本公司企业软件定制

2018中科软NEEQ:430002中科软科技股份有限公司年度报告SinosoftCo.
,LTD公司年度大事记中科软于2018年4月17日成功召开2017年年度股东大会.
会议由董事长左春先生主持,公司董事、监事、高管列席了会议.
各项议案经出席会议的股东认真审议,均以占出席大会股东所持表决权股份总数的100%通过.
公司2017年年度股东大会审议通过《2017年年度利润分配方案》.
具体方案为:以公司现有总股本381,600,000股为基数,向全体股东每10股派3.
50元人民币现金红利.
截至2018年4月27日,公司权益分派实施完毕.
2018年7月,中科软被评选为2018中国方案商百强、2018中国十佳保险证券行业ISV、2018中国十佳政府行业ISV、2018中国十佳医疗行业ISV(商业伙伴).
2018年7月,由中科软主办的中国保险IT应用高峰论坛在北京召开.
此次会议以"技术赋能:融合、精准、重塑"为主题,深入的交流和探讨了保险IT的技术赋能,解读保险新热点,诠释新技术下的保险IT新赋能.
本次大会吸引了国内90%以上的保险公司参与.
中科软董事长左春先生发表主题报告《精准保险是保险产品地域差异化的全新变革》.
2018年12月,由中科软主办的第十六届中国软件技术大会在北京国家会议中心成功举行.
本届软件技术大会以"新技术、新模式、新价值"为主题.
众多软件技术精英以及多位知名院士、资深软件技术专家出席了本届大会.
公司董事长左春先生作了以"从联盟链技术探索看软件体系结构的技术变革趋势"为题的主题报告.
2018年,中华人民共和国工业和信息化部发布2018年中国软件和信息技术服务综合竞争力百强企业、2018年(第17届)中国软件业务收入前百家企业名单、北京软件和信息服务业发布的2018北京软件和信息服务业综合实力百强名单中,中科软均位于前列.
目录第一节声明与提示2第二节公司概况4第三节会计数据和财务指标摘要6第四节管理层讨论与分析9第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制37第十一节财务报告.
411释义释义项目释义公司、本公司、中科软指中科软科技股份有限公司主办券商指申万宏源证券有限公司软件所、控股股东、实际控制人指中国科学院软件研究所《公司法》、《证券法》指《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》新三板指全国中小企业股份转让系统三会指股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2018年1月1日至2018年12月31日SOA指面向服务的体系结构(Service-orientedArchitecture),是构造分布式计算的应用程序的方法IaaS指基础架构即服务(InfrastructureasaService),消费者使用"基础计算资源",如处理能力、存储空间、网络组件或中间件.
消费者能掌控操作系统、存储空间、已部署的应用程序及网络组件(如防火墙、负载平衡器等),但并不掌控云基础架构PaaS指平台即服务(PlatformasaService),消费者使用主机操作应用程序.
消费者掌控运作应用程序的环境(也拥有主机部分掌控权),但并不掌控操作系统、硬件或运作的网络基础架构SaaS指软件即服务(Software-as-a-Service),提供商将应用软件统一部署在服务器上,用户根据实际需求向提供商订购所需的软件应用及服务,按其所订购的产品类型及期限向提供商支付费用,并通过互联网获得相应的软件应用及服务物联网指InternetofThings,是基于互联网、传统电信网等信息承载体,让所有能够被独立寻址的普通物理对象实现互联互通的网络云计算指一种基于互联网的计算方式,通过这种方式,共享的软硬件资源和信息可以按需求提供给计算机和其他设备2第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人左春、主管会计工作负责人张志华及会计机构负责人(会计主管人员)蒋亨兵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由本报告"第十一节财务报告/财务报表附注/十四、母公司财务报表主要项目注释/1、应收票据及应收账款/(2)应收账款/④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况"中,部分信息为涉密信息,公司已向全国中小企业股份有限公司申请豁免披露.
公司豁免披露后的信息不会对投资者决策判断构成重大影响.
3【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述行业竞争风险我国软件与信息技术服务业开放程度较高,市场需求持续增长,来自国内、外同行业企业的竞争愈发激烈.
公司的竞争对手多为国内外大型集团或上市公司,整体规模和综合实力较高.
如果公司不能及时发展壮大,可能在激烈的市场竞争中处于劣势,对经营业绩产生不利影响.
随着互联网技术不断发展,用户对软件与信息技术服务的需求不断增长,新技术、新产品不断推陈出新,存在潜在竞争者参与行业竞争的可能性,可能面临与新进入竞争者进行竞争的风险,导致公司的市场份额和竞争地位下滑.
技术进步风险技术方面,软件行业的发展趋势要求软件开发企业积极研发创新,紧跟技术发展趋势,具体体现为:(1)软件体系结构逐渐从封闭式软件结构向SOA(面向服务的体系结构)转变;(2)软件开发管理模式已由传统的瀑布式开发方式向敏捷式、迭代式开发方式转变;(3)物联网、移动互联网、云计算等产业模式不断涌现,基础设施即服务(IaaS)、平台即服务(PaaS)、软件即服务(SaaS)逐渐成为软件技术的主流应用方式;(4)软件平台化的趋势使得系统软件、数据库、中间件和应用软件融合程度日渐增加.
此外,保险、公共医疗卫生等行业持续发展,客户对于信息化方面的要求也趋高,需要软件开发企业能够更好地适应复杂化、前沿化的客户需求.
若公司不能准确地把握行业技术的发展趋势,在技术开发方向的决策上发生失误,不能及时将新技术运用于产品开发和升级,或在技术升级和软件开发的过程中产生产品质量问题,将对公司的声誉和盈利能力造成不利影响,从而面临技术更新与产品开发的风险.
核心技术人员流失风险人才是软件行业发展的核心要素.
培养合格、高素质的软件人才是企业生产运营和发展壮大的动力源泉.
随着软件行业技术变革日新月异和市场竞争的不断加剧,对人才的争夺也日趋激烈,特别是大数据和互联网产业的兴起,对公司技术储备和人才储备带来一定的挑战.
拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
如果公司不能有效保持和完善核心人员的激励机制,将会影响到核心人员积极性、创造性的发挥,也会影响到核心团队后备力量的建设,造成人才流失,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
行业政策风险报告期内,公司享受增值税即征即退、重点软件企业减免企业所得税、研发费用加计扣除等税收优惠.
税收优惠及政府补助对公司业绩有一定的影响,如果公司未来不能继续满足税收优惠条件,无法享受税收优惠政策或者政府补助政策发生较大变动,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否4第二节公司概况一、基本信息公司中文全称中科软科技股份有限公司英文名称及缩写SinosoftCo.
,Ltd证券简称中科软证券代码430002法定代表人左春办公地址北京市海淀区中关村新科祥园甲六号楼二、联系方式董事会秘书蔡宏是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话010-62570007传真010-82523227电子邮箱sinosoftzqb@sinosoft.
com.
cn公司网址http://www.
sinosoft.
com.
cn/联系地址及邮政编码北京市海淀区中关村新科祥园甲六号楼100190公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司证券部三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1996年5月30日挂牌时间2006年1月23日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6520信息系统集成服务主要产品与服务项目计算机软件开发及产品的销售及服务普通股股票转让方式竞价转让普通股总股本(股)381,600,000优先股总股本(股)0控股股东中国科学院软件研究所实际控制人及其一致行动人中国科学院软件研究所5四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108101966816T否注册地址北京市海淀区中关村新科祥园甲六号楼否注册资本(元)381,600,000.
00否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市常熟路239号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名郑建彪、闫磊会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用6第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入4,850,411,290.
274,307,560,219.
3012.
60%毛利率%23.
01%23.
18%-归属于挂牌公司股东的净利润320,536,319.
30234,914,657.
3836.
45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润318,538,243.
32232,596,224.
3736.
95%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)29.
82%24.
90%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)29.
63%24.
65%-基本每股收益0.
840.
6236.
45%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计4,202,905,314.
933,882,978,778.
688.
24%负债总计3,011,784,947.
182,879,773,078.
664.
58%归属于挂牌公司股东的净资产1,191,120,367.
751,003,205,700.
0218.
73%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
122.
6318.
73%资产负债率%(母公司)69.
25%73.
12%-资产负债率%(合并)71.
66%74.
16%-流动比率1.
331.
28-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额566,520,834.
12251,244,109.
95125.
49%应收账款周转率4.
414.
08-存货周转率9.
918.
56-7四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%8.
24%6.
00%-营业收入增长率%12.
60%10.
22%-净利润增长率%36.
45%19.
10%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本381,600,000.
00381,600,000.
000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-859,211.
57计入当期损益的政府补助3,542,980.
12除上述各项之外的其他营业外收入和支出-541,453.
78其他符合非经常性损益定义的损益项目242,266.
32非经常性损益合计2,384,581.
09所得税影响数386,505.
11少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,998,075.
98七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款1,164,560,305.
021,187,555,740.
99899,634,584.
51928,434,808.
84递延所得税资产9,881,306.
1610,044,968.
719,148,655.
979,417,379.
12预收款项1,452,810,784.
711,423,282,731.
461,541,813,668.
001,519,946,365.
90应交税费61,019,872.
5366,488,635.
3942,580,962.
3847,759,248.
74其他流动负债35,197,693.
6436,809,439.
3510,385,981.
6011,957,875.
958盈余公积129,792,356.
70134,353,021.
01108,604,411.
13113,023,018.
01未分配利润443,137,197.
88484,183,176.
77345,311,060.
40385,078,522.
39营业收入4,304,655,454.
394,307,560,219.
303,901,442,412.
283,908,308,319.
33管理费用414,526,841.
4445,338,973.
89333,889,055.
4044,387,253.
11研发费用-369,187,867.
55-289,501,802.
29资产减值损失58,021,883.
8359,110,537.
3130,623,247.
2331,505,760.
65其他收益21,516,572.
0121,653,765.
50--营业利润249,341,407.
87251,294,712.
79182,068,427.
99188,051,821.
62营业外收入4,267,316.
504,130,123.
0122,972,161.
4422,972,161.
44利润总额253,490,347.
26255,306,458.
69204,631,130.
79210,614,524.
42所得税费用19,996,264.
2120,391,801.
3112,914,208.
2613,376,436.
09净利润233,494,083.
05234,914,657.
38191,716,922.
53197,238,088.
33九、业绩预告、业绩快报的差异说明适用√不适用9第四节管理层讨论与分析一、业务概要(一)商业模式:中科软科技股份有限公司是从事计算机软件研发、应用、服务的智能密集型高新技术企业,公司以行业应用软件开发为核心,集自主开发的行业通用软件产品、大型网络应用软件组合平台、中间件软件产品及应用工具于一体,涵盖了系统软件、支撑软件、行业应用软件等各个层次,可为大型应用系统工程提供全方位支持.
公司不断强化技术创新能力,注重精准把握各类客户的特殊需求,从而为保险、银行、政府、能源、公共卫生、军队等众多领域提供技术体系建设、行业解决方案及咨询服务等业务.
公司通过向客户提供软件定制化产品及技术支持服务等来实现收入.
中科软的商业模式是以核心业务系统为基础,在为客户提供持续化软件服务的同时,不断研发新技术、新产品,为客户提供各类应用集成服务.
截至报告披露日,公司的商业模式无重大变化.
(二)核心竞争力分析:中科软是中国科学院软件研究所控股的国家计划布局内重点软件企业,公司掌握行业内先进、主流的软件开发技术、软件设计思想,具备丰富的开发应用经验,是资深的行业应用软件及解决方案提供商.
公司凭借专业的产品和服务,在保险、政务、医疗卫生等诸多领域吸引和积累了一大批优质、稳定和可靠的客户资源.
同时公司行业相关的管理体系建设较为完善,拥有多项重要的行业经营资质,能够为公司业务发展提供良好支撑.
公司具备较强的行业竞争能力.
1、软件产品技术先进公司作为国家计划布局内重点软件企业,密切跟踪行业内的技术发展趋势,公司掌握了行业内较为先进、主流的软件开发技术、软件设计思想.
公司在多年的软件研发、业务实施和推广过程中,凭借自身技术优势和行业经验,积累了丰富的项目管理、项目实施和质量控制经验.
公司积极利用在保险信息化领域技术优势践行"保险+"业务战略布局,拓展包括与财险有协同性的农业、汽车等信息化领域业务,与寿险、健康险有关的医疗、卫生、疾控信息化领域业务,以及相关销售营销渠道信息化业务,利用保险协同行业应用领域积累的业务经验和技术积累进一步提升保险信息化领域技术实力.
2、业务资质等级高公司取得了软件和信息技术服务行业较为全面、较高等级的业务资质.
公司被评估为工信部信息系统集成及服务大型一级企业,通过工信部ITSS运维服务符合性标准评估获得一级资质证书,拥有工信部信息系统集成及服务资质运行维护分项资质试点企业一级资质,电子与智能化工程专业承包一级资质,建筑智能化系统设计专项甲级资质,安防设计与施工能力评估资质(原安防一级),连续多年获得中国软件服务业企业信用评价AAA等级证书;同时是国家高新技术企业、中关村高新技术企业,拥有北京市企业技术中心;2018年度持续保持CMMI5认证.
这些业务资质体现了公司在技术、产品方面的综合实力和先进水平.
3、行业客户资源优质公司是专门从事计算机软件研发、应用、服务的高新技术企业,涵盖了支撑软件、应用软件等多个层次,可为大型应用系统工程提供全方位支持.
公司的主要客户为金融保险、政府、教科文、医疗卫生10等行业中的大中型企事业单位,主要客户行业分布、经营状况和信誉度良好.
国内金融保险、政府、教科文、医疗卫生等行业产业规模大、信息化需求高,IT投资能力较强.
公司拥有多年从事软件工程实施、合作开发及推广的经验,凭借专业的产品和服务,在保险、政务、医疗卫生等诸多领域吸引和积累了一大批优质、稳定和可靠的客户资源.
4、股东背景良好中国科学院软件研究所成立于1985年,是致力于计算机科学理论和软件高新技术的研究与发展的综合性基地型研究所,具备以多个国家重点实验室、国家工程研究中心为龙头的基础前沿研究、软件高技术研究和软件应用研究三大科研体系,建立了计算机科学等重点学科领域和相关学科方向的学科布局.
公司是由中国科学院软件研究所控股设立的大型行业应用软件与综合解决方案提供商.
依托中国科学院强大的研发实力与技术背景,为公司承接各类政府、企事业单位项目奠定了良好的企业形象与信用基础.
报告期内,公司核心管理团队、关键技术人员人员、关键资源及专利等未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划(一)经营成果总结2018年,公司实现营业收入、营业成本分别为485,041.
13万元和373,426.
94万元,同比增长12.
60%和12.
85%;利润总额和净利润分别为32,298.
71万元和32,053.
63万元,同比增长26.
51%和36.
45%.
截至报告期末,公司总资产为420,290.
53万元,净资产为119,112.
04万元.
(二)经营计划实现情况报告期内,公司依据年初制定的经营计划,以行业核心应用软件为基础,大力发展产品软件、运维服务等综合性信息技术服务,不断扩展已有成果,进入新的行业细分市场.
一方面,公司在加强和完善端到端的核心业务系统对接基础上,大力推广应用"区块链"技术,借助"外端"集成,形成"保险+互联网"的业务模式,由内而外的辐射核心行业外围,成为各互联网企业的重要合作伙伴.
另一方面,公司通过作战地图更加全方位了解自我、了解客户、了解对手、了解合作伙伴,并在纵横两个维度进行深入分析,有效强化了公司的决策力和市场竞争力.
11在技术创新方面,公司紧跟客户"科技引领业务"的战略,学习并推广"精准计算"及数据和代码重构技术在公司业务领域内的应用.
报告期内,公司以中科院的"三个面向"战略为挈领,实施"互联网+"下的战略转型:行业核心运营化转型、行业核心外部嵌入式转型、行业核心上/下游渗透转型、行业核心与大电商进入行业转型、行业核心与大厂家联合变革本行业转型、云计算和大数据提供商业合作.
在拓展国际市场方面,公司学习CSC、GUIDEWIRE等国外上市公司在开拓国际市场上的经验和案例,建立国际化思维,通过制定低成本、灵活多变的战略,以一个行业业务为突破口,带动其他相关行业进入国际市场.
利用行业应用软件领域的优势,通过做好细分行业内有影响力的大客户和典型客户的全套方案,增加典型案例,进而扩大公司在国际上的品牌影响力和竞争力.
在管理和核算体系方面,公司以内控制度为指导进行科学管理.
在质量管理上,严格依照质量管理体系规范重大事项从投标到产品开发,包括服务和商务在内的决策和服务流程,避免风险;在财务管理上,公司严格依据财务管理制度进行规范运作,保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障;在组织机构管理上,公司通过"助推式"集约化管理,推进事业群技术团队增长和岗位设置,并加大事业群层面的弹性投入,增加组织机构的层级,鼓励组织裂变和孵化,并形成公司持续发展的动力源泉.
在人才的开发和建设方面,公司制定出合理的薪酬和考评制度,不断改善工作环境,提高员工的生活待遇和个人成就感,创造积极向上的企业文化,保证有业绩、有能力的骨干不断晋升.
公司积极拓展人才引进渠道,吸引培养以及稳定优秀人才,同时不断加大内部人才的发掘和培养力度,强化岗位培训.
培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术型人才.
报告期内,公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长.
(二)行业情况2018年,伴随着中国制造2025、"一带一路"、"互联网+"行动计划、大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施,我国经济发展进入新常态.
软件产业作为国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业,受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持,以及国民经济的发展和社会信息化的建设引导,软件产业市场规模将持续扩大.
未来一个时期,是我国软件产业转型发展的关键时期.
随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透,在云计算、大数据、区块链、人工智能、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下,信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现,软件行业的创新转化进一步加快,社会各领域信息化水平得到进一步提升.
伴随行业发展的良好机遇和不断完善的政策环境,中科软积极调整战略布局,优化业务结构,大力推广"精准计算"及数据和代码重构技术在公司业务领域内的应用,促使公司市场竞争能力和经营业绩进一步提升.
12(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金2,006,207,605.
6547.
73%1,581,956,942.
6640.
74%26.
82%应收票据及应收账款1,020,842,196.
8324.
29%1,187,555,740.
9930.
58%-14.
04%存货420,786,176.
8110.
01%329,504,165.
208.
49%27.
70%其他流动资产11,380,904.
710.
27%3,272,510.
630.
08%247.
77%投资性房地产37,752,814.
580.
90%46,374,042.
421.
19%-18.
59%长期股权投资1,971,123.
860.
05%1,998,711.
030.
05%-1.
38%固定资产117,165,259.
392.
79%76,088,809.
141.
96%53.
98%在建工程--30,316,851.
520.
78%-长期待摊费用3,236,774.
590.
08%378,957.
110.
01%754.
13%递延所得税资产17,778,191.
030.
42%10,044,968.
710.
26%76.
99%短期借款应交税费46,436,135.
821.
10%66,488,635.
391.
71%-30.
16%其他应付款108,336,638.
422.
58%155,931,752.
514.
02%-30.
52%长期借款递延收益7,144,938.
510.
17%1,982,218.
630.
05%260.
45%资产总计4,202,905,314.
93-3,882,978,778.
68-8.
24%资产负债项目重大变动原因:(1)其他流动资产增长247.
77%,主要系由于上市费用增加所致;(2)固定资产增长53.
98%,主要系由于本公司之二级子公司武汉中科软科技有限公司、三级子公司海南中科软科技有限公司购买的办公用房完成装修转固所致;(3)长期待摊费用增长754.
13%,主要原因系新增办公场所装修费增加所致;(4)递延所得税资产增长76.
99%,主要原因系由于长账龄的应收款项补充确认递延所得税资产所致;(5)应交税费下降30.
16%,主要原因系由于应交企业所得税及应交增值税减少所致;(6)其他应付款下降30.
