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12018年度报告中纸在线NEEQ:834648中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司Chinapaper-Online(Suzhou)E-CommerceCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2018年6月26日,全国股转公司下发《关于中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》,2018年7月12日,中登股份登记完成,中纸在线正式引入国有股东北京京纸集团有限公司和北京制浆造纸试验厂.
2018年6月21日,北京京纸集团有限公司总经理屈素辉女士、副总经理王番先生与亚太森博(广东)纸业有限公司总经理洪庆隆一行在中纸在线会议室就三方合作达成了共识.
2018年12月12日,北京京纸集团有限公司与公司原控股股东江苏和阳投资有限公司完成1000万股股份交割,京纸集团成为公司控股股东、第一大股东,公司变为国有控股企业,获得国有股东认可与支持.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制34第十一节财务报告.
404释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、中纸在线指中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司和阳投资指江苏和阳投资有限公司荻溪文化指苏州荻溪文化创意产业投资中心(有限合伙)主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限公司《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程三会指股东大会、董事会、监事会"三会"议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》物联网公司指中纸在线(苏州)物联网有限公司供应链管理公司指中纸在线(苏州)供应链管理有限公司浙江春雨指浙江春雨纸制品有限公司中纸飞迅指北京中纸飞迅科技有限公司北京合鑫指北京合鑫春雨贸易有限公司东莞和鑫指东莞市和鑫纸业有限公司彩立达指苏州彩立达数码科技有限公司邢台新材料指中纸在线邢台新材料有限公司京融恒达指北京京融恒达纸业有限公司京纸集团指北京京纸集团有限公司国管中心指北京国有资本经营管理中心北京市国资委指北京市人民政府国有资产监督管理委员会5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人李建强、主管会计工作负责人聂自林及会计机构负责人(会计主管人员)聂自林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
注:2018年12月31日,本公司董事会收到财务负责人(财务总监)胡少芳递交的辞职报告,2019年1月2日起辞职生效.
胡少芳辞职后不再担任公司其它职务.
公司已于2019年1月2日披露《高级管理人员辞职公告》(公告编号:2019-001).
截至2019年3月27日,公司董事会尚未聘任新财务负责人(财务总监),原财务负责人(财务总监)胡少芳离职后,财务工作由副总经理聂自林代为主持,公司将尽快聘任新财务负责人(财务总监).
2018年年度审计报告、财务报表中主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)签字由副总经理聂自林签署.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业竞争加剧的风险本公司属于纸制品批发业,公司销售模式为直接对终端用户销售和对市场上中小型的经销商销售,具有多渠道的销售网络,销售规模保持稳定.
但因涉及纸制品加工贸易的企业较多,行业内无单一或少数垄断的企业,市场竞争激烈,同时上游纸张生产厂家较多,生产厂家抢占市场份额进一步加剧了行业的市场竞争程度,面临行业竞争加剧的风险,公司毛利率可能会受到一定的影响.
人才不足的风险现代批发业,不论是连锁经营、现代物流,还是电子商务交易,都应以现代化的商品配送为基础.
但是多数传统批发企业尚未有效运用这些现代化的手段,无法做到信息化与标准化,加之精通现代商业的人才与快速发展的行业现状难以匹配,批发企业管理人员分析和运用数据的能力不强,开发批发业信息系统6的商业软件发展缓慢,从而造成批发行业转型升级相对滞后,难以充分满足社会生产消费对本行业提出的需求.
公司正积极利用互联网提供的新平台、新技术进行转型升级,目前在精通互联网和纸张两个行业的人才方面仍有缺口,这对公司进一步发展有一定不利影响.
应收账款金额较大的风险截至2018年12月31日,公司应收账款账面价值为5060.
62万元,占资产总额的比例为21.
44%,应收账款在公司资产中占比较高.
虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好,账龄在1年以内的应收账款占比均超过了90%,且客户相对分散、信誉度较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是2018年9月11日,京纸集团与和阳投资、李建强签署《表决权委托协议》.
根据该协议,委托人和阳投资、李建强委托京纸集团及其提名的董事在该协议签署之日起行使委托人持有的中纸在线股份对应的全部股东表决权及其提名的董事在中纸在线董事会的表决权等权利.
该协议有效期至京纸集团成为中纸在线第一大股东之日届满.
同日,京纸集团与李建强签署《表决权委托协议》,根据该协议,委托人李建强委托京纸集团及其提名的董事行使委托人持有的中纸在线股份对应的全部股东表决权及其提名的董事在中纸在线董事会的表决权等权利.
本协议所述的委托表决权行使期限,自本协议生效之日起至京纸集团成为中纸在线绝对控股股东(依京纸集团直接及间接持有的中纸在线股份及京纸集团通过除本协议以外的其他协议、安排与其他投资者共同扩大其拥有的中纸在线表决权数量合并计算,持股比例超过50%)之日止.
本协议自各方签署之日起成立并于京纸集团成为中纸在线第一大股东(以证券登记结算机构登记之日为准,依京纸集团直接持有的中纸在线股份计算)之日起生效.
2018年9月11日,京纸集团同和阳投资签署《股份转让协议》,约定京纸集团以4元/股的价格购买中纸在线股东和阳投资持有的中纸在线1,000万股股份.
2018年12月12日,上述股份交割完成,京纸集团与和阳投资、李建强签署的《表决权委托协议》不再生效,京纸集团与李建强签署的《表决权委托协议》开始生效,即本次变更完成后,京纸集团将直接持有公司15,450,000股股份,占公司总股本25.
30%,间接持有公司11,005,237股股份,占公司总股本18.
02%,通过与李建强签署的《表决权委托协议》,京纸集团实际上将合计持有中纸在线58.
39%共计35,648,237股股份对应的股东表决权.
北京一轻控股有限责任公司持有京纸集团100%的股权,为京纸集团的控股股东.
国管中心持有一轻控股100%的股权,北京市国资委持有国管中心100%股权.
故北京市国资委为京纸集团的实际控制人.
北京市国资委是北京市政府授权代表国家履行国有资产出资人职责的北京政府直属特设机构.
中纸在线实际控制人由李建强变更为北京市国资委,原实际控制人不当控制的风险不再适用.
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司英文名称及缩写Chinapaper-Online(Suzhou)E-CommerceCo.
,Ltd.
证券简称中纸在线证券代码834648法定代表人李建强办公地址江苏省苏州市相城区太平街道金澄路88号文创园86-1#8312室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人何远涛职务董事会秘书电话0512-87898650传真0512-87662010电子邮箱zhongzhionline@yeah.
net公司网址www.
zhongzhi.
cn联系地址及邮政编码苏州市相城区太平街道金澄路88号文创园215137公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年5月13日挂牌时间2015年12月4日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)F批发和零售业-F51批发业-F519其他批发业-F5199其他未列明批发业主要产品与服务项目公司主营业务为各类纸张、纸浆产品的批发贸易,同时依据中纸在线网和中纸商城向客户提供信息咨询服务、在线交易、物流仓储分切服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)61,055,237优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东北京京纸集团有限公司实际控制人及其一致行动人北京市人民政府国有资产监督管理委员会8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320500774652598K否注册地址苏州市相城区太平街道金澄路88号否注册资本(元)61,055,237是五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名赵曼、胡立凯会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入523,622,695.
99762,447,191.
93-31.
32%毛利率%3.
75%4.
47%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,071,966.
2211,236,297.
33-162.
93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,292,470.
5510,722,590.
31-166.
64%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-6.
58%15.
39%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-6.
79%14.
68%-基本每股收益-0.
130.
25-152.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计236,037,025.
83223,821,778.
755.
46%负债总计99,779,201.
15145,180,616.
49-31.
27%归属于挂牌公司股东的净资产136,257,824.
6878,640,918.
3873.
27%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
231.
7626.
70%资产负债率%(母公司)45.
76%68.
09%-资产负债率%(合并)42.
27%64.
86%-流动比率1.
771.
30-利息保障倍数-5.
1111.
41-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-26,965,167.
8230,099,982.
82-185.
60%应收账款周转率9.
5713.
80-存货周转率9.
5917.
23-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%5.
46%66.
65%-营业收入增长率%-31.
32%-15.
32%-净利润增长率%-162.
93%17.
53%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本61,055,23744,600,00036.
90%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助300,000.
00其他营业外收入和支出-5,994.
22非经常性损益合计294,005.
78所得税影响数73,501.
45少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额220,504.
33七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元一、重要会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)11调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据2,565,225.
000--应收账款58,866,354.
260--应收票据及应收账款061,431,579.
26--应付票据61,712,504.
450--应付账款47,779,716.
580--应付票据及应付账款0109,492,221.
03--管理费用7,835,483.
677,717,572.
78--研发费用0127,910.
89--二、重要会计估计变更本公司报告期内企业重要会计估计未发生变更.
12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司定位纸张行业综合服务商,为行业客户提供信息资讯、电商交易、物联网、供应链管理四类服务.
经过多年的行业信息收集、市场数据分析,中纸在线深度挖掘行业内高毛利品种——热升华转印纸,并对该品种涉及的数码印花行业进行深入的有针对性的研究,成立邢台新材料公司作为生产基地,为数码印花行业提供热升华转印纸产品.
1、信息资讯:中纸在线网站2010年上线以来,因纸张行业信息不透明,9年以来持续为行业客户提供资讯信息服务.
资讯业务通过采集市场一手信息并编辑成行情、报告、指数等信息产品销售给行业需求客户,目前合作客户覆盖纸浆厂、纸浆贸易商、造纸厂、纸品厂、纸张贸易商、终端用纸工厂等行业内客户和多个咨询机构.
2、电商交易:中纸在线交易业务为自营业务.
自营业务是公司目前核心业务类型.
通过打造中纸在线平台(PC端、微信端),极大提升产品信息的快速传播速度和获得客户的数量,结合线上平台的宣传和业务人员电话拜访、实地拜访,公司聚集大量的真实用户,提升了销售端的运营效率.
公司近19年的经营,已在行业内与多家大型造纸厂家建立长期稳定的采购关系,厂家也对中纸在线有低价优惠的政策和一定额度的授信.
业务过程中,中纸在线向上游收取一定比例返利,向下游收取一定比例代采购费用,通过电商平台的应用,在降低下游采购成本,提升上游销售效率的前提下,实现三方共赢;3、物联网业务:物联网业务由中纸在线(苏州)物联网有限公司开展,业务范围为纸张及相关产品仓储、分切和物流.
在服务于母公司业务的同时,独立开展经营活动,收取客户仓储费、装卸费、分切费和运输费.
4、供应链管理业务:供应链业务系为意向客户提供供销两端综合服务(例如为纸品厂提供原纸并销售纸制品),通过为意向客户提供更多项服务,深入挖掘行业内客户的盈利空间.
除上述四类服务外,历时两年多,中纸在线实现了热升华转印纸技术产业化,2017年,中纸在线投资设立了全资子公司中纸在线邢台新材料有限公司,主营热升华转印纸的生产与销售,同时邢台新材料与南和经济开发区管理委员会签订《节能型快干热升华纸转印纸项目》.
2018年,邢台新材料热升华转印纸两条生产线已建成投产,预计年产量15000吨,同时,产品技术日趋成熟,产品质量愈发稳定,经过前期的市场铺垫,行业内建立优良口碑,预计在2019年,将为公司带来可观的利润增长.
中纸在线信息资讯+电商交易+物联网+供应链管理的商业模式,打破了转型前贸易商角色的局限,以综合服务商的姿态为行业所有客户提供多种服务,扩展了公司的目标客户群体,增强单一客户的盈利空间.
针对热转印纸的开发与投产,强化了公司服务细化行业的能力,多种服务相互支撑,科学的、有针对性的对行业服务进行拓展,打造精细化、综合化的服务模式,增加客户对中纸在线的黏性,提升了公司综合市场竞争力.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否13销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、模式确立2019年公司持续打造综合服务商的经营模式,不断提升资讯、电商、物联网、供应链管理的综合竞争优势.
其中中纸在线公司负责资讯和电商自营业务,物联网公司为行业客户提供仓储、分切、物流等配套服务,中纸在线邢台新材料有限公司实现热升华转印纸的生产、经营.
通过经营模式的不断优化,公司成功以综合服务商的身份服务行业内所有客户,扩大了公司在行业内的影响力和公信力,与客户共赢的盈利模式将进一步提高公司在2019年的盈利能力和行业地位.
2、营销计划公司将全力推广电商自营业务和热升华转印纸业务.
其中,电商自营业务将以开发新品种和加强地推能力为主,2019年将持续完善产品线,开发高中档用纸市场,增强对不同客户的不同需求的服务能力.
同时,公司计划进行客户结构优化,大力开发北京区域出版社、企事业机关单位的客户,公司将持续加强在苏州、杭州、上海、安徽、北京、东莞等地的地推人员数量,通过更大量的人员投放,完善服务对终端的下沉,获取更多的盈利空间.
目前,中纸在线邢台新材料有限公司产能已经趋于稳定,热升华转印纸将快速成为公司新的利润增长点,公司将针对柯桥、盛泽和广州等数码印花行业较为集中的区域投放大批业务力量,抢占数码印花市场份额,打造热升华转印纸行业领先品牌.
3、融资计划公司计划2019年内进行1次定向增发融资.
