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上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告1上上海海汽汽车车集集团团股股份份有有限限公公司司60010422OOOO77年年年年度度报报告告上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告2目录第一节重要提示…3第二节公司基本情况简介…3第三节主要财务数据和指标…4第四节股本变动及股东情况…6第五节董事、监事和高级管理人员…11第六节公司治理结构…16第七节股东大会情况简介…20第八节董事会报告…21第九节监事会报告…33第十节重要事项…35第十一节财务会计报告…50第十二节备查文件目录…51财务报表及附注…52上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告3第一节重要提示1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
2、公司全体董事出席董事会会议.
3、德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
4、公司董事长胡茂元先生、总裁陈虹先生及财务总监谷峰先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整.
第二节公司基本情况简介1、公司法定中文名称:上海汽车集团股份有限公司公司法定英文名称:SAICMotorCorporationLimited公司英文名称缩写:SAICMOTOR2、公司法定代表人:胡茂元3、公司董事会秘书:王剑璋公司证券事务代表:陆永涛联系地址:中国上海市浦东张江高科技园区松涛路563号A幢5层联系电话:(021)50803757传真:(021)50803780电子信箱:saicmotor@saicmotor.
com4、公司注册地址:中国上海市浦东张江高科技园区碧波路25号公司办公地址:中国上海市浦东张江高科技园区松涛路563号A幢5层邮政编码:201203国际互联网网址:http://www.
saicmotor.
com公司电子信箱:saicmotor@saicmotor.
com5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网站:http://www.
sse.
com.
cn公司年度报告备置地点:公司董事会办公室6、公司A股上市交易所:上海证券交易所公司A股简称:上海汽车公司A股代码:6001047、其他有关资料公司首次注册登记日期:1997年11月24日公司首次注册登记地点:上海市工商行政管理局企业法人营业执照注册号:310000000000840公司税务登记号码:沪字310041132260250组织机构代码:13226025-0公司聘请的境内会计师事务所名称:德勤华永会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所的办公地点:上海市延安东路222号外滩中心30楼上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告4第三节主要财务数据和指标(一)本报告期主要财务数据单位:元币种:人民币项目金额营业利润5,574,663,603.
54利润总额5,850,479,997.
16归属于上市公司股东的净利润4,634,680,471.
87归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,454,680,518.
67经营活动产生的现金流量净额375,607,515.
06(二)扣除非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额处置非流动资产产生的损益206,470,991.
80计入当期损益的政府补助11,867,634.
12企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益542,686.
52同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-192,335.
05除上述各项之外的其他营业外收支净额56,935,081.
18所得税影响数13,026,281.
60少数股东损益影响数-108,650,386.
97合计179,999,953.
20(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币2006年本年比上年增减(%)2005年主要会计数据2007年调整后调整前营业总收入104,384,252,714.
1219,559,497,886.
1330,502,982,127.
49433.
686,388,689,053.
95利润总额5,850,479,997.
161,334,952,707.
191,508,081,032.
94338.
251,160,022,333.
75归属于上市公司股东的净利润4,634,680,471.
871,355,846,328.
601,424,919,964.
69241.
831,104,621,764.
73归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,454,680,518.
671,482,709,584.
361,384,564,814.
14200.
441,029,524,826.
11基本每股收益0.
7080.
3550.
40299.
440.
337稀释每股收益0.
704扣除非经常性损益的基本每股收益0.
6800.
3880.
39075.
260.
316上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告5全面摊薄净资产收益率(%)12.
404.
194.
5增加8.
21个百分点9.
48加权平均净资产收益率(%)13.
538.
9510.
6增加4.
58个百分点9.
7扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)11.
924.
594.
37增加7.
33个百分点8.
83扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.
009.
7910.
3增加3.
21个百分点9.
04经营活动产生的现金流量净额375,607,515.
065,858,283,255.
296,835,789,165.
72-93.
59648,090,634.
03每股经营活动产生的现金流量净额0.
0570.
891.
043-93.
590.
1982006年末本年末比上年末增减(%)2005年末总资产101,815,487,637.
5883,924,142,445.
7086,422,712,219.
4821.
3214,594,849,571.
15所有者权益(或股东权益)37,384,768,003.
3032,334,131,386.
9831,647,712,869.
4915.
6211,655,346,029.
67归属于上市公司股东的每股净资产5.
714.
944.
8315.
623.
56(四)采用公允价值计量的项目单位:元币种:人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额交易性金融资产162,403,050.
73219,442,655.
8057,039,605.
07127,427,255.
31可供出售金融资产1,489,342,794.
752,691,952,606.
301,202,609,811.
55-交易性金融负债52,534,312.
892,190,707,873.
312,138,173,560.
42-242,861,743.
82合计-115,434,488.
51上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告6第四节股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股5,070,277,50277.
40-163,799,9544,906,477,54874.
902、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计5,070,277,50277.
40-163,799,9544,906,477,54874.
90二、无限售条件流通股份1、人民币普通股1,480,751,58822.
60163,799,9541,644,551,54225.
102、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他无限售条件流通股份合计1,480,751,58822.
60163,799,9541,644,551,54225.
10三、股份总数6,551,029,090100.
006,551,029,090100.
00限售股份变动情况表单位:股股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期上汽集团5,070,277,502-163,799,9544,906,477,548股权分置改革2007-10-24合计5,070,277,502-163,799,9544,906,477,548(1)2007年6月7日公司公告,根据上海市国有资产监督管理委员会《关于上上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告7海汽车股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》(沪资产权[2007]154号)以及中国证券监督管理委员会《关于核准豁免上海汽车工业(集团)总公司要约收购上海汽车股份有限公司股票义务的批复》(证监公司字[2007]77号),原上海汽车集团股份有限公司(以下简称"上汽股份")持有的本公司国有法人股549154.
9456万股(含从流通市场上收购的25747.
2万股)无偿划转给上海汽车工业(集团)总公司.
(2)经公司2007年第三次临时股东大会审议通过,并经上海市工商行政管理局核准,上海汽车股份有限公司2007年9月28日正式更名为上海汽车集团股份有限公司.
2、证券发行与上市情况(1)前三年历次证券发行情况证券及其衍生证券的种类发行日期发行价格发行数量上市日期获准交易数量定向增发2006-12-45.
82元/股327,503万股2009-12-408上汽债2007-12-19100元/张6,300万张2008-1-86,300万张A、2006年7月11日公司三届十七次董事会通过了《上海汽车股份有限公司向上海汽车集团股份有限公司发行股份购买资产相关方案》,2006年9月6日该方案获得上海市国有资产监督管理委员会批准(沪国资委产[2006]752号),并经2006年9月18日公司2006年临时股东大会审议通过.
2006年11月28日,中国证券监督管理委员会核准本次发行(证监公司字[2006]264号).
2006年12月5日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成本次发行新增股份的登记及股份限售工作.
B、2007年7月24日公司三届三十一次董事会通过了《关于公司拟发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的议案》和《关于本次发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集资金投向可行性的议案》,2007年8月10日公司2007年第二次临时股东大会审议通过了前述议案.
2007年10月29日公司三届三十七次董事会通过了《关于调整公司发行分离交易可转债的募集资金拟投资项目的议案》和《关于调整公司发行分离交易可转债的发行规模的议案》.
2007年12月14日,中国证券监督管理委员会核准本次发行63亿元分离交易可转债(证监发行字[2007]459号),同时每张分离交易可转债的最终上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告8认购人可同时获得公司派发的3.
6份认股权证.
公司董事会根据上述核准文件的要求和公司股东大会的授权办理了本次发行相关事宜.
2007年12月17日,公司刊登了《认股权和债券分离交易的可转换公司债券发行公告》和《认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集说明书》等.
2007年12月19日正式网上网下进行了配售和申购.
2008年1月8日公司债券和认股权证已在上海证券交易所挂牌交易.
本次发行的公司债券前十名持有人情况如下:序号债券持有人名称持有债券数量(张)持债比例1上海汽车工业(集团)总公司14,000,00022.
22%2中信证券股份有限公司1,111,2701.
76%3泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-019L-FH002沪555,6400.
88%4泰康人寿保险股份有限公司-万能-个险万能555,6400.
88%5华泰资产管理有限公司-中短债投资产品548,0800.
87%6航天科技财务有限责任公司487,4200.
77%7国际金融-渣打-CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED485,7300.
77%8中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金481,2100.
76%9泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-019L-CT001沪429,5800.
68%10兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券投资基金384,6800.
61%(2)公司股份总数及结构的变动情况本报告期公司股份总数和结构无变动情况.
(3)现存的内部职工股情况公司无现存的内部职工股(二)股东情况1、股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数217,375户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数年度内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量上海汽车工业(集团)总公司国有股东83.
835,491,549,4564,906,477,548无上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告9中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金其他0.
4730,838,173无中国工商银行-博时精选股票证券投资基金其他0.
3623,689,441无全国社保基金一零八组合其他0.
3422,000,000无交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金其他0.
3421,995,978无中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金其他0.
3321,868,038无中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金其他0.
3221,185,250无博时价值增长证券投资基金其他0.
3120,000,008无交通银行-易方达50指数证券投资基金其他0.
2918,813,008无裕阳证券投资基金其他0.
2818,190,000无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类上海汽车工业(集团)总公司585,071,908人民币普通股中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金30,838,173人民币普通股中国工商银行-博时精选股票证券投资基金23,689,441人民币普通股全国社保基金一零八组合22,000,000人民币普通股交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金21,995,978人民币普通股中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金21,868,038人民币普通股中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金21,185,250人民币普通股博时价值增长证券投资基金20,000,008人民币普通股交通银行-易方达50指数证券投资基金18,813,008人民币普通股裕阳证券投资基金18,190,000人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明博时主题、博时精选、博时新兴、博时价值、裕阳基金、社保一零八组合同属博时基金管理有限公司.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告10前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件上海汽车工业(集团)总公司4,906,477,5482008-10-241,631,447,548根据股改承诺限售股份上市流通上海汽车工业(集团)总公司3,275,030,0002009-12-43,275,030,0002006年新增股份上市2、控股股东及实际控制人简介(1)法人控股股东情况控股股东名称:上海汽车工业(集团)总公司法人代表:胡茂元注册资本:215.
99175737亿元人民币成立日期:1996年3月1日经营范围:汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制、销售、开发投资,授权范围内的国有资产经营与管理,国内贸易(除专项规定),咨询服务.
(2)法人实际控制人情况实际控制人名称:上海市国有资产监督管理委员会(3)控股股东及实际控制人变更情况①2007年6月7日公司公告,根据上海市国有资产监督管理委员会《关于上海汽车股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》(沪资产权[2007]154号)以及中国证券监督管理委员会《关于核准豁免上海汽车工业(集团)总公司要约收购上海汽车股份有限公司股票义务的批复》(证监公司字[2007]77号),上汽股份持有的本公司国有法人股549154.
9456万股(含从流通市场上收购的25747.
2万股)无偿划转给上海汽车工业(集团)总公司.
公告刊登在当日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
②经公司2007年第三次临时股东大会审议通过,并经上海市工商行政管理局核上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告11准,上海汽车股份有限公司2007年9月28日正式更名为上海汽车集团股份有限公司.
公告刊登在2007年10月10日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图上海市国有资产监督管理委员会100%上海汽车工业(集团)总公司83.
83%上海汽车集团股份有限公司3、其他持股在百分之十以上的法人股东截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东.
第五节董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事、高级管理人员情况单位:股币种:人民币姓名职务性别出生年月任期起止期年初持股数年末持股数股份增减数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前)是否在股东单位或其他关联单位领取胡茂元董事长男1951年4月2004-4-19至2008-6-3031,35631,35664否陈虹副董事长、总裁男1961年3月2006-4-25至2008-6-306,4466,44664否沈建华董事男1953年3月2007-1-30至2008-6-300是谷峰董事、财务总监男1972年1月2004-4-19至2008-6-3044否赵凤高董事男1950年7月2004-4-19至2008-6-3017,42017,42018.
30是王晓秋董事男1964年8月2005-7-26至2008-6-3044否谢荣独立董事男1952年11月2004-4-19至2008-6-305否陈步林独立董事男1945年6月2004-4-19至2008-6-305否段祺华独立董事男1956年2月2004-4-19至2008-6-305否陈祥麟监事会主男1944年10月2004-4-19至2008-6-3034,24134,2410是上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告12席朱根林监事男1955年9月2004-4-19至2008-6-300是石金祥监事男1949年2月2004-4-19至2008-6-303,6803,68036否陈志鑫执行副总裁男1959年5月2007-10-25至2008-6-3055否肖国普副总裁男1954年1月2007-5-8至2008-6-3055否周郎辉副总裁男1971年7月2007-11-7至2008-6-3055否汪大总副总裁男1954年5月2007-5-8至2008-2-28107否丁磊副总裁男1963年10月2007-11-7至2008-6-300否黄强董事会秘书男1966年6月2007-5-8-至2008-1-3144否菲利普.
墨斐原执行副总裁男1955年5月2007-5-8至2007-9-7156否合计93,14393,143757.
30注:谷峰先生自2007年5月8日起任职公司财务总监.
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:胡茂元:历任上海汽车工业(集团)总公司总裁、党委副书记、上海汽车集团股份有限公司董事长、党委书记.
现任上海汽车工业(集团)总公司董事长、党委书记,上海汽车集团股份有限公司董事长、党委书记.
陈虹:历任上海汽车工业(集团)总公司副总裁兼上海通用汽车有限公司总经理、上海汽车集团股份有限公司总裁、党委副书记.
现任上海汽车工业(集团)总公司副董事长、党委副书记,上海汽车集团股份有限公司总裁、党委副书记.
沈建华:历任上海汽车工业(集团)总公司副总裁、上海汽车集团股份有限公司副总裁、上海汽车集团股份有限公司副总裁兼零部件业务董事局主席,现任上海汽车工业(集团)总公司总裁、党委副书记.
谷峰:历任上海汽车工业(集团)总公司财务部副经理、上海汽车集团股份有限公司财务部副经理、上海汽车股份有限公司资本运营部执行总监,现任上海汽车集团股份有限公司财务总监兼资本运营部执行总监.
赵凤高:历任上海汽车股份有限公司总经理、党委副书记、上海汽车工业(集团)总公司副总经济师、上海汽车集团股份有限公司副总经济师兼上海汽车股上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告13份有限公司总经理、党委书记、纪委书记、上海汽车集团股份有限公司汽车工程研究院党委书记、上汽汽车制造有限公司党委书记、上海汽车工业(集团)总公司副总经济师、制造事业部总经理/零部件业务董事局主席.
王晓秋:历任上海皮尔博格有色零部件有限公司副总经理、上海汽车股份有限公司副总经理、上汽汽车制造有限公司总经理,现任上海汽车集团股份有限公司采购部执行总监、上海汽车股份有限公司乘用车分公司总经理.
谢荣:现任上海国家会计学院副院长.
陈步林:现任上海市政协常委、国泰君安证券股份有限公司副董事长.
段祺华:现任上海市政协常委、段和段律师事务所律师、执行合伙人,上海市工商联合会副会长、上海仲裁委员会仲裁员、美国华盛顿州中国关系理事会会员.
陈祥麟:历任上海汽车工业(集团)总公司董事长、党委书记;上海汽车股份有限公司董事长、监事会主席、中共上海市委委员,现任上海市政协常委、上海市政协经济委员会主任、华夏文化经济促进会常务副会长、上海汽车集团股份有限公司监事会主席.
朱根林:历任上海汽车工业(集团)总公司财务总监兼任上海汽车集团财务有限责任公司总经理、党总支书记、上海汽车工业(集团)总公司财务总监兼任上海汽车集团(北京)有限公司总经理,现任上海汽车工业(集团)总公司财务总监.
石金祥:历任上海汽车股份有限公司汽车齿轮总厂党委副书记、工会主席、上海汽车股份有限公司汽车齿轮总厂工会主席,现任上海汽车变速器有限公司工会主席.
陈志鑫:历任上海汽车工业(集团)总公司副总裁兼上海大众汽车有限公司总经理、上海汽车集团股份有限公司副总裁兼上海大众汽车有限公司总经理、上海上汽大众销售有限公司总经理,现任上海汽车集团股份有限公司执行副总裁.
肖国普:历任上海上汽大众汽车销售有限公司总经理、党委副书记、上海汽车工业上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告14(集团)总公司副总裁,现任上海汽车集团股份有限公司副总裁.
周郎辉:历任上海汽车工业(集团)总公司组织干部部副部长、部长、上海汽车工业(集团)总公司党委副书记、纪委书记兼组织干部部部长、上海汽车集团股份有限公司党委副书记、纪委书记、上海汽车集团股份有限公司党委副书记兼上海科尔本施密特活塞有限公司总经理、上海汽车集团股份有限公司党委副书记,现任上海汽车集团股份有限公司副总裁.
汪大总:历任美国通用汽车公司产品开发部工程总监,上海汽车集团股份有限公司副总裁.
丁磊:历任上海通用汽车有限公司采购部执行总监、上海汽车工业(集团)总公司技术质量部副经理、自主品牌项目小组成员、上海通用汽车有限公司总经理,现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼上海通用汽车有限公司总经理.
黄强:历任上海汽车工业(集团)总公司董事会办公室、党委办公室副主任、上海汽车工业(集团)总公司总裁办公室副主任、上海汽车集团股份有限公司党委办公室主任、董事会办公室副主任、上海汽车集团股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任.
菲利普·墨斐:历任通用汽车中国公司董事长兼首席执行官、上海汽车集团股份有限公司执行副总裁.
(二)在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴胡茂元上海汽车工业(集团)总公司董事长、党委书记2006.
07否陈虹上海汽车工业(集团)总公司副董事长、党委副书记2006.
07否沈建华上海汽车工业(集团)总公司总裁、党委副书记2006.
07是朱根林上海汽车工业(集团)总公司财务总监2002.
06是赵凤高上海汽车工业(集副总经济师、制造事业2007.
04是上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告15团)总公司部总经理/零部件业务董事局主席(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事、高级管理人员的报酬由公司董事会确定;独立董事津贴由董事会拟定,并经股东大会审议批准.
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据公司经营业绩和个人工作职责等考评指标进行绩效考核后确定.
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴沈建华是朱根林是陈祥麟是赵凤高是注:赵凤高2007年5月前在公司领取报酬,2007年6月起在股东单位领取报酬.
(四)公司董事监事高级管理人员变动情况姓名担任的职务离任原因菲利普·墨斐原执行副总裁2007年9月离职汪大总原副总裁2008年2月离职黄强原董事会秘书2008年1月工作调动赵凤高原总经理2007年5月工作调动杨春保原副总经理2007年5月工作调动邹定伟原副总经理2007年5月工作调动李小彬原副总经理2007年5月工作调动李丹原财务总监2007年5月年龄原因张锦根原董事会秘书2007年5月年龄原因(五)公司员工情况截至报告期末,公司在职员工为5,472人,需承担费用的离退休职工为1,963人.
1、专业构成情况专业构成的类别专业构成的人数生产人员2,201市场销售人员121工程技术人员1,644财务审计人员119上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告16行政管理人员262其他人员1,1252、教育程度情况教育程度的类别教育程度的人数研究生及以上534大学本科1,612大学专科748中专及以下2,578第六节公司治理结构(一)公司治理的情况2007年是公司实现整车业务整体上市后正式运行的第一年.
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求,对《公司章程》等15项基本管理制度进行了修订完善,并以开展"上市公司治理专项活动"为契机,进一步完善法人治理结构,推进公司规范化运作,在资本市场树立了良好的公司形象.
1、关于股东和股东大会报告期内,公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》进行了修订,并严格按照有关规定召开股东大会,为股东参加会议创造便利条件,平等对待所有股东,保证股东充分行使咨询权和表决权,维护了股东的合法权益.
公司2007年度共召开1次年度股东大会和5次临时股东大会,各次大会均符合《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求.
2、关于控股股东与上市公司在实现整车业务整体上市后,公司与控股股东间潜在的同业竞争问题得以充分解决,公司在人员、资产、财务、机构、业务和决策等方面的独立性进一步增强.
在日常经营活动中,公司不存在对控股股东的依赖.
公司与控股股东之间的交易均按照《关联交易管理制度》的规定履行了必要的决策程序,并按照上海证券交易所《股票上市规则》的相关规定进行了披露,交易的公平性和公正性得到有效保证.
3、关于董事与董事会公司董事会的人员数量和人员结构符合法律、法规的要求.
各位董事按照忠实、上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告17诚信、勤勉的要求履行职责,认真出席董事会会议和股东大会,积极参加董事培训,不断提高科学决策水平,充分维护公司和全体股东的利益.
报告期内,公司董事会共召开18次会议,并对《董事会议事规则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则》、《独立董事工作制度》等进行了修订完善,进一步提升了董事会的规范化运作水平.
4、关于监事与监事会公司监事会的人员数量和人员结构符合法律、法规的要求.
各位监事认真履行股东大会赋予的监督和检查职责,对公司运作情况、财务情况以及董事、高级管理人员的履职情况进行了有效监督.
报告期内,公司监事会共召开9次会议,并对《监事会议事规则》进行了修订完善,以更好地发挥监事会的监督作用,切实维护广大股东的利益.
5、关于绩效评价和激励约束机制公司高管人员的聘任完全按照公开、公平的原则进行,在经营管理人员的绩效评价考核上,遵循个人薪酬与公司业绩和个人绩效相挂钩的原则,并在积极探索有效的激励约束机制.
6、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极协调平衡与股东、员工、社会等各方利益,促进公司和谐、健康发展.
7、关于信息披露和透明度报告期内,公司及时完成了各期定期报告和临时报告的信息披露工作,修订完善了《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》,并尝试建立起了跨国证券市场中外方信息披露的协同工作机制.
同时,通过修订《投资者关系管理制度》和《投资者接待管理办法》,进一步完善了投资者沟通渠道,提升了股东来信、来电、来访接待工作水平.
公司还多次举办机构投资者、证券分析师及中小投资者交流会,加强互动交流,并且在会后将相关材料及时上网公布,确保所有股东平等地获得信息,提高了公司治理的透明度,树立了良好的公司形象.
8、公司治理专项活动开展情况公司在收到中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和上海证监局下发的《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》后,上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告18认真领会文件精神、周密部署活动安排、积极开展自查整改,在规定时间节点内,严格按照活动要求完成了各阶段的工作.
2007年4月10日,公司成立了以董事长为组长,公司总裁和控股股东总裁为副组长的领导小组.
5月31日,公司董事会三届二十九次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》,并于6月1日上报上海证监局和上海证券交易所.
6月11日,公司接受了上海市证监局的现场检查.
6月20日,公司上网公布自查报告和整改计划,并接受社会公众的评议.
在接受社会公众评议期间,公司严格按照整改计划,由具体责任人牵头,对自查出的六个方面问题进行了积极整改.
公司在8月24日和9月7日,分别收到上海市证监局出具的《关于上海汽车股份有限公司公司治理状况整改通知书》(沪证监公司字[2007]259号)和上海证券交易所出具的《关于上海汽车股份有限公司治理状况评价意见》后,公司及时将监管部门提出的三个方面四项整改意见纳入整改计划,并分别制定了整改措施,由相关责任人负责加以落实.
9月21日,公司董事会三届三十五次会议审议通过了《公司治理专项活动整改报告》.
目前,各项整改工作正按计划有序推进,并将在规定时间内完成整改.
完善公司治理结构是一项长期性的工作,上海汽车将不断学习国内外公司治理的先进做法,切实转变经营机制,提高上市公司质量,努力打造绩优大盘蓝筹股的市场形象,加快建设具有核心竞争能力和国际经营能力的汽车大集团.
(二)独立董事履行职责情况1、独立董事参加董事会的出席情况独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次)备注陈步林181800谢荣181800段祺华181710因病委托独立董事谢荣先生出席报告期内三位独立董事积极参加董事会会议,分别从管理、财务和法律等方面对公司经营管理、重大投资决策等提出了专业建议,并对公司关联交易、对外担保、聘任高管等重要事项发表了独立意见.
三位独立董事对须经董事会决策的重大事项,都上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告19事先对公司介绍的情况和提供的资料进行了认真审核,为董事会的重要决策做了充分的准备工作,并在董事会上充分发表了意见;对公司日常经营情况,都定期索阅相关资料,及时了解公司的生产经营动态;对2007年的公司定期报告进行事先审阅,并及时反馈相关意见;对公司信息披露情况,进行了监督与核查,有效地履行了独立董事的职责,维护了公司整体利益和社会公众股东的合法权益.
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他事项提出异议.
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况1)业务方面:公司独立经营各项业务,具有独立完整的业务及自主经营能力.
2)人员方面:公司在劳动人事及工资管理等方面均独立于控股股东,总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬.
3)资产方面:公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配套设施,并且拥有可独立使用的商标、专利技术等无形资产.
4)机构方面:公司设立了完全独立于控股股东的组织机构.
5)财务方面:公司有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立开设银行账户、独立纳税;公司设审计室,专门负责公司财务的内部审计工作.
(四)高级管理人员的考评及激励情况公司对高级管理人员的考核,主要依据年初董事会下达的经营计划和年度目标,并把经营目标分解成各项工作指标作为主要考核内容;考核采取述职与评议相结合的方式,根据经营业绩、管理职责等考核指标形成综合考评结果,并以此为依据发放个人薪酬.
(五)公司内部控制制度的建立健全情况公司根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部内控规范(草案)以及COSO内控框架的要求,成立了专门的内控小组,负责对公司内部控制制度进行梳理和完善.
内控小组在中介机构的配合下,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督检查五大内控要素着手,对公司《内控手册》进行了全面修订,共确立了27个流程、103个子流程、670个控制活动,基本涵盖了公司经营活动的所有业务环节.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告20(六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见为确保内控制度的有效实施,公司通过内控培训、内控执行情况自我评估、整改落实等方式来进一步加强内部控制制度的执行力度.
2007年末,公司对内控制度的执行情况进行了自我评估,重点检查了《内控手册》中涉及的采购管理、生产管理、销售管理、财务管理、信息披露等重点环节.
此外,为配合公司"认股权和债券分离交易的可转换公司债券"的发行,德勤华永会计师事务所有限公司出具了内部控制专项审核报告,并于年度审计时,观察并注意公司内部控制架构、会计和管理系统方面的管理.
从公司自我评估结果并结合德勤华永会计师事务所有限公司的专项意见来看,未发现内控制度存在重大缺陷,未出现重大风险情况,公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要求.
今后,公司将持续开展对总部、分支机构、控股子公司的内控测评,并将其作为一项常规工作,加以持续改进.
第七节股东大会情况简介(一)年度股东大会情况公司于2007年6月21日召开2006年度股东大会,决议公告刊登在2007年6月22日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(二)临时股东大会情况1、公司于2007年1月29日召开2007年第一次临时股东大会,决议公告刊登在2007年1月30日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
2、公司于2007年8月10日召开2007年第二次临时股东大会,决议公告刊登在2007年8月11日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
3、公司于2007年9月17日召开2007年第三次临时股东大会,决议公告刊登在2007年9月18日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
4、公司于2007年9月17日召开2007年第四次临时股东大会,决议公告刊登在2007年9月18日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
5、公司于2007年11月13日召开2007年第五次临时股东大会,决议公告刊登在2007年11月14日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告21第八节董事会报告(一)管理层讨论与分析1、报告期内公司总体经营情况2007年公司认真落实科学发展观,抓住机遇、乘势而上,全年整车销量达到169万辆,继续在国内汽车市场保持领先优势;自主品牌首款中高级轿车荣威750正式上市销售,初步树立起中高端品牌形象;公司制度建设得到进一步加强,顺利完成治理专项活动.
同时,根据公司业务发展需要,成功发行63亿元的认股权和债券分离交易的可转换公司债券,改善了公司的资本结构,增强了公司的发展后劲.
本报告期公司全年实现营业总收入10,438,425.
27万元,营业利润557,466.
36万元,归属于上市公司股东的净利润463,468.
05万元,基本每股收益0.
708元.
2007年末总资产10,181,548.
76万元,净资产4,300,627.
99万元.
2、生产经营的主要产品和市场占有率情况2007年公司完成整车销售169万辆,同比增长25.
8%,其中乘用车113.
7万辆,同比增长24.
3%;商用车55.
3万辆,同比增长29%,整车销量位居国内汽车大集团首位.
3、公司主营业务及其经营状况报告期内,公司继续保持稳健发展的良好势头,所处行业和经营范围保持不变.
公司的经营范围为:汽车、摩托车、拖拉机等各种机动车整车,机械设备,总成及零部件的生产、销售、国内贸易(除专项规定),咨询服务业,经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),本企业包括本企业控股的成员企业,汽车租赁及机械设备租赁,实业投资,从事货物及技术进出口业务(涉及许可经营的凭许可证经营).
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告221)主营业务分行业、产品情况表分行业或分产品营业收入营业成本利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)利润率比上年增减(%)汽车制造业104,083,576,146.
6389,528,998,823.
3513.
98433.
11426.
771.
03个百分点金融业300,676,567.
49232,078,903.
4722.
81744.
04573.
8819.
49个百分点合计104,384,252,714.
1289,761,077,726.
8214.
01433.
68427.
071.
08个百分点2)主营业务分地区情况地区营业收入营业收入比上年增减(%)中国77,977,575,229.
05431.
05海外26,406,677,485.
07441.
58合计104,384,252,714.
12433.
684、主要供应商、客户情况供应商、客户金额占比重比重前五名供应商采购金额合计6,007,881,447.
67占采购总额比重6.
55%前五名销售客户销售金额合计5,765,032,263.
85占销售总额比重5.
54%5、报告期公司主要资产构成情况2007年末2006年末项目金额占总资产比重金额占总资产比重金额同比增减率%货币资金16,620,075,778.
0016.
32%13,611,789,932.
0116.
22%22.
10应收票据11,759,356,853.
1411.
55%9,928,419,913.
1711.
83%18.
44应收账款4,196,560,876.
224.
12%2,232,698,688.
562.
66%87.
96存货7,851,411,260.
527.
71%5,650,297,711.
866.
73%38.
96投资性房产369,830,584.
160.
36%115,467,480.
520.
14%220.
29长期股权投资19,416,021,656.
4119.
07%20,201,906,698.
5924.
07%-3.
89固定资产17,446,070,955.
2817.
13%16,229,822,841.
8319.
34%7.
49在建工程4,450,686,450.
844.
37%2,873,845,449.
043.
42%54.
87分析:2007年末公司各项资产基本保持增长态势,主要系业务发展带来资产规模的上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告23扩大,与去年同期比较,由于公司经营稳定,因此资产构成情况保持相对稳定.
6、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据项目2007年2006年本年度比上年度增减%营业费用8,591,288,540.
001,212,749,207.
57608.
41管理费用5,374,398,846.
141,349,726,857.
50298.
18财务费用741,489,130.
8499,477,146.
74645.
39所得税442,243,156.
50-31,769,480.
76分析:(1)上述期间费用的增加主要是公司于2006年11月份完成定向增发、收购整车等资产后,公司合并报表只反映自收购日至年末二个月的经营损益情况,而本年是反映整个会计年度的经营损益情况.
(2)由于合并范围扩大,同时由于经营规模扩大,业务发展,增加了公司相关费用.
7、报告期内现金流量情况项目名称2007年2006年增减额经营活动产生的现金净流量净额375,607,515.
065,858,283,255.
29-5,482,675,740.
23投资活动产生的现金净流量净额-4,870,383,034.
60-943,626,261.
99-3,926,756,772.
61筹资活动产生的现金净流量净额6,726,621,688.
795,417,346,347.
701,309,275,341.
09分析:报告期内,公司继续保持稳健发展的良好势头,现金流量较为充沛,但由于公司2006年11月份完成定向增发、收购整车等资产后,公司由原来以零部件业务为主转为以整车产销业务为主,导致公司现金流量结构与去年同期发生较大变化.
报告期内公司加大了对汽车行业的投资,同时于年末通过发行分离交易可转债增加了筹资活动的现金流入.
8、报告期内公司财务状况及经营成果分析项目名称2007年末2006年末增减额增减幅度%总资产101,815,487,637.
5883,924,142,445.
7017,891,345,191.
8821.
32总负债58,809,207,689.
9546,222,694,755.
0012,586,512,934.
9527.
23股东权益43,006,279,947.
6337,701,447,690.
705,304,832,256.
9314.
07营业总收入104,384,252,714.
1219,559,497,886.
1384,824,754,827.
99433.
68营业成本89,528,998,823.
3516,995,793,204.
4872,533,205,618.
87426.
77归属母公司所有者的净利润4,634,680,471.
871,355,846,328.
603,278,834,143.
27241.
83上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告24分析:公司2007年度实现的营业总收入比去年同比增长433.
68%,净利润同比增长241.
83%,主要是因为公司完成发行股份购买资产交易后,抓住市场机遇,全力推进市场销售、自主品牌建设、国际经营等,实现了市场销售和经济效益的增长.
9、主要控股和参股公司的情况单位:万元(人民币)公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模上海大众汽车有限公司制造业汽车生产、销售1,060,0002,484,763上海通用汽车有限公司制造业汽车生产、销售880,2003,658,480韩国双龙汽车株式会社制造业汽车生产、销售478,9271,861,858上汽通用五菱汽车有限公司制造业汽车生产、销售124,1081,025,230上海汽车集团财务有限责任公司金融业金融服务300,0002,733,71010、报告期内公司技术创新情况2007年,公司及下属企业继续加大技术创新工作力度,用于各类整车及零部件开发生产,先后有"荣威750"、"别克林荫大道"、"斯柯达明锐"、"新鸿途"等多款新车型上市;全年共计申请专利261项,"领驭"轿车、"君越"轿车等分别获得上海市科技进步奖和中国汽车工业技术进步奖二等奖.
公司高度重视节能减排工作,持续多年扎实推进各项有力措施,2007年万元产值能耗为0.
