过向其提供纸张行业信息资讯,一方面获得大量潜在客户资源,另一方面也扩大了公司在行业中的影响力,有助于公司接下来做大、做强"中纸商城"电子商务平台.
4、较强的技术开发能力公司技术部具有较强的开发能力,通过自行开发和外包,公司建立起信息资讯平台和电子商务平台,有效支撑了资讯业务和电子商务的开展;同时,公司还开发了仓储管理系统和办公管理系统,很好地提升了经营管理效能.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、模式确立2018年公司持续打造综合服务商的经营模式,不断提升资讯、电商、物联网、三项主营业务的竞争优势.
其中中纸在线公司负责资讯和电商平台类业务,物联网公司为行业客户提供仓储、分切、物流等配套服务,中纸在线邢台新材料有限公司实现热升华转印纸的生产、经营.
通过经营模式的不断优化,公司成功以综合服务商的身份服务行业内所有客户,扩大了公司在行业内的影响力和公信力,与客户共赢的盈利模式将进一步提高公司在2018年的盈利能力和行业地位.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告142、营销计划公司将全力推广电商自营业务和热升华转印纸业务.
其中,电商自营业务将以开发新品种和加强地推能力为主,2018年将持续完善产品线,开发高中档用纸市场,增强对不同客户的不同需求的服务能力.
公司将持续加强在苏州、杭州、上海、安徽、北京、东莞等地的地推人员数量,通过更大量的人员投放,完善服务对终端的下沉,获取更多的盈利空间.
目前,中纸在线邢台新材料有限公司产能已经趋于稳定,热升华转印纸将快速成为公司新的利润增长点,公司将针对柯桥、盛泽和广州等数码印花行业较为集中的区域投放大批业务力量,抢占数码印花市场份额,打造热升华转印纸行业领先品牌.
3、融资计划公司计划2018年内进行1-2次定向增发融资.
提示:该经营计划不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(二)行业情况1、据中国造纸协会调查资料,2016年全国纸及纸板生产企业约2800家,全国纸及纸板生产量10855万吨,较上年增长1.
35%.
消费量10419万吨,较上年增长0.
65%,人均年消费量为75千克(13.
83亿人).
2007~2016年,纸及纸板生产量年均增长率4.
43%,消费量年均增长率4.
05%.
2、据中国造纸协会调查资料,2016年全国纸浆生产总量7925万吨,较上年增长-0.
74%.
其中:木浆1005万吨,较上年增长4.
03%;废纸浆6329万吨,较上年增长-0.
14%;非木浆591万吨,较上年增长-13.
08%.
报告期内,行业上下游客户集中化程度越来越高,公司利用平台规模效应,快速提高盈利能力;另一方面,"信息资讯+电商交易+物联网服务"综合服务行业客户的商业模式保证了公司盈利能力的提升.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金72,949,603.
7332.
59%3,090,822.
062.
30%2,260.
20%应收账款58,866,354.
2626.
30%51,650,125.
4838.
46%13.
97%存货46,162,155.
4120.
62%38,377,607.
8528.
57%20.
28%长期股权投资10,771,140.
814.
81%10,155,726.
937.
56%6.
06%固定资产10,675,148.
944.
77%3,373,306.
372.
51%216.
46%在建工程8,137,263.
893.
64%---短期借款24,433,570.
0010.
92%30,000,000.
0022.
34%-18.
55%长期借款资产总计223,821,778.
75-134,308,036.
29-66.
65%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:主要系银行开具承兑汇票所存保证金增加;2、固定资产:主要系子公司中纸在线邢台新材料有限公司购置机器设备所致;3、在建工程:主要系子公司中纸在线邢台新材料有限公司生产厂房建设所致;中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告154、资产总额的变动主要系货币资金、固定资产和在建工程等科目期末余额变动的影响.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入762,447,191.
93-900,362,731.
97--15.
32%营业成本728,363,012.
0095.
53%875,534,514.
1597.
24%-16.
81%毛利率%4.
47%-2.
76%--管理费用7,845,483.
671.
03%5,645,092.
420.
62%38.
98%销售费用9,097,135.
531.
19%7,430,925.
410.
81%22.
42%财务费用1,497,198.
960.
20%1,273,926.
210.
14%17.
53%营业利润15,452,228.
002.
03%9,758,273.
321.
06%58.
35%营业外收入692,400.
280.
09%2,986,399.
980.
33%-76.
81%营业外支出991.
080.
00%8.
480.
00%11,587.
26%净利润11,237,207.
471.
47%9,559,875.
351.
04%17.
55%项目重大变动原因:1.
管理费用:主要系子公司中纸在线邢台新材料有限公司招聘专业技术人员及中层管理人员所致带来职工薪酬的增加、本期子公司中纸在线邢台新材料有限公司开办费用的增加和本期公司重大资产重组支付的中介机构费用的增加;2.
营业利润:主要系公司优化客户结构,内部优化管理,同时市场景气度提高带来毛利率水平的提高,公司主营业务盈利能力得到提升的影响.
3.
营业外收入:主要系公司本期获得的政府补助较少.
4.
营业外支出:主要系公司滞纳金支出增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入756,004,507.
08898,801,232.
09-15.
89%其他业务收入6,442,684.
851,561,499.
88312.
60%主营业务成本720,208,286.
03875,304,293.
67-17.
72%其他业务成本8,154,725.
97230,220.
483,442.
14%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%纸制品578,655,917.
9976.
54%452,944,349.
8950.
40%木浆175,256,433.
9323.
18%445,109,988.
2649.
52%其他产品2,092,155.
160.
28%746,893.
940.
08%中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告16其他业务收入00%00%合计756,004,507.
08100.
00%898,801,232.
09100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:挂牌公司收入构成稳定,无重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1浙江省出版印刷物资集团有限公司67,199,878.
168.
81%否2哈尔滨盛江山商贸有限公司54,363,392.
247.
13%否3浙江教材纸业有限公司41,876,982.
565.
49%否4苏州溪金包装材料有限公司11,202,977.
651.
47%否5河南兆嵘纸业有限公司8,714,666.
671.
14%否合计183,357,897.
2824.
04%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1玖龙纸业(太仓)有限公司97,335,995.
3113.
32%否2山东和润浆纸有限公司90,381,924.
7012.
37%否3玖龙纸业(东莞)有限公司53,776,506.
257.
36%否4浙江教材纸业有限公司52,910,330.
997.
24%否5亚太森博(广东)纸业有限公司44,787,338.
576.
13%否合计339,192,095.
8246.
42%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额30,099,982.
82-22,895,092.
48-投资活动产生的现金流量净额-14,640,044.
10-10,835,362.
25-筹资活动产生的现金流量净额-7,317,436.
4435,568,294.
88-120.
57%现金流量分析:1.
经营活动产生的现金流量净额:主要系通过长期与供应商保持良好的合作关系,信任机制已基本建立,供应商付款条件逐渐优化导致本期支付供应商款项的减少带来经营活动产生的现金流量净额的增加.
2.
投资活动产生的现金流量净额:主要系公司子公司中纸在线邢台新材料有限公司本期购置生产线和建设厂房导致投资活动的现金流出增加的影响.
3.
筹资活动产生的现金流量净额:主要系公司偿还到期债务支出大量现金.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告17(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司投资设立了全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司.
截至报告期末,公司在全国有七家全资子公司和一家控股子公司:1、北京合鑫,2、中纸飞迅,3、杭州春雨,4、东莞和鑫,5、物联网,6、供应链管理,7、邢台新材料8、彩立达.
报告期内,北京合鑫2017年完成营业收入6,214.
10万元,净利润84.
17万元;中纸飞迅2017年营业收入为0元,净利润为-15.
47万元;杭州春雨2017年营业收入为4,550.
04万元,净利润90.
38万元;东莞和鑫2017年营业收入1,461.
65万元,净利润1.
78万元;物联网2017年营业收入为199.
41万元,净利润132.
58万元;供应链管理2017年营业收入16,483.
00万元,净利润20.
80万元;邢台新材料2017年营业收入为2,133.
76万元,净利润为-402.
02万元;彩立达2017年营业收入为9.
80万元,净利润为1.
82万元.
报告期内,中纸在线投资设立全资子公司邢台新材料,并经公司2017年第七次临时股东大会审议,决议对邢台新材料增资2,000万元,增资完成后邢台新材料注册资本为4,000万元.
2、委托理财及衍生品投资情况无.
(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额127,910.
890研发支出占营业收入的比例0.
02%0%研发支出中资本化的比例0%0%研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士00硕士00本科以下02研发人员总计02研发人员占员工总量的比例0%2.
82%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量20公司拥有的发明专利数量00研发项目情况:截至报告期末,中纸在线邢台新材料有限公司已获得两项实用新型专利证书,专利名称分别为"一种抗静电热升华转印纸"和"一种高平滑度热转印纸".
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告18截至本年报披露日,中纸在线邢台新材料有限公司共已获得十项实用新型专利证书.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:1.
2017年度,中纸在线公司实现营业收入758,561,735.
93元,主要为销售纸张和纸浆产生的收入.
该销售收入确认原则为纸制品和纸浆已经发出,客户签收确认或者如果未签收但合同约定交货期末客户未提出异议,收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入.
由于收入是中纸在线公司关键业绩指标,可能存在重大错报风险,因此我们将收入的确认识别为关键审计事项.
2.
2017年12月31日,中纸在线公司应收账款账面余额为60,690,149.
85元,坏账准备1,823,795.
59元,账面净值58,866,354.
26元,占资产总额的26.
31%.
若应收账款不能按期收回或无法收回,发生坏账的可能性增加,对财务报表影响较为重大,因此,我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、公司在本报告期内重要会计政策发生变更.
会计政策变更的内容和原因受影响会计年度受影响的报表项目名称2016年度影响金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据追溯调整.
2016年度持续经营净利润9,559,875.
35终止经营净利润/(2)根据财政部2017年5月10号发布"财会【2017】15号"关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知2016年度营业外收入/其他收益/(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据追溯调整.
2016年度资产处置收益26,275.
83营业外收入-26,275.
83营业外支出/[注1]:财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
[注2]:财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号--政府补助》,修订后的准则自2017年6月中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告1912日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
[注3]:财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
2、公司实施上述的规定,未对公司本报告期内以及此前各期的利润总额、净资产、总资产等财务报表比较数据产生影响3、前期会计差错中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司于2018年1月11日召开第一届董事会第二十七次会议及第一届监事会第七次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》.
更正影响如下:1、将公司2015年度以撮合交易方式,作为居间商角色进行的纸张贸易产生的影响,调整营业收入和营业成本,同时调整现金流量表数据.
调整减少营业收入46,101,491.
00元,调整减少营业成本46,101,491.
00元.
2、将公司2015年度以票据作为结算方式对现金流量表产生的影响,调整现金流量表相关数据.
3、将公司2016年度以撮合交易方式,作为居间商角色进行的纸张贸易产生的影响,调整营业收入和营业成本,同时调整现金流量表数.
调整减少营业收入16,863,483.
62元,调整减少营业成本16,863,483.
62元.
4、将公司2016年度以票据作为结算方式对现金流量表产生的影响,调整现金流量表相关数据.
(八)合并报表范围的变化情况√适用不适用2017年3月22日,公司在河北邢台设立中纸在线邢台新材料有限公司(简称"邢台新材料").
邢台新材料注册资本人民币4,000.
00万元,截止2017年12月31日,注册资本实缴到位人民币29,140,000.
00元.
邢台新材料经营范围:热转移印花纸加工,墨水分装(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),统一社会信用代码:91130527MA08BACAX2,法定代表人:聂自林,住所:南和县贾宋镇韩村板材工业园区26号.
(九)企业社会责任公司积极履行企业公民应尽的义务,在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时,充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益,积极与各方合作,加强沟通与交流,实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方利益的均衡,推动公司持续、稳定、健康发展.
三、持续经营评价报告期内,公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人相互独立;公司管理层及核心技术团队在公司任职已有多年,忠诚度高且稳定;公司建立了健全的内部管理制度且运行有效.
电商平台业务、物联网服务的同步发展,巩固了中纸在线纸张行业电子综合服务商的市场地位,提高了公司的核心竞争力,保证了公司长期持续的健康发展.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,公司持续经营能力良好.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告20四、未来展望(一)行业发展趋势我国批发业模式开始于计划经济时期,随着改革开放的不断深入与市场经济的快速发展,批发业发生了巨大变革,呈现多层级多业态互相补充,共同发展的特征.
伴随着经营品种、规模及条件的不断变化,商品批发市场开始从摊位式集合向批发企业转变,一些大型专业市场的形态已从过去单一的摊位式向摊位、商店和专业街等形态相结合的模式转变.
另外,大型零售企业和仓储商场的出现,使零批兼营业务快速发展.
与此同时,连锁批发和网上批发的发展,也加速了批发业业态的创新.