提示:该经营计划不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(二)行业情况1、据中国造纸协会调查资料,2017年全国纸及纸板生产企业约2800家,全国纸及纸板生产量11130万吨,较上年增长2.
53%.
消费量10897万吨,较上年增长4.
59%,人均年消费量为78千克(13.
90亿人).
2008~2017年,纸及纸板生产量年均增长率3.
77%,消费量年均增长率3.
59%;2、据国家统计局统计,2017年1~12月规模以上造纸生产企业2754家;主营业务收入9215亿元,同比增长15.
37%;工业增加值增速3.
90%;产成品存货334亿元,同比增长27.
78%;利润总额666亿元,同比增长55.
63%;资产总计10317亿元,同比增长4.
07%;资产负债率55.
91%,较上年减少1个百分点;负债总额5768亿元,同比增长1.
34%;在统计的2754家造纸生产企业中,亏损企业有281家,占10.
20%;3、据中国造纸协会调查资料,2017年全国纸浆生产总量7949万吨,较上年增长0.
30%.
其中:木浆1050万吨,较上年增长4.
48%;废纸浆6302万吨,较上年增长-0.
43%;非木浆597万吨,较上年增长1.
02%.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元14项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金44,311,380.
8618.
77%72,949,603.
7332.
59%-39.
26%应收票据与应收账款50,930,407.
4321.
58%61,431,579.
2627.
45%-17.
09%存货58,959,644.
4224.
98%46,162,155.
4120.
62%27.
72%投资性房地产长期股权投资--10,771,140.
814.
81%-100.
00%固定资产28,746,519.
2712.
18%10,675,148.
944.
77%169.
28%在建工程2,748,477.
441.
16%8,137,263.
893.
64%-66.
22%短期借款34,930,000.
0014.
80%24,433,570.
0010.
92%42.
96%长期借款资产总计236,037,025.
83-223,821,778.
75-5.
46%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:主要系公司年底预付供应商货款及存货增加;2、长期股权投资:主要系公司收购北京京融恒达纸业有限公司所致,持股比例由25%变更为100%;3、固定资产:主要系公司子公司邢台新材料生产厂房建设完成;4、短期借款:主要系公司子公司京融恒达获批华夏银行3000万综合授信影响.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入523,622,695.
99-762,447,191.
93--31.
32%营业成本503,984,101.
5296.
25%728,363,012.
0095.
53%-30.
81%毛利率%3.
75%-4.
47%--管理费用9,775,456.
201.
87%7,717,572.
781.
03%24.
60%研发费用1,502,730.
340.
29%127,910.
890.
02%1,074.
83%销售费用16,670,552.
833.
18%9,097,135.
531.
19%83.
25%财务费用554,635.
160.
11%1,497,198.
960.
20%-62.
96%资产减值损失59,691.
120.
01%205,281.
970.
03%-70.
92%其他收益00%00%0%投资收益14,749.
640.
003%615,413.
880.
08%-97.
60%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益149,109.
180.
03%-6,136.
140.
00%-2,530.
02%汇兑收益营业利润-9,412,373.
70-1.
80%15,452,228.
002.
03%-160.
91%营业外收入300,134.
450.
06%692,400.
280.
09%-56.
65%15营业外支出155,237.
850.
03%991.
080.
00%15,563.
50%净利润-7,071,966.
22-1.
35%11,237,207.
471.
47%-162.
93%项目重大变动原因:1、营业收入:系纸张行业2018年行情波动较大,年初至年终纸张跌价较多所致,公司为防范风险,缩小当年销售规模;2、营业成本:系营业收入变化所致.
3、管理费用:主要系子公司邢台新材料招工,工资薪酬费用上涨所致;4、销售费用:主要系工资薪酬费用、仓租费用、物流运输费用整体上涨所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入523,201,821.
32756,004,507.
08-30.
79%其他业务收入420,874.
676,442,684.
85-93.
47%主营业务成本503,984,101.
52720,208,286.
03-30.
02%其他业务成本0.
008,154,725.
97-100.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%一、主营业务小计523,201,821.
3299.
92%756,004,507.
0899.
15%木浆0.
000.
00%175,256,433.
9322.
99%纸张522,727,506.
0399.
83%578,655,917.
9975.
89%服务费474,315.
290.
09%2,092,155.
160.
27%二、其他业务小计420,874.
670.
08%6,442,684.
850.
85%信息服务243,105.
620.
05%358,685.
170.
05%其他0.
000.
00%4,801,584.
260.
63%废纸177,769.
050.
03%1,282,415.
420.
17%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:主要系2018年行情波动大,木浆业务占资大,毛利率低,公司2018年未开展木浆业务.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1廊坊市安次区双龙商贸有限责任公司6,504,393.
001.
24%否2中教桂冠(北京)教育科技有限公司9,835,420.
131.
88%否3无锡市春阳印刷包装有限公司5,869,231.
191.
12%否4苏州溪金包装材料有限公司9,011,390.
611.
72%否5武汉云松物资有限公司5,459,379.
151.
04%否16合计36,679,814.
087.
00%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1玖龙纸业(太仓)有限公司58,677,159.
1216.
51%否2亚太森博(广东)纸业有限公司59,702,747.
1016.
80%否3濮阳龙丰纸业有限公司30,266,147.
578.
52%否4浙江教材纸业有限公司65,986,291.
5218.
57%否5新乡市凯丰纸业有限公司23,397,864.
666.
59%否合计238,030,209.
9766.
99%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-26,965,167.
8230,099,982.
82-185.
60%投资活动产生的现金流量净额791,925.
62-14,640,044.
10105.
41%筹资活动产生的现金流量净额30,842,186.
62-7,317,436.
44505.
09%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:主要系公司报告期末预付供应商货款及购买存货所致;2、投资活动产生的现金流量净额:主要系公司收购京融恒达纸业,持股比例由25%变为100%,收回股权投资1,000万元;3、筹资活动产生的现金流量净额:主要系公司定向发行股票募集配套资金21,800,000.
00元所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司收购北京京融恒达纸业有限公司,注销控股子公司苏州彩立达数码科技有限公司.
截至报告期末,公司在全国有8家全资子公司:1、北京合鑫,2、中纸飞迅,3、浙江春雨,4、东莞和鑫,5、物联网公司,6、供应链管理公司,7、邢台新材料8、京融恒达.
北京合鑫全年实现营业收入1053.
32万元,净利润-71.
98万元;东莞合鑫全年实现营业收入774.
71万元,净利润-63.
80万元;物联网全年实现营业收入47.
43万元,净利润3.
66万元;邢台新材料全年实现营业收入5556.
06万元,净利润-347.
31万元;浙江春雨全年实现营业收入3133.
77万元,净利润-37.
71万元;京融恒达全年实现营业收入16483.
23万元,净利润155.
27万元.
2、委托理财及衍生品投资情况2018年8月21日,公司2018年第六次临时股东大会审议通过了《关于使用公司闲置自有资金购买银行理财产品的议案》,议案内容为公司拟使用不超过人民币5000万元的闲置自有资金进行投资理财,在确保不影响公司日常生产经营活动所需资金的情况下购买安全性高、流动性强的保本型理财产品.
在不超过前述额度内,资金可以滚动使用,投资收益可以进行再投资.
投资期限自股东大会审议通过之日起至2021年7月25日第二届董事会届满时止.
后因没有适合公司的安全性高、流动性强的保本型理财产品,截至2018年12月31日,公司实际购买17理财产品0元,取得理财产品投资收益0元.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用一、会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表.
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额1.
应收票据和应收账款合并列示应收票据及应收账款50,930,407.
43元61,431,579.
26元应收票据:2,565,225.
00元应收账款:58,866,354.
26元2.
应付票据和应付账款合并列示应付票据及应付账款48,214,069.
47元109,492,221.
03元应付票据:61,712,504.
45元应付账款:47,779,716.
58元3.
管理费用列报调整管理费用9,775,456.
20元7,717,572.
78元7,835,483.
67元4.
研发费用单独列示研发费用1,502,730.
34元127,910.
89元—(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用1、报告期内,公司收购子公司北京京融恒达纸业有限公司75%股权,京融恒达成为公司全资子公司;2、报告期内,公司子公司苏州彩立达数码科技有限公司经苏州市相城区市场监督管理局批准于2018年12月18日注销.
(八)企业社会责任公司积极履行企业公民应尽的义务,在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时,充分尊重员工、客户、及其他利益相关者的合法权益,积极与各方合作,加强沟通与交流,实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方利益的均衡,推动公司持续、稳定、健康发展.
18三、持续经营评价报告期内,公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人相互独立;公司管理层及核心技术团队在公司任职已有多年,忠诚度高且稳定;公司建立了健全的内部管理制度且运行有效.
电商自营业务、物联网服务、邢台新材料热转印纸业务的同步发展,巩固了中纸在线纸张行业电子综合服务商的市场地位,提高了公司的核心竞争力,保证了公司长期持续的健康发展.
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,公司持续经营能力良好.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、行业竞争加剧的风险本公司属于纸制品批发业,公司销售模式为直接对终端用户销售和对市场上中小型的经销商销售,具有多渠道的销售网络,销售规模保持稳定.
但因涉及纸制品加工贸易的企业较多,行业内无单一或少数垄断的企业,市场竞争激烈,同时上游纸张生产厂家较多,生产厂家抢占市场份额进一步加剧了行业的市场竞争程度,面临行业竞争加剧的风险,公司毛利率可能会受到一定的影响.
对策:公司将专注于自身发展,通过提高经营管理水平优化各项资源配置,创造更高的经济效益;公司将充分利用股权融资、债权融资等手段筹措必要的现金,积极扩大电商业务、信息咨询业务、仓储物流分切服务业务,以适应不断扩大的市场需求和竞争,抓住互联网风口机遇,扩大市场份额,在纸品电商领域保持领先地位.
二、人才不足的风险现代批发业,不论是连锁经营、现代物流,还是电子商务交易,都应以现代化的商品配送为基础.
但是多数传统批发企业尚未有效运用这些现代化的手段,无法做到信息化与标准化,加之精通现代商业的人才与快速发展的行业现状难以匹配,批发企业管理人员分析和运用数据的能力不强,开发批发业信息系统的商业软件发展缓慢,从而造成批发行业转型升级相对滞后,难以充分满足社会生产消费对本行业提出的需求.
公司正积极利用互联网提供的新平台、新技术进行转型升级,目前在精通互联网和纸张两个行业的人才方面仍有缺口,这对公司进一步发展有一定不利影响.
对策:公司将通过聘任有多年经验的人才来负责纸制品和纸浆电商业务的拓展,物联网仓储物流分切业务的开拓;另外通过内部培养的方式不断提升公司现有人员的经营管理能力.
三、议价能力较弱的风险目前国内批发企业以中小企业为主,普遍规模不大,尚有批发部、批发店等形式存在,存在出库存量较小、周转率低以及设施差的普遍问题,在与上游供应商谈判中议价能力较弱.
同时,批发企业除掌握渠道外,对下游客户可提供的服务不多,且服务水平较低,在互联网和电子商务快速发展的背景下,商品价格日益透明,批发商较高的批零差价难以维持,公司原有纸张批发业务同样会受到冲击,需要公司积极转型,向客户提供更多的增值服务.
对策:公司将继续扩大业务规模,继续做大做强纸张供应链各项服务,向客户提供更多的增值服务,从而提高与上游供应商的议价能力,发掘新的盈利点.
四、应收账款金额较大的风险2018年12月31日,公司应收账款账面价值为5060.
62万元,占资产总额的比例为21.
44%,应收账款在19公司资产中占比较高.
虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好,账龄在1年以内的应收账款占比均超过了90%,且客户相对分散、信誉度较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响.
对策:公司将加强应收账款管理,由财务部负责应收账款的管理,定期催促销售人员催款,并将应收账款的回款情况纳入销售人员绩效考核当中;公司将加强与客户的沟通,及时了解客户资金情况,逐步实现严格按照合同约定收款,实现应收账款的及时收取.
(二)报告期内新增的风险因素无.
20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项√是否五.
二.
(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(五)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(七)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)公司发生的对外担保事项报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元担保对象担保金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序是否关联担保北京京融恒达纸业有限公司12,500,000.
002017.
1.
17-2018.
1.
11保证连带已事后补充履行是北京京融恒达纸业有限公司7,500,000.
002017.
6.
19-2018.
6.
19保证连带已事后补充履行是21北京京融恒达纸业有限公司7,500,000.
002017.
6.
21-2018.
6.
21保证连带已事后补充履行是北京京融恒达纸业有限公司9,000,005.
002018.
11.
19-2019.
12.
14保证连带已事前及时履行是总计36,500,005.
00对外担保分类汇总:项目汇总余额公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)0公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额0清偿和违规担保情况:中纸在线投资的参股公司北京京融恒达纸业有限公司分别于2017年1月17日向中信银行申请综合授信5000万元、2017年6月19日向北京银行申请综合授信3000万元、2017年6月21日向华夏银行申请综合授信3000万元,北京京融恒达纸业有限公司的控股股东北京制浆造纸试验厂为上述银行综合授信其提供担保,中纸在线按其持有的北京京融恒达纸业有限公司25%的股权比例为限,对上述银行综合授信向北京制浆造纸试验厂提供不可撤销的连带责任保证之反担保.