043吨标准煤/万元,仅为上海市工业企业平均水平的五分之一,同比下降10.
5%;公司乘用车产品基本达到国III排放标准,部分产品(领驭、途安、斯柯达明锐、POLO等)已达到国IV排放标准.
11、公司存在的主要优势和困难,经营和盈利能力的连续性和稳定性公司目前具备的主要优势,一是国内整车产销的规模优势比较明显,有助于企业实现良好的经济效益;二是整车产品门类逐步齐全、品种不断丰富,公司在继续保持乘用车和微型车产品传统优势的同时,正着力开拓轻客、重卡等商用车市场,以支撑公司整体产品销量和市场占有率最大化;三是公司经营管理的基础条件十分良好,包括拥有国内最大的整车产品销售与服务网络,以及动力总成、汽车电子、底盘等与整上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告25车开发密切相关的零部件体系和汽车金融业务对整车业务的支持作用等;四是公司在全面整合中英韩三地研发资源的基础上,初步构建起来的自主品牌全球研发体系框架,以及上海大众、上海通用等合资企业不断壮大的研发实力,将对公司技术创新能力的持续提高发挥日益重要的作用.
以上四点总体优势,均为公司经营和盈利能力的连续性、稳定性奠定了坚实的基础.
同时,公司对日益激烈的国内市场竞争、不断加大的成本压力、事业扩张对人才的需求等企业发展进程中的困难进行了认真分析,并将在今后的工作中继续采取有力措施积极应对.
12、社会责任上海汽车在努力打造具有核心竞争能力和国际经营能力的汽车大集团的过程中,十分注重企业与自然、社会的和谐发展,充分履行"企业公民"的社会责任,并将相关责任融入公司发展愿景,明确了公司发展的方向和目标要求.
公司愿景:为了用户满意,为了股东利益,为了社会和谐,上汽要建设成为品牌卓越、员工优秀,具有核心竞争能力和国际经营能力的汽车集团.
(1)股东与债权人权益保护公司自1997年上市以来,认真按照国家有关法律、法规和监管部门的规定要求,始终坚持规范运作、不断完善治理结构、着力提高公司质量,在资本市场树立了良好的公司形象.
公司2004年被中央电视台评为"CCTV2004中国最具价值的十佳上市公司";2006年被《新财经》杂志社评为"第三届上市公司'中国漂亮'50获奖企业";2007年被中国证券报社评为"中证综合百强"、"中证市值百强"、"中证主营百强",被和讯网评为"最佳投资者关系"奖.
公司从上市至2006年底,累计现金分红派息共计49.
37亿元,为广大股东提供了丰厚的投资回报.
为进一步提升核心竞争能力,在全力支持合资企业发展的前提下,公司于2007年末发行了63亿元的分离交易可转债,通过募集资金加大自主品牌建设力度.
公司将稳健妥善、规范合理运用募集资金,充分确保债权人的合法权益,使广大投资者能共同分享公司快速发展所带来的收益.
(2)员工权益保护公司秉承"满足用户需求、提高创新能力、集成全球资源、崇尚人本管理"的核上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告26心价值观,把人才作为第一资源力,积极开展"人本管理工程".
公司注重维护员工群体利益,依法发放员工薪酬,缴纳各类社会保险;建立困难职工帮困基金,为困难职工及特困家庭排忧解难;提供员工定期免费体检,建立特殊工种员工健康档案,充分保障员工健康安全.
同时,公司鼓励员工自我提高,并为其创造良好条件,通过制定员工个人职业发展规划、建立"40+4"学习制度、实施合格汽车工人培训、开展岗位技术比武、安排多岗位实践锻炼等,帮助员工拓展个人职业发展空间.
(3)供应商、客户和消费者权益保护公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则,与供应商和经销商保持了良好的合作关系,为消费者提供了优质的产品和服务.
公司以"满足用户需求"为指导思想,不断提高上海通用、上海大众、自主品牌等系列整车产品和其他零部件产品的消费者满意度,并根据用户提出的意见,持续改善和提升产品品质.
(4)环境保护和可持续发展公司充分认识到自身在保护环境、节能减排方面的社会责任,切实推进节能减排,建设资源节约型、环境友好型社会.
公司积极投入新能源汽车研发,其中自主研发的"上海牌"新能源轿车,在全球最具影响力的清洁能源汽车竞赛活动——"2007必比登挑战赛"上,获得多项优异成绩.
上海通用启动"绿动未来"战略,推出将于2008年上市的别克LaCROSSE君越Eco-Hybrid油电混合动力车.
上海大众也将推出燃料电池版PASSAT领驭,为北京奥运会服务.
公司十分注重控制生产能耗,努力打造循环经济产业链.
2007年,公司万元产值能耗仅为上海市工业企业平均水平的五分之一.
上海大众坚持"全过程的污染防治"理念,发布《上海大众环境准则》,加强环保节能控制,促进节能减排目标的实现.
上海通用积极"打造绿色体系",在能源利用、三废控制、绿色工艺等方面都走在行业前列,成为迄今为止国内汽车行业中唯一一家"国家环境友好企业".
(5)公共关系和社会公益事业公司积极参加各类社会公益活动,在助学助教,医疗卫生、赈灾救难、文化体育上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告27等多方面为和谐社会建设作出积极贡献.
2007年,公司及下属企业共向上海特奥会、世博会、北京奥运会、残奥会、联合国儿童基金会、上海慈善基金会、上海市科普教育发展基金会、上海同济大学等组织捐助总计7,600余万元,同时公司和上海大众还分别成为2010年上海世博会和2008北京奥运会的合作伙伴.
今后,公司将继续履行企业公民义务,承担社会发展责任,努力实现企业与社会的共同和谐发展.
13、会计政策、会计估计变更的说明公司自2007年月1日1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称企业会计准则).
2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表.
公司于2007年1月1日首次执行企业会计准则时,除了按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外,还按照《企业会计准则解释1号》的规定取得相关信息,对于按照且会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异,追溯调整了2006年度的财务报表,相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报.
详见财务报告附注六.
(二)对公司未来发展的展望1、行业的发展趋势和市场竞争格局得益于宏观经济较快增长、居民收入不断提高等因素,据国家权威部门分析,2008年国内汽车市场将继续保持两位数增长,预计全年国内汽车市场需求量970万辆左右,同比增长约10%.
但是,在2008年,国内汽车行业产能过剩、价格战等一些长期积累的突出矛盾和问题依然存在,市场白热化的竞争格局没有变化.
2、公司未来的发展机遇、挑战和新年度经营计划公司关注的重大机遇主要有:一是伴随着中国经济的长期较快增长,以及人民生活水平的不断提高,为国内汽车消费提供总体上的支撑,中国汽车市场还将以年均两上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告28位数的增长速度,继续保持全球最具发展潜力消费市场的地位;二是在全球汽车产业中心向低成本、有市场地区的转移进程中,中国汽车工业将面临的产业承接机遇.
公司关注的重大挑战主要有:一是全球经济增长的不确定因素在增加,特别是美国经济增长放缓,可能会对中国经济产生负面影响;二是石油价格的持续高位运行,可能会对传统汽车的需求产生影响;三是部分原材料价格上涨,以及国内信贷收紧,可能会对今年汽车行业在成本、资金方面产生压力.
2008年,公司将继续坚持以市场为导向,全力抓好整车销售,巩固并扩大市场领先优势;按进度高质量推出自主品牌新品,快速提升开发能力,强化中高端品牌形象;以重大资产重组项目为抓手,加快资源整合和协同;全方位深化降本增效工作,不断提高经济运行质量.
2008年,公司力争实现整车销量突破190万辆,预计营业收入1,191亿元,营业成本1,024亿元.
根据上述总体要求和主要经营计划,2008年公司经营的主要任务是:一是加大市场拓展力度,巩固和扩大市场领先优势,同时扎实推进降本增效工作,不断提高经济运行质量.
二是集成国内外各类资源,快速提高自主开发能力,按进度、高质量推出自主品牌新产品,全面提升市场销量和品牌形象.
三是以重大资产重组项目为抓手,加强资源整合,充分发挥协同效应.
四是积极探索海外经营的新领域、新模式,深化双龙与国内自主品牌的协同效应,同时为自主品牌产品批量出口做好充分准备.
五是优化商用车板块整体发展规划,理顺管理关系,提升各企业市场竞争能力.
3、未来发展战略资金需求及使用计划公司未来主要投资项目有:承诺项目拟投入金额自主品牌建设一期36.
80亿元自主品牌建设二期36.
72亿元运动型多用途乘用车10.
36亿元乘用车收购兼并不超过30亿元上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告29技术中心一期6.
34亿元技术中心研发设备投入12.
90亿元商用车收购兼并项目不超过20亿元合计153.
12亿元2008年公司将按照项目的进度分期分批投入.
4、对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素公司要顺利实现未来的发展战略和2008年的经营目标,从长远看主要风险是随着全球石油供应日益紧张和环保要求的不断提高,对汽车行业技术升级的压力越来越大,对此公司积极推进超前开发工作,不断加快新能源汽车研发试制.
从短期看,2008年钢铁、有色金属等部分原材料价格继续上涨、劳动力成本有所提高、市场竞争依旧激烈等因素会对公司经营形成一定压力,对此公司将持续开展降本增效,发挥规模优势,实现原材料协同采购;优化现场管理,不断提高劳动生产率;制定有针对性地营销策略,加大市场开拓力度,努力确保2008年经营目标的实现.
(三)公司投资情况1、募集资金使用情况公司于2007年12月发行债券63亿元人民币.
2、承诺项目使用情况本年度已使用募集资金总额27.
81亿元人民币募集资金总额63亿元人民币已累计使用募集资金总额27.
81亿元人民币承诺项目是否变更项目拟投入金额实际投入金额是否符合计划进度预计收益产生收益情况自主品牌建设一期否36.
80亿元6.
08亿元自主品牌建设二期否36.
72亿元运动型多用途乘用车否10.
36亿元0.
14亿元乘用车收购兼并否不超过30亿元技术中心一期否6.
34亿元1.
59亿元技术中心研发设备投入否12.
90亿元上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告30商用车收购兼并项目否不超过20亿元增资上汽财务公司否20亿元20亿元是偿还金融机构贷款否20亿元合计193.
12亿元27.
81亿元——3、非募集资金项目情况项目名称项目金额项目进度上海通用汽车增资1.
085亿美元完成上海通用东岳动力总成增资14,225万元人民币完成上海采埃孚变速器公司增资3,969万元人民币完成收购上海申联专用车100%股权1,110.
75万元人民币完成成立上海汽车英国控股有限公司500万英镑完成收购上汽依维柯商用车投资有限公司50%股权2,500万美元完成收购上海汇众公司50%股权120,500万元完成收购上海万众公司50%股权27,000万元完成(四)董事会日常工作情况1、董事会会议情况及决议内容(1)公司于2007年1月11日召开三届二十三次董事会会议,决议公告刊登在2007年1月13日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(2)公司于2007年1月25日召开三届二十四次董事会会议,审议通过了《关于授权公司经营管理层以公司自有资金购买中海信托投资有限责任公司信托产品的议案》.
该决议已报上海证券交易所备案.
(3)公司于2007年2月8日召开三届二十五次董事会会议,审议通过了《关于上海大众汽车有限公司增资的议案》.
该决议已报上海证券交易所备案.
(4)公司于2007年3月28日召开三届二十六次董事会会议,决议公告刊登在2007年3月30日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(5)公司于2007年4月26日召开三届二十七次董事会会议,决议公告刊登在2007年4月28日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(6)公司于2007年4月29日召开三届二十八次董事会会议,决议公告刊登在上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告312007年5月8日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(7)公司于2007年5月31日召开三届二十九次董事会会议,决议公告刊登在2007年6月1日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(8)公司于2007年6月12日召开三届三十次董事会会议,资产收购公告刊登在2007年6月13日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(9)公司于2007年7月24日召开三届三十一次董事会会议,决议公告刊登在2007年7月25日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(10)公司于2007年8月17日召开三届三十二次董事会会议,决议公告刊登在2007年8月21日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(11)公司于2007年8月28日召开三届三十三次董事会会议,决议公告刊登在2007年8月29日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(12)公司于2007年9月7日召开三届三十四次董事会会议,决议公告刊登在2007年9月8日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(13)公司于2007年9月21日召开三届三十五次董事会会议,决议公告刊登在2007年9月22日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(14)公司于2007年10月25日召开三届三十六次董事会会议,决议公告刊登在2007年10月27日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(15)公司于2007年10月29日召开三届三十七次董事会会议,决议公告刊登在2007年10月31日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(16)公司于2007年11月7日召开三届三十八次董事会会议,决议公告刊登在2007年11月8日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(17)公司于2007年12月25日召开三届三十九次董事会会议,决议公告刊登在2007年12月27日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
(18)公司于2007年12月29日召开三届四十次董事会会议,决议公告刊登在2008年1月3日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上.
2、董事会对股东大会决议的执行情况(1)公司于2007年1月29日召开了2007年第一次临时股东大会会议,审议通过了《关于吸收合并上汽汽车制造有限公司的议案》,此项工作已完成.
(2)公司于2007年6月21日召开了2006年度股东大会并通过了《2006年度利润分配方案》,以2006年末总股本6,551,029,090股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.
60元(含税).
公司于2007年8月3日刊登"分红派息实施公告",上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告32扣税后每股现金红利派发0.
144元,股权登记日为2007年8月8日,除权、除息日为8月9日,现金红利发放日为2007年8月15日,该项工作已通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕.
(3)公司于2007年8月10日召开2007年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司拟发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的议案》和《关于本次发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集资金投向可行性的议案》.
2007年12月14日,经中国证监会审核,公司获准发行63亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券,即发行分离交易可转债6,300万张(每张附送3.
6份认股权证),分拆后公司债券总数为6,300万张,认股权证总数为22,680万份.
2008年1月8日,公司债券和认股权证在上海证券交易所正式上市.
(4)公司于2007年9月17日召开2007年第三次临时股东大会,审议通过了《关于"上海汽车股份有限公司"更名为"上海汽车集团股份有限公司"的议案》.
2007年9月28日,上海市工商行政管理局核准下发了"企业法人营业执照",公司于2007年10月10日刊登"更名公告",此项工作已完成.
(5)公司于2007年9月17日召开2007年第四次临时股东大会,审议通过了《关于为上海通用汽车金融有限责任公司提供担保的议案》,公司按对上汽通用金融公司持股比例的要求,对其提供不超过25亿元人民币的担保,担保的期限不超过一年,并将在担保实际发生时及时予以公告.
公司于2007年10月24日刊登"对外担保公告",及时披露了已发生的合计23亿元人民币的担保事宜.
(6)公司于2007年11月13日召开2007年第五次临时股东大会,审议通过了《关于公司第三届董事会延期换届的议案》和《关于公司第三届监事会延期换届的议案》.
目前,公司正在加紧与控股股东和上级有关方面的协调,同时广泛遴选与公司整车业务特征相适应的人选,考虑提高新一届董事会中独立董事和外部董事的比例,确保于2008年6月30日前完成董事会和监事会的换届工作.
3、董事会下设的审计委员会、薪酬委员会的履职情况汇总报告公司第三届董事会正常换届时间是2007年4月18日,但由于公司在完成整车业务整体上市后,新一届董事会需要广泛遴选与公司整车业务特征相适应的人选,公司2007年第五次临时股东大会已审议通过将本届董事会延期至2008年6月30日前换届,待新一届董事会选举产生后,公司将相应成立审计委员会和提名、薪酬与考核委员会.
目前,虽然董事会审计委员会和董事会提名、薪酬与考核委员会尚未组建,但公上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告33司《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则》均已建立,而且公司独立董事对重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计、定期报告编制等方面均起到了充分的监督和咨询作用.
(五)利润分配或资本公积金转增预案经德勤华永会计师事务所有限公司审计,公司当年实现的可分配利润为2,641,807,577.
65元.
本次利润分配预案为:以公司2007年年末总股本6,551,029,090股为基准,每10股派送现金红利2.
10元(含税),计1,375,716,108.
90元.
本次不进行资本公积金转增.
该分配预案尚需提交股东大会审议.
第九节监事会报告(一)监事会的工作情况监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权利和义务,本着对全体股东认真负责的精神,积极履行应尽的职责和义务,对公司依法运作情况和高管人员履行职责的合法、合规性进行了监督,努力维护公司及全体股东的合法权益.
1、监事会三届八次会议于2007年3月28日召开,会议审议通过《2006年度监事会工作报告》、《2006年年度报告及摘要》、《关于预计2007年度日常关联交易金额的议案》、《关于修订的议案(为)》、《关于第三届监事会延期换届选举的议案》.
2、监事会三届九次会议于2007年4月26日以通讯方式召开,会议审议通过《上海汽车2007年第一季度报告》、《关于公司会计政策、会计估计调整的议案》.
3、监事会三届十次会议于2007年5月31日召开,会议审议通过《关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》、《关于修订的议案》.
4、监事会三届十一次会议于2007年7月24日召开,会议审议通过《关于公司拟发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的议案》、《关于本次发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券募集资金投向可行性的议案》、《关于前次募集资金使用情况的说明》.
5、监事会三届十二次会议于2007年8月17日召开,会议审议通过《2007年半年度报告及摘要》、《关于的议案》.
6、监事会三届十三次会议于2007年9月21日召开,会议审议通过《上海汽车股份有限公司公司治理专项活动整改报告的议案》.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告347、监事会三届十四次会议于2007年10月25日召开,会议审议通过《公司2007年第三季度报告》、《关于第三届监事会延期换届的议案》.
8、监事会三届十五次会议于2007年12月25日召开,会议审议通过《关于公司向南京跃进汽车有限公司购买南京汽车集团有限公司100%股权的议案》、《关于公司内控制度建设情况的汇报》.
9、监事会三届十六次会议于2007年12月29日召开,会议审议通过《关于公司向上海电气集团股份有限公司收购上海柴油机股份有限公司50.
32%股份的议案》.
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定对公司的决策程序、内部控制制度和公司董事、高管履职情况进行了监督,认为报告期内公司的决策程序严格按照《公司章程》进行,公司的经营决策是科学合理的,公司的管理制度是规范的;公司的董事、总裁和其他高级管理人员在执行职务中没有违反法律、法规和《公司章程》的行为,没有损害公司利益和股东权益的行为.
报告期内,公司按照国家有关法律、法规和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等制度的要求,对原有内控制度进行了全面梳理和修订,开展了内控关键控制点的自我监测和评估,有效完善了内控制度体系,提高了公司风险管理水平,保护了投资者的合法权益.
(三)监事会对公司财务情况的独立意见公司2007年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计,并出具了标准无保留意见的审计报告[德师报(审)字(08)第P0104号],财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果.
公司2007年度财务结构合理,财务状况良好.
(四)监事会对募集资金使用情况的独立意见报告期内公司董事会三届三十一次会议审议通过了《关于前次募集资金(发行股份购买资产)使用情况的说明》,董事会三届三十二次会议审议通过了《关于的议案》,上述两项议案已分别经2007年第二次临时股东大会和2007年第三次临时股东大会审议通过.
公司向上汽股份发行股份购买资产所募集资金已经全部使用完毕,募集资金实际使用情况与2006年年度报告中披露的使用情况相符.
公司2000年度配股募集资金也已全部使用完毕,募集资金实际使用情况与2001年、2002年、2003年、2004年、2005年以及2006年年度报告中披露的使用情况相符.
公司2007年12月发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券,募集资金上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告35630,000万元人民币,所募集资金正依照公司《募集资金管理制度》按承诺项目计划使用.
(五)监事会对收购、出售资产情况的独立意见报告期内公司所有收购资产交易的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定,资产交易都经公司管理层充分论证和谨慎决策.
所有资产交易的定价方式是公平、公正的,未发现存在内幕交易以及损害公司股东利益的情况.
(六)监事会对关联交易情况的独立意见报告期内公司关联交易符合法律法规和《公司章程》的规定,遵循了诚实信用、公开、公平、公正的原则.
关联交易表决程序合法,关联董事回避表决,独立董事作出了客观、独立的判断,未发现有损害公司及中小股东利益的情况.
公司关联交易框架协议项下2007年度日常关联交易的实际发生金额,未超出董事会和股东大会审议批准的预计金额范围,符合公司《关联交易管理制度》的规定.
(七)监事会对公司报告期利润同比增长情况的独立意见公司2007年度实现的净利润与2006年度同比增长241.
83%,主要是因为公司完成向原控股股东发行股份购买资产交易后,抓住市场机遇,全力推进市场销售、自主品牌建设、国际经营等,实现了市场销售和经济效益的增长.
第十节重要事项(一)重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼事项.
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项1、收购资产情况上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告362、出售资产情况本报告期公司无出售资产情况.
(三)报告期内公司重大关联交易事项按照《上海证券交易所上市规则》的有关规定,公司的关联方及关联交易情况如下:1、2007年1月1日至2007年12月31日的关联方:(1)存在控制与共同控制关系的关联方企业名称与公司关系上海汽车工业(集团)总公司控股股东(2)不存在控制或共同控制的关联方企业名称与公司关系上海安吉汽车销售有限公司上汽集团之子公司上海汽车信息产业投资有限公司上汽集团之子公司上海中国弹簧制造有限公司上汽集团之子公司上海汽车粉末冶金有限公司上汽集团之子公司上海中星汽车悬挂有限公司上汽集团之子公司BardseyGroup(BVI)Limited上汽集团之子公司SkyCaptainDevelopmentsLtd.
上汽集团之子公司SkyFaithIndustriesLtd.
上汽集团之子公司上汽集团日本有限公司上汽集团之子公司安吉租赁有限公司上汽集团之子公司北京上汽安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海实业交通电器有限公司上汽集团之子公司上海实业交通电器有限公司电器制造厂上汽集团之子公司上海拖拉机内燃机公司上汽集团之子公司交易对方或最终控制方被收购资产购买日收购价格自购买日起至本年末为公司贡献的净利润是否为关联交易(如是,说明定价原则)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移上汽股份上汽依维柯商用车投资有限公司50%的股权2007-052,500万美元-2,076万元是是是上汽股份上汽集团上海申联专用汽车有限公司100%的股权2007-051,110.
75万元0.
6万元是(以评估值为基础)是是上实汽车发展有限公司上海汇众50%股权2007-07120,500万元-25,000万元否是是上实汽车发展有限公司上海万众50%股权2007-0727,000万元35万元否是是上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告37上海万众大厦有限公司上汽集团之子公司上海新世力科工贸实业公司上汽集团之子公司上海信杰科技有限公司上汽集团之子公司上海幸福摩托车有限公司上汽集团之子公司上海永诺信息技术有限公司上汽集团之子公司上海众鼎设备制造安装有限公司上汽集团之子公司福建厦门申闽汽车有限公司上汽集团之子公司江苏安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司柳州申菱运输有限公司上汽集团之子公司赛克汽车国际贸易(上海)有限公司上汽集团之子公司杉埃克国际贸易(上海)有限公司上汽集团之子公司上海安北轿车铁路运输有限公司上汽集团之子公司上海安东商品轿车铁路运输有限公司上汽集团之子公司上海安富轿车驳运有限公司上汽集团之子公司上海安吉广告有限公司上汽集团之子公司上海安吉黄帽子汽车用品有限公司上汽集团之子公司上海安吉机动车拍卖有限公司上汽集团之子公司上海安吉旧机动车经纪有限公司上汽集团之子公司上海安吉名流汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉名门汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉名世汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉汽车俱乐部有限公司上汽集团之子公司上海安吉迅达汽车运输有限公司上汽集团之子公司上海安盛汽车船务有限公司上汽集团之子公司上海乾通汽车有限公司上汽集团之子公司上海赛科汽车有限公司上汽集团之子公司上海赛翔汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海赛科利汽车模具技术应用有限公司上汽集团之子公司上海东昌西泰克现代物流管理有限公司上汽集团之子公司上海汽锻实业有限公司上汽集团之子公司上海汽锻物资供销有限公司上汽集团之子公司上海海通国际汽车物流有限公司上汽集团之子公司上海华力内燃机工程公司上汽集团之子公司上海机械工业内燃机检测所上汽集团之子公司嘉顿储运有限公司上汽集团之子公司上海捷众汽车冲压件有限公司上汽集团之子公司上海联谊内燃机滤清器厂有限公司上汽集团之子公司上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告38上海名流汽车售后服务有限公司上汽集团之子公司上海名流汽车销售有限公司上汽集团之子公司上海内燃机研究所上汽集团之子公司SAIC欧洲有限公司上汽集团之子公司上海汽车锻造总厂上汽集团之子公司上海汽车锻造总厂流星车轮厂上汽集团之子公司上海汽车工业二手机动车经营有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业机动车置换有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业设计所上汽集团之子公司上海汽车工业物资有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业香港有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业销售有限公司上汽集团之子公司上汽北美公司上汽集团之子公司上海汽车进出口有限公司上汽集团之子公司上海汽车进出口浦东有限公司上汽集团之子公司上海汽车贸易有限公司上汽集团之子公司上海金合利铝轮毂制造有限公司上汽集团之子公司上海合众汽车零部件公司上汽集团之子公司上海广电集团有限公司上汽集团之子公司上海客车制造有限公司上汽集团之子公司上海离合器总厂上汽集团之子公司上海汽车报社上汽集团之子公司上海汽车电器总厂上汽集团之子公司上海汽车工业开发发展公司上汽集团之子公司上海汽车工业有限公司上汽集团之子公司上海汽车有色铸造总厂上汽集团之子公司上海汽车制动器公司上汽集团之子公司上海汽车铸造总厂上汽集团之子公司上海汽车资产经营有限公司上汽集团之子公司上海尚发房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海尚凯房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海紫云宾馆上汽集团之子公司上海汽车集团(烟台)实业有限公司上汽集团之子公司上海汽车集团(北京)有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业房地产开发公司上汽集团之子公司上海汽车工业活动中心上汽集团之子公司上海合众工贸实业公司上汽集团之子公司上海开联贸易有限公司上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告39上海开灵金属制品有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业大众园艺有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业环保工程公司上汽集团之子公司上海汽铸球铁厂上汽集团之子公司上海上汽房屋置换有限公司上汽集团之子公司上海上汽物资汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海优社劳动服务有限公司上汽集团之子公司上海有丰工贸有限公司上汽集团之子公司北京中汽清泉汽车有限公司上汽集团之子公司深圳市上汽南方实业有限公司上汽集团之子公司上海汽车创业投资有限公司上汽集团之子公司上海安吉斯巴鲁汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉汽车运输有限公司上汽集团之子公司上海海通国际汽车码头有限公司上汽集团之子公司上海浦程房地产开发公司上汽集团之子公司上海湖滨酒店管理有限公司上汽集团之子公司上海上汽索迪斯服务有限公司上汽集团之子公司上汽工业建设工程技术咨询服务有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业物业有限公司上汽集团之子公司上海节能管理研究院有限公司上汽集团之子公司北京上汽安锐汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海易通阀板有限公司上汽集团之共同控制企业上海易通零部件有限公司上汽集团之共同控制企业上海小糸车灯有限公司上汽集团之共同控制企业上海三电贝洱汽车空调有限公司上汽集团之共同控制企业上海三电汽车空调有限公司上汽集团之共同控制企业上海采埃孚转向机有限公司上汽集团之共同控制企业上海汽车制动系统有限公司上汽集团之共同控制企业上海小糸车灯(重庆)有限公司上汽集团之共同控制企业上海天合汽车安全系统有限公司上汽集团之共同控制企业上海中旭弹簧有限公司上汽集团之共同控制企业武汉江森云鹤汽车座椅有限公司上汽集团之共同控制企业南通延峰江森座椅面套有限公司上汽集团之共同控制企业延锋彼欧汽车外饰系统有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通汽车模具有限公司上汽集团之共同控制企业重庆延锋江森座椅有限公司上汽集团之共同控制企业延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通(北京)汽车饰件系统有限公司上汽集团之共同控制企业上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告40延锋伟世通(重庆)汽车饰件系统有限公司上汽集团之共同控制企业延峰伟士通(合肥)汽车饰件系统有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通金桥汽车饰件有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通汽车电子有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通汽车饰件系统有限公司上汽集团之共同控制企业延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司上汽集团之共同控制企业重庆安吉天地红岩物流有限公司上汽集团之共同控制企业安吉-捷飞络汽车服务有限公司上汽集团之共同控制企业安吉汽车租赁有限公司上汽集团之共同控制企业安吉天地汽车物流有限公司上汽集团之共同控制企业广州东风江森座椅有限公司上汽集团之共同控制企业北京市上海汽车联营销售公司上汽集团之共同控制企业上海圣德曼铸造有限公司上汽集团之共同控制企业上海延锋江森座椅有限公司上汽集团之共同控制企业江苏徐州天宝汽车电子有限公司上汽集团之共同控制企业上海阿文美驰汽车零部件有限公司上汽集团之共同控制企业上海爱德夏机械有限公司上汽集团之共同控制企业上海安捷轿车运输有限公司上汽集团之共同控制企业上海萨克斯动力总成部件系统有限公司上汽集团之共同控制企业上海法雷奥汽车电器系统有限公司上汽集团之共同控制企业上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司上汽集团之共同控制企业上海康迪泰克管件有限公司上汽集团之共同控制企业上海科尔本施密特活塞有限公司上汽集团之共同控制企业上海皮尔博格有色零部件有限公司上汽集团之共同控制企业深圳格卢电子有限公司上汽集团之共同控制企业徐州格卢电子有限公司上汽集团之共同控制企业浙江绍鸿仪表有限公司上汽集团之共同控制企业长春一汽徐港电子有限公司上汽集团之共同控制企业重庆徐港电子有限公司上汽集团之共同控制企业上海安吉通汇储运有限公司上汽集团之共同控制企业上海贝洱热系统有限公司上汽集团之共同控制企业辽宁安吉联合汽车物流有限公司上汽集团之共同控制企业安邦财产保险股份有限公司上汽集团之参股公司上海纳铁福传动轴有限公司上汽集团之参股公司上海中炼线材有限公司上汽集团之参股公司上海镁镁合金压铸有限公司上汽集团之参股公司上海纽荷兰农业机械有限公司上汽集团之参股公司华东泰克西汽车铸造有限公司上汽集团之参股公司上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告41上海爱知锻造有限公司上汽集团之参股公司上海国际汽车城发展有限公司上汽集团之参股公司上海仪征赛克实业发展有限公司上汽集团之参股公司扬州亚普汽车塑料件有限公司上汽集团之参股公司申雅密封件有限公司上汽集团之参股公司大连新源动力股份有限公司上汽集团之参股公司上海大众动力总成有限公司公司之参股公司2、日常关联交易事项经股东大会批准,公司(并代表下属企业)与控股股东上海汽车工业(集团)总公司(并代表下属企业)就日常关联交易签署了关联交易框架协议,并对2007年全年关联交易框架协议项下的日常关联交易金额进行了预测.
2007年公司的日常关联交易预测金额和实际发生金额如下:A.
销售销售分类2007年预计金额(亿元)2007年实际发生金额(亿元)乘用车54.
039.
9商用车1.
00.
6合计55.
040.
5该类关联交易的定价原则为:凡政府有定价或指导价的,参照政府定价或指导价制定;凡没有政府定价或指导价,但已有市场价格的,参照市场价格定价;没有政府定价或指导价、市场价格的,采用合理原则确定代理费价格.
该类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为:上海汽车贸易有限公司、上海汽车工业销售有限公司、北京市上海汽车联营销售公司、福建厦门申闽汽车有限公司、江苏安吉汽车销售服务有限公司,共发生关联交易的金额3,134,384,638元,占全年该类交易总额的3.
0%.
B.
采购及生产服务采购及生产服务种类2007年预计金额(亿元)2007年实际发生金额(亿元)动力系统19.
016.
6底盘系统9.
06.
1电子电器系统7.
06.
3饰件及照明系统69.
055.
0空调系统6.
04.
3热加工系统11.
09.
4其他零部件系统35.
030.
5物流及进出口代理16.
015.
9材料采购及其他19.
018.
9合计191.
0163.
0该类关联交易的定价原则为:凡政府有定价或指导价的,参照政府定价或指导上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告42价确定;凡没有政府定价或指导价,但已有市场价的,参照市场价定价;没有政府定价及市场价的,参照成本加合理利润价定价.
该类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为:上海延锋江森座椅有限公司、延锋伟世通汽车饰件系统有限公司、安吉天地汽车物流有限公司、上海汽车进出口有限公司、柳州申菱运输有限公司,共发生关联交易的金额7,038,579,965元,占全年该类交易总额的7.
9%.
C.
金融服务金融服务种类2007年预计金额(亿元)2007年实际发生金额(亿元)贷款利息收入0.
50.
32委贷手续费收入0.
30.
03存款利息支出0.
650.
55其他金融服务收入0.
20.
00合计1.
650.
90该类关联交易的定价原则为:按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准收取费用,但在收费标准可以协商确定的情况下,应按照非银行金融机构提供各项服务的市场价收取费用.
D.
房屋租赁房屋租赁2007年预计金额(亿元)2007年实际发生金额(亿元)合计0.
180.
1427该类关联交易的定价原则为:凡政府有定价或指导价的,参照政府定价或指导价制定;凡没有政府定价或指导价,但已有市场价格的,参照市场价格定价;没有政府定价或指导价及市场价格的,采用成本加合理利润定价.
3、日常关联交易的必要性及对公司的影响上述日常关联交易均属于公司及下属公司在日常生产经营中必要的、正常的、持续性的业务,遵循公平、公正和公开的市场原则,是市场化的选择,对公司及下属公司无不利影响,对非关联股东也无不利影响.
现有日常关联交易占公司主营业务同类交易额的比例不高,公司的业务并不依赖于关联交易,因此独立性并不因关联交易而受到不利影响.
上述日常关联交易金额的预计已按照有关法律法规和公司《关联交易管理制度》的规定,经公司2007年6月召开的2006年度股东大会非关联股东表决通过.