52%,主要原因系由于随着项目结束退还供应商保证金增多所致;(7)递延收益增加260.
45%,主要原因系由于本期新增政府补助所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入4,850,411,290.
27-4,307,560,219.
30-12.
60%营业成本3,734,269,386.
4576.
99%3,308,939,370.
4976.
82%12.
85%毛利率%23.
01%-23.
18%--13管理费用50,760,809.
331.
05%45,338,973.
891.
05%11.
96%研发费用439,516,673.
339.
06%369,187,867.
558.
57%19.
05%销售费用294,237,354.
936.
07%279,733,403.
616.
49%5.
18%财务费用-11,078,355.
68-0.
23%-10,021,552.
55-0.
23%-资产减值损失19,468,321.
500.
40%59,110,537.
311.
37%-67.
06%其他收益25,448,683.
690.
52%21,653,765.
500.
50%17.
53%投资收益-27,587.
170.
00%-1,288.
970.
00%-公允价值变动收益资产处置收益-859,211.
57-0.
02%-1,414,619.
75-0.
03%-汇兑收益营业利润319,985,541.
246.
60%251,294,712.
795.
83%27.
33%营业外收入3,834,091.
240.
08%4,130,123.
010.
10%-7.
17%营业外支出832,564.
900.
02%118,377.
110.
00%603.
32%所得税费用2,450,748.
280.
06%20,391,801.
310.
53%-87.
98%净利润320,536,319.
306.
61%234,914,657.
385.
45%36.
45%项目重大变动原因:(1)本期营业外支出较去年增加603.
32%,主要系由于向中国教育发展基金会捐赠所致;(2)2018年度资产减值损失为1,946.
83万元,较2017年度下降67.
06%,主要原因系由于应收账款下降所形成的坏账准备较少所致;(3)所得税费用降低87.
98%,主要原因系由于研发费用增加、研发费用加计扣除比例上升所致;(4)本期净利润较去年增加36.
45%,主要得益于公司业绩增长、回款较好以及研究开发费加计扣除的纳税影响.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入4,833,805,414.
164,285,900,264.
3912.
78%其他业务收入16,605,876.
1121,659,954.
91-23.
33%主营业务成本3,729,774,321.
883,304,770,277.
4112.
86%其他业务成本4,495,064.
574,169,093.
087.
82%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%软件产品收入175,439,985.
933.
62%150,410,331.
593.
49%软件开发及服务收入3,147,204,980.
8864.
89%2,575,445,377.
9359.
79%系统集成及其服务收入1,511,160,447.
3531.
16%1,560,044,554.
8736.
22%按区域分类分析:√适用不适用单位:元14类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华东727,580,788.
8915.
00%648,793,173.
9615.
06%华南338,861,909.
686.
99%256,062,098.
875.
94%华中159,008,582.
363.
28%186,290,631.
824.
32%华北2,862,586,644.
4759.
02%2,600,700,645.
1060.
38%东北196,241,753.
024.
05%131,960,983.
513.
06%西北255,564,549.
805.
27%234,851,495.
535.
45%西南228,937,593.
394.
72%172,580,545.
374.
01%中国大陆以外65,023,592.
551.
34%54,660,690.
231.
27%收入构成变动的原因:报告期内,公司收入构成无重大变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国人民保险集团股份有限公司328,893,419.
696.
80%否2泰康保险集团股份有限公司120,167,443.
332.
49%否3国家开发银行102,868,000.
002.
13%否4中国保险保障基金有限责任公司89,433,940.
521.
85%否5中国人寿保险(集团)公司84,883,545.
811.
76%否合计726,246,349.
3515.
03%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1神州数码集团股份有限公司98,085,329.
424.
63%否2紫光华山信息技术有限公司60,579,534.
742.
86%否3长沙聚正鑫业计算机科技有限公司47,586,206.
952.
25%否4深圳市怡亚通供应链股份有限公司44,284,253.
332.
09%否5同方威视技术股份有限公司42,241,379.
321.
99%否合计292,776,703.
7613.
82%-注:上述客户(供应商)排名系按同一控制人控制下客户(供应商)合并列示3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额566,520,834.
12251,244,109.
95125.
49%投资活动产生的现金流量净额-23,553,158.
40-74,204,041.
51-筹资活动产生的现金流量净额-133,510,104.
00-114,438,433.
20-现金流量分析:15(1)经营活动产生的现金流量净额同比上升,主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致.
(2)投资活动产生的现金流量净额同比上升,主要原因为购置固定资产支付的现金减少所致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司未发生委托理财及衍生品投资.
(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额439,516,673.
33369,187,867.
55研发支出占营业收入的比例9.
06%8.
57%研发支出中资本化的比例--研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士12硕士62269本科以下2,3043,032研发人员总计2,3673,303研发人员占员工总量的比例18.
10%21.
47%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量44公司拥有的发明专利数量44研发项目情况:报告期内,公司的研发支出为4.
40亿元,占营业收入的9.
06%.
公司目前自主研发的项目主要有基于跨领域结构的保险行业解耦化应用系统、基于互联网金融的保险应用支撑平台、基于图像识别的查勘定损系统、基于云计算的寿险代理人薪资考核计算系统、基于分布式分层解耦的SaaS中介云平台、面向公共卫生疾病控制的健康大数据平台、基于大数据的多维分析平台等近六十项研发项目.
除此之外公司与中国科学院软件研究所合作开展精准计算相关功能研发以及区块链许可链平台研发项目.
公司作为国家计划布局内重点软件企业,始终密切跟踪行业内的技术发展趋势,注重自主研发与创新.
从关注客户业务发展趋势、理解客户业务本质、改善客户体验入手,在实现软件技术本身创新的同时,更好地实现软件技术应用的创新.
公司以行业内先进、主流的软件开发技术、软件设计思想为指导,借助新技术、16新产品的发展,不断提高公司在行业内的核心竞争力.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2018年度财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(1)软件开发收入完工百分比法的应用相关会计期间:2018年度.
相关信息披露详见财务报表附注三、25的收入确认政策和附注五、27的收入类别披露.
1)事项描述定制软件开发系为客户定制的软件开发业务,实质上是提供劳务,按照完工百分比法确认收入及成本.
合同完工进度按累计实际发生的项目成本占项目预计总成本的比例确定.
在使用完工百分比法时,涉及对项目预计总成本及合同完工进度的估计,以及合同是否会形成引起亏损的预计,往往需运用重大的专业判断.
管理层作出这类估计时,一般以过往经验、项目规划、合同的安排等方面的风险及不确定性评估等因素作为依据,其中不确定性包括施工延误或履约进度等问题.
这些估计如有变更,可能对收入及成本的确认产生重大影响.
因此,我们将软件开发收入完工百分比法的应用视为中科软公司2018年度关键审计事项.
2)审计应对2018年度财务报表审计中,我们执行了以下程序:①了解和评估了管理层确定完工进度、实际发生的成本和预计总成本的关键内部控制的设计和执行,并对相关内部控制的有效性执行了测试.
②通过查阅业务合同及与软件开发项目负责人或项目工程师访谈,了解和评估预计总收入和预计总成本的评估方法及假设的合理性.
采用抽样方式,将已完工项目实际发生的总成本与管理层预计的项目总成本进行对比分析,评估管理层做出此项会计估计的经验和能力.
③针对预计总成本和实际发生成本,通过抽样方式主要执行了以下程序:A.
将预计总成本的组成项目与采购合同、工时计算表等支持性文件进行核对,以识别预计总成本是否存在遗漏的组成项目;B.
通过与项目负责人访谈及审阅相关支持性文件,评估预计成本的合理性;C.
检查实际发生成本的合同、发票、项目工时表、进度确认单等支持性文件;D.
针对资产负债表日前后确认的实际发生成本与项目工时表、进度确认单等支持性文件进行核对,以评估实际成本是否在恰当的期间确认;E.
对截至报告期内各期末累计发生成本与预计总成本进行对比,并检查资产负债表日后入账的大额成本,评估合同预计总成本的合理性及实际发生成本的完整性.
④针对完工百分比法的应用进行了抽样测试,对项目进行了细节测试和异常分析:A.
通过检查合同金额、合同日期、合同结算方式等关键条款,确认项目收款的合理性;B.
核对出具的验收单、完工进度统计表等支持性文件,并对项目收入、成本和毛利进行分析,包17括毛利率异常分析、项目实际成本与预算成本对比分析、项目完工进度与收款进度对比分析等,以确认收入、成本和毛利率的合理性;C.
查阅发票、工时表等,检查已发生的成本,并重新计算完工百分比;D.
抽样测试了收入确认金额及期间,分析其是否已根据完工进度在资产负债表日准确确认.
我们执行的审计程序和获取的审计证据能够支持管理层在确定完工进度及预计总成本时作出的判断.
(2)存货跌价准备的计提相关会计期间:2018年度.
相关信息披露详见财务报表附注三、13的存货和附注五、5的存货披露.
1)事项描述存货核算内容主要为系统集成项目的硬件设备,由于项目实施现场为客户公司,故采购的设备均直接发到项目现场,中科软公司将该存货确认为发出商品.
2018年12月31日,存货账面价值为人民币420,786,176.
81元,占合并财务报表资产总额的10.
01%.
存货跌价准备的计提,取决于对存货可变现净值的估计.
存货的可变现净值的确定,要求管理层对存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计.
考虑到存货可变现净值的计算涉及会计估计和专业判断的应用,我们将存货跌价准备的计提视为中科软公司2018年度关键审计事项.
2)审计应对2018年度财务报表审计中,我们执行了以下程序:①了解和评估了中科软公司关于存货管理和存货减值迹象判断的关键内部控制的设计和执行,并对相关内部控制的有效性执行了测试.
②对报告期末存货实施了监盘程序:A.
采取中科软公司人员盘点为主,审计人员监盘为辅,客户项目负责人员陪同的盘点方式,盘点的同时,进行拍照取证;B.
对项目的真实性、实施进度等情况与客户项目负责人进行沟通、访谈,并形成书面纸质"被审计单位客户调查问卷",参与盘点各方均在该调查问卷上签字;C.
取得历次存货到达项目现场的签收单,对期末存货数量进行验证;D.
取得客户项目负责人员的工牌、名片等证明资料,对该人员身份的真实性进行验证;E.
参与监盘的人员在显示客户标志的地方合影,同时保留了与监盘过程相关的差旅费票据复印件等痕迹资料.
③对中科软公司管理层编制的存货进行跌价准备测算执行了复核:A.
对期末存货按项目进行汇总,按项目存货比重,对期末项目存货余额进行排序;B.
检查存货采购合同、原始凭证等,对存货的库龄划分进行复核,识别长期未变动的项目存货数量、期末余额,了解该部分长期未变动的存货的结存原因;C.
对期末余额重大的项目存货全部测算;对未达到实际执行重要性水平的项目存货,按照分层抽样的方法进行抽查测试;D.
对相关负责人或工程师进行了访谈,对存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行了估计;18E.
将项目累计回款金额与期末存货余额进行对比分析,进一步判断存货是否存在跌价风险.
我们所执行的审计程序及获取的审计证据能够支持管理层在确定存货跌价准备时作出的判断.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司对财务报表格式进行修订.
2、前期差错更正根据《企业会计准则第14号——收入》规定,为了更好地反映软件开发及服务业务的财务核算相关内容,基于公司的实际情况,决定取消定制软件开发业务中关于"第一个阶段验收报告"对于收入确认时点的划分,改为一贯地使用完工百分比法进行收入的确认.
会计政策变更及前期会计差错更正对前期财务报表影响影响情况,详见"第三节会计数据和财务指标摘要/八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况".
(八)合并报表范围的变化情况适用√不适用(九)企业社会责任公司在创造经济效益的同时,始终重视履行作为国家控股企业的社会责任,诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,不断改善员工工作环境,提高员工薪酬和福利待遇.
公司将社会责任意识融入到发展实践中,大力支持地区经济发展,与社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力;经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标持续增长.
综上,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势1、产业现状近年来,在中国经济保持中高速增长的背景下,软件行业步入加速创新、快速迭代、群体突破的爆发期,"互联网+"、智能制造、大数据、云计算、人工智能等热点不断涌现,产业规模持续扩大.
软件行业加快向网络化、生态化、服务化、智能化、平台化、融合化方向演进,以"技术+模式+生态"为19核心的协同创新持续深化产业变革.
从产业融合化发展态势来看,软件产业不仅与其他产业的关联性、互动性显著增强,同时还更加深入地融入社会生活的方方面面.
作为信息产业核心的软件产业是信息社会的基础性、战略性产业,不仅能创造十分可观的经济效益,并且由于其强大的渗透和辐射作用,对经济结构的调整优化起到重要的推动作用,是国民经济和社会发展的"倍增器".
"互联网+"、大数据、云计算、人工智能等新技术、新业态的蓬勃发展,商业模式、服务模式的不断创新推动着软件行业的技术变革.
国内软件产业迎来更大发展机遇.
与此同时,我国政府高度重视软件和信息技术服务业发展.
在投融资、税收、出口、收入分配、人才资源培养、打击盗版、保护知识产权等方方面面出台多项产业扶持政策,产业发展环境不断优化升级.
经过多年快速发展,我国软件产业规模迅速扩大,产品质量、应用水平和服务能力稳步提升.
伴随着国民经济信息化建设活动的持续推进,智慧城市建设、信息惠民工程建设,民生服务应用、政府信息化、信息基础设施建设等新的市场需求将不断被激发,为中国软件产业带来新的市场机遇和发展活力.
2、市场展望未来一段时间我国新一轮的科技革命和产业变革将持续深入,2019年我国软件行业预计依然保持持续增长,信息技术服务、嵌入式系统软件、运营相关服务、电子商务平台服务等细分领域增速仍在提升.
"十三五"期间,以下一代互联网、大数据、云计算、信息安全为代表的信息经济将成燎原之势.
软件服务化、商业智能、行业软件、虚拟化、开源软件、下一代数据库技术将成为产业未来的发展热点和投资热点.
未来软件公司的收入主要以运营、服务为主,运营服务则是以云计算、大数据等新一代信息技术为支撑,大数据可实现对客户潜在需求挖掘以及精准服务.
因此软件行业向云计算、大数据转型变得较为迫切,以软件产品为主的模式将发生改变.
加快高速宽带、4G网络、IPv6网络、云计算中心等信息基础设施建设将是互联网十三五规划的重点目标,各类网络建设也将成为十三五期间我国互联网和信息产业重点推进的工作.
河北雄安新区的规划建设,对培育创新驱动发展新引擎具有重大现实意义,这都将极大利好我国软件行业的发展,未来我国软件行业整体上仍处于较高速成长期.
为了顺应软件行业的快速发展,公司加快推进品牌战略、不断加大科研投入,与软件所共建"互联网金融"及"精准计算"实验室,关注"互联网+"和云端转型、推广"精准计算"及数据和代码重构技术,注重提高产品、服务质量和客户满意度,从而进一步提高中科软的市场拓展能力和可持续发展能力.
(二)公司发展战略公司具体发展战略归纳如下:1、业务发展战略在业务发展战略上,公司将继续完善保险、政务、医疗卫生三大主要领域产品系列,进一步实现产品的标准化、系统化、灵活化,提供可满足不同层级客户的全方位行业应用解决方案,形成具有行业号召力的软件产品.
公司还将加强推广已培育完成的产品,在金融、能源、新闻媒体等新兴领域继续扩大影响力.
公司根据自身情况,制定了行业核心业务系统发展战略.
在很多重要行业内,以"核心业务系统"20为主体,推动本行业领域的业务发展.
并从战术层面过渡到战略层面,推进以核心业务系统升级换代为基础的持续软件服务和新技术产品的持续应用集成服务,通过建立强大的后台系统与专业化的前端执行,提高市场竞争能力.
在行业应用软件和集成技术方面,创建新的模型和知识库体系,使应用软件和集成服务逐步进入国际市场.
在若干综合性、交叉性学科上,在复杂系统管理认知模型上,密切跟踪业界技术前沿.
在领域模型和技术支撑两大方向引领行业应用软件的综合技术.
以行业通用软件或产品为线索,集中反映各业务部门的核心技术、促进技术交流,强化与研究所的技术合作.
在行业应用软件过程管理模型、领域知识模型和领域管理咨询、领域专用技术和平台支撑通用技术等方面形成样板工程、样板项目.
2、国际化发展战略随着全球新一轮科技革命的持续深入,中国软件业将迎来更加广阔的国际市场.
公司进一步加快国际化步伐,努力拓展国际市场并制定了完善的国际化发展战略.
公司采用行业应用软件分步进入国际市场策略,利用在行业应用软件领域的优势,通过做好细分行业内有影响力的大客户和典型客户的全套方案,增加典型案例,进而扩大公司在该行业的品牌影响力和竞争力.
并以特定行业为突破口,带动其他行业进入国际市场.
公司从发展理念、人才队伍、国际合作等各方面加强战略布局,制订灵活多变的进驻模式,统筹推进国际业务发展.
3、组织发展战略公司继续倡导组织结构的"裂变和孵化"协同发展,以"裂变"为主,"孵化"为辅,相互融合,协同发展.
继续完善组织孵化和对外合作的理论和管理规则,充实"伙伴化"管理体制.
通过孵化和裂变形成新的业务团队,以达到增强公司经营活力、客户服务响应和创新能力的目标.
同时,持续完善公司和合作方的沟通渠道,特别是与研究所进行技术性交流和原型技术的商业化转化工作,并建立技术研发专项组,推动技术研发的发展.
4、人才发展战略公司致力于企业和人才共同发展战略,建立能给年轻人才展示自身能力的平台.
公司在强调管理规则、营销、工程实施和技术创新的企业文化的基础上,加速人才建设,以部门为单位扩充人才.
主要包括强化部门管理,在裂变和孵化的过程中,增加年轻化的领导配置,针对价值链形成基础岗位分工;并用事业群领导的方式,培养成熟的事业群领导,形成协同指挥和制定规则的管理人才,强调上级管理者的自律精神;用类似NGO的方式,培养互助协同的管理者;培养谦虚谨慎的态度,胜不骄,败不馁,强调尊重别人和自重,用业绩和影响证明能力;不断培养年轻一代项目经理,使他们能够独立完成项目,强化他们的执行能力;实现末位淘汰机制,合并或解散不合格的部门和项目组,严格控制人才增加和收入增加的比例平衡,强调人才形成的单位效益;增加公司各行业人才、市场人才、营销人才、测试人才、法律人才、财务人才等人才比例.
5、管理发展战略21公司强调建立规范化的组织机构和运作机制,统筹协调各方利益.
继续加强制度建设与创新,努力通过建立现代企业制度变革体制、转化机制,激发企业提高市场竞争力.
不断完善公司的各项管理规定,健全内部风险管理体系,进一步完善公司的内控体系,优化管理流程.
加强公司财务管理,发挥财务管理职能作用.
倡导注重资金的时间价值,合理配置公司的资金资源.
加强事业部的业务风险管理,尤其是重点业务风险管理,进一步加强对刚性成本的管理.
推进资本运作,并在过程中提升整体管理水平.
6、品牌发展战略2006年公司在新三板挂牌以来,始终不断加强公司的品牌建设,以成为以行业应用软件为特色的高技术软件企业标兵为目标.
建立广泛的厂商与上下游企业和竞争企业合作关系,为保持良好的市场生态环境而努力,注意维护公司的口碑和形象,树立良好的企业社会形象,保持公司较高信用评级等级和诚信记录,提高公司在行业内的影响地位,从而使公司的品牌影响力不断提升.
重视客户的满意度以赢得口碑,利用专业的技术服务和贴心的用户体验来提升客户的好感度,不断提高自己的业务水平,不断满足、持续挖掘用户的需求,提高差异化服务的质量.