因中纸在线持有京融恒达部分股权,且中纸在线根据持股比例承担担保责任,同时京融恒达的日常经营主要由中纸在线委派董事聂自林负责,故中纸在线相关人员将上述反担保理解为系中纸在线对子公司提供的担保(即对内担保),根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》第四十八条:"挂牌公司出现以下情形之一的,应当自事实发生或董事会决议之日起及时披露:(十一)挂牌公司董事会就对外提供借款(对控股子公司借款除外)、对外提供担保(对控股子公司担保除外)事项作出决议.
"故中纸在线相关人员误认为无需履行相关内部决策程序及信息披露义务.
中纸在线上述对外担保暨关联交易事项,虽系相关人员理解偏差,但公司未按照相关规定及时履行内部审议程序及信息披露义务,亦未及时告知主办券商,公司对上述对外担保暨关联交易事项的补充披露给投资者带来的不便深表歉意.
中纸在线分别于2018年1月11日召开第一届董事会第二十七次会议、于2018年2月2日召开2018年第二次临时股东大会追认了上述对外担保事项,并进行了补充披露,截至本报告披露日,中纸在线并未实际承担上述反担保责任.
(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力80,000,000.
0056,832,421.
582.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)20,000,000.
002,900,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型230,000,000.
00103,384,280.
006.
其他0022(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号北京京融恒达纸业有限公司公司为关联方提供担保27,500,000已事后补充履行2018年1月15日2018-018江苏和阳投资有限公司公司为关联方提供信息推广服务55,000已事后补充履行2018年8月6日2018-088北京京纸集团有限公司关联方为公司子公司提供担保30,000,000已事前及时履行2018年10月11日2018-103偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司为关联方提供担保事项,截至报告期末,中纸在线未实际承担担保责任,不会对公司生产经营产生不利影响;公司为关联方提供信息推广服务,定价公允,不会对公司生产经营产生不利影响;关联方京纸集团为公司子公司京融恒达纸业向华夏银行国贸支行申请的3000万综合授信额度提供担保,系支持公司及子公司业务发展,不会对公司生产经营产生不利影响.
(五)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项2018年4月9日,公司2018年第四次临时股东大会审议通过《关于拟对全资子公司杭州春雨纸张有限公司增加注册资本的议案》,公司将全资子公司杭州春雨纸张有限公司注册资本由人民币5,000,000.
00元增加到人民币10,000,000.
00元,截至报告期末,上述增资事项已完成.
2018年5月11日,公司2018年第三次临时股东大会审议通过《关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组的的议案》,公司以定向发行11005237股股份给北京制浆造纸试验厂,购买其持有的北京京融恒达纸业有限公司75%的股权,京融恒达75%股权的交易价格以国融兴华出具的以2017年7月31日为评估基准日(国融兴华评报字[2017]第090049号)的《资产评估报告》为依据,经交易双方协商后,确定本次目标公司75%股权的交易价格为4,402.
0948万元,本次交易发行股份的价格为4元/股.
同时定向发行股份5450000股给北京京纸集团有限公司,募集配套资金2180万元.
截至报告期末,本次重大资产重组事项已全部完成.
(六)承诺事项的履行情况公司实际控制人、各股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》、《无对外投资冲突承诺函》,公司全体股东出具了《减少并规范关联交易的承诺书》;高级管理人员及核心技术人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》.
上述人员在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背情况.
2018年1月25日,甲方(甲方一北京京纸集团有限公司、甲方二北京制浆造纸试验厂)与乙方(乙方一江苏和阳投资有限公司、乙方二李建强)签署了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司重大资产重组之业绩承诺协议》,约定了业绩承诺期(指2018、2019、2020三个会计年度)内中纸在线相应年度的预测净利润为:2018年度的预测净利润为2,128.
83万元;2019年度预测净利润为2,849.
25万元;2020年度预测净利润为3,535.
50万元,累计预测净利润为8,513.
58万元.
若中纸在线在业绩承诺期内的累计实际23净利润低于累计预测净利润,甲方有权以书面形式通知乙方任一方或共同履行股份回购义务,乙方应于收到甲方股份回购通知后1个月内以本协议约定的回购价格购买甲方届时持有的全部中纸在线股份.
2018年9月11日,甲方(北京京纸集团有限公司)与乙方(乙方一江苏和阳投资有限公司、乙方二李建强)签署了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司股份收购之业绩承诺协议》,约定了业绩承诺期(指2018、2019、2020三个会计年度)内中纸在线相应年度的预测净利润为:2018年度的预测净利润为2,128.
83万元;2019年度预测净利润为2,849.
25万元;2020年度预测净利润为3,535.
50万元,累计预测净利润为8,513.
58万元.
若中纸在线在业绩承诺期内的累计实际净利润低于累计预测净利润,甲方有权以书面形式通知乙方任一方或共同履行股份回购义务,乙方应于收到甲方股份回购通知后1个月内以本协议约定的回购价格购买甲方届时持有的全部中纸在线股份.
上述业绩承诺期均为三年,截至报告期末,上述业绩承诺尚未履行完毕.
(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金质押29,944,353.
9712.
69%银行承兑汇票保证金固定资产抵押648,285.
720.
27%短期借款反担保抵押总计-30,592,639.
6912.
96%-24第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数7,094,90015.
91%11,680,40018,775,30030.
75%其中:控股股东、实际控制人2,297,5005.
15%-2,297,50000%董事、监事、高管1,856,4004.
16%2,037,5003,893,9006.
38%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数37,505,10084.
09%4,774,83742,279,93769.
25%其中:控股股东、实际控制人28,575,90064.
07%-2,120,66326,455,23743.
33%董事、监事、高管5,569,20012.
49%6,895,50012,464,70020.
42%核心员工00%00%总股本44,600,000-16,455,23761,055,237-普通股股东人数10(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京京纸集团有限公司015,450,00015,450,00025.
3050%15,450,00002江苏和阳投资有限公司21,680,400-10,000,00011,680,40019.
1309%011,680,4003北京制浆造纸试验厂011,005,23711,005,23718.
0251%11,005,23704李建强9,193,00009,193,00015.
0569%6,895,5002,297,5005聂自林7,165,60007,165,60011.
7363%5,569,2001,596,400合计38,039,00016,455,23754,494,23789.
2542%38,919,93715,574,300普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:北京制浆造纸试验厂系北京京纸集团有限公司全资子企业,李建强、聂自林系江苏和阳投资有限公司股东,李建强担任和阳投资的执行董事兼经理,聂自林担任和阳投资的监事.
除以上关联关系外,各股东之间不存在其他关联关系.
25二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况公司控股股东为北京京纸集团有限公司,统一社会信用代码为91110000633690910L,法定代表人为屈素辉,成立于1997年8月20日,注册资本为18855.
30万元.
报告期内,公司控股股东由江苏和阳投资有限公司变更为北京京纸集团有限公司.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会.
公司控股股东北京京纸集团有限公司系北京一轻控股有限责任公司全资子公司,北京一轻控股有限责任公司持有北京京纸集团有限公司100%股权,北京国有资本经营管理中心持有北京一轻控股有限责任公司100%股权,北京市人民政府国有资产监督管理委员会持有北京国有资本经营管理中心100%出资额,北京市人民政府国有资产监督管理委员会系北京京纸集团有限公司实际控制人.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2018年5月11日2018年7月12日45,450,00021,800,00000000否募集资金使用情况:公司分别于2018年1月26日和2018年5月11日召开的第一届董事会第二十八次会议和2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组的议案》等重大资产重组相关议案,根据该议案,公司本次定向发行股份16,455,237股,发行价格为每股4元,其中11,005,237股用于认购北京制浆造纸试验厂所持有的北京京融恒达纸业有限公司75%股权,定向发行5,450,000股用于募集配套资金,预计发行募集资金总额不超过21,800,000.
00元.
截至2018年5月28日,上述募集资金已由认购对象按照股票发行认购公告的约定,存入公司名下中国农业银行苏州城东支行【10553001040014176】账户,并经由江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验出具了《验资报告》(苏亚锡验〔2018〕12号).
2018年6月26日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》(股转系统函〔2018〕2174号),对公司本次股票发行的备案申请予以确认.
公司2018年第一次股票发行共募集资金人民币21,800,000.
00元,该募集资金的用途为:补充流动资金.
截至2018年12月31日,募集资金专户累计产生利息6,077.
90元,公司累计已使用募集资金人民币21,804,187.
52元,其中21,801,491.
80元用于支付供应商货款,1,800.
00元用于支付银行贷款保险费用,账户管理及转账手续费支出895.
72元,剩余募集资金总额1,890.
38元.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用27四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款河北南和农村商业银行9,500,000.
005.
25%2018年4月28日-2018年11月19日否银行贷款中国农业银行股份有限公司苏州姑苏支行1,200,000.
005.
87%2018年8月10日-2019年6月10日否银行贷款中国农业银行股份有限公司苏州姑苏支行3,800,000.
005.
87%2018年8月20日-2018年12月7日否银行贷款中国农业银行股份有限公司苏州姑苏支行3,730,000.
005.
87%2018年12月13日-2019年10月13日否银行贷款华夏银行国贸支行30,000,000.
005.
66%2018年11月26日-2019年11月26日否合计-48,230,000.
00---违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬李建强董事长/总经理男1968年10月专科2018年7月26日至2021年7月25日是聂自林副董事长/副总经理男1970年4月本科2018年7月26日至2021年7月25日是屈素辉董事女1966年3月研究生2018年7月26日至2021年7月25日否王番董事男1983年1月本科2018年7月26日至2021年7月25日否杨健董事男1984年2月研究生2018年7月26日至2021年7月25日否白桂平监事男1968年9月高中2018年7月26日至2021年7月25日否范自强监事男1986年12月高中2018年7月26日至2021年7月25日是李胜立监事男1974年10月专科2018年7月26日至2021年7月25日是胡少芳财务总监女1982年12月本科2018年7月26日至2021年7月25日是何远涛董事会秘书男1994年11月本科2018年7月26日至2021年7月25日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4注:1、2018年7月26日,公司2018年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司第一届董事会提前换届的议案》、《关于公司第一届监事会提前换届的议案》等议案,公司董事会、监事会换成换届,原董事兼总经理魏石磊不再担任公司其它职务,原董事兼董事会秘书王海峰不再担任公司其它职务.
292、2018年12月31日,本公司董事会收到财务负责人(财务总监)胡少芳递交的辞职报告,2019年1月2日起辞职生效.
胡少芳辞职后不再担任公司其它职务.
公司已于2019年1月2日披露《高级管理人员辞职公告》(公告编号:2019-001).
截至2019年3月27日,公司董事会尚未聘任新财务负责人(财务总监).
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互间并无关系,与控股股东、实际控制人间也并无任何关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李建强董事长/总经理9,193,00009,193,00015.
0569%0聂自林副董事长/副总经理7,165,60007,165,60011.
7363%0屈素辉董事0000%0王番董事0000%0杨健董事0000%0白桂平监事0000%0范自强监事0000%0李胜立监事0000%0胡少芳财务总监0000%0何远涛董事会秘书0000%0合计-16,358,600016,358,60026.
7932%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因李建强董事长换届董事长兼总经理公司董事会换届聂自林副董事长换届副董事长兼副总经理公司董事会换届屈素辉无换届董事公司董事会换届王番无换届董事公司董事会换届李胜立无换届监事公司监事会换届何远涛证券事务代表新任董事会秘书公司董事会换届30魏石磊董事兼总经理离任无公司董事会换届王海峰董事兼董事会秘书离任无公司董事会换届张西龙监事离任无公司监事会换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用1、李建强先生:男,1968年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历.
1990年8月至1994年12月,河北省南和县第三中学,教师;1995年1月至2005年4月,航宇造纸厂,经理;2006年4月至2013年5月,东莞市和鑫纸业有限公司,执行董事兼经理;2006年6月至2012年10月,北京合鑫春雨贸易有限公司,执行董事兼经理;2012年10月至今,江苏和阳投资有限公司,执行董事兼经理;2014年8月至2015年8月,苏州合鑫睿智投资有限公司,监事;2005年5月至2015年8月,中纸在线(苏州)电子商务有限公司执行董事兼经理;2015年8月至今,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司董事长.
2、聂自林先生:男,1970年4月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
1990年8月至1996年8月,河北省南和县第三中学,教师;1996年9月至1999年10月,河北省南和县第一中学,教师;1999年11月至2005年2月,邢台市和鑫纸业有限公司,经理;2005年3月创办苏州市合鑫贸易有限公司,创始人之一;2006年4月创办东莞市和鑫纸业有限公司,创始人之一;2010年6月创办北京中纸飞迅科技有限公司,创始人之一;苏州市合鑫贸易有限公司于2012年10月更名为中纸在线(苏州)电子商务有限公司,2015年8月至今,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司,副董事长.
3、屈素辉女士:女,1966年3月出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历.