首先,连锁批发的模式使零散的经营者得以联合起来进行采购和市场推广,较大的采购量使其在面对上游客户时拥有更大的话语权,获得更优惠的折扣;在市场推广方面,由于连锁集团的统一宣传和推广,使面对客户有了更高的信誉度,同时利用上游采购获得的折扣在销售中可以给予客户更大的优惠,从而在面对规模较小的中小批发商时可取得明显的优势.
其次,互联网应用于批发零售业也使整个行业的经营受到巨大冲击,采用B2C、O2O等模式的京东、苏宁等企业已在一定程度上改变了行业生态.
网络销售相对传统销售具有推广成本低、受众面广、扩展性强等特征,从而可以通过更低的价格、更快的速度来吸引消费者.
目前在相当部分消费品领域网络销售已占有不小的市场份额,在工业品领域网络销售也已开始崭露头角,预计未来在专业服务要求不高的工业品销售中,网络销售的占比将逐渐增加.
纸张行业属于轻工类行业,使用于国民生产生活的方方面面.
自2012年以来,纸张行业处于供大于求的阶段,另因环保审查等因素,行业处于整合期.
另因宏观经济整体下行影响,部分中小型纸厂生存困难.
因造纸行业属于重资本、重人力投入的行业,企业多面临融资难的困境,2012年我国钢贸企业危机发生以来,多数银行一票否决纸张行业融资,企业经营压力较大.
未来3-5年内,纸张行业会出现产能集中化、产品标准化和价格透明化的转化趋势,随着产能小、环保不达标的中小企业退出市场,上游产能会加速向规模企业聚集.
产能聚集带来的效果就是产品标准化,产品标准化带来的影响就是价格透明化.
价格透明化又会直接传导至产品流通领域——经销商和产品消费领域——用纸终端,所以传统的以信息不透明、以次充好为核心盈利点的经销商将退出市场.
上游造纸企业和下游用纸终端也都将面临经营模式的转型.
(二)公司发展战略针对行业发展形势的预判,报告期公司持续优化了公司的业务战略布局:1、提供线上信息流的中纸在线网和中纸商城;2、提供线下仓储物流分切服务的物联网公司;3、提供纸张行业用户资金解决方案的供应链管理公司;4、挖掘行业内其他品种,为客户提供综合服务,为行业提供技术创新,深入开发每单一客户的盈利空间.
2017年,公司将持续加强资讯业务的分析深度,信息收集逐步转化为后期分析和未来研判,计划有批次地逐步放开中纸在线网信息收费政策,为行业客户提供更有深度的信息分析,以提前应对行业信息透明化这一趋势;电商平台业务将持续优化线上平台并投入更多地推人员力量,增加产品组合,大力开发更多终端用纸客户,服务下沉,更加综合化和精细化;物联网业务加速内部整合力量,将物联网业务梳理更加清晰,服务质量更加标准,成为母公司电商平台开拓市场的重要优势,并逐步独立开展业务,创造营收.
2018年公司持续深耕市场,深入开发市场终端客户,优化内部管理,加大对热升华转印纸的开发力度,实现技术产业化,大举进军热升华转印纸市场,为客户提供综合服务,保证公司新利润点的快速成长,保障并进一步提高公司的盈利能力.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告21(三)经营计划或目标1、模式确立2018年公司持续打造综合服务商的经营模式,不断提升资讯、电商、物联网三项主营业务的竞争优势.
其中中纸在线公司负责资讯和电商平台类业务,物联网公司为行业客户提供仓储、分切、物流等配套服务,中纸在线邢台新材料有限公司实现技术产业化,完成热升华转印纸的研发、生产和销售.
通过经营模式的不断优化,公司成功以综合服务商的身份服务行业内所有客户,扩大了公司在行业内的影响力和公信力,与客户共赢的盈利模式将进一步提高公司在2018年的盈利能力和行业地位.
2、营销计划公司将全力推广电商自营业务和热升华转印纸业务.
其中,电商自营业务将以开发新品种和加强地推能力为主,2018年将持续完善产品线,开发高中档用纸市场,增强对不同客户的不同需求的服务能力.
公司将持续加强在苏州、杭州、上海、安徽、北京、东莞等地的地推人员数量,通过更大量的人员投放,完善服务对终端的下沉,获取更多的盈利空间.
目前,中纸在线邢台新材料有限公司产能已经趋于稳定,热升华转印纸将快速成为公司新的利润增长点,公司将针对柯桥、盛泽和广州等数码印花行业较为集中的区域投放大批业务力量,快速抢占数码印花市场份额,打造热升华转印纸行业领先品牌.
3、融资计划公司计划2018年内进行1-2次定向增发融资.
提示:该经营计划不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素公司由传统纸张贸易转型做纸张行业电子商务综合服务商,存在缺乏人才与经验,公司对成为纸张行业电子商务综合服务商经营方式、理念存在一个摸索期,对人才的招聘需要一个磨合适应期,所以会给该战略带来一定的影响.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、行业竞争加剧的风险本公司属于纸制品批发业,公司销售模式为直接对终端用户销售和对市场上中小型的经销商销售,具有多渠道的销售网络,销售规模保持稳定.
但因涉及纸制品加工贸易的企业较多,行业内无单一或少数垄断的企业,市场竞争激烈,同时上游纸张生产厂家较多,生产厂家抢占市场份额进一步加剧了行业的市场竞争程度,面临行业竞争加剧的风险,公司毛利率可能会受到一定的影响.
对策:公司将专注于自身发展,通过提高经营管理水平优化各项资源配置,创造更高的经济效益;公司将充分利用股权融资、债权融资等手段筹措必要的现金,积极扩大电商业务、信息咨询业务、仓储物流分切服务业务,以适应不断扩大的市场需求和竞争,抓住互联网风口机遇,扩大市场份额,在纸品电商领域保持领先地位.
二、人才不足的风险现代批发业,不论是连锁经营、现代物流,还是电子商务交易,都应以现代化的商品配送为基础.
但是多数传统批发企业尚未有效运用这些现代化的手段,无法做到信息化与标准化,加之精通现代商业的人才与快速发展的行业现状难以匹配,批发企业管理人员分析和运用数据的能力不强,开发批发业信息系统的商业软件发展缓慢,从而造成批发行业转型升级相对滞后,难以充分满足社会生产消费对本行业提出的需求.
公司正积极利用互联网提供的新平台、新技术进行转型升级,目前在精通互联网和纸张中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告22两个行业的人才方面仍有缺口,这对公司进一步发展有一定不利影响.
对策:公司将通过聘任有多年经验的人才来负责纸制品和纸浆电商业务的拓展,物联网仓储物流分切业务的开拓;另外通过内部培养的方式不断提升公司现有人员的经营管理能力.
三、议价能力较弱的风险目前国内批发企业以中小企业为主,普遍规模不大,尚有批发部、批发店等形式存在,存在出库存量较小、周转率低以及设施差的普遍问题,在与上游供应商谈判中议价能力较弱.
同时,批发企业除掌握渠道外,对下游客户可提供的服务不多,且服务水平较低,在互联网和电子商务快速发展的背景下,商品价格日益透明,批发商较高的批零差价难以维持,公司原有纸张批发业务同样会受到冲击,需要公司积极转型,向客户提供更多的增值服务.
对策:公司将继续扩大业务规模,继续做大做强纸张供应链各项服务,向客户提供更多的增值服务,从而提高与上游供应商的议价能力,发掘新的盈利点.
四、应收账款金额较大的风险2017年12月31日,公司应收账款账面价值为5,886.
64万元,占资产总额的比例为26.
29%,应收账款在公司资产中占比较高.
虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好,账龄在1年以内的应收账款占比均超过了90%,且客户相对分散、信誉度较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响.
对策:公司将加强应收账款管理,由财务部负责应收账款的管理,定期催促销售人员催款,并将应收账款的回款情况纳入销售人员绩效考核当中;公司将加强与客户的沟通,及时了解客户资金情况,逐步实现严格按照合同约定收款,实现应收账款的及时收取.
五、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人李建强通过控股股东和阳投资对本公司的经营决策施加影响,且担任公司董事长,可对公司施加重大影响.
若其利用对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能对公司及其他少数权益股东带来风险.
对策:一方面,公司已通过建立科学的法人治理结构,制定《公司章程》、"三会"议事规则等各类公司治理制度,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的权益进行侵害.
同时,公司还将通过加强对管理层培训等方式,不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵守相关法律法规,忠诚履行职责.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内,公司无新增风险因素.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项√是否五.
二.
(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(四)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(六)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)公司发生的对外担保事项单位:元担保对象担保金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保北京京融恒达纸业有限公司12,500,000.
002017.
1.
17-2018.
1.
11保证连带是是北京京融恒达纸业有限公司7,500,000.
002017.
6.
19-2018.
6.
19保证连带是是北京京融恒达纸业有限公司7,500,000.
002017.
6.
21-2018.
6.
21保证连带是是总计27,500,000.
00对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)27,500,000.
00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0清偿和违规担保情况:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告24中纸在线投资的参股公司北京京融恒达纸业有限公司分别于2017年1月17日向中信银行申请综合授信5000万元、2017年6月19日向北京银行申请综合授信3000万元、2017年6月21日向华夏银行申请综合授信3000万元,北京京融恒达纸业有限公司的控股股东北京制浆造纸试验厂为上述银行综合授信其提供担保,中纸在线按其持有的北京京融恒达纸业有限公司25%的股权比例为限,对上述银行综合授信向北京制浆造纸试验厂提供不可撤销的连带责任保证之反担保.
因中纸在线持有京融恒达部分股权,且中纸在线根据持股比例承担担保责任,同时京融恒达的日常经营主要由中纸在线委派董事聂自林负责,故中纸在线相关人员将上述反担保理解为系中纸在线对子公司提供的担保(即对内担保),根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》第四十八条:"挂牌公司出现以下情形之一的,应当自事实发生或董事会决议之日起及时披露:(十一)挂牌公司董事会就对外提供借款(对控股子公司借款除外)、对外提供担保(对控股子公司担保除外)事项作出决议.
"故中纸在线相关人员误认为无需履行相关内部决策程序及信息披露义务.
中纸在线上述对外担保暨关联交易事项,虽系相关人员理解偏差,但公司未按照相关规定及时履行内部审议程序及信息披露义务,亦未及时告知主办券商,公司对上述对外担保暨关联交易事项的补充披露给投资者带来的不便深表歉意.
中纸在线分别于2018年1月11日召开第一届董事会第二十七次会议、于2018年2月2日召开2018年第二次临时股东大会追认了上述对外担保事项,并进行了补充披露,截至本报告披露日,中纸在线并未实际承担上述反担保责任.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力0.
000.
002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售0.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0.
000.
004.
财务资助(挂牌公司接受的)20,000,000.
005,569,500.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型210,000,000.
00101,234,280.
006.
其他0.
000.
00总计230,000,000.
00106,803,780.
00(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号北京京融恒达纸业有限公司公司向关联方采购产品50,878,814.
82是2017年6月2日2017-046北京京融恒达纸业有限公司关联方向子公司北京合鑫采购产品2,031,748.
38是2017年7月31日2017-054北京京融恒达纸业有限公司公司为关联方提供担保27,500,000.
00是2018年1月15日2018-002总计-80,410,563.
20---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告25偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:报告期内发生的公司向关联方采购产品、关联方向子公司采购产品和公司为关联方提供担保的事项,均是为公司和子公司正常生产经营所需,无不利影响.
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项报告期内,公司设立全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司,并于2017年3月2日披露了相关公告,注册资本为人民币20,000,000.
00元,注册地址为南和县贾宋镇韩村板材工业园区26号,统一社会信用代码为91130527MA08BACAX2.
本次设立全资子公司有助于公司开展数码印花行业业务,对公司生产经营管理产生了良好的影响.
报告期内,公司对全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司增资2000万元,并于2017年10月13日披露了相关公告,本次增资对公司生产经营管理产生了良好的影响.
报告期内,公司股票因筹划重大资产重组事项于2017年3月6日开市起暂停转让,暂停转让期间,公司及有关各方全力推进此次重大资产重组相关事项,积极论证重大资产重组方案.
在本次重大资产重组开展的过程中,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指南第1号:非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》等规定向股转系统进行了内幕信息知情人报备.
暂停转让期间,公司根据相关规定及时履行信息披露业务,分别于2017年3月28日、2017年4月27日披露了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于重大资产重组进展情况的公告》(公告编号:2017-015、2017-030).
但鉴于本次重组事项交易双方在估值定价等关键条款未达成一致性意见,有关各方一致认为目前继续推进本次重大资产重组事项的条件暂不成熟.
为保护公司全体股东利益,经各方友好协商,决定终止本次重大资产重组事项.
2017年5月15日,公司召开了第一届董事会第十八次会议,审议并通过了《关于终止重大资产重组的议案》.
经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请,公司股票自2017年5月24日起恢复转让.
本次重大资产重组事项未对公司产生不利影响.