(三)经营计划或目标1、参照中国科学院面向国家战略需求、面向世界科学前沿、面向国民经济主战场"三个面向"方针,在多个重要行业应用领域内推动行业的发展.
在行业应用软件和集成技术上,创建新的参考模型和知识库体系,成为大型的行业客户信赖的服务伙伴,并使公司的行业应用软件和集成服务逐步进入国际市场.
2、把握"互联网+"下的转型机会,借助行业的纵横关系,由内而外的辐射核心行业外围.
紧跟"产业互联网"的2B浪潮,不断扩展已有成果,逐步进入新的细分市场,加强和完善端到端的核心业务系统,逐渐成为国内重要的互联网软件集成提供商.
3、充分发挥软件技术优势,借助资本市场力量,为客户提供更高质量的产品和服务,保证企业利润指标和营业额指标的增长,提高主营业务和核心技术形成利润的能力,回报全体股东对企业的期望和支持.
4、建立一支有层次、有规模的行业软件开发和推广的队伍,同时扩充软件产品研发、销售、软硬件产品代理和分销、系统集成、后勤管理的人才队伍,并探索一套一体化的企业管理方法,为客户提供领先的核心管理运营平台和完善的个性化服务.
5、不断改善公司的工作环境,提高员工待遇和个人成就感,创造积极向上的企业文化,保证有业绩、有能力的骨干不断晋升.
6、积极推进公司IPO工作进程.
(四)不确定性因素暂无对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定性因素.
22五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、行业竞争风险行业竞争风险具体内容描述,请参见第一节"重要风险提示".
应对措施:公司不断培养创新意识,加大研发力度,努力保持在技术创新和新产品研发中的行业领先优势.
此外,实施合作伙伴策略,通过建立合作伙伴关系网络,拓展市场份额和扩大市场影响力.
持续强化"中科软"品牌建设力度,提升"公司价值".
2、技术进步风险技术更新与产品开发风险,请参见第一节"重要风险提示".
应对措施:公司在技术创新方面不断加大产品的研发力度,提高创新能力,培育创新产品.
加强与科研机构的合作,跟踪和了解国际上的技术发展趋势.
在实现软件技术本身创新的同时,更好地实现软件技术应用的创新,确保公司在行业中的技术领先地位.
3、核心技术人员流失风险核心技术人员流失风险,请参见第一节"重要风险提示".
应对措施:公司致力于企业和人才共同发展战略.
不断丰富企业文化,改善工作环境,建立能给员工展示自身能力的平台,提高员工个人成就感.
同时制定出合理的薪酬和考评制度,按员工的贡献大小实行不同的福利、奖励制度,以提高员工的积极性和工作效率.
此外,公司进一步提高科技创新投入,努力研发高附加值、高收益率的产品和服务,来抵消人力成本上升的风险.
报告期内,公司核心人员稳定,流失风险较小.
4、行业政策风险行业政策风险,请参见第一节"重要风险提示".
应对措施:公司通过加大市场开拓、产品开发、技术创新的力度,不断拓展高附加值类业务.
同时在保持已有的产品结构的基础上,积极增加各相关细分行业的投入,不断提高公司整体规模和综合实力,以应对行业政策潜在变化所带来的不利影响.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素.
23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项单位:元报告期内,公司不存在重大诉讼或仲裁事项.
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力23,160,000.
0013,336,373.
382.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售6,100,000.
001,649,120.
613.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁-14,653,078.
8514,653,078.
851.
23%244.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行存款冻结11,779,796.
000.
28%诉讼事项总计-11,779,796.
000.
28%-25第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数351,423,48492.
09%413,250351,836,73492.
20%其中:控股股东、实际控制人99,411,84026.
05%099,411,84026.
05%董事、监事、高管9,507,8392.
49%413,2509,921,0892.
60%核心员工6,422,2911.
68%197,2506,619,5411.
73%有限售条件股份有限售股份总数30,176,5167.
91%-413,25029,763,2667.
80%其中:控股股东、实际控制人00%000%董事、监事、高管30,176,5167.
91%-413,25029,763,2667.
80%核心员工20,055,8725.
26%-197,25019,858,6225.
20%总股本381,600,000-0381,600,000-普通股股东人数1,091截至报告期末,公司在中国登记结算中心登记在册股东1089人,未做初始登记股东2人,普通股股东人数共1091人.
(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1中国科学院软件研究所99,411,840099,411,84026.
05%099,411,8402北京市海淀区国有资产投资经营有限公司63,653,040063,653,04016.
68%063,653,0403郭丹20,160,000020,160,0005.
28%020,160,0004孙朋13,767,600013,767,6003.
61%013,767,6005杨舒涵10,809,504010,809,5042.
83%010,809,5046程明荣6,989,33706,989,3371.
83%06,989,3377孙熙杰6,540,04006,540,0401.
71%4,905,0301,635,0108邢立5,059,02205,059,0221.
33%3,794,2651,264,7579谢中阳4,404,94604,404,9461.
15%3,303,7101,101,23610彭敬3,994,600131,0004,125,6001.
08%04,125,600合计234,789,929131,000234,920,92961.
55%12,003,005222,917,924前十名股东间相互关系说明:截至报告期末,公司上述前10名股东之间不存在关联关系.
26二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司的控股股东及实际控制人为中国科学院软件研究所.
中国科学院软件研究所,持有本公司股99,411,840股,持股比例为26.
05%.
中国科学院软件研究所创建于1985年3月,是一家按照中国法律设立的事业单位法人.
其举办单位为中国科学院;开办资金人民币5,666万元;注册地址为北京市海淀区中关村南四街4号;统一社会信用代码为121000004000123696;法定代表人为赵琛.
中国科学院软件研究所的宗旨和主要业务为开展软件研制,促进科技发展;进行计算机系统和软件理论与技术的研究;从事计算机软件研制与技术服务;进行相关学历教育、继续教育、学术交流、专业培训和培养博士后;并从事《软件学报》的出版工作.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变动.
27第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况适用√不适用违约情况:适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年4月27日3.
50--合计3.
50--报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分配预案√适用不适用单位:元/股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分配预案4.
00--未提出利润分配预案的说明:适用√不适用28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况单位:元姓名职务性别出生年月学历任期年度薪酬左春董事长总经理男1959年4月硕士2016.
5-2019.
4982,167.
53张玮董事副总经理男1954年8月硕士2016.
5-2019.
4720,600.
00钟华董事男1971年8月博士2016.
5-2019.
4-梁赓董事男1962年10月硕士2017.
5-2019.
4-林屹董事男1970年8月本科2016.
5-2019.
4-陈建军董事男1963年9月硕士2016.
5-2019.
424,000.
00李明独立董事男1966年11月博士2016.
5-2019.
496,000.
00冯卓志独立董事男1956年4月本科2016.
5-2019.
496,000.
00赵玉焕独立董事女1973年11月博士2016.
5-2019.
496,000.
00张天伴监事长核心技术人员女1968年11月硕士2016.
5-2019.
4721,461.
17蒲洁宁监事女1987年12月硕士2016.
5-2019.
4-蔡庆安监事女1970年10月硕士2016.
5-2019.
4-邢立副总经理核心技术人员男1969年1月硕士2016.
5-2019.
4847,903.
61孙静副总经理核心技术人员女1963年12月硕士2016.
5-2019.
4851,930.
13张志华副总经理财务总监男1965年2月本科2016.
5-2019.
4848,970.
53谢中阳副总经理核心技术人员男1969年7月硕士2016.
5-2019.
4847,688.
81孙熙杰副总经理核心技术人员男1974年7月硕士2016.
5-2019.
4846,763.
73王欣副总经理核心技术人员女1973年6月硕士2016.
5-2019.
4848,388.
53蔡宏董事会秘书男1970年5月本科2017.
5-2019.
4643,229.
29董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:9董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事和高级管理人员之间无关联关系;董事钟华、梁赓、监事蒲洁宁均为软件所在编人员;董事左春和高管张志华为软件所事业编制.
29(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量左春董事长总经理4,118,40004,118,4001.
08%0张玮董事副总经理2,582,88002,582,8800.
68%0钟华董事0000%0梁赓董事163,0080163,0080.
04%0林屹董事0000%0陈建军董事0000%0李明独立董事0000%0冯卓志独立董事0000%0赵玉焕独立董事0000%0张天伴监事长核心技术人员3,766,53603,766,5360.
99%0蒲洁宁监事0000%0蔡庆安监事0000%0邢立副总经理核心技术人员5,059,02205,059,0221.
33%0孙静副总经理核心技术人员3,418,94703,418,9470.
90%0张志华副总经理财务总监3,258,06403,258,0640.
85%0谢中阳副总经理核心技术人员4,404,94604,404,9461.
15%0孙熙杰副总经理核心技术人员6,540,04006,540,0401.
71%0王欣副总经理核心技术人员3,288,67203,288,6720.
86%0蔡宏董事会秘书3,083,84003,083,8400.
81%0合计-39,684,355039,684,35510.
40%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用30报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明年初至报告期末董秘是否发生变动原董秘离职时间现任董秘任职时间现任董秘姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格临时公告查询索引否2017年5月19日2017年5月19日蔡宏是2017-010报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员11,43813,781销售人员1,4611,439管理人员181161员工总计13,08015,381按教育程度分类期初人数期末人数博士118硕士328616本科9,78611,450专科2,7443,062专科以下211245员工总计13,08015,381员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司结合业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下,本着开发员工职业技能,提升员工职业素质,增强员工工作能力,提高工作效率的原则,以员工素质模型为基础,以培训需求为依据,制定人才培养规划,为员工提供准确的培训.
公司主要采用"双轨道培养模式",即基础类培养模式和开发类培养模式,制定相应的培训计划,以此来帮助员工提高岗位胜任技能,提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力.
公司本着按劳分配、奖勤罚懒、效率优先三个基本原则;依照员工的胜任能力、所担任的职务/岗位、及实际工作表现等综合情况划分岗位类别、岗位等级,确定工资职级职等标准.
凡与公司订立劳动合同的全体员工,均要缴纳社会保险及住房公积金,社会保险及住房公积金缴纳比例根据国家及地方政策要求执行.
截至报告期末,没有需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用31核心人员期初人数期末人数核心员工66其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)--核心人员的变动情况报告期内,公司核心人员无变动.
32第九节行业信息环境治理公司医药制造公司√软件和信息技术服务公司计算机、通信和其他电子设备制造公司专业技术服务公司互联网和相关服务公司零售公司不适用一、宏观政策近年来,在中国经济保持中高速增长的背景下,软件和信息技术服务业发展速度较快.
伴随着中国制造2025、"一带一路"、"互联网+"行动计划、大数据、军民融合发展、网络安全保障等国家战略的推进实施,软件产业规模持续扩大.
根据工信部统计数据,2017年,我国软件和信息技术服务业收入总规模达到55,037亿元,同比增长13.
9%,全行业实现利润总额7,020亿元,同比增长15.
8%,行业企业个数已达到35,774个.
软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业.
国民经济的健康稳健发展为行业应用软件市场的发展提供了稳定的宏观经济基础.
近年来,国家为了促进软件产业的发展,出台了一系列的法规和政策,从投融资体制、税收、产业技术、软件出口、收入分配、人才吸引与培养、知识产权保护、行业组织与管理等多方面为软件产业发展提供了政策保障和扶持,营造了良好的发展环境.
未来一个时期,是我国软件产业转型发展的关键时期.
随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透,在云计算、大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下,信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现,软件行业的创新转化将进一步加快,社会各领域信息化水平也将得到进一步提升.
根据工信部2016年编制的《软件和信息技术服务业发展规划(2016-2020年)》,"十三五"期间,我国软件和信息技术服务业将以加快构建具有国际竞争优势的产业生态体系为主要任务.
预计到2020年,软件和信息技术服务业业务收入突破8万亿元,"十三五"期间年均增长13%以上,占信息产业比重超过30%;软件出口超过680亿美元,软件从业人员达到900万人;软件和信息技术服务收入百亿级企业达20家以上,产生5到8家收入千亿级企业;产业收入超千亿元的城市达20个以上.
未来我国软件行业整体上仍处于较高速成长期.
二、业务许可资格或资质公司重视管理体系和资质建设,已经建立完善的管理体系,取得较为齐全、较高级别的经营资质,为公司以及子公司生产经营和持续发展奠定了良好基础.
公司通过ISO9001(质量管理体系)、ISO14001(环境管理体系)、ISO20000(IT技术服务管理体系)、ISO27001(信息安全管理体系)及OHSAS18001(职业健康安全管理体系);持续保持SEICMMI5认证;获得信息系统集成及服务大型一级企业资质、计算机信息系统集成一级资质、信息系统集成及服务运行维护分项一级资质、国家信息安全服务一级资质、ITSS信息技术服务运行维护符合性标准一级资质、电子与智能化工程专业承包一级资质,建筑智能化系统设计专项甲级资质,安防设计与施工能力评估资质(原安防一级)等重要资质.
33三、知识产权(一)重要知识产权的变动情况报告期内,公司新增主要软件著作权情况如下:序号软件名称取得方式取得时间1保单登记接口平台[简称:保单登记]V3.
0原始取得2018/1/22中科软粮食业务智能审批平台V1.
0原始取得2018/1/303中科软粮食业务信息资源集成平台V1.
0原始取得2018/1/304中科软粮食业务信息安全平台V1.
0原始取得2018/1/305政法大数据涉法涉诉信访系统[简称:涉法涉诉信访系统]V1.
0原始取得2018/1/306中科软粮食业务消息中间平台V1.
0原始取得2018/1/307中科软粮食业务基础平台V1.
0原始取得2018/1/308中科软大数据智能采集挖掘分析交换平台[简称:大数据挖掘交换平台]V2.
0原始取得2018/2/79养老险税延平台系统[简称:税延平台]V1.
0原始取得2018/2/2210运维一体化平台V1.
0.
0原始取得2018/2/2211移动防疫中心现场应急处置与决策信息平台V1.
0原始取得2018/2/2212省级安全生产综合信息平台V1.
0原始取得2018/2/2613省、市、县三级安全生产监管平台V1.
0原始取得2018/2/2614市级安全生产综合信息平台V1.
0原始取得2018/2/2615县级安全生产综合信息平台V1.
0原始取得2018/2/2616安全生产风险分级管控平台V1.
0原始取得2018/2/2617企业安全生产联网备案系统V1.
0原始取得2018/2/2618弹性福利计划系统[简称:弹性福利系统]V1.
0原始取得2018/3/619中科软团险询报价业务管理系统[简称:中科软团险询报价系统]V1.
0原始取得2018/3/2220SafeHelper智能安全管理系统[简称:SafeHelper]V1.
0原始取得2018/3/2221财富综合管理系统[简称:财富管理系统]V1.
0原始取得2018/4/1322智能语音质检与分析平台[简称:智能质检]V1.
0原始取得2018/5/1423基金综合管理平台[简称:PB系统]V1.
0原始取得2018/5/1424资产负债管理系统[简称:资产负债系统]V1.
0原始取得2018/5/1725医疗卫生信息安全系统[简称:卫生信息安全系统]V1.
0原始取得2018/5/2426多多保保险移动营销系统[简称:多多保]V1.
0原始取得2018/5/2427区域卫生决策支持系统[简称:卫生决策系统]V1.
0原始取得2018/5/2428区域卫生信息数据质量控制系统[简称:区域卫生数据质控系统]V1.
0原始取得2018/5/2429智慧城管微信公众号[简称:智慧城管微信端]V1.
0原始取得2018/5/2930智慧城管移动端系统[简称:智慧城管APP]V1.
0原始取得2018/5/2931智慧城管信息管理平台[简称:智慧城管平台]V1.
0原始取得2018/5/2932ATP接口测试自动化平台[简称:ATP]V1.
0原始取得2018/6/833全渠道智能联络中心运营管理平台系统[简称:CM平台]V3.
0原始取得2018/6/213434档案数字化管理系统SINO-ADMS[简称:档案数字化管理系统]V3.
0原始取得2018/7/235中科软分布式流计算平台[简称:中科软流计算]V1.
0原始取得2018/7/436中科软大数据分析平台[简称:中科软分析平台]V1.
0原始取得2018/7/437中科软分布式时序数据库平台[简称:中科软时序数据库]V1.
0原始取得2018/7/438分级诊疗系统-医药平台[简称:分级诊疗系统]V1.
0原始取得2018/7/939中科软移动自助服务平台[简称SinoMSP]V3.
0原始取得2018/7/940档案数据拆分工具SINO-ADST[简称:档案数据拆分工具]V1.
2原始取得2018/7/1341互联网中医药APP[简称:互联网医院]V1.
0原始取得2018/7/2342电子文档影响处理系统[简称:SINO-EDIPS]V2.
1原始取得2018/7/2343新一代农险交易清单系统V1.
0原始取得2018/7/2644风险访问日志分析系统软件V1.
0原始取得2018/8/145互联网医院APP[简称:互联网医院]V1.
0原始取得2018/8/146医疗卫生数据元著录管理信息系统[简称:数据著录系统]V1.
0原始取得2018/8/947医疗卫生主数据管理信息系统[简称:医疗卫生主数据系统]V1.
0原始取得2018/8/948卫生信息资源目录系统[简称:资源目录系统]V1.
0原始取得2018/8/949卫生信息模型与数字字典管理系统[简称:卫生模型与数据字典系统]V1.
0原始取得2018/8/950传染病动态监测与智能预警分析信息平台V1.
0原始取得2018/8/1651网络直播互动系统[简称:直播互动系统]V1.
0原始取得2018/8/2852手动云课堂分享系统[简称:云课堂分享系统]V1.
0原始取得2018/8/2853南通公路辅助决策支持系统[简称:南通公路辅助决策]原始取得2018/9/1454职业年金受托管理系统[简称:职业年金管理系统]V1.
0原始取得2018/9/2155智能终端的远程信息上传和接收文件[简称:粮情APP台]V1.
0原始取得2018/9/2856多参数粮情检测云平台[简称:粮情检测平台]V2.
0原始取得2018/9/2857多参数粮情综合预警平台[简称:粮情综合预警平台]V1.
0原始取得2018/9/2858互联网采购平台系统[简称:采购平台]V1.
0原始取得2018/10/1259病媒生物监测系统V1.
0原始取得2018/11/2960疫情和突发公共卫生事件监测预警系统V1.
0原始取得2018/11/3061疾病控制大数据平台V1.
0原始取得2018/11/3062学生健康监测系统V1.
0原始取得2018/11/3063环境监测系统V1.
0原始取得2018/11/3064症状监测系统V1.
0原始取得2018/11/3065食源性疾病监测分析系统V1.
0原始取得2018/11/3066医疗大数据分析服务平台[简称:医疗大数据平台]V1.
0原始取得2018/12/767区域医疗信息整合整合共享与协同服务平台[简称:区域医疗信息整合平台]V1.
0原始取得2018/12/768年金管理人接口交互平台[简称:接口平台]V1.
0原始取得2018/12/769中医智慧健康体质评估系统V1.
0原始取得2018/12/1370健康危害因素监测系统V1.
0原始取得2018/12/1371重点健康危害因素风险评估系统V1.
0原始取得2018/12/1372老年病健康管理系统V1.
0原始取得2018/12/1373爱国卫生综合监测信息系统V1.
0原始取得2018/12/133574区域医疗数据采集与协同系统[简称:数据采集系统]V1.
0原始取得2018/12/1875家庭医生签约管理系统[简称:家医系统]V1.
0原始取得2018/12/1876视频智能分析平台软件[简称:视频智能分析平台]V1.
0原始取得2018/12/2177基于大数据的交互分析平台软件[简称:基于大数据的交互分析平台]V1.
0原始取得2018/12/21(二)知识产权保护措施的变动情况报告期内公司知识产权保护措施无变动.
四、研发情况(一)研发模式报告期内公司主要研发方式为自主研发及合作研发.
公司下设技术委员会,由公司总经理直接负责.