1990年6月至1995年12月,北京电光源研究所信息中心科员;1995年12月至1998年3月,北京电光源研究所标准中心主任;1998年3月至2000年5月,北京电光源研究所副所长;2000年5月至2003年11月,北京电光源研究所所长;2003年11月至2006年8月,北京电光源研究所党总支书记、所长;2006年8月至2009年3月,北京一轻研究所所长、北京电光源研究所所长、北京市食品工业研究所所长;2009年3月至2009年9月,北京一轻研究所党委书记、北京玻璃研究院党委书记;2009年9月至2010年8月,北京一轻研究院党委书记副院长、北京一轻产品质量检验中心主任;2010年8月至2016年10月,北京一轻控股有限责任公司信息科技部部长(其中:2011年12月至2016年12月,北京大豪科技股份有限公司董事;2011年8月至2016年12月,北京红星股份有限公司董事);2016年10月至2018年5月,北京京纸集团有限公司党委书记、副总经理(其中:2016.
12-2017.
6北京京纸集团有限公司董事、2016.
7-2018.
5北京京纸集团有限公司监事);2017年2月至今,北京制浆造纸试验厂厂长;2018年6月至今,北京京纸集团有限公司党委书记、总经理.
4、王番先生:男,1983年1月出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历.
2006年8月至2014年6月,北京一轻控股有限责任公司财务管理部,干事、主管、副部长;2014年7月至今,北京京纸集团有限公司副总经理;2016年4月至今,北京国际浆纸交易中心董事、总经理;2016年5月至今,北京登记结算有限公司监事.
5、李胜立先生:男,1974年10月出生,中国国籍,无境外居留权,专科学历.
1998年12月---2003年12月,南和县刑警二队,警员;2004年1月至2015年7月,中纸在线(苏州)电子商务有限公司,员工;2015年8月至2016年8月,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司,职工监事.
6、何远涛先生:男,1994年11月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历.
2015年7月至今,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司,证券事务代表.
31二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2143生产人员358财务人员1414技术人员22销售人员3135员工总计71152按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士01本科1711专科2825专科以下26115员工总计71152员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人才变动和人才引进公司成立以来,正式员工流失率低,人员变动处于合理水平.
报告期内人员增加81人,主要系中纸在线邢台新材料有限公司热升华转印纸工厂招聘生产人员、财务人员和管理人员所致,而公司管理层以及核心技术人员等岗位人员相对稳固.
公司根据战略发展目标制定人才发展计划,保证团队稳健升级,核心团队学历结构以及核心竞争力稳中求进,并始终保持提升态势.
在人才引进方面,公司优化薪酬福利,制定可行绩效考核方案,通过更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司团队,从而进一步优化了人才结构.
2、员工培训公司一贯重视员工培训和企业文化建设,根据不同的岗位要求,制定了包括新员工入职培训、各岗位技能培训、纸业专业课程体系培训、ERP实操培训、电商话术培训、厂家联谊调研交流活动、团队拓展活动等多形式多层面的培训成长渠道,在丰富员工知识体系的同时,鼓励员工在线学习相关专业知识,持续不断的提升员工素质和能力.
3、公司招聘方式主要包括:人才市场招聘、网络招聘、学校招聘、员工介绍等.
4、员工薪酬政策公司致力于制定科学合理的薪酬制度,对管理人员实行底薪加绩效考核制度,对销售员工采取底薪加提成结合的绩效薪酬制,有效调动员工的工作积极性.
公司根据国家法律法规与员工签订劳动合同,并根据社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社保手续,为员工缴纳住房公积金,根据地域差和工作性质为员工提供餐补.
5、需要公司承担费用的离退休职工人数无.
32(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工11其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00核心人员的变动情况白敬波,男,1985年7月出生,中国国籍,无境外居留权,本科学历,毕业于河北工业大学,计算机科学和技术专业.
2006年7月-2007年7月,天津市瑞迪生津滨科技开发有限公司,软件工程师;2007年7月-2008年9月,天津易泰达软件开发有限公司,软件工程师;2008年9月-2009年4月,英业达集团(天津)电子技术有限公司,高级软件工程师;2009年4月-2009年12月,北京神州数码思特奇信息技术股份有限公司,高级工程师;2009年12月至2015年8月,有限公司,技术主管;2015年8月至今,股份公司,技术总监.
报告期内,公司核心员工未发生变化.
33第九节行业信息是否自愿披露是√否34第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
报告期内,公司根据发展需要修订了《公司章程》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对人事变动、对外担保、对外投资、筹融资事项等建立其相应的制度,公司重大经营决策、投资决策、财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法依规运作,未出现违法、违规、徇私舞弊现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求.
4、公司章程的修改情况2018年7月26日,公司2018年第五次临时股东大会审议通过了《关于补充审议修改的议案》,议案内容:2018年5月11日,第三次临时股东大会审议通过《关于修改的议案》,议案内容为根据《中华人民共和国公司法》等法律法规的规定,本次交易完成后,对公司章程中涉及注册资本、股份总数等相应条款需进行相应修改.
因公司相关工作人员操作失误,在向苏州市行政审批局提交章程修正备案材料时,除上述已履行审议程序的章程修正案之外,还提交了公司拟修正但尚未经过决策审议程序的其他章程修正案材料.
现就该其他《章程修正案》作补充审议,并提交股东大会审议.
35章程修正内容详见公司于2018年7月11日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露的《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司章程修正案》(公告编号:2018-078).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会92018年10月10日,公司召开第二届董事会第三次会议,审议通过了《关于全资子公司拟申请银行授信暨关联担保的议案》等议案;2018年8月6日,公司召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2018年半年度报告》等议案;2018年7月26日,公司召开第二届董事会第一次会议,审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》等议案;2018年7月10日,公司召开第一届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于公司第一届董事会提前换届的议案》等议案;2018年4月27日,公司召开第一届董事会第三十一次会议,审议通过了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2018年第一季度报告》等议案;2018年4月16日,公司召开第一届董事会第三十次会议,审议通过了《关于对江苏旺达纸品包装有限公司的应收账款核销的议案》、《2017年年度报告及摘要的议案》等议案;2018年3月19日,公司召开第一届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于拟对全资子公司杭州春雨纸张有限公司增加注册资本的议案》等议案;2018年1月26日,公司召开第一届董事会第二十八次会议,审议通过了《关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组的议案》等议案;2018年1月11日,公司召开第一届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》等议案.
监事会62018年8月6日,公司召开第二届监事会第二次会议,审议通过了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2018年半年度报告的议案》;362018年7月26日,公司召开第二届监事会第一次会议,审议通过了《关于选举公司第二届监事会主席的议案》等议案;2018年7月10日,公司召开第一届监事会第十次会议,审议通过了《关于公司第一届监事会提前换届的议案》;2018年4月27日,公司召开第一届监事会第九次会议,审议通过了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司2018年第一季度报告》等议案;2018年4月16日,公司召开第一届监事会第八次会议,审议通过了《关于对江苏旺达纸品包装有限公司的应收账款核销的议案》等议案;2018年1月11日,公司召开第一届监事会第七次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》等议案.
股东大会72018年10月26日,公司召开2018年第七次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司拟申请银行授信暨关联担保的议案》等议案;2018年8月21日,公司召开2018年第六次临时股东大会,审议通过了《关于追认偶发性关联交易的议案》等议案;2018年7月26日,公司召开2018年第五次临时股东大会,审议通过了《关于公司第一届董事会提前换届的议案》等议案;2018年5月11日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组的议案》等议案;2018年4月9日,公司召开2018年第四次临时股东大会,审议通过了《关于拟对全资子公司杭州春雨纸张有限公司增加注册资本的议案》等议案;2018年2月2日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》等议案;2018年1月3日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议通过了《中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》等议案.
372、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明(一)业务独立性公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系,并按照经营管理的需要组建了电商运营部、采购部、技术部、行政人事部、财务部、业务部,各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员.
公司也不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形.
股份公司在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开、相互独立.
(二)资产独立性公司合法拥有与其经营相关的场所、设备等.
办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计入公司资产账目,公司的主要财产权属明晰,由公司实际控制和使用,不存在与他人合用情形.
为防止股东、关联方占用、转移公司资金,公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序,并制定了《关联交易38决策制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资和交易决策制度》进行深入规范,各股东亦出具了《关联交易承诺函》.
报告期内,公司资产亦不存在被控股股东、实际控制人或其控制的企业占用的情形.
(三)人员独立性公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬,均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务,上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》.
股份公司依法独立与员工签署劳动合同,独立办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理.
(四)财务独立性公司成立了独立的财务部门,配置了独立的财务人员,专门处理公司有关的财务事项.
依《会计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系,并根据《公司章程》、《财务管理制度》等制度独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况.
公司独立在银行开户,不存在与其他单位共享银行账户的情况.
公司作为独立纳税人,拥有独立税务登记号,依法独立纳税,不存在与其他单位混合纳税的现象.
(五)机构独立性公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构,具有健全独立的法人治理结构,相关机构和人员能够依法独立履行职责.
公司设电商运营部、采购部、技术部、行政人事部、财务部、业务部等部门,不存在合署办公的情况.
公司设立了独立于控股股东的组织机构,公司不存在与控股股东合署办公、混合经营的情形.
综上,公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人相互独立.
公司具有面向市场的自主经营能力,其与主要股东及其控制的企业间不存在同业竞争,公司在独立性方面不存在重大缺陷.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响.
现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定,报告期内未对其进行过整改.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立了《年度报告差错责任追究制度》,公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作,指定财务负责人负责财务报表的编制.
公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定,要求各相关责任人不断提高自身职业修养,增强信息披露的真实性、准确定、完整性和及时性,努力提高年度报告的整体质量和透明度,逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况,亦不存在监管39部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形.
40第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2019]京会兴审字第08000110号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号2206房间审计报告日期2019年3月27日注册会计师姓名赵曼、胡立凯会计师事务所是否变更是审计报告正文:中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
41五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:赵曼中国·北京中国注册会计师:胡立凯二一九年三月二十七日42二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注(一)44,311,380.
8672,949,603.
73结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注(二)50,930,407.
4361,431,579.
26预付款项附注(三)12,600,504.
444,977,198.
74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注(四)165,386.
9416,000.
00买入返售金融资产存货附注(五)58,959,644.
4246,162,155.
41持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附注(六)6,671,204.
973,236,465.
24流动资产合计173,638,529.
06188,773,002.
38非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资附注(七)-10,771,140.
81投资性房地产固定资产附注(八)28,746,519.
2710,675,148.
94在建工程附注(九)2,748,477.
448,137,263.
89生产性生物资产油气资产无形资产附注(十)16,173,675.
011,006,176.
74开发支出商誉附注(十一)11,673,972.
21长期待摊费用附注(十二)799,097.
09递延所得税资产附注(十三)3,055,852.
84459,948.
90其他非流动资产附注(十四)3,200,000.
00非流动资产合计62,398,496.
7735,048,776.
37资产总计236,037,025.
83223,821,778.
7543流动负债:短期借款附注(十五)34,930,000.
0024,433,570.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款附注(十六)48,214,069.
47109,492,221.
03预收款项附注(十七)10,429,718.
224,406,643.
97卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬附注(十八)827,453.
36451,770.
49应交税费附注(十九)640,924.
752,797,280.
68其他应付款附注(二十)3,040,795.
353,599,130.
32应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计98,082,961.
15145,180,616.
49非流动负债:长期借款--应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债附注(二十一)189,600.
00递延收益附注(二十二)1,506,640.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,696,240.
00负债合计99,779,201.
15145,180,616.
49所有者权益(或股东权益):股本附注(二十三)61,055,237.
0044,600,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注(二十四)63,982,246.
1315,748,610.
61减:库存股44其他综合收益专项储备盈余公积附注(二十五)2,076,431.
592,076,431.
59一般风险准备未分配利润附注(二十六)9,143,909.
9616,215,876.
18归属于母公司所有者权益合计136,257,824.
6878,640,918.
38少数股东权益243.
88所有者权益合计136,257,824.
6878,641,162.
26负债和所有者权益总计236,037,025.
83223,821,778.
75法定代表人:李建强主管会计工作负责人:聂自林会计机构负责人:聂自林(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金39,454,214.
9270,543,023.
22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款28,962,063.
4649,812,537.
47预付款项2,135,132.
003,462,377.
81其他应收款28,059,363.
4511,698,997.
54存货27,556,758.
3938,200,711.
47持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产926,052.
81313,807.
45流动资产合计127,093,585.
03174,031,454.
96非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资130,199,881.
6475,058,836.
86投资性房地产固定资产984,646.
02935,914.
42在建工程生产性生物资产油气资产无形资产2,586,509.
46805,628.
96开发支出商誉长期待摊费用354,166.
7445递延所得税资产1,200,290.
37369,860.
95其他非流动资产非流动资产合计134,971,327.
4977,524,407.
93资产总计262,064,912.
52251,555,862.
89流动负债:短期借款4,930,000.
0024,433,570.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款44,207,773.
36106,428,074.
56预收款项3,294,528.
703,167,953.
05应付职工薪酬328,411.
64236,082.
29应交税费6,168.
782,400,018.
37其他应付款67,150,084.
1934,629,738.
33持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计119,916,966.
67171,295,436.
60非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计119,916,966.
67171,295,436.
60所有者权益:股本61,055,237.
0044,600,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积63,129,745.
8714,896,110.
35减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,076,431.
592,076,431.
59一般风险准备未分配利润15,886,531.
3918,687,884.
3546所有者权益合计142,147,945.
8580,260,426.
29负债和所有者权益合计262,064,912.
52251,555,862.
89(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入523,622,695.
99762,447,191.
93其中:营业收入附注(二十七)523,622,695.
99762,447,191.
93利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本533,198,928.