报告期内,公司因筹划重大资产重组事项于2017年11月3日开市起暂停转让,暂停转让期间,公司及有关各方全力推进此次重大资产重组相关事项,积极论证重大资产重组方案.
在本次重大资产重组开展的过程中,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指南第1号:非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》等规定向股转系统进行了内幕信息知情人报备.
公司在暂停转让期间,根据重大资产重组事项的进展情况,严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定,分别于2017年11月29日、2017年12月28日披露了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于重大资产重组进展情况的公告》(公告编号:2017-068、2017-073),于2018年1月23日披露了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于重大资产重组进展暨延期恢复转让的公告》(公告编号:2018-022),及时履行了信息披露义务.
2018年1月26日,中纸在线召开第一届董事会第二十八次会议,审议通过了本次重大资产重组相关议案,并于2018年1月29日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)上披露了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司第一届董事会第二十八次会议决议公告》、《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组报告书》等重大资产重组首次信息披露的相关文件.
目前,正在等待全国股转公司审核结果.
报告期内,公司出售位于苏州市相城经济开发区嘉元路38号泰峰大厦505、506、507、508室四处房产,并于2017年6月8日披露了相关公告,本次出售对公司持续经营能力无重大不利影响,对公司的未来发展规划起到积极的作用,有利于调整公司的资产结构.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告26(五)承诺事项的履行情况公司实际控制人、各股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》、《无对外投资冲突承诺函》,公司全体股东出具了《减少并规范关联交易的承诺书》;高级管理人员及核心技术人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》.
上述人员在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背情况.
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金质押61,712,504.
4527.
57%承兑汇票保证金固定资产抵押674,247.
000.
30%短期借款反担保抵押总计-62,386,751.
4527.
87%-中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,094,90015.
91%07,094,90015.
91%其中:控股股东、实际控制人2,297,5005.
15%02,297,5005.
15%董事、监事、高管1,856,4004.
16%-260,0001,596,4003.
58%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数37,505,10084.
09%037,505,10084.
09%其中:控股股东、实际控制人28,575,90064.
07%028,575,90064.
07%董事、监事、高管5,569,20012.
49%05,569,20012.
49%核心员工00%000%总股本44,600,000-044,600,000-普通股股东人数8(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1江苏和阳投资有限公司21,680,400021,680,40048.
61%21,680,40002李建强9,193,00009,193,00020.
61%6,895,5002,297,5003聂自林7,425,600-260,0007,165,60016.
07%5,569,2001,596,4004苏州荻溪文化创意产业投资中心(有限合伙)3,360,00003,360,0007.
53%3,360,00005戚裕841,0000841,0001.
89%-841,0006苏州科斯伍德投资管理有限公司600,0000600,0001.
35%-600,0007东吴证券股份有限公司做市专用证券账户500,0000500,0001.
12%-500,000中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告288陈秋01,260,0001,260,0002.
82%01,260,0009上海景富投资管理有限公司—景富六期基金1,000,000-1,000,00000%00合计44,600,000044,600,000100.
00%37,505,1007,094,900前十名股东间相互关系说明:公司自然人股东李建强、聂自林为公司法人股东和阳投资的股东,李建强担任和阳投资的执行董事兼经理,聂自林担任和阳投资的监事.
除以上关联关系外,各股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况控股股东为江苏和阳投资有限公司,统一社会信用代码为91320507055197867C,注册资本2000万元,成立于2012年10月,法定代表人是李建强.
截至本年度报告出具之日,和阳投资持有公司股份21,680,400股,占公司股份总额的48.
61%.
报告期内,控股股东未发生变动事项.
(二)实际控制人情况李建强先生:男,1968年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历.
1990年8月至1994年12月,河北省南和县第三中学,教师;1995年1月至2005年4月,航宇造纸厂,经理;2006年4月至2013年5月,东莞市和鑫纸业有限公司,执行董事兼经理;2006年6月至2012年10月,北京合鑫春雨贸易有限公司,执行董事兼经理;2012年10月至今,江苏和阳投资有限公司,执行董事兼经理;2014年8月至2015年8月,苏州合鑫睿智投资有限公司,监事;2005年5月至2015年8月,有限公司执行董事兼经理;2015年8月至今,股份公司董事长.
李建强先生目前直接持有公司20.
61%的股份,通过和阳投资支配公司48.
61%的股份的表决权.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-3-282016-6-2352,600,00013,000,00011010是募集资金使用情况:1、募集资金用途:(1)补充流动资金,增强公司资本实力,进一步满足现有客户的纸张产品需求,增强资本实力后,将有助于公司集合订单,增强公司上游议价能力,从而增强公司盈利能力;(2)、拓展物联网业务,公司全资物联网子公司为电商业务的线下支撑,公司线上业务的拓展同样需要线下服务能力的增强,投入仓储租赁、分切设备购买、物流费用等;(3)、增加地推人员,开拓销售渠道,在全国范围内进行推广(如实地拜访、电话拜访、组织召开行业会议等方式);(4)、平台技术维护,扩大公司现有技术团队,持续投入保持中纸在线平台技术领先.
(5)截至2016年9月1日,公司该次募集资金已经全部使用完毕,具体使用情况如下:1、支付供应商货款10,351,390.
72元;2、退还客户预付款2,000,000.
00元;3、支付给全资子公司营运资金648,609.
28元.
共计已使用1,300万元,其中9,000,000.
00元的募资资金使用符合公司发行方案的规定,剩余4,000,000.
00元募集资金的使用与公司发行方案有差异,公司虽然未改变募集资金的使用范围但改变了募集资金的具体分配比例,公司、控股股东、实际控制人已深刻认识到公司治理过程中的瑕疵,已建立《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司募集资金管理制度》进一步规范公司募集资金的使用.
2、变更用途的说明:无.
3、募集资金的管理和存放情况:公司已按照《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)》的有关规定,建立并披露了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司募集资金管理制度》.
公司在募集资金的存储、使用、监管和责任追究等各方面将严格遵守《募集资金管理制度》和有关法律法规的相关规定,切实保护公司和股东的合法权益.
公司之前未建立专户,募集资金存放于公司一般户中,公司前次募集资金已经全部使用完毕.
若今后进行股票发行融资,公司将严格遵守有关规定设立募集资金专项账户,并与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告30三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约小额贷款苏州市聚创科技小额贷款有限公司3,000,000.
0012.
00%2017年3月16日—2017年7月3日否银行贷款中国工商银行股份有限公司相城支行11,156,800.
005.
78%2017年1月10日—2017年7月28日否银行贷款中国邮政储蓄银行股份有限公司苏州市支行3,000,000.
005.
22%2017年6月20日—2018年6月19日否银行贷款中国邮政储蓄银行股份有限公司苏州市支行2,000,000.
005.
22%2017年7月20日—2018年7月19日否银行贷款中国农业银行股份有限公司苏州姑苏支行3,000,000.
005.
87%2017年9月19日—2018年7月18日否银行贷款中国农业银行股份有限公司苏州姑苏支行1,933,570.
005.
87%2017年11月28日—2018年11月27日否银行贷款河北南和农村商业银行9,500,000.
005.
25%2017年4月28日—2018年4月26日否银行贷款中国建设银行股份有限公司苏州相城支行5,000,000.
004.
56%2017年12月5日-2018年12月4日否合计-38,590,370.
00---注:2017年度中国工商银行股份有限公司相城支行为中纸在线提供综合授信额度500.
00万元,自2017年1月10日发生第一笔借款起至2017年7月28日还清所有借款止,中纸在线在该银行发生循环借款共计11,156,800.
00元.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告31违约情况:适用√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用未提出利润分配预案的说明:适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬李建强董事长男50专科2015年8月7日-2018年8月6日78,078聂自林副董事长男48本科2015年8月7日-2018年8月6日78,000魏石磊董事/总经理男29本科2015年8月7日-2018年8月6日75,588王海峰董事男41本科2015年8月7日-2018年8月6日76,110财务总监2015年8月7日-2017年2月20日董事会秘书2017年2月25日-2018年8月6日杨健董事男34硕士2015年8月7日-2018年8月6日0白桂平监事会主席男50高中2015年8月7日-2018年8月6日0范自强监事男32高中2015年8月7日-2018年8月6日79,320张西龙职工监事男31专科2016年8月17日-2018年8月6日65,497徐永辉副总经理男44专科2015年8月7日-2018年8月6日72,732胡少芳财务总监女37本科2017年2月25日-2018年8月6日76,218董事会人数:5中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告32监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司副总经理徐永辉系副董事长聂自林的配偶的弟弟.
除此之外董事、监事、高级管理人员相互间并无关系,与控股股东、实际控制人间也并无任何关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李建强董事长9,193,00009,193,00020.
61%0聂自林副董事长7,425,600-260,0007,165,60016.
07%0魏石磊董事/总经理0000.
00%0王海峰董事/董事会秘书0000.
00%0杨健董事0000.
00%0胡少芳财务总监0000.
00%0白桂平监事会主席0000.
00%0范自强监事0000.
00%0徐永辉副总经理0000.
00%0张西龙职工监事0000.
00%0合计-16,618,600-260,00016,358,60036.
68%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因张市华董事会秘书离任无个人原因辞职胡少芳财务经理新任财务总监工作变动王海峰董事、财务总监新任董事、董事会秘书工作变动本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:胡少芳,女,1982年12月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
2009年7月1日至2017年2月,担任中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务经理;2017年2月至今,担任中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务总监.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告33王海峰,男,1977年07月出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历.
2001年7月至2004年3月,就职于华硕电脑(苏州)有限公司,担任生产主管;2004年3月至2009年8月,就职于大传电子(苏州)有限公司,先后担任销售经理,部门负责人;2009年8月至2012年5月,就职于富登投资信用担保有限公司苏州分公司,先后担任业务经理和部门经理;2012年5月至2015年4月,就职于招商银行苏州分行吴中支行,小企业信贷部部门经理;2015年8月-2017年2月,中纸在线(苏州)电子商务有限公司,担任董事、财务总监职位;2017年2月至今,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司董事、董事会秘书.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1421生产人员03财务人员814技术人员12销售人员3431员工总计5771按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士10本科1417专科3328专科以下926员工总计5771员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才变动和人才引进公司成立以来,正式员工流失率低,人员变动处于合理水平.
报告期内人员增加14人,主要系中纸在线邢台新材料有限公司热升华转印纸工厂招聘生产人员、财务人员和管理人员所致,而公司管理层以及核心技术人员等岗位人员相对稳固.
公司根据战略发展目标制定人才发展计划,保证团队稳健升级,核心团队学历结构以及核心竞争力稳中求进,并始终保持提升态势.
在人才引进方面,公司优化薪酬福利,制定可行绩效考核方案,通过更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司团队,从而进一步优化了人才结构.
2、员工培训公司一贯重视员工培训和企业文化建设,根据不同的岗位要求,制定了包括新员工入职培训、各岗位技能培训、纸业专业课程体系培训、ERP实操培训、电商话术培训、厂家联谊调研交流活动、团队拓展活动等多形式多层面的培训成长渠道,在丰富员工知识体系的同时,鼓励员工在线学习相关专业知识,持续不断的提升员工素质和能力.
3、公司招聘方式主要包括:人才市场招聘、网络招聘、学校招聘、员工介绍等.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告344、员工薪酬政策公司致力于制定科学合理的薪酬制度,对管理人员实行底薪加绩效考核制度,对销售员工采取底薪加提成结合的绩效薪酬制,有效调动员工的工作积极性.
公司根据国家法律法规与员工签订劳动合同,并根据社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社保手续,为员工缴纳住房公积金,根据地域差和工作性质为员工提供餐补.
5、需要公司承担费用的离退休职工人数无.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量白敬波电商部技术总监0其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:白敬波,男,1985年7月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,毕业于河北工业大学,计算机科学和技术专业.
2006年7月-2007年7月,天津市瑞迪生津滨科技开发有限公司,软件工程师;2007年7月-2008年9月,天津易泰达软件开发有限公司,软件工程师;2008年9月-2009年4月,英业达集团(天津)电子技术有限公司,高级软件工程师;2009年4月-2009年12月,北京神州数码思特奇信息技术股份有限公司,高级工程师;2009年12月至2015年8月,有限公司,技术主管;2015年8月至今,股份公司,技术总监.
报告期内,经公司董事会提名,监事会、职工大会及股东大会审议,公司认定白敬波先生为公司核心员工.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告35第九节行业信息√适用不适用根据股转公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》公司归属行业为"批发业(F51)".
我国批发业模式开始于计划经济时期,随着改革开放的不断深入与市场经济的快速发展,批发业发生了巨大变革,呈现多层级多业态互相补充,共同发展的特征.
伴随着经营品种、规模及条件的不断变化,商品批发市场开始从摊位式集合向批发企业转变,一些大型专业市场的形态已从过去单一的摊位式向摊位、商店和专业街等形态相结合的模式转变.