技术委员会下是各个事业群组成的企业内部技术研发组,进行相关课题的研发.
(二)研发支出研发支出前五名的研发项目:序号研发项目名称报告期研发支出金额总研发支出金额1基于跨领域结构的保险行业解耦化应用系统14,216,027.
6154,048,490.
822保险领域精准计算服务平台14,167,834.
6728,196,328.
973基于互联网金融的保险应用支撑平台14,145,606.
2129,916,725.
774人口监测大数据分析系统9,534,684.
559,534,684.
555精准保险可扩展支撑平台9,185,159.
699,185,159.
69研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额439,516,673.
33369,187,867.
55研发支出占营业收入的比例9.
06%8.
57%研发支出中资本化的比例--研发支出资本化:报告期内公司无研发资本化情况.
五、业务模式公司的业务类型分为软件产品业务、软件开发及服务业务、系统集成及其服务.
对于软件产品业务,公司在现有产品基础上进行安装调试,实施人员对客户需求进行详细调研,并在客户环境中安装公司软件产品,上线试运行;通过对客户主要软件使用人员的培训及提供运维服务的36形式确保系统稳定运行,最终完成产品的验收等后续过程.
对于软件开发及服务业务,公司在对客户需求和应用环境进行调研的基础上,结合公司现有解决方案,设计项目建设的具体方案,然后进行采购、实施.
软件运维服务主要是向客户提供系统维护、产品升级和技术支持等方面的后续服务.
由于行业软件的复杂性以及与客户业务联系的紧密性,行业软件开发主要采取实施人员派驻客户现场进行开发的形式.
对于系统集成及其服务,公司一般通过向第三方供应商采购软硬件产品及部分工程劳务,并在方案设计、客户现场组织施工、软硬件调试等步骤来完成集成工作.
六、产品迭代适用√不适用七、工程施工安装类业务分析适用√不适用八、数据处理和存储类业务分析适用√不适用九、IT外包类业务分析适用√不适用十、呼叫中心类业务分析适用√不适用十一、收单外包类业务分析适用√不适用十二、集成电路设计类业务分析适用√不适用十三、行业信息化类业务分析适用√不适用十四、金融软件与信息服务类业务分析√适用不适用报告期内,公司主要金融机构客户为保险公司.
公司新增金融机构客户均已按照相关规定向金融监管机构备案,并已取得相应经营资质.
报告期内,客户所处行业与公司业务相关的宏观政策、行业监管政策未发生重大变化.
37第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构、以及行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程未修改.
38(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5审议通过2017年度经审计财务报告、2017年年度报告及其摘要、2018年半年度报告以及季度报告;审议通过2017年度利润分配方案;审议通过公司内控制度评价报告的议案;审议通过公司2018年度财务预算报告以及2018年度经营计划;审议通过续聘会计师事务所的议案等.
监事会5审议通过2017年度经审计财务报告、2017年年度报告及其摘要、2018年半年度报告以及季度报告;审议通过2017年度利润分配方案、审议通过续聘会计师事务所的议案等.
股东大会2审议通过公司2017年董事会工作报告、监事会工作报告;审议通过2017年度经审计财务报告、2017年年度报告及其摘要;审议通过2017年度利润分配方案;审议通过续聘会计师事务所的议案等.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
(三)公司治理改进情况公司始终严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等法律法规的要求规范运作.
报告期内,公司不断完善内控制度及公司治理体系,提高公司经营管理水平;公司股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
公司治理与《公司法》及中国证监会的相关规定及要求不存在重大差异.
(四)投资者关系管理情况公司不断完善股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权.
《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做出明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利;《公司章程》明确规定纠纷解决机制,并对公司关联交易的程序及内容作了细致规定,进一步明确了关联股东及董事回避制度,确保公司能独立于控股股东规范运行.
公司建立投资者关系管理制度,细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相39关事项,切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议√适用不适用公司董事会下设审计、提名、战略及薪酬与考核委员会,报告期内,专门委员会成员认真履行职责,就公司定期报告,董事、监事和高级管理人员的提名,聘请审计机构及相关经营发展规划等事项进行讨论、审议,向董事会提出专门委员会的意见,有效促进了公司规范治理水平的提升,为董事会的科学决策和公司的持续发展作出了努力.
(六)独立董事履行职责情况√适用不适用姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数李明5500冯卓志5500赵玉焕5500独立董事的意见:公司独立董事能够诚信、勤勉、尽责、独立、忠实履行独立董事的职责,充分发挥独立董事的作用,切实维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益.
报告期内,公司独立董事未对董事会所审议事项提出异议.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司资产完整,业务、人员、机构、财务独立,具备独立经营的能力.
1、公司资产独立完整公司拥有完整的生产经营所需的必要场所与设施,合法拥有与生产经营有关的土地使用权、房屋所有权、专利技术、非专利技术、商标、生产设备以及生产配套设施等资产的所有权及使用权,具有独立的研发、采购和销售系统,具有独立生产经营的能力,不存在与股东共用经营资产的情况.
公司资产产权清晰,资产界定明确,并独立于控股股东及其关联方.
2、公司人员独立公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系,完全独立于各股东.
公司拥有独立的员工队伍,公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取40薪酬,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生.
3、公司财务独立公司拥有独立的财务部门,按照《会计法》、《企业会计准则》及其他财务会计法规、条例,结合自身实际情况,制订了财务管理制度等内部财务会计制度,建立了独立的财务核算体系,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度,能够独立作出财务决策.
公司配备了专业的财务人员,开设了独立的银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
4、公司机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层,建立了完整、独立的法人治理结构,并规范运作.
公司已建立健全内部经营管理机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,各机构按照《公司章程》及各项规章制度独立行使经营管理职权,职责明确、工作流程清晰、相互配合、相互制约.
公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混用的情形.
5、公司业务独立公司是从事计算机软件研发、应用、服务的大型专业化高新技术企业,公司业务以行业应用软件开发为核心,涵盖了行业应用软件、支撑软件、系统集成等层次,可为客户提供大型行业应用软件解决方案.
公司具有独立开展业务的能力,不依赖股东单位及其控制的其他关联企业;公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争,不存在显失公允的关联交易.
(三)对重大内部管理制度的评价公司董事会认为,公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的内部控制制度,并结合公司的发展需要不断进行改进和提高,相关内部控制制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节,并得到了有效执行;在完整性方面,公司现有的内控制度贯穿了经营管理活动的全过程,涵盖了采购、研发、质控、销售、服务各环节,做到事前统筹、事中控制和事后检查,且体系较完整;在合理性方面,公司根据主营业务的特点及多年的市场拓展和营销的实践经验,形成了公司预算管理与部门收支目标管理责任考核的分级管理体系,以实现全员参与分级授权的责、权、利结合的全过程的管理理念,不存在重大缺陷;在有效性方面,公司内部控制既能有效地满足经营管理需要,又能对经营的潜在风险做到防范未然,保证了公司资产的安全与完整,同时对提高公司经营效益起到积极作用.
本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施.
本公司董事会对上述所有方面的内部控制进行了自我评价,经过评价未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况根据信息披露管理办法等相关法律法规,公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》,并进一步践行信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性.
41第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号致同审字(2019)第110ZA0963号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2019-2-15注册会计师姓名郑建彪、闫磊会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限21会计师事务所审计报酬35万元审计报告正文:一、审计意见我们审计了中科软科技股份有限公司(以下简称中科软公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中科软公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中科软公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2018年度财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
(一)软件开发收入完工百分比法的应用相关会计期间:2018年度.
相关信息披露详见财务报表附注三、25的收入确认政策和附注五、27的收入类别披露.
1、事项描述定制软件开发系为客户定制的软件开发业务,实质上是提供劳务,按照完工百分比法确认收入及成本.
合同完工进度按累计实际发生的项目成本占项目预计总成本的比例确定.
在使用完工百分比法时,涉及对项目预计总成本及合同完工进度的估计,以及合同是否会形成引起亏损的预计,往往需运用重大的专业判断.
管理层作出这类估计时,一般以过往经验、项目规划、合同的安排等方面的风险及不确定42性评估等因素作为依据,其中不确定性包括施工延误或履约进度等问题.
这些估计如有变更,可能对收入及成本的确认产生重大影响.
因此,我们将软件开发收入完工百分比法的应用视为中科软公司2018年度关键审计事项.
2、审计应对2018年度财务报表审计中,我们执行了以下程序:(1)了解和评估了管理层确定完工进度、实际发生的成本和预计总成本的关键内部控制的设计和执行,并对相关内部控制的有效性执行了测试.
(2)通过查阅业务合同及与软件开发项目负责人或项目工程师访谈,了解和评估预计总收入和预计总成本的评估方法及假设的合理性.
采用抽样方式,将已完工项目实际发生的总成本与管理层预计的项目总成本进行对比分析,评估管理层做出此项会计估计的经验和能力.
(3)针对预计总成本和实际发生成本,通过抽样方式主要执行了以下程序:A.
将预计总成本的组成项目与采购合同、工时计算表等支持性文件进行核对,以识别预计总成本是否存在遗漏的组成项目;B.
通过与项目负责人访谈及审阅相关支持性文件,评估预计成本的合理性;C.
检查实际发生成本的合同、发票、项目工时表、进度确认单等支持性文件;D.
针对资产负债表日前后确认的实际发生成本与项目工时表、进度确认单等支持性文件进行核对,以评估实际成本是否在恰当的期间确认;E.
对截至报告期内各期末累计发生成本与预计总成本进行对比,并检查资产负债表日后入账的大额成本,评估合同预计总成本的合理性及实际发生成本的完整性.
(4)针对完工百分比法的应用进行了抽样测试,对项目进行了细节测试和异常分析:A.
通过检查合同金额、合同日期、合同结算方式等关键条款,确认项目收款的合理性;B.
核对出具的验收单、完工进度统计表等支持性文件,并对项目收入、成本和毛利进行分析,包括毛利率异常分析、项目实际成本与预算成本对比分析、项目完工进度与收款进度对比分析等,以确认收入、成本和毛利率的合理性;C.
查阅发票、工时表等,检查已发生的成本,并重新计算完工百分比;D.
抽样测试了收入确认金额及期间,分析其是否已根据完工进度在资产负债表日准确确认.
我们执行的审计程序和获取的审计证据能够支持管理层在确定完工进度及预计总成本时作出的判断.
(二)存货跌价准备的计提相关会计期间:2018年度.
相关信息披露详见财务报表附注三、13的存货和附注五、5的存货披露.
1、事项描述存货核算内容主要为系统集成项目的硬件设备,由于项目实施现场为客户公司,故采购的设备均直接发到项目现场,中科软公司将该存货确认为发出商品.
2018年12月31日,存货账面价值为人民币420,786,176.
81元,占合并财务报表资产总额的10.
01%.
存货跌价准备的计提,取决于对存货可变现净值的估计.
存货的可变现净值的确定,要求管理层对存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计.
考虑到存货可变现净值的计算涉及会计估计和专业判断的应用,我们将存货跌价准备的计提视为中科软公司2018年度关键审计43事项.
2、审计应对2018年度财务报表审计中,我们执行了以下程序:(1)了解和评估了中科软公司关于存货管理和存货减值迹象判断的关键内部控制的设计和执行,并对相关内部控制的有效性执行了测试.
(2)对报告期末存货实施了监盘程序:A.
采取中科软公司人员盘点为主,审计人员监盘为辅,客户项目负责人员陪同的盘点方式,盘点的同时,进行拍照取证;B.
对项目的真实性、实施进度等情况与客户项目负责人进行沟通、访谈,并形成书面纸质"被审计单位客户调查问卷",参与盘点各方均在该调查问卷上签字;C.
取得历次存货到达项目现场的签收单,对期末存货数量进行验证;D.
取得客户项目负责人员的工牌、名片等证明资料,对该人员身份的真实性进行验证;E.
参与监盘的人员在显示客户标志的地方合影,同时保留了与监盘过程相关的差旅费票据复印件等痕迹资料.
(3)对中科软公司管理层编制的存货进行跌价准备测算执行了复核:A.
对期末存货按项目进行汇总,按项目存货比重,对期末项目存货余额进行排序;B.
检查存货采购合同、原始凭证等,对存货的库龄划分进行复核,识别长期未变动的项目存货数量、期末余额,了解该部分长期未变动的存货的结存原因;C.
对期末余额重大的项目存货全部测算;对未达到实际执行重要性水平的项目存货,按照分层抽样的方法进行抽查测试;D.
对相关负责人或工程师进行了访谈,对存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行了估计;E.
将项目累计回款金额与期末存货余额进行对比分析,进一步判断存货是否存在跌价风险.
我们所执行的审计程序及获取的审计证据能够支持管理层在确定存货跌价准备时作出的判断.
四、其他信息中科软公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括中科软公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任中科软公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估中科软公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中科软公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督中科软公司的财务报告过程.
44六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中科软公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致中科软公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就中科软公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2018年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师郑建彪闫磊中国·北京二O一九年二月十五日45二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、12,006,207,605.
651,581,956,942.
66结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款五、21,020,842,196.
831,187,555,740.
99预付款项五、3388,923,843.
43445,917,202.
33应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五、4154,824,450.
96148,685,372.
01买入返售金融资产--存货五、5420,786,176.
81329,504,165.
20持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、611,380,904.
713,272,510.
63流动资产合计4,002,965,178.
393,696,891,933.
82非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产五、718,262,867.
9315,662,867.
93持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资五、81,971,123.
861,998,711.
03投资性房地产五、937,752,814.
5846,374,042.
42固定资产五、10117,165,259.
3976,088,809.
14在建工程五、11-30,316,851.
52生产性生物资产--油气资产--无形资产五、123,773,105.
165,221,637.
00开发支出--商誉--长期待摊费用五、133,236,774.
59378,957.
11递延所得税资产五、1417,778,191.
0310,044,968.
71其他非流动资产--非流动资产合计199,940,136.
54186,086,844.
86资产总计4,202,905,314.
933,882,978,778.
6846流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款五、151,135,650,106.
311,022,375,826.
16预收款项五、161,460,805,843.
511,423,282,731.
46卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、17210,815,279.
77172,902,475.
16应交税费五、1846,436,135.
8266,488,635.
39其他应付款五、19108,336,638.
42155,931,752.
51应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债五、2042,596,004.
8436,809,439.
35流动负债合计3,004,640,008.
672,877,790,860.
03非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益五、217,144,938.
511,982,218.
63递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计7,144,938.
511,982,218.
63负债合计3,011,784,947.
182,879,773,078.
66所有者权益(或股东权益):股本五、22381,600,000.
00381,600,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、232,500,000.
002,500,000.
00减:库存股--其他综合收益五、241,507,850.
67569,502.
2447专项储备--盈余公积五、25163,707,953.
81134,353,021.
01一般风险准备--未分配利润五、26641,804,563.
27484,183,176.
77归属于母公司所有者权益合计1,191,120,367.
751,003,205,700.
02少数股东权益--所有者权益合计1,191,120,367.
751,003,205,700.
02负债和所有者权益总计4,202,905,314.
933,882,978,778.
68法定代表人:左春主管会计工作负责人:张志华会计机构负责人:蒋亨兵(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,643,362,635.
011,369,668,139.
66以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款十四、1859,416,045.
821,090,899,758.
57预付款项303,226,594.
93311,821,739.
43其他应收款十四、2140,259,852.
48138,223,443.
58存货363,105,335.
21328,369,002.
27持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产9,448,658.
642,570,623.
22流动资产合计3,318,819,122.
093,241,552,706.
73非流动资产:可供出售金融资产849,410.
79849,410.
79持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十四、3126,383,935.
17126,383,935.
17投资性房地产27,754,893.
9028,826,200.
98固定资产64,360,120.
3064,306,681.
36在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产3,750,930.
985,194,909.
09开发支出--商誉--长期待摊费用3,236,774.
59378,957.
11递延所得税资产14,893,357.
398,434,180.
57其他非流动资产--非流动资产合计241,229,423.
12234,374,275.
07资产总计3,560,048,545.
213,475,926,981.
8048流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款980,135,302.
13930,971,954.
91预收款项1,132,558,746.
841,237,368,624.
86应付职工薪酬171,302,459.
67142,185,558.
16应交税费32,597,930.
3557,346,220.
92其他应付款100,200,136.
68134,331,375.
39持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债41,704,681.
5737,326,007.
47流动负债合计2,458,499,257.
242,539,529,741.
71非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益7,144,938.
511,982,218.
63递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计7,144,938.
511,982,218.
63负债合计2,465,644,195.
752,541,511,960.
34所有者权益:股本381,600,000.
00381,600,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积2,500,000.
002,500,000.
00减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积163,707,953.
81134,353,021.
01一般风险准备--未分配利润546,596,395.
65415,962,000.
45所有者权益合计1,094,404,349.
46934,415,021.
46负债和所有者权益合计3,560,048,545.
213,475,926,981.
8049(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、274,850,411,290.
274,307,560,219.
30其中:营业收入五、274,850,411,290.
274,307,560,219.
30利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本4,554,987,633.
984,076,503,363.
29其中:营业成本五、273,734,269,386.
453,308,939,370.
49利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、2827,813,444.
1224,214,762.
99销售费用五、29294,237,354.
93279,733,403.
61管理费用五、3050,760,809.
3345,338,973.
89研发费用五、31439,516,673.
33369,187,867.
55财务费用五、32-11,078,355.
68-10,021,552.
55其中:利息费用--利息收入10,885,313.
1310,427,642.
86资产减值损失五、3319,468,321.
5059,110,537.
31加:其他收益五、3425,448,683.
6921,653,765.
50投资收益(损失以"-"号填列)五、35-27,587.
17-1,288.
97其中:对联营企业和合营企业的投资收益-27,587.
17-1,288.
97公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)五、36-859,211.
57-1,414,619.
75汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)319,985,541.
24251,294,712.
79加:营业外收入五、373,834,091.
244,130,123.
01减:营业外支出五、38832,564.
90118,377.
11四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)322,987,067.
58255,306,458.
69减:所得税费用五、392,450,748.
2820,391,801.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)320,536,319.
30234,914,657.
38其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)320,536,319.
30234,914,657.
382.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---501.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润320,536,319.
30234,914,657.
38六、其他综合收益的税后净额938,348.
43-877,821.
49归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额938,348.
43-877,821.
49(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益938,348.
43-877,821.
491.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额938,348.
43-877,821.
496.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额321,474,667.
73234,036,835.
89归属于母公司所有者的综合收益总额321,474,667.
73234,036,835.
89归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益0.
840.
62(二)稀释每股收益0.
840.
62法定代表人:左春主管会计工作负责人:张志华会计机构负责人:蒋亨兵(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、44,120,595,237.
843,658,603,476.
80减:营业成本十四、43,122,114,314.
202,751,676,555.
67税金及附加23,558,941.
7820,859,746.
17销售费用272,233,909.
78266,600,744.
33管理费用44,545,236.
1340,415,614.
97研发费用383,762,979.
37319,964,639.
71财务费用-10,642,445.
43-8,973,635.
93其中:利息费用--利息收入10,452,301.
079,293,524.
24资产减值损失13,588,940.
4357,132,647.
87加:其他收益22,861,097.
9119,719,186.
96投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)-931,608.
93-1,501,798.
3151汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)293,362,850.
56229,144,552.
66加:营业外收入1,284,090.
141,961,443.
86减:营业外支出771,532.
4065,991.
75三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)293,875,408.
30231,040,004.
77减:所得税费用326,080.
3017,739,974.
75四、净利润(净亏损以"-"号填列)293,549,328.
00213,300,030.
02(一)持续经营净利润293,549,328.
00213,300,030.
02(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额293,549,328.
00213,300,030.
02七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--52(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,489,091,571.
744,318,679,378.
42客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还24,875,690.
8819,690,372.
01收到其他与经营活动有关的现金五、4023,267,358.
2441,810,624.