公司董事会和股东大会在审议关联交易时,关联董事和关联股东均回避表决,表决结果均按照规定予以披露,关联交易的公平性和公正性得到有效保证.
公司2007年度日常关联交易实际发生金额未超出股东大会审议批准的预计金额的范围,符合公司的《关联交易管理制度》的规定.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告434.
其他关联交易(1)2007年1月11日,董事会批准公司以2,500万美元收购上汽股份持有的上汽依维柯商用车投资有限公司50%的股权.
收购之前,上汽股份已对上汽依维柯商用车投资有限公司出资29,374,125元(占应出资2,500万美元的15%).
2007年5月底,公司以人民币29,374,125元收购上汽股份持有的上汽依维柯商用车投资有限公司50%的股权,并完成了对上汽依维柯商用车投资有限公司共2,500万美元的出资.
(2)2007年1月11日,董事会批准公司收购上汽股份和上海拖拉机内燃机制造有限公司分别持有的上海申联专用汽车有限公司18.
33%和32.
67%的股权;2007年5月底公司从上汽股份之子公司上海拖拉机内燃机有限公司受让上海申联专用车有限公司32.
67%的股权,股权转让价格为人民币3,628,813.
73元;从上汽股份受让上海申联专用车有限公司18.
33%的股权,转让价格为人民币2,036,001.
09元.
另外本公司之控股子公司上海彭浦机器厂从上汽股份之子公司上海拖拉机内燃机有限公司受让上海申联专用车有限公司49%的股权,股权转让价格5,442,665.
23元.
此三笔股权交易后本公司直接和间接共持有上海申联专用车有限公司100%的股权.
(3)2007年5月21日公司在韩国公开证券市场,通过场内营业时间外交易的方式,以每股6,500韩元的价格从上汽股份购入韩国双龙汽车株式会社2.
41%的股份(2,910,582股),交易总金额为人民币1.
581亿元.
(四)托管情况本年度公司无托管情况(五)承包情况本年度公司无承包事项.
(六)租赁情况详见重大关联交易事项.
(七)担保情况公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称发生日期(协议签署日)担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)上汽通用金融公司2007-9-21230,000万元人民币信用2007-9-21至2008-9-20否否报告期内担保发生额合计230,000万元报告期末担保余额合计230,000万元公司对子公司的担保情况上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告44报告期内对子公司担保发生额合计2,250万元(申沃客车)报告期末对子公司担保余额合计2,250万元公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额232,250万元担保总额占公司净资产的比例5%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额230,000万元担保总额超过净资产50%部分的金额0上述三项担保金额合计230,000万元(八)委托理财情况本年度公司无委托理财事项.
(九)其他重大合同本年度公司无其他重大合同.
(十)承诺事项履行情况2005年10月13日公司召开股权分置相关股东会议,通过了公司原非流通股股东上汽股份向流通股东每10股送3.
4股的股改方案.
1、非流通股东上汽股份承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,至少在12个月内不上市交易或者转让,在前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过10%.
2、在实施股权分置改革之后,原控股非流通股东承诺将在股东大会上提议并投赞成票:上海汽车今后三年的现金分红比例将不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的50%.
公司原非流通股东上汽股份均履行了上述承诺事项.
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况经公司2007年6月21日的2006年度股东大会审议,同意公司续聘德勤华永会计师事务所有限公司担任公司2007年度财务审计工作的会计师事务所.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告45年度审计业务费用非审计业务费用2007年490万元55万元(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责.
(十三)其它重大事项报告期内公司无其他重大事项.
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明1、证券投资情况单位:元人民币序号证券品种证券代码证券简称持有数量初始投资金额期末账面值占期末证券总投资比例(%)报告期损益1股票601318中国平安614,00020,753,200.
0008,409,728.
162股票002123荣信股份42,500803,250.
0001,579,171.
143股票002122天马股份8,500246,500.
000313,377.
894股票601007金陵饭店129,000548,250.
0001,021,711.
705股票002129中环股份205,5001,193,955.
0002,335,262.
096股票601008连云港182,000906,360.
0001,784,215.
317股票601998中信银行1,869,00010,840,200.
0006,023,522.
478股票601328交通银行2,616,00020,666,400.
00012,896,567.
429股票002135东南网架61,000585,600.
000880,007.
2210股票002137实益达46,500478,950.
000977,185.
2711股票002138顺络电子43,500591,600.
000890,373.
1912股票601919中国远洋1,243,00010,540,640.
00021,483,407.
0513股票601168西部矿业263,0003,545,240.
0005,539,093.
3514股票002142宁波银行469,0004,314,800.
0005,642,768.
2615股票601169北京银行374,0004,675,000.
0004,174,653.
2116股票601808中海油服159,0002,143,320.
0003,862,116.
8117股票601088中国神华516,00019,086,840.
00016,821,677.
0818股票601857中国石油2,906,00048,530,200.
00080,503,378.
7419股票002183怡亚通63,0001,568,070.
0001,960,439.
1720股票002182云海金属25,500275,145.
000238,568.
6021股票002184海得控制42,500548,250.
000470,574.
8722股票002186全聚德30,500347,395.
000769,990.
6323股票002181粤传媒16,500123,585.
000223,705.
6024股票002185华天科技19,500205,725.
000193,303.
8225股票002187广百股份33,000385,440.
000874,067.
2826股票002188新嘉联27,000271,890.
000298,615.
82上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告4627股票002189利达光电27,000137,700.
000161,573.
4928股票002190成飞集成18,500183,150.
000163,110.
9429股票601390中国中铁2,819,00013,531,200.
0008,865,693.
5830股票002194武汉凡谷63,0001,329,300.
0001,506,136.
9431股票601866中海集运757,0005,011,340.
0003,340,701.
1132股票601601中国太保713,00021,390,000.
00014,696,870.
73期末持有的其他证券投资报告期已出售证券投资损益208,901,568.
94合计208,901,568.
942、持有其他上市公司股权情况单位:元人民币证券代码证券简称初始投资金额占该公司股权比例期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源601939建设银行20,098,200<5%30,692,60010,594,400可供出售金融资产新股申购000889渤海物流5,733,524<5%15,621,644.
169,888,120.
16可供出售金融资产限售流通A股3、其他信息指引公告事项刊载报纸刊载日期刊载互联网网站三届二十二次董事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届二十三次董事会决议公告,临时股东大会通知,澄清公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn2007年第一次临时股东大会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn上海汽车自主品牌发布售价公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn双龙业绩说明公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn控股股东变更提示公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届二十六次董事会决议公告,三届八次监事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn2007年一季度业绩预增公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届二十七次董事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届二十八次董事会决议公告上海证券报、中国证券2007.
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cn上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告47报、证券时报三届二十九次董事会决议公告、三届九次监事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn更正公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn控股股东股权划转完成公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十次董事会决议暨资产收购公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn股东大会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn半年度业绩预增公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十一次董事会决议上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn控股股东签署合作意向书提示公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn2006年度分红派息公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn2007年第二次临时股东大会二次通知上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn2007年第二次临时股东大会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十一次董事会决议,前次募集说明,2007年第三次临时股东大会通知,三届十二次监事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十三次董事会决议,2007年第四次临时股东大会通知,延期召开第三次临时股东大会的通知上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十四次董事会决议上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
9.
8www.
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cn2007年第三第四次临时股东大会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
9.
18www.
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cn三届三十五次董事会决议、三届十二次监事会决议公告,控股股东认购债券承诺上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
9.
22www.
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cn澄清公告上海证券报、中国证券2007.
9.
25www.
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cn上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告48报、证券时报关于控股股东与上海电气签订股份转让协议的提示公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
9.
27www.
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cn上海汽车更名公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
10.
10www.
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cn2007年三季度业绩预增公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
10.
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cn限售流通股上市提示公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
10.
20www.
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cn对外担保公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
10.
24www.
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cn三届三十七次董事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
10.
31www.
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cn三届三十八次董事会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
11.
8www.
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cn2007年第五次临时股东大会决议公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
11.
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cn关于发行可转债的停牌公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
12.
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cn关于发行可转债获得审核通过的公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn关于可转债的发行公告、募集说明书等上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn关于可转债发行的提示性公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn关于可转债定价、网下发行结果和网上中签率公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn关于可转债网上中签结果公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn临时停牌提示性公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
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cn三届三十九次董事会决议公告、三届十五次监事会决议公告、资产购买公告、控股股东与跃进集团签订协议的提示性公告上海证券报、中国证券报、证券时报2007.
12.
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cn4、其他重大事项(1)根据2007年12月25日召开的三届三十九次董事会会议的决议,本公司于2007年12月26日与南京跃进汽车有限公司在北京签订了《股权转让协议》,受让其持有的南京汽车集团有限公司100%股权.
本次股权转让还须得到国资管理部门的批准,有关审批正在进行中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告49(2)根据2007年12月29日召开的三届四十次董事会会议的决议,本公司与上海电气集团股份有限公司就收购上海柴油机股份有限公司50.
32%的股份签署了《股份转让协议》,2008年1月3日,公司发布了收购公告.
2008年1月4日,公司分别向中国证券监督管理委员会和上海市国有资产监督管理委员会报送了审批材料,目前该股份转让事项正在相关部门的审批过程中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告50第十一节财务报告一、公司2007年度财务报告经德勤华永会计师事务所有限公司审计,由注册会计师原守清、胡媛媛签字,出具了[德师报字(08)第P0104号]标准无保留意见审计报告,报告认为,上海汽车财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了上海汽车2007年12月31日的合并及公司财务状况以及2007年度的合并及公司经营成果和现金流量.
(财务报表及附注见后)二、报告期内会计政策、会计估计变更与会计差错更正情况:(一)会计政策、会计估计的变更详见附注六.
(二)会计差错更正公司不存在重大会计差错的更正情况.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告51第十二节备查文件目录(一)载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
(四)上海汽车集团股份有限公司章程.
上海汽车集团股份有限公司董事长:胡茂元2008年3月27日上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告51审计报告德师报(审)字(08)第P0104号上海汽车集团股份有限公司全体股东:我们审计了后附的上海汽车集团股份有限公司(以下简称"上海汽车")的财务报表,包括2007年12月31日的合并及公司资产负债表,2007年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海汽车管理层的责任.
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上海汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了上海汽车2007年12月31日的合并及公司财务状况以及2007年度的合并及公司经营成果和现金流量.
德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师中国上海原守清胡媛媛2008年3月25日上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告52合并及公司资产负债表2007年12月31日附注九合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元(已重述)(已重述)资产流动资产:货币资金116,620,075,778.
0013,611,789,932.
017,839,228,671.
522,645,488,112.
37交易性金融资产2219,442,655.
80162,403,050.
73--应收票据311,759,356,853.
149,928,419,913.
17662,518,246.
82297,701,948.
31应收账款44,196,560,876.
222,232,698,688.
56267,706,596.
54241,148,393.
79预付款项51,665,038,978.
481,144,702,099.
39287,110,088.
6961,241,372.
90应收利息95,796,633.
6253,695,560.
33-136,373.
96应收股利62,211,623,452.
991,310,010,005.
822,286,748,492.
951,510,401,710.
78其他应收款7770,315,442.
92729,936,694.
8374,474,806.
81376,195,506.
01买入返售金融资产88,689,654,761.
083,420,579,892.
45--存货97,851,411,260.
525,650,297,711.
86507,928,712.
85121,054,571.
09一年内到期的非流动资产10217,771,805.
34944,389,440.
044,000,000.
00-其他流动资产11277,820,035.
711,011,781,968.
35124,600,000.
00684,000,000.
00流动资产合计54,574,868,533.
8240,200,704,957.
5412,054,315,616.
185,937,367,989.
21非流动资产:发放贷款及垫款1238,867,228.
78273,834,124.
06--可供出售金融资产132,691,952,606.
301,489,342,794.
7546,314,244.
1621,444,760.
05持有至到期投资14-1,102,890,491.
12--长期应收款15226,646,291.
39212,162,127.
8016,000,000.
00-长期股权投资1619,416,021,656.
4120,201,906,698.
5930,211,753,324.
1727,098,707,711.
96投资性房地产17369,830,584.
16115,467,480.
52312,640,033.
1493,009,952.
01固定资产1817,446,070,955.
2816,229,822,841.
832,352,225,420.
391,070,078,028.
27在建工程194,450,686,450.
842,873,845,449.
041,627,149,398.
86483,592,554.
92无形资产201,769,151,247.
94987,775,983.
19983,190,507.
87430,082,467.
26开发支出21604,836,351.
15-204,478,141.
88-长期待摊费用2211,058,322.
6613,014,058.
51--递延所得税资产23200,293,054.
68192,451,587.
66--其他非流动资产2415,204,354.
1730,923,851.
092,204,805.
69-非流动资产合计47,240,619,103.
7643,723,437,488.
1635,755,955,876.
1629,196,915,474.
47资产总计101,815,487,637.
5883,924,142,445.
7047,810,271,492.
3435,134,283,463.
68(续)上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告53合并及公司资产负债表2007年12月31日附注九合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元(已重述)(已重述)负债及股东权益流动负债:短期借款272,292,309,510.
111,227,170,682.
192,000,000,000.
00-吸收存款及同业存款2815,044,596,382.
1014,234,174,321.
63--交易性金融负债292,190,707,873.
3152,534,312.
89--应付票据302,474,526,861.
303,656,457,881.
10--应付账款3116,383,786,951.
4113,155,938,385.
332,336,028,684.
19433,086,816.
29预收款项323,352,284,606.
902,327,982,927.
5697,231,348.
431,091,545.
43卖出回购金融资产33-370,000,000.
00--应付职工薪酬34963,162,855.
37824,106,579.
98487,828,238.
16442,683,496.
44应交税费35397,468,765.
79500,688,915.
0125,512,105.
761,226,133.
61应付利息77,955,692.
1069,045,961.
25--应付股利3680,509,092.
48223,780,847.
20--其他应付款373,220,808,125.
412,563,563,108.
62238,114,441.
13369,589,368.
75一年内到期的非流动负债382,195,288,571.
28758,217,884.
38227,256,834.
66101,973,282.
69其他流动负债3917,475,875.
7111,158,621.
01--流动负债合计48,690,881,163.
2739,974,820,428.
155,411,971,652.
331,349,650,643.
21非流动负债:长期借款40175,374,486.
6590,038,452.
82--应付债券416,007,433,380.
362,521,644,111.
964,839,663,820.
22-长期应付款4226,039,182.
5645,506,053.
06--预计负债43683,974,946.
33617,878,638.
8332,188,437.
0314,021,959.
07递延所得税负债23600,289,621.
40127,566,660.
71213,869,804.
98-其他非流动负债442,625,214,909.
382,845,240,409.
471,200,760,247.
391,284,373,730.
70非流动负债合计10,118,326,526.
686,247,874,326.
856,286,482,309.
621,298,395,689.
77负债合计58,809,207,689.
9546,222,694,755.
0011,698,453,961.
952,648,046,332.
98股东权益:股本456,551,029,090.
006,551,029,090.
006,551,029,090.
006,551,029,090.
00资本公积4623,175,974,132.
9421,432,345,491.
3322,592,545,557.
3921,580,427,001.
73盈余公积472,006,495,976.
472,016,386,412.
892,626,728,994.
801,966,277,100.
38未分配利润485,899,774,954.
052,309,013,039.
684,341,513,888.
202,388,503,938.
59外币报表折算差额(248,506,150.
16)25,357,353.
08--归属于母公司股东权益合计37,384,768,003.
3032,334,131,386.
9836,111,817,530.
3932,486,237,130.
70少数股东权益495,621,511,944.
335,367,316,303.
72--股东权益合计43,006,279,947.
6337,701,447,690.
7036,111,817,530.
3932,486,237,130.
70负债和股东权益总计101,815,487,637.
5883,924,142,445.
7047,810,271,492.
3435,134,283,463.
68附注为财务报表的组成部分.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告54合并及公司利润表2007年12月31日止年度项目附注九合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元(已重述)(已重述)营业总收入104,384,252,714.
1219,559,497,886.
135,689,073,060.
862,634,043,005.
57其中:营业收入50104,083,576,146.
6319,523,874,580.
355,689,073,060.
862,634,043,005.
57利息收入51263,131,380.
5634,578,940.
87--手续费及佣金收入5237,545,186.
931,044,364.
91--减:营业总成本105,268,633,176.
8419,950,374,417.
767,471,888,568.
812,855,951,623.
99其中:营业成本5089,528,998,823.
3516,995,793,204.
484,412,308,174.
332,171,060,987.
46利息支出51231,321,259.
3234,317,749.
36--手续费及佣金支出52757,644.
15121,252.
36--营业税金及附加53703,920,526.
4275,666,461.
21248,297,522.
438,694,509.
13销售费用8,591,288,540.
001,212,749,207.
57609,222,888.
82141,105,671.
65管理费用5,374,398,846.
141,349,726,857.
502,183,682,907.
83518,704,837.
67财务费用54741,489,130.
8499,477,146.
7413,200,342.
16(3,585,706.
03)资产减值损失5596,458,406.
62182,522,538.
545,176,733.
2419,971,324.
11加:公允价值变动收益56(115,434,488.
51)(143,685,108.
13)--投资收益576,577,528,199.
221,997,242,032.
005,062,538,433.
271,692,268,479.
43其中:对联营企业和合营企业的投资收益574,553,727,620.
641,788,406,187.
394,217,656,761.
921,595,297,815.
87汇兑收益58(3,049,644.
45)(931,440.
48)--营业利润5,574,663,603.
541,461,748,951.
763,279,722,925.
321,470,359,861.
01加:营业外收入59353,637,072.
8713,226,689.
3518,734,198.
5421,541,190.
96减:营业外支出6077,820,679.
25140,022,933.
922,514,479.
75120,655,255.
28其中:非流动资产处置损失6018,914,155.
914,119,981.
96425,799.
331,202,779.
98利润总额5,850,479,997.
161,334,952,707.
193,295,942,644.
111,371,245,796.
69减:所得税费用61442,243,156.
50(31,769,480.
76)(6,316,827.
96)8,115,585.
23净利润5,408,236,840.
661,366,722,187.
953,302,259,472.
071,363,130,211.
46其中:同一控制下企业合并之被合并方在合并前实现的净亏损(192,335.
05)(282,669.
71)--归属于母公司股东的净利润4,634,680,471.
871,355,846,328.
603,302,259,472.
071,363,130,211.
46少数股东损益773,556,368.
7910,875,859.
35--每股收益(一)基本每股收益630.
7080.
355(二)稀释每股收益630.
704不适用附注为财务报表的组成部分.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告55合并及公司现金流量表2007年12月31日止年度合并公司附注九本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元(已重述)(已重述)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金115,915,105,623.
4919,658,951,488.
206,222,524,165.
002,977,295,516.
67吸收存款及同业存款净增加额810,422,060.
472,475,601,837.
28--发放贷款及垫款净减少额883,120,326.
70---收取利息、手续费及佣金的现金258,575,494.
2038,847,200.
53--收到的税费返还60,796,854.
2622,646,123.
415,250,000.
0010,603,263.
53收到其他与经营活动有关的现金991,722,583.
2110,937,133.
0144,114,332.
4132,553,044.
28经营活动现金流入小计118,919,742,942.
3322,206,983,782.
436,271,888,497.
413,020,451,824.
48购买商品、接受劳务支付的现金102,658,710,070.
4213,767,684,647.
023,680,833,169.
572,047,899,582.
04发放贷款及垫款净增加额-362,564,807.
31--存放中央银行和同业款项净增加额906,371,043.
67316,964,976.
86--支付利息、手续费及佣金的现金223,169,172.
6230,105,231.
46--支付给职工以及为职工支付的现金2,386,750,350.
48719,402,747.
76646,725,175.
99222,845,578.
34支付的各项税费2,951,336,202.
01348,469,708.
57458,413,925.
41111,992,741.
17支付其他与经营活动有关的现金9,417,798,588.
07803,508,408.
162,179,899,724.
66354,452,958.
39经营活动现金流出小计118,544,135,427.
2716,348,700,527.
146,965,871,995.
632,737,190,859.
94经营活动产生的现金流量净额67375,607,515.
065,858,283,255.
29(693,983,498.
22)283,260,964.
54投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金19,621,442,173.
032,647,110,424.
29420,065,815.
151,506,541,265.
80取得投资收益收到的现金4,953,473,661.
571,731,681,429.
075,757,836,573.
421,682,712,351.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额356,848,212.
0325,869,086.
2020,897,680.
2852,140,473.
58收到其他与投资活动有关的现金6817,511,354.
90---投资活动现金流入小计24,949,275,401.
534,404,660,939.
566,198,800,068.
853,241,394,090.
98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,991,434,695.
731,435,992,617.
522,113,585,625.
99274,761,862.
30投资支付的现金23,637,468,515.
573,825,542,159.
065,404,939,018.
791,999,041,150.
98取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,190,755,224.
83---支付其他与投资活动有关的现金69-86,752,424.
97-35,023,796.
64投资活动现金流出小计29,819,658,436.
135,348,287,201.
557,518,524,644.
782,308,826,809.
92投资活动产生的现金流量净额(4,870,383,034.
60)(943,626,261.
99)(1,319,724,575.
93)932,567,281.
06(续)上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告56合并及公司现金流量表2007年12月31日止年度合并公司附注九本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元(已重述)(已重述)筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金348,741,613.
527,158,346,740.
85-469,606,403.
66其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金348,741,613.
52600,000.
00--借款所收到的现金4,305,601,868.
991,787,943,148.
062,500,000,000.
002,750,101,250.
00发行债券收到的现金8,254,448,468.
91-6,300,000,000.
00-收到其他与筹资活动有关的现金-27,509,852.
11--筹资活动现金流入小计12,908,791,951.
428,973,799,741.
028,800,000,000.
003,219,707,653.
66偿还债务支付的现金3,680,087,007.
242,678,280,561.
28500,000,000.
002,781,101,250.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,502,083,255.
39878,172,832.
041,090,535,154.
17835,818,143.
91其中:子公司支付给少数股东的股利、利润533,614,963.
61136,391.
18--筹资活动现金流出小计6,182,170,262.
633,556,453,393.
321,590,535,154.
173,616,919,393.
91筹资活动产生的现金流量净额6,726,621,688.
795,417,346,347.
707,209,464,845.
83(397,211,740.
25)汇率变动对现金及现金等价物的影响(112,420,012.
03)35,231,794.
74(2,016,212.
53)(276,123.
46)现金及现金等价物净增加额2,119,426,157.
2210,367,235,135.
745,193,740,559.
15818,340,381.
89加:期初现金及现金等价物余额6612,291,843,250.
831,924,608,115.
092,645,488,112.
371,827,147,730.
48期末现金及现金等价物余额6614,411,269,408.
0512,291,843,250.
837,839,228,671.
522,645,488,112.
37附注为财务报表的组成部分.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告-57-合并及公司股东权益变动表2007年12月31日止年度附注合并公司外币报表归属于母公司少数股东外币报表股东股本资本公积盈余公积未分配利润折算差额股东权益股东权益权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润折算差额权益合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元2006年12月31日余额6,551,029,090.
0020,888,741,210.
642,034,945,011.
801,947,505,557.
71225,491,999.
3431,647,712,869.
49-31,647,712,869.
496,551,029,090.
0021,379,394,805.
951,878,890,261.
582,038,956,583.
40225,491,999.
3432,073,762,740.
271.
会计政策变更六、1-531,120,294.
01(18,558,598.
91)362,908,962.
79(200,134,646.
26)675,336,011.
635,367,316,303.
726,042,652,315.
35-201,032,195.
7887,386,838.
80349,547,355.
19(225,491,999.
34)412,474,390.
432.
同一控制下企业合并调整前期比较报表九、70(一)-12,483,986.
68-(1,401,480.
82)-11,082,505.
86-11,082,505.
862007年1月1日余额6,551,029,090.
0021,432,345,491.
332,016,386,412.
892,309,013,039.
6825,357,353.
0832,334,131,386.
985,367,316,303.
7237,701,447,690.
706,551,029,090.
0021,580,427,001.
731,966,277,100.
382,388,503,938.
59-32,486,237,130.
70本年增减变动金额(一)净利润---4,634,680,471.
87-4,634,680,471.
87773,556,368.
795,408,236,840.
66---3,302,259,472.
07-3,302,259,472.
07(二)直接计入股东权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额-619,112,159.
90---619,112,159.
9026,299,516.
85645,411,676.
75-22,065,364.
11---22,065,364.
112.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-27,020,265.
84---27,020,265.
84-27,020,265.
84-27,020,265.
84---27,020,265.
843.
同一控制下企业吸收合并的影响九、70(三)180,713,567.
54)180,713,567.
54)4.
因同一控制下企业吸收合并而冲销原资产评估增值额51,313,071.
06)51,313,071.
06)5.
同一控制下企业控股合并的影响九、70(一)-(11,000,998.
52)11,000,998.
52)-(11,000,998.
52)-(110,827.
71)110,827.
71)6.
非同一控制下企业合并的影响九、16(2)-(25,797,136.
37)102,419.
54--(25,694,716.
83)-(25,694,716.
83)-(2,321,341.
20)-359,367,026.
36-357,045,685.
167.
分离交易可转债的权益成份九、41-1,412,428,366.
16---1,412,428,366.
16-1,412,428,366.
16-1,412,428,366.
16---1,412,428,366.
168.
与计入股东权益项目相关的所得税影响-(336,716,479.
68)336,716,479.
68)(5,354,945.
52)(342,071,425.
20)-(214,936,632.
94)214,936,632.
94)9.
外币报表折算差额273,863,503.
24)(273,863,503.
24)(259,729,732.
47)(533,593,235.
71)10.
其他-(14,610,528.
14)14,610,528.
14)8,834.
00(14,601,694.
14)(一)和(二)小计-1,670,435,649.
19102,419.
544,634,680,471.
87(273,863,503.
24)6,031,355,037.
36534,780,041.
656,566,135,079.
01-1,012,118,555.
66-3,661,626,498.
43-4,673,745,054.
09(三)所有者投入和减少资本1.
少数股东投入资本348,741,613.
52348,741,613.
52(四)利润分配1.
提取盈余公积--803,048,043.
45(803,048,043.
45)660,451,894.
42(660,451,894.
42)--2.
对股东的分配---(1,048,164,654.
40)-(1,048,164,654.
40)(397,484,252.
99)(1,445,648,907.
39)1,048,164,654.
40)-(1,048,164,654.
40)3.
提取职工奖励及福利基金---(3,343,154.
39)-(3,343,154.
39)(2,669,074.
70)(6,012,229.
09)4.
财务公司提取外币资本准备金-2,403,604.
67-(2,403,604.
67)(五)股东权益内部结转1.
盈余公积弥补亏损--(813,040,899.
41)813,040,899.
412.
本公司增持子公司股权-70,789,387.
75---70,789,387.
75(229,172,686.
87)(158,383,299.
12)(三)、(四)和(五)小计-73,192,992.
42(9,992,855.
96)(1,043,918,557.
50)-(980,718,421.
04)(280,584,401.
04)(1,261,302,822.
08)--660,451,894.
42(1,708,616,548.
82)-(1,048,164,654.
40)2007年12月31日余额6,551,029,090.
0023,175,974,132.
942,006,495,976.
475,899,774,954.
05(248,506,150.
16)37,384,768,003.
305,621,511,944.
3343,006,279,947.
636,551,029,090.
0022,592,545,557.
392,626,728,994.
804,341,513,888.
20-36,111,817,530.
39上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告-58-合并及公司股东权益变动表2006年12月31日止年度附注合并公司外币报表归属于母公司少数股东股东股本资本公积盈余公积未分配利润折算差额股东权益股东权益权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元2005年12月31日余额3,275,999,090.
004,970,546,409.
191,807,905,618.
321,600,894,912.
16-11,655,346,029.
67-11,655,346,029.
673,275,999,090.
004,970,546,409.
191,618,710,063.
761,817,235,564.
6311,682,491,127.
581.
会计政策变更六、1-24,303,446.
83(160,529,764.
82)290,273,595.
43-154,047,277.
4486,754,331.
03240,801,608.
47-24,303,446.
8324,715,525.
0398,862,100.
10147,881,071.
962.
同一控制下企业合并调整前期比较报表九、70(一)-12,483,986.
68-(1,118,811.
11)-11,365,175.
57-11,365,175.
572006年1月1日3,275,999,090.
005,007,333,842.
701,647,375,853.
501,890,049,696.
48-11,820,758,482.
6886,754,331.
0311,907,512,813.
713,275,999,090.
004,994,849,856.
021,643,425,588.
791,916,097,664.
7311,830,372,199.
54本年增减变动金额(一)净利润---1,355,846,328.
60-1,355,846,328.
6010,875,859.
351,366,722,187.
95---1,363,130,211.
461,363,130,211.
46(二)直接计入股东权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额-245,015,834.
64---245,015,834.
6410,776,245.
14255,792,079.
78-672,639.
85--672,639.
852.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-358,770,092.
91---358,770,092.
91-358,770,092.
91-358,770,092.
91--358,770,092.
913.
评估增值-42,912,272.
00---42,912,272.
00-42,912,272.
00-90,841,008.
52--90,841,008.
524.
2006年定向发行购入的合营企业的长期股权投资贷方差额的影响--50,225,469.
30200,901,877.
19-251,127,346.
49-251,127,346.
49--50,225,469.
30200,901,877.
19251,127,346.
495.
2006年定向发行购入的子公司的长期股权投资差额的影响-360,323,732.
64---360,323,732.
64-360,323,732.
64-360,323,732.
64--360,323,732.
646.
与计入股东权益项目相关的所得税影响-(59,876,684.
22)59,876,684.
22)(3,556,160.
90)(63,432,845.
12)-(10,674,928.
21)--(10,674,928.
21)7.
外币报表折算差额----25,357,353.
0825,357,353.
0826,480,153.
4751,837,506.
558.
其他-22,605,031.
02---22,605,031.
024,904,821.
0827,509,852.
10(一)和(二)小计-969,750,278.
9950,225,469.
301,556,748,205.
7925,357,353.
082,602,081,307.
1649,480,918.
142,651,562,225.
30-799,932,545.
7150,225,469.
301,564,032,088.
652,414,190,103.
66(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入股本3,275,030,000.
0015,455,261,369.
64---18,730,291,369.
645,431,798,170.
4724,162,089,540.
113,275,030,000.
0015,785,644,600.
00--19,060,674,600.
002.
少数股东投入资本600,000.
00600,000.
00(四)利润分配1.
提取盈余公积--318,785,090.
09(318,785,090.
09)272,626,042.
29(272,626,042.
29)-2.
对股东的分配---(818,999,772.
50)-(818,999,772.
50)(201,317.
115.
92)(1,020,316,888.
42)818,999,772.
50)(818,999,772.
50)(三)和(四)小计3,275,030,000.
0015,455,261,369.
64318,785,090.
09(1,137,784,862.
59)-17,911,291,597.
145,231,081,054.
5523,142,372,651.
693,275,030,000.
0015,785,644,600.
00272,626,042.
29(1,091,625,814.
79)18,241,674,827.
50四、2006年12月31日余额6,551,029,090.
0021,432,345,491.
332,016,386,412.
892,309,013,039.
6825,357,353.
0832,334,131,386.
985,367,316,303.
7237,701,447,690.
706,551,029,090.
0021,580,427,001.
731,966,277,100.
382,388,503,938.
5932,486,237,130.
70附注为财务报表的组成部分.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告59财务报表附注2007年12月31日止年度一、概况上海汽车集团股份有限公司(原名上海汽车股份有限公司,于2007年9月28日变更为现名,以下简称"本公司")是于1997年8月经上海市人民政府以(1997)41号文和上海市证券管理办公室沪证司(1997)104号文批准,由上海汽车工业(集团)总公司(以下简称"上汽集团")独家发起,在上海汽车工业有限公司资产重组的基础上,以上海汽车齿轮总厂的资产为主体、采用社会募集方式设立的股份有限公司.
本公司领取注册号为310000000000840的企业法人营业执照,经营年限为不约定年限.
1997年11月7日,经中国证券监督管理委员会以证监发字(1997)500号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易,股票代码为600104.
本公司大股东上汽集团于2004年实施改制重组,将与汽车主业有关的资产作为出资于2004年11月29日发起设立了原上海汽车集团股份有限公司(以下简称"上汽股份"),根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1251号文,原由上汽集团持有的本公司70%的股权变更为由上汽股份持有.
股东变更后上汽股份持有国有法人股为2,293,199,363股,占总股份的70%,社会公众股982,799,727股,占总股份的30%,本公司注册资本为人民币3,275,999,090.
00元,折合3,275,999,090股(每股面值人民币1.
00元).
2005年度,本公司实施股权分置改革:国有法人股股东上汽股份通过按一定比例向流通股股东支付对价,以换取其非流通股股份的流通权.
此外,上汽股份在本公司的股权分置改革方案中承诺,在本公司股东大会通过股权分置改革方案后的两个月内,如果本公司的二级市场股票价格低于人民币3.
98元,上汽股份将连续投入累计不超过人民币10亿元的资金,通过上海证券交易所按集中竞价交易方式以每股人民币3.
98元价位申报买入本公司股票.
于2005年10月24日,流通股股东获赠的股份334,151,907股正式上市流通.
经上述变化后本公司总股本不变,仍为人民币3,275,999,090.
00元.
股权分置改革方案实施后,上汽股份于2005年10月24日和2005年10月27日履行上述关于增持的承诺,以资金人民币1,000,000,255.
00元在二级市场按集中竞价方式增持了本公司257,472,000股股票.
至此,上汽股份持有的本公司股份为2,216,519,456股,占总股份的67.
66%,其他社会公众股为1,059,479,634股,占总股份的32.
34%.
2006年度,本公司向控股股东上汽股份发行股份购买资产(以下简称"2006年定向发行").