另外,大型零售企业和仓储商场的出现,使零批兼营业务快速发展.
与此同时,连锁批发和网上批发的发展,也加速了批发业业态的创新.
首先,连锁批发的模式使零散的经营者得以联合起来进行采购和市场推广,较大的采购量使其在面对上游客户时拥有更大的话语权,获得更优惠的折扣;在市场推广方面,由于连锁集团的统一宣传和推广,使面对客户有了更高的信誉度,同时利用上游采购获得的折扣在销售中可以给予客户更大的优惠,从而在面对规模较小的中小批发商时可取得明显的优势.
其次,互联网应用于批发零售业也使整个行业的经营受到巨大冲击,采用B2C、O2O等模式的京东、苏宁等企业已在一定程度上改变了行业生态.
网络销售相对传统销售具有推广成本低、受众面广、扩展性强等特征,从而可以通过更低的价格、更快的速度来吸引消费者.
目前在相当部分消费品领域网络销售已占有不小的市场份额,在工业品领域网络销售也已开始崭露头角,预计未来在专业服务要求不高的工业品销售中,网络销售的占比将逐渐增加.
纸张行业属于轻工类行业,使用于国民生产生活的方方面面.
自2012年以来,纸张行业处于供大于求的阶段,另因环保审查等因素,行业处于整合期.
另因宏观经济整体下行影响,部分中小型纸厂生存困难.
因造纸行业属于重资本、重人力投入的行业,企业多面临融资难的困境,2012年我国钢贸企业危机发生以来,多数银行一票否决纸张行业融资,企业经营压力较大.
未来3-5年内,纸张行业会出现产能集中化、产品标准化和价格透明化的转化趋势,随着产能小、环保不达标的中小企业退出市场,上游产能会加速向规模企业聚集.
产能聚集带来的效果就是产品标准化,产品标准化带来的影响就是价格透明化.
价格透明化又会直接传导至产品流通领域——经销商和产品消费领域——用纸终端,所以传统的以信息不透明、以次充好为核心盈利点的经销商将退出市场.
上游造纸企业和下游用纸终端也都将面临经营模式的转型.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告36第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
报告期内,公司根据发展需要修订了《公司章程》,并建立了新的治理制度《承诺管理制度》和《利润分配管理制度》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对人事变动、对外担保、对外投资、筹融资事项等建立其相应的制度,公司重大经营决策、投资决策、财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法依规运作,未出现违法、违规、徇私舞弊现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求.
4、公司章程的修改情况2017年4月28日,公司召开2017年第三次临时股东大会,审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》,对公司章程进行如下修改:一、原公司章程第十二条经依法登记,公司的经营范围为:销售及网上销售:纸张、木浆、文具用品;销售:计算机软硬件、机械设中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告37备、化工产品(不含危险化学品);计算机技术推广服务,计算机系统服务;网络技术开发、网络系统集成;电脑图文设计、制作,广告没计、广告制作,发布自有媒体广告;会务服务,商务信息咨询服务,企业管理咨询,企业策划,市场营销策划;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)修正为:经依法登记,公司的经营范围为:销售及网上销售:纸张、木浆、文具用品;销售:计算机软硬件、机械设备、化工产品(不含危险化学品);计算机技术推广服务,计算机系统服务;网络技术开发、网络系统集成;电脑图文设计、制作,广告没计、广告制作,发布自有媒体广告;会务服务,商务信息咨询服务,企业管理咨询,企业策划,市场营销策划;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外);研发、生产、销售:数码喷墨设备、印花纸、转印纸、气染纸、热升华纸(以上均不含印刷).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会13第一届董事会第十四次会议,审议通过《关于聘请王海峰先生为公司董事会秘书、胡少芳女士为公司财务总监的议案》;第一届董事会第十五次会议,审议通过《关于提名中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司核心员工的议案》、《关于公司对外投资设立子公司的议案》等议案;第一届董事会第十六次会议,审议通过《2016年度总经理工作报告的议案》、《2016年度董事会工作报告的议案》、《2016年度报告及摘要的议案》等议案;第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于制定的议案》等议案;第一届董事会第十八次会议,审议通过《关于终止重大资产重组的议案》;第一届董事会第十九次会议,审议通过《关于确认并披露的议案》、《关于确认并披露的议案》等议案;第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于公司向北京京融恒达纸业有限公司采购产品的议案》等议案;第一届董事会第二十一次会议,审议通过《关于出售资产的议案》;第一届董事会第二十二次会议,审议通过《关于追认全资子公司偶发性关联交易的议案》等中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告38议案;第一届董事会第二十三次会议,审议通过《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年半年度报告的议案》;第一届董事会第二十四次会议,审议通过《关于公司全资子公司与北京京融恒达纸业有限公司关联交易的议案》等议案;第一届董事会第二十五次会议,审议通过《关于拟对全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司增加注册资本的议案》等议案;第一届董事会第二十六次会议,审议通过《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》等议案.
监事会3第一届监事会第四次会议,审议通过《关于公司核心员工认定议案》等议案;第一届监事会第五次会议,审议通过《2016年度监事会工作报告的议案》、《2016年度报告及摘要的议案》等议案;第一届监事会第六次会议,审议通过《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年半年度报告的议案》.
股东大会82017年第一次临时股东大会,审议通过《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》;2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于提名中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司核心员工的议案》、《关于公司对外投资设立子公司的议案》;2016年年度股东大会,审议通过《2016年度董事会工作报告的议案》、《2016年度报告及摘要的议案》等议案;2017年第三次临时股东大会,审议通过《关于制定的议案》、《关于制定的议案》等议案;2017年第四次临时股东大会,审议通过《关于公司向北京京融恒达纸业有限公司采购产品的议案》;2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于追认全资子公司偶发性关联交易的议案》;2017年第六次临时股东大会,审议通过《关于公司全资子公司与北京京融恒达纸业有限公司中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告39关联交易的议案》;2017年第七次临时股东大会,审议通过《关于拟对全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司增加注册资本的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司建立了规范的公司治理机构,公司股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规的要求履行义务并行使各自的权利.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
(四)投资者关系管理情况1、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定.
2、公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》做好投资者关系管理工作.
自挂牌以来,公司在正常生产经营的同时,自觉履行信息披露义务,促进企业规范运作水平不断提升.
报告期内,公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上,热情接待投资机构调研.
公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明(一)业务独立性公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系,并按照经营管理的需要组建了电商运营部、采购部、技术部、行政人事部、财务部、业务部,各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员.
公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形.
股份公司在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开、相互独立.
(二)资产独立性中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告40公司合法拥有与其经营相关的场所、设备等.
办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目,公司的主要财产权属明晰,由公司实际控制和使用,不存在与他人合用情形.
为防止股东、关联方占用、转移公司资金,公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序,并制定了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资和交易决策制度》进行深入规范,各股东亦出具了《关联交易承诺函》.
报告期内,公司资产亦不存在被控股股东、实际控制人或其控制的企业占用的情形.
(三)人员独立性公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬,均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务,上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》.
股份公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理.
(四)财务独立性公司成立了独立的财务部门,配置了独立的财务人员,专门处理公司有关的财务事项.
并依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系,并根据《公司章程》、《财务管理制度》等制度独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况.
公司独立在银行开户,不存在与其他单位共享银行账户的情况.
公司作为独立纳税人,拥有独立税务登记号,依法独立纳税,不存在与其他单位混合纳税的现象.
(五)机构独立性公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法独立履行职责.
公司设电商运营部、采购部、技术部、行政人事部、财务部、业务部等部门,不存在合署办公的情况.
公司设立了独立于控股股东的组织机构,公司不存在与控股股东合署办公、混合经营的情形.
综上,公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人相互独立.
公司具有面向市场的自主经营能力,其与主要股东及其控制的企业间不存在同业竞争,公司在独立性方面不存在重大缺陷.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响.
现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定,报告期内未对其进行过整改.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立了《年度报告差错责任追究制度》,公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关信息披中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告41露工作,指定财务负责人负责财务报表的编制.
公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定,要求各相关责任人不断提高自身职业修养,增强信息披露的真实性、准确定、完整性和及时性,努力提高年度报告的整体质量和透明度,逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况,亦不存在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告42第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号苏亚锡审[2018]61号审计机构名称江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层审计报告日期2018-04-16注册会计师姓名朱戟、邹强会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3会计师事务所审计报酬200,000审计报告正文:审计报告中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司(以下简称中纸在线公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2017年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中纸在线公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中纸在线公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
1.
收入的确认请参阅财务报表附注三"公司重要会计政策、会计估计"注释二十一所述的会计政策及附注五"合并财务报表项目附注"注释27.
关键审计事项在审计中如何应对该事项中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告432017年度,中纸在线公司实现营业收入758,561,735.
93元,主要为销售纸张和纸浆产生的收入.
该销售收入确认原则为纸制品和纸浆已经发出,客户签收确认或者如果未签收但合同约定交货期末客户未提出异议,收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量时确认收入.
由于收入是中纸在线公司关键业绩指标,可能存在重大错报风险,因此我们将收入的确认识别为关键审计事项.
1.
通过管理层访谈,了解公司主要客户类别、销售模式、与客户间的结算、销售收款流程等;了解和测试销售与收款有关的关键控制,评价管理层对该内部控制设计和运行的有效性;2.
检查中纸在线公司主要的销售合同,以评价中纸在线公司有关收入确认政策是否符合会计准则的规定;3.
对收入和成本执行分析程序,包括对收入、成本、毛利率的波动分析,并与以前期间进行比较;4.
就本年的销售收入,选取样本,检查其销售合同、入账记录及客户签收记录,以评价收入确认是否与中纸在线公司的收入确认政策相符;5.
就本年的销售收入,选取部分销售客户向其发送询证函,询证2017年度销售额以及截至2017年12月31日的应收账款余额;6.
检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的规定.
2.
应收账款坏账准备请参阅财务报表附注三"公司重要会计政策、会计估计"注释十所述的会计政策及附注五"合并财务报表项目附注"注释3.
关键审计事项在审计中如何应对该事项中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告442017年12月31日,中纸在线公司应收账款账面余额为60,690,149.
85元,坏账准备1,823,795.
59元,账面净值58,866,354.
26元,占资产总额的26.
31%.
若应收账款不能按期收回或无法收回,发生坏账的可能性增加,对财务报表影响较为重大,因此,我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项.
1.
了解与应收账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;2.
评估本期坏账政策是否与上期保持一致,并评估计算应收款项减值准备时所采用的方法、计提比例的合理,并复核其坏账准备计提是否充分;3.
选取样本检查与应收款项发生额相关的发票、合同,评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当;4.
选取部分客户检查其财务报表日后的实际回款情况.
四、其他信息中纸在线公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估中纸在线公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中纸在线公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督中纸在线公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告45(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中纸在线公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致中纸在线公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就中纸在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
江苏苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师:(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:中国南京市二一八年四月十六日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告46货币资金172,949,603.
733,090,822.
06结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据22,565,225.
00200,000.
00应收账款358,866,354.
2651,650,125.
48预付款项44,977,198.
7419,245,723.
67应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款516,000.
00117,238.
02买入返售金融资产---存货646,162,155.
4138,377,607.
85持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产73,236,465.
242,375,002.
76流动资产合计-188,773,002.
38115,056,519.
84非流动资产:---发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资810,771,140.
8110,155,726.
93投资性房地产9-4,000,566.
24固定资产1010,675,148.
943,373,306.
37在建工程118,137,263.
89-工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产121,006,176.
741,133,802.
86开发支出---商誉---长期待摊费用13799,097.
09-递延所得税资产14459,948.
90588,114.
05其他非流动资产153,200,000.
00-非流动资产合计-35,048,776.
3719,251,516.
45资产总计-223,821,778.
75134,308,036.
29流动负债:---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告47短期借款1624,433,570.
0030,000,000.
00向中央银行借款----吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据1761,712,504.
45-应付账款1847,779,716.
5826,497,027.
32预收款项194,406,643.
974,488,222.
47卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬20451,770.
49214,612.
85应交税费212,797,280.
681,640,377.
55应付利息---应付股利---其他应付款223,599,130.
324,063,841.
31应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-145,180,616.
4966,904,081.
50非流动负债:---长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-145,180,616.
4966,904,081.
50所有者权益(或股东权益):---股本2344,600,000.
0044,600,000.
00其他权益工具---其中:优先股---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告48永续债---资本公积2415,748,610.
6115,748,610.
61减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积252,076,431.
59866,691.
01一般风险准备---未分配利润2616,215,876.
186,189,319.
43归属于母公司所有者权益合计-78,640,918.
3867,404,621.
05少数股东权益-243.
88-666.
26所有者权益合计-78,641,162.
2667,403,954.
79负债和所有者权益总计-223,821,778.
75134,308,036.
29法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:---货币资金-70,543,023.
221,803,998.
09以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据-2,565,225.
00200,000.