37经营活动现金流入小计5,537,234,620.
864,380,180,374.
80购买商品、接受劳务支付的现金2,443,506,890.
172,107,637,037.
47客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金2,114,127,425.
701,688,282,431.
47支付的各项税费267,513,522.
01204,961,638.
69支付其他与经营活动有关的现金五、40145,565,948.
86128,055,157.
22经营活动现金流出小计4,970,713,786.
744,128,936,264.
85经营活动产生的现金流量净额566,520,834.
12251,244,109.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额252,914.
08689,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计252,914.
08689,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,206,072.
4861,268,041.
51投资支付的现金2,600,000.
0013,625,000.
00质押贷款净增加额--53取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计23,806,072.
4874,893,041.
51投资活动产生的现金流量净额-23,553,158.
40-74,204,041.
51三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金133,510,104.
00114,438,433.
20其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计133,510,104.
00114,438,433.
20筹资活动产生的现金流量净额-133,510,104.
00-114,438,433.
20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响676,721.
40-877,821.
49五、现金及现金等价物净增加额五、41410,134,293.
1261,723,813.
75加:期初现金及现金等价物余额五、411,568,386,046.
651,506,662,232.
90六、期末现金及现金等价物余额五、411,978,520,339.
771,568,386,046.
65法定代表人:左春主管会计工作负责人:张志华会计机构负责人:蒋亨兵(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,635,004,434.
113,666,490,569.
24收到的税费返还22,861,097.
9118,492,986.
96收到其他与经营活动有关的现金15,737,381.
4243,756,949.
90经营活动现金流入小计4,673,602,913.
443,728,740,506.
10购买商品、接受劳务支付的现金2,242,010,500.
431,792,001,154.
23支付给职工以及为职工支付的现金1,691,712,839.
361,373,173,472.
32支付的各项税费226,778,030.
17176,473,395.
90支付其他与经营活动有关的现金101,933,059.
2081,104,739.
07经营活动现金流出小计4,262,434,429.
163,422,752,761.
52经营活动产生的现金流量净额411,168,484.
28305,987,744.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现252,864.
08585,000.
0054金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计252,864.
08585,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,137,464.
2019,314,686.
52投资支付的现金-38,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计16,137,464.
2057,314,686.
52投资活动产生的现金流量净额-15,884,600.
12-56,729,686.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金133,510,104.
00114,438,433.
20支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计133,510,104.
00114,438,433.
20筹资活动产生的现金流量净额-133,510,104.
00-114,438,433.
20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额261,773,780.
16134,819,624.
86加:期初现金及现金等价物余额1,356,475,797.
981,221,656,173.
12六、期末现金及现金等价物余额1,618,249,578.
141,356,475,797.
9855(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-569,502.
24-134,353,021.
01-484,183,176.
77-1,003,205,700.
02加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-569,502.
24-134,353,021.
01-484,183,176.
77-1,003,205,700.
02三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)938,348.
43-29,354,932.
80-157,621,386.
50-187,914,667.
73(一)综合收益总额938,348.
43--320,536,319.
30-321,474,667.
73(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配29,354,932.
80-162,914,932.
80-133,560,000.
00561.
提取盈余公积29,354,932.
80--29,354,932.
80--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配133,560,000.
00--133,560,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-1,507,850.
67-163,707,953.
81-641,804,563.
27-1,191,120,367.
75项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-1,447,323.
73-113,023,018.
01-345,311,060.
40-843,881,402.
14加:会计政策变更57前期差错更正39,767,461.
99-39,767,461.
99同一控制下企业合并其他二、本年期初余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-1,447,323.
73-113,023,018.
01-385,078,522.
39-883,648,864.
13三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--877,821.
49-21,330,003.
00-99,104,654.
38-119,556,835.
89(一)综合收益总额877,821.
49---234,914,657.
38-234,036,835.
89(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配21,330,003.
00-135,810,003.
00-114,480,000.
001.
提取盈余公积21,330,003.
00-21,330,003.
00--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配114,480,000.
00-114,480,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他58(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00-569,502.
24-134,353,021.
01-484,183,176.
77-1,003,205,700.
02法定代表人:左春主管会计工作负责人:张志华会计机构负责人:蒋亨兵59(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---134,353,021.
01-415,962,000.
45934,415,021.
46加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---134,353,021.
01-415,962,000.
45934,415,021.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)29,354,932.
80-130,634,395.
20159,989,328.
00(一)综合收益总额293,549,328.
00293,549,328.
00(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配29,354,932.
80--162,914,932.
80-133,560,000.
001.
提取盈余公积29,354,932.
80--29,354,932.
80-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配133,560,000.
00-133,560,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转601.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---163,707,953.
81-546,596,395.
651,094,404,349.
46项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---113,023,018.
01-298,704,511.
44795,827,529.
45加:会计政策变更前期差错更正39,767,461.
9939,767,461.
99其他二、本年期初余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---113,023,018.
01-338,471,973.
43835,594,991.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)21,330,003.
00-77,490,027.
0298,820,030.
02(一)综合收益总额213,300,030.
02213,300,030.
02(二)所有者投入和减少资本611.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配21,330,003.
00--135,810,003.
00-114,480,000.
001.
提取盈余公积21,330,003.
00--21,330,003.
00-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配114,480,000.
00-114,480,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额381,600,000.
00---2,500,000.
00---134,353,021.
01-415,962,000.
45934,415,021.
46中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)62财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况中科软科技股份有限公司(以下简称"本公司或公司")原名中科软件股份有限公司,系经国家经济贸易委员会国经贸企改【2000】955号文批准,于2000年10月11日由原北京中科软信息系统有限公司(以下简称"中科软有限")依法整体变更设立,设立时总股本为7,500万元.
2006年1月11日,中关村科技园区管理委员会出具中科园函[2006]4号《关于同意中科软科技股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》.
2006年1月18日,深圳证券交易所出具《中关村科技园区非上市股份公司进入代办股份转让系统通知书》,同意本公司股份进入该所代办股份转让系统进行报价转让.
证券简称"中科软",证券编码为430002.
挂牌时间为2006年1月23日.
根据本公司2005年度股东大会决议,本公司2006年由未分配利润转增注册资本750万元,变更后的注册资本为8,250万元.
根据本公司2006年第一次临时股东大会决议,本公司定向增发3,000万股.
增发后的注册资本为11,250万元.
根据本公司2011年第一次临时股东大会决议,本公司定向增发2000万股.
增发后的注册资本为13,250万元.
根据本公司2012年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,以总股本13,250万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,共计转增7,950万股.
转增后,增加注册资本7,950万元,变更后的注册资本为21,200万元.
本公司于2013年4月取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意中科软科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函(股转系统函[2013]117号)和中国证券监督管理委会员关于核准中科软科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的批复(证监许可[2013]372号).
2015年5月4日,股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配方案》,以公司2014年末总股本21,200万股为基数,向全体股东每10股派2.
00元人民币现金红利(含税),每10股送红股8股.
公司以未分配利润向全体股东转增股份总额16,960万股,变更后的注册资本为38,160万元.
截至2018年12月31日,本公司股权结构如下:股东名称股份比例%中国科学院软件研究所99,411,840.
0026.
05北京市海淀区国有资产投资经营有限公司63,653,040.
0016.
68中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)63郭丹20,160,000.
005.
28孙朋13,767,600.
003.
61其他股东184,607,520.
0048.
38合计381,600,000.
00100.
00本公司企业法人营业执照规定的经营范围是:计算机软件开发及产品的销售及服务;计算机系统集成及服务;计算机及外部设备、电子产品的销售;经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务;建筑智能化系统集成(其中消防子系统除外)专项工程设计;建筑智能化工程专业承包;安防系统工程设计和施工服务.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动是从事计算机软件研发、销售、服务与实施的智能密集型企业.
公司业务以大型行业应用软件开发及系统集成为核心,涵盖了软件产品的各个层次,经过多年的发展,现已扩展至10余个应用领域,并在保险、政务及医疗卫生领域形成领先优势.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十八次会议于2019年2月15日批准.
2、合并财务报表范围本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司.
本报告期合并范围的变动情况详见"附注六、合并范围的变动",本公司在其他主体中的权益情况详见"附注七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)642、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)65通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)66子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)67本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)68②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.
应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注三、12).
.
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.
(3)金融负债分类和计量中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)69本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)70投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)71金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
12、应收款项中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)72应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到1,000万元(含1,000万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法合并范围内关联方应收款项组合资产类型以历史损失率为基础估计未来现金流量商业承兑汇票账龄状态账龄分析法A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内(含1年)551至2年10102至3年20203至4年40404至5年60605年以上10010013、存货(1)存货的分类本公司存货为发出商品.
(2)发出存货的计价方法中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)73本公司存货取得时按实际成本计价,发出时采用个别计价法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)74额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)75单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、21.
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定投资性房地产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物40、505.
002.
38、1.
90采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、21.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
16、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)76止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物40、5052.
38、1.
90电子设备5519.
00运输设备8511.
88其他设备5519.
00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)77本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
17、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注三、21.
18、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
19、无形资产中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)78本公司无形资产为软件,分为中间件软件、系统软件、综合报表管理平台软件、ILOG软件等.
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法软件2-15年年限平均法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注三、21.
20、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
21、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)79产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
22、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
23、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)80度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
24、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
25、收入中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)81(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法①软件产品收入自行开发研制的软件产品按照产品在取得验收报告时确认收入.
②软件开发及服务收入A、软件开发收入公司软件开发主要为定制软件开发.
定制软件开发系为客户定制的软件开发业务,公司通常对成果物拥有、共有以及客户独享知识产权.
定制软件业务实质上是提供劳务,按照完工百分比确认收入.
软件开发项目的完工进度,依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定.
于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进度,公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期营业收入.
B、技术服务收入中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)82服务合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的,按合同约定的每月服务费用确认收入或在合同约定的服务期限内采用直线法确认;服务合同中约定按照提供的劳务量收取服务费用的,按经双方确认的工作量确认服务费收入.
③系统集成及其服务收入本公司在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量,具体标志为取得集成项目的验收报告时确认系统集成收入.
26、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)83各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)84的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
29、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
30、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:A、资产负债表将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款".
B、利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;C、股东权益变动表中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)85在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益".
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整.
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响.
影响额如下:受影响的项目2017年度应收票据及应收账款1,187,555,740.
99应收票据-2,224,745.
00应收账款-1,185,330,995.
99应付票据及应付账款1,022,375,826.
16应付票据应付账款-1,022,375,826.
16其他应付款169,950.
10应付股利-169,950.
10管理费用-369,187,867.
55研发费用369,187,867.
55D、根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款",并要求对可比期间的比较数据进行调整.
本公司根据通知要求,对商业承兑汇票采用账龄分析法计提坏账准备,涉及申报期内2016年度补提商业承兑汇票坏账准备96,713.
90元,2017年度冲回商业承兑汇票坏账准备96,713.
90元,鉴于金额较小,对可比期间的数据不予调整.
E、根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本集团作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在"其他收益"中填列,对可比期间的比较数据进行调整,调增2017年度其他收益137,193.
49元,调减2017年度营业外收入137,193.
49元.
(2)重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入6、10、11、16、17中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)86营业税应税收入3、5城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3企业所得税应纳税所得额16.
5、25(1)根据财政部、国家税务总局2018年4月4日发布的财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》的规定,自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.
(2)本公司之子公司中科软科技(国际)有限公司系在香港特别行政区注册的全资子公司,根据当地政策利得税税率为16.
5%.
2、税收优惠及批文(1)根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税[2011]100号《软件产品增值税政策的通知》的规定,本公司销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退.
本公司和本公司之子公司上海中科软科技有限公司2018年度享受上述增值税优惠政策.
(2)本公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)关于"国家规划布局内的重点软件企业"的相关条件,分别于2018年按相关程序备案完成2017年度重点软件企业,享受"国家规划布局内的重点软件企业"的企业所得税收优惠政策.
2018年度符合财税[2016]49号文规定的"国家重点布局软件企业"要求,继续享受10%的优惠税率.
故2018年度本公司享受10%的所得税优惠税率.
(3)2018年11月2日,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》以及《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的有关规定,公示2018年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单中包括上海中科软科技有限公司,故认定上海中科软科技有限公司为高新技术企业,2018年度继续享受15%的优惠税率缴纳企业所得税.
(4)2015年12月18日,本公司之三级子公司中科软(天津)信息技术有限公司获得天津市市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局等四部门联合颁发的GR201512000374号《高新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,所得税适用税率15%,有效期为三年,故2016年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税.
根据《高新技术企业认定管理办法》国科发火[2016]32号,该公司2018年度不符合高新技术企业认定标准,故按25%的所得税税率缴纳企业所得税.
(5)根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税〔2014〕34号、《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34号、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税〔2017〕43号,报告期内,本公司以下二级子公司、三级子公司符合上述文件规定,执行其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)87公司层级公司名称适用年度二级子公司中科软科技长春有限公司2018年度二级子公司北京中科软信息系统工程监理有限公司2018年度二级子公司中科软(天津)科技有限公司2018年度二级子公司宁波中科软信息技术有限公司2018年度二级子公司中科软科技无锡有限公司2018年度二级子公司中科软科技黑龙江有限公司2018年度二级子公司安徽中科软科技有限公司2018年度三级子公司宁夏中科软科技有限公司2018年度三级子公司大连中科软科技有限公司2018年度三级子公司贵安新区中科软科技有限公司2018年度三级子公司贵州中科软科技有限公司2018年度三级子公司河南中科软科技有限公司2018年度三级子公司兰州中科软科技有限公司2018年度五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目2018.
12.
312017.
12.
31外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金60,879.
59114,143.
86人民币60,879.
59114,143.
86银行存款1,990,239,256.
181,568,271,902.
79人民币1,974,678,561.
351,554,916,200.
15港币6,129,781.
260.
87625,370,914.
3415,595,446.
040.
835913,036,233.
34美元1,440,723.
476.
86329,887,973.
323,845.
176.
534225,125.
11日元2,444.
000.
0619151.
282,444.
000.
0579141.
52新加坡元60,256.
465.
0062301,655.
8960,249.
164.
8831294,202.
67其他货币资金:15,907,469.
8813,570,896.
01人民币15,907,469.
8813,570,896.
01合计2,006,207,605.
651,581,956,942.
66中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)88说明:期末本公司存在因冻结受到限制的资金,详见附注"五、42所有权或使用权受到限制的资产".
其他货币资金余额15,907,469.
88元,为履约保函保证金、投标保函保证金等.
2、应收票据及应收账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收票据5,361,263.
382,224,745.
00应收账款1,015,480,933.
451,185,330,995.
99合计1,020,842,196.
831,187,555,740.
99(1)应收票据种类2018.
12.
31期末余额坏账准备期末账面价值银行承兑汇票3,977,269.
183,977,269.
18商业承兑汇票1,456,836.
0072,841.
801,383,994.
20合计5,434,105.
1872,841.
805,361,263.
38续表:种类2017.
12.
31期末余额坏账准备期末账面价值银行承兑汇票2,224,745.
002,224,745.
00商业承兑汇票合计2,224,745.
002,224,745.
00①期末,本公司无已质押的应收票据.
②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据11,380,300.
00商业承兑汇票合计11,380,300.
00③期末,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
(2)应收账款①应收账款按种类披露中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)89种类2018.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,177,705,604.
52100.
00162,224,671.
0713.
771,015,480,933.
45其中:账龄组合1,177,705,604.
52100.
00162,224,671.
0713.
771,015,480,933.
45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,177,705,604.
52100.
00162,224,671.
0713.
771,015,480,933.
45应收账款按种类披露(续)种类2017.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,330,889,485.
77100.
00145,558,489.
7810.
941,185,330,995.
99其中:账龄组合1,330,889,485.
77100.
00145,558,489.
7810.
941,185,330,995.
99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,330,889,485.
77100.
00145,558,489.
7810.
941,185,330,995.
99说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内753,392,519.
9663.
9737,668,726.
025.
00715,723,793.
941至2年186,322,976.
7615.
8218,632,297.
6810.
00167,690,679.
082至3年101,513,757.
588.
6220,302,751.
5120.
0081,211,006.
073至4年39,817,597.
423.
3815,927,038.
9640.
0023,890,558.
464至5年67,412,239.
755.
7340,447,343.
8560.
0026,964,895.
905年以上29,246,513.
052.
4829,246,513.
05100.
00-合计1,177,705,604.
52100.
00162,224,671.
0713.
771,015,480,933.
45续表:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)901年以内961,412,801.
8772.
2448,070,640.
095.
00913,342,161.
781至2年165,224,540.
2112.
4116,522,454.
0210.
00148,702,086.
192至3年73,117,804.
705.
4914,623,560.
9420.
0058,494,243.
763至4年96,948,675.
367.
2838,779,470.
1440.
0058,169,205.
224至5年16,558,247.
601.
249,934,948.
5660.
006,623,299.
045年以上17,627,416.
031.
3417,627,416.
03100.
00合计1,330,889,485.
77100.
00145,558,489.
7810.
941,185,330,995.
99②本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017.
12.
31合并范围变更增加本期计提本期减少2018.
12.
31转回转销坏账准备145,558,489.
7816,666,181.
29162,224,671.
07③本期无实际核销的应收账款.
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额北京顺义市政控股有限责任公司25,547,438.
312.
171,277,371.
92国家开发银行股份有限公司17,757,382.
441.
51887,869.
12深圳中海建筑有限公司14,519,726.
601.
231,379,643.
01哈尔滨水务投资有限责任公司14,402,158.
271.
22720,107.
91中国储备粮管理集团有限公司12,130,637.
681.
03606,531.
88合计84,357,343.
307.
164,871,523.
84⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款情况期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末,本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
3、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内270,340,141.
2169.
51317,086,600.
3771.
11中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)911至2年64,115,717.
0116.
4977,490,960.
3317.
382至3年27,781,935.
887.
1425,096,098.
355.
633年以上26,686,049.
336.
8626,243,543.
285.
88合计388,923,843.
43100.
00445,917,202.
33100.
00其中,账龄超过1年的重要预付款项项目金额未偿还或未结转的原因北京天和恒力科技发展有限公司7,993,651.
47未执行完毕银川飞客科技有限公司5,746,962.
44未执行完毕北京国电通网络技术有限公司4,681,000.
00未执行完毕山东盛彩通信工程有限公司4,268,947.
75未执行完毕深圳市海斯比船艇科技股份有限公司3,956,954.
32未执行完毕合计26,647,515.
98(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%紫光华山信息技术有限公司26,590,847.
336.
84深圳市怡亚通供应链股份有限公司24,152,991.
616.
21北京信达泰科技有限公司18,245,686.
334.
69鹍骐科技(北京)股份有限公司13,680,783.
193.
52北京中科易居智能科技有限公司11,591,044.
082.
98合计94,261,352.
5424.
244、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收利息应收股利其他应收款154,824,450.
96148,685,372.
01合计154,824,450.
96148,685,372.
01(1)其他应收款①其他应收款按种类披露种类2018.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)92单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款206,397,528.
70100.
0051,573,077.
7424.
99154,824,450.
96其中:账龄组合206,397,528.
70100.
0051,573,077.
7424.
99154,824,450.
96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计206,397,528.
70100.
0051,573,077.
7424.
99154,824,450.
96其他应收款按种类披露(续)种类2017.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款201,282,796.
29100.
0052,597,424.
2826.
13148,685,372.
01其中:账龄组合201,282,796.
29100.
0052,597,424.
2826.
13148,685,372.
01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计201,282,796.
29100.
0052,597,424.
2826.
13148,685,372.
01说明:A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内97,952,242.
6447.
464,897,612.
125.
0093,054,630.
521至2年36,300,082.
8817.
593,630,008.
2910.
0032,670,074.
592至3年19,070,046.
539.
243,814,009.
3120.
0015,256,037.
223至4年15,320,361.
757.
426,128,144.