本公司向上汽股份购买其合法拥有的整车企业股权、关键零部件(指动力总成、汽车底盘、汽车电子零部件)企业股权、与汽车产业密切相关的金融企业股权以及其他与生产经营相关的资产(以下简称"购买资产"),同时以本公司合法拥有的非关键零部件(指除动力总成、汽车底盘、汽车电子以外的汽车零部件)业务的资产(以下简称"出售资产"),和向上汽股份发行一定数量的股份作为支付对价.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告60一、概况-续本公司股东大会于2006年9月18日就2006年定向发行通过2006年第一次临时会议决议,本公司向上汽股份定向增发人民币普通股3,275,030,000股,每股面值人民币1.
00元,本公司依发行股份的数量增加注册资本;上汽股份以其拥有的购买资产(扣除本公司拥有的出售资产)认购该等股份,差额部分以现金调剂;2006年定向发行股票的发行价格按照市场化的原则,依据本公司股票于2006年7月11日前二十个交易日收盘价的算术平均值确定,为每股人民币5.
82元.
据此,本公司2006年定向发行以发行价格每股人民币5.
82元发行3,275,030,000股,上汽股份共应投入本公司资本人民币19,060,674,600.
00元,其中按发行股份数量增加本公司注册资本人民币3,275,030,000.
00元,余额增加本公司资本公积人民币15,785,644,600.
00元.
2006年向特定对象发行股份购买资产的交易实际于2006年11月1日完成交易交割,本公司总股本自此增至人民币6,551,029,090.
00元,其中上汽股份持有的本公司股份为5,491,549,456股,占总股份的83.
83%,其他社会公众股为1,059,479,634股,占总股份的16.
17%.
于2007年3月8日,上海市国有资产监督管理委员会以沪资产权[2007]154号文批转了国务院国有资产监督管理委员会2007年2月16日国资产权[2007]122号文《关于上海汽车股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》,同意将上汽股份持有的本公司股份5,491,549,456股划转给上汽集团.
此次国有股划转后,本公司的总股本仍为6,551,029,090股,上汽股份不再持有本公司的股份,上汽集团直接持有本公司5,491,549,456股股份,占本公司股份总数的83.
83%.
上汽股份随后于2007年7月27日办理了工商注销登记手续.
本公司经批准的经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等各种机动车整车,总成及零部件的生产、销售,物业管理,国内贸易(除专项规定),咨询服务业,经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),本企业包括本企业控股的成员企业,汽车租赁及机械设备租赁,实业投资,从事货物及技术进出口业务(涉及许可经营的凭许可证经营).
二、财务报表的编制基础首次执行2006年2月15日发布的企业会计准则(以下简称"新会计准则")本公司及其子公司(以下统称"本集团",子公司详见附注七)自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新会计准则,并已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》(以下简称"38号准则")及其他相关规定,对可比年度的财务报表予以追溯调整,首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见附注六.
除38号准则及其他相关规定要求追溯调整的项目外,本集团可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称"原会计准则")厘定的会计政策编制,该等会计政策与本集团编制2007年度财务报表时采用的会计政策存在一些差异,这些会计政策差异已于附注六中披露.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告611.
二、财务报表的编制基础-续对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化,可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述.
此外,本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定(2007年修订)》列报和披露有关财务信息.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2007年12月31日的合并及公司财务状况以及2007年度的合并及公司经营成果和现金流量.
四、重要会计政策及会计估计下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定.
1.
会计年度本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
2.
记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及中国境内子公司以人民币为记账本位币,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币.
3.
记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础.
除附注九、70中所述非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
4.
现金等价物现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
5.
外币业务折算外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算.
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本、为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理外,均计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告62四、重要会计政策及会计估计-续5.
外币业务折算-续以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或股东权益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益.
6.
金融工具当本集团成为金融工具合同条款中的一方时,确认相应的金融资产或金融负债.
初始确认金融资产和金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
7.
衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
8.
金融资产的分类及计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
8.
1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告63四、重要会计政策及会计估计-续8.
金融资产的分类及计量-续8.
1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
8.
2.
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
8.
3.
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
8.
4.
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告642.
四、重要会计政策及会计估计-续8.
金融资产的分类及计量-续8.
4.
可供出售金融资产-续可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外,直接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
9.
金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
-持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
-可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益,可供出售债务工具的减值损失计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影响的没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失,不予转回.
10.
金融资产的终止确认满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告65四、重要会计政策及会计估计-续11.
存货存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出.
一般贸易性企业,存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本.
一般生产性企业,存货发出时,先按照计划成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将计划成本调整为实际成本.
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态且未确认为固定资产的材料,包括包装物和低值易耗品等,周转材料采用一次转销法进行摊销.
存货盘存制度为永续盘存制.
12.
存货跌价准备资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
13.
投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.
投资性房地产按成本进行初始计量.
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.
其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销.
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告66四、重要会计政策及会计估计-续14.
长期股权投资对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资,按成本进行初始计量.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算.
此外,公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
14.
1.
成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值.
14.
2.
权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告67四、重要会计政策及会计估计-续14.
长期股权投资-续14.
3.
处置长期股权投资处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益.
15.
固定资产及折旧固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别预计净残值率使用寿命年折旧率房屋建筑物0-10%10-50年1.
80-10%机器设备1-5%5-12年7.
92-19.
8%电子设备、器具及家具0-5%4-12年7.
92-25%运输设备1-10%5-10年9-19.
8%模具0-5%按年限平均法或工作量法计提折旧预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值,除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告68四、重要会计政策及会计估计-续16.
在建工程在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
17.
无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他无形项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
18.
研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
本集团将开发项目立项前发生的调查、咨询等费用划分为研究阶段支出,将项目确定并立项开发后发生的支出划分为开发阶段支出.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告69四、重要会计政策及会计估计-续19.
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销.
20.
非金融资产减值本集团在每一个资产负债表日检查对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组,难以分摊到相关的资产组的,分摊到相关的资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
上述对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
21.
金融负债金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告70四、重要会计政策及会计估计-续21.
金融负债-续21.
1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
21.
2.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
22.
职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
23.
退休福利成本设定提存退休福利计划中的供款在其到期应付时记入费用.
如果在国家退休福利计划中的义务等同于设定提存退休福利计划中产生的义务,那么,对国家退休福利计划中的付款与设定提存计划中的供款作同样的处理.
对于设定受益退休福利计划,会在各资产负债表日进行精算估算,在资产负债表上确认的退休福利义务为设定受益义务的现值.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告71四、重要会计政策及会计估计-续24.
预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
25.
可转换债券公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认.
其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算.
初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定.
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入"资本公积-其他资本公积(股份转换权)".
初始确认后,可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量.
计入"资本公积-其他资本公积(股份转换权)"的权益部分价值在债券持有人行使可转换权时,转入"资本公积-股本溢价".
可转换债券转换时或转换选择权到期时不确认利得或损失.
发行可转换债券的交易费用,在负债部分和权益部分之间按照各自的公允价值为基础进行分摊.
权益部分的交易费用直接计入权益,负债部分的交易费用计入负债部分的初始确认金额.
在满足条件时,本集团对于包含嵌入衍生工具的可转换债券,将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,以公允价值入账,公允价值变动计入当期损益.
26.
金融资产与金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
27.
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益.
回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益.
发行、回购、出售或注销权益工具时,不确认利得或损失.
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本集团不确认权益工具的公允价值变动额.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告72四、重要会计政策及会计估计-续28.
收入确认28.
1.
商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
28.
2.
提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
28.
3.
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定.
29.
政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告73四、重要会计政策及会计估计29.
政府补助-续已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
30.
借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
31.
所得税31.
1.
当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
31.
2.
递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告74四、重要会计政策及会计估计-续31.
所得税-续31.
2.
递延所得税资产及递延所得税负债-续与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
31.
3.
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
32.
企业合并企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债.
合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告75四、重要会计政策及会计估计-续32.
企业合并-续32.
1.
同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
32.
2.
非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益.
33.
租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
33.
1.
本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告76四、重要会计政策及会计估计-续33.
租赁-续33.
2.
本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
34.
合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力.
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日或处置日.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定.
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股东权益,否则冲减归属于本集团母公司股东权益.
该子公司以后期间实现的利润,在弥补了本集团母公司承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于本集团母公司的股东权益.
35.
外币财务报表折算境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除"未分配利润"项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告77四、重要会计政策及会计估计-续35.
外币财务报表折算-续外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以"汇率变动对现金及现金等价物的影响"单独列示.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
36.
关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
五、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的.
实际的结果可能与本集团的估计存在差异.
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
-会计估计中采用的关键假设和不确定因素资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:本公司自2008年1月1日起适用的企业所得税税率于2007年3月16日,中华人民共和国以第63号主席令颁布了《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称"新所得税法"),并于2008年1月1日起开始实施.
于2007年12月6日,中华人民共和国国务院以第512号令颁布了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称"实施条例"),并于2008年1月1日起开始实施.
根据新所得税法及实施条例的规定,对于国家需要重点扶持的高新技术企业,满足拥有核心自主知识产权,产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围,研究开发费用占销售收入比例、高新技术产品(服务)收入占总收入比例、科技人员占企业职工总数比例不低于规定的比例等条件的,将自2008年1月1日起享受15%的企业所得税优惠税率.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告78五、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素-续本公司自2008年1月1日起适用的企业所得税税率-续截至本财务报表签发日,《国家重点支持的高新技术领域》的具体规定、高新技术企业认定管理的具体办法以及相关具体比例等尚未明确,但是,本集团管理层初步判断,本公司主要业务为汽车整车制造,且致力于整车产品的研究开发和自主创新,本公司作为一家拥有自主知识产权、投资管理兼实体运营的整车制造企业,在新所得税法及实施条例规定的条件下具有相当的基础被评定为高新技术企业,本集团管理层认为本公司有相当大的可能性会被认定为新税法规定下的高新技术企业,从而享受15%的企业所得税优惠税率.
六、会计政策变更本集团于2007年1月1日首次执行新会计准则,并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本集团的交易或事项.
对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更,本集团采用下述方法进行处理.
1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更长期股权投资执行新会计准则之前,长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益.
初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在财会[2003]10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益;在财会[2003]10号文发布之后产生的,计入资本公积.
执行新会计准则之前,母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资.
执行新会计准则后,有关长期股权投资的会计政策详见附注四、14"长期股权投资".
对于首次执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销,其他采用权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额,也全额冲销,并以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本.
其他采用权益法核算的长期股权投资,存在股权投资借方差额的,将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本,并在扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告79六、会计政策变更-续1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更-续长期股权投资-续于首次执行日,对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算.
于首次执行日,本公司之合营企业、联营企业根据38号准则及其他相关规定,对可比年度的财务报表予以追溯调整,本公司据此追溯调整对合营企业、联营企业的长期股权投资.
所得税执行新会计准则之前,所得税的会计处理方法采用应付税款法.
执行新会计准则后,本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,有关所得税的会计政策详见附注四、31"所得税".
交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资执行新会计准则之前,短期投资取得时按初始投资成本计价,持有期间收到的股利和利息冲减投资成本,期末以成本与市价孰低计量.
有活跃的交易市场、但对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股票投资取得时按初始投资成本计量,持有期间按成本法核算.
执行新会计准则后,上述投资被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资.
有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资的会计政策详见附注四、8"金融资产的分类及计量".
衍生工具执行新会计准则之前,衍生工具在实际结算以前不在资产负债表内确认,于实际结算时计入当期损益.
执行新会计准则后,衍生工具(不包括套期工具)的会计政策详见附注四、7"衍生工具".
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告80六、会计政策变更-续1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更-续离职后福利执行新会计准则之前,离职后福利在实际支付时计入当期损益.
执行新会计准则后,有关离职后福利的会计政策详见附注四、23"退休福利成本".
合并财务报表A)执行新会计准则之前,本公司基于重要性未将部分子公司(详见附注七、2(1))纳入合并财务报表合并范围.
执行新会计准则后,本公司按照附注四、34所述的方法确定合并财务报表合并范围.
由于合并范围的变化,对相关内部交易未实现利润等予以追溯调整.
B)执行新会计准则前,本公司将合营企业(详见附注七、2(2))纳入合并财务报表的合并范围并按比例合并法进行合并.
执行新会计准则后,本公司采用权益法核算对合营企业的长期股权投资,不再按比例合并法合并合营企业的财务报表,并对上年度的比较合并财务报表也作了追溯调整,未将合营企业纳入上年度合并财务报表的合并范围.
C)执行新会计准则前,少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报,少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映.
执行新会计准则后,少数股东权益作为股东权益单独列报,少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报.
对于上述会计政策变更,本集团按照38号准则及其他相关规定,业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数,并重述了可比年度的财务报表.
上述会计政策变更对2006年1月1日及2006年12月31日的股东权益的影响列示如下:上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告81六、会计政策变更-续1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更-续调增(调减)2006年12月31日调增(调减)2006年12月31日合并股东权益公司股东权益未分配盈余资本外币报表少数股东未分配盈余资本外币报表利润公积公积折算差额权益合计利润公积公积折算差额合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元(1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额2,115,596.
61528,899.
15117,680,221.
59(200,134,646.
26)-(79,809,928.
91)2,115,596.
61528,899.
15117,680,221.
59-120,324,717.
35(2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额238,273,793.
9459,568,448.
48---297,842,242.
42238,273,793.
9459,568,448.
48--297,842,242.
42(3)对子公司长期股权投资按照成本法追溯调整(9,316,925.
57)9,316,925.
57----37,267,702.
239,316,925.
5711,855,052.
94(225,491,999.
34)(167,052,318.
60)(4)所得税24,822,914.
022,016,866.
658,524,766.
10-73,431,926.
82108,796,473.
59(5)可供出售金融资产(86,496,327.
30)-242,760,350.
84-(1,177,216.
06)155,086,807.
48--(1,582,843.
95)-(1,582,843.
95)(6)持有至到期投资9,759,169.
73---430,407.
7510,189,577.
48(7)衍生金融工具(3,305,449.
29)2,496,116.
83)(5,801,566.
12)(8)离职后福利(91,780.
86)93,115,818.
76)(93,207,599.
62)(9)追溯调整对合营企业和联营企业长期股权投资96,445,671.
5817,972,565.
60146,096,498.
36-19,881,118.
54280,395,854.
0871,890,262.
4117,972,565.
6073,079,765.
20-162,942,593.
21(10)合并范围变化106,385,331.
81(107,962,304.
36)--24,149,552.
6722,572,580.
12(11)少数股东权益作为股东权益列报----5,352,984,960.
615,352,984,960.
61(12)其他(15,683,031.
88)-16,058,457.
12-(6,772,511.
02)(6,397,085.
78)合计362,908,962.
79(18,558,598.
91)531,120,294.
01(200,134,646.
26)5,367,316,303.
726,042,652,315.
35349,547,355.
1987,386,838.
80201,032,195.
78(225,491,999.
34)412,474,390.
43上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告82六、会计政策变更-续1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更-续调增(调减)2006年1月1日调增(调减)2006年1月1日合并股东权益公司股东权益未分配盈余资本少数股东未分配盈余资本利润公积公积权益合计利润公积公积合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元(1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额(514,868.
88)(128,717.
22)--(643,586.
10)(514,868.
88)(128,717.
22)-(643,586.
10)(2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额45,865,939.
3611,466,484.
84--57,332,424.
2045,865,939.
3611,466,484.
84-57,332,424.
20(3)对子公司长期股权投资按照成本法追溯调整(9,861,340.
98)(2,346,852.
78)(3,019,095.
97)-(15,227,289.
73)(9,387,411.
12)(2,346,852.
78)(3,019,095.
97)(14,753,359.
87)(4)所得税11,452,728.
69321,519.
73-480,250.
4412,254,498.
86----(5)可供出售金融资产--(2,255,483.
80)-(2,255,483.
80)--(2,255,483.
80)(2,255,483.
80)(6)追溯调整对合营企业和联营企业长期股权投资60,438,396.
1915,724,610.
1929,578,026.
60-105,741,032.
9862,898,440.
7415,724,610.
1929,578,026.
60108,201,077.
53(7)合并范围变化182,892,741.
05(185,566,809.
58)-7,456,866.
314,782,797.
78----(8)少数股东权益作为股东权益列报---78,817,214.
2878,817,214.
28----合计290,273,595.
43(160,529,764.
82)24,303,446.
8386,754,331.
03240,801,608.
4798,862,100.
1024,715,525.
0324,303,446.
83147,881,071.
96上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告83六、会计政策变更-续1.
采用追溯调整法核算的会计政策变更-续上述会计政策变更对2006年度净利润的影响列示如下:合并公司人民币元人民币元(1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额3,288,081.
863,288,081.
86(2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额(10,617,528.
27)(10,617,528.
27)(3)对子公司长期股权投资按照成本法追溯调整-58,318,891.
70(4)追溯调整对合营企业和联营企业的长期股权投资40,172,627.
7511,239,777.
08(5)可供出售金融资产(86,496,327.
30)-(6)持有至到期投资9,759,169.
73-(7)衍生金融工具(3,305,449.
29)-(8)离职后福利(91,780.
86)-(9)所得税13,352,029.
02-(10)合并范围变化(34,851,789.
02)-(11)少数股东损益列报方式的变化10,875,859.
35-合计(57,915,107.
03)62,229,222.
372.
采用未来适用法核算的会计政策变更除1中所述的会计政策变更以外,本集团因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更,并采用未来适用法进行会计处理.
具体包括:非金融资产减值在执行新会计准则之前,已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回.
在执行新会计准则之后,本集团按照附注四、9"金融资产减值"、12"存货跌价准备"和20"非金融资产减值"的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备.
其中,非金融资产减值损失不予转回.
借款费用执行新会计准则之前,本集团购建固定资产的专门借款发生的借款费用,在该资产达到预定可使用状态前,按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化,计入该项资产的成本.
其他的借款费用,属于筹建期间的计入长期待摊费用,其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用.
执行新会计准则之后,本集团就借款费用采用的会计政策详见本附注四、30"借款费用".
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告84六、会计政策变更-续2.
采用未来适用法核算的会计政策变更-续无形资产-开发支出执行新会计准则之前,自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定,依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益.
执行新会计准则之后,于首次执行日处于开发阶段的内部开发项目,首次执行日之前已经费用化的开发支出,不追溯调整;首次执行日及以后发生的开发支出符合附注四、18"研究与开发支出"规定的资本化条件的,才予以资本化.
-摊销执行新会计准则之前,无形资产应自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销.
执行新会计准则之后,无形资产自可供使用起开始摊销,具体参见附注四、17"无形资产"所述的会计政策.
开办费在执行新会计准则之前,筹建期间发生的费用,除用于购建固定资产以外,于公司开始生产经营当月起一次计入当期损益.
在执行新会计准则之后,筹建期间发生的费用于发生时计入当期损益.
首次执行日后的第一个会计期间,将尚未计入损益的筹建期费用计入当期损益.
职工福利费执行新会计准则之前,本集团按照工资总额的14%计提职工福利费,并计入当期损益.
在执行新会计准则后,本集团不再按照工资总额的14%计提职工福利费,系根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利),并计入当期损益.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告85六、会计政策变更-续2.
采用未来适用法核算的会计政策变更-续与资产相关的政府补助执行新会计准则前,本集团收到的与资产相关的政府补助作为专项应付款核算.
并在有关拨款项目完成后,对于形成固定资产或产品并按规定留给本集团的,将有关专项应付款计入资本公积;对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规定上交国家的,经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销.
执行新会计准则后,本集团按照附注四、29"政府补助"所述的会计政策核算与资产相关的政府补助.
七、合并财务报表合并范围1.
本年度合并财务报表合并范围本集团持有比例本集团合计被投资单位名称注册资本注册地主营业务直接间接享有表决权比例千元%%%上年末及本年末本集团均持有之子公司上海上汽大众汽车销售有限公司("上海大众销售")美元29,980中国上海汽车及零配件销售50.
0020.
0060.
00SsangyongMotorCompany("韩国双龙汽车")韩元604,023,100韩国首尔汽车生产销售51.
33-51.
33上汽通用五菱汽车股份有限公司("通用五菱")人民币1,241,077中国广西汽车及零部件生产销售50.
10-50.
10中联汽车电子有限公司("中联电子")人民币600,620中国上海电控燃油喷射产品等生产销售53.
00-53.
00上海汽车集团财务有限责任公司("财务公司")人民币3,000,000中国上海金融中介服务98.
59-98.
59上海彭浦机器厂有限公司人民币272,989中国上海工程机械设备的生产销售80.
00-80.
00上海汽车齿轮一厂人民币80,000中国上海齿轮及机械、变速箱制造加工91.
50-91.
50上海保捷汽车零部件锻压有限公司人民币18,000中国上海齿轮、精密锻造等77.
01-77.
01上海汽车齿轮三厂人民币5,001中国上海飞轮齿圈、齿轮、金属切削87.
97-87.
97等制造、加工江苏上汽汽车同步器厂人民币20,439中国江苏汽车变速器总成、同步器齿轮、50.
64-50.
64传动箱等制造、加工沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司人民币104,480中国辽宁汽车变速器总成的设计生产销售51.
40-51.
40山东上汽汽车变速器有限公司人民币100,000中国山东汽车变速器总成等生产销售90.
0010.
00100.
00柳州上汽汽车变速器有限公司人民币49,700中国广西汽车变速器及其零部件生产销售90.
0010.
00100.
00江苏省上汽荣威汽车销售有限公司人民币30,000(注5)中国江苏汽车、发动机及相关组件销售90.
00-90.
00联创汽车电子有限公司("联创电子")人民币60,000中国上海汽车电子系统及其零部件研发、-95.
0095.
00生产及销售双龙(仪征)汽车配件制造有限公司美元1,400中国江苏汽车变速器等生产、销售-100.
00100.
00双龙汽车(上海)有限公司美元200中国上海贸易及区内贸易代理-100.
00100.
00SsangyongEuropeanPartsCenterB.
V.
欧元700荷兰布雷达零部件销售等-100.
00100.
00本年度新设成立之子公司上海汽车英国控股有限公司("上汽英国")(注1)英镑5,000(注5)英国伯明瀚汽车、发动机及其零100.
00-100.
00部件的产品开发等本年度同一控制下企业合并新增子公司上海申联专用汽车有限公司("上海申联")(注2)人民币30,000中国上海汽车及汽车配件销售51.
0049.
00100.
00本年度非同一控制下企业合并新增子公司上海汇众汽车制造有限公司("上海汇众")(注3)人民币1,418,735中国上海汽车等生产销售100.
00-100.
00上海万众汽车零部件有限公司("上海万众")(注3)人民币535,861中国上海汽车零部件生产销售100.
00-100.
00上海汇众仪征汽车销售有限公司(注3)人民币5,000中国江苏汽车销售-100.
00100.
00SAICMotorUKTechnicalCentreLimited英镑0.
002英国伯明瀚汽车技术研发-100.
00100.
00("上汽英国技术中心")(注3)上年末为本集团持有且于本年度被本公司吸收合并之子公司上汽汽车制造有限公司("上汽汽车")(注4)人民币1,280,000中国上海汽车及发动机生产销售100.
00-100.
00上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告86七、合并财务报表合并范围-续1.
本年度合并财务报表合并范围-续注1:本公司于2007年3月21日新投资成立了全资子公司上汽英国,本公司从上汽英国成立日起将该公司纳入合并财务报表合并范围,上汽英国于成立日后的经营成果已适当地包括在合并财务报表中.
注2:上海申联原由上汽股份持股18.
33%,上汽股份之子公司上海拖拉机内燃机制造有限公司("上海拖内")持股81.
67%.
于2007年7月4日,本公司购买了上汽股份持有的上海申联18.
33%的股权和上海拖内持有的上海申联32.
67%的股权,本公司之子公司上海彭浦机器厂有限公司购买了上海拖内持有的上海申联49%的股权.
本公司从2007年7月4日起将上海申联纳入合并财务报表合并范围.
上海申联于合并日及2006年末之财务状况、本年年初至合并日的经营成果及现金流量详见附注九、70(一).
根据《企业会计准则第20号-企业合并》,本公司已调整了上年度的比较合并财务报表,将上海申联纳入上年度合并财务报表的合并范围.
注3:上海汇众、上海万众原系本公司持股50%的合营企业.
于2007年6月27日,本公司向上海汇众、上海万众的另一投资方上实汽车发展有限公司收购了其持有的上海汇众、上海万众50%的股权,并从该日起将上海汇众、上海万众以及上海汇众的子公司上海汇众仪征汽车销售有限公司作为全资子公司纳入合并财务报表合并范围.
上汽英国于2007年5月10日向RICARDOUK收购了RICARDO2010公司100%的股权,将其更名为上汽英国技术中心,并从该日起将上汽英国技术中心纳入合并财务报表合并范围.
上海汇众、上海万众及上汽英国技术中心于购买日及2006年末之财务状况、购买日至本年年末的经营成果及现金流量详见附注九、70(二).
注4:上汽汽车原为本公司之全资子公司并纳入上年度合并财务报表合并范围.
本公司于本年度吸收合并上汽汽车,上汽汽车注销法人资格,变更注册为非法人分支机构,名称变更为上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司,故上汽汽车本年度不再作为独立法人列示于本公司合并财务报表合并范围,详见附注、70(三).
注5:于本年末,江苏省上汽荣威汽车销售有限公司的实收资本为人民币6,000,000.
00元,上汽英国的实收资本为3,000,000英镑.
2.
因执行《企业会计准则第33号-合并财务报表》对上年度合并财务报表合并范围的调整(1)根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,下列子公司的资产总额、销售收入和当期净利润按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式得出的比率均在10%以下,根据重要性原则,下列子公司未纳入上年度合并财务报表的合并范围:-上海保捷汽车零部件锻压有限公司-江苏上汽汽车同步器厂-双龙(仪征)汽车配件制造有限公司(注1)-双龙汽车(上海)有限公司(注1)上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告87七、合并财务报表合并范围-续2.
因执行《企业会计准则第33号-合并财务报表》对上年度合并财务报表合并范围的调整-续(1)-续-SsangyongEuropeanPartsCenterB.
V.
(注1)-上海中星汽车悬架件有限公司("中星汽车")(注2)注1:该等子公司系2006年定向发行时从上汽股份购入.
注2:该子公司已于2006年定向发行时出售给上汽股份.
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,本年度已将除中星汽车外的上述子公司纳入合并财务报表合并范围,并对上年度合并财务报表也做了相应的调整,将上述子公司全部纳入上年度合并财务报表的合并范围.
(2)下列合营企业上年度已纳入合并财务报表的合并范围并按比例合并法进行合并:-上海通用汽车有限公司(注1)-上海大众汽车有限公司(注1)-上海申沃客车有限公司(注1)-泛亚汽车技术中心有限公司(注1)-上海通用东岳汽车有限公司(注1)-上海通用东岳动力总成有限公司(注1)-上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司(注1)-联合汽车电子有限公司(注1)-上海汇众汽车制造有限公司-上海万众汽车零部件有限公司-上海采埃孚变速器有限公司-上海三电贝洱汽车空调系统有限公司(注2)-上海汽车制动系统有限公司(注2)-上海采埃孚转向机有限公司(注2)-上海小糸车灯有限公司(注2)注1:该等合营企业系2006年定向发行时从上汽股份购入.
注2:该等合营企业已于2006年定向发行时出售给上汽股份.
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,本公司本年度采用权益法核算对合营企业的长期股权投资,不再按比例合并法合并合营企业的财务报表,并对上年度的比较合并财务报表也作了相应的调整,未将上述合营企业纳入上年度合并财务报表的合并范围.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告88八、税项增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%计算.
所得税本公司及主要子公司适用所得税税率如下:(1)本公司系注册于国家级高新技术产业开发区的高新技术企业,本年度适用所得税税率为15%.
如附注五所述,本集团管理层认为自2008年1月1日起执行新所得税法后,本公司可享受15%的企业所得税优惠税率.
(2)上海大众销售系中外合资非生产性企业,本年度适用所得税税率为33%.
根据新所得税法规定,上海大众销售将自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率.
(3)通用五菱注册于中国西部大开发地区广西省柳州市,根据国办发[2001]73号文《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》,对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业,在2001年至2010年期间减按15%税率征收企业所得税;同时根据柳国外税[2003]38号文《关于同意上汽通用五菱汽车股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的函》,通用五菱作为中外合资股份有限公司自2003年起享受两免三减半税收优惠,本年度为该公司第三个减半征收所得税年度,实际所得税税率为7.
5%.
根据新所得税法规定,通用五菱于2008年至2010年期间的企业所得税税率为15%.
(4)中联电子注册于上海市浦东新区,本年度所得税纳税申报的税率为15%.
自2008年1月1日起,中联电子将根据新所得税法确定企业所得税税率.
(5)财务公司系注册于中国上海的国内合资有限责任公司,本年度适用所得税税率为33%.
根据新所得税法规定,财务公司将自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率.
(6)韩国双龙汽车系注册于韩国的股份有限公司,本年度适用的所得税法定税率(包括居民税)为27.
5%.
(7)如附注九、70(二)所述,本年度本公司购买上海汇众50%股权前,上海汇众系注册于上海市浦东新区的外商投资技术先进型企业,适用所得税税率为15%;本年度本公司购买上海汇众50%股权后,上海汇众变更为内资企业,适用所得税税率为33%.
根据新所得税法规定,上海汇众将自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率.
营业税营业税按应税收入的5%缴纳.
消费税本集团需在生产环节就整车销售收入缴纳消费税,本集团不同车型适用消费税税率为3%至12%.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告89九、合并财务报表项目附注1.
货币资金年末数年初数外币金额折算汇率人民币元外币金额折算汇率人民币元现金人民币514,307.
24122,754.
13韩元2,984,651.
000.
007823,280.
2810,279,757.
000.
008486,349.
96小计537,587.
52209,104.
09银行存款人民币12,794,148,652.
4111,104,012,406.
01韩元167,462,499,166.
000.
00781,306,207,493.
49121,738,286,943.
000.
00841,022,601,610.
32美元27,681,889.
787.
3046202,205,132.
097,009,718.
347.
808754,736,787.
60欧元6,355,798.
1110.
666967,796,662.
8611,680,391.
0010.
2665119,916,734.
20英镑2,250,417.
7014.
580732,812,665.
36---日元12,882,947.
000.
0641825,796.
90404,377,021.
000.
065726,567,570.
28其他币种948,470.
50-小计14,404,944,873.
6112,327,835,108.
41其他货币资金人民币2,205,999,958.
101,283,745,719.
51美元1,070,418.
037.
30467,818,975.
54---欧元72,596.
8410.
6669774,383.
23---小计2,214,593,316.
871,283,745,719.
51合计16,620,075,778.
0013,611,789,932.
01其中受限制货币资金的情况如下:年末数年初数人民币元人民币元银行存款-国库补助金中受限制的存款33,076,003.
9038,472,505.
67-银行承兑汇票质押金16,095,000.
008,034,623.
30-开户保证金70,066.
1775,649.
32其他货币资金-财务公司存放中央银行的限定性存款(注)2,159,565,299.
881,253,194,256.
21-信用证保证金存款-20,169,646.
682,208,806,369.
951,319,946,681.
18注:系财务公司按规定缴存中央银行的一般性存款准备金.
财务公司根据中央银行规定向中央银行缴存限制性存款,上述存款不得用于财务公司日常业务.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告90九、合并财务报表项目附注-续2.
交易性金融资产项目年末数年初数人民币元人民币元远期外汇合约136,129,902.
7921,350,367.
09股票(注)80,173,553.
0189,867,276.
46信托计划3,139,200.
00-开放式基金(注)-51,185,407.
18合计219,442,655.
80162,403,050.
73注:系本集团于二级市场购入或申购.
其中由财务公司持有的交易性金融资产:年末数年初数人民币元人民币元股票80,173,553.
0189,867,276.
46信托计划3,139,200.
00-开放式基金-51,185,407.
18合计83,312,753.
01141,052,683.
643.
应收票据项目年末数年初数人民币元人民币元银行承兑汇票8,939,653,506.
647,768,438,780.
98商业承兑汇票2,819,703,346.
502,159,981,132.
19合计11,759,356,853.
149,928,419,913.
17(1)于年末及年初,人民币50,101,000.
00元及人民币23,848,000.
00元应收银行承兑汇票已质押给银行,用以开具应付银行承兑汇票.
此外,于年初,人民币12,114,456.
00元应收银行承兑汇票已质押给银行用以开立保函.
(2)于年末及年初,本集团已贴现未到期银行承兑汇票金额为人民币400,104,664.
37元及人民币576,519,415.
00元,参见附注九、27.
(3)于年末及年初,本集团已经背书给他方但尚未到期的票据计人民币4,637,496,332.
23元及人民币4,614,620,823.
76元,已列示于应收票据余额中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告91九、合并财务报表项目附注-续4.
应收账款应收账款账龄分析如下:年末数年初数帐龄金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元1年以内4,165,250,321.
9398.
257,104,359.
384,158,145,962.
552,220,169,322.
2296.
5111,065,777.
322,209,103,544.
901至2年48,021,320.
341.
1315,617,036.
8832,404,283.
4634,335,535.
501.
4915,485,945.
4718,849,590.
032至3年16,221,371.
940.
3810,753,136.
045,468,235.
907,784,942.
210.
343,157,128.
074,627,814.
143年以上9,983,460.
490.
249,441,066.
18542,394.
3138,104,371.
151.
6637,986,631.
66117,739.
49合计4,239,476,474.
70100.
0042,915,598.
484,196,560,876.
222,300,394,171.
08100.
0067,695,482.
522,232,698,688.
56应收账款按客户类别披露如下:年末数年初数帐龄金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元单项金额重大的款项2,755,240,990.
5164.
9911,472,871.
302,743,768,119.
211,121,566,208.
4948.
7615,035,276.
401,106,530,932.
09单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项41,293,573.
090.
9725,603,431.
9215,690,141.
1769,532,287.
773.
0246,294,433.
2523,237,854.
52其他不重大的款项1,442,941,911.
1034.