00应收账款147,247,312.
4743,230,046.
15预付款项-3,462,377.
8117,124,556.
36应收利息---应收股利---其他应收款211,698,997.
5411,140,989.
48存货-38,200,711.
4733,358,630.
44持有待售资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-313,807.
451,784,300.
04流动资产合计-174,031,454.
96108,642,520.
56非流动资产:---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资375,058,836.
8639,143,422.
98投资性房地产--4,000,566.
24固定资产-935,914.
421,046,672.
24在建工程---工程物资---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告49固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-805,628.
96908,081.
72开发支出---商誉---长期待摊费用-354,166.
74-递延所得税资产-369,860.
95337,713.
90其他非流动资产---非流动资产合计-77,524,407.
9345,436,457.
08资产总计-251,555,862.
89154,078,977.
64流动负债:---短期借款-24,433,570.
0030,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据-61,712,504.
45-应付账款-44,715,570.
1120,860,926.
20预收款项-3,167,953.
053,439,220.
01应付职工薪酬-236,082.
29167,346.
80应交税费-2,400,018.
371,230,502.
87应付利息---应付股利---其他应付款-34,629,738.
3330,217,961.
28持有待售负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-171,295,436.
6085,915,957.
16非流动负债:---长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-171,295,436.
6085,915,957.
16所有者权益:---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告50股本-44,600,000.
0044,600,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-14,896,110.
3514,896,110.
35减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-2,076,431.
59866,691.
01一般风险准备---未分配利润-18,687,884.
357,800,219.
12所有者权益合计-80,260,426.
2968,163,020.
48负债和所有者权益合计-251,555,862.
89154,078,977.
64法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-762,447,191.
93900,362,731.
97其中:营业收入27762,447,191.
93900,362,731.
97利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-747,604,241.
67890,760,185.
58其中:营业成本27728,363,012.
00875,534,514.
15利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加28596,129.
54484,798.
39销售费用299,097,135.
537,430,925.
41管理费用307,845,483.
675,645,092.
42财务费用311,497,198.
961,273,926.
21资产减值损失32205,281.
97390,929.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)33615,413.
88155,726.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益--155,726.
93汇兑收益(损失以"-"号填列)---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告51资产处置收益(损失以"-"号填列)34-6,136.
14-其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-15,452,228.
009,758,273.
32加:营业外收入35692,400.
282,986,399.
98减:营业外支出36991.
088.
48四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-16,143,637.
2012,744,664.
82减:所得税费用374,906,429.
733,184,789.
47五、净利润(净亏损以"-"号填列)-11,237,207.
479,559,875.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润---(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-11,237,207.
479,559,875.
352.
终止经营净利润-0.
00-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-910.
14-666.
262.
归属于母公司所有者的净利润-11,236,297.
339,560,541.
61六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-11,237,207.
479,559,875.
35归属于母公司所有者的综合收益总额-11,236,297.
339,560,541.
61归属于少数股东的综合收益总额-910.
14-666.
26八、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
250.
22(二)稀释每股收益-0.
250.
22法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告52(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入4518,863,527.
34532,731,595.
76减:营业成本4490,649,364.
79512,620,710.
86税金及附加-414,649.
62300,413.
18销售费用-5,122,754.
674,747,420.
17管理费用-6,238,350.
974,252,761.
08财务费用-1,521,086.
671,257,834.
42资产减值损失-128,588.
18228,603.
04加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)5615,413.
88155,726.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益--155,726.
93资产处置收益(损失以"-"号填列)--4,792.
14-其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-15,399,354.
189,479,579.
94加:营业外收入-692,400.
282,965,321.
16减:营业外支出-514.
69-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-16,091,239.
7712,444,901.
10减:所得税费用-3,993,833.
963,113,095.
11四、净利润(净亏损以"-"号填列)-12,097,405.
819,331,805.
99(一)持续经营净利润-12,097,405.
819,331,805.
99(二)终止经营净利润---五、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-12,097,405.
819,331,805.
99七、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告53(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-627,112,342.
45601,610,656.
06客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金38(1)9,119,349.
6945,099,014.
32经营活动现金流入小计-636,231,692.
14646,709,670.
38购买商品、接受劳务支付的现金-574,055,184.
04612,332,605.
24客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,095,311.
653,795,420.
02支付的各项税费-8,174,083.
764,120,463.
88支付其他与经营活动有关的现金38(2)18,807,129.
8749,356,273.
72经营活动现金流出小计-606,131,709.
32669,604,762.
86经营活动产生的现金流量净额-30,099,982.
82-22,895,092.
48二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-4,796,343.
2236,572.
65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-4,796,343.
2236,572.
65购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-19,436,387.
32871,934.
90投资支付的现金--10,000,000.
00质押贷款净增加额---中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告54取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-19,436,387.
3210,871,934.
90投资活动产生的现金流量净额--14,640,044.
10-10,835,362.
25三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金--13,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-38,590,370.
0057,503,083.
72发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-38,590,370.
0070,503,083.
72偿还债务支付的现金-44,156,800.
0032,503,083.
72分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,551,006.
441,406,064.
09其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金38(3)200,000.
001,025,641.
03筹资活动现金流出小计-45,907,806.
4434,934,788.
84筹资活动产生的现金流量净额--7,317,436.
4435,568,294.
88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,774.
94-五、现金及现金等价物净增加额-8,146,277.
221,837,840.
15加:期初现金及现金等价物余额-3,090,822.
061,252,981.
91六、期末现金及现金等价物余额-11,237,099.
283,090,822.
06法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:---销售商品、提供劳务收到的现金-484,097,516.
13385,432,211.
79收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-60,903,568.
9196,926,216.
88经营活动现金流入小计-545,001,085.
04482,358,428.
67购买商品、接受劳务支付的现金-427,315,318.
42394,133,112.
92支付给职工以及为职工支付的现金-3,441,612.
483,139,080.
56支付的各项税费-6,478,818.
032,971,677.
41支付其他与经营活动有关的现金-62,241,477.
0097,342,005.
46经营活动现金流出小计-499,477,225.
93497,585,876.
35经营活动产生的现金流量净额-45,523,859.
11-15,227,447.
68二、投资活动产生的现金流量:---收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-4,795,659.
448,547.
01中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告55处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计-4,795,659.
448,547.
01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-679,336.
37710,949.
57投资支付的现金-35,300,000.
0018,192,586.
64取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计35,979,336.
3718,903,536.
21投资活动产生的现金流量净额-31,183,676.
93-18,894,989.
20三、筹资活动产生的现金流量:---吸收投资收到的现金--13,000,000.
00取得借款收到的现金-38,590,370.
0057,503,083.
72发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-38,590,370.
0070,503,083.
72偿还债务支付的现金-44,156,800.
0032,503,083.
72分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,551,006.
441,406,064.
09支付其他与筹资活动有关的现金-200,000.
001,025,641.
03筹资活动现金流出小计-45,907,806.
4434,934,788.
84筹资活动产生的现金流量净额--7,317,436.
4435,568,294.
88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,774.
94-五、现金及现金等价物净增加额-7,026,520.
681,445,858.
00加:期初现金及现金等价物余额-1,803,998.
09358,140.
09六、期末现金及现金等价物余额-8,830,518.
771,803,998.
09法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告56(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
00---15,748,610.
61---866,691.
01-6,189,319.
43-666.
2667,403,954.
79加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额44,600,000.
00---15,748,610.
61---866,691.
01-6,189,319.
43-666.
2667,403,954.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,740.
58-10,026,556.
75910.
1411,237,207.
47(一)综合收益总额11,236,297.
33910.
1411,237,207.
47(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,209,740.
58--1,209,740.
58--中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告571.
提取盈余公积1,209,740.
58--1,209,740.
58--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
00---15,748,610.
61---2,076,431.
5916,215,876.
18243.
8878,641,162.
26项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额42,000,000.
00---6,374,251.
642,504,531.
17-45,869,720.
47中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告58加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额42,000,000.
00---6,374,251.
642,504,531.
17-45,869,720.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,600,000.
00---9,374,358.
97---866,691.
01-8,693,850.
60-666.
2621,534,234.
32(一)综合收益总额9,560,541.
61-666.
269,559,875.
35(二)所有者投入和减少资本2,600,000.
00---9,374,358.
9711,974,358.
971.
股东投入的普通股2,600,000.
00---10,400,000.
0013,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他1,025,641.
031,025,641.
03(三)利润分配866,691.
01-866,691.
01--1.
提取盈余公积866,691.
01-866,691.
01--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告59(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
00---15,748,610.
61---866,691.
01-6,189,319.
43-666.
2667,403,954.
79法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
00---14,896,110.
35---866,691.
01-7,800,219.
1268,163,020.
48加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额44,600,000.
00---14,896,110.
35---866,691.
01-7,800,219.
1268,163,020.
48三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,740.
58-10,887,665.
2312,097,405.
81(一)综合收益总额12,097,405.
8112,097,405.
81(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告602.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,209,740.
58--1,209,740.
58-1.
提取盈余公积1,209,740.
58--1,209,740.
58-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
00---14,896,110.
35---2,076,431.
5918,687,884.
3580,260,426.
29项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先永续债其他中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告61股一、上年期末余额42,000,000.
00---5,521,751.
38664,895.
8646,856,855.
52加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额42,000,000.
00---5,521,751.
38664,895.
8646,856,855.
52三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,600,000.
00---9,374,358.
97---866,691.
01-8,465,114.
9821,306,164.
96(一)综合收益总额9,331,805.
999,331,805.
99(二)所有者投入和减少资本2,600,000.
00---9,374,358.
9711,974,358.
971.
股东投入的普通股2,600,000.
00---10,400,000.
000.
0013,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本0.
000.
003.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他1,025,641.
031,025,641.
03(三)利润分配866,691.
01--866,691.
011.
提取盈余公积866,691.
01--866,691.
01-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告624.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
00---14,896,110.
35---866,691.
017,800,219.
1268,163,020.
48法定代表人:李建强主管会计工作负责人:胡少芳会计机构负责人:胡少芳中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告63中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度财务报表附注附注一、公司基本情况一、公司概况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司(以下简称"本公司或公司")系由李建强、聂自林两位自然人作为发起人设立的中纸在线(苏州)电子商务有限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司.
公司统一社会信用代码:91320500774652598K.
2015年11月20日,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司"股转系统函[2015]8031号"文件核准,在全国中小企业股份转让系统挂牌(证券简称:中纸在线,证券代码:834648).
公司法定代表人:李建强.
股本:4,460.
00万元.
公司经营范围:销售及网上销售:纸张、木浆、文具用品;销售:计算机软硬件、机械设备、化工产品(不含危险化学品);计算机技术推广服务,计算机系统服务;网络技术开发、网络系统集成;电脑图文设计、制作,广告设计、广告制作,发布自有媒体广告;会务服务,商务信息咨询服务,企业管理咨询,企业策划,市场营销策划;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外);研发、生产、销售:数码喷墨设备、印花纸、转印纸、气染纸、热升华纸(以上均不含印刷).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
总部地址:苏州市相城区太平街道金澄路88号.
二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下:(一)本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体名称取得方式中纸在线邢台新材料有限公司直接设立(二)本期无不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告64纳入合并财务报表范围的子公司情况详见"附注七之1在子公司中的权益";合并范围的变化情况详见"附注六、合并范围的变更".
附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
二、持续经营公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力.
附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息.
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
三、记账本位币公司以人民币为记账本位币.
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(一)同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理.
在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(二)非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理.
1.
公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量.
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告65券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益.
2.
合并成本分别以下情况确定:(1)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定.
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本.
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和.
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和.
一揽子交易除外.
3.
公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配.
(1)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
(2)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
(3)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
(4)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量.
(5)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目.
4.
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
(2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告661.
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益.
2.
公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初始计量金额.
(1)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;(2)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额.
3.
公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额.
(1)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益.
五、合并财务报表的编制方法(一)统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
(二)合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司编制.
(三)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减归属于母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额继续冲减少数股东权益.
(四)报告期内增减子公司的处理1.
报告期内增加子公司的处理(1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告67(2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
2.
报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
六、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法(一)合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排;合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:1.
合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
2.
合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务.
3.
其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持.
(二)共同经营的会计处理合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1.
确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2.
确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3.
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告685.
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
七、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金.
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物.
八、外币业务和外币报表折算(一)外币业务的核算方法1.
外币交易的初始确认对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额.
其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算.
2.
资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:(1)外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理.
其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用.
(2)外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额.
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较.
③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益.
(二)外币报表折算的会计处理方法1.
公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告69(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
(2)利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目的"其他综合收益"项目列示.
2.
公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:(1)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按资产负债表日的即期汇率进行折算.
(2)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算.
3.
公司在处置境外经营时,将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
九、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(一)金融工具的分类1.
金融资产的分类公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;(4)可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:(1)交易性金融资产;(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(3)投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资;(4)风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产.