51747,604,241.
67其中:营业成本附注(二十七)503,984,101.
52728,363,012.
00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注(二十八)651,761.
34596,129.
54销售费用附注(二十九)16,670,552.
839,097,135.
53管理费用附注(三十)9,775,456.
207,717,572.
78研发费用附注(三十一)1,502,730.
34127,910.
89财务费用附注(三十二)554,635.
161,497,198.
96其中:利息费用附注(三十二)1,516,794.
951,551,006.
44利息收入附注(三十二)1,021,950.
62365,487.
72资产减值损失附注(三十三)59,691.
12205,281.
97加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)附注(三十14,749.
64615,413.
8847四)其中:对联营企业和合营企业的投资收益附注(三十四)12,496.
78615,413.
88公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)附注(三十五)149,109.
18-6,136.
14汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-9,412,373.
7015,452,228.
00加:营业外收入附注(三十六)300,134.
45692,400.
28减:营业外支出附注(三十七)155,237.
85991.
08四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-9,267,477.
1016,143,637.
20减:所得税费用附注(三十八)-2,195,510.
884,906,429.
73五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,071,966.
2211,237,207.
47其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-7,071,966.
2211,237,207.
472.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益910.
142.
归属于母公司所有者的净利润-7,071,966.
2211,236,297.
33六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,071,966.
2211,237,207.
47归属于母公司所有者的综合收益总额-7,071,966.
2211,236,297.
33归属于少数股东的综合收益总额910.
14八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
130.
2548(二)稀释每股收益-0.
130.
25法定代表人:李建强主管会计工作负责人:聂自林会计机构负责人:聂自林(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入416,024,372.
32518,863,527.
34减:营业成本403,774,058.
76490,649,364.
79税金及附加370,863.
15414,649.
62销售费用9,188,554.
205,122,754.
67管理费用6,695,346.
616,238,350.
97研发费用财务费用449,462.
691,521,086.
67其中:利息费用1,401,101.
531,551,006.
44利息收入993,210.
45319,190.
61资产减值损失-556,677.
06128,588.
18加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)19,383.
48615,413.
88其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)680.
07-4,792.
14汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,877,172.
4815,399,354.
18加:营业外收入300,000.
00692,400.
28减:营业外支出54,609.
90514.
69三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,631,782.
3816,091,239.
77减:所得税费用-830,429.
423,993,833.
96四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,801,352.
9612,097,405.
81(一)持续经营净利润-2,801,352.
9612,097,405.
81(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分495.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-2,801,352.
9612,097,405.
81七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金599,583,179.
28627,112,342.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还38,451.
38收到其他与经营活动有关的现金88,605,587.
229,119,349.
69经营活动现金流入小计688,227,217.
88636,231,692.
14购买商品、接受劳务支付的现金618,831,574.
90574,055,184.
04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金11,382,971.
595,095,311.
65支付的各项税费6,523,173.
048,174,083.
76支付其他与经营活动有关的现金78,454,666.
1718,807,129.
87经营活动现金流出小计715,192,385.
70606,131,709.
32经营活动产生的现金流量净额-26,965,167.
8230,099,982.
82二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额186,600.
004,796,343.
22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金12,011,100.
27投资活动现金流入小计12,197,700.
274,796,343.
22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,405,774.
6519,436,387.
32投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,405,774.
6519,436,387.
32投资活动产生的现金流量净额791,925.
62-14,640,044.
10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金21,800,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金48,230,000.
0038,590,370.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金47,312.
07筹资活动现金流入小计70,077,312.
0738,590,370.
00偿还债务支付的现金37,359,998.
8344,156,800.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,875,126.
621,551,006.
44其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金200,000.
00筹资活动现金流出小计39,235,125.
4545,907,806.
44筹资活动产生的现金流量净额30,842,186.
62-7,317,436.
44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,539,016.
813,774.
94五、现金及现金等价物净增加额3,129,927.
618,146,277.
22加:期初现金及现金等价物余额11,237,099.
283,090,822.
06六、期末现金及现金等价物余额14,367,026.
8911,237,099.
28法定代表人:李建强主管会计工作负责人:聂自林会计机构负责人:聂自林(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金526,218,402.
38484,097,516.
13收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金60,986,418.
1060,903,568.
91经营活动现金流入小计587,204,820.
48545,001,085.
04购买商品、接受劳务支付的现金435,394,341.
23427,315,318.
4251支付给职工以及为职工支付的现金5,773,646.
053,441,612.
48支付的各项税费5,521,758.
166,478,818.
03支付其他与经营活动有关的现金127,972,913.
9262,241,477.
00经营活动现金流出小计574,662,659.
36499,477,225.
93经营活动产生的现金流量净额12,542,161.
1245,523,859.
11二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额52,800.
004,795,659.
44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计52,800.
004,795,659.
44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138,170.
10679,336.
37投资支付的现金11,149,000.
0035,300,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,287,170.
1035,979,336.
37投资活动产生的现金流量净额-11,234,370.
10-31,183,676.
93三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金21,800,000.
00取得借款收到的现金18,230,000.
0038,590,370.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计40,030,000.
0038,590,370.
00偿还债务支付的现金37,359,998.
8344,156,800.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,759,433.
201,551,006.
44支付其他与筹资活动有关的现金200,000.
00筹资活动现金流出小计39,119,432.
0345,907,806.
44筹资活动产生的现金流量净额910,567.
97-7,317,436.
44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,539,016.
813,774.
94五、现金及现金等价物净增加额679,342.
187,026,520.
68加:期初现金及现金等价物余额8,830,518.
771,803,998.
09六、期末现金及现金等价物余额9,509,860.
958,830,518.
7752(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
0015,748,610.
612,076,431.
5916,215,876.
18243.
8878,641,162.
26加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额44,600,000.
0015,748,610.
612,076,431.
5916,215,876.
18243.
8878,641,162.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)16,455,237.
0048,233,635.
52-7,071,966.
22-243.
8857,616,662.
42(一)综合收益总额-7,071,966.
22-7,071,966.
22(二)所有者投入和减少资本16,455,237.
0048,233,635.
5264,688,872.
521.
股东投入的普通股16,455,237.
0048,233,635.
5264,688,872.
522.
其他权益工具持有者投入资本533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-243.
88-243.
881.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-243.
88-243.
884.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额61,055,237.
0063,982,246.
132,076,431.
599,143,909.
960136,257,824.
68项目上期54归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
0015,748,610.
61866,691.
016,189,319.
43-666.
2667,403,954.
79加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额44,600,000.
0015,748,610.
61866,691.
016,189,319.
43-666.
2667,403,954.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,740.
5810,026,556.
75910.
1411,237,207.
47(一)综合收益总额11,236,297.
33910.
1411,237,207.
47(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,209,740.
58-1,209,740.
58551.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配1,209,740.
58-1,209,740.
584.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
0015,748,610.
612,076,431.
5916,215,876.
18243.
8878,641,162.
26法定代表人:李建强主管会计工作负责人:聂自林会计机构负责人:聂自林(八)母公司股东权益变动表单位:元56项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
0014,896,110.
352,076,431.
5918,687,884.
3580,260,426.
29加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额44,600,000.
0014,896,110.
3518,687,884.
3580,260,426.
29三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)16,455,237.
0048,233,635.
522,076,431.
59-2,801,352.
9661,887,519.
56(一)综合收益总额-2,801,352.
96-2,801,352.
96(二)所有者投入和减少资本16,455,237.
0048,233,635.
5264,688,872.
521.
股东投入的普通股16,455,237.
0048,233,635.
5264,688,872.
522.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配574.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额61,055,237.
0063,129,745.
872,076,431.
5915,886,531.
39142,147,945.
85项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额44,600,000.
0014,896,110.
35866,691.
017,800,219.
1268,163,020.
48加:会计政策变更前期差错更正其他58二、本年期初余额44,600,000.
0014,896,110.
35866,691.
017,800,219.
1268,163,020.
48三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,209,740.
5810,887,665.
2312,097,405.
81(一)综合收益总额12,097,405.
8112,097,405.
81(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,209,740.
58-1,209,740.
581.
提取盈余公积1,209,740.
58-1,209,740.
582.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益595.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额44,600,000.
0014,896,110.
352,076,431.
5918,687,884.
3580,260,426.
29中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-1-中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司(以下简称"本公司或公司")系由李建强、聂自林两位自然人作为发起人设立的中纸在线(苏州)电子商务有限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司,公司统一社会信用代码:91320500774652598K.
2015年11月20日,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司"股转系统函[2015]8031号"文件核准,在全国中小企业股份转让系统挂牌(证券简称:中纸在线,证券代码:834648).
2016年5月,经公司第一届董事会第五次会议审议通过,2016年第三次临时股东大会审议通过,公司定向发行股票260.
00万股,每股面值1.
00元,本次股票发行的发行对象均以现金认购方式认购,认购情况为:东吴证券股份有限公司认购50.
00万股,每股面值1.
00元;苏州科斯伍德投资管理有限公司认购60.
00万股,每股面值1.
00元;景富六期基金认购100.
00万股,每股面值1.
00元;李建强认购50.
00万股,每股面值1.
00元.
本次增发事项经江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号为"苏亚锡验[2016]24号《验资报告》"验证.
变更后,公司股本为4,460.
00万股,每股面值1.
00元.
2018年5月,经公司2018年第三次临时股东大会决议通过的《关于发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组的议案》、北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权(2018)42号"北京市人民政府国有资产监督管理委员会于对北京制浆造纸试验厂拟以持有股权认购股份涉及的中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司股东全部权益价值评估项目予以核准的批复"和京国资产权(2018)43号"北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于对北京制浆造纸试验厂持以持有股权认购中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司增发股份涉及的北京京融恒达纸业有限公司股东全部权益价值评估项目予以核准的批复",公司申请通过股票增发的方式收购北京制浆造纸试验厂所持有的北京京融恒达纸业有限公司(以下简称"京融恒达")75%的股权.
京融恒达75%股权的交易价格为44,020,948.
00元,按照公司与北京制浆造纸试验厂在发行股份购买资产协议中约定的每股人民币4.
00元的价格发行人民币普通股11,005,237.
00股,每股面值1元.
同时,公司按照每股人民币4元的发行价格,向北京京纸集团有限公司发行人民币普通股5,450,000.
00股,每股面值人民币1元.
变更后,公司股本为人民中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-2-币6,105.
5237万元.
法定代表人:李建强.
股本:6,105.
5237万元.
主要经营活动:销售及网上销售:纸张、木浆、文具用品;销售:计算机软硬件、机械设备、化工产品(不含危险化学品);计算机技术推广服务,计算机系统服务;网络技术开发、网络系统集成;电脑图文设计、制作,广告设计、广告制作,发布自有媒体广告;会务服务,商务信息咨询服务,企业管理咨询,企业策划,市场营销策划;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外);研发、生产、销售:数码喷墨设备、印花纸、转印纸、气染纸、热升华纸(以上均不含印刷).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)总部地址:苏州市相城区太平街道金澄路88号.
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月27日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营:公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力.
三、重要会计政策和会计估计具体会计政策和会计估计提示:(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-3-1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-4-时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1、合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2、共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用.
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3、合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账.
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-5-在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示.
外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(十)金融工具1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具.
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
2、金融工具的计量本公司金融工具初始确认按公允价值计量.
后续计量分类为:以公允价值计量且其变动中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-6-计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量.
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益.
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益.
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产.
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.
5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益.
(十一)应收款项中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-7-本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准100万以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据组合1账龄组合单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合组合2其他组合公司财务报表合并范围内的应收款项及关联方的应收款项.
按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)3.
003.
001至2年10.
0010.
002至3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.
00万元以下的应收款项.
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等),可以单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
同时,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-8-存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十三)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-9-对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十四)投资性房地产本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量.
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同.
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物2054.
75-5.
00机器设备4-5519-23.
75电子设备3-5519-31.
67运输设备4-1059.
50-23.
75其他设备3-5519-31.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-10-融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
(十七)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2、资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十八)无形资产1、无形资产的计价方法中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-11-本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:资产类别使用寿命(年)摊销方法土地使用权50直线法电子商务平台10直线法手机应用平台10直线法2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算.
(十九)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-12-回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(二十)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-13-并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(二十二)收入1、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
公司收入确认的具体原则:公司纸制品、纸浆销售收入确认时点为纸制品、纸浆已经发出,客户签收确认或者如果未签收但合同约定交货期末客户未提出异议,收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十三)政府补助1、政府补助类型及会计处理中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-14-政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本).
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
2、政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-15-回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十五)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表.
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额1.
应收票据和应收账款合并列示应收票据及应收账款50,930,407.
43元61,431,579.
26元应收票据:2,565,225.
00元应收账款:58,866,354.
26元2.
应付票据和应付账款合并列示应付票据及应付账款48,214,069.
47元109,492,221.
03元应付票据:61,712,504.
45元应付账款:47,779,716.
58元3.
管理费用列报调整管理费用9,775,456.
20元7,717,572.
78元7,845,483.
67元4.
研发费用单独列示研发费用1,502,730.
34元127,910.
89元—四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、11%、10%、16%、17%教育费附加实缴增值税3%地方教育费附加实缴增值税2%城市维护建设税实缴增值税7%、5%企业所得税应纳税所得额25%(二)重要税收优惠及批文中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-16-根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.