045,839,295.
261,437,102,615.
841,109,295,674.
8248.
226,365,772.
871,102,929,901.
95合计4,239,476,474.
70100.
0042,915,598.
484,196,560,876.
222,300,394,171.
08100.
0067,695,482.
522,232,698,688.
56应收账款坏帐准备的变动如下:人民币元年初数67,695,482.
52本年计提19,597,085.
26本年因非同一控制下企业合并而增加3,704,928.
69本年转回(9,070,679.
75)本年转销(39,011,218.
24)年末数42,915,598.
48应收帐款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
应收帐款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币1,643,573,270.
49元,占年末应收帐款总额的比例为38.
77%.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告92九、合并财务报表项目附注-续5.
预付款项预付款项按账龄分析如下:年末数年初数账龄金额比例金额比例人民币元%人民币元%1年以内1,642,357,091.
2698.
641,088,676,866.
2895.
111至2年19,762,632.
281.
1954,592,391.
104.
772至3年2,339,641.
240.
141,195,906.
540.
103年以上579,613.
700.
03236,935.
470.
02合计1,665,038,978.
48100.
001,144,702,099.
39100.
00预付款项按客户类别披露如下:年末数年初数账龄金额比例金额比例人民币元%人民币元%单项金额重大的款项1,463,937,043.
6587.
92957,033,517.
1183.
61单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项15,130,818.
520.
9155,971,168.
384.
89其他不重大的款项185,971,116.
3111.
17131,697,413.
9011.
50合计1,665,038,978.
48100.
001,144,702,099.
39100.
00预付账款余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
6.
应收股利年末数年初数人民币元人民币元上海通用汽车有限公司2,093,915,750.
001,068,478,720.
00上海通用东岳汽车有限公司102,750,000.
00-泛亚汽车技术中心有限公司14,957,702.
99-上海大众汽车有限公司-236,116,333.
50上海万众汽车零部件有限公司5,414,952.
32合计2,211,623,452.
991,310,010,005.
82年末应收股利账龄均在一年以内.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告93九、合并财务报表项目附注-续7.
其他应收款其他应收款账龄分析如下:年末数年初数金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元1年以内508,239,143.
9357.
069,179,795.
82499,059,348.
11414,064,152.
3949.
312,110,918.
76411,953,233.
631至2年71,636,763.
648.
046,825,470.
0264,811,293.
6272,556,825.
128.
642,963,761.
2969,593,063.
832至3年51,551,077.
005.
79730,067.
1950,821,009.
81150,852,272.
6617.
9784,785,440.
6466,066,832.
023年以上259,355,912.
4629.
11103,732,121.
08155,623,791.
38202,166,876.
6324.
0819,843,311.
28182,323,565.
35合计890,782,897.
03100.
00120,467,454.
11770,315,442.
92839,640,126.
80100.
00109,703,431.
97729,936,694.
83其他应收款按类别披露如下:年末数年初数金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元单项金额重大的款项510,943,558.
0457.
3677,500,915.
34433,442,642.
70442,400,056.
8852.
6984,089,158.
63358,310,898.
25单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项41,135,112.
434.
6235,734,632.
355,400,480.
0834,769,350.
324.
1425,152,891.
589,616,458.
74其他不重大的款项338,704,226.
5638.
027,231,906.
42331,472,320.
14362,470,719.
6043.
17461,381.
76362,009,337.
84合计890,782,897.
03100.
00120,467,454.
11770,315,442.
92839,640,126.
80100.
00109,703,431.
97729,936,694.
83其他应收款坏帐准备的变动如下:人民币元年初数109,703,431.
97本年计提8,288,242.
74本年因非同一控制下企业合并而增加5,703,680.
48本年转回(723,515.
00)本年转销(2,504,386.
08)年末数120,467,454.
11其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
其他应收款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币372,437,329.
88元,占年末其他应收款总额的比例为41.
81%.
8.
买入返售金融资产年末数年初数人民币元人民币元财务公司买入返售证券8,689,654.
761.
083,420,579,892.
45上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告94九、合并财务报表项目附注-续8.
买入返售金融资产-续其中已作质押的部分:年末数年初数人民币元人民币元买入返售的企业债券-370,000,000.
00系财务公司将上述资产作为卖出回购交易协议项下的质押物,参见附注九、33.
9.
存货年末数年初数账面金额跌价准备账面价值账面金额跌价准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原材料4,082,355,005.
47240,041,301.
953,842,313,703.
523,080,800,388.
56216,053,944.
302,864,746,444.
26在产品630,365,081.
8630,762,087.
09599,602,994.
77433,731,268.
329,611,415.
64424,119,852.
68产成品3,575,647,910.
94166,153,348.
713,409,494,562.
232,489,917,079.
32128,485,664.
402,361,431,414.
928,288,367,998.
27436,956,737.
757,851,411,260.
526,004,448,736.
20354,151,024.
345,650,297,711.
86存货跌价准备变动如下:原材料在产品产成品合计人民币元人民币元人民币元人民币元年初数216,053,944.
309,611,415.
64128,485,664.
40354,151,024.
34本年计提113,874,670.
649,464,362.
0341,945,756.
17165,284,788.
84本年因非同一控制下企业合并而增加23,567,582.
7412,831,705.
6726,630,070.
2463,029,358.
65汇率变动影响(4,112,525.
10)(8,259.
13)(2,795,667.
57)(6,916,451.
80)本年转回(68,251,591.
08)(1,110,757.
56)(18,803,247.
57)(88,165,596.
21)本年转销(41,090,779.
55)(26,379.
56)(9,309,226.
96)(50,426,386.
07)年末数240,041,301.
9530,762,087.
09166,153,348.
71436,956,737.
7510.
一年内到期的非流动资产年末数年初数人民币元人民币元一年内到期的发放长期贷款(附注九、12)199,017,446.
6554,097,241.
23一年内到期的持有至到期投资(附注九、14)-867,581,492.
24一年内到期的长期应收款(附注九、15)4,000,000.
0022,710,706.
57一年内到期的应收款类债券投资(附注九、24)14,754,358.
69-217,771,805.
34944,389,440.
04上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告95九、合并财务报表项目附注-续11.
其他流动资产项目年末数年初数人民币元人民币元财务公司发放短期贷款94,577,478.
96922,412,180.
00财务公司贴现166,249,741.
86130,834,861.
66待摊费用19,619,841.
1125,050,813.
85小计280,447,061.
931,078,297,855.
51减:贷款损失准备2,627,026.
2266,515,887.
16合计277,820,035.
711,011,781,968.
35贷款损失准备变动如下:人民币元年初数66,515,887.
16本年转回(63,888,860.
94)年末数2,627,026.
2212.
发放贷款及垫款年末数年初数人民币元人民币元财务公司发放长期贷款260,251,582.
03350,952,087.
89减:贷款损失准备22,366,906.
6023,020,722.
60发放长期贷款净值237,884,675.
43327,931,365.
29减:一年内到期的发放长期贷款(附注九、10)199,017,446.
6554,097,241.
23一年后到期的发放长期贷款38,867,228.
78273,834,124.
06贷款损失准备变动如下:人民币元年初数23,020,722.
60本年转回(653,816.
00)年末数22,366,906.
60上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告96九、合并财务报表项目附注-续13.
可供出售金融资产类别年末数年初数人民币元人民币元股票(注)2,179,315,947.
67980,597,711.
90基金(注)462,567,427.
29500,909,157.
83理财产品50,000,000.
00-债券(注)69,231.
347,835,925.
02合计2,691,952,606.
301,489,342,794.
75注:系本集团于一级市场上申购或认购.
14.
持有至到期投资年末数年初数类别账面价值公允价值账面价值公允价值人民币元人民币元人民币元人民币元金融债-有市价--1,926,826,229.
341,988,709,700.
00国债-有市价--43,645,754.
0261,231,440.
00小计--1,970,471,983.
362,049,941,140.
00减:持有至到期投资减值准备----持有至到期投资净值--1,970,471,983.
362,049,941,140.
00减:一年内到期的持有至到期投资(附注九、10)--867,581,492.
24882,618,200.
00一年后到期的持有至到期投资--1,102,890,491.
121,167,322,940.
00为满足中国银行业监督管理委员会关于企业集团财务公司长期投资与资本总额的比例不得高于30%的规定,财务公司将其年初持有至到期投资人民币1,102,890,491.
12元于本年度提前出售.
15.
长期应收款年末数年初数人民币元人民币元员工贷款198,307,338.
23202,369,553.
86实验保证金20,000,000.
00-其他12,338,953.
1632,503,280.
51小计230,646,291.
39234,872,834.
37减:一年内到期的长期应收款(附注九、10)4,000,000.
0022,710,706.
57一年后到期的长期应收款226,646,291.
39212,162,127.
80上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告97九、合并财务报表项目附注-续16.
长期股权投资年末数年初数人民币元人民币元按权益法核算的长期股权投资-对合营企业投资18,894,006,429.
2620,028,631,386.
45-对联营企业投资613,801,668.
74244,436,645.
07-未实现毛利冲销等(96,156,114.
63)(75,868,401.
94)小计19,411,651,983.
3720,197,199,629.
58按成本法核算的长期股权投资404,369,673.
04404,707,069.
01合计19,816,021,656.
4120,601,906,698.
59减:长期股权投资减值准备400,000,000.
00400,000,000.
00长期股权投资净值19,416,021,656.
4120,201,906,698.
59长期股权投资减值准备明细如下:年末及年初数人民币元按成本法核算的长期股权投资-南方证券有限责任公司396,000,000.
00-上海巨龙三禾信息科技股份有限公司4,000,000.
00400,000,000.
00上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告98九、合并财务报表项目附注-续16.
长期股权投资-续(1)对合营企业投资被投资公司名称成立日或收购日公司持股比例帐面余额年末%年初%年末数年初数上海通用汽车有限公司(注1)1997年5月50505,524,364,121.
376,427,808,420.
50上海汇众汽车制造有限公司(注2)2001年2月10050-1,230,126,345.
17上海万众汽车零部件有限公司(注2)2001年2月10050-270,670,791.
20上海大众汽车有限公司2006年11月50508,923,912,758.
308,730,347,725.
96泛亚汽车技术中心有限公司2006年11月5050289,835,656.
71323,930,800.
43上海申沃客车有限公司2006年11月5050128,177,070.
20123,085,998.
28上海采埃孚变速器有限公司2004年6月4949117,941,434.
4188,682,875.
82上海通用东岳汽车有限公司2006年11月2525491,683,980.
04541,422,090.
51上海通用东岳动力总成有限公司2006年11月2525755,085,997.
90643,546,219.
30上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司2006年11月2525538,069,318.
41435,924,870.
78上汽依维柯商用车投资有限公司(注3)2007年7月50-416,002,657.
29-联合汽车电子有限公司2006年11月50501,033,948,615.
18987,283,561.
81上汽通用汽车金融有限责任公司(注4)2006年11月4040674,984,819.
45225,801,686.
69合计18,894,006,429.
2620,028,631,386.
45注1:上海通用各投资方本年度同比例对该公司以现金增资.
注2:参见附注九、70(二).
注3:参见附注十、4(6),本公司本年度以人民币29,000,000.
00元向上汽股份购入该公司50%的股权,其后上汽依维柯商用车投资有限公司各投资方同比例对该公司以现金增资108,500,000美元.
注4:该公司各投资方本年度对该公司以现金增资,其中本集团增资额为人民币400,000,000.
00元.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告99九、合并财务报表项目附注-续16.
长期股权投资-续(2)对联营企业投资被投资公司名称成立日或收购日公司持股比例帐面余额年末%年初%年末数年初数上海大众动力总成有限公司2006年11月4040273,582,860.
52186,345,778.
90大众汽车变速器(上海)有限公司2001年10月202068,285,228.
5655,331,250.
16上海三和汽车橡塑件有限公司1992年10月20202,700,894.
072,207,534.
12上海汽车齿轮一厂轿行分厂2000年1月27.
4227.
42506,157.
87552,081.
89上海汇众萨克斯减振器有限公司(注)2000年3月40-123,337,582.
83-上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司(注)2000年11月40-57,713,317.
94-上海本特勒汇众汽车零部件有限公司(注)2002年1月40-26,663,547.
76-上海三立汇众汽车零部件有限公司(注)2002年11月40-25,071,597.
58-上海汇众经济发展有限公司(注)1997年3月27.
7-35,940,481.
61-合计613,801,668.
74244,436,645.
07注:该等公司系上海汇众的联营企业.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告100九、合并财务报表项目附注-续16.
长期股权投资–续(3)合营企业及联营企业清单及其主要财务信息本集团本集团占被投资占被投资被投资被投资被投资单位单位注册单位表决权单位年末单位年末本年营业被投资单位名称注册地业务性质注册资本资本的比例的比例资产总额负债总额收入总额千元直接%间接%%人民币千元人民币千元人民币千元合营企业上海通用汽车有限公司中国上海汽车及零部件生产销售美元1,083,00050.
00-50.
0036,584,81222,065,87964,607,359上海大众汽车有限公司中国上海汽车及零部件生产销售人民币10,600,00050.
00-50.
0024,847,6266,999,80051,136,963泛亚汽车技术中心有限公司中国上海汽车开发商业性服务美元69,00050.
00-50.
001,271,939698,8711,099,983上海申沃客车有限公司中国上海客车及零部件生产销售美元54,22050.
00-50.
00820,425571,9231,215,341上海采埃孚变速器有限公司中国上海乘用轿车自动变速箱欧元16,59049.
00-49.
00714,388473,6911,434,472等生产销售上海通用东岳汽车有限公司中国山东汽车生产销售人民币1,678,00025.
0025.
00注15,022,3923,060,14910,676,476上海通用东岳动力总成有限公司中国山东汽车零部件生产销售人民币3,495,78025.
0025.
00注13,869,8181,032,1872,406,105上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司中国辽宁汽车生产销售美元227,00025.
0025.
00注12,976,877824,5996,150,830联合汽车电子有限公司中国上海发动机管理系统生产销售人民币1,200,000-50.
0050.
003,783,5111,715,6144,678,957上汽依维柯商用车投资有限公司中国上海商用车生产及销售美元160,00050.
00-50.
002,961,5142,062,5881,114,815上汽通用汽车金融有限责任公司中国上海汽车销售金融服务人民币1,500,000-注2注212,224,48010,537,018381,818联营企业上海大众动力总成有限公司中国上海汽车零部件生产销售人民币904,90040.
00-40.
002,121,3131,437,5631,028,724大众汽车变速器(上海)有限公司中国上海汽车零部件生产销售美元47,00020.
00-20.
00558,850217,424573,258上海三和汽车橡塑件有限公司中国上海汽车橡塑制品、汽车美元1,30020.
00-20.
0017,6734,16921,992配件生产销售上海汽车齿轮一厂轿行分厂中国上海汽车零部件生产销售人民币960-27.
4227.
428,3606,5158,036上海汇众萨克斯减振器有限公司中国上海汽车零部件生产销售人民币15,703-40.
0040.
00585,806277,462546,873上海蒂森克虏伯汇众中国上海汽车零部件生产销售人民币12,230-40.
0040.
00254,119109,804339,819汽车零部件有限公司上海本特勒汇众汽车有限公司中国上海汽车零部件生产销售人民币9,500-40.
0040.
00233,065166,386386,300上海三立汇众汽车零部件有限公司中国上海汽车零部件生产销售人民币5,000-40.
0040.
00155,37192,693146,180上海汇众经济发展有限公司中国上海机电配件、汽车人民币40,960-27.
7027.
70328,079198,33056,064配件的销售注1:本公司直接持有该三公司各25%的股权,上海通用持有该三公司各50%的股权并实际控制该三公司的财务和经营决策,该三公司实际为本公司合营企业的子公司.
注2:财务公司持有该公司40%的股权,上海通用持有该公司20%的股权,各投资方共同控制该公司.
(4)按成本法核算的长期股权投资年末本年因非同一占被投资公司注册控制下企业本年被投资公司名称资本的比例年初数合并而增加汇率变动影响年末投资金额减值准备金额年末账面价值%人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元南方证券有限责任公司10.
41396,000,000.
00396,000,000.
00396,000,000.
00-上海巨龙三禾信息科技股份有限公司<54,000,000.
004,000,000.
004,000,000.
00-企协技术金融<54,202,740.
20(310,174.
98)3,892,565.
22-3,892,565.
22韩国能率协会咨询<5504,328.
81(37,220.
99)467,107.
82-467,107.
82汇众技校<5-10,000.
0010,000.
00-10,000.
00合计404,707,069.
0110,000.
00(347,395.
97)404,369,673.
04400,000,000.
004,369,673.
04上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告101九、合并财务报表项目附注-续17.
投资性房地产房屋建筑物(注)土地使用权合计人民币元人民币元人民币元原值年初数163,501,251.
296,156,828.
13169,658,079.
42本年在建工程转入1,650,645.
03-1,650,645.
03本年无形资产转入-60,927,156.
8360,927,156.
83本年自用房地产转换为投资性房产233,677,012.
83-233,677,012.
83本年转入在建工程(1,698,125.
00)-(1,698,125.
00)年末数397,130,784.
1567,083,984.
96464,214,769.
11累计折旧及累计摊销年初数53,651,876.
44538,722.
4654,190,598.
90本年计提8,009,701.
49608,258.
178,617,959.
66本年无形资产转入-6,166,359.
136,166,359.
13本年自用房地产转换为投资性房地产25,952,121.
23-25,952,121.
23本年转入在建工程(542,853.
97)-(542,853.
97)年末数87,070,845.
197,313,339.
7694,384,184.
95净额年初数109,849,374.
855,618,105.
67115,467,480.
52年末数310,059,938.
9659,770,645.
20369,830,584.
16注:于本年末,净值为人民币177,398,070.
01元的房屋建筑物的产权证尚在办理中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告102九、合并财务报表项目附注-续18.
固定资产及累计折旧电子设备、房屋建筑物(注1)机器设备器具及家具运输设备模具合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数9,302,937,563.
6315,097,639,973.
40942,858,113.
43230,700,301.
036,032,300,717.
6331,606,436,669.
12本年因非同一控制下企业合并而增加978,731,906.
832,017,618,655.
89123,963,982.
9616,277,543.
3510,397,959.
253,146,990,048.
28本年购置61,029,741.
4148,165,863.
7248,102,421.
188,229,786.
0848,910,365.
56214,438,177.
95本年从在建工程转入905,048,529.
471,636,650,487.
0677,268,678.
648,990,405.
05125,377,376.
182,753,335,476.
40汇率变动影响(532,139,952.
99)(826,042,438.
71)(36,339,822.
27)(8,715,524.
36)(349,795,932.
15)(1,753,033,670.
48)本年处置及出售(114,910,313.
64)(617,250,587.
79)(54,086,537.
01)(17,756,313.
78)(1,391,197,435.
88)(2,195,201,188.
10)本年转入投资性房产(233,677,012.
83)233,677,012.
83)本年转入在建工程(注2)(5,460,453.
00)-(3,852,974.
00)--(9,313,427.
00)年末数10,361,560,008.
8817,356,781,953.
571,097,913,862.
93237,726,197.
374,475,993,050.
5933,529,975,073.
34累计折旧年初数1,587,643,960.
869,847,958,635.
86531,021,650.
77114,107,181.
372,675,637,061.
5814,756,368,490.
44本年因非同一控制下企业合并而增加324,048,737.
881,210,083,567.
44102,837,491.
4612,009,231.
649,955,726.
861,658,934,755.
28本年计提225,530,885.
171,046,236,189.
20137,401,441.
4330,477,924.
99530,321,293.
971,969,967,734.
76汇率变动影响(89,668,501.
61)(607,397,136.
83)(23,143,977.
23)(4,822,136.
19)(164,854,552.
82)(889,886,304.
68)本年处置及出售(20,237,878.
38)(508,575,667.
08)(50,200,439.
34)(13,008,865.
79)(1,081,870,997.
56)(1,673,893,848.
15)本年转入投资性房产(25,952,121.
23)25,952,121.
23)本年转入在建工程(注2)(1,818,627.
37)-(3,632,918.
70)--(5,451,546.
07)年末数1,999,546,455.
3210,988,305,588.
59694,283,248.
39138,763,336.
021,969,188,532.
0315,790,087,160.
35减值准备年初数46,198,867.
32211,587,929.
12752,500.
26846,089.
10360,859,951.
05620,245,336.
85本年因非同一控制下企业合并而增加-9,434,406.
5927,897.
563,296.
02-9,465,600.
17本年计提26,150,742.
3214,907,422.
16592,801.
68232,706.
7823,907,084.
7465,790,757.
68本年处置及出售(5,529,530.
26)(95,298,816.
85)(485,910.
37)(273,399.
95)(282,155,730.
69)(383,743,388.
12)汇率变动影响(701,784.
86)(3,445,233.
57)(4,173.
58)(51,620.
64)(13,738,536.
22)(17,941,348.
87)年末数66,118,294.
52137,185,707.
45883,115.
55757,071.
3188,872,768.
88293,816,957.
71净额年初数7,669,094,735.
455,038,093,408.
42411,083,962.
40115,747,030.
562,995,803,705.
0016,229,822,841.
83年末数8,295,895,259.
046,231,290,657.
53402,747,498.
9998,205,790.
042,417,931,749.
6817,446,070,955.
28已抵押之资产净额(注3)年初数3,208,951,227.
401,005,712,120.
70---4,214,663,348.
10年末数2,932,698,935.
89528,455,897.
24---3,461,154,833.
13注1:于本年末,净值为人民币362,631,413.
67元的房屋建筑物的产权证尚在办理之中.
注2:系需要大规模改造而转入在建工程.
注3:系作为短期借款、长期借款及应付债券的抵押物,参见附注九、27,40及41.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告103九、合并财务报表项目附注-续19.
在建工程本年本年投资性本年因非同一控制下本年完工本年转入本年转入工程投入年初数固定资产转入房地产转入企业合并而增加本年购置转入固定资产无形资产投资性房产本年处置汇率变动影响年末数预算数占预算比例资金来源人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元贝洱热项目252,125,898.
76201,738,945.
78)(50,386,952.
98)251,171,081.
85100%自筹汽齿总厂更新改造项目26,211,175.
783,759,172.
031,155,271.
03-29,929,948.
57(29,275,093.
66)-(1,650,645.
03)--30,129,828.
72132,090,623.
1846%自筹通用五菱试验项目75,891,118.
3375,891,118.
33项目终止并全部-自筹提取减值准备通用五菱技改及扩能项目1,522,392,941.
89---1,165,787,007.
58(1,464,657,282.
30)(40,876,247.
48)---1,182,646,419.
693,464,735,239.
1878%自筹双龙生产改造项目646,354,122.
59---730,307,449.
89(218,317,726.
09)66,596,094.
77)1,091,747,751.
621,563,622,264.
1384%自筹及贷款乘用车自主品牌项目123,154,095.
87---770,506,520.
14(101,769,278.
82)(4,193,010.
00)-(12,543,071.
00)-775,155,256.
191,827,978,747.
7648%自筹及募集资金上汽临港汽车城项目153,043,229.
40---623,156,622.
53(56,988,396.
00)719,211,455.
933,076,729,410.
0025%自筹研发中心扩建项目115,877,502.
92---231,865,334.
00(176,208,124.
14)(116,931,579.
75)---54,603,133.
03633,000,000.
0055%自筹及募集资金汇众安亭配套项目---125,268,059.
6172,870,504.
65(89,641,470.
09)108,497,094.
17499,600,000.
0040%自筹汇众车型配套项目---332,405,192.
8073,255,811.
63(168,291,716.
32)237,369,288.
111,054,756,364.
6238%贷款万众车桥项目---47,864,628.
6870,731,191.
93118,595,820.
61261,550,000.
0045%自筹其他39,709,156.
04102,708.
90-71,977,198.
80283,622,071.
32(246,447,443.
20)(11,086,614.
88)-(124,000.
00)-137,753,076.
98--自筹2,954,759,241.
583,861,880.
931,155,271.
03577,515,079.
894,052,032,462.
24(2,753,335,476.
40)(223,474,405.
09)(1,650,645.
03)(12,667,071.
00)(66,596,094.
77)4,531,600,243.
38减:减值准备80,913,792.
5480,913,792.
54在建工程净值2,873,845,449.
044,450,686,450.
84注:本年度在建工程增加中包含的资本化的借款费用为人民币6,726,482.
58元,用于确定一般借款费用资本化金额的资本化率为5.
711%.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告104九、合并财务报表项目附注-续19.
在建工程-续在建工程减值准备明细如下:工程名称年末及年初数计提原因人民币元通用五菱试验项目75,891,118.
33试验试制失败汽齿总厂更新改造项目4,094,780.
21试验试制失败变速箱拨叉专机927,894.
00试验试制失败合计80,913,792.
5420.
无形资产土地使用权(注1)专利权非专有技术商标权软件其他合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数770,561,260.
873,880,932.
17145,582,809.
2914,067,653.
58175,540,360.
244,700,908.
831,114,333,924.
98本年因非同一控制下企业合并而增加652,842,811.
92-7,103,000.
76---659,945,812.
68本年购置40,162,741.
88775,046.
27486,975.
392,394,490.
5918,900,030.
07-62,719,284.
20本年开发支出转入--53,147,624.
62---53,147,624.
62本年在建工程转入177,535,031.
87---45,939,373.
22-223,474,405.
09汇率变动影响-(248,868.
69)(221,898.
94)(1,014,632.
09)(5,753,842.
58)(340,411.
02)(7,579,653.
32)本年转入投资性房地产(60,927,156.
83)60,927,156.
83)本年减少(88,560.
00)(1,792,779.
08)(165,871.
80)(3,034,124.
33)(17,933,770.
48)(176,966.
29)(23,192,071.
98)调整账面原值--(3,456,991.
75)-(2,988,777.
08)-(6,445,768.
83)年末数1,580,086,129.
712,614,330.
67202,475,647.
5712,413,387.
75213,703,373.
394,183,531.
522,015,476,400.
61累计摊销年初数18,272,434.
252,534,287.
0524,744,830.
128,206,104.
7268,690,388.
514,109,897.
14126,557,941.
79本年因非同一控制下企业合并而增加40,134,826.
15-6,641,239.
43---46,776,065.
58本年计提29,844,352.
86228,747.
6033,860,456.
362,237,817.
3940,231,676.
03454,396.
00106,857,446.
24汇率变动影响-(129,322.
94)(108,623.
14)(576,250.
51)(3,524,080.
98)(315,789.
66)(4,654,067.
23)本年转入投资性房地产(6,166,359.
13)6,166,359.
13)本年减少(5,313.
60)(1,792,779.
08)(165,871.
80)(3,034,124.
33)(17,931,228.
66)(116,557.
11)(23,045,874.
58)年末数82,079,940.
53840,932.
6364,972,030.
976,833,547.
2787,466,754.
904,131,946.
37246,325,152.
67净值年初数752,288,826.
621,346,645.
12120,837,979.
175,861,548.
86106,849,971.
73591,011.
69987,775,983.
19年末数1,498,006,189.
181,773,398.
04137,503,616.
605,579,840.
48126,236,618.
4951,585.
151,769,151,247.
94年末抵押资产净额(注2)8,849,301.
928,849,301.
92取得方式购入购入自行研发及购入购入购入购入使用寿命确定的无形资产的剩余摊销年限3-49年5.
88年1.
41-2.
83年1.
9-4.
42年1.
59-8.
83年1年注1:于本年末,净值为人民币210,340,242.
24元的土地使用权的土地使用权证尚在办理之中.
注2:系作为短期借款的抵押物,参见附注九、27.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告105九、合并财务报表项目附注-续21.
开发支出本年转出额年初数本年发生额转入无形资产计入当期损益年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元研究支出-950,529,322.
03-(950,529,322.
03)-开发支出-1,825,998,487.
97(53,147,624.
62)(1,168,014,512.
20)604,836,351.
15合计-2,776,527,810.
00(53,147,624.
62)(2,118,543,834.
23)604,836,351.
1522.
长期待摊费用年末数年初数人民币元人民币元租入固定资产改良支出11,058,322.
6613,014,058.
5123.
递延所得税资产/负债本集团的递延所得税资产及负债的主要组成如下:可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产项目年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元坏账准备25,576,384.
8315,917,979.
703,895,443.
393,040,492.
11存货跌价准备232,986,598.
58191,061,482.
7240,955,363.
0556,322,778.
05固定资产减值准备及累计折旧计提暂时性差异144,666,386.
74110,383,492.
8716,945,469.
478,614,500.
02在建工程减值准备5,074,756.
725,074,756.
72646,659.
77542,988.
20长期待摊费用9,910,499.
2213,874,698.
902,477,624.
804,578,650.
64不可税前列支的负债658,453,507.
41479,814,993.
4271,453,848.
4836,302,377.
30可抵扣亏损3,721,765.
24113,725,628.
64930,441.
3137,529,457.
45未实现毛利冲销347,512,650.
44250,979,578.
3562,988,204.
4145,520,343.
891,427,902,549.
181,180,832,611.
32200,293,054.
68192,451,587.
66应纳税暂时性差异递延所得税负债项目年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元交易性金融资产以公允价值计量11,634,543.
5225,553,064.
762,908,635.
888,432,511.
37可供出售金融资产以公允价值计量1,006,633,606.
56361,012,573.
76249,610,149.
62119,134,149.
34发行分离交易可转债初始成本计量及本年摊销1,405,316,179.
78-210,797,426.
96-非同一控制下企业合并取得的无形资产以公允价值计量547,893,635.
77-136,973,408.
94-合计2,971,477,965.
63386,565,638.
52600,289,621.
40127,566,660.
71上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告106九、合并财务报表项目附注-续23.
递延所得税资产/负债-续年末数年初数人民币元人民币元递延所得税资产(负债)净额(399,996,566.
72)64,884,926.
95递延所得税资产(负债)净额于本年度变动如下:人民币元年初数64,884,926.
95本年计入损益3,000,135.
12本年计入权益-可供出售金融资产公允价值变动(注)(130,207,170.
28)-分离交易可转债的权益成份(211,864,254.
92)本年因非同一控制下企业合并而增加(125,810,203.
59)年末数(399,996,566.
72)注:分别计列于资本公积和少数股东权益.
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产:年末数年初数人民币元人民币元可抵扣暂时性差异5,520,592,072.
575,083,278,763.
83可抵扣亏损1,842,950,214.
281,865,791,253.
76合计7,363,542,286.
856,949,070,017.
59未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:年末数年初数人民币元人民币元2009年19,518,633.
20329,309,892.
412010年560,070,878.
69948,634,732.
922011年725,615,603.
69587,846,628.
432012年537,745,098.
70-1,842,950,214.
281,865,791,253.
76上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告107九、合并财务报表项目附注-续24.
其他非流动资产年末数年初数人民币元人民币元应收款类债券投资29,958,712.
8630,923,851.
09减:一年内到期的应收款类债券投资(附注九、10)14,754,358.
69-一年后到期的应收款类债券投资15,204,354.
1730,923,851.
0925.
资产减值准备因非同一控制下年初数本年计提企业合并而增加本年处置及出售本年转回本年转销汇率变动影响年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元坏账准备177,398,914.
4927,885,328.
009,408,609.
17-(9,794,194.
75)(41,515,604.
32)-163,383,052.
59存货跌价准备354,151,024.
34165,284,788.
8463,029,358.
65-(88,165,596.
21)(50,426,386.
07)(6,916,451.
80)436,956,737.
75长期股权投资减值准备400,000,000.
00400,000,000.
00固定资产减值准备620,245,336.
8565,790,757.
689,465,600.
17(383,743,388.
12)--(17,941,348.
87)293,816,957.
71在建工程减值准备80,913,792.
5480,913,792.
54贷款损失准备89,536,609.
76---(64,542,676.
94)--24,993,932.
82合计1,722,245,677.
98258,960,874.
5281,903,567.
99(383,743,388.
12)(162,502,467.
90)(91,941,990.
39)(24,857,800.
67)1,400,064,473.
4126.
所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别年末数年初数人民币元人民币元一、用于银行借款抵押物的资产净值房屋建筑物(注1)121,263,910.
5999,616,294.
22土地使用权(注1)8,849,301.
92-130,113,212.
5199,616,294.
22二、用于应付债券抵押物的资产净值房屋建筑物(注2)2,811,435,025.
303,109,334,933.
18机器设备(注2)528,455,897.
241,005,712,120.
703,339,890,922.
544,115,047,053.
88三、受限制银行存款(注3)2,208,806,369.
951,319,946,681.
18四、已贴现未到期银行承兑汇票(注4)400,104,664.
37576,519,415.
00上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告108九、合并财务报表项目附注-续26.
所有权受到限制的资产-续所有权受到限制的资产类别年末数年初数人民币元人民币元五、质押以开具应付银行承兑汇票的应收银行承兑汇票(注5)50,101,000.
0023,848,000.
00六、质押以用以开立保函的银行承兑汇票(注5)-12,114,456.
00七、作为卖出回购交易协议项下质押物的买入返售企业债券(注6)-370,000,000.
00合计6,129,016,169.
376,517,091,900.
28注1:于年末,系用于短期借款人民币65,000,000.
00元及长期借款人民币29,630,000.
00元的抵押物(年初:短期借款人民币32,000,000.
00元及长期借款人民币42,330,000.
00元),参见附注九、27及40.
注2:参见附注九、41.
注3:参见附注九、1.
注4:参见附注九、3(2).
注5:参见附注九、3(1).
注6:参见附注九、8.
27.
短期借款借款类别年末数年初数人民币元人民币元质押借款(注1)400,104,664.
37576,519,415.
00抵押借款(注2)65,000,000.
0032,000,000.
00担保借款-19,500,000.
00信用借款1,827,204,845.
74599,151,267.
192,292,309,510.
111,227,170,682.
19注1:系以等额银行承兑汇票质押,详见附注九、3.
注2:于本年末,抵押借款人民币32,000,000.