7040.
009,192,217.
054至5年11,628,728.
955.
636,977,237.
3760.
004,651,491.
585年以上26,126,065.
9512.
6626,126,065.
95100.
00合计206,397,528.
70100.
0051,573,077.
7424.
99154,824,450.
96续表:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内95,188,399.
3847.
294,759,419.
965.
0090,428,979.
421至2年28,652,140.
0414.
232,865,214.
0110.
0025,786,926.
03中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)932至3年21,632,925.
9410.
754,326,585.
1820.
0017,306,340.
763至4年16,202,331.
408.
056,480,932.
5640.
009,721,398.
844至5年13,604,317.
396.
768,162,590.
4360.
005,441,726.
965年以上26,002,682.
1412.
9226,002,682.
14100.
00合计201,282,796.
29100.
0052,597,424.
2826.
13148,685,372.
01②本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017.
12.
31合并范围变更增加本期计提本期减少2018.
12.
31转回转销坏账准备52,597,424.
28512,346.
54512,000.
0051,573,077.
74③本期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款512,000.
00其中,重要的其他应收款核销情况:单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否由关联交易产生北京凯爱投资有限公司保证金512,000.
00公司吊销否④其他应收款按款项性质披露项目2018.
12.
312017.
12.
31往来款3,580,449.
022,132,941.
68备用金22,704,609.
2517,491,526.
25保证金180,112,470.
43181,658,328.
36合计206,397,528.
70201,282,796.
29⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否为关联方北京华建安邦建设工程有限公司保证金5,590,000.
001年以内2.
71279,500.
00否湘西土家族苗族自治州交通保证金5,127,500.
001-2年2.
48512,750.
00否中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)94运输局云南省卫生厅保证金4,555,150.
002-3年,4-5年,5年以上2.
214,073,050.
00否中国科学院计算机网络信息中心保证金3,150,400.
001年以下,1-2年,3-4年1.
53302,292.
50否中国人民公安大学出版社保证金3,112,200.
003-4年1.
511,244,880.
00否合计21,535,250.
0010.
436,412,472.
50⑥期末,本公司无应收政府补助.
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末,本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
5、存货(1)存货分类存货种类2018.
12.
312017.
12.
31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值发出商品424,027,821.
763,241,644.
95420,786,176.
81329,504,165.
20329,504,165.
20(2)存货减值准备存货种类期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他发出商品3,241,644.
953,241,644.
95合计3,241,644.
953,241,644.
956、其他流动资产项目2018.
12.
312017.
12.
31上市费用8,798,883.
542,570,623.
22预交企业所得税649,775.
10增值税1,932,246.
07701,887.
41合计11,380,904.
713,272,510.
637、可供出售金融资产中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)95(1)可供出售金融资产情况项目2018.
12.
312017.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具18,324,317.
7761,449.
8418,262,867.
9315,724,317.
7761,449.
8415,662,867.
93其中:按公允价值计量按成本计量18,324,317.
7761,449.
8418,262,867.
9315,724,317.
7761,449.
8415,662,867.
93合计18,324,317.
7761,449.
8418,262,867.
9315,724,317.
7761,449.
8415,662,867.
93(2)采用成本计量的可供出售权益工具被投资单位账面余额2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31北京外企科技有限公司1,600,000.
001,600,000.
00中科盛网(北京)科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00北京中科安胜信息技术有限公司910,860.
63910,860.
63北京中科浩晖科技股份有限公司500,000.
00500,000.
00安徽宏霖健康科技有限公司500,000.
00500,000.
00北京云途腾科技有限责任公司1,125,000.
001,125,000.
00北京铭软云视科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
00乐约信息科技(上海)有限公司8,000,000.
008,000,000.
00深圳市中科软信息技术服务有限公司88,457.
1488,457.
14北京聚源汇鑫科技发展中心(有限合伙)500,000.
00500,000.
00东方大地(武汉)保险经纪有限公司1,500,000.
001,500,000.
00北京易掌云峰科技有限公司600,000.
00600,000.
00合计15,724,317.
772,600,000.
0018,324,317.
77续表:被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31北京中科安胜信息技术有限公司61,449.
8461,449.
8410.
00(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况.
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值金额61,449.
8461,449.
84本年计提中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)96其中:从其他综合收益转入本年减少其中:期后公允价值回升转回期末已计提减值金额61,449.
8461,449.
84中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)978、长期股权投资被投资单位2017.
12.
31本期增减变动2018.
12.
31减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他青岛中科万国互联网技术股份有限公司1,998,711.
03-27,587.
171,971,123.
86合计1,998,711.
03-27,587.
171,971,123.
86说明:长期股权投资为本公司之子公司北京中科软科技有限公司投资的联营企业,持股比例为20%.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)989、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31购置或计提自用房地产或存货转入处置转为自用房地产一、账面原值61,824,671.
938,444,290.
1253,380,381.
81房屋及建筑物61,824,671.
938,444,290.
1253,380,381.
81二、累计折旧15,450,629.
511,798,065.
361,621,127.
6415,627,567.
23房屋及建筑物15,450,629.
511,798,065.
361,621,127.
6415,627,567.
23三、账面净值46,374,042.
4237,752,814.
58房屋及建筑物46,374,042.
4237,752,814.
58四、减值准备房屋及建筑物五、账面价值46,374,042.
4237,752,814.
58房屋及建筑物46,374,042.
4237,752,814.
58(2)未办妥产权证书的情况项目含税金额未办妥产权证书原因房屋及建筑物10,935,980.
00办理手续正在进行未办妥产权证书的情况(续)购房合同编号购买日期面积/㎡含税金额地址市1404492752017年9月21日132.
22,908,400.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层1号房市1404492762017年9月21日116.
652,566,300.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层2号房市1404494012017年9月21日124.
122,730,640.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层11号房市1404494022017年9月21日124.
122,730,640.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层12号房合计497.
0910,935,980.
00说明:上表中未办妥产权证的投资性房地产为本公司之子公司武汉中科软科技有限公司.
10、固定资产项目2018.
12.
312017.
12.
31固定资产117,165,259.
3976,088,809.
14固定资产清理中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)99合计117,165,259.
3976,088,809.
14(1)固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值1、2017.
12.
3147,700,773.
8514,672,613.
6958,604,016.
413,843,580.
87124,820,984.
822、本期增加金额42,111,261.
142,032,294.
7512,531,827.
65679,551.
7557,354,935.
29(1)购置181,739.
972,032,294.
7512,531,827.
65679,551.
7515,425,414.
12(2)在建工程转入33,485,231.
0533,485,231.
05(3)自用房地产转入8,444,290.
128,444,290.
123、本期减少金额1,195,306.
247,611,024.
77148,361.
328,954,692.
33(1)处置或报废1,195,306.
247,611,024.
77148,361.
328,954,692.
334、2018.
12.
3189,812,034.
9915,509,602.
2063,524,819.
294,374,771.
30173,221,227.
78二、累计折旧1、2017.
12.
3114,047,092.
276,395,405.
2926,981,970.
741,307,707.
3848,732,175.
682、本期增加金额3,110,279.
101,611,302.
259,977,662.
04265,035.
0514,964,278.
44(1)计提1,489,151.
461,611,302.
259,977,662.
04265,035.
0513,343,150.
80(2)自用房地产转入1,621,127.
641,621,127.
643、本期减少金额980,561.
556,525,758.
56134,165.
627,640,485.
73(1)处置或报废980,561.
556,525,758.
56134,165.
627,640,485.
734、2018.
12.
3117,157,371.
377,026,145.
9930,433,874.
221,438,576.
8156,055,968.
39三、减值准备1、2017.
12.
312、本期增加金额3、本期减少金额4、2018.
12.
31四、账面价值1、2018.
12.
31账面价值72,654,663.
628,483,456.
2133,090,945.
072,936,194.
49117,165,259.
392.
、2017.
12.
31账面价值33,653,681.
588,277,208.
4031,622,045.
672,535,873.
4976,088,809.
14说明:①本期折旧额13,343,150.
80元.
②期末本公司固定资产未出现可收回金额低于账面价值的情况,故未计提固定资产减值准备.
(2)期末,本公司无暂时闲置的固定资产.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)100(3)期末,本公司无通过融资租赁租入的固定资产.
(4)期末,本公司之二级子公司武汉中科软科技有限公司、三级子公司海南中科软科技有限公司购买的办公用房,目前均已投入使用,产权证正在办理中.
11、在建工程(1)在建工程明细项目2018.
12.
312017.
12.
31账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值办公场所28,630,730.
0028,630,730.
00办公场所装修1,686,121.
521,686,121.
52合计30,316,851.
5230,316,851.
52(2)重要在建工程项目变动情况工程名称2017.
12.
31本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%2018.
12.
31办公场所28,630,730.
0028,630,730.
00办公场所装修1,686,121.
523,168,379.
534,854,501.
05合计30,316,851.
523,168,379.
5333,485,231.
05说明:办公场所装修项目合计33,485,231.
05元,其中,房屋原值28,630,730.
00元,装修费4,854,501.
05元.
具体房屋明细如下:购买公司合同编号购买日期面积/㎡含税金额地址武汉中科软科技有限公司市1404492772017年9月21日116.
652,566,300.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层3号房武汉中科软科技有限公司市1404492782017年9月21日132.
22,908,400.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层4号房武汉中科软科技有限公司市1404492792017年9月21日124.
122,730,640.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层5号房武汉中科软科技有限公司市1404492802017年9月21日124.
122,730,640.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层6号房武汉中科软科技有限公司市1404492812017年9月21日132.
22,908,400.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层7号房武汉中科软科技有限公司市1404492822017年9月21日116.
652,566,300.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层8号房武汉中科软科技有限公司市1404492832017年9月21日116.
652,566,300.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层9号房武汉中科软科技有限公司市1404492842017年9月21日132.
22,908,400.
00武汉市武昌区徐东大街西侧第7幢25层10号房海南中科软科2017年2月3日899.
386,745,350.
00海南省陵水县英州镇乐中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)101技有限公司活大道1号合计1,894.
1728,630,730.
00(3)在建工程减值准备期末,本公司在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提在建工程减值准备.
12、无形资产项目软件合计一、账面原值1、2017.
12.
3129,492,221.
8629,492,221.
862、本期增加金额2,616,504.
152,616,504.
15(1)购置2,616,504.
152,616,504.
153、本期减少金额(1)处置4、2018.
12.
3132,108,726.
0132,108,726.
01二、累计摊销1、2017.
12.
3124,270,584.
8624,270,584.
862、本期增加金额4,065,035.
994,065,035.
99(1)计提4,065,035.
994,065,035.
993、本期减少金额(1)处置4、2018.
12.
3128,335,620.
8528,335,620.
85三、减值准备1、2017.
12.
312、本期增加金额3、本期减少金额4、2018.
12.
31四、账面价值1、2018.
12.
31账面价值3,773,105.
163,773,105.
162、2017.
12.
31账面价值5,221,637.
005,221,637.
0013、长期待摊费用项目2017.
12.
31本期增加本期摊销其他减少2018.
12.
31房屋装修费378,957.
113,708,804.
26850,986.
783,236,774.
59中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)10214、递延所得税资产(1)已确认递延所得税资产项目2018.
12.
312017.
12.
31可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税资产:资产减值准备161,301,276.
1817,778,191.
0391,157,843.
4010,044,968.
71合计161,301,276.
1817,778,191.
0391,157,843.
4010,044,968.
7115、应付票据及应付账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付票据37,921,120.
00应付账款1,097,728,986.
311,022,375,826.
16合计1,135,650,106.
311,022,375,826.
16(1)应付账款项目2018.
12.
312017.
12.
31货款1,097,728,986.
311,022,375,826.
16其中,账龄超过1年的重要应付账款项目金额未偿还或未结转的原因连云港思佩德网络工程有限公司12,352,273.
54尚未结算北京市国路安信息技术股份有限公司9,312,512.
82尚未结算北京高鸿信通科技有限公司7,317,088.
76尚未结算安徽泰科信息科技有限公司4,683,270.
02尚未结算山西云时代技术有限公司4,336,814.
54尚未结算合计38,001,959.
6816、预收款项项目2018.
12.
312017.
12.
31货款1,460,805,843.
511,423,282,731.
46其中,账龄超过1年的重要预收款项项目金额未偿还或未结转的原因北京市公安局公安交通管理局车辆管理所14,130,170.
93尚未竣工验收沈阳铁路局吉林工程建设指挥部11,130,143.
51尚未竣工验收中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)103内蒙古伊泰置业有限责任公司10,569,146.
94尚未竣工验收北京市南水北调工程建设管理中心10,534,442.
69尚未竣工验收北京首开万科和泰置业有限公司9,819,010.
86尚未竣工验收合计56,182,914.
9317、应付职工薪酬项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31短期薪酬165,500,531.
941,990,570,238.
711,951,781,805.
81204,288,964.
84离职后福利-设定提存计划7,401,943.
22161,469,991.
60162,345,619.
896,526,314.
93辞退福利一年内到期的其他福利合计172,902,475.
162,152,040,230.
312,114,127,425.
70210,815,279.
77(1)短期薪酬项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31工资、奖金、津贴和补贴122,788,704.
821,773,526,620.
421,744,272,015.
54152,043,309.
70职工福利费社会保险费9,013,110.
7698,472,165.
0397,145,637.
5710,339,638.
22其中:1、医疗保险费7,800,466.
8889,421,044.
7288,223,661.
298,997,850.
312、工伤保险费496,175.
931,847,728.
201,828,455.
17515,448.
963、生育保险费716,467.
957,203,392.
117,093,521.
11826,338.
95住房公积金4,372,315.
02106,931,640.
13103,481,123.
787,822,831.
37工会经费和职工教育经费29,326,401.
3411,639,813.
136,883,028.
9234,083,185.
55短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利其他短期薪酬一年内到期的设定受益计划负债合计165,500,531.
941,990,570,238.
711,951,781,805.
81204,288,964.
84(2)设定提存计划项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31离职后福利7,401,943.
22161,469,991.
60162,345,619.
896,526,314.
93其中:1、养老保险费6,937,580.
28155,480,872.
15156,419,820.
635,998,631.
80中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)1042、失业保险费464,362.
945,989,119.
455,925,799.
26527,683.
133、企业年金缴费4、其他合计7,401,943.
22161,469,991.
60162,345,619.
896,526,314.
9318、应交税费税项2018.
12.
312017.
12.
31增值税34,245,912.
9540,008,587.
84个人所得税4,918,054.
138,153,983.
36城市维护建设税2,433,266.
213,133,030.
17教育费附加1,705,574.
862,238,051.
68企业所得税3,119,877.
1712,945,713.
94其他13,450.
509,268.
40合计46,436,135.
8266,488,635.
3919、其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付股利219,846.
10169,950.
10其他应付款108,116,792.
32155,761,802.
41合计108,336,638.
42155,931,752.
51(1)应付股利股东名称2018.
12.
312017.
12.
31超过1年未支付原因普通股股利-自然人219,846.
10169,950.
10尚未领取(2)其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31保证金79,430,075.
32111,919,570.
74往来款28,686,717.
0043,842,231.
67合计108,116,792.
32155,761,802.
41其中,账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因无锡中科方德软件有限公司3,965,358.
43尚未结算安徽泰科信息科技有限公司3,035,379.
98尚未结算中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)105北京慧通九方科技有限公司3,011,300.
00尚未结算鹍骐科技(北京)股份有限公司2,059,576.
20尚未结算武汉蓝智科技有限公司1,000,000.
00尚未结算合计13,071,614.
6120、其他流动负债项目2018.
12.
312017.
12.
31待转销项税额42,596,004.
8436,809,439.
3521、递延收益项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31政府补助1,982,218.
635,211,700.
0048,980.
127,144,938.
51说明:计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助22、股本(单位:万股)股东名称2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31股本金额比例%股本金额比例%中国科学院软件研究所9,941.
1826.
059,941.
1826.
05北京市海淀区国有资产投资经营有限公司6,365.
3016.
686,365.
3016.
68孙朋1,376.
763.
611,376.
763.
61郭丹2,016.
005.
282,016.
005.
28其他股东18,460.
7648.
3818,460.
7648.
38合计38,160.
00100.
0038,160.
00100.
0023、资本公积项目股本溢价金额2017.
12.
312,500,000.
002,500,000.
00本期增加本期减少2018.
12.
312,500,000.
002,500,000.
0024、其他综合收益项目2017.
12.
31本期发生金额2018.
12.
31本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)106一、以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额569,502.
24-938,348.
431,507,850.
6725、盈余公积项目法定盈余公积企业发展基金合计2017.
12.
31131,442,267.
962,910,753.
05134,353,021.
01本期增加29,354,932.
8029,354,932.
80本期减少2018.
12.
31160,797,200.
762,910,753.
05163,707,953.
8126、未分配利润根据本公司章程规定,计提所得税后的利润,按如下顺序进行分配:①弥补以前年度的亏损;②提取10%的法定盈余公积金;③提取任意盈余公积金;④支付普通股股利.
项目2018年度2017年度调整前上年年末未分配利润484,183,176.
77345,311,060.
40调整年初未分配利润合计数39,767,461.
99调整后年初未分配利润484,183,176.
77385,078,522.
39加:本年归属于母公司所有者的净利润320,536,319.
30234,914,657.
38减:提取法定盈余公积29,354,932.
8021,330,003.
00提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利133,560,000.
00114,480,000.
00应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利年末未分配利润641,804,563.
27484,183,176.
77其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额说明:①2017年年初未分配利润累计调整39,767,461.
99元,系前期差错更正追溯调整导致,详见十三、其他重要事项.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)107②2017年度应付普通股股利,系根据本公司2016年度股东大会决议,本公司以2016年末总股本381,600,000股为基数,向全体股东每10股派3.
00元人民币现金红利(含税),共派送红利114,480,000.
00元.
③2018年度应付普通股股利,系根据本公司2017年度股东大会决议,本公司以2017年末总股本381,600,000股为基数,向全体股东每10股派3.
50元人民币现金红利(含税),共派送红利133,560,000.
00元.
④转作股本的普通股股利详见附注一、1.
27、营业收入和营业成本项目2018年度2017年度主营业务收入4,833,805,414.
164,285,900,264.
39其他业务收入16,605,876.
1121,659,954.
91营业成本3,734,269,386.
453,308,939,370.
49(1)主营业务(分产品)产品名称2018年度2017年度营业收入营业成本营业收入营业成本软件产品收入175,439,985.
93150,410,331.
59软件开发及服务收入3,147,204,980.
882,352,931,020.
682,575,445,377.
931,889,857,073.
34系统集成及其服务收入1,511,160,447.
351,376,843,301.
201,560,044,554.
871,414,913,204.
07合计4,833,805,414.
163,729,774,321.
884,285,900,264.
393,304,770,277.
41(2)主营业务(分地区)地区名称2018年度2017年度收入成本收入成本华东727,580,788.
89546,296,796.
81648,793,173.
96491,063,437.
71华南338,861,909.
68260,807,468.
38256,062,098.
87180,138,140.
27华中159,008,582.
36132,623,102.
15186,290,631.
82154,622,868.
40华北2,862,586,644.
472,197,144,136.
432,600,700,645.
102,020,898,642.
46东北196,241,753.
02153,178,943.
97131,960,983.
51100,240,986.
57西北255,564,549.
80211,239,970.
33234,851,495.
53190,988,440.
99西南228,937,593.
39176,247,986.
14172,580,545.
37128,166,927.
84中国大陆以外65,023,592.
5552,235,917.
6754,660,690.
2338,650,833.
17合计4,833,805,414.
163,729,774,321.
884,285,900,264.
393,304,770,277.
41中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)10828、税金及附加项目2018年度2017年度营业税城市维护建设税13,752,825.
8111,857,703.
87教育费附加9,716,984.
828,485,391.
35其他税费4,343,633.
493,871,667.