在某些特殊情况下,划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理.
2.
金融负债的分类公司根据业务特点和风险管理要求,将承担的金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告70变动计入当期损益的金融负债);(2)其他金融负债.
(二)金融工具的确认依据和计量方法1.
金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
2.
金融工具的计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始计量金额,相关交易费用在发生时计入当期损益.
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利息.
持有期间取得的现金股利或债券利息,确认为投资收益.
资产负债表日,按照公允价值计量,并将其公允价值变动计入当期损益.
出售交易性金融资产时,按实际收到的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益,并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益.
(2)持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额.
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收利息.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
资产负债表日,按照摊余成本计量.
处置时,将取得的价款(如有应收利息应予扣除)与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益.
(3)贷款和应收款项:贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权.
采用实际利率法,按照摊余成本计量.
金融企业根据当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额.
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算.
企业收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利息.
持有期间取得的现金股利或债券利息,计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其公允价值变动计入其他综合收益.
处置时,将取得的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;同时,将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债:按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用实际利率法确认利息费用,资产负债表日按照摊余成本计量.
(三)金融资产转移的确认依据和计量方法中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告711.
金融资产终止确认条件公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,公司采用实质重于形式的原则.
2.
金融资产转移满足终止确认条件的处理公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益,并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损益.
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益,同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损益.
3.
金融资产转移不满足终止确认条件的处理金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(四)金融负债终止确认条件1.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则公司终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认该现存金融负债,并同时确认新金融负债.
2.
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
3.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
公司如回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(五)金融工具公允价值的确定方法中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告721.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值.
2.
不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定.
(六)金融资产(不含应收款项)减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产(含单项金融资产或一组金融资产)的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等.
1.
持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失.
(1)对于单项金额重大的持有至到期投资,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备.
2.
可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的,计提减值准备,确认减值损失.
对于权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产计提减值准备时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告73钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(七)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,公司将其重分类为可供出售金融资产;公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起,也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产.
十、应收款项(一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项,是指期末余额在100.
00万元以上的应收款项.
2.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项,依据其期末余额,按照账龄分析法计提坏账准备.
应收款项发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);(3)出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组.
(二)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1.
确定组合的依据账龄组合单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合.
其他组合公司财务报表合并范围内的应收款项及关联方的应收款项.
2.
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合,公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告74账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)3.
003.
001~2年10.
0010.
002~3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00其他组合,公司不计提坏账准备.
(三)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.
00万元以下的应收款项.
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等),可以单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
同时,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备.
十一、存货(一)存货的分类公司存货分为原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、在产品、库存商品(产成品)、发出商品等.
(二)发出存货的计价方法发出材料采用月末一次加权平均法核算,发出库存商品采用月末一次加权平均法核算.
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.
存货可变现净值的确定依据(1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
(4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告75然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
2.
存货跌价准备的计提方法(1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备.
(2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备.
(3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
(四)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点.
(五)周转材料的摊销方法1.
低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销.
2.
包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销.
十二、长期股权投资(一)长期股权投资初始投资成本的确定1.
企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
2.
除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:(1)通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
(2)通过发行的权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券(权益性工具)公允价值作为其初始投资成本.
如有确凿证据表明,取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加可靠的,以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本.
与发行权益性证券(权益性工具)直接相关费用,包括手续费、佣金等,冲减发行溢价,溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过发行债务性证券(债务性工具)取得的长期股权投资,比照通过发行权益性证券(权益性工具)处理.
(3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以债权转为股权所享有股份的公允中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告76价值作为其初始投资成本.
(4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的,公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资的初始投资成本.
公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本.
(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.
采用成本法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算.
(2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
2.
采用权益法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,采用权益法核算.
(2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本.
(3)取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定.
但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益.
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告77公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资损益.
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的,全额予以确认.
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收款的账面价值;经过上述处理,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.
确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等.
合营企业,是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排.
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营,而不是合营企业.
2.
确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
十三、投资性房地产(一)投资性房地产的范围投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产.
公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权.
(二)投资性房地产的确认条件投资性房地产同时满足下列条件的,才能予以确认:1.
与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司;2.
该投资性房地产的成本能够可靠地计量.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告78(三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
1.
采用成本模式计量的建筑物的后续计量,比照固定资产的后续计量,按月计提折旧.
2.
采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销.
十四、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.
该固定资产的成本能够可靠地计量.
(二)固定资产折旧1.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧.
2.
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益.
3.
固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:固定资产类别折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物200-5.
004.
75-5.
00机器设备4-55.
0019-23.
75运输设备4-105.
009.
50-23.
75电子设备3-55.
0019.
00-31.
67其他设备3-55.
0019.
00-31.
67已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额.
资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,作为会计估计变更处理.
4.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
5.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告79有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(三)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法1.
融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产.
2.
融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊.
3.
融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
十五、在建工程(一)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量.
在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本.
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
十六、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(二)借款费用的确认原则中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告80公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(三)借款费用资本化期间的确定1.
借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化.
其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出.
2.
借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行.
3.
借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益.
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.
(四)借款费用资本化金额的确定1.
借款利息资本化金额的确定在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告81(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额.
2.
借款辅助费用资本化金额的确定(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
3.
汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
十七、无形资产(一)无形资产的初始计量1.
外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
2.
自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产.
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益.
(二)无形资产的后续计量中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告82公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产.
1.
使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值.
无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本.
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)软件10.
0010.
00资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核.
2.
使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销.
(三)无形资产使用寿命的估计1.
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命.
2.
合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限.
3.
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产.
(四)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段.
1.
研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
2.
开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告83(五)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(六)土地使用权的处理1.
公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或资本增值的,将其转为投资性房地产.
2.
公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理.
3.
外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,全部作为固定资产.
十八、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试.
公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告84行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
十九、长期待摊费用(一)长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等.
(二)长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量.
(三)长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销.
二十、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
(一)短期薪酬短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外.
短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二)离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等.
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(三)辞退福利辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告85自愿接受裁减而给予职工的补偿.
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1.
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
2.
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(四)其他长期职工福利其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利.
在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.
服务成本.
2.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
3.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
二十一、收入公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原则如下:(一)销售商品收入的确认原则公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
公司收入确认原则:公司纸制品、纸浆销售收入确认时点为纸制品、纸浆已经发出,客户签收确认或者如果未签收但合同约定交货期末客户未提出异议,收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业.
(二)提供劳务收入的确认原则1.
提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可靠地估计.
2.
提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳务收入:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告86(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入.
(三)让渡资产使用权收入的确认原则公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
二十二、政府补助(一)政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
(二)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:1.
公司能够满足政府补助所附条件;2.
公司能够收到政府补助.
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认.
(三)政府补助的计量1.
政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
2.
政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
(四)政府补助的会计处理方法1.
与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告87(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
3.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.
4.
与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
5.
已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
二十三、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税.
(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.
公司在取得资产、负债时确定其计税基础.
公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产.
2.
递延所得税资产的确认依据(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额.
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
(3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3.
递延所得税负债的确认依据中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告88公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异.
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
2.
适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用.
3.
公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础.
4.
公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现.
二十四、重要会计政策和会计估计的变更(一)重要会计政策变更1、公司在本报告期内重要会计政策发生变更.
会计政策变更的内容和原因受影响会计年度受影响的报表项目名称2016年度影响金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据追溯调整.
2016年度持续经营净利润9,559,875.
35终止经营净利润/(2)根据财政部2017年5月10号发布"财会【2017】15号"关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知2016年度营业外收入/其他收益/(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据追溯调整.
2016年度资产处置收益26,275.
83营业外收入-26,275.
83营业外支出/[注1]:财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告89置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
[注2]:财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号--政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
[注3]:财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
2、公司实施上述的规定,未对公司本报告期内以及此前各期的利润总额、净资产、总资产等财务报表比较数据产生影响.
(二)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更.
附注四、税项税种计税依据税率增值税销项税额-可抵扣进项税额17%(销项税额)城市维护建设税缴纳的流转税额7%/5%教育费附加缴纳的流转税额3%地方教育费附加缴纳的流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%附注五、合并财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金1,449,958.
51527,175.
45银行存款9,787,140.
772,563,646.
61其他货币资金【注】61,712,504.
45合计72,949,603.
733,090,822.
06[注]期末其他货币资金余额61,712,504.
45元系银行承兑汇票保证金.
2.
应收票据(1)应收票据分类列示票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票2,565,225.
00200,000.
00合计2,565,225.
00200,000.
00(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告90项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票37,459,319.
90合计37,459,319.
903.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款60,690,149.
85100.
001,823,795.
593.
0158,866,354.
26其中:账龄组合60,690,149.
85100.
001,823,795.
593.
0158,866,354.
26其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计60,690,149.
85/1,823,795.
59/58,866,354.
26(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款53,258,395.
9098.
651,608,270.
423.
0251,650,125.
48其中:账龄组合53,258,395.
9098.
651,608,270.
423.
0251,650,125.
48其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款731,159.
301.
35731,159.
30100.
00合计53,989,555.
20/2,339,429.
72/51,650,125.
48组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内60,645,991.
351,819,379.
743.
0053,137,188.
121,594,115.
643.
001~2年44,158.
504,415.
8510.
00118,947.
7811,894.
7810.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告91账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)2~3年50.
003年以上2,260.
002,260.
00100.
00合计60,690,149.
851,823,795.
59/53,258,395.
901,608,270.
42/(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额202,308.
42元,因核销转回的坏账准备金额717,942.
55元.
(3)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款717,942.
55其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生江苏旺达纸品包装有限公司货款717,942.
55债务人破产清算董事会批准否合计/717,942.
55///应收账款核销说明:经常州市新北区人民法院同意、破产分配方案表决,公司对债务人江苏旺达纸品包装有限公司所确认应得分配额为13,216.
75元,确认的应收账款核销额为717,942.
55元.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额是否为关联方苏州溪金包装材料有限公司3,321,534.
685.
4799,646.
04否吴江巷泉包装材料有限公司2,821,870.
824.
6584,656.
12否北京北少新开明书社1,536,640.
502.
5346,099.
22否苏州裕同印刷有限公司1,075,282.
681.
7732,258.
48否苏州工业园区三棵树纸品有限公司1,071,254.
531.
7732,137.
64否合计9,826,583.
2116.
19294,797.
504.
预付款项(1)预付款项按账龄列示中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告92账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,920,384.
9398.
8619,245,723.
67100.
001~2年56,813.
811.
14合计4,977,198.
74100.
0019,245,723.
67100.
00(2)期末无账龄超过1年的重要预付款项.
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)是否为关联方玖龙纸业(太仓)有限公司736,599.
4414.
80否沂水鑫源纸业有限公司557,370.
1511.
20否江苏建发纸业有限公司545,790.
4010.
97否永丰余造纸(扬州)有限公司477,669.
029.
60否山东仁丰特种材料股份有限公司452,518.
809.
09否合计2,769,947.
8155.
665.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款32,000.
00100.
0016,000.
0050.
0016,000.
00其中:账龄组合32,000.
00100.
0016,000.
0050.
0016,000.
00其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计32,000.
00/16,000.
00/16,000.
00(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告93类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款130,264.
47100.
0013,026.
4510.
00117,238.
02其中:账龄组合130,264.
47100.
0013,026.
4510.
00117,238.
02其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计130,264.
47/13,026.
45/117,238.
02组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内1~2年130,264.
4713,026.
4510.
002~3年32,000.
0016,000.
0050.
00合计32,000.
0016,000.
00/130,264.
4713,026.
45/(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,973.
55元;(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及租金32,000.
00130,264.
47合计32,000.
00130,264.
47(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额苏州市金澄苑物业管理有限公司押金30,000.
002-3年93.
7515,000.
00绍兴正大光明纺织有限公司押金2,000.
002-3年6.
251,000.
00合计/32,000.
00/100.
0016,000.
006.
存货中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告94(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,721,941.
691,721,941.
69库存商品44,440,213.
7244,440,213.
7238,377,607.
8538,377,607.
85合计46,162,155.
4146,162,155.
4138,377,607.
8538,377,607.
857.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税2,471,942.
112,375,002.
76租赁费及其他764,523.
13合计3,236,465.
242,375,002.
768.
长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额权益法下确认的投资损益收到分派的股利联营企业北京京融恒达纸业有限公司10,155,726.
93615,413.
8810,771,140.
81合计10,155,726.
93615,413.
8810,771,140.
819.
投资性房地产采用成本模式计量的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值1.
期初余额4,844,708.
004,844,708.
002.
本期增加金额3.
本期减少金额4,844,708.
004,844,708.
00处置4,844,708.
004,844,708.
004.
期末余额二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额844,141.
76844,141.
762.
本期增加金额115,110.
24115,110.
24计提115,110.
24115,110.
24中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告953.
本期减少金额959,252.
00959,252.
00处置959,252.
00959,252.
004.
期末余额三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3、本期减少金额处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值2.
期初账面价值4,000,566.