00元系与长期借款人民币29,630,000.
00元共同以净值为人民币96,640,152.
93元的房屋建筑物为抵押物;抵押借款人民币33,000,000.
00元系以净值为人民币24,623,757.
66元的房屋建筑物及净值为人民币8,849,301.
92元的土地使用权为抵押物,参见附注九、18及20.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告109九、合并财务报表项目附注-续28.
吸收存款及同业存款年末数年初数人民币元人民币元财务公司吸收企业存款15,019,953,498.
2014,024,924,330.
54财务公司吸收同业存款8,773,359.
26148,080,466.
45财务公司的短期保证金15,869,524.
6461,169,524.
6415,044,596,382.
1014,234,174,321.
6329.
交易性金融负债类别年末数年初数人民币元人民币元指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(注)2,018,392,386.
14-远期外汇合约172,315,487.
1752,534,312.
89合计2,190,707,873.
3152,534,312.
89注:韩国双龙汽车于2007年7月3日公开发行了可转换公司债券(以下简称"可转债")2亿欧元,每张债券面值100欧元,按面值发行.
该可转债从2007年7月3日起在新加坡证券交易所挂牌交易,存续期为5年,于2012年7月3日到期.
可转债的转股期为从2008年7月4日至2012年6月26日期间,初始转股价格为韩币9,035元/股,如果全部可转债被转股,可转债可被转换为约27,567,415股的韩国双龙汽车股票.
根据可转债发行公告,从2010年1月3日起,至可转债到期日(2012年7月3日)之前7日前,如果可转债可转换的股票的市值总额在至少连续30个交易日内都不低于可转债提前赎回金额(提前赎回金额系将可转债按4.
4%的年收益率每半年复利一次计算得出)的130%,韩国双龙汽车可以将可转债全部(而不是部分)以提前赎回金额赎回.
同时,可转债持有人可以在2010年1月3日全部或部分地按可转债发行价的111.
495%提前将可转债回售予韩国双龙汽车.
由于可转债是用欧元发行的,而韩国双龙汽车的记帐本位币为韩币,其包含的转换选择权成分并非是以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算,因此上述可转债的转换选择权确认为负债而非权益.
由于满足相关条件,本集团将该可转债整体指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债.
自发行日至本年末,可转债的公允价值变动额为人民币63,943,917.
23元,参见附注九、56.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告110九、合并财务报表项目附注-续30.
应付票据类别年末数年初数人民币元人民币元商业承兑汇票1,876,158,585.
723,624,542,248.
10银行承兑汇票598,368,275.
5831,915,633.
00合计2,474,526,861.
303,656,457,881.
1031.
应付账款应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
32.
预收款项预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
33.
卖出回购金融资产年末数年初数人民币元人民币元财务公司卖出回购证券款-370,000,000.
00本年初卖出回购证券款系以人民币370,000,000.
00元的买入返售企业债券质押,详见附注九、8.
34.
应付职工薪酬本年因非同一控制下项目年初数本年计提企业合并而增加本年支付本年汇率影响年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元工资、奖金、津贴和补贴325,979,687.
691,740,531,784.
2813,916,225.
36(1,542,922,880.
28)13,021,324.
46550,526,141.
51职工奖福基金11,710,882.
506,672,686.
76283,693.
12(60,547.
20)18,606,715.
18其他职工福利费41,070,864.
0953,454,900.
416,281,147.
34(100,806,911.
84)--社会保险费21,517,877.
36297,879,673.
77537,899.
71(304,700,289.
28)1,400,791.
9116,635,953.
47住房公积金5,650,504.
6469,104,016.
89212,171.
92(73,137,706.
78)-1,828,986.
67工会经费和职工教育经费72,251,271.
6649,822,625.
761,675,547.
71(45,302,366.
69)-78,447,078.
44因解除劳动关系给予的补偿345,925,492.
042,444,950.
27-(51,252,462.
21)-297,117,980.
10合计824,106,579.
982,219,910,638.
1422,906,685.
16(2,118,183,164.
28)14,422,116.
37963,162,855.
37上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告111九、合并财务报表项目附注-续35.
应交税费税种年末数年初数人民币元人民币元增值税158,766,146.
40350,020,039.
72消费税99,396,543.
25104,152,340.
54企业所得税71,357,407.
99(8,824,543.
64)个人所得税30,252,794.
9928,998,205.
34营业税12,226,590.
7410,975,327.
49土地使用税13,013,379.
147,445,373.
80其他12,455,903.
287,922,171.
76合计397,468,765.
79500,688,915.
0136.
应付股利年末数年初数人民币元人民币元子公司应付少数股东的利润80,509,092.
48216,639,803.
10子公司应付上汽股份的利润(注)-7,141,044.
1080,509,092.
48223,780,847.
20注:2006年定向发行所购入的子公司于2006年6月30日前已宣告发放的利润归上汽股份所有.
37.
其他应付款年末余额3,220,808,125.
41元,主要内容包括销售佣金、经销商保证金及各种押金.
其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项见附注十、4(8)(h).
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告112九、合并财务报表项目附注-续38.
一年内到期的非流动负债类别年末数年初数人民币元人民币元一年内到期的应付债券(附注九、41)1,167,769,560.
14-一年内到期的预计负债(附注九、43)940,879,011.
14679,741,638.
27一年内到期的长期借款(附注九、40)86,640,000.
0012,700,000.
00一年内到期的长期应付款(附注九、42)-65,776,246.
11合计2,195,288,571.
28758,217,884.
3839.
其他流动负债项目年末数年初数人民币元人民币元预提费用17,475,875.
7111,158,621.
0140.
长期借款年末数年初数人民币元人民币元信用借款171,200,000.
00-抵押借款(注1)29,630,000.
0042,330,000.
00保证借款61,184,486.
6560,408,452.
82小计262,014,486.
65102,738,452.
82减:一年内到期的长期借款(附注九、38)86,640,000.
0012,700,000.
00其中:信用借款72,500,000.
00-抵押借款14,140,000.
0012,700,000.
00保证借款--一年后到期的长期借款175,374,486.
6590,038,452.
82其中:违约借款61,184,486.
6560,408,452.
82注1:参见附注九、27.
注2:上述借款年利率为从6%到6.
72%.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告113九、合并财务报表项目附注-续41.
应付债券债券类别年末数年初数人民币元人民币元分离交易可转债(注1)4,839,663,820.
22-公募债券(注2)1,167,769,560.
141,260,822,055.
98私募债券(注3)1,167,769,560.
141,260,822,055.
98小计7,175,202,940.
502,521,644,111.
96减:一年内到期的应付债券(附注九、38)1,167,769,560.
14-一年后到期的应付债券6,007,433,380.
362,521,644,111.
96注1:经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]459号文核准,本公司于2007年12月19日公开发行认股权及债券分离交易的可转换公司债券(以下简称"分离交易可转债")人民币63亿元,每张债券面值人民币100元,按面值发行,每张分离交易可转债的最终认购人可同时获得本公司派发的3.
6份认股权证,本公司共派发认股权证22,680万份.
该分离交易可转债于2007年12月26日分离为公司债券和认股权证,认股权证已于2008年1月8日在上海证券交易所挂牌交易.
认股权证的存续期为自认股权证上市之日起24个月,即2008年1月8日至2010年1月7日止期间;认股权证的行权期为权证存续期的最后五个交易日,即2009年12月31日至2010年1月7日中的交易日(行权期间权证停止交易);认股权证的初始行权价格为人民币27.
43元/股,行权比例为1:1,即每1份认股权证代表1股本公司发行的A股股票的认购权利.
分离交易可转债详细信息列示如下:票面实际权益成份债务成份初始承销费用年末债券种类发行日到期日年利率年利率面值初始确认价值确认价值单列负债应计利息利息调整余额人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元分离交易可转债2007年12月19日2013年12月18日0.
8%5.
46%6,300,000,000.
001,412,428,366.
164,887,571,633.
8456,700,000.
001,680,000.
007,112,186.
384,839,663,820.
22上述权益成份和债务成份初始确认价值中已计入相关交易费用.
注2:公募债券由韩国双龙汽车发行,于韩国证券期货交易所流通交易,原币金额为150,000,000,000.
00韩元,期限为2006年4月25日至2009年4月25日,年利率为6.
75%,每三个月支付一次利息,到期一次性偿还.
注3:私募债券由韩国双龙汽车向产业银行发行,原币金额为150,000,000,000.
00韩元,期限为2006年7月26日至2008年7月26日,年利率为6.
16%,每三个月支付一次利息,到期一次性偿还.
该债券系以净值为人民币2,811,435,025.
30元的房屋建筑物及净值为人民币528,455,897.
24元的机器设备抵押,详见附注九、18.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告114九、合并财务报表项目附注-续42.
长期应付款项目年末数年初数人民币元人民币元应付补贴款19,032,565.
2016,902,277.
02应付补偿款项7,006,617.
3627,564,932.
34应付土地使用权费-66,815,089.
81小计26,039,182.
56111,282,299.
17减:一年内到期的应付土地使用权费(附注九、38)-45,776,246.
11一年内到期的应付补偿款项(附注九、38)-20,000,000.
00一年后到期的长期应付款26,039,182.
5645,506,053.
0643.
预计负债类别年末数年初数人民币元人民币元产品质量保证金1,409,735,007.
471,220,855,162.
05降价准备144,448,950.
0058,580,500.
00其他70,670,000.
0018,184,615.
05小计1,624,853,957.
471,297,620,277.
10减:一年内到期的预计负债(附注九、38)940,879,011.
14679,741,638.
27一年后到期的预计负债683,974,946.
33617,878,638.
8344.
其他非流动负债年末数年初数人民币元人民币元补偿费及离退休人员福利费用(注1)1,154,939,428.
391,238,110,339.
77韩国双龙汽车员工福利金(注2)1,369,858,661.
321,559,317,151.
77递延收益55,416,819.
6743,995,846.
00其他45,000,000.
003,817,071.
932,625,214,909.
382,845,240,409.
47注1:系于2006年定向发行时由上汽股份投入本公司.
注2:系子公司韩国双龙汽车按照韩国有关法规及韩国双龙汽车的内部政策计提的员工退职金,于员工退职或死亡时支付;且员工在任职期间可以无条件要求提前清算退职金并支付.
上述注1、注2所述福利费用负债的金额系基于各种假设条件精算确定,这些假设条件包括贴现率、退休福利通胀比率和其他因素等.
本集团管理层认为这些假设是合理的,但实际经验值及假设条件的变化将影响该等福利费用支出和负债的余额.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告115九、合并财务报表项目附注-续45.
股本本公司注册及实收股本计人民币6,551,029,090.
00元,每股面值人民币1.
00元,股份种类及其结构如下﹕2007年12月31日止年度,本公司股份变动情况如下:本年增减(股)年初数(股)控股股东变更(注1)其他(注2)年末数(股)年末持股比例%一、有限售条件的流通股份1、境内法人持有股份-上汽集团-5,070,277,502(163,799,954)4,906,477,54874.
90-上汽股份5,070,277,502(5,070,277,502)---小计5,070,277,502-(163,799,954)4,906,477,54874.
90二、已上市流通股份1、人民币普通股-上汽集团-421,271,954163,799,954585,071,9088.
93-上汽股份421,271,954(421,271,954)----其他1,059,479,634--1,059,479,63416.
17小计1,480,751,588-163,799,9541,644,551,54225.
10三、股份总数6,551,029,090--6,551,029,090100.
00注1:参见附注一.
注2:按照本公司股权分置改革说明书,2005年度股权分置改革时上汽股份获得的有限售条件流通股中的163,799,954股于本年度限售期限到期.
2006年12月31日止年度,本公司股份变动情况如下:年初数(股)本年增减(股)年末数(股)年末持股比例2006年定向发行(注1)其他(注2)%一、有限售条件的流通股份1、境内法人持有股份-上汽股份2,216,519,4563,275,030,000(421,271,954)5,070,277,50277.
40二、已上市流通股份1、人民币普通股-上汽股份--421,271,954421,271,9546.
43-其他1,059,479,634--1,059,479,63416.
17小计1,059,479,634-421,271,9541,480,751,58822.
60三、股份总数3,275,999,0903,275,030,000-6,551,029,090100.
00注1:参见附注一.
本公司2006年向上汽股份定向发行股份新增的股本已经德勤华永会计师事务所有限公司验证,并出具了德师报(验)(06)第0050号验资报告.
根据上汽股份出具的《关于本次认购股份36个月内不转让的承诺函》,上汽股份承诺在本次交易中认购的股份自本次发行结束之日起在36个月内不转让.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告116九、合并财务报表项目附注-续45.
股本-续注2:按照本公司股权分置改革说明书,2005年度股权分置改革时上汽股份获得的有限售条件流通股中的163,799,954股于2006年度限售期限到期;此外上汽股份于2005年在二级市场购入的本公司257,472,000股股票的限售承诺期也已于2006年度到期,参见附注一.
46.
资本公积2007年12月31日止年度:项目年初数本年增加本年减少年末数人民币元人民币元人民币元人民币元股本溢价20,347,703,057.
3570,789,387.
75(11,000,998.
52)20,407,491,446.
58其中:投资者投入的资本19,974,895,338.
03--19,974,895,338.
03同一控制下企业合并的影响372,807,719.
32-(11,000,998.
52)361,806,720.
80增持子公司股权的影响-70,789,387.
75-70,789,387.
75其他资本公积1,084,642,433.
981,724,247,916.
89(40,407,664.
51)2,768,482,686.
36其中:分离交易可转债拆分的权益部分-1,200,564,111.
24-1,200,564,111.
24被投资单位除净损益外所有者权益其他变动389,035,761.
4627,020,265.
84(25,797,136.
37)390,258,890.
93可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失162,127,096.
56494,259,935.
14-656,387,031.
70原制度资本公积转入533,479,575.
962,403,604.
67(14,610,528.
14)521,272,652.
49合计21,432,345,491.
331,795,037,304.
64(51,408,663.
03)23,175,974,132.
94上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告1172006年12月31日止年度:因2006年定向项目年初数本年增加发行重分类(注)年末数人民币元人民币元人民币元人民币元股本溢价4,532,117,955.
0715,815,585,102.
28-20,347,703,057.
35其中:投资者投入的资本4,519,633,968.
3915,455,261,369.
64-19,974,895,338.
03同一控制下企业合并的影响12,483,986.
68360,323,732.
64-372,807,719.
32其他资本公积475,215,887.
63609,426,546.
35-1,084,642,433.
98其中:被投资单位除净损益外所有者权益其他变动60,107,079.
83358,770,092.
91(29,841,411.
28)389,035,761.
46可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失(2,255,483.
80)164,382,580.
36-162,127,096.
56原制度资本公积转入417,364,291.
6086,273,873.
0829,841,411.
28533,479,575.
96合计5,007,333,842.
7016,425,011,648.
63-21,432,345,491.
33注:与2006年定向发行中出售的被投资企业有关的股权投资准备重分类.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告118九、合并财务报表项目附注-续47.
盈余公积2007年12月31日止年度:法定任意盈余公积金盈余公积金合计人民币元人民币元人民币元年初数1,639,913,330.
60376,473,082.
292,016,386,412.
89本年计提472,822,096.
24330,225,947.
21803,048,043.
45因非同一控制下企业合并而增加102,419.
54-102,419.
54本年减少(盈余公积补亏)(813,040,899.
41)-(813,040,899.
41)年末数1,299,796,946.
97706,699,029.
502,006,495,976.
472006年12月31日止年度:法定盈余公积金法定公益金任意盈余公积金合计人民币元人民币元人民币元人民币元年初数660,557,223.
23775,600,580.
71211,218,049.
561,647,375,853.
50本年计提178,642,792.
01-140,142,298.
08318,785,090.
09法定公益金转入法定盈余公积金775,600,580.
71(775,600,580.
71)--本年定向发行购入的合营企业的长期股权投资贷方差额的影响25,112,734.
65-25,112,734.
6550,225,469.
30年末数1,639,913,330.
60-376,473,082.
292,016,386,412.
8948.
未分配利润2007年2006年人民币元人民币元年初未分配利润(调整后,详见附注六)2,309,013,039.
681,890,049,696.
48加:本年净利润4,634,680,471.
871,355,846,328.
60盈余公积弥补亏损813,040,899.
41-2006年定向发行购入的合营企业的长期股权投资贷方差额的影响-200,901,877.
19减:提取本公司法定盈余公积金(1)330,225,947.
21136,313,021.
15提取子公司法定盈余公积金142,596,149.
0342,329,770.
86上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告119九、合并财务报表项目附注-续48.
未分配利润-续2007年2006年人民币元人民币元可供股东分配的利润7,283,912,314.
723,268,155,110.
26减:提取本公司任意盈余公积金(2)330,225,947.
21136,313,021.
14提取子公司任意盈余公积金-3,829,276.
94财务公司提取外币资本准备金2,403,604.
67-提取子公司职工奖励及福利基金3,343,154.
39-应付股利—股东大会已批准的上年度现金股利(3)1,048,164,654.
40818,999,772.
50年末未分配利润5,899,774,954.
052,309,013,039.
68其中:资产负债表日后决议分配的现金股利(4)1,375,716,108.
901,048,164,654.
40(1)提取法定盈余公积金根据本公司章程规定,法定盈余公积金按净利润之10%提取.
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本50%以上的,可不再提取.
(2)提取任意盈余公积金根据本公司第三届董事会第四十四次会议的提议,本年度按净利润之10%提取任意盈余公积金,上述提议有待本公司股东大会批准.
(3)股东大会已批准的上年度现金股利根据于2007年6月21日召开的公司2006年度股东大会决议,2006年度按当年度税后利润的10%及10%分别提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后,以本公司2006年年末已发行之股份6,551,029,090股为基准,每10股派送现金股利人民币1.
60元(含税).
(4)资本负债表日后决议的利润分配情况根据本公司第三届董事会第四十四次会议的提议,2007年度按当年度税后利润的10%及10%分别提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后,以本公司2007年年末已发行之股份6,551,029,090股为基准,每10股派送现金股利人民币2.
10元(含税).
上述股利分配方案尚有待股东大会批准.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告120九、合并财务报表项目附注-续49.
少数股东权益本集团重要子公司少数股东权益如下﹕年末数年初数人民币元人民币元韩国双龙公司3,370,772,673.
113,592,580,330.
09通用五菱1,265,679,763.
69792,985,613.
80中联电子547,303,661.
00521,108,484.
65上海大众销售238,632,050.
76277,222,344.
74财务公司72,080,747.
1079,108,397.
9050.
营业收入/成本本年累计数上年累计数收入成本收入成本人民币元人民币元人民币元人民币元主营业务-整车业务88,529,806,533.
8277,775,827,226.
1214,595,581,178.
2613,214,127,247.
17-零部件业务14,666,621,219.
8911,320,309,970.
174,596,388,855.
973,585,618,315.
21103,196,427,753.
7189,096,137,196.
2919,191,970,034.
2316,799,745,562.
38其他业务-材料销售440,041,126.
53303,708,541.
55127,238,973.
1790,496,925.
73-劳务361,002,544.
3783,313,120.
95155,696,348.
0884,487,854.
83-租赁79,290,573.
0640,504,384.
1046,131,488.
4318,663,512.
27-其他6,814,148.
965,335,580.
462,837,736.
442,399,349.
27887,148,392.
92432,861,627.
06331,904,546.
12196,047,642.
10合计104,083,576,146.
6389,528,998,823.
3519,523,874,580.
3516,995,793,204.
48前五名客户营业收入总额为人民币5,765,032,263.
85元(上年度:人民币2,367,118,064.
96元),占全部营业收入的比例为5.
54%(上年度:12.
12%).
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告121九、合并财务报表项目附注-续51.
利息收入/支出本年累计数上年累计数收入支出收入支出人民币元人民币元人民币元人民币元财务公司利息收入/支出263,131,380.
56231,321,259.
3234,578,940.
8734,317,749.
3652.
手续费及佣金收入/支出本年累计数上年累计数收入支出收入支出人民币元人民币元人民币元人民币元财务公司手续费及佣金收入/支出37,545,186.
93757,644.
151,044,364.
91121,252.
3653.
营业税金及附加本年累计数上年累计数人民币元人民币元消费税651,655,403.
3065,214,384.
66城市维护建设税29,381,974.
505,512,143.
80教育费附加19,784,166.
603,171,530.
19营业税2,144,501.
321,767,360.
34其他954,480.
701,042.
22合计703,920,526.
4275,666,461.
2154.
财务费用本年累计数上年累计数人民币元人民币元利息支出691,945,050.
5892,192,450.
55减:已资本化的利息费用(附注九、19)6,726,482.
58-减:利息收入125,601,565.
073,048,569.
04小计559,617,002.
9389,143,881.
51汇兑差额114,078,403.
15(6,485,347.
82)其他67,793,724.
7616,818,613.
05合计741,489,130.
8499,477,146.
74上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告122九、合并财务报表项目附注-续55.
资产减值损失本年累计数上年累计数人民币元人民币元坏账损失(坏账准备转回)18,091,133.
25(25,472,097.
96)存货跌价损失77,119,192.
6369,073,110.
23长期股权投资减值损失(减值准备转回)-(4,056,772.
36)固定资产减值损失65,790,757.
6887,870,628.
24在建工程减值损失-4,146,862.
72贷款损失(损失准备转回)(64,542,676.
94)50,960,807.
67合计96,458,406.
62182,522,538.
5456.
公允价值变动收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元产生公允价值变动收益的来源:交易性金融资产127,427,255.
31(133,649,480.
88)可转债(附注九、29)(63,943,917.
23)-其他交易性金融负债(178,917,826.
59)(10,035,627.
25)合计(115,434,488.
51)(143,685,108.
13)57.
投资收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元长期股权投资收益-按权益法确认收益4,598,963,295.
301,732,738,962.
83-长期股权投资差额摊销(6,125,897.
41)(73,592,410.
79)-处置长期股权投资收益/损失-(50,000.
00)-权益法未实现毛利冲销(39,109,777.
25)129,309,635.
35小计4,553,727,620.
641,788,406,187.
39持有至到期投资收益55,850,321.
1429,616,771.
80交易性金融资产收益109,008,301.
0378,007,833.
78可供出售金融资产收益1,708,717,449.
1591,428,500.
81买入返售金融资产收益72,836,697.
219,782,738.
22其他77,387,810.
05-合计6,577,528,199.
221,997,242,032.
00上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告123九、合并财务报表项目附注-续58.
汇兑收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元财务公司汇兑收益(损失)(3,049,644.
45)(931,440.
48)59.
营业外收入本年累计数上年累计数人民币元人民币元处置固定资产利得225,385,147.
715,048,600.
56动拆迁收入76,974,968.
46-政府补助11,867,634.
123,602,919.
06无需支付款项23,678,973.
87-其他15,730,348.
714,575,169.
73合计353,637,072.
8713,226,689.
3560.
营业外支出本年累计数上年累计数人民币元人民币元捐赠支出62,767,936.
237,949,228.
12处置固定资产损失18,914,155.
914,119,981.
96赔偿支出3,363,180.
064,609,662.
56项目赔偿支出转回(12,656,925.
54)-职工安置费-109,679,157.
66其他5,432,332.
5913,664,903.
62合计77,820,679.
25140,022,933.
92上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告124九、合并财务报表项目附注-续61.
所得税本年累计数上年累计数人民币元人民币元当期所得税费用445,243,291.
62(29,441,841.
13)递延所得税费用(3,000,135.
12)(2,327,639.
63)442,243,156.
50(31,769,480.
76)所得税费用与会计利润的调节表如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元会计利润5,850,479,997.
161,334,952,707.
19按15%税率计算的所得税费用(上年度:15%)877,571,999.
57200,242,906.
08不可抵扣费用的纳税影响51,105,327.
4026,388,082.
73未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响221,348,980.
2156,748,013.
40利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(159,178,139.
82)(68,869,894.
35)非应税收入项目的纳税影响(700,533,781.
19)(250,179,571.
96)研究开发费加成扣除的纳税影响(4,923,624.
01)-本年收到退回上年度的所得税(10,452,011.
26)(32,076,981.
27)在其他地区的子公司税率不一致的影响167,304,405.
6035,977,964.
61所得税费用442,243,156.
50(31,769,480.
76)62.
政府补助本年累计数上年累计数人民币元人民币元收到的与资产相关的政府补助技术改造13,065,105.
01900,000.
00固定资产采购补贴6,241,318.
28-其他80,000.
00-合计19,386,423.
29900,000.
00上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告125九、合并财务报表项目附注-续62.
政府补助-续本年累计数上年累计数人民币元人民币元收到的与收益相关的政府补助退税收入3,582,184.
503,482,446.
06其他320,000.
00120,473.
00合计3,902,184.
503,602,919.
06计入当期损益的政府补助11,867,634.
123,602,919.
06计入递延收益的政府补助11,420,973.
67900,000.
0063.
每股收益(1)基本每股收益计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:本年上年年初发行在外的普通股股数6,551,029,0903,275,999,090加:本年发行的普通股加权数(注)-545,838,333年末发行在外的普通股加权平均数6,551,029,0903,821,837,423注:如附注一所述,本公司于2006年定向发行时,向上汽股份定向增发人民币普通股3,275,030,000股,每股面值人民币1.
00元,2006年定向发行的交易实际于2006年11月1日完成交易交割.
(2)稀释每股收益如附注九、29所述,韩国双龙汽车于2007年7月3日公开发行了可转债2亿欧元,如果全部可转债被转股,可转债可被转换为约27,567,415股的韩国双龙汽车股票.
在计算本集团稀释每股收益时,已考虑了该事项的影响.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告126九、合并财务报表项目附注-续63.
每股收益-续(3)报告期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股如附注九、41所述,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]459号文核准,本公司于2007年12月19日公开发行分离交易可转债人民币63亿元,每张债券面值人民币100元,按面值发行,每张分离交易可转债的最终认购人可同时获得本公司派发的3.
6份认股权证,本公司共派发认股权证22,680万份.
该事项于本报告期间尚不具有稀释性,故在计算本集团稀释每股收益时,未考虑该事项的影响.
但该事项以后期间很可能具有稀释性.
64.
财务公司表外委托业务年末数年初数人民币元人民币元财务公司委托存款5,319,798,214.
483,072,183,312.
03财务公司委托贷款3,516,629,786.
152,992,479,786.
15财务公司委托投资1,803,168,428.
3379,703,525.
885,319,798,214.
483,072,183,312.
0365.
扣除非经常性损益后的净利润本年累计数上年累计数人民币元人民币元净利润5,408,236,840.
661,366,722,187.
95加/减:非经常性损益项目-非流动资产处理损益(206,470,991.
80)(928,618.
60)-政府补助(11,867,634.
12)(3,602,919.
06)-企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益(542,686.
52)--企业重组费用(安置职工的支出)-109,679,157.
66-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益192,335.
05282,669.
71-除上述各项之外的其他营业外收支净额(56,935,081.
18)21,648,624.
57小计(275,624,058.
57)127,078,914.
28非经常性损益的所得税影响数(13,026,281.
60)4,761,825.
75扣除非经常性损益后的净利润5,119,586,500.
491,498,562,927.
98归属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润4,454,680,518.
671,482,709,584.
36扣除非经常性损益后的少数股东损益664,905,981.
8215,853,343.
62上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告127九、合并财务报表项目附注-续66.
现金及现金等价物年末数年初数人民币元人民币元货币资金16,620,075,778.
0013,611,789,932.
01减:受限制货币资金(附注九、1)2,208,806,369.
951,319,946,681.
18现金及现金等价物余额14,411,269,408.
0512,291,843,250.
83现金及现金等价物余额具体如下:-现金537,587.
52209,104.
09-可随时用于支付的银行存款14,355,703,803.
5412,281,252,330.
12-可随时用于支付的其他货币资金55,028,016.
9910,381,816.
62现金及现金等价物余额14,411,269,408.
0512,291,843,250.
8367.
现金流量表补充资料本年累计数上年累计数人民币元人民币元(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润5,408,236,840.
661,366,722,187.
95加:资产减值损失96,458,406.
62182,522,538.
54固定资产折旧1,969,967,734.
76575,718,436.
54投资性房地产折旧及摊销8,617,959.
66-无形资产摊销106,857,446.
2419,359,093.
02长期待摊费用摊销8,771,811.
051,472,903.
02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)(206,470,991.
80)(928,618.
60)公允价值变动损失(减收益)115,434,488.
51143,685,108.
13财务费用697,159,289.
7492,192,450.
55投资损失(减收益)(6,577,528,199.
22)(1,997,242,032.
00)递延所得税资产减少(减增加)6,276,321.
45(83,858,526.
25)递延所得税负债增加(减减少)(9,276,456.
57)39,707,844.
99存货的减少(减增加)(860,085,077.
10)411,792,036.
83经营性应收项目的减少(减增加)(2,860,356,251.
10)(1,457,495,591.
33)经营性应付项目的增加(减减少)2,471,544,192.
166,564,635,423.
90经营活动产生的现金流量净额375,607,515.
065,858,283,255.
29(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:2006年定向发行增加的非现金资产净额-11,773,119,762.
96上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告128九、合并财务报表项目附注-续67.
现金流量表补充资料-续本年累计数上年累计数人民币元人民币元(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额14,411,269,408.
0512,291,843,250.
83减:现金的年初余额12,291,843,250.
831,924,608,115.
09现金及现金等价物净增加额2,119,426,157.
2210,367,235,135.
7468.
收到的其他与投资活动有关的现金本年累计数上年累计数人民币元人民币元除财务公司存放中央银行限定性存款外其他受限制货币资金减少17,511,354.
90-69.
支付的其他与投资活动有关的现金本年累计数上年累计数人民币元人民币元除财务公司存放中央银行限定性存款外其他受限制货币资金增加-86,752,424.
97上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告129九、合并财务报表项目附注-续70.
企业合并(一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方(1)2007年度,本集团发生同一控制下企业合并的基本情况如下:如附注七、1所述,上海申联原由上汽股份持股18.
33%,上汽股份之子公司上海拖内持股81.
67%.
于2007年7月4日,本公司购买了上汽股份持有的上海申联18.
33%的股权和上海拖内持有的上海申联32.
67%的股权,本公司之子公司上海彭浦机器厂有限公司购买了上海拖内持有的上海申联49%的股权.
本公司于2007年7月4日获得了上海申联净资产和生产经营决策的控制权,并从该日起将上海申联纳入合并财务报表合并范围.
上海申联的基本情况详见附注七、1.
因于此次企业合并前及合并后,对本公司及上海申联实施最终控制的公司均为上汽集团,故本次企业合并属于同一控制下企业合并.
(2)上海申联于合并日及2006年末的财务状况:合并日2006年12月31日账面价值账面价值人民币元人民币元合并获得的资产:流动资产20,978,425.
7113,668,940.
49非流动资产666,442.
32841,011.
94小计21,644,868.
0314,509,952.
43合并获得的负债:流动负债10,754,697.
223,427,446.
57净资产合计10,890,170.
8111,082,505.
86减:购买对价11,000,998.
52初始投资成本超过按股权比例享有的净资产的账面价值(注)(110,827.
71)注:该差异于合并日冲减资本公积-股本溢价.
本集团以支付现金为合并对价,购买上海申联产生的现金净流出如下:金额人民币元作为合并对价的现金11,000,998.
52上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告130九、合并财务报表项目附注-续70.
企业合并-续(一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方-续(3)上海申联自合并当期期初至合并日经营成果及现金净流量:合并当期期初至合并日人民币元营业收入22,389,428.
54营业成本及费用22,666,588.
59净亏损(192,335.
05)经营活动现金净流量1,138,136.
90投资活动现金净流量(17,755.
00)现金及现金等价物净增加额1,120,381.
90(二)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方(1)2007年度,本集团发生非同一控制下企业合并的基本情况如下:A、收购上海汇众及上海万众如附注七、1所述,上海汇众、上海万众原系本公司持股50%的合营企业,该两公司的另一投资方为上实汽车发展有限公司("上实汽车").
于2007年6月12日,本公司与上实汽车签订股权转让协议,本公司向上实汽车购买其持有的上海汇众、上海万众50%的股权,转让价格以上海汇众和上海万众2006年12月31日(评估基准日)的资产评估值为基础确定,分别为人民币1,205,000,000.
00元和人民币270,000,000.
00元.
于2007年6月22日,上海市外国投资工作委员会以沪外资委协[2007]2731号文、沪外资委协[2007]2732号文分别批准了上海汇众、上海万众的股权转让事项.
本公司于2007年6月27日将60%的股权转让款支付给上实汽车.
本公司实际于2007年7月1日获得了上海汇众、上海万众净资产和生产经营决策的控制权,故本公司以2007年7月1日为本次股权购买事项的购买日,并从该日起将上海汇众、上海万众作为全资子公司纳入合并财务报表合并范围.
上海汇众、上海万众的基本情况详见附注七、1.
B、收购上汽英国技术中心如附注七、1所述,上汽英国于2007年5月10日以2英镑为收购对价向RICARDOUK收购了RICARDO2010公司100%的股权,将其更名为上汽英国技术中心,并从该日起将上汽英国技术中心纳入合并财务报表合并范围.
上汽英国技术中心的基本情况详见附注七、1.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告131九、合并财务报表项目附注-续70.
企业合并-续(二)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方-续(2)被合并方主要财务信息:购买日2006年12月31日账面价值公允价值账面价值公允价值人民币元人民币元人民币元人民币元可辨认资产:流动资产3,335,925,410.
203,335,925,410.
202,294,608,286.
122,294,608,286.
12非流动资产2,380,750,315.
522,939,386,963.
782,238,110,630.
062,893,705,163.
39小计5,716,675,725.
726,275,312,373.
984,532,718,916.
185,188,313,449.
51可辨认负债:流动负债2,921,856,555.
832,921,856,555.
831,875,816,602.
261,875,816,602.
26非流动负债261,862,513.
07403,455,787.
47169,816,712.
33333,715,345.