(三)执行不同企业所得税税率纳税主体如下(小型微利企业):纳税主体名称所得税税率中纸在线(苏州)物联网有限公司10%五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金522,268.
911,449,958.
51银行存款13,844,757.
989,787,140.
77其他货币资金29,944,353.
9761,712,504.
45合计44,311,380.
8672,949,603.
73其中:存放在境外的款项总额0.
000.
00注释:期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金.
(二)应收票据及应收账款类别期末余额期初余额应收票据324,204.
602,565,225.
00应收账款50,606,202.
8358,866,354.
26合计50,930,407.
4361,431,579.
261.
应收票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票324,204.
602,565,225.
00商业承兑汇票0.
000.
00减:坏账准备0.
000.
00合计324,204.
602,565,225.
00期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据类别2018年12月31日2017年12月31日期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额说明银行承兑汇票15,912,522.
350.
0037,459,319.
900.
00合计15,912,522.
350.
0037,459,319.
900.
002.
应收账款类别期末数中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-17-账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款52,187,686.
62100.
001,581,483.
793.
03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00合计52,187,686.
62——1,581,483.
79——类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款60,690,149.
85100.
001,823,795.
593.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00合计60,690,149.
85——1,823,795.
59——(1)按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)51,961,212.
453.
001,558,836.
3760,645,991.
353.
001,819,379.
741至2年226,474.
1710.
0022,647.
4244,158.
5010.
004,415.
852至3年0.
000.
000.
000.
000.
003年以上0.
000.
000.
000.
000.
00合计52,187,686.
62——1,581,483.
7960,690,149.
85——1,823,795.
59(2)本报告期实际核销的重要应收账款情况单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生江苏旺达纸品包装有限公司货款717,942.
55详见注释董事会批准否合计——717,942.
55——————注释:本公司子公司浙江春雨纸制品有限公司经常州市新北区人民法院裁定认可,按破产分配方案表决,对债务人江苏旺达纸品包装有限公司确认应得分配额为13,216.
75元,确认的应收账款核销金额为717,942.
55元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-18-单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额苏州万卓纺织有限公司1,724,617.
603.
3051,738.
53北京佳博智业文化传播有限公司1,247,308.
602.
3937,419.
26苏州裕同印刷有限公司1,143,253.
292.
1934,297.
60吴江市花艺宝印花制品有限公司1,001,310.
001.
9230,039.
30广东海鸟贸易有限公司902,895.
401.
7327,086.
86合计6,019,384.
89——180,581.
55(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年))12,458,184.
1998.
874,920,384.
9398.
861至2年93,029.
890.
7455,414.
061.
112至3年47,890.
610.
381,394.
000.
033年以上1,399.
750.
015.
750.
0001合计12,600,504.
44100.
004,977,198.
74100.
001.
账龄超过1年的大额预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司高青青苑蓝天板纸有限责任公司77,396.
062-3年未催款结算中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司阿里巴巴(中国)网络科技有限公司29,222.
191-2年未催款结算中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司安徽华泰林浆纸有限公司19,641.
191-2年未催款结算合计——126,259.
44————2.
预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)新乡市凯丰纸业有限公司5,538,922.
0043.
96%东莞市云华纸业有限公司1,972,705.
0015.
66%玖龙纸业(太仓)有限公司1,192,290.
079.
46%玖龙环球(中国)投资集团有限公司524,788.
244.
16%河北永世建筑工程有限公司518,100.
004.
11%合计9,746,805.
31——(四)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息0.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-19-类别期末余额期初余额应收股利0.
000.
00其他应收款项165,386.
9416,000.
00合计165,386.
9416,000.
00其他应收款项类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项197,883.
32100.
0032,496.
3816.
42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00合计197,883.
32——32,496.
38——类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项32,000.
00100.
0016,000.
0050.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00合计32,000.
00——16,000.
00——(1)按组合计提坏账准备的其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年))16,546.
163.
00496.
380.
000.
000.
001至2年0.
000.
000.
000.
000.
000.
002至3年0.
000.
000.
0032,000.
0050.
0016,000.
003以上32,000.
00100.
0032,000.
000.
000.
000.
00合计48,546.
16——32,496.
3832,000.
00——16,000.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为16,496.
38元;本期收回或转回坏账准备金额为0.
00元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-20-债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额张荣格备用金66,432.
521年以内33.
570.
00北京京纸集团有限公司房租押金31,904.
641年以内16.
120.
00中信出版集团股份有限公司保证金30,000.
001年以内15.
160.
00苏州市金澄苑物业管理有限公司押金和服务费30,000.
003年以上15.
1630,000.
00义乌市苏溪镇伟伟纸箱厂押金20,000.
001年以内10.
110.
00合计——178,337.
16————30,000.
00(五)存货1.
存货的分类存货类别期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料11,740,543.
870.
0011,740,543.
871,721,941.
690.
001,721,941.
69库存商品(产产品)44,212,728.
430.
0044,212,728.
4344,440,213.
720.
0044,440,213.
72周转材料(包装物、低值易耗品)21,839.
800.
0021,839.
800.
000.
000.
00其他2,984,532.
320.
002,984,532.
320.
000.
000.
00合计58,959,644.
420.
0058,959,644.
4246,162,155.
410.
0046,162,155.
412.
存货跌价准备的增减变动情况:无.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额5,305,834.
342,471,942.
11仓租摊销426,283.
05206,244.
46待确认赔偿款140,973.
00224,638.
45房租摊销639,761.
94333,640.
22待返还所得税158,352.
640.
00合计6,671,204.
973,236,465.
24中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-32-(七)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、联营企业10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00北京京融恒达纸业有限公司10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00小计10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00合计10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-33-(八)固定资产类别期末余额期初余额固定资产28,746,519.
2710,675,148.
94固定资产清理0.
000.
00合计28,746,519.
2710,675,148.
94固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值1.
期初余额1,037,622.
009,329,030.
944,984,228.
921,842,141.
2317,193,023.
092.
本期增加金额18,462,349.
061,388,049.
52147,504.
31530,437.
6320,528,340.
52(1)购置0.
001,388,049.
52147,504.
31489,115.
432,024,669.
26(2)在建工程转入18,462,349.
060.
000.
000.
0018,462,349.
06(3)企业合并增加0.
000.
000.
0041,322.
2041,322.
203.
本期减少金额0.
00162,621.
361,370,350.
95825,711.
122,358,683.
43(1)处置或报废0.
00162,621.
361,370,350.
95825,711.
122,358,683.
434.
期末余额19,499,971.
0610,554,459.
103,761,382.
281,546,867.
7435,362,680.
18二、累计折旧1.
期初余额363,375.
001,521,196.
853,433,307.
781,199,994.
526,517,874.
152.
本期增加金额80,811.
12998,169.
44532,350.
60343,843.
011,955,174.
17计提80,811.
12998,169.
44532,350.
60343,843.
011,955,174.
173.
本期减少金额0.
00151,741.
861,125,280.
35579,865.
201,856,887.
41处置或报废0.
00151,741.
861,125,280.
35579,865.
201,856,887.
414.
期末余额444,186.
122,367,624.
432,840,378.
03963,972.
336,616,160.
91三、减值准备0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
期末账面价值19,055,784.
948,186,834.
67921,004.
25582,895.
4128,746,519.
272.
期初账面价值674,247.
007,807,834.
091,550,921.
14642,146.
7110,675,148.
94注释:截至2018年12月31日,公司子公司中纸在线邢台新材料有限公司房产净值18,433,460.
50元,房屋产权证明尚在办理过程中.
(九)在建工程类别期末余额期初余额在建工程项目2,748,477.
448,137,263.
89工程物资0.
000.
00减:减值准备0.
000.
00合计2,748,477.
448,137,263.
89在建工程项目中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-34-1.
在建工程项目基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自建厂房0.
000.
000.
008,137,263.
890.
008,137,263.
892号仓库2,558,877.
440.
002,558,877.
440.
000.
000.
00农民征地补偿189,600.
000.
00189,600.
000.
000.
000.
00合计2,748,477.
440.
002,748,477.
448,137,263.
890.
008,137,263.
892.
重大在建工程项目变动情况项目名称预算数年初余额本期增加额本期转入固定资产金额本期其他减少额期末余额自建厂房20,000,000.
008,137,263.
8910,471,919.
6818,609,183.
570.
000.
002号仓库7,000,000.
000.
002,558,877.
440.
000.
002,558,877.
44农民征地补偿——0.
00189,600.
000.
000.
00189,600.
00合计27,000,000.
008,137,263.
8913,220,397.
1218,609,183.
570.
002,748,477.
44重要在建工程项目本期变动情况(续)项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源自建厂房93.
05100.
000.
000.
000.
00自筹2号仓库36.
5680.
000.
000.
000.
00自筹农民征地补偿————0.
000.
000.
00自筹合计————0.
000.
00————(十)无形资产项目土地使用权计算机软件手机软件电子商务平台合计一、账面原值1.
期初余额0.
00251,733.
6094,339.
62930,188.
691,276,261.
912.
本期增加金额13,616,040.
000.
000.
002,000,000.
0015,616,040.
00购置13,616,040.
000.
000.
002,000,000.
0015,616,040.
003.
本期减少金额0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额13,616,040.
00251,733.
6094,339.
622,930,188.
6916,892,301.
91二、累计摊销1.
期初余额0.
0051,185.
8236,053.
43182,845.
92270,085.
172.
本期增加金额204,248.
8725,173.
369,433.
92209,685.
58448,541.
73计提204,248.
8725,173.
369,433.
92209,685.
58448,541.
733.
本期减少金额0.
000.
000.
000.
000.
004.
期末余额204,248.
8776,359.
1845,487.
35392,531.
50718,626.
90三、减值准备0.
000.
000.
000.
000.
00四、账面价值1.
期末账面价值13,411,791.
13175,374.
4248,852.
272,537,657.
1916,173,675.
01中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-35-2.
期初账面价值0.
00200,547.
7858,286.
19747,342.
771,006,176.
74(十一)商誉1.
商誉账面原值项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成北京京融恒达纸业有限公司0.
0011,673,972.
210.
0011,673,972.
21合计0.
0011,673,972.
210.
0011,673,972.
21注释:商誉为中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司于2018年收购子公司北京京融恒达纸业有限公司产生,北京京融恒达纸业有限公司截至购买日2018年6月30日经审计评估净资产公允价值金额为43,130,613.
38元,中纸在线收购共计出资54,804,585.
59元,与净资产差额在编制合并报表中计入商誉.
2.
商誉减值准备:被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他北京京融恒达纸业有限公司0.
000.
000.
000.
000.
000.
00合计0.
000.
000.
000.
000.
000.
00本公司年末对2018年度收购北京京融恒达纸业有限公司(简称:京融恒达)形成的商誉进行减值测试,将企业合并形成的商誉账面价值,自购买日起按照合理的办法分摊至相关的资产组.
本公司聘请相关专业机构北京国融兴华资产评估有限责任公司进行评估并出具国融兴华咨报字(2019)第090002号评估报告,根据资产组的过往表现及未来经营的预期,对资产组未来现金流量做出估计,并按照10.
84%的税前折现率计算出资产组的可回收金额,与包括了商誉的调整后的资产组账面价值比较后,确认本期商誉未发生减值.
(十二)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修款354,166.
740.
00354,166.
740.
000.
00厂房施工费444,930.
35345,473.
22790,403.
570.
000.
00合计799,097.
09345,473.
221,144,570.
310.
000.
00(十三)递延所得税资产、递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-36-项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备403,495.
051,613,980.
20459,948.
901,839,795.
60可抵扣亏损2,652,357.
7910,609,431.
150.
000.
00小计3,055,852.
8412,223,411.
35459,948.
901,839,795.
60递延所得税负债:0.
000.
000.
000.
00小计0.
000.
000.
000.
00(十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付土地款0.
003,200,000.
00合计0.
003,200,000.
00注释:公司子公司中纸在线邢台新材料有限公司于2017年3月29日与河北南和经济开发区管理委员会签订了"节能型快干热升华纸转印纸"项目入园协议并支付了40亩土地预付款320.
00万元,截至2018年12月31日,公司已支付完全部对价,购置的土地在无形资产核算.
(十五)短期借款1.
短期借款分类借款条件期末余额期初余额质押借款0.
009,500,000.
00抵押借款4,930,000.
004,933,570.
00保证借款30,000,000.
0010,000,000.
00信用借款0.
000.
00合计34,930,000.
0024,433,570.
00注释:1、2018年8月10日,本公司同中国农业银行股份有限公司签署编号为32010120180010753号流动资金借款合同,借款金额为120.
00万元;2018年12月13日本公司同中国农业银行股份有限公司签署编号为32010120180020116号流动资金借款合同,借款金额为373.
00万元,并就上述两笔借款均签署了合同编号为32100520170004198的最高额保证合同和合同编号为32100620170006831的最高额抵押合同.
2、公司子公司北京京融恒达纸业有限公司同华夏银行股份有限公司国贸支行2018年度共计借款3000.
00万元,分别为YYB1310120180026合同金额1787.
17万元,YYB1310120180025合同借款金额189.
49万元,YYB1310120180027合同金额123.
34万元,YYB1310120180020合同借款金额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-37-500.