77合计27,813,444.
1224,214,762.
99说明:(1)各项税金及附加的计缴标准详见附注四.
(2)其他税费主要为异地工程税金以及印花税、车船税、城镇土地使用税等.
29、销售费用项目2018年度2017年度工资薪酬234,843,752.
45215,723,401.
17咨询、服务费用18,650,795.
4417,102,779.
19办公费用15,453,843.
4019,937,364.
40房租费用11,311,954.
7713,585,476.
68招待费用6,064,103.
956,001,265.
42交通差旅费用6,649,403.
416,442,490.
75其他费用1,263,501.
51940,626.
00合计294,237,354.
93279,733,403.
6130、管理费用项目2018年度2017年度工资薪酬32,756,105.
9430,810,957.
76折旧费用3,492,983.
752,902,683.
94咨询、服务及中介费用2,903,985.
553,029,708.
73摊销费用4,063,925.
595,486,279.
04其他费用7,543,808.
503,109,344.
42合计50,760,809.
3345,338,973.
8931、研发费用项目2018年度2017年度中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)109人工成本434,224,709.
84358,923,718.
61折旧摊销1,128,508.
951,414,999.
21委托开发4,597,450.
00其他4,163,454.
544,251,699.
73合计439,516,673.
33369,187,867.
5532、财务费用项目2018年度2017年度利息支出减:利息资本化减:利息收入10,885,313.
1310,427,642.
86汇兑损益-93,914.
58473.
26手续费及其他-99,127.
97405,617.
05合计-11,078,355.
68-10,021,552.
5533、资产减值损失项目2018年度2017年度坏账准备16,226,676.
5559,110,537.
31存货跌价准备3,241,644.
95合计19,468,321.
5059,110,537.
3134、其他收益补助项目2018年度2017年度与资产相关/与收益相关政府补助25,448,683.
6921,653,765.
50与收益相关说明:(1)政府补助的具体信息,详见附注十三、2、政府补助(2)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十五、1.
35、投资收益项目2018年度2017年度处置可供出售金融资产取得的投资收益权益法核算的长期股权投资收益-27,587.
17-1,288.
97合计-27,587.
17-1,288.
97中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)11036、资产处置收益项目2018年度2017年度固定资产处置利得(损失以"-"填列)-859,211.
57-1,414,619.
7537、营业外收入项目2018年度2017年度政府补助3,542,980.
123,575,085.
51其他291,111.
12555,037.
50合计3,834,091.
244,130,123.
01其中,政府补助明细如下:项目2018年度2017年度静安区(闸北区)财政扶持专项基金2,550,000.
002,000,000.
00稳岗补贴1,394,626.
37北京市科技信息中心-奖金100,000.
00中关村企业信用促进会信用评级10,000.
0010,000.
00购房补贴-中关村科技园区管理委员会生产经营场所支持项目48,980.
1248,980.
12工伤保险奖励金21,479.
02中关村金融科技专项资金754,000.
00标准化实施专项资金支持80,000.
00第二轮科技金融创新发展专项资金100,000.
00合计3,542,980.
123,575,085.
51说明:作为非经常性损益的政府补助,具体原因见附注十五、1.
38、营业外支出项目2018年度2017年度对外捐赠630,260.
00其他202,304.
90118,377.
11合计832,564.
90118,377.
11说明:上述营业外支出全部计入非经常性损益.
39、所得税费用(1)所得税费用明细中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)111项目2018年度2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税10,183,970.
6021,019,390.
90递延所得税调整-7,733,222.
32-627,589.
59合计2,450,748.
2820,391,801.
31(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目2018年度2017年度利润总额322,987,067.
58255,306,458.
69按适用税率计算的所得税费用32,298,706.
7627,081,638.
66子公司适用不同税率的影响2,208,741.
931,673,799.
52对以前期间当期所得税的调整204,687.
901,253,025.
49无须纳税的收入(以"-"填列)-445,059.
63-1,848,976.
45不可抵扣的成本、费用和损失3,273,024.
278,676,222.
85税率变动对期初递延所得税余额的影响-218.
52277,046.
17利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)-5,179,108.
22-57,115.
45未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响70,726.
19860.
74研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-29,980,752.
40-16,664,700.
22其他-所得税费用2,450,748.
2820,391,801.
3140、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度政府补助9,488,287.
695,275,385.
60利息收入10,885,313.
1310,427,642.
86保证金565,347.
674,600,120.
76往来款2,328,409.
759,539,622.
13受限资金变动11,967,853.
02合计23,267,358.
2441,810,624.
37(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度付现费用86,316,218.
7578,845,309.
91中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)112往来款35,519,144.
8941,843,708.
16保证金9,190,498.
326,957,277.
07受限资金变动14,116,369.
87银行手续费及其他423,717.
03408,862.
08合计145,565,948.
86128,055,157.
2241、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润320,536,319.
30234,914,657.
38加:资产减值准备19,468,321.
5059,110,537.
31固定资产折旧、投资性房地产折旧15,141,216.
1613,335,214.
88无形资产摊销4,065,035.
995,451,808.
50长期待摊费用摊销850,986.
78909,497.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)859,211.
571,414,619.
75固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)27,587.
171,288.
97递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-7,733,222.
32-627,589.
59递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-91,282,011.
61114,479,216.
44经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)197,130,706.
52-292,013,485.
76经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)107,456,683.
06114,268,344.
67其他经营活动产生的现金流量净额566,520,834.
12251,244,109.
952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,978,520,339.
771,568,386,046.
65中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)113减:现金的期初余额1,568,386,046.
651,506,662,232.
90加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额410,134,293.
1261,723,813.
75(2)现金及现金等价物的构成项目2018年度2017年度一、现金1,978,520,339.
771,568,386,046.
65其中:库存现金60,879.
59114,143.
86可随时用于支付的银行存款1,978,459,460.
181,568,271,902.
79可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,978,520,339.
771,568,386,046.
6542、所有权或使用权受到限制的资产项目2018.
12.
31受限原因货币资金27,687,265.
88说明:(1)截至2018年12月31日,货币资金被冻结11,779,796.
00元,形成原因为原告佳杰科技(上海)有限公司北京分公司将本公司列为被告,北京市海淀区人民法院于2018年1月23日将本公司的银行存款11,779,796.
00元冻结.
(2)其他货币资金15,907,469.
88元,为履约保证金和投标保函保证金.
43、外币货币性项目(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:港币6,129,781.
260.
87625,370,914.
34美元1,440,723.
476.
86329,887,973.
32日元2,444.
000.
0619151.
28中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)114新加坡元60,256.
465.
0062301,655.
89(2)境外经营实体本公司全资子公司中科软科技(国际)有限公司经营地在香港,该公司的记账本位币为港币.
六、合并范围的变动1、非同一控制下企业合并报告期内,本公司未发生非同一控制下企业合并的事项.
2、同一控制下企业合并报告期内,本公司无同一控制下企业合并.
3、处置子公司报告期内,本公司无处置子公司事项.
4、其他2017年度本公司之子公司北京中科软科技有限公司新设的纳入合并范围的三级子公司情况如下:名称设立时间注册资本持股比例%兰州中科软信息科技有限公司2017年7月18日50万元100.
00七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接北京中科软信息系统工程监理有限公司北京海淀区北京海淀区工程监理80.
0020.
00投资设立北京中科软科技有限公司北京海淀区北京海淀区软件开发、系统集成服务100.
00投资设立上海中科软科技有限公司上海静安区上海静安区计算机技术开发、转让、咨询、服务100.
00投资设立中科软科技四川有限公司成都高新区成都高新区计算机服务、软件业100.
00投资设立深圳中科软科技信息系统有限公司深圳罗湖区深圳罗湖区计算机软件开发、服务100.
00投资设立中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)115中科软科技(国际)有限公司香港香港计算机软件开发、服务100.
00投资设立中科软(天津)科技有限公司天津南开区天津南开区计算机软件开发、咨询、服务100.
00投资设立宁波中科软信息技术有限公司宁波高新区宁波高新区计算机软件开发100.
00投资设立中科软科技长春有限公司长春高新区长春高新区计算机软件开发100.
00投资设立中科软科技黑龙江有限公司哈尔滨高新区哈尔滨高新区计算机软件开发、服务100.
00投资设立中科软科技无锡有限公司无锡滨湖区无锡滨湖区计算机软件开发、服务100.
00投资设立广州中科软信息科技有限公司广州越秀区广州越秀区计算机软件开发、服务100.
00投资设立安徽中科软科技信息有限公司合肥高新区合肥高新区计算机软件开发、服务100.
00投资设立武汉中科软科技有限公司武汉武昌区武汉武昌区计算机软件开发、服务100.
00股权转让说明:本公司持有北京中科软信息系统工程监理有限公司80%的股份,本公司之子公司北京中科软科技有限公司持有该公司20%的股份.
(2)通过北京中科软科技有限公司控制的三级子公司情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接中科软(天津)信息技术有限公司天津自贸区天津市滨海新区计算机软件开发、服务100.
00投资设立宁夏中科软科技有限公司银川兴庆区银川兴庆区计算机软件开发、服务100.
00投资设立大连中科软科技有限公司大连普湾新区大连普湾新区计算机软件开发、服务100.
00投资设立贵州中科软科技有限公司贵阳国家高新技术产业开发区贵阳国家高新技术产业开发区计算机软件开发、服务100.
00投资设立贵安新区中科软科技有限公司贵安新区大学城双创园贵安新区大学城双创园计算机软件开发、服务100.
00投资设立海南中科软科技有限公司陵水县英州镇陵水县英州镇计算机软件开发、服务100.
00投资设立河南中科软科技有限公司郑州市中原区郑州市中原区计算机软件开发、服务100.
00投资设立库车中科软科技有限公司库车县经济技术开发区库车县经济技术开发区计算机软件开发、服务100.
00投资设立兰州中科软信息科技有限公司兰州市城关区兰州市城关区计算机软件开发、服务100.
00投资设立(3)报告期内,本公司合并范围内的公司均系全资子公司.
2、在合营安排或联营企业中的权益中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)116(1)重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法直接间接青岛中科万国互联网技术股份有限公司山东青岛市山东青岛市计算机技术开发、转让、咨询、服务20.
00权益法核算(2)重要联营企业的主要财务信息项目青岛中科万国互联网技术股份有限公司2018.
12.
312017.
12.
31流动资产7,809,881.
389,999,176.
37资产合计9,843,312.
909,999,176.
37流动负债-18,751.
275,621.
20负债合计-18,751.
275,621.
20净资产9,862,064.
179,993,555.
17其中:少数股东权益归属于母公司的所有制权益9,862,064.
179,993,555.
17按持股比例计算的净资产份额1,972,412.
831,998,711.
03调整事项27,587.
171,288.
97其中:其他27,587.
171,288.
97对联营企业权益投资的账面价值2,000,000.
002,000,000.
00续:项目青岛中科万国互联网技术股份有限公司2018年度2017年度净利润-150,528.
14-6,444.
83综合收益总额-150,528.
14-6,444.
83八、金融工具及风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)117本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险.
(1)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司的利率风险主要产生于定期存款.
浮动利率的金融资产使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融资产使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响.
本公司目前并未采取利率对冲政策.
但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险.
由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币、美元、日元和新加坡元)依然存在外汇风险.
于2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币元):项目金额港币5,370,914.
34美元9,887,973.
32日元151.
28新加坡元301,655.
89合计15,560,694.
83中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)118本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响.
本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险.
但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险.
(2)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.
16%(2017年:10.
08%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的10.
43%(2017年:9.
75%).
(3)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司通过经营业务产生的资金及银行来筹措营运资金.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2018年12月31日,本公司的资产负债率为71.
66%(2017年12月31日:74.
16%).
九、公允价值中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)119按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的).
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值.
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).
(1)以公允价值计量的项目和金额报告期内本公司无以公允价值计量的项目.
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
十、关联方及关联交易1、本公司的控股股东母公司名称注册地业务性质开办费(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%中国科学院软件研究所北京市事业单位5,666.
0026.
0526.
05中国科学院软件研究所为事业单位,无注册资本,为开办费.
本公司最终控制方是中国科学院软件研究所.
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1.
3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系中科嘉速(北京)信息技术有限公司中国科学院软件研究所持股28.
85%中科方德软件有限公司中国科学院软件研究所持股比例21.
25%黑龙江中科方德软件有限公司中科方德持股89.
98%中国科学院软件研究所持股10.
02%无锡中科方德软件有限公司中科方德持股50%中国科学院软件研究所20%重庆恩菲斯软件有限公司中科方德持股83.
33%中国科学院软件研究所持股16.
67%中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)120青岛中科万国互联网技术股份有限公司本公司持股20%关键管理人员董事、监事、副总经理等核心技术人员4、关联交易情况(1)关联采购与销售情况(万元)①采购商品、接受劳务关联方关联交易内容2018年度2017年度中国科学院软件研究所技术服务300.
00300.
00中国科学院软件研究所房租9.
93中科嘉速(北京)信息技术有限公司技术服务413.
39309.
12无锡中科方德软件有限公司系统集成610.
32②销售商品、提供劳务关联方关联交易内容2018年度2017年度中国科学院软件研究所技术服务12.
96中国科学院软件研究所系统集成164.
9155.
55黑龙江中科方德软件有限公司系统集成57.
91(2)关键管理人员薪酬本公司本期及上期关键管理人员均为19人,支付薪酬情况见下表:项目2018年度2017年度关键管理人员薪酬8,471,103.
337,765,716.
925、关联方应收应付款项(1)应收关联方款项科目名称关联方2018.
12.
312017.
12.
31账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国科学院软件研究所21,286.
331,064.
3268,138.
333,406.
92应收账款黑龙江中科方德软件有限公司19,415.
69970.
78预付账款无锡中科方德软件有限公司3,019,771.
65预付账款重庆恩菲斯软件有限公司556,234.
89556,234.
89应收关联方款项(续)(2)应付关联方款项中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)121科目名称关联方2018.
12.
312017.
12.
31应付账款中科嘉速(北京)信息技术有限公司76,086.
18142,319.
60应付账款无锡中科方德软件有限公司3,083,450.
13预收账款中国科学院软件研究所359,198.
63956,919.
14其他应付款中科嘉速(北京)信息技术有限公司871,000.
00967,000.
00其他应付款黑龙江中科方德软件有限公司57,600.
0057,600.
00其他应付款重庆恩菲斯软件有限公司70,978.
5070,978.
50其他应付款无锡中科方德软件有限公司3,965,358.
437,759,534.
43十一、承诺及或有事项1、重要的承诺事项截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
2、或有事项(1)2015年10月19日,原告北京嘀嘀无限科技发展有限公司将本公司列为被告,请求北京市海淀区人民法院判决被告向原告支付合同违约金、租金和物业管理费损失等4,773,460.
08元.
诉讼理由为2015年4月14日,原告与被告签订了关于"滴滴打车数字山谷机房建设"项目的《合同协议书》.
原告按约定支付了合同价款30%的预付款1,050,000.
00元.
被告在施工过程中存在多种违约行为.
2016年4月7日,本公司将北京嘀嘀无限科技发展有限公司列为被反诉人进行了反诉,请求北京市海淀区人民法院判决被反诉人向本公司支付工程款及工程款逾期利息2,358,401.
50元,其中工程款2,275,000.
00元,工程款逾期利息83,401.
50元.
诉讼理由为本公司按照被反诉人的安排及要求采购工程用品后,发现存在质量问题,并第一时间进行了下单调货,且调换的产品已到达项目现场.
2015年6月26日,因被反诉人的楼宇装修工程扰民被投诉,本公司的工程也受牵连被迫停工,工程进度已达到95%.
2018年12月25日,海淀区人民法院对该案件做出了民事判决:"中科软科技股份有限公司于本判决生效后七日内支付北京嘀嘀无限科技发展有限公司瑕疵履行违约金170,782.
00元及迟延履行违约金100,000.
00元;驳回北京嘀嘀无限科技发展有限公司的其他诉讼请求;驳回中科软科技股份有限公司的全部反诉请求.
"本公司根据北京市海淀区人民法院(2015)海民初字第38741号民事判决结果已进行财务处理确认其他应付款270,782.
00元.
(2)2017年5月18日,本公司将北京嘀嘀无限科技发展有限公司列为被告,请求北京市海淀区人民法院判决被告向本公司支付工程款、逾期工程款利息、设备款共计1,219,112.
61元.
诉讼理由为2015年5月18日,原告与被告双方签署了《弱电系统合同》,被告将"数字山谷弱电工程"建设项目发包给本公司.
被告仅支付了工程预付款450,000.
00元,剩余工程款及设备款均未支付.
本公司多次催告被告付款,均未果.
中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)1222017年8月7日,北京嘀嘀无限科技发展有限公司将本公司列为被反诉人进行反诉,请求北京市海淀区人民法院判决本公司向反诉人支付工程款及工程款逾期利息等565,850.
00元.
诉讼理由为本公司在竣工截至日没有交付验收项目,使得项目超期,导致合同无法继续履行.
目前本案尚未作出判决.
(3)2015年7月16日,原告佳杰科技(上海)有限公司北京分公司将本公司列为被告,请求海淀区人民法院判决被告向原告支付货款及违约金共计人民币8,329,006.
00元,其中货款7,754,475.
00元,违约金574,531.
00元.
诉讼理由为2014年10月15日、2015年2月4日,原告与被告分别签订了《多产品一体销售专用买卖合同书》和《软件产品专用买卖》两份合同,原告按约定发货给被告后,被告以各种理由拒不支付货款.
2016年7月15日,海淀区人民法院对该案件分别做出了民事裁定书:委托北京盛唐司法鉴定所进行鉴定,经鉴定合同及合同专用章以及运输单公章均系伪造,本案涉及刑事范畴,已移交.
海淀区人民法院驳回佳杰科技(上海)有限公司北京分公司的民事诉讼请求.
"冻结资金已于2017年7月29日解冻.
2018年1月5日,原告佳杰科技(上海)有限公司北京分公司以同样的事实和理由再次向海淀区人民法院起诉,请求法院判决本公司向其支付货款及违约金共计人民币11,779,796.
00元,其中货款7,754,475.
00元,违约金4,025,321.
00元.
2018年1月11日,原告向法院申请冻结本公司银行存款共计11,779,796.
00元,法院裁定准许.
2018年7月25日,本公司收到北京市海淀区人民法院传票,北京市海淀区人民法院于2018年10月17日第一次开庭审理此案,开庭结果为双方各自补充证据材料,法院协助调查取证刑事案件进展情况,当庭未确定第二次开庭时间,目前案件仍在审理中.
(4)2017年2月27日,原告苏州天地超云网络科技有限公司(以下简称"苏州超云")将本公司列为被告,请求苏州工业园区人民法院判决被告向原告支付合同款及项目执行保证金2,097,637.
00元,其中合同款1,398,425.
00元,项目执行保证金699,212.
00元.
诉讼理由为2014年,原告与被告分别签订了《采购合同》及《合同(部分)变更协议》,原告按约定交付了产品并开具了所有款项发票,原告多次催要款项未果.
经核实,本公司账面已核算该笔款项,且与诉讼金额一致,目前因存在争议,暂未支付.
2017年5月24日,苏州工业园区人民法院作出了民事裁定书,裁定注明:"被告中科软科技股份有限公司对管辖权提出的异议成立,本案移送北京市海淀区人民法院处理".
就上述债权,北京天地超云科技有限公司(以下简称"北京超云")于2018年1月16日将本公司列为被告向海淀法院提起诉讼.
根据《民事起诉状》,2015年7月3日,北京超云与苏州超云签订了《协议书》,约定苏州超云将15,830,696.
40元的债权(其中包括苏州超云对中科软的债权2,097,349.
88元)转让给北京超云.
因本公司未按照约定向北京超云支付相关款项,北京超云向法院提起诉讼,要求判令发行人向其支付债权转让款2,097,349.