244,000,566.
24其他说明:根据公司第一届董事会第二十一次会议决议,公司出售位于相城经济开发区嘉元路38号泰峰大厦505室、506室、507室、508室房屋,成交金额为4,795,174.
00元.
购买方自然人陆胜艳以货币资金支付,上述房屋价值认定由苏州天元土地房地产评估有限公司出具的的"苏房地估价(2017)第655号"《房地产估价报告》认定.
截至2017年12月31日,公司已收到房产的购买款并已完成房产相关的过户手续.
10.
固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额1,037,622.
001,980,741.
004,395,858.
95239,510.
68828,018.
818,481,751.
442.
本期增加金额8,177,494.
18412,810.
43244,226.
308,834,530.
91⑴购置1,784,331.
85412,810.
43244,226.
302,441,368.
58⑵在建工程转入6,393,162.
336,393,162.
333.
本期减少金额99,996.
0120,955.
562,307.
69123,259.
26⑴处置或报废99,996.
0120,955.
562,307.
69123,259.
264.
期末余额1,037,622.
0010,158,235.
184,708,673.
37462,781.
42825,711.
1217,193,023.
09二、累计折旧1.
期初余额311,452.
441,632,784.
992,756,047.
71158,286.
25249,873.
685,108,445.
072.
本期增加金额51,922.
56560,603.
03637,439.
2976,523.
67198,894.
431,525,382.
98⑴计提51,922.
56560,603.
03637,439.
2976,523.
67198,894.
431,525,382.
983.
本期减少金额94,996.
2119,907.
281,050.
41115,953.
90⑴处置或报废94,996.
2119,907.
281,050.
41115,953.
904.
期末余额363,375.
002,193,388.
023,298,490.
79214,902.
64447,717.
706,517,874.
15中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告96项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提3.
本期减少金额⑴处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值674,247.
007,964,847.
161,410,182.
58247,878.
78377,993.
4210,675,148.
942.
期初账面价值726,169.
56347,956.
011,639,811.
2481,224.
43578,145.
133,373,306.
37其他说明:公司2017年12月5日于中国建设银行股份有限公司苏州相城支行短期借款500.
00万元,借款由李建强、张君霞、聂自林、徐巧永、苏州高新区中小企业担保有限公司提供贷款保证,并与苏州高新区中小企业担保有限公司签订委托担保合同,以子公司北京中纸飞迅科技有限公司房产做为反担保抵押物,截至2017年12月31日,抵押房产账面价值674,247.
00元.
11.
在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值自建厂房8,137,263.
898,137,263.
89合计8,137,263.
898,137,263.
89(2)重要在建工程项目本期变动情况项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额转入固定资产其他减少涂布机生产线5,282,051.
285,282,051.
28复卷机生产线1,111,111.
051,111,111.
05厂房及配套8,137,263.
898,137,263.
89合计14,530,426.
226,393,162.
338,137,263.
8912.
无形资产(1)无形资产情况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告97项目软件合计一、账面原值1.
期初余额1,276,261.
911,276,261.
912.
本期增加金额购置3.
本期减少金额处置4.
期末余额1,276,261.
911,276,261.
91二、累计摊销1.
期初余额142,459.
05142,459.
052.
本期增加金额127,626.
12127,626.
12计提127,626.
12127,626.
123.
本期减少金额处置4.
期末余额270,085.
17270,085.
17三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提3.
本期减少金额⑴处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值1,006,176.
741,006,176.
742.
期初账面价值1,133,802.
861,133,802.
8613.
长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊销额其他减少办公室装修费425,000.
0070,833.
26354,166.
74厂房装修费用628,136.
96183,206.
61444,930.
35合计1,053,136.
96254,039.
87799,097.
09其他说明:厂房装修为中纸在线邢台新材料有限公司租用厂房装修费.
14.
递延所得税资产中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告98项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,839,795.
61459,948.
902,352,456.
17588,114.
05合计1,839,795.
61459,948.
902,352,456.
17588,114.
0515.
其他非流动资产项目期末余额期初余额中纸在线邢台新材料有限公司预付土地款3,200,000.
00合计3,200,000.
00其他说明:公司子公司中纸在线邢台新材料有限公司于2017年3月29日与河北南和经济开发区管理委员会签订了协议编号NIA-2017-(003)号的"节能型快干热升华纸转印纸"项目入园协议,并支付了40亩土地预付款320万元.
16.
短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款9,500,000.
00担保借款14,933,570.
0030,000,000.
00合计24,433,570.
0030,000,000.
00短期借款分类的说明:(1)2017年4月27日,公司与河北南和农村商业银行股份有限公司签订"农信循借字【2017】第09202017895147号"借款合同,借款金额950.
00万元.
江苏和阳投资有限公司以其持有公司的全部股权作质押担保.
(2)2017年6月23日,公司与中国邮政储蓄股份有限公司苏州市分行签署"32024741100217060037"号借款合同,借款金额300.
00万元,苏州高新区中小企业担保有限公司、李建强、聂自林、张君霞为公司提供贷款保证.
2017年7月20日,公司与中国邮政储蓄股份有限公司苏州市分行签署"32024741100217070022"号借款合同,借款金额200.
00万元.
苏州高新区中小企业担保有限公司、李建强、聂自林、张君霞为公司提供贷款保证.
(3)2017年9月19日,公司与中国农业银行股份有限公司苏州城东支行签订编号为"32010120170013808"号的借款合同,借款金额300.
00万元,李建强提供贷款保证,并且以李建强和张君霞的自有房产及聂自林、徐巧永的自有房产作抵押保证.
2017年11月28日,公司与中国农业银行股份有限公司苏州城东支行签署"32010120170017763"号借款合同,借款金额193.
357万元,李建强提供贷款保证,并且以李建强和张君霞的自有房产及聂自林、徐巧永的自有房产作抵押保证.
(4)2017年12月5日,公司与中国建设银行股份有限公司苏州相城支行签订编号为中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告99"XXC-2017-1235-0348"号的借款合同,借款金额500.
00万元,李建强、张君霞、聂自林、徐巧永、苏州高新区中小企业担保有限公司提供贷款保证,以北京中纸飞迅科技有限公司的办公房产作为抵押担保.
17.
应付票据票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票61,712,504.
45合计61,712,504.
4518.
应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额货款45,991,172.
1426,497,027.
32购置长期资产1,788,544.
44合计47,779,716.
5826,497,027.
32(2)本期无账龄超过1年的重要应付账款19.
预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额货款4,406,643.
974,488,222.
47合计4,406,643.
974,488,222.
47(2)本期无账龄超过1年的重要预收款项20.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬214,612.
854,828,729.
734,591,572.
09451,770.
49二、离职后福利—设定提存计划503,739.
56503,739.
56三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计214,612.
855,332,469.
295,095,311.
65451,770.
49(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补214,612.
854,164,429.
253,935,165.
77443,876.
33中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告100项目期初余额本期增加本期减少期末余额贴二、职工福利费218,106.
34218,106.
34三、社会保险费230,997.
15230,997.
15其中:1.
医疗保险费205,885.
87205,885.
872.
工伤保险费12,703.
5612,703.
563.
生育保险费12,407.
7212,407.
72四、住房公积金170,838.
00170,838.
00五、工会经费和职工教育经费44,358.
9936,464.
837,894.
16六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计214,612.
854,828,729.
734,591,572.
09451,770.
49(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费490,507.
66490,507.
662、失业保险费13,231.
9013,231.
903、企业年金缴费合计503,739.
56503,739.
5621.
应交税费项目期末余额期初余额企业所得税822,631.
961,295,700.
73增值税1,736,904.
71244,768.
38城市维护建设税123,819.
4258,769.
61教育费附加88,442.
4540,121.
14代扣代缴个人所得税6,398.
541,017.
69印花税19,083.
60合计2,797,280.
681,640,377.
5522.
其他应付款(1)按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额保证金50,000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告101项目期末余额期初余额往来款3,461,032.
614,059,454.
59费用及其他88,097.
714,386.
72合计3,599,130.
324,063,841.
31(2)本期无账龄超过1年的重要其他应付款.
23.
股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数44,600,000.
0044,600,000.
0024.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)15,748,610.
6115,748,610.
61合计15,748,610.
6115,748,610.
6125.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积866,691.
011,209,740.
582,076,431.
59合计866,691.
011,209,740.
582,076,431.
5926.
未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润6,189,319.
43--调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后期初未分配利润6,189,319.
43--加:本期归属于母公司所有者的净利润11,236,297.
33--减:提取法定盈余公积1,209,740.
5810.
00%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润16,215,876.
18中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告10227.
营业收入和营业成本(1)公司营业收入营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务756,004,507.
08720,208,286.
03898,801,232.
09875,534,514.
15其他业务6,442,684.
858,154,725.
971,561,499.
88合计762,447,191.
93728,363,012.
00900,362,731.
97875,534,514.
15(2)主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本纸制品578,655,917.
99544,491,192.
31452,944,349.
89430,237,571.
36木浆175,256,433.
93175,027,384.
25445,109,988.
26444,562,730.
82其他2,092,155.
16689,709.
47746,893.
94734,211.
97合计756,004,507.
08720,208,286.
03898,801,232.
09875,534,514.
15(3)营业收入前五名客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)浙江省出版印刷物资集团有限公司67,199,878.
168.
81哈尔滨盛江山商贸有限公司54,363,392.
247.
13浙江教材纸业有限公司41,876,982.
565.
49苏州溪金包装材料有限公司11,202,977.
651.
47河南兆嵘纸业有限公司8,714,666.
671.
14合计183,357,897.
2824.
0428.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税233,069.
49159,292.
40教育费附加166,590.
14113,767.
94房产税及土地使用税39,596.
5249,599.
16印花税156,873.
39162,138.
89合计596,129.
54484,798.
3929.
销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬3,974,617.
222,323,377.
78办公经费35,953.
93191,352.
58广告宣传推广费194,488.
9030,183.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告103项目本期发生额上期发生额汽车使用费2,580,425.
112,128,974.
03业务招待费230,030.
29464,580.
81差旅费79,197.
14130,219.
33房租物业费1,508,948.
831,348,212.
30折旧摊销432,975.
11747,851.
75包装38,071.
7948,610.
19服务费11,310.
63890.
00其他11,116.
5816,673.
64合计9,097,135.
537,430,925.
4130.
管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬项目2,136,460.
791,443,265.
01办公经费383,654.
94300,624.
58差旅费314,808.
73183,766.
43业务招待费622,007.
1861,329.
10保险费176,812.
8693,207.
61汽车使用费150,564.
92276,017.
82中介机构服务费2,237,343.
681,583,761.
03折旧及摊销费513,347.
29445,147.
03房租物业费448,536.
481,243,898.
41其他48,493.
3914,075.
40研发费用127,910.
89开办费685,542.
52合计7,845,483.
675,645,092.
4231.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,551,006.
441,331,064.
09减:利息收入365,487.
72198,105.
29加:手续费支出112,152.
3565,967.
41加:其他200,000.
0075,000.
00加:汇兑损失(减收益)-472.
11合计1,497,198.
961,273,926.
2132.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告104项目本期发生额上期发生额⑴坏账损失205,281.
97390,929.
00合计205,281.
97390,929.
0033.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益615,413.
88155,726.
93合计615,413.
88155,726.
9334.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失-6,136.
1426,275.
83-6,136.
14合计-6,136.
1426,275.
83-6,136.
1435.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额⑴政府补助676,400.
002,960,000.
00676,400.
00⑵其他16,000.
28124.
1516,000.
28合计692,400.
282,960,124.
15692,400.
28注:政府补助明细情况详见附注五-42.
政府补助.
36.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款及滞纳金支出991.
088.
48991.
08合计991.
088.
48991.
0837.
所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用4,778,264.
583,282,521.
72递延所得税费用128,165.
15-97,732.
25合计4,906,429.
733,184,789.
47(2)会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额16,143,637.
20按法定/适用税率计算的所得税费用4,035,909.
30中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告105调整以前期间所得税的影响2,034.
66非应税收入的影响-153,853.
47不可抵扣的成本、费用和损失的影响344,018.
31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-326,860.
90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,005,181.
82所得税费用4,906,429.
7338.
合并现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额本期发生额利息收入365,487.
72198,105.
29补贴收入676,400.
002,960,000.
00往来及其他8,077,461.
9741,940,909.
03合计9,119,349.
6945,099,014.
32(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额本期发生额费用类支出11,431,870.
257,634,537.
52往来款及其他支出7,375,259.
6241,721,736.
20合计18,807,129.
8749,356,273.
72(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额本期发生额支付借款担保费200,000.
00支付的股票发行费用1,025,641.
03合计200,000.
001,025,641.
0339.
合并现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润11,237,207.
479,559,875.
35加:资产减值准备205,281.
97390,929.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,640,493.
221,336,656.
44无形资产摊销127,626.
1286,562.
82长期待摊费用摊销254,039.