00万元,YYB1310120180024合同金额400万元,由北京京纸集团有限公司提供担保,担保合同为YYB13(高保)20180007.
(十六)应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据20,944,348.
9761,712,504.
45应付账款27,269,720.
5047,779,716.
58合计48,214,069.
47109,492,221.
031.
应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票20,944,348.
9761,712,504.
45商业承兑汇票0.
000.
00合计20,944,348.
9761,712,504.
452.
应付账款(1)应付账款分类项目期末余额期初余额1年以内(含1年)27,215,438.
1747,779,714.
561年以上54,282.
332.
02合计27,269,720.
5047,779,716.
58(2)账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因上海鑫纸汇纸业有限公司54,005.
61对方未催收合计54,005.
61——(十七)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)10,424,210.
574,406,643.
971年以上5,507.
650.
00合计10,429,718.
224,406,643.
97账龄超过1年的大额预收款项债权单位名称期末余额未结转原因合肥市悦禾印刷包装有限公司4,673.
00交易未结算温州市爽得贸易有限公司656.
00交易未结算合计5,329.
00——(十八)应付职工薪酬中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-38-1.
应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬451,770.
4913,078,670.
1812,702,987.
31827,453.
36离职后福利-设定提存计划0.
00735,604.
90735,604.
900.
00辞退福利0.
000.
000.
000.
00一年内到期的其他福利0.
000.
000.
000.
00其他0.
000.
000.
000.
00合计451,770.
4913,814,275.
0813,438,592.
21827,453.
362.
短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴443,876.
3311,827,541.
8411,446,445.
31824,972.
86职工福利费0.
00507,747.
00507,747.
000.
00社会保险费0.
00369,402.
23369,402.
230.
00其中:医疗保险费0.
00327,889.
30327,889.
300.
00工伤保险费0.
0014,452.
0514,452.
050.
00生育保险费0.
0027,060.
8827,060.
880.
00住房公积金0.
00245,730.
20245,730.
200.
00工会经费和职工教育经费7,894.
16128,248.
91133,662.
572,480.
50短期带薪缺勤0.
000.
000.
000.
00短期利润分享计划0.
000.
000.
000.
00其他短期薪酬0.
000.
000.
000.
00合计451,770.
4913,078,670.
1812,702,987.
31827,453.
363.
设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险0.
00712,525.
04712,525.
040.
00失业保险费0.
0023,079.
8623,079.
860.
00企业年金缴费0.
000.
000.
000.
00合计0.
00735,604.
90735,604.
900.
00(十九)应交税费税种期末余额期初余额增值税9,615.
951,736,904.
71企业所得税407,806.
67822,631.
96城市维护建设税1,682.
14123,819.
42房产税12,987.
500.
00土地使用税195,534.
670.
00个人所得税11,397.
606,398.
54中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-39-税种期末余额期初余额教育费附加1,201.
5288,442.
45其他税费698.
7019,083.
60合计640,924.
752,797,280.
68(二十)其他应付款类别期末余额期初余额应付利息0.
000.
00应付股利0.
000.
00其他应付款项3,040,795.
353,599,130.
32合计3,040,795.
353,599,130.
32其他应付款项其他应付款项分类款项性质期末余额期初余额往来款0.
0050,000.
00费用及其他3,040,795.
353,549,130.
32合计3,040,795.
353,599,130.
32(二十一)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因其他0.
00189,600.
000.
00189,600.
00见注释合计0.
00189,600.
000.
00189,600.
00——注释:子公司中纸在线邢台新材料有限公司(以下简称"邢台新材料")与南和经济开发区管理委员会签署《节能型快干热升华纸转印纸项目入区协议文本》,根据协议,南和经济开发区管理委员会同意将永佳薄板西侧的100亩土地的国有使用权,依法出让作为邢台新材料工业项目用地,其中的60亩项目用地,邢台新材料每年6月25日前,"双800"价格兑现农民入股分红.
(二十二)递延收益1.
递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助0.
001,506,640.
000.
001,506,640.
00土地补助金合计0.
001,506,640.
000.
001,506,640.
00——2.
政府补助项目情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-40-基础设施建设补助0.
001,506,640.
000.
000.
001,506,640.
00与资产相关合计0.
001,506,640.
000.
000.
001,506,640.
00——(二十三)股本投资者名称期末余额期初余额江苏和阳投资有限公司11,680,400.
0021,680,400.
00李建强9,193,000.
009,193,000.
00聂自林7,165,600.
007,165,600.
00苏州荻溪文化创意产业投资中心(有限合伙)3,360,000.
003,360,000.
00陈秋1,260,000.
001,260,000.
00戚裕841,000.
00841,000.
00苏州科斯伍德投资管理有限公司600,000.
00600,000.
00东吴证券股份有限公司500,000.
00500,000.
00北京制浆造纸试验厂11,005,237.
000.
00北京京纸集团有限公司15,450,000.
000.
00合计61,055,237.
0044,600,000.
00注释:1、截至2018年12月31日,公司通过股票增发的方式收购北京制浆造纸试验厂所持有的京融恒达75%的股权,京融恒达75%股权的交易价格为44,020,948.
00元,按照公司与北京制浆造纸试验厂在发行股份购买资产协议中约定的每股人民币4.
00元的价格发行人民币普通股11,005,237.
00股,每股面值1元,增加公司股本11,005,237.
00元,增加资本公积(股本溢价)33,015,711.
00元;同时,公司按照每股人民币4元的发行价格,向北京京纸集团有限公司发行人民币普通股5,450,000.
00股,每股面值人民币1元,增加公司股本5,450,000.
00元,增加资本公积(股本溢价)16,350,000.
00元,由于发行股票支付中介机构相关费用共计1,132,075.
48元,对应冲减资本公积.
2、2018年9月11日,江苏和阳投资有限公司与北京京纸集团有限公司签署股份转让协议,将所持有的1000万股股份转让给北京京纸集团有限公司.
(二十四)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价15,748,610.
6149,365,711.
001,132,075.
4863,982,246.
13二、其他资本公积0.
000.
000.
000.
00三、原制度资本公积转入0.
000.
000.
000.
00合计15,748,610.
6149,365,711.
001,132,075.
4863,982,246.
13注释:详见"五、(二十三)股本-注释1"表述.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-41-(二十五)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积2,076,431.
590.
000.
002,076,431.
59合计2,076,431.
590.
000.
002,076,431.
59(二十六)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润16,215,876.
180.
00调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)0.
000.
00调整后期初未分配利润16,215,876.
180.
00加:本期归属于母公司股东的净利润-7,071,966.
220.
00减:提取法定盈余公积0.
000.
00提取任意盈余公积0.
000.
00应付普通股股利0.
000.
00转作股本的普通股股利0.
000.
00期末未分配利润9,143,909.
960.
00(二十七)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计523,201,821.
32503,984,101.
52756,004,507.
08720,208,286.
03木浆0.
000.
00175,256,433.
93175,027,384.
25纸张522,727,506.
03503,501,701.
88578,655,917.
99544,491,192.
31服务费474,315.
29482,399.
642,092,155.
16689,709.
47二、其他业务小计420,874.
670.
006,442,684.
858,154,725.
97信息服务243,105.
620.
00358,685.
170.
00其他0.
000.
004,801,584.
266,544,088.
44废纸177,769.
050.
001,282,415.
421,610,637.
53合计523,622,695.
99503,984,101.
52762,447,191.
93728,363,012.
00(二十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税200,332.
12233,069.
49教育费附加143,094.
37166,590.
14房产税和土地使用税217,286.
5539,596.
52印花税91,048.
30156,873.
39合计651,761.
34596,129.
54(二十九)销售费用项目本期发生额上期发生额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-42-项目本期发生额上期发生额工资薪酬5,331,275.
692,322,093.
81车辆使用费2,587,238.
092,762,097.
45差旅费275,522.
1979,197.
14运输费2,796,219.
691,414,086.
38仓租费3,064,419.
081,458,838.
54招待费627,170.
31230,030.
29折旧费254,986.
41330,522.
35办公杂费32,410.
0016,528.
49通讯费3,817.
157,919.
07服务费342.
222,249.
28快递费13,072.
1124,426.
03残保金1,487.
242,541.
29物业\水电费219,537.
5514,110.
29审计费0.
004,716.
98会务费326,530.
380.
00无形资产摊销219,119.
50102,452.
76打包费42,879.
5738,071.
79国际货运费140,083.
2856,764.
69展览费20,788.
6242,957.
00房租0.
0036,000.
00广告费20,071.
66151,531.
90包装物655,848.
270.
00修理费37,733.
820.
00合计16,670,552.
839,097,135.
53(三十)管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬5,480,872.
532,136,460.
79通讯费18,766.
8513,100.
06服务费379,468.
71468,771.
62招待费596,796.
99622,007.
16办公费284,856.
88215,116.
24快递费239,621.
21168,016.
85折旧费589,094.
87488,173.
95差旅费244,912.
42314,808.
73残保金27,655.
995,073.
97物业费和水电费163,838.
40197,485.
73房租425,735.
78251,050.
75无形资产摊销28,001.
3725,173.
36开办费0.
00675,542.
52车辆使用费4,710.
006,830.
00培训费及会费10,353.
4098,627.
62中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-43-项目本期发生额上期发生额咨询费284,058.
481,491,414.
17审计费210,377.
36278,301.
89保险费238,889.
63176,812.
86检测费21,532.
061,050.
00挂牌年费28,301.
8928,301.
89会务费4,480.
0037,086.
58招聘费7,933.
968,366.
04其他91,962.
6810,000.
00装修费393,234.
740.
00合计9,775,456.
207,717,572.
78(三十一)研发费用项目本期发生额上期发生额测绘费10,000.
000.
00工资293,650.
34127,910.
89技术服务费1,199,080.
000.
00合计1,502,730.
34127,910.
89(三十二)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用1,516,794.
951,551,006.
44减:利息收入1,021,950.
62365,487.
72汇兑损失8,855.
526,090.
80减:汇兑收益36,719.
586,562.
91手续费支出87,654.
89112,152.
35其他支出0.
00200,000.
00合计554,635.
161,497,198.
96(三十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失59,691.
12205,281.
97合计59,691.
12205,281.
97(三十四)投资收益类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益12,496.
78615,413.
88处置长期股权投资产生的投资收益2,252.
860.
00合计14,749.
64615,413.
88(三十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-44-项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失149,109.
18-6,136.
14合计149,109.
18-6,136.
14(三十六)营业外收入1.
营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助300,000.
00676,400.
00300,000.
00债务重组利得0.
000.
000.
00接受捐赠0.
000.
000.
00盘盈利得0.
000.
000.
00其他134.
4516,000.
28134.
45合计300,134.
45692,400.
28300,134.
452.
计入营业外收入的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关招商中心18年区转型升级20,000.
00300,000.
00与收益相关政府奖励30,000.
0030,000.
00与收益相关招商中心商务发展专项78,100.
00190,000.
00与收益相关信息化建设专项资金扶持项目资金0.
00100,000.
00与收益相关工业园奖励资金171,900.
0056,400.
00与收益相关合计300,000.
00676,400.
00——(三十七)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失0.
000.
000.
00对外捐赠50,000.
000.
0050,000.
00非流动资产损坏报废损失0.
000.
000.
00盘亏损失0.
000.
000.
00其他105,237.
85991.
08105,237.
85合计155,237.
85991.
08155,237.
85(三十八)所得税费用1.
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-45-项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用421,989.
684,778,264.
58递延所得税费用-2,596,614.
64128,165.
15其他-20,885.
920.
00合计-2,195,510.
884,906,429.
732.
会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额-9,267,477.
10按法定/适用税率计算的所得税费用-2,316,869.
28子公司适用不同税率的影响-5,492.
38调整以前期间所得税的影响-20,885.
92非应税收入的影响-3,124.
20不可抵扣的成本、费用和损失的影响150,860.
90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.
00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.
00其他0.
00所得税费用-2,195,510.
88(三十九)现金流量表1.
收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金88,605,587.
229,119,349.
69其中:往来及其他87,847,108.
648,077,461.
97补贴收入300,000.
00676,400.
00利息收入458,478.
58365,487.
72支付其他与经营活动有关的现金44,640,999.
5618,807,129.
87其中:费用类支出13,536,772.
0011,431,870.
25往来款及其他支出31,104,227.
567,375,259.
622.
收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金47,312.
070.
00其中:分红退回47,312.
070.
00支付其他与筹资活动有关的现金0.
00200,000.
00其中:支付的股票发行费用0.
00200,000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-46-(四十)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-7,071,966.
2211,237,207.
47加:资产减值准备59,691.
12205,281.
97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,955,174.
171,640,493.
22无形资产摊销448,541.
73127,626.
12长期待摊费用摊销1,144,570.
31254,039.
87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-149,109.
18-903,581.
86固定资产报废损失(收益以"-"号填列)0.
000.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)0.
000.
00财务费用(收益以"-"号填列)1,516,794.
951,747,231.
50投资损失(收益以"-"号填列)-14,749.
64-615,413.
88递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,595,903.
94128,165.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)0.
000.
00存货的减少(增加以"-"号填列)12,797,489.
01-7,784,547.
56经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)29,010,891.
19-10,628,538.
71经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-64,066,591.
3234,692,019.
53其他0.
000.
00经营活动产生的现金流量净额-26,965,167.
8230,099,982.