88元.
2018年11月7日,该案件经海淀区人民法院调解各方当事人自愿达成和解.
根据民事调解书本公司已支付2,097,637.
00元.
(5)2018年1月26日,原告北京云途腾科技有限公司(以下简称"云途腾公司")股中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)123东卢志勇将本公司、云途腾公司及该公司的其他股东列为被告,请求北京市海淀区人民法院判决确认云途腾公司于2017年6月21日召开股东会所形成的股东会决议无效,并判决被告向登记机关申请撤销变更登记.
诉讼理由为2017年6月21日,被告云途腾公司召开股东会,决议表述所有股东均到会,且均在该决议上签字和盖章,包括原告.
但原告从未被通知也并未参加,更未在股东会决议上签字,该案目前已终止审理.
(6)2018年6月14日,原告北京国顺视通安防科技有限公司将本公司列为被告,请求海淀区人民法院判决被告向原告支付设备款及逾期利息222,008.
85元,其中设备款221,400.
00元,逾期利息608.
85元.
诉讼理由为2017年12月19日,原告与被告签订了《采购合同》,被告应于2018年3月9日前支向原告支付全部货款,原告按约定交货后,多次催要款项未果.
经核实,本公司账面已核算该笔款项,暂未支付.
2018年8月16日,原告北京国顺视通安防科技有限公已撤诉,并获得法院准许.
(7)2018年8月27日,原告灵武市公安局将本公司列为被告,请求灵武市人民法院判决解除原、被告签订的《灵武市公安局立体化社会治安防控体系二期建设项目合同》、判令被告向原告支付逾期及因被告其他过错需承担的违约金合计2,651,274.
00元.
诉讼理由为2018年2月25日,原告与被告签订了关于《灵武市公安局立体化社会治安防控体系二期建设项目合同》,被告在施工过程中,施工进度缓慢,造成严重逾期.
2018年11月1日,该案件经宁夏回族自治区灵武市人民法院出具(2018)宁0181民初4204号民事调解书,各方当事人自愿达成和解,根据民事调解书本公司已进行财务处理确认其他应付款2,062,102.
00元.
综上,公司根据上述(2)、(3)项诉讼案件客观情况,未计提预计负债;上述第(1)、(4)、(5)、(6)、(7)项诉讼不涉及预计负债.
除上述之外,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十二、资产负债表日后事项(1)本公司与北京嘀嘀无限科技发展有限公司就建设工程施工合同纠纷一案,已收到北京市海淀区人民法院(2015)海民初字第38741号民事判决书,双方对判决中部分判决结果不服,北京嘀嘀无限科技发展有限公司于2019年1月8日以及本公司于2019年1月10日依法提出上诉.
截至目前,该案尚未开庭审理.
(2)2019年2月15日,公司第六届董事会第十八次会议作出决议,审议通过了《公司2018年度利润分配方案》,以本次权益分派实施股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派4.
00元人民币现金红利(含税).
除上述之外,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项1、前期差错更正根据《企业会计准则第14号——收入》规定,为了更好地反映软件开发及服务业中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)124务的财务核算相关内容,基于公司的实际情况,根据本公司于2019年2月15日第六届董事会第十八次会议决议,决定取消定制软件开发业务中关于"第一个阶段验收报告"对于收入确认时点的划分,改为一贯地使用完工百分比法进行收入的确认,具体情况如下:内容变更前变更后收入确认的具体方法定制软件开发系为客户定制的软件开发业务,公司通常对成果物拥有、共有以及客户独享知识产权.
定制软件业务实质上是提供劳务,按照劳务收入确认原则进行确认:A.
公司提供的软件开发在取得第一个阶段验收报告之前,按已经发生并预计能够得到补偿的开发成本金额确认开发收入.
B.
公司提供的软件开发在取得第一个阶段验收报告之后,按照完工百分比确认收入.
软件开发项目的完工进度,依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定.
于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进度,公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期营业收入.
定制软件开发系为客户定制的软件开发业务,公司通常对成果物拥有、共有以及客户独享知识产权.
定制软件业务实质上是提供劳务,按照完工百分比确认收入.
软件开发项目的完工进度,依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定.
于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进度,公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期营业收入.
追溯重述法更正前期会计差错事项影响如下:受影响的报表项目名称2017年度2016年度应收票据及应收账款22,995,435.
9728,800,224.
33递延所得税资产163,662.
55268,723.
15预收款项-29,528,053.
25-21,867,302.
10应交税费5,468,762.
865,178,286.
36其他流动负债1,611,745.
711,571,894.
35盈余公积4,560,664.
314,418,606.
88未分配利润41,045,978.
8939,767,461.
99营业收入2,904,764.
916,865,907.
05资产减值损失1,088,653.
48882,513.
42营业利润1,816,111.
435,983,393.
63利润总额1,816,111.
435,983,393.
63所得税费用395,537.
10462,227.
83净利润1,420,574.
335,521,165.
80中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)125持续经营净利润1,420,574.
335,521,165.
802、政府补助(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量补助项目种类2017.
12.
31本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动2018.
12.
31本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关购房补贴-中关村科技园区管理委员会生产经营场所支持项目财政拨款1,437,218.
6348,980.
121,388,238.
51营业外收入与收益相关艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治财政拨款2,081,700.
002,081,700.
00与收益相关基于大数据的危险因素监控信息系统建设财政拨款545,000.
00450,000.
00995,000.
00与收益相关中医药大数据健康云财政拨款1,850,000.
001,850,000.
00与收益相关澜湄流域重大虫媒遥感监测与服务财政拨款420,000.
00420,000.
00与收益相关工业和软件信息服务业平稳发展奖励金财政拨款410,000.
00410,000.
00与收益相关合计1,982,218.
635,211,700.
0048,980.
127,144,938.
51(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关增值税退税税收返还24,666,096.
00其他收益与收益相关代扣代缴手续费返还税收返还242,266.
32其他收益与收益相关稳岗费财政拨款540,321.
37其他收益与收益相关静安区(闸北区)财政资金扶持财政拨款2,550,000.
00营业外收入与收益相关购房补贴-中关村科技园区管理委员会生产经营场所支持项目财政拨款48,980.
12营业外收入与收益相关中关村企业信用促进会-信用评级补贴财政拨款10,000.
00营业外收入与收益相关中关村金融科技专项资金财政拨款754,000.
00营业外收入与收益相关标准化实施专项资金支持财政拨款80,000.
00营业外收入与收益相关中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)126第二轮科技金融创新发展专项资金财政拨款100,000.
00营业外收入与收益相关合计28,991,663.
81十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收票据5,361,263.
382,224,745.
00应收账款854,054,782.
441,088,675,013.
57合计859,416,045.
821,090,899,758.
57(1)应收票据种类2018.
12.
31期末余额坏账准备期末账面价值银行承兑汇票3,977,269.
183,977,269.
18商业承兑汇票1,456,836.
0072,841.
801,383,994.
20合计5,434,105.
1872,841.
805,361,263.
38续表:种类2017.
12.
31期末余额坏账准备期末账面价值银行承兑汇票2,224,745.
002,224,745.
00商业承兑汇票合计2,224,745.
002,224,745.
00①期末,本公司无已质押的应收票据.
②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据9,060,300.
00商业承兑汇票合计9,060,300.
00③期末,本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
(2)应收账款①应收账款按种类披露中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)127种类2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,003,800,630.
43100.
00149,745,847.
9914.
92854,054,782.
44其中:账龄组合998,620,630.
4399.
48149,745,847.
9915.
00848,874,782.
44关联方组合5,180,000.
000.
52-5,180,000.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款--合计1,003,800,630.
43100.
00149,745,847.
9914.
92854,054,782.
44应收账款按种类披露(续)种类2017.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款1,227,102,235.
15100.
00138,427,221.
5811.
281,088,675,013.
57其中:账龄组合1,221,922,235.
1599.
58138,427,221.
5811.
331,083,495,013.
57关联方组合5,180,000.
000.
425,180,000.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,227,102,235.
15100.
00138,427,221.
5811.
281,088,675,013.
57说明:A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内604,275,006.
0560.
5130,213,750.
305.
00574,061,255.
751至2年164,231,045.
2016.
4516,423,104.
5210.
00147,807,940.
682至3年95,515,051.
169.
5619,103,010.
2320.
0076,412,040.
933至4年39,817,527.
663.
9915,927,011.
0640.
0023,890,516.
604至5年66,757,571.
206.
6840,054,542.
7260.
0026,703,028.
485年以上28,024,429.
162.
8128,024,429.
16100.
00-合计998,620,630.
43100.
00149,745,847.
9915.
00848,874,782.
44中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)128续表:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内861,057,719.
9470.
4743,052,886.
005.
00818,004,833.
941至2年160,686,135.
7613.
1516,068,613.
5810.
00144,617,522.
182至3年70,632,722.
905.
7814,126,544.
5820.
0056,506,178.
323至4年96,240,016.
817.
8838,496,006.
7240.
0057,744,010.
094至5年16,556,172.
601.
359,933,703.
5660.
006,622,469.
045年以上16,749,467.
141.
3716,749,467.
14100.
00合计1,221,922,235.
15100.
00138,427,221.
5811.
331,083,495,013.
57②本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017.
12.
31合并范围变更增加本期计提本期减少2018.
12.
31转回转销坏账准备138,427,221.
5811,318,626.
41149,745,847.
99③本期无实际核销的应收账款.
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额国家开发银行股份有限公司17,757,382.
441.
77887,869.
12深圳中海建筑有限公司14,519,726.
601.
451,379,643.
01哈尔滨水务投资有限责任公司14,402,158.
271.
43720,107.
91中国储备粮管理集团有限公司12,130,637.
681.
21606,531.
88某政法委员会11,801,724.
141.
182,360,344.
83合计70,611,629.
137.
045,954,496.
75⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款情况期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款.
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末,本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
2、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)129应收利息应收股利其他应收款140,259,852.
48138,223,443.
58合计140,259,852.
48138,223,443.
58(1)其他应收款①其他应收款按种类披露种类2018.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款189,823,919.
95100.
0049,564,067.
4726.
11140,259,852.
48其中:账龄组合189,823,919.
95100.
0049,564,067.
4726.
11140,259,852.
48关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计189,823,919.
95100.
0049,564,067.
4726.
11140,259,852.
48其他应收款按种类披露(续)种类2017.
12.
31金额比例%坏账准备比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款189,343,683.
78100.
0051,120,240.
2027.
00138,223,443.
58其中:账龄组合189,343,683.
78100.
0051,120,240.
2027.
00138,223,443.
58合并范围关联方单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计189,343,683.
78100.
0051,120,240.
2027.
00138,223,443.
58说明:①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内88,010,131.
8946.
374,400,506.
595.
0083,609,625.
30中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)1301至2年33,642,964.
7717.
723,364,296.
4810.
0030,278,668.
292至3年15,973,251.
308.
413,194,650.
2620.
0012,778,601.
043至4年14,902,443.
797.
855,960,977.
5240.
008,941,466.
274至5年11,628,728.
956.
136,977,237.
3760.
004,651,491.
585年以上25,666,399.
2513.
5225,666,399.
25100.
00-合计189,823,919.
95100.
0049,564,067.
4726.
11140,259,852.
48续表:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内89,053,433.
2547.
034,452,671.
665.
0084,600,761.
591至2年24,888,842.
2813.
142,488,884.
2310.
0022,399,958.
052至3年20,761,028.
0210.
964,152,205.
6020.
0016,608,822.
423至4年15,466,111.
408.
176,186,444.
5640.
009,279,666.
844至5年13,335,586.
697.
048,001,352.
0160.
005,334,234.
685年以上25,838,682.
1413.
6625,838,682.
14100.
00合计189,343,683.
78100.
0051,120,240.
2027.
00138,223,443.
58②本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2017.
12.
31合并范围变更增加本期计提本期减少2018.
12.
31转回转销坏账准备51,120,240.
201,044,172.
73512,000.
0049,564,067.
47③本期实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款512,000.
00其中,重要的其他应收款核销情况:单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否由关联交易产生北京凯爱投资有限公司保证金512,000.
00公司吊销否④其他应收款按款项性质披露项目2018.
12.
312017.
12.
31保证金166,576,011.
72171,965,660.
06中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)131备用金20,677,679.
0215,969,118.
39往来款2,570,229.
211,408,905.
33合计189,823,919.
95189,343,683.
78⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京华建安邦建设工程有限公司保证金5,590,000.
001年以内2.
94279,500.
00湘西土家族苗族自治州交通运输局保证金5,127,500.
001-2年2.
70512,750.
00云南省卫生厅保证金4,555,150.
002-3年,4-5年,5年以上2.
404,073,050.
00中国科学院计算机网络信息中心保证金3,150,400.
001年以下,1-2年,3-4年1.
66302,292.
50中国人民公安大学出版社保证金3,112,200.
003-4年1.
641,244,880.
00合计21,535,250.
0011.
346,412,472.
50⑥期末,本公司无应收政府补助.
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况期末,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末,本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2017.
12.
31本期增加本期减少2018.
12.
31对子公司投资132,363,981.
30132,363,981.
30小计132,363,981.
30132,363,981.
30长期股权投资减值准备5,980,046.
135,980,046.
13合计126,383,935.
17126,383,935.
17(2)长期股权投资汇总表被投资单位名称核算方法投资成本2017.
12.
31增减变动2018.
12.
31中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)132中科软科技四川有限公司成本法8,000,000.
008,000,000.
008,000,000.
00上海中科软科技有限公司成本法12,000,000.
0012,000,000.
0012,000,000.
00北京中科软科技有限公司成本法50,000,000.
0050,000,000.
0050,000,000.
00北京中科软信息系统工程监理有限公司成本法4,000,000.
004,000,000.
004,000,000.
00深圳中科软科技信息系统有限公司成本法6,000,000.
006,000,000.
006,000,000.
00中科软(天津)科技有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00宁波中科软信息技术有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00中科软科技(国际)有限公司成本法4,863,981.
304,863,981.
304,863,981.
30中科软科技长春有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00中科软科技黑龙江有限公司成本法500,000.
00500,000.
00500,000.
00中科软科技无锡有限公司成本法2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00广州中科软信息科技有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00安徽中科软科技信息有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00武汉中科软科技有限公司成本法40,000,000.
0040,000,000.
0040,000,000.
00合计132,363,981.
30132,363,981.
30132,363,981.
30续表:被投资单位名称在被投资单位持股比例%在被投资单位表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利中科软科技四川有限公司100.
00100.
00上海中科软科技有限公司100.
00100.
00北京中科软科技有限公司100.
00100.
004,922,570.
80北京中科软信息系统工程监理有限公司80.
00100.
001,057,475.
33深圳中科软科技信息系统有限公司100.
00100.
00中科软(天津)科技有限公司100.
00100.
00宁波中科软信息技术有限公司100.
00100.
00中科软科技(国际)有限公司100.
00100.
00中科软科技长春有限公司100.
00100.
00中科软科技黑龙江有限公司100.
00100.
00中科软科技无锡有限公司100.
00100.
00广州中科软信息科技有限公司100.
00100.
00安徽中科软科技信息有限公司100.
00100.
00中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)133武汉中科软科技有限公司100.
00100.
00合计5,980,046.
134、营业收入和营业成本项目2018年度2017年度主营业务收入4,104,863,419.
993,637,490,583.
89其他业务收入15,731,817.
8521,112,892.
91营业成本3,122,114,314.
202,751,676,555.
67主营业务(分产品)产品名称2018年度2017年度营业收入营业成本营业收入营业成本软件产品收入171,012,525.
96150,410,331.
59软件开发及服务收入2,670,574,192.
231,967,355,842.
342,216,587,672.
631,599,833,356.
67系统集成及其服务收入1,263,276,701.
801,150,789,613.
651,270,492,579.
671,147,674,105.
92合计4,104,863,419.
993,118,145,455.
993,637,490,583.
892,747,507,462.
59十五、补充资料1、非经常性损益明细表项目2018年度2017年度非流动性资产处置损益-859,211.
57-1,414,619.
75计入当期损益的政府补助3,542,980.
123,575,085.
51除上述各项之外的其他营业外收入和支出-541,453.
78436,660.
39其他符合非经常性损益定义的损益项目242,266.
32137,193.
49非经常性损益总额2,384,581.
092,734,319.
64减:非经常性损益的所得税影响数386,505.
11415,886.
63非经常性损益净额1,998,075.
982,318,433.
01减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益1,998,075.
982,318,433.
01(1)作为非经常性损益的政府补助项目2018年度2017年度静安区(闸北区)财政扶持专项基金2,550,000.
002,000,000.
00中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)134失业稳岗补贴1,394,626.
37北京市科技信息中心-奖金100,000.
00购房补贴-中关村科技园区管理委员会生产经营场所支持项目48,980.
1248,980.
12社保补贴21,479.
02中关村企业信用促进会-信用评级10,000.
0010,000.
00中关村金融科技专项资金754,000.
00标准化实施专项资金支持80,000.
00第二轮科技金融创新发展专项资金100,000.
00合计3,542,980.
123,575,085.
512、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润29.
820.
840.
84扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润29.
630.
830.
833、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明(1)2018年12月31日其他流动资产余额为1,138.
09万元,较2017年12月31日增长247.
77%,主要原因系由于上市费用增加所致.
(2)2018年12月31日固定资产为11,716.
53万元,较2017年12月31日增长53.
98%,主要原因系由于公司之二级子公司武汉中科软科技有限公司、三级子公司海南中科软科技有限公司购买的办公用房完成装修转固所致.
(3)2018年12月31日在建工程较2017年12月31日减少3,031.
69万元,主要原因系由于公司之二级子公司武汉中科软科技有限公司、三级子公司海南中科软科技有限公司购买的办公用房完成装修转固所致.
(4)2018年12月31日长期待摊费用为323.
68万元,较2017年12月31日增长754.
13%,主要原因系新增办公场所装修费增加所致.
(5)2018年12月31日递延所得税资产为1,777.
82万元,较2017年12月31日增长76.
99%,主要原因系由于长账龄的应收款项补充确认递延所得税资产所致.
(6)2018年12月31日应交税费为4,643.
61万元,较2017年12月31日下降30.
16%,主要原因系由于应交企业所得税及应交增值税减少所致.
(7)2018年12月31日其他应付款为10,833.
66万元,较2017年12月31日下降30.
52%,主要原因系由于随着项目结束退还供应商保证金增多所致.
(8)2018年12月31日递延收益为714.
49万元,较2017年12月31日增加260.
45%,主中科软科技股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)135要原因系由于本期新增政府补助所致.
(9)2018年12月31日其他综合收益为150.
79万元,较2017年12月31日增加164.
77%,主要原因系由于汇率变动所致.
(10)2018年度资产减值损失为1,946.
83万元,较2017年度下降67.
06%,主要原因系由于应收账款下降所形成的坏账准备较少所致.
(11)2018年投资收益为-2.
76万元,较2017年度下降2.
63万元,主要原因系由于参股公司年度净利润变动所致.
(12)2018年度资产处置收益为-85.
92万元,较2017年下降55.
54万元,主要原因系由于固定资产处置损失减少所致.
(13)2018年度营业外支出为83.
26万元,较2017年度增加71.
42万元,主要原因系由于本期新增向中国教育发展基金会捐赠所致.
(14)2018年度所得税费用为245.
07万元,较2017年度降低87.
98%,主要原因系由于研发费用增加、研发费用加计扣除比例上升所致.
(15)2018年度经营活动产生的现金流量净额为56,652.
08万元,较2017年度上涨125.
49%,主要原因系由于销售商品、提供劳务收到的现金增加所致.
(16)2018年度投资活动产生的现金流量净额为-2,355.
32万元,较2017年度下降68.
26%,主要原因系由于购置固定资产支付的现金及投资支付的现金减少所致136附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司证券部中科软科技股份有限公司2019年2月19日