66小计3,183,719,068.
903,325,312,343.
302,045,633,314.
592,209,531,947.
92净资产合计2,532,956,656.
822,950,000,030.
682,487,085,601.
592,978,781,501.
59本集团购入的净资产1,475,000,030.
68本集团以支付现金为合并对价,购买上海汇众、上海万众及上汽英国技术中心产生的现金净流出如下:金额人民币元作为合并对价的现金和现金等价物1,475,000,030.
68减:被合并子公司于购买日持有的现金和现金等价物284,244,805.
85购买上海汇众、上海万众及上汽英国技术中心产生的现金净流出1,190,755,224.
83(3)被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量:购买日至合并当期期末人民币元营业收入3,833,426,725.
78营业成本及费用3,537,436,916.
97亏损总额(252,950,993.
66)净亏损(249,923,252.
63)上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告132经营活动现金净流量(177,451,108.
74)投资活动现金净流量(227,435,095.
64)筹资活动现金净流量1,066,662,183.
58现金及现金等价物净增加额661,775,979.
20九、合并财务报表项目附注-续70.
企业合并-续(三)本集团作为吸收合并的合并方如附注七、1所述,本公司于本年度吸收合并原全资子公司上汽汽车,上汽汽车注销法人资格,变更注册为非法人分支机构,名称变更为上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司,故上汽汽车不再作为独立法人列示于本年度本公司合并财务报表合并范围.
上汽汽车于吸收合并日的财务状况如下:账面价值人民币元吸收合并获得的资产:流动资产474,092,279.
76非流动资产1,689,039,295.
32小计2,163,131,575.
08吸收合并获得的负债:流动负债1,419,259,693.
79净资产合计743,871,881.
29减:少数股东权益600,000.
00归属于本公司股东的权益743,271,881.
29减:本公司于吸收合并日对上汽汽车的长期股权投资923,985,448.
83吸收合并对价与取得的净资产的差异(注)180,713,567.
54注:该差异是由于本公司以成本法核算对上汽汽车的长期股权投资而产生.
于吸收合并日,该差异在本公司财务报表中冲减资本公积-股本溢价,但该吸收合并事项对合并财务报表无影响.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告13371.
分部资料(1)按业务分部整车及零部件金融分部间相互抵减合计本年数上年数本年数上年数本年数上年数本年数上年数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元营业收入104,083,576,146.
6319,523,874,580.
35----104,083,576,146.
6319,523,874,580.
35利息收入--303,611,550.
2834,692,865.
87(40,480,169.
72)(113,925.
00)263,131,380.
5634,578,940.
87手续费及佣金收入--37,779,704.
931,095,144.
91(234,518.
00)(50,780.
00)37,545,186.
931,044,364.
91营业总收入104,083,576,146.
6319,523,874,580.
35341,391,255.
2135,788,010.
78(40,714,687.
72)(164,705.
00)104,384,252,714.
1219,559,497,886.
13减:营业总成本104,861,371,553.
4519,833,130,185.
17471,270,311.
11117,408,937.
59(64,008,687.
72)(164,705.
00)105,268,633,176.
8419,950,374,417.
76加:公允价值变动收益(101,515,967.
29)(8,892,471.
17)(13,918,521.
22)(134,792,636.
96)--(115,434,488.
51)(143,685,108.
13)投资收益5,228,593,649.
431,817,380,255.
921,358,887,984.
88179,861,776.
08(9,953,435.
09)-6,577,528,199.
221,997,242,032.
00汇兑收益--(3,049,644.
45)(931,440.
48)--(3,049,644.
45)(931,440.
48)营业利润4,349,282,275.
321,499,232,179.
931,212,040,763.
31(37,483,228.
17)13,340,564.
91-5,574,663,603.
541,461,748,951.
76加:营业外收入353,512,214.
4513,200,848.
22124,858.
4225,841.
13--353,637,072.
8713,226,689.
35减:营业外支出25,228,595.
59132,522,933.
9252,592,083.
667,500,000.
00--77,820,679.
25140,022,933.
92利润总额4,677,565,894.
181,379,910,094.
231,159,573,538.
07(44,957,387.
04)13,340,564.
91-5,850,479,997.
161,334,952,707.
19减:所得税费用82,155,890.
6722,644,662.
71360,087,265.
83(54,414,143.
47)--442,243,156.
50(31,769,480.
76)净利润4,595,410,003.
511,357,265,431.
52799,486,272.
249,456,756.
4313,340,564.
91-5,408,236,840.
661,366,722,187.
95分部资产87,181,031,566.
2468,891,773,373.
9527,337,098,217.
9318,914,367,161.
85(12,702,642,146.
59)(3,881,998,090.
10)101,815,487,637.
5883,924,142,445.
70分部负债45,709,945,928.
2831,442,201,324.
6922,217,726,975.
1717,041,535,772.
19(9,118,465,213.
50)(2,261,042,341.
88)58,809,207,689.
9546,222,694,755.
00补充信息:折旧与摊销2,091,905,677.
50595,876,842.
282,309,274.
21673,590.
30--2,094,214,951.
71596,550,432.
58资本性支出4,984,689,686.
731,435,992,617.
526,745,009.
00---4,991,434,695.
731,435,992,617.
52九、合并财务报表项目附注-续71.
分部资料-续(2)按地区分部中国境外分部间相互抵减合计本年数上年数本年数上年数本年数上年数本年数上年数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元营业总收入78,665,994,541.
8714,683,682,741.
8426,406,677,485.
074,875,815,144.
29(688,419,312.
82)-104,384,252,714.
1219,559,497,886.
13分部资产总额87,148,885,570.
9368,377,385,994.
0318,716,859,190.
0519,210,747,789.
39(4,050,257,123.
40)(3,663,991,337.
72)101,815,487,637.
5883,924,142,445.
70十、关联方关系及其交易1.
除附注七所列的子公司外,存在控制关系的关联方有:持股比例关联方名称注册地点主营业务与公司关系注册资本及表决权比例人民币上汽集团中国上海汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制销售,开发投资,授母公司及21,749,175,737.
2483.
83%权范围内的国有资产经营与管理,国内贸易(除专项规定),最终控股公司咨询服务上汽股份中国上海汽车、拖拉机、摩托车等道路交通运输车辆、工程机械注注注及零部件生产、研制、销售、开发的投资,与汽车相关产业的投资和配套服务,汽车租赁、汽车物流等服务贸易、货物进出口业务、对外投资、咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)注:如附注一所述,本公司本年度控股股东变更前,上汽股份为本公司的母公司.
于2007年7月27日,上汽股份已注销法人资格.
2.
子公司相关信息详见附注七所述.
3.
与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下:关联方名称与公司的关系上汽依维柯商用车投资有限公司合营企业上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告134上海采埃孚变速器有限公司合营企业上汽通用汽车金融有限责任公司合营企业上海大众汽车有限公司合营企业上海申沃客车有限公司合营企业泛亚汽车技术中心有限公司合营企业上海通用汽车有限公司合营企业联合汽车电子有限公司合营企业上汽依维柯红岩商用车有限公司合营企业之子公司(注)上海通用东岳汽车有限公司合营企业之子公司(注)上海通用东岳动力总成有限公司合营企业之子公司(注)上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司合营企业之子公司(注)上海汇众经济发展有限公司联营企业上海三立汇众汽车零部件有限公司联营企业上海汇众萨克斯减振器有限公司联营企业上海本特勒汇众汽车零部件有限公司联营企业上海汽齿一厂轿行分厂联营企业大众汽车变速器(上海)有限公司联营企业上海三和汽车橡塑件有限公司联营企业上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告135十、关联方关系及其交易-续3.
与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下:-续关联方名称与公司的关系上海汇众汽车销售服务有限公司联营企业之子公司(注)上海汽车工业零部件浦东有限公司联营企业之子公司(注)上海汇中物流有限公司联营企业之子公司(注)上海汇瀛有色锻造有限公司联营企业之子公司(注)包头汇众铝合金锻造有限公司联营企业之子公司(注)上海名流汽车销售有限公司上汽集团的子公司上海中国弹簧制造有限公司上汽集团的子公司上海汽车粉末冶金有限公司上汽集团的子公司上海安吉汽车销售有限公司上汽集团的子公司上海内燃机研究所上汽集团的子公司上海华力内燃机工程公司上汽集团的子公司上海汽车信息产业投资有限公司上汽集团的子公司上海永诺信息技术有限公司上汽集团的子公司上海汽车进出口有限公司上汽集团的子公司上海汽车进出口浦东有限公司上汽集团的子公司上海拖拉机内燃机公司上汽集团的子公司上海捷众汽车冲压件有限公司上汽集团的子公司上海众鼎设备制造安装有限公司上汽集团的子公司上海万众汽车服务有限公司上汽集团的子公司上海汽车锻造有限公司上汽集团的子公司上海幸福摩托车有限公司上汽集团的子公司上海乾通汽车有限公司上汽集团的子公司上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司上汽集团的子公司上海实业交通电器有限公司上汽集团的子公司上海实业交通电器有限公司电器制造厂上汽集团的子公司上海赛科利汽车模具技术应用有限公司上汽集团的子公司安吉汽车物流有限公司上汽集团的子公司上海汽车工业销售有限公司上汽集团的子公司福建厦门申闽汽车有限公司上汽集团的子公司江苏安吉汽车销售服务有限公司上汽集团的子公司上海海通国际汽车物流有限公司上汽集团的子公司上海汽车贸易有限公司上汽集团的子公司安吉租赁有限公司上汽集团的子公司上海汽车工业物资有限公司上汽集团的子公司柳州申菱运输有限公司上汽集团的子公司上海嘉顿储运有限公司上汽集团的子公司上海名流汽车售后服务有限公司上汽集团的子公司上海汽车工业香港有限公司上汽集团的子公司杉埃克国际贸易(上海)有限公司上汽集团的子公司上海汽车工业有限公司上汽集团的子公司上海汽车电器总厂上汽集团的子公司上海开联贸易有限公司上汽集团的子公司上海汽车制动器公司上汽集团的子公司上海上汽物资汽车销售服务有限公司上汽集团的子公司上海上汽索迪斯服务有限公司上汽集团的子公司上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告136十、关联方关系及其交易-续3.
与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下:-续关联方名称与公司的关系上海汽车工业大众园艺有限公司上汽集团的子公司上海客车制造有限公司上汽集团的子公司上汽(烟台)实业有限公司上汽集团的子公司北京上汽丰华汽车销售服务有限公司上汽集团的子公司北京上汽安福汽车销售服务有限公司上汽集团的子公司上海汽铸球铁厂上汽集团的子公司上海安富轿车驳运有限公司上汽集团的子公司上海安吉日邮汽车运输有限公司上汽集团的子公司上海三电贝洱汽车空调有限公司上汽集团的合营企业上海中旭弹簧有限公司上汽集团的合营企业上海天合汽车安全系统有限公司上汽集团的合营企业上海汽车制动系统有限公司上汽集团的合营企业上海采埃孚转向机有限公司上汽集团的合营企业上海小糸车灯有限公司上汽集团的合营企业上海爱德夏机械有限公司上汽集团的合营企业上海康迪泰克管件有限公司上汽集团的合营企业安吉天地汽车物流有限公司上汽集团的合营企业安吉汽车租赁有限公司上汽集团的合营企业北京市上海汽车联营销售公司上汽集团的合营企业上海安捷轿车运输有限公司上汽集团的合营企业上海圣德曼铸造有限公司上汽集团的合营企业上海科尔本施密特活塞有限公司上汽集团的合营企业上海法雷奥汽车电器系统有限公司上汽集团的合营企业上海萨克斯动力总成部件系统有限公司上汽集团的合营企业上海皮尔博格有色零部件有限公司上汽集团的合营企业延锋伟世通汽车饰件系统有限公司上汽集团的合营企业上海延锋江森座椅有限公司上汽集团的合营企业之子公司延锋伟世通金桥汽车饰件有限公司上汽集团的合营企业之子公司延锋百利得汽车安全系统有限公司上汽集团的合营企业之子公司上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司上汽集团的合营企业之子公司延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司上汽集团的合营企业之子公司江苏天宝汽车电子有限公司上汽集团的合营企业之子公司上海仪征赛克实业发展有限公司上汽集团的联营企业上海纳铁福传动轴有限公司上汽集团的联营企业上海菲特尔莫古轴瓦有限公司上汽集团的联营企业上海纽荷兰农业机械有限公司上汽集团的联营企业上海华克排气系统有限公司上汽集团的联营企业上海爱知锻造有限公司上汽集团的联营企业上海镁镁合金压铸有限公司上汽集团的联营企业上海曼胡默尔滤清器有限公司上汽集团的联营企业上海兴盛密封垫有限公司上汽集团的联营企业上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司上汽集团的联营企业上海德尔福汽车门锁防盗系统有限公司上汽集团的联营企业上海博泽汽车部件有限公司上汽集团的联营企业上海新长征汽车销售服务有限公司上汽集团的联营企业上海汽车工业油品有限公司上汽集团的联营企业上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告137十、关联方关系及其交易-续3.
与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下:-续关联方名称与公司的关系广州仁汇汽车销售服务有限公司上汽集团的联营企业申雅密封件有限公司上汽集团的联营企业上海依科绿色工程有限公司上汽集团的联营企业上海大众汽车礼品有限公司上汽集团的联营企业亚普汽车部件有限公司上汽集团的联营企业上海国际汽车城发展有限公司上汽集团的联营企业扬州奥力威传感器公司上汽集团的联营企业之子公司申雅密封件(淮安)有限公司上汽集团的联营企业之子公司上海贝洱热系统有限公司上汽集团的合营企业的合营企业延锋彼欧汽车外饰系统有限公司上汽集团的合营企业的合营企业本公司执行董事及其他高级管理人员关键管理人员注:于本附注4的披露中,与合营企业之子公司和联营企业之子公司的交易与往来视同为与合营企业和联营企业的交易与往来.
4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:以下附注十、4(1)至附注十、4(9)除注明外,均为合并财务报表项目附注.
(1)销售及采购(a)销售商品合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--411,671,052.
8874,951,409.
97合营企业5,226,163,444.
32582,205,255.
341,560,890,670.
87349,200,264.
27联营企业185,395,822.
43580,731,207.
2633,072,234.
17568,787,786.
32上汽集团之子公司3,203,684,759.
99669,132,343.
32662,102,191.
49292,676,678.
41上汽集团之合营企业528,261,078.
07788,061,655.
80-593,301,737.
98上汽集团之联营企业30,624,710.
7853,483,493.
21--其他-508,486.
45--9,174,129,815.
592,674,122,441.
382,667,736,149.
411,878,917,876.
95上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告138十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(1)销售及采购-续(b)销售材料合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--99,262,829.
4683,057,094.
90合营企业387,835.
09-387,835.
09-联营企业140,252,168.
71102,564.
10-102,564.
10上汽集团之子公司3,245,175.
59-1,741,847.
40-上汽集团之合营企业4,270,712.
41---上汽集团之联营企业3,317,384.
50---151,473,276.
30102,564.
10101,392,511.
9583,159,659.
00(c)出售在建工程合并及公司本年累计数上年累计数人民币元人民币元上汽集团之联营企业12,543,071.
00-(d)商品及材料采购合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--1,069,576,163.
68781,789,764.
42合营企业46,045,210,186.
066,194,922,813.
5938,219,779.
384,265,639.
38联营企业204,563,173.
2443,026,840.
731,915,801.
818,385,615.
72上汽集团之子公司1,378,223,399.
19216,675,370.
31609,980,757.
69119,357,875.
47上汽集团之合营企业851,076,123.
8184,963,230.
98421,651,506.
9021,557,190.
97上汽集团之联营企业217,043,411.
0754,731,377.
59101,166,894.
9931,316,268.
35其他84,776,161.
27757,790.
8059,378,357.
65-48,780,892,454.
646,595,077,424.
002,301,889,262.
10966,672,354.
31上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告139十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(1)销售及采购-续(e)购买长期资产合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--61,831,256.
539,080,114.
00合营企业2,886,239.
90-2,886,239.
90-联营企业10,741.
87-10,741.
87-上汽集团之子公司284,729,068.
221,552,206.
85226,909,576.
221,552,206.
85上汽集团之合营企业128,618,794.
89-128,618,794.
89-上汽集团之联营企业31,826,811.
28-31,826,811.
28-其他18,386,318.
65-18,386,318.
65-466,457,974.
811,552,206.
85470,469,739.
3410,632,320.
85(f)研发支出合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--775,169,499.
73-合营企业5,643,804.
36-5,643,804.
36-上汽集团之子公司24,549,731.
523,527,877.
5624,549,731.
52-上汽集团之合营企业12,863,120.
42-12,863,120.
42-上汽集团之联营企业1,673,348.
10-1,673,348.
10-44,730,004.
403,527,877.
56819,899,504.
13-(2)提供劳务及服务(a)提供劳务合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--487,020.
00-合营企业62,780,364.
97147,560.
90609,224.
79147,560.
90联营企业16,725,333.
97-11,111,736.
00-上汽集团之子公司11,377,245.
7062,393.
17--上汽集团之合营企业3,010,545.
19---93,893,489.
83209,954.
0712,207,980.
79147,560.
90上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告140十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(2)提供劳务及服务-续(b)租赁收入合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--2,016,257.
2885,247,238.
90合营企业-1,443,893.
00-1,443,893.
00联营企业6,064,075.
505,281,744.
004,875,456.
005,281,744.
00上汽集团12,000,000.
00-12,000,000.
00-上汽集团之子公司2,930,021.
50-2,270,271.
50-上汽集团之合营企业1,832,913.
452,168,348.
45--22,827,010.
458,893,985.
4521,161,984.
7891,972,875.
90(3)其他费用(a)物流服务费、技术使用费及其他合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--301,800.
00-合营企业1,297,870.
8427,696,270.
001,297,870.
84-联营企业5,659,412.
051,136,438.
39--上汽集团20,109,335.
00-20,109,335.
00-上汽集团之子公司706,894,413.
80119,844,627.
619,750,441.
482,300,000.
00上汽集团之合营企业1,086,544,995.
3915,587,237.
0726,314,854.
10-1,820,506,027.
08164,264,573.
0757,774,301.
422,300,000.
00(b)租赁费用合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司---1,685,786.
91上汽集团之子公司20,549,234.
171,581,200.
8320,390,876.
17-上汽集团之合营企业2,371,397.
07---上汽集团之联营企业3,013,000.
08-3,013,000.
08-25,933,631.
321,581,200.
8323,403,876.
251,685,786.
91上述(1)至(3)交易价格系根据交易各方的协议确定.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告141十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通(a)财务公司对关联方贷款①财务公司对关联方的贷款金额的变动如下:上汽集团上汽集团之合营企业联营企业上汽集团之子公司之合营企业联营企业其他合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元年初数138,832,961.
0032,205,000.
00596,641,900.
66418,650,000.
00108,200,000.
0077,612,180.
001,372,142,041.
66发放贷款153,416,780.
8627,612,180.
00----181,028,960.
86收回贷款(50,000,000.
00)(49,590,740.
00)(511,001,900.
66)(267,600,000.
00)(108,200,000.
00)(77,612,180.
00)(1,064,004,820.
66)年末数242,249,741.
8610,226,440.
0085,640,000.
00151,050,000.
00--489,166,181.
86②财务公司向关联方收取的贷款利息收入如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元合营企业8,445,759.
522,880,936.
70联营企业1,168,844.
26587,380.
85上汽集团之子公司13,433,285.
614,429,562.
40上汽集团之合营企业13,129,329.
794,628,367.
13上汽集团之联营企业5,219,472.
05848,755.
02其他634,725.
00697,429.
9542,031,416.
2314,072,432.
05财务公司对关联方的贷款利率均按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算.
③财务公司对关联方的贷款的余额如下:年末数年初数人民币元人民币元短期贷款及贴现-合营企业242,249,741.
86138,832,961.
00-联营企业10,226,440.
00--上汽集团之子公司-491,001,900.
66-上汽集团之合营企业-237,600,000.
00-上汽集团之联营企业-108,200,000.
00-其他-77,612,180.
00252,476,181.
861,053,247,041.
66上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告142十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通-续(a)财务公司对关联方贷款-续③财务公司对关联方的贷款的余额如下:-续年末数年初数人民币元人民币元中长期贷款-联营企业-32,205,000.
00-上汽集团之子公司85,640,000.
00105,640,000.
00-上汽集团之合营企业151,050,000.
00181,050,000.
00236,690,000.
00318,895,000.
00④财务公司对本公司的贷款情况如下:本年增加及年末数人民币元财务公司对本公司的短期贷款1,600,000,000.
00本年累计数人民币元财务公司向本公司收取的贷款利息收入31,320,900.
00财务公司对本公司的贷款利率按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算.
(b)关联方存款于财务公司①关联方在财务公司的存款金额的变动如下:上汽集团上汽集团合营企业联营企业及上汽股份上汽集团之子公司之合营企业上汽集团之联营企业其他合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元年初数7,129,963,982.
54336,859,246.
501,824,239,975.
572,189,938,868.
911,996,622,228.
71540,316,356.
367,248,998.
9814,025,189,657.
57因非同一控制下企业合并而减少(150,472,977.
03)150,472,977.
03)吸收存款237,617,317,482.
365,253,623,164.
817,054,700,407.
7528,672,445,461.
8826,703,542,664.
866,432,535,068.
02-311,734,164,249.
68归还存款(235,689,999,861.
59)(5,209,691,426.
34)(8,269,245,904.
75)(28,781,078,488.
42)(26,434,688,741.
90)(6,368,566,770.
74)(7,248,998.
98)(310,760,520,192.
72)年末数8,906,808,626.
28380,790,984.
97609,694,478.
572,081,305,842.
372,265,476,151.
67604,284,653.
64-14,848,360,737.
50上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告143十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通(b)关联方存款于财务公司-续②财务公司向关联方支付的利息费用如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元合营企业138,392,508.
0010,841,363.
29联营企业3,595,340.
811,421,592.
70上汽集团及上汽股份1,761,636.
441,005,271.
53上汽集团之子公司21,510,529.
094,211,620.
16上汽集团之合营企业26,735,425.
372,651,173.
89上汽集团之联营企业5,968,890.
34364,741.
31其他683,101.
2052,957.
84198,647,431.
2520,548,720.
72关联方存放于财务公司的存款均按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息.
③本公司在财务公司的存款情况如下:年初数本年增加年末数人民币元人民币元人民币元本公司存款于财务公司1,693,606,593.
854,399,145,662.
916,092,752,256.
76本年累计数上年累计数人民币元人民币元本公司来自财务公司的利息收入23,229,171.
3010,817,461.
39本公司存款于财务公司的存款按中国人民币银行规定的金融机构存款利率计算利息.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告144十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通-续(c)本集团存款于关联方①本集团存放于关联方的存款金额的变动如下:合营企业人民币元年初数2,052,000,000.
00本年增加294,000,000.
00年末数2,346,000,000.
00②本集团从关联方收取的存款利息收入如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元合营企业64,873,567.
507,535,635.
00本集团存放于关联方的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息.
(d)财务公司委托业务①财务公司与关联方有关的委托业务(参见附注九、64)于表外反映并按双方合同约定的费率收取手续费,财务公司从关联方取得的手续费收入如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元联营企业304,409.
60-上汽股份及上汽集团2,271,302.
21964,104.
23上汽集团之子公司636,332.
52121,424.
33上汽集团之联营企业62,566.
661,820.
003,274,610.
991,087,348.
56上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告145十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通-续(d)财务公司委托业务-续②于本年末,财务公司与上述关联方有关的委托业务余额如下:委托方委托存款发放的委托贷款进行的委托投资人民币元发放对象金额人民币元人民币元合营企业1,128,000,000.
00联营企业1,128,000,000.
00-上汽集团4,050,695,831.
84上汽集团之子公司1,352,179,786.
15-上汽集团之合营企业393,000,000.
00-上汽集团之联营企业485,000,000.
00-非关联方30,000,000.
001,790,516,045.
692,260,179,786.
151,790,516,045.
69上汽集团之子公司113,450,000.
00上汽集团之子公司47,500,000.
00-上汽集团之合营企业56,750,000.
00-上汽集团之联营企业4,000,000.
00-非关联方5,200,000.
00-113,450,000.
00-上汽集团之联营企业1,000,000.
00非关联方1,000,000.
00-5,293,145,831.
843,502,629,786.
151,790,516,045.
69(e)本集团支付给关联方的融资费用为获取关联方向本集团之整车经销商授予循环授信额度,并由关联方在额度内向经销商提供融资,本集团向关联方支付的融资费用如下:合并公司本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数人民币元人民币元人民币元人民币元合营企业10,770,446.
18-10,656,365.
71-本集团向关联方支付的融资费用系根据合同约定.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告146十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(4)资金融通-续(f)本公司提供给关联方的委托贷款①本公司通过财务公司向子公司提供的委托贷款变动如下:子公司人民币元年初数684,000,000.
00本年发放138,200,000.
00本年收回(47,600,000.
00)本年因吸收合并而减少(650,000,000.
00)年末数124,600,000.
00②本公司向关联方收取的利息收入如下:本年累计数上年累计数人民币元人民币元子公司1,319,110.
24880,761.
99本公司对关联方的委托贷款利率系根据合同约定.
(5)担保参见附注十二.
(6)购买子公司、合营企业①本年度同一控制下企业合并事项参见附注九、70(一)及(三).
②本公司于2007年7月4日向上汽股份购入其持有的上汽依维柯商用车投资有限公司50%的股权,该股权收购定价系根据上汽股份对上汽依维柯商用车投资有限公司长期股权投资的账面价值确定,参见附注九、16.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告147十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(7)债权债务往来情形(a)应收账款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--12,260,821.
5020,207,093.
55合营企业813,857,446.
66369,498,779.
80179,390,976.
46175,917,420.
16联营企业417,059,656.
653,886,815.
67641,114.
00406,288.
00上汽集团之子公司15,591,636.
811,146,476.
201,549,562.
07997,691.
67上汽集团之合营企业5,895,510.
47---上汽集团之联营企业3,108,978.
143,098,533.
5267,442.
6567,442.
651,255,513,228.
73377,630,605.
19193,909,916.
68197,595,936.
03(b)应收票据合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--5,000,000.
0010,000,000.
00联营企业62,986,266.
53180,597.
345,722,266.
53180,597.
34上汽集团之子公司536,813,298.
27204,356,759.
47494,793,072.
75188,387,059.
47上汽集团之合营企业-15,263,600.
00--上汽集团之联营企业2,000,000.
005,700,000.
00--601,799,564.
80225,500,956.
81505,515,339.
28198,567,656.
81(c)其他应收款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--27,773,132.
75236,309,089.
15合营企业-28,765,114.
26-25,785,000.
00联营企业37,614,460.
55---上汽集团之子公司4,287,678.
033,135,114.
25392,563.
7897,149.
94上汽集团之联营企业20,137,045.
009,593,974.
0020,137,045.
009,593,974.
00其他-575,731.
23-575,731.
2362,039,183.
5842,069,933.
7448,302,741.
53272,360,944.
32上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告148十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(7)债权债务往来情形-续(d)预付账款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元合营企业419,536,986.
96131,383,998.
197,930,388.
972,497,812.
44上汽集团之子公司56,063,683.
1519,010,545.
9844,508,458.
41-上汽集团之合营企业3,591,910.
00---479,192,580.
11150,394,544.
1752,438,847.
382,497,812.
44(e)应收股利合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--75,125,039.
96200,391,704.
96合营企业2,211,623,452.
991,310,010,005.
822,211,623,452.
991,310,010,005.
822,211,623,452.
991,310,010,005.
822,286,748,492.
951,510,401,710.
78(f)应付账款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--362,423,452.
0094,654,286.
35合营企业4,632,643,001.
754,601,776,723.
954,156,034.
31587,929.
05联营企业182,598,260.
11-186,417.
42-上汽集团之子公司325,614,620.
0992,347,703.
20109,151,998.
1813,398,625.
29上汽集团之合营企业450,495,159.
59148,288,849.
28103,204,568.
64341,953.
06上汽集团之联营企业37,628,188.
4715,004,638.
7711,246,697.
86860,311.
01其他24,715,386.
752,775,556.
2624,715,386.
75601,433.
655,653,694,616.
764,860,193,471.
46615,084,555.
16110,444,538.
41上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告149十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(7)债权债务往来情形-续(g)应付票据合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元合营企业14,792,290.
00---上汽集团之子公司113,792,703.
82---上汽集团之合营企业-494,383.
50--128,584,993.
82494,383.
50--(h)其他应付款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--8,908,196.
902,197,188.
16合营企业333,123.
342,644,638.
31-2,559,638.
31联营企业7,889,965.
00---上汽股份-176,052,448.
40-176,052,448.
40上汽集团13,150,992.
22-13,150,992.
22-上汽集团之子公司14,023,476.
0010,417,024.
624,265,619.
417,818,602.
78上汽集团之合营企业-9,200,238.
30--上汽集团之联营企业58,496.
80104,393.
0058,496.
80104,393.
0035,456,053.
36198,418,742.
6326,383,305.
33188,732,270.
65(i)预收账款合并公司年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元子公司--8,813,060.
00-联营企业5,960,360.
00---上汽集团之子公司98,456,483.
5612,194,024.
6470,639,048.
89-上汽集团之合营企业9,432,028.
5612,860,099.
11--上汽集团之联营企业2,799,509.
951,979,420.
49--116,648,382.
0727,033,544.
2479,452,108.
89-上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告150十、关联方关系及其交易-续4.
本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易:-续(8)关键管理人员报酬合并及公司本年累计数上年累计数人民币元人民币元关键管理人员报酬7,063,000.
002,500,000.
00十一、金融工具及风险管理本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、债权投资、应收账款、买入返售金融资产、借款、交易性金融负债、应付账款、卖出回购金融资产、应付债券等,各项金融工具的详细情况说明见附注九.
与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1.
风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1.
1市场风险-1.
1.
1.
外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险.
本集团主要的外汇风险来自于海外子公司,尤其是以韩币为记帐本位币的韩国双龙汽车,因此本集团承受的外汇风险主要与韩币有关.
于2007年12月31日,韩国双龙汽车的韩币余额金融资产、金融负债如下表所述:币种年末数年初数人民币人民币金融资产韩币4,706,710,730.
523,452,998,897.
91金融负债韩币9,523,722,469.
909,812,942,754.
05本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响.
本集团对汇率变动进行分析和预测,在此基础上采取措施降低汇兑损失,包括对部分外币头寸购买外汇远期合约等.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告151十一、金融工具及风险管理-续1.
风险管理目标和政策-续1.
1市场风险-续-1.
1.
2.
利率风险本集团的因利率变动引起的风险主要与应付债券及固定利率银行借款(详见附注九、27,29,40及41)有关.
-1.
1.
3.
其他价格风险本集团持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量.
因此,本集团承担着证券市场变动的风险.
本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险.
1.
2.
信用风险于2007年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额.
且对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变.
为降低信用风险,本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权.
此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏帐准备.
因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低.
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
除对部分有长期合作关系的经销商及本集团的合营企业应收款项金额较大外,本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本集团没有重大的信用集中风险.
1.
3.
流动风险管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
本集团以发行债券及银行借款作为主要资金来源.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告152十一、金融工具及风险管理-续2.
公允价值金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定;其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定.
十二、或有事项于本年末,本集团提供担保的情况如下:提供担保方被担保单位担保种类贷款金融机构币种担保余额本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)农业银行人民币1,000,000,000.
00本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)中国工商银行人民币500,000,000.
00本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)深圳平安银行人民币500,000,000.
00本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)深圳发展银行人民币300,000,000.
00本公司上海申沃客车有限公司最高额保证(注2)上海浦东发展银行人民币22,500,000.
00上海汇众上海三立汇众汽车零部件有限公司借款财务公司美元1,400,000.
00注1:于本年末,上汽通用汽车金融有限责任公司于该等最高额保证项下的实际借款金额分别为零,人民币500,000,000.
00元,人民币500,000,000.
00元及零.
注2:于本年末,上海申沃客车有限公司在该最高额保证项下的实际借款金额为人民币10,000,000.
00元.
十三、承诺事项除附注十四、2及3所述事项外,于资产负债表日,本集团承诺事项如下:(1)资本承诺合并公司年末数年初数年末数年初数人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元已签约但尚未于财务报表中确认的-购建长期资产承诺1,537,0091,494,002787,136741,008-对外投资承诺(注)211,46390,743211,46327,4901,748,4721,584,745998,599768,498注:其中本年末对子公司的投资承诺为人民币50,761千元.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告153十三、承诺事项-续(2)经营租赁承诺至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:合并公司年末数年初数年末数年初数人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第1年98,46751,6276,1091,522资产负债表日后第2年25,08385,3053,050921资产负债表日后第3年17,80318,9893,029412以后年度24,33530,32818,078-合计165,688186,24930,2662,855(3)技术使用费承诺Rover知识产权系由上汽集团及上汽股份(以下统称"许可方")合法持有,根据本公司与许可方于2006年签订的《Rover知识产权使用许可合同》,由许可方许可本公司使用Rover知识产权,该许可为独占的许可,期限为10年,自2006年定向发行交易交割日2006年11月1日起算.
本公司需向许可方支付的许可使用费的总额为人民币858,204千元,于10年内每年根据使用Rover知识产权生产的整车的预计销售量支付,并在第10年一次性付清所有剩余使用费.
于本独占许可有效期内,本公司有权随时向许可方提出收购Rover知识产权,具体收购价格届时由双方共同委托的独立估值机构测算.
从本独占许可有效期届满之日起,本公司有权无偿使用Rover知识产权.
十四、其他重要事项1、本公司债券及认股权证上市交易如附注九、41所述,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]459号文核准,本公司于2007年12月19日公开发行分离交易可转债人民币63亿元,每张债券面值人民币100元,按面值发行,每张分离交易可转债的最终认购人可同时获得本公司派发的3.