822.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本0.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
003.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额14,367,026.
8911,237,099.
28减:现金的期初余额11,237,099.
283,090,822.
06加:现金等价物的期末余额0.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
00现金及现金等价物净增加额3,129,927.
618,146,277.
222.
现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金14,367,026.
8911,237,099.
28其中:库存现金522,268.
911,449,958.
51可随时用于支付的银行存款13,844,757.
989,787,140.
77可随时用于支付的其他货币资金0.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-47-项目期末余额期初余额可用于支付的存放中央银行款项0.
000.
00存放同业款项0.
000.
00拆放同业款项0.
000.
00二、现金等价物0.
000.
00其中:三个月内到期的债券投资0.
000.
00三、期末现金及现金等价物余额14,367,026.
8911,237,099.
28其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物0.
000.
00(四十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金29,944,353.
97银行承兑汇票保证金固定资产648,285.
72见注释合计30,592,639.
69--注释:公司子公司北京中纸飞迅科技有限公司为本公司短期借款提供反担保抵押,借款已归还,截至2018年12月31日,抵押尚未解除.
(四十二)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元10,825.
406.
863274,296.
88六、合并范围的变更(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况1.
合并交易基本情况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润北京京融恒达纸业有限公司2018.
7.
154,804,585.
59100.
00非同一控制下合并2018.
7.
1控制权转移63,834,680.
601,102,117.
212.
合并成本及商誉合并成本北京京融恒达纸业有限公司中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-48-现金10,000,000.
00非现金资产的公允价值0.
00发行或承担的债务的公允价值0.
00发行的权益性证券的公允价值44,020,948.
00或有对价的公允价值0.
00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值0.
00其他783,637.
59合并成本合计54,804,585.
59减:取得的可辨认净资产公允价值份额43,130,613.
38商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额11,673,972.
213.
被购买方于购买日可辨认资产、负债公司名称北京京融恒达纸业有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产:67,997,924.
1368,001,861.
09货币资金12,011,100.
2712,011,100.
27应收款项55,861,584.
8955,861,584.
89预付账款86,919.
2886,919.
28固定资产12,687.
0016,623.
96其他应收款25,632.
6925,632.
69负债:24,867,310.
7524,867,310.
75应付款项24,380,577.
1324,380,577.
13预收账款290,940.
11290,940.
11应付职工薪酬117,362.
11117,362.
11应交税费32,306.
4032,306.
40其他应付款46,125.
0046,125.
00净资产:43,130,613.
3843,134,550.
34减:少数股东权益0.
000.
00取得的归属于收购方份额43,130,613.
3843,134,550.
34中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-49-(二)合并范围发生变化的其他原因公司子公司苏州彩立达数码科技有限公司经苏州市相城区市场监督管理局批准于2018年12月18日注销.
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式直接间接东莞市和鑫纸业有限公司东莞东莞销售纸张、纸浆等100.
00同一控制下企业合并浙江春雨纸制品有限公司浙江浙江销售纸张100.
00同一控制下企业合并北京合鑫春雨贸易有限公司北京北京销售文具用品、汽车配件等100.
00同一控制下企业合并北京中纸飞迅科技有限公司北京北京技术推广服务、销售文具用品100.
00同一控制下企业合并中纸在线(苏州)物联网有限公司苏州苏州物联网领域内的技术服务、仓储服务等100.
00直接设立中纸在线(苏州)供应链管理有限公司苏州苏州供应链管理服务100.
00直接设立北京京融恒达纸业有限公司北京北京批发和零售业100.
00非同一控制下企业合并中纸在线邢台新材料有限公司邢台邢台热转移印花纸加工,墨水分装100.
00直接设立八、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)北京京纸集团有限公司北京市朝阳区广渠路39号院1号楼制造业18,855.
30万元人民币25.
30%58.
39%本公司的母公司情况说明:北京京纸集团有限公司成立于1997年08月20日,社会统一信用代码证号91110000633690910L,注册资本18855.
3万元人民币,注册地址:北京市朝阳区广渠路39号院1号楼,由北京一轻控股有限责任公司出资设立.
该公司的经营范围为购销纸张、中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-50-纸浆及纸制品;技术开发;技术咨询;技术服务;技术培训;仓储;信息咨询;货物进出口;技术进出口;代理进出口;出租办公用房;出租商业用房;物业管理;开发、生产计算机软硬件.
本公司最终控制方为北京市国资委.
(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系张君霞与股东李建强系夫妻关系徐巧永与股东聂自林系夫妻关系(四)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)采购商品、接受劳务:北京京融恒达纸业有限公司采购商品采购纸张公允价56,832,421.
5810.
4150,878,814.
829.
29销售商品、提供劳务:江苏和阳投资有限公司提供劳务提供信息推广服务公允价51,886.
7921.
340.
000.
00北京京融恒达纸业有限公司销售商品销售纸张公允价0.
000.
002,031,748.
380.
352.
关联担保情况(1)关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏和阳投资有限公司中纸在线950万元2017-4-272018-4-26是江苏和阳投资有限公司中纸在线950万元2018-4-262019-4-25是李建强中纸在线200万元2017-7-202019-7-19是张君霞聂自林李建强中纸在线300万元2017-6-232019-6-22是张君霞聂自林中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-51-担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李建强中纸在线193.
357万元2017-8-302020-8-29是张君霞聂自林徐巧永李建强中纸在线500万元2017-12-52021-12-4是张君霞聂自林徐巧永北京中纸飞迅科技有限公司2017-12-072018-12-07是北京京纸集团有限公司北京京融恒达纸业有限公司189.
49万元2018.
11.
262019.
11.
26否500.
00万元2018.
11.
22019.
11.
2否123.
34万元2018.
12.
182019.
12.
18否1,787.
17万元2018.
11.
292019.
11.
29否400.
00万元2018.
11.
212019.
11.
21否李建强中纸在线120万元2018.
8.
102019.
6.
10否李建强中纸在线373万元2018.
12.
132019.
10.
13否李建强中纸在线120万元2018.
8.
102019.
6.
10否张君霞聂自林徐巧永李建强中纸在线373万元2018.
12.
132019.
10.
13否张君霞聂自林徐巧永李建强中纸在线300万元2017-8-302020-8-29是张君霞聂自林徐巧永(2)其他关联方担保情况说明北京京融恒达纸业有限公司(以下简称"京融恒达")未纳入中纸在线合并范围以前,作为中纸在线的联营企业,向北京银行申请综合授信3000万元,华夏银行综合授信3000万元,中信银行综合授信5000万元,京融恒达当时的控股股东北京制浆造纸试验厂为其提供担保,中纸在线按其在京融恒达的股权25%对综合授信额度向北京制浆造纸试验厂提供不可撤销的连带责任保证之反担保.
截止2018年12月31日,上述担保事项已履行完毕.
3.
关联方资金拆借情况中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-52-关联方拆入金额拆出金额归还金额所属期间说明2018年度李建强2,900,000.
000.
003,351,257.
722018.
1.
1-2018.
12.
31资金往来2017年度李建强5,566,000.
000.
006,190,000.
002017.
1.
1-2017.
12.
31资金往来(五)关联方应收应付款项1.
应收项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应收款北京京纸集团有限公司31,904.
649,670.
062.
应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款李建强2,760,000.
003,211,257.
72应付帐款北京京融恒达纸业有限公司0.
008,633,779.
17九、承诺及或有事项(一)承诺事项截至2018年12月31日,公司不存在应披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2018年12月31日,公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项:无.
十一、其他重要事项:无.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收票据及应收账款类别期末余额期初余额应收票据210,204.
602,565,225.
00应收账款29,644,625.
5848,711,756.
25减:坏账准备892,766.
721,464,443.
78合计28,962,063.
4649,812,537.
47其中:应收账款分类披露类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-53-类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款29,644,625.
58100.
00892,766.
723.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00合计29,644,625.
58——892,766.
72——类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的应收账款48,711,756.
25100.
001,464,443.
783.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.
000.
000.
000.
00合计48,711,756.
25——1,464,443.
78——1.
按组合计提坏账准备的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内29,595,654.
893.
00887,869.
6548,667,597.
753.
001,460,027.
931至2年48,970.
6910.
004,897.
0744,158.
5010.
004,415.
852至3年0.
000.
000.
000.
000.
000.
003年以上0.
000.
000.
000.
000.
000.
00合计29,644,625.
58——892,766.
7248,711,756.
25——1,464,443.
782.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额北京佳博智业文化传播有限公司1,247,308.
604.
211,247,308.
60苏州裕同印刷有限公司1,143,253.
293.
8634,297.
60合肥新安彩印包装有限公司844,979.
352.
8525,349.
38合肥文苑印刷有限公司820,944.
002.
7724,628.
32东莞市鹏成纸业有限公司716,966.
002.
4221,508.
98合计4,773,451.
24——1,353,092.
88(二)其他应收款类别期末余额期初余额中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-54-类别期末余额期初余额应收利息0.
000.
00应收股利0.
000.
00其他应收款项28,089,363.
4511,713,997.
54减:坏账准备30,000.
0015,000.
00合计28,059,363.
4511,698,997.
54其中:其他应收款项分类披露类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款项28,089,363.
45100.
0030,000.
000.
11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00合计28,089,363.
45——30,000.
00——类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00按组合计提坏账准备的其他应收款项11,713,997.
54100.
0015,000.
000.
13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项0.
000.
000.
000.
00合计11,713,997.
54——15,000.
00——1.
按组合计提坏账准备的其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内0.
000.
000.
000.
000.
000.
001至2年0.
000.
000.
000.
000.
000.
002至3年0.
000.
000.
0030,000.
0050.
0015,000.
003以上30,000.
00100.
0030,000.
000.
000.
000.
00合计30,000.
00——30,000.
0030,000.
00——15,000.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为15,000.
00元;本期收回或转回坏账准备金额为0.
00元.
中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-55-3.
按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额中纸在线邢台新材料有限公司往来款22,114,794.
171年以内78.
730.
00浙江春雨纸制品有限公司往来款5,910,086.
281年以内21.
040.
00中信出版集团股份有限公司保证金30,000.
001年以内0.
110.
00苏州市金澄苑物业管理有限公司押金和服务费30,000.
003年以上0.
1130,000.
00合计——28,084,880.
45————30,000.
00(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资130,199,881.
640.
00130,199,881.
6464,287,696.
050.
0064,287,696.
05对联营、合营企业投资0.
000.
000.
0010,771,140.
810.
0010,771,140.
81合计130,199,881.
640.
00130,199,881.
6475,058,836.
860.
0075,058,836.
861.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京合鑫春雨贸易有限公司5,128,539.
210.
000.
005,128,539.
210.
000.
00北京中纸飞迅科技有限公司3,319,044.
670.
000.
003,319,044.
670.
000.
00浙江春雨纸制品有限公司5,004,427.
800.
000.
005,004,427.
800.
000.
00东莞市和鑫纸业有限公司5,173,097.
730.
000.
005,173,097.
730.
000.
00中纸在线(苏州)供应链管理有限公司13,240,186.
640.
000.
0013,240,186.
640.
000.
00中纸在线(苏州)物联网有限公司3,190,000.
00340,000.
000.
003,530,000.
000.
000.
00北京京融恒达纸业有限公司0.
0054,804,585.
590.
0054,804,585.
590.
000.
00苏州彩立达数码科技有限公司92,400.
000.
0092,400.
000.
000.
000.
00中纸在线邢台新29,140,000.
0010,860,000.
000.
0040,000,000.
000.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-56-材料有限公司合计64,287,696.
0566,004,585.
5992,400.
00130,199,881.
640.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日-57-2.
对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业0.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
000.
00二、联营企业北京京融恒达纸业有限公司10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00小计10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00合计10,771,140.
8144,020,948.
000.
0012,496.
780.
000.
000.
000.
00-54,804,585.
590.
000.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日58(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计415,781,266.
70403,774,058.
76513,709,668.
17486,648,798.
55木浆0.
000.
0010,426,449.
2710,407,938.
13纸张415,781,266.
70403,774,058.
76503,283,218.
90476,240,860.
42二、其他业务小计243,105.
620.
005,153,859.
174,000,566.
24信息服务243,105.
620.
00358,685.
170.
00其他0.
000.
004,795,174.
004,000,566.
24合计416,024,372.
32403,774,058.
76518,863,527.
34490,649,364.
79(五)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益12,496.
78615,413.
88处置长期股权投资产生的投资收益6,886.
700.
00合计19,383.
48615,413.
88十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分0.
002.
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免0.
003.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)300,000.
004.
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.
005.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.
006.
非货币性资产交换损益0.
007.
委托他人投资或管理资产的损益0.
008.
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.
009.
债务重组损益0.
0010.
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0.
0011.
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.
0012.
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.
0013.
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.
0014.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益0.
00中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日59项目金额备注15.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.
0016.
对外委托贷款取得的损益0.
0017.
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.
0018.
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.
0019.
受托经营取得的托管费收入0.
0020.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,994.
2221.
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.
0022.
所得税影响额-73,501.
4523.
少数股东影响额0.
00合计220,504.
33(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润-6.
58%15.
39%-0.
130.
25-0.
130.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6.
79%14.
68%-0.
140.
24-0.
140.
24中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司二一九年三月二十七日中纸在线(苏州)电子商务股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日60附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室