87中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告106项目本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-903,581.
86-26,275.
83固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,747,231.
501,406,064.
09投资损失(收益以"-"号填列)-615,413.
88-155,726.
93递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)128,165.
15-97,732.
25递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-7,784,547.
56-8,615,299.
55经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-10,628,538.
71-47,837,490.
80经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)34,692,019.
5321,057,345.
18其他经营活动产生的现金流量净额30,099,982.
82-22,895,092.
482.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额11,237,099.
283,090,822.
06减:现金的期初余额3,090,822.
061,252,981.
91加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额8,146,277.
221,837,840.
15(2)公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为254,759,219.
65元.
(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金11,237,099.
283,090,822.
06其中:库存现金1,449,958.
51527,175.
45可随时用于支付的银行存款9,787,140.
772,563,646.
61二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额11,237,099.
283,090,822.
0640.
所有权或使用权受到限制的资产中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告107项目期末账面价值受限原因货币资金61,712,504.
45承兑汇票保证金固定资产674,247.
00短期借款反担保抵押合计62,386,751.
45/41.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金7,831.
5651,172.
98其中:美元7,831.
566.
534251,172.
9842.
政府补助(1)计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表补助项目种类(与资产相关/与收益相关)金额列报项目计入当期损益的金额招商中心商务发展专项资金与收益相关190,000.
00营业外收入190,000.
00信息化建设专项资金扶持项目资金与收益相关100,000.
00营业外收入100,000.
00街道奖励资金与收益相关30,000.
00营业外收入30,000.
00工业园奖励资金与收益相关56,400.
00营业外收入56,400.
00商务转型扶持资金与收益相关300,000.
00营业外收入300,000.
00合计676,400.
00676,400.
00附注六、合并范围的变更2017年3月22日,公司在河北邢台设立中纸在线邢台新材料有限公司(简称"邢台新材料").
邢台新材料注册资本人民币4,000.
00万元,截止2017年12月31日,注册资本实缴到位人民币29,140,000.
00元.
邢台新材料经营范围:热转移印花纸加工,墨水分装(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),统一社会信用代码:91130527MA08BACAX2,法定代表人:聂自林,住所:南和县贾宋镇韩村板材工业园区26号.
附注七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接东莞市和鑫纸业有限公司东莞东销售纸100.
00同中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告108子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接莞张、纸浆等一控制下企业合并杭州春雨纸张有限公司杭州杭州销售纸张100.
00同一控制下企业合并北京合鑫春雨贸易有限公司北京北京销售文具用品、汽车配件等100.
00同一控制下企业合并北京中纸飞迅科技有限公司北京北京技术推广服务、销售文具用品100.
00同一控制下企业合中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告109子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接并中纸在线(苏州)物联网有限公司苏州苏州物联网领域内的技术服务、仓储服务等100.
00直接设立中纸在线(苏州)供应链管理有限公司苏州苏州供应链管理服务100.
00直接设立苏州彩立达数码科技有限公司苏州苏州销售电子产品、喷印墨水、印花纸账等95.
00直接设立中纸在线邢台新材料有限公司河北邢台河北邢台热转移印花纸加工、销售100.
00直接设立2.
在合营安排或联营企业中的权益(1)联营企业基本情况联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京京融恒达纸业有限公司北京北京纸张销售25.
00权益法(2)联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额投资账面价值合计10,723,828.
7410,155,726.
93中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告110项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额下列各项填列按持股比例计算的合计数--净利润615,413.
88155,726.
93附注八、关联方及关联交易1.
本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本公司最终控制方江苏和阳投资有限公司苏州项目投资管理及咨询2,000.
00万元48.
6148.
61李建强本公司的母公司情况的说明:江苏和阳投资有限公司成立于2012年10月17日,注册资本2,000.
00万元,由自然人李建强和聂自林共同出资设立.
该公司的经营范围为项目投资、投资管理、投资咨询服务.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.
本公司合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2.
4.
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系聂自林股东张君霞与实际控制人李建强系夫妻关系徐巧永与股东聂自林系夫妻关系5.
关联交易情况(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额北京京融恒达纸业有限公司销售纸张2,031,748.
38采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额北京京融恒达纸业有限公司采购纸张50,878,814.
82(2)关联担保情况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告111①本公司作为被担保方担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李建强5,000,000.
002017-1-102017-7-28是聂自林张君霞徐巧永李建强3,000,000.
002017-3-162017-7-3是聂自林张君霞徐巧永江苏和阳投资有限公司9,500,000.
002017-4-272018-4-26否李建强3,000,000.
002017-6-232019-6-22否聂自林张君霞李建强2,000,000.
002017-7-202019-7-19否聂自林张君霞李建强3,000,000.
002017-8-302020-8-29否聂自林张君霞徐巧永李建强1,933,570.
002017-8-302020-8-29否聂自林张君霞徐巧永李建强5,000,000.
002017-12-052021-12-04否聂自林张君霞徐巧永北京中纸飞迅科技有限公司2017-12-072018-12-07②其他关联方担保情况说明中纸在线投资的联营企业北京京融恒达纸业有限公司向北京银行申请综合授信3000万元,华夏银行综合授信3000万元,中信银行综合授信5000万元,北京京融恒达纸业有限公司的控股股东北京制浆造纸试验厂为其提供担保,中纸在线按其在北京京融恒达纸业有限公司的股权25%对综合授信额度向北京制浆造纸试验厂提供不可撤销的连带责任保证之反担中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告112保.
截止资产负债表日,上述担保事项尚未履行完毕.
(3)关联方资金拆借关联方名称拆入金额归还金额所属期间说明李建强5,569,500.
006,190,000.
002017-01-01至2017-12-31资金往来6.
关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款北京京融恒达纸业有限公司8,633,779.
17其他应付款李建强3,211,257.
723,831,757.
72合计11,845,036.
893,831,757.
72附注九、承诺及或有事项1.
重大承诺事项截止2017年12月31日,公司不存在需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截止2017年12月31日,公司不存在需要披露的重要或有事项.
附注十、其他重要事项前期会计差错更正追溯重述法调整会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称影响数将公司2016年度以撮合交易方式,作为居间商角色进行的纸张贸易产生的影响,调整营业收入和营业成本,同时调整现金流量表数.
调整减少营业收入16,863,483.
62元,调整减少营业成本16,863,483.
62元.
报请董事会批准2016年度合并报表之利润表"营业收入"科目-16,863,483.
62报请董事会批准2016年度合并报表之利润表"营业成本"科目-16,863,483.
62报请董事会批准2016年度母公司报表之利润表"营业收入科目"-16,863,483.
62报请董事会批准2016年度母公司报表之利润表"营业成本"科目-16,863,483.
62将公司2016年度以票据作为结算方式以及调整撮合交易方式对现金流量表产生的影响,调整现金流量表相关数据报请董事会批准合并报表之现金流量表"销售商品提供劳务收到的现金"科目-461,789,095.
10报请董事会批准合并报表之现金流量表-458,904,025.
82中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告113会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称影响数"购买商品接受劳务支付的现金"科目报请董事会批准合并报表之现金流量表"收到其他与经营活动有关的现金"科目37,472,701.
27报请董事会批准合并报表之现金流量表"支付其他与经营活动有关的现金"科目34,587,631.
99报请董事会批准母公司报表之现金流量表"销售商品提供劳务收到的现金"科目-248,287,075.
56报请董事会批准母公司报表之现金流量表"购买商品接受劳务支付的现金"科目-252,619,391.
84报请董事会批准母公司报表之现金流量表"收到其他与经营活动有关的现金"科目18,740,695.
09报请董事会批准母公司报表之现金流量表"支付其他与经营活动有关的现金"科目23,073,011.
37附注十一、母公司财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)1.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款48,711,756.
25100.
001,464,443.
783.
0147,247,312.
47其中:账龄组合48,711,756.
25100.
001,464,443.
783.
0147,247,312.
47中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告114其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计48,711,756.
25/1,464,443.
78/47,247,312.
47(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款44,577,901.
75100.
001,347,855.
603.
0243,230,046.
15其中:账龄组合44,577,901.
75100.
001,347,855.
603.
0243,230,046.
15其他组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计44,577,901.
75/1,347,855.
60/43,230,046.
15组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内48,667,597.
751,460,027.
933.
0044,456,693.
971,333,700.
823.
001~2年44,158.
504,415.
8510.
00118,947.
7811,894.
7810.
002~3年3年以上2,260.
002,260.
00100.
00合计48,711,756.
251,464,443.
78/44,577,901.
751,347,855.
60/(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额116,588.
18元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额是否为关联方苏州溪金包装材料有限公司3,321,534.
686.
8299,646.
04否吴江巷泉包装材料有限公司2,821,870.
825.
7984,656.
12否北京北少新开明书社1,536,640.
503.
1546,099.
22否苏州裕同印刷有限公司1,075,282.
682.
2132,258.
48否中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告115债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额是否为关联方苏州工业园区三棵树纸品有限公司1,071,254.
532.
2032,137.
64否合计9,826,583.
2120.
17294,797.
502.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,713,997.
54100.
0015,000.
000.
1311,698,997.
54其中:账龄组合30,000.
000.
2615,000.
0050.
0015,000.
00其他组合11,683,997.
5499.
7411,683,997.
54单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,713,997.
54/15,000.
00/11,698,997.
54(续表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,143,989.
48100.
003,000.
000.
0311,140,989.
48其中:账龄组合30,000.
000.
273,000.
0010.
0027,000.
00其他组合11,113,989.
4899.
7311,113,989.
48单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,143,989.
48/3,000.
00/11,140,989.
48组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告116账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1~2年30,000.
003,000.
0010.
002~3年30,000.
0015,000.
0050.
003年以上合计30,000.
0015,000.
00/30,000.
003,000.
00/(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额12,000.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款11,683,997.
5411,113,989.
48押金30,000.
0030,000.
00合计11,713,997.
5411,143,989.
48(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额杭州春雨纸张有限公司往来款5,920,623.
041年以内50.
54中纸在线邢台新材料有限公司往来款5,743,374.
501年以内49.
03苏州市金澄苑物业管理有限公司押金30,000.
002-3年0.
2615,000.
00苏州彩立达数码科技有限公司往来款20,000.
001-2年0.
17合计/11,713,997.
54/100.
0015,000.
003.
长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资64,287,696.
0564,287,696.
0528,987,696.
0528,987,696.
05对联营企业投资10,771,140.
8110,771,140.
8110,155,726.
9310,155,726.
93合计75,058,836.
8675,058,836.
8639,143,422.
9839,143,422.
98(1)对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告117被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额东莞市和鑫纸业有限公司5,173,097.
735,173,097.
73北京合鑫春雨贸易有限公司5,128,539.
215,128,539.
21杭州春雨纸张有限公司5,004,427.
805,004,427.
80北京中纸飞迅科技有限公司3,319,044.
673,319,044.
67中纸在线(苏州)供应链管理有限公司7,440,186.
645,800,000.
0013,240,186.
64中纸在线(苏州)物联网有限公司2,920,000.
00270,000.
003,190,000.
00苏州彩立达数码科技有限公司2,400.
0090,000.
0092,400.
00中纸在线邢台新材料有限公司29,140,000.
0029,140,000.
00合计28,987,696.
0535,300,000.
0064,287,696.
05(2)对联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额权益法下确认的投资损益(+)收到的分派利息(-)北京京融恒达纸业有限公司10,155,726.
93615,413.
8810,771,140.
81合计10,155,726.
93615,413.
8810,771,140.
814.
营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务513,709,668.
17486,648,798.
55531,170,095.
88512,620,710.
86其他业务5,153,859.
174,000,566.
241,561,499.
88合计518,863,527.
34490,649,364.
79532,731,595.
76512,620,710.
86中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告118(2)主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本纸张503,283,218.
90476,240,860.
42401,635,276.
67383,280,651.
48木浆10,426,449.
2710,407,938.
13129,534,819.
21129,340,059.
38合计513,709,668.
17486,648,798.
55531,170,095.
88512,620,710.
86(3)营业收入前五名的客户情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)苏州溪金包装材料有限公司11,202,977.
652.
16河南兆嵘纸业有限公司8,714,666.
671.
68北京科文恒信书业文化有限公司7,755,106.
761.
49上海晨光文具礼品有限公司7,272,288.
631.
40苏州任远涂布技术有限公司7,159,198.
331.
38合计42,104,238.
048.
115.
投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益615,413.
88155,726.
93合计615,413.
88155,726.
93附注十二、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-6,136.
14越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)676,400.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告119项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出15,009.
20其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计(影响利润总额)685,273.
06减:所得税影响数171,566.
04非经常性损益净额(影响净利润)513,707.
02其中:影响少数股东损益影响归属于母公司普通股股东净利润合计513,707.
022.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润15.
390.
250.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.
680.
240.
24董事长:李建强中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司二一八年四月十六日中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2017年度报告120附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室