6份认股权证,本公司共派发认股权证22,680万份.
于2007年12月26日,该分离交易可转债分离为公司债券和认股权证.
经上海证券交易所上证上字[2008]2号文同意,于2008年1月8日,公司债券和认股权证已在上海证券交易所挂牌交易.
公司债券简称"08上汽债",债券代码126008;认股权证简称"上汽CWB1",交易代码580016.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告154十四、其他重要事项-续2、受让南京汽车集团有限公司100%股权于2007年12月26日,本公司与南京跃进汽车有限公司("跃进有限")签订股权转让协议,本公司将受让跃进有限持有的南京汽车集团有限公司("南汽集团")100%的股权.
本次股权转让还需得到相关国资管理部门的批准,截至本财务报表签发日,本次股权转让的审批手续正在办理中.
南汽集团的主要经营范围是汽车、汽车零部件、模具工装设备、普通机械开发、设计、制造、销售及相关技术咨询等.
3、受让上海柴油机股份有限公司50.
32%股权于2007年12月29日,本公司与上海电气集团股份有限公司("上海电气")签署了股份转让协议,本公司将受让上海电气持有的上海柴油机股份有限公司("上柴股份")50.
32%的股权.
本次股份转让事项尚需经国务院国有资产监督管理委员会、中国商务部批准,并有待中国证监会对本公司向其报送的本次股份转让收购报告书审核无异议并豁免本公司要约收购义务后方能实施.
截至本财务报表签发日,本次股份转让的审批手续正在办理中.
上柴股份为在上海证券交易所上市的A股上市公司,股票代码为600841(A股)、900920(B股).
上柴股份的主要经营范围是从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售.
本公司已承诺自上柴股份本次股份转让完成之日起1年内不转让本次收购的股份.
4、新设全资子公司上海汽车变速器有限公司于2007年11月7日,本公司三届三十八次董事会会议通过决议,本公司拟将"上海汽车集团股份有限公司汽车齿轮总厂"("汽车齿轮总厂")由本公司的分公司新设为全资子公司,即由本公司发起设立新的全资子公司,并将现有汽车齿轮总厂的全部业务、人员、资产、负债等,全部注入新的全资子公司,原汽车齿轮总厂予以注销.
新的全资子公司名称为"上海汽车变速器有限公司"("上汽变速器"),注册地址为上海市嘉定区经济技术开发区,注册资金为人民币16亿元.
于2008年1月11日,上汽变速器已取得了营业执照.
截至本财务报表签发日,汽车齿轮总厂的工商注销登记手续正在办理之中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告155十四、其他重要事项-续5、向上汽变速器转让上海汽车齿轮一厂等9家公司股权于2008年1月29日,本公司三届四十一次董事会会议通过决议,本公司将持有的下述9家公司的股权转让给上汽变速器:上海汽车齿轮一厂91.
50%股权、上海保捷汽车零部件锻压有限公司77.
01%股权、上海汽车齿轮三厂87.
97%股权、上海汽车齿轮四厂50.
64%股权、沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司51.
40%股权、柳州上汽汽车变速器有限公司90%股权、山东上汽汽车变速器有限公司90%股权、上海采埃孚变速器有限公司49%股权和上海三和汽车橡塑件有限公司20%股权.
上述9家公司的股权转让的方式为协议转让,转让价格以上述9家公司2007年12月31日经审计的净资产值为依据.
截至本财务报表签发日,上述股权转让的审批手续正在办理当中.
6、撤销上海汽车股份有限公司仪征分公司于2008年1月29日,本公司三届四十一次董事会会议通过决议,决定撤销本公司之分公司上海汽车集团股份有限公司仪征分公司("仪征分公司").
截至本财务报表签发日,仪征分公司的工商注销登记等手续正在办理当中.
十五、母公司财务报表主要项目注释1.
应收票据年末数年初数人民币元人民币元银行承兑汇票152,696,900.
0099,134,291.
50商业承兑汇票509,821,346.
82198,567,656.
81合计662,518,246.
82297,701,948.
31于本年末,本公司已经背书转让给他方但尚未到期的票据计人民币32,645,400.
00元,到期日为2008年3月至2008年5月,已列示于应收票据余额中.
2.
应收账款应收账款账龄分析如下:年末数年初数帐龄金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元1年以内267,467,720.
6799.
36302,197.
05267,165,523.
62240,543,257.
2399.
17323,137.
58240,220,119.
651至2年4,178.
370.
01208.
923,969.
45977,130.
670.
4048,856.
53928,274.
142至3年672,320.
660.
25135,217.
19537,103.
47----3年以上1,037,233.
370.
381,037,233.
37-1,040,290.
450.
431,040,290.
45-合计269,181,453.
07100.
001,474,856.
53267,706,596.
54242,560,678.
35100.
001,412,284.
56241,148,393.
79上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告156十五、母公司财务报表主要项目注释-续2.
应收账款-续应收账款按客户类别披露如下:年末数年初数金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元单项金额重大的款项187,430,189.
1369.
63-187,430,189.
13204,033,136.
8384.
12-204,033,136.
83单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项1,713,732.
400.
641,172,659.
48541,072.
922,017,421.
120.
831,089,146.
98928,274.
14其他不重大的款项80,037,531.
5429.
73302,197.
0579,735,334.
4936,510,120.
4015.
05323,137.
5836,186,982.
82合计269,181,453.
07100.
001,474,856.
53267,706,596.
54242,560,678.
35100.
001,412,284.
56241,148,393.
79应收账款坏帐准备的变动如下:人民币元年初数1,412,284.
56本年计提62,576.
53本年转销(4.
56)年末数1,474,856.
53应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
应收账款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币187,430,189.
13元,占年末应收账款总额的比例为69.
63%.
3.
其他应收款其他应收款账龄分析如下:年末数年初数金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元1年以内28,458,986.
9337.
2521,002.
6928,437,984.
24268,645,016.
9371.
09281,752.
79268,363,264.
141至2年37,028,849.
8048.
47103,274.
4636,925,575.
3479,459,022.
4521.
0385,850.
8879,373,171.
572至3年7,633,088.
769.
99141,830.
097,491,258.
6728,170,000.
007.
45737,504.
9227,432,495.
083年以上3,280,416.
824.
291,660,428.
261,619,988.
561,607,580.
460.
43581,005.
241,026,575.
22合计76,401,342.
31100.
001,926,535.
5074,474,806.
81377,881,619.
84100.
001,686,113.
83376,195,506.
01其他应收款按类别披露如下:年末数年初数金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元单项金额重大的款项47,547,935.
7562.
242,159.
6147,545,776.
14351,090,186.
4292.
91-351,090,186.
42单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项3,319,531.
584.
341,802,258.
351,517,273.
234,107,580.
421.
091,318,510.
162,789,070.
26其他不重大的款项25,533,874.
9833.
42122,117.
5425,411,757.
4422,683,853.
006.
00367,603.
6722,316,249.
33合计76,401,342.
31100.
001,926,535.
5074,474,806.
81377,881,619.
84100.
001,686,113.
83376,195,506.
01上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告157十五、母公司财务报表主要项目注释-续3.
其他应收款-续其他应收款坏帐准备的变动如下:人民币元年初数1,686,113.
83本年计提507,321.
39本年转销(266,899.
72)年末数1,926,535.
50其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项.
其他应收款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币47,547,935.
75元,占年末其他应收款总额的比例为62.
23%.
4.
存货类别年末数年初数人民币元人民币元原材料206,396,258.
3365,725,091.
88在产品74,505,660.
9620,785,044.
89产成品246,368,766.
8363,387,492.
01小计527,270,686.
12149,897,628.
78减:跌价准备19,341,973.
2728,843,057.
69存货净值507,928,712.
85121,054,571.
09存货跌价准备变动如下:原材料产成品合计人民币元人民币元人民币元年初数23,547,699.
115,295,358.
5828,843,057.
69本年计提-3,331,163.
913,331,163.
91本年因吸收合并而增加-10,420,839.
4810,420,839.
48本年转回(1,297,238.
63)-(1,297,238.
63)本年转销(13,871,198.
00)(8,084,651.
18)(21,955,849.
18)年末数8,379,262.
4810,962,710.
7919,341,973.
27上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告158十五、母公司财务报表主要项目注释-续5.
长期股权投资年末数年初数人民币元人民币元按权益法核算的长期股权投资-对合营企业投资17,185,072,994.
6318,815,546,137.
95-对联营企业投资344,568,983.
15243,884,563.
18按成本法核算的长期股权投资-子公司12,682,111,346.
398,039,277,010.
83-对其他企业投资400,000,000.
00400,000,000.
00小计30,611,753,324.
1727,498,707,711.
96减:长期股权投资减值准备400,000,000.
00400,000,000.
00长期股权投资净值30,211,753,324.
1727,098,707,711.
96长期股权投资减值准备明细如下:年末及年初数人民币元按成本法核算的长期股权投资-南方证券有限责任公司396,000,000.
00-上海巨龙三禾信息科技股份有限公司4,000,000.
00400,000,000.
00(1)对子公司投资被投资公司名称成立日或收购日公司持股比例帐面余额年末%年初%年末数年初数上海汽车集团财务有限责任公司(注4)2000年6月98.
5995.
783,584,176,933.
091,620,955,748.
22上汽汽车制造有限公司2006年11月-100-923,985,448.
83上海上汽大众汽车销售有限公司2006年11月5050263,220,302.
27350,777,538.
60上汽通用五菱汽车股份有限公司(注5)2006年11月50.
150.
1912,751,253.
01759,704,151.
64中联汽车电子有限公司2006年11月5353454,100,639.
94562,340,914.
50上海申联专用汽车有限公司(注6)2007年7月51-14,733,987.
11-上海彭浦机器厂有限公司(注7)2006年11月8080129,529,562.
5856,786,461.
30SsangyongMotorCompany(注8)2006年11月51.
3348.
923,618,136,209.
283,459,752,910.
16上海汽车齿轮一厂1989年12月91.
591.
573,200,000.
0073,200,000.
00上海保捷汽车零部件锻压有限公司1989年12月77.
0177.
0113,861,800.
0013,861,800.
00上海汽车齿轮三厂1989年8月87.
9787.
9734,906,406.
1734,906,406.
17江苏上汽汽车同步器厂1991年12月50.
6450.
6410,350,021.
2010,350,021.
20沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司2003年5月51.
451.
453,702,610.
2153,702,610.
21山东上汽汽车变速器有限公司2004年10月909090,000,000.
0090,000,000.
00柳州上汽汽车变速器有限公司(注9)2005年12月909044,730,000.
0028,953,000.
00上海汇众汽车制造有限公司2001年2月100502,794,065,607.
56-上海万众汽车零部件有限公司2001年2月10050538,777,213.
97-上海汽车英国控股有限公司(注10)2007年3月100-46,468,800.
00-江苏省上汽荣威汽车销售有限公司2006年12月90-5,400,000.
00-合计12,682,111,346.
398,039,277,010.
83上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告159十五、母公司财务报表主要项目注释-续5.
长期股权投资-续(1)对子公司投资-续注1:参见附注九、70(三),江苏省上汽荣威汽车销售有限公司原由上汽汽车持股90%.
注2:系子公司累计分派的现金股利或利润超过了投资以后至上年末止子公司累积实现净利润的部分,本公司按照持股比例计算应享有的部分并作为投资成本的收回.
注3:参见附注九、70(二).
注4:本公司本年度以现金人民币2,000,000,000.
00元单方面向财务公司增资,增资后对财务公司的持股比例上升为98.
59%.
注5:该公司各投资方本年度同比例以分得的股利人民币662,410,000.
00元对该公司增资.
注6:本公司本年度购买了上海申联51%的股权,参见附注九、70(一).
此后本公司与上海申联的另一投资方上海彭浦机器厂有限公司以现金人民币18,000,000.
00元同比例对上海申联增资.
注7:该公司各投资方本年度同比例对该公司增资人民币90,928,876.
60元.
注8:本公司本年度从韩国公开证券市场上购入了韩国双龙汽车2.
41%的股权,年末对韩国双龙汽车的持股比例上升至51.
33%.
注9:该公司各投资方本年度同比例对该公司增资人民币17,530,000.
00元.
注10:参见附注七、1.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告160十五、母公司财务报表主要项目注释-续5.
长期股权投资-续(2)对合营企业投资被投资公司名称成立日或收购日公司持股比例帐面余额年末%年初%年末数年初数上海通用汽车有限公司1997年5月50505,524,364,121.
376,427,808,420.
50上海汇众汽车制造有限公司2001年2月10050-1,230,126,345.
17上海万众汽车零部件有限公司2001年2月10050-270,670,791.
20上海大众汽车有限公司2006年11月50508,923,912,758.
308,730,347,725.
96泛亚汽车技术中心有限公司2006年11月5050289,835,656.
71323,930,800.
43上海申沃客车有限公司2006年11月5050128,177,070.
20123,085,998.
28上海采埃孚变速器有限公司2004年6月4949117,941,434.
4188,682,875.
82上海通用东岳汽车有限公司2006年11月2525491,683,980.
04541,422,090.
51上海通用东岳动力总成有限公司2006年11月2525755,085,997.
90643,546,219.
30上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司2006年11月2525538,069,318.
41435,924,870.
78上汽依维柯商用车投资有限公司2007年7月50-416,002,657.
29-合计17,185,072,994.
6318,815,546,137.
95(3)对联营企业投资被投资公司名称成立日或收购日公司持股比例帐面余额年末%年初%年末数年初数上海大众动力总成有限公司2006年11月4040273,582,860.
52186,345,778.
90大众汽车变速器(上海)有限公司2001年10月202068,285,228.
5655,331,250.
16上海三和汽车橡塑件有限公司1992年10月20202,700,894.
072,207,534.
12合计344,568,983.
15243,884,563.
18上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告161十五、母公司财务报表主要项目注释-续5.
长期股权投资–续(4)其他按成本法核算的长期股权投资占被投资公司年末及年初数被投资公司名称注册资本的比例投资金额减值准备金额账面净值年末和年初%人民币元人民币元人民币元南方证券有限责任公司10.
41396,000,000.
00396,000,000.
00-上海巨龙三禾信息科技股份有限公司<54,000,000.
004,000,000.
00-合计400,000,000.
00400,000,000.
00-6.
投资性房地产房屋建筑物(注)土地使用权合计人民币元人民币元人民币元原值年初数138,262,244.
296,156,828.
13144,419,072.
42本年在建工程转入1,650,645.
03-1,650,645.
03本年无形资产转入-50,386,952.
9850,386,952.
98本年自用房地产转换为投资性房产182,433,227.
05-182,433,227.
05本年转入在建工程(1,698,125.
00)-(1,698,125.
00)年末数320,647,991.
3756,543,781.
11377,191,772.
48累计折旧及累计摊销年初数50,870,397.
95538,722.
4651,409,120.
41本年计提5,137,264.
95153,920.
715,291,185.
66本年无形资产转入-3,359,130.
203,359,130.
20本年自用房地产转换为投资性房地产5,035,157.
04-5,035,157.
04本年转入在建工程(542,853.
97)-(542,853.
97)年末数60,499,965.
974,051,773.
3764,551,739.
34净额年初数87,391,846.
345,618,105.
6793,009,952.
01年末数260,148,025.
4052,492,007.
74312,640,033.
14注:于本年末,净值为人民币177,398,070.
01元的房屋建筑物的产权证尚在办理中.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告162十五、母公司财务报表主要项目注释-续7.
固定资产及累计折旧电子设备、房屋建筑物(注1)机器设备器具及家具运输设备模具合计人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数635,334,318.
311,435,684,965.
39213,176,120.
2940,314,972.
3937,079,213.
572,361,589,589.
95本年购置-15,670.
811,937,055.
1140,000.
00-1,992,725.
92本年因吸收合并而增加200,669,648.
84528,311,357.
4824,132,609.
063,492,578.
35314,704,094.
781,071,310,288.
51本年在建工程转入423,183,318.
09250,898,532.
6935,098,838.
532,680,711.
516,948,161.
00718,809,561.
82本年处置及出售-(41,699,323.
91)(7,329,504.
72)(2,837,899.
98)(37,079,213.
57)(88,945,942.
18)本年因吸收合并冲回原资产评估增值(注2)(31,514,537.
24)(19,114,411.
32)50,628,948.
56)本年转入在建工程(5,460,453.
00)-(3,852,974.
00)--(9,313,427.
00)本年转入投资性房产(182,433,227.
05)182,433,227.
05)年末数1,039,779,067.
952,154,096,791.
14263,162,144.
2743,690,362.
27321,652,255.
783,822,380,621.
41累计折旧年初数111,095,058.
30906,339,271.
39115,340,059.
8115,991,046.
5137,079,213.
571,185,844,649.
58本年计提34,034,884.
52121,924,531.
7729,193,761.
526,235,112.
6454,676,672.
96246,064,963.
41本年因吸收合并而增加1,491,602.
648,135,075.
351,040,882.
53111,660.
32-10,779,220.
84本年处置及出售-(20,542,817.
74)(6,617,762.
52)(2,670,777.
39)(37,079,213.
57)(66,910,571.
22)本年因吸收合并冲回原资产评估增值(注2)(171,494.
24)(642,326.
58)813,820.
82)本年转入在建工程(1,818,627.
37)-(3,632,918.
70)--(5,451,546.
07)本年转入投资性房产(5,035,157.
04)5,035,157.
04)年末数139,596,266.
811,015,213,734.
19135,324,022.
6419,667,042.
0854,676,672.
961,364,477,738.
68减值准备年初数14,986,589.
1589,967,014.
26569,019.
08144,289.
61-105,666,912.
10本年计提-2,572,910.
04---2,572,910.
04本年因吸收合并而增加-17,478,000.
00---17,478,000.
00本年处置及出售-(19,940,569.
30)(51,478.
81)(48,311.
69)-(20,040,359.
80)年末数14,986,589.
1590,077,355.
00517,540.
2795,977.
92-105,677,462.
34净额年初数509,252,670.
86439,378,679.
7497,267,041.
4024,179,636.
27-1,070,078,028.
27年末数885,196,211.
991,048,805,701.
95127,320,581.
3623,927,342.
27266,975,582.
822,352,225,420.
39注1:于本年末,净额为人民币175,769,816.
38元的房屋建筑物的产权证尚在办理中.
注2:本公司2006年以固定资产、土地使用权出资用于设立上汽汽车,在本年将上汽汽车吸收合并后,原出资资产在出资时的评估增值额及对应的固定资产折旧、土地使用权摊销等予以转回.
8.
在建工程本年因吸收本年由投资性本年由固定本年完工本年转入本年转入年初数合并而增加本年购置房地产转入资产转入转入固定资产无形资产投资性房地产本年出售年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元乘用车自主品牌项目-123,154,095.
87782,556,525.
47--(101,769,278.
82)(4,193,010.
00)-(12,543,071.
00)787,205,261.
52上汽临港汽车城项目74,203,329.
4078,839,900.
00623,156,622.
53--(56,988,396.
00)---719,211,455.
93研发中心扩建项目115,877,502.
92-231,865,334.
00--(176,208,124.
14)(116,931,579.
75)--54,603,133.
03汽齿总厂更新改造项目26,211,175.
78-29,929,948.
571,155,271.
033,759,172.
03(29,275,093.
66)-(1,650,645.
03)-30,129,828.
72贝洱热项目252,125,898.
76201,738,945.
78)(50,386,952.
98)---自动变速箱482,855.
96-73,768,159.
80-102,708.
90(51,179,976.
82)---23,173,747.
84上汽大厦10,748,775.
00-13,219,193.
21--(12,730,225.
00)---11,237,743.
21其他8,037,797.
31-97,651,349.
99--(88,919,521.
60)(11,086,616.
88)--5,683,008.
82小计487,687,335.
13201,993,995.
871,852,147,133.
571,155,271.
033,861,880.
93(718,809,561.
82)(182,598,159.
61)(1,650,645.
03)(12,543,071.
00)1,631,244,179.
07减:减值准备4,094,780.
214,094,780.
21净值483,592,554.
921,627,149,398.
86上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告163十五、母公司财务报表主要项目注释-续8.
在建工程-续在建工程减值准备明细如下:年末及年初数人民币元汽齿总厂更新改造项目4,094,780.
219.
无形资产土地使用权(注1)软件非专利技术合计人民币元人民币元人民币元人民币元原值年初数417,935,114.
2124,123,674.
503,551,767.
86445,610,556.
57本年在建工程转入152,534,071.
8730,064,087.
74-182,598,159.
61本年开发支出转入--53,147,624.
6253,147,624.
62本年因吸收合并而增加66,472,162.
0041,331,650.
87348,353,277.
99456,157,090.
86本年转入投资性房地产(50,386,952.
98)--(50,386,952.
98)本年因吸收合并冲回原资产评估增值(注2)(1,503,255.
18)--(1,503,255.
18)本年减少-(3,261,180.
84)(3,456,991.
75)(6,718,172.
59)年末数585,051,139.
9292,258,232.
27401,595,678.
721,078,905,050.
91累计摊销年初数2,449,802.
409,526,519.
053,551,767.
8615,528,089.
31本年计提12,466,268.
8712,524,988.
3632,756,000.
4557,747,257.
68本年因吸收合并而增加234,883.
961,125,283.
0924,844,515.
8126,204,682.
86本年转入投资性房地产(3,359,130.
20)--(3,359,130.
20)本年因吸收合并冲回原资产评估增值(注2)(5,311.
86)--(5,311.
86)本年减少-(401,044.
75)-(401,044.
75)年末数11,786,513.
1722,775,745.
7561,152,284.
1295,714,543.
04净值年初数415,485,311.
8114,597,155.
45-430,082,467.
26年末数573,264,626.
7569,482,486.
52340,443,394.
60983,190,507.
87注1:于本年末,净值为人民币155,258,814.
89元的土地使用权的土地使用权证尚在办理之中.
注2:参见附注十五、7.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告164十五、母公司财务报表主要项目注释-续10.
开发支出本年转出额年初数本年发生额转入无形资产计入当期损益年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元研究支出-197,350,363.
62-(197,350,363.
62)-开发支出-1,425,603,229.
70(53,147,624.
62)(1,167,977,463.
20)204,478,141.
88合计-1,622,953,593.
32(53,147,624.
62)(1,365,327,826.
82)204,478,141.
8811.
短期借款借款类别本年增加及年末数人民币元信用借款(注)2,000,000,000.
00注:于本年末,本公司的短期信用借款中有人民币1,600,000,000.
00元系从财务公司借入,参见附注十、4(4).
12.
应付职工薪酬项目年初数本年计提(冲回)因吸收合并而增加本年支付年末数人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元工资、奖金、津贴和补贴13,878,018.
24521,991,837.
69-(389,649,099.
05)146,220,756.
88职工福利费37,373,338.
74(8,859,482.
87)53,637.
58(28,567,493.
45)-社会保险费1,230,349.
4267,060,123.
32-(68,290,472.
74)-住房公积金728,157.
718,887,979.
29-(9,616,137.
00)-工会经费和职工教育经费61,058,129.
3718,455,689.
871,109,221.
45(17,668,801.
52)62,954,239.
17因解除劳动关系给予的补偿328,415,502.
96--(49,762,260.
85)278,653,242.
11合计442,683,496.
44607,536,147.
301,162,859.
03(563,554,264.
61)487,828,238.
1613.
预计负债类别年末数年初数人民币元人民币元降价准备144,448,950.
0058,580,500.
00产品质量保证金44,326,321.
6937,414,741.
76其他70,670,000.
00-小计259,445,271.
6995,995,241.
76减:一年内到期的预计负债227,256,834.
6681,973,282.
69一年后到期的预计负债32,188,437.
0314,021,959.
07上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告165十五、母公司财务报表主要项目注释-续14.
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债项目年末数年初数年末数年初数人民币元人民币元人民币元人民币元发行分离交易可转债初始成本计量及本年摊销1,405,316,179.
78-210,797,426.
96-可供出售金融资产以公允价值计量20,482,520.
16-3,072,378.
02-合计1,425,798,699.
94-213,869,804.
98-15.
资本公积2007年12月31日止年度:项目年初数本年增加本年减少年末数人民币元人民币元人民币元人民币元股本溢价20,665,602,301.
03-(180,824,395.
25)20,484,777,905.
78其中:投资者投入的资本20,305,278,568.
39--20,305,278,568.
39同一控制下企业吸收合并的影响--(180,713,567.
54)(180,713,567.
54)同一控制下企业控股合并的影响360,323,732.
64-(110,827.
71)360,212,904.
93其他资本公积914,824,700.
701,246,577,363.
17(53,634,412.
26)2,107,767,651.
61其中:分离交易可转债拆分的权益部分-1,200,564,111.
24-1,200,564,111.
24被投资单位除净损益外所有者权益其他变动391,912,832.
6327,020,265.
84(2,321,341.
20)416,611,757.
27可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失(1,582,843.
95)18,992,986.
09-17,410,142.
14原制度资本公积转入524,494,712.
02-(51,313,071.
06)473,181,640.
96合计21,580,427,001.
731,246,577,363.
17(234,458,807.
51)22,592,545,557.
39上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告1662006年12月31日止年度:因2006年定向项目年初数本年增加发行重分类年末数人民币元人民币元人民币元人民币元股本溢价4,519,633,968.
3916,145,968,332.
64-20,665,602,301.
03其中:投资者投入的资本4,519,633,968.
3915,785,644,600.
00-20,305,278,568.
39同一控制下企业控股合并的影响-360,323,732.
64-360,323,732.
64其他资本公积475,215,887.
63439,608,813.
07-914,824,700.
70其中:被投资单位除净损益外所有者权益其他变动62,984,151.
00358,770,092.
91(29,841,411.
28)391,912,832.
63可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失(2,255,483.
80)672,639.
85-(1,582,843.
95)原制度资本公积转入414,487,220.
4380,166,080.
3129,841,411.
28524,494,712.
02合计4,994,849,856.
0216,585,577,145.
71-21,580,427,001.
73上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告167十五、母公司财务报表主要项目注释-续16.
盈余公积2007年12月31日止年度:法定任意盈余公积金盈余公积金合计人民币元人民币元人民币元年初数1,792,239,803.
46174,037,296.
921,966,277,100.
38本年计提330,225,947.
21330,225,947.
21660,451,894.
42年末数2,122,465,750.
67504,263,244.
132,626,728,994.
802006年12月31日止年度:法定盈余公积金法定公益金任意盈余公积金合计人民币元人民币元人民币元人民币元年初数888,064,557.
88742,749,489.
7812,611,541.
131,643,425,588.
79本年计提136,313,021.
15-136,313,021.
14272,626,042.
29法定公益金转入法定盈余公积金742,749,489.
78(742,749,489.
78)--本年定向发行购入的合营企业的长期股权投资贷方差额的影响25,112,734.
65-25,112,734.
6550,225,469.
30年末数1,792,239,803.
46-174,037,296.
921,966,277,100.
3817.
营业收入本年累计数上年累计数收入成本收入成本人民币元人民币元人民币元人民币元主营业务-整车业务2,965,066,155.
092,077,530,861.
95392,080.
30935,147.
96-零部件业务2,327,205,122.
401,990,467,947.
682,306,348,374.
511,897,403,826.
885,292,271,277.
494,067,998,809.
632,306,740,454.
811,898,338,974.
84其他业务-材料及废料销售324,627,879.
18299,115,924.
08239,129,334.
81219,553,309.
95-租赁收入40,604,323.
3728,726,535.
5935,578,340.
3615,815,920.
43-劳务收入29,276,048.
4715,901,845.
3148,066,025.
9231,352,745.
13-其他2,293,532.
35565,059.
724,528,849.
676,000,037.
11396,801,783.
37344,309,364.
70327,302,550.
76272,722,012.
62合计5,689,073,060.
864,412,308,174.
332,634,043,005.
572,171,060,987.
46前五名客户营业收入总额为人民币2,267,716,582.
51元(上年度:人民币1,707,341,420.
38元),占全部营业收入的比例为39.
86%(上年度:64.
82%).
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告168十五、母公司财务报表主要项目注释-续18.
投资收益本年累计数上年累计数人民币元人民币元长期股权投资收益-按成本法核算的被投资单位宣告分派利润77,510,601.
934,671,361.
54-按权益法确认收益4,223,782,659.
331,668,890,226.
66长期股权投资差额摊销(6,125,897.
41)(73,592,410.
79)委托贷款投资收益1,319,110.
24880,761.
99可供出售金融资产收益680,133,006.
6891,418,540.
03其他85,918,952.
50-合计5,062,538,433.
271,692,268,479.
4319.
营业外支出本年累计数上年累计数人民币元人民币元捐赠支出1,616,423.
93-处置固定资产损失425,799.
331,202,779.
98职工安置费-109,679,157.
66其他472,256.
499,773,317.
642,514,479.
75120,655,255.
28上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告169十五、母公司财务报表主要项目注释-续20.
现金流量表补充资料本年累计数上年累计数人民币元人民币元(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,302,259,472.
071,363,130,211.
46加:资产减值损失5,176,733.
2419,971,324.
11固定资产折旧246,064,963.
41142,605,645.
94投资性房地产折旧及摊销5,291,185.
66-无形资产摊销57,747,257.
683,229,472.
33长期待摊费用摊销8,255,018.
09-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)(42,470.
28)(19,019,109.
98)分离可转债确认的递延所得税负债摊销(1,066,827.
96)-财务费用48,679,343.
6717,094,494.
87投资损失(减收益)(5,062,538,433.
27)(1,692,268,479.
43)递延税款贷项(减借项)-(3,807,046.
66)存货的减少(296,672,126.
21)(16,657,994.
53)经营性应收项目的减少(减增加)(145,406,524.
30)(72,407,583.
26)经营性应付项目的增加(减减少)1,138,268,909.
98541,390,029.
69经营活动产生的现金流量净额(693,983,498.
22)283,260,964.
54(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:以债权进行投资72,743,101.
28-2006年定向发行增加的非现金资产净额-18,591,068,196.
3472,743,101.
2818,591,068,196.
34(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额7,839,228,671.
522,645,488,112.
37减:现金的年初余额2,645,488,112.
371,827,147,730.
48现金及现金等价物净增加额5,193,740,559.
15818,340,381.
89十六、比较数据本财务报表的年初数或上年对比数已根据附注六所述的追溯调整进行了适当的调整,并重述了可比年度的财务报表.
对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化,可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告170十七、财务报表之批准本公司的合并及公司财务报表已经本公司第三届董事会第四十四次会议于2008年3月25日批准.
上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告171管理层提供的补充信息1、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号–净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)的有关规定而编制的.
报告期利润按照归属于公司普通股股东的净利润计算按照扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算全面摊薄12.
40%11.
92%净资产收益率加权平均13.
53%13.
00%基本每股收益0.
7080.
680每股收益(元)稀释每股收益0.
7040.
6772、新旧准则净利润调节表人民币元2006年原会计准则净利润1,424,919,964.
69追溯调整项目:(1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额3,288,081.
86(2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额(10,617,528.
27)(3)追溯调整对合营企业和联营企业的长期股权投资40,172,627.
75(4)可供出售金融资产(86,496,327.
30)(5)持有至到期投资9,759,169.
73(6)衍生金融工具(3,305,449.
29)(7)离职后福利(91,780.
86)(8)所得税13,352,029.
02(9)合并范围变化(34,851,789.
02)(10)少数股东损益列报方式的变化10,875,859.
35小计(57,915,107.
03)同一控制下企业合并调整前期比较报表(282,669.
71)2006年新会计准则净利润1,366,722,187.
95上海汽车集团股份有限公司2007年年度报告1723、新旧准则股东权益差异调节表对比披露表2006年报披露数据2007年报披露数据差异人民币元人民币元人民币元2006年12月31日股东权益(原会计准则)31,647,712,869.
4931,647,712,869.
49-追溯调整项目:(1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额(190,655,974.
86)(79,809,928.
91)(110,846,045.
95)注1(2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额19,408,941.
88297,842,242.
42(278,433,300.
54)注2(3)追溯调整对合营企业和联营企业长期股权投资511,426,890.
58280,395,854.
08231,031,036.
50注2(4)可供出售金融资产25,553,064.
75155,086,807.
48(129,533,742.
73)注1(5)持有至到期投资-10,189,577.
48(10,189,577.
48)注1(6)衍生金融工具(31,183,945.
53)(5,801,566.
12)(25,382,379.
41)注1(7)离职后福利-(93,207,599.
62)93,207,599.
62注1(8)所得税170,064,776.
47108,796,473.
5961,268,302.
88注3(9)合并范围变化-22,572,580.
12(22,572,580.
12)注4(10)少数股东权益作为股东权益列报5,352,984,960.
615,352,984,960.
61-(11)其他-(6,397,085.
78)6,397,085.
78小计5,857,598,713.
906,042,652,315.
35(185,053,601.
45)同一控制下企业合并调整前期比较报表-11,082,505.
86(11,082,505.
86)2007年1月1日股东权益(新会计准则)37,505,311,583.
3937,701,447,690.
70(196,136,107.
31)注1:主要原因系2006年定向发行时购入的子公司按照相关规定调整了2006年11月1日的净资产,因此本公司于2006年定向发行中确认的同一控制下企业合并形成的股权投资差额发生变化,同时纳入2006年11月至12月合并财务报表的相关项目金额发生变化.
注2:主要原因系2006年定向发行时购入的合营企业和联营企业按照相关规定调整了2006年11月1日的净资产,因此本公司于2006年定向发行中所确认的对合营企业和联营企业的股权投资贷方差额发生变化,同时对该等合营企业、联营企业于2006年11月至12月按权益法核算的长期股权投资发生变化.
注3:除注1所述原因外,另一主要变动原因是根据财政部企业会计准则解释第1号,确认未实现内部销售利润产生的递延所得税资产.
注4:主要原因系将在原准则下基于重要性未纳入合并范围的子公司纳入新准则下合并范围,从而增加计列该等子公司的少数股东权益.