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浙江大华技术股份有限公司ZHEJIANGDAHUATECHNOLOGYCO.
,LTD.
二一二年半年度财务报告证券代码:002236证券简称:大华股份披露日期:2012年7月浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告2财务会计报告(一)审计报告半年报是否经过审计是√否(二)财务报表是否需要合并报表:√是否如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:浙江大华技术股份有限公司单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金376,599,945.
04502,558,435.
16结算备付金拆出资金交易性金融资产3,168,656.
390应收票据6,979,795.
227,301,737.
6应收账款883,545,069.
79677,025,914.
74预付款项26,815,114.
1912,629,440.
85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息3,060,527.
81,289,069.
07应收股利其他应收款74,762,006.
8440,758,095.
17买入返售金融资产存货791,329,466.
08605,103,003.
19一年内到期的非流动资产浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告3其他流动资产流动资产合计2,166,260,581.
331,866,665,695.
78非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款64,528,552.
7465,743,201.
66长期股权投资23,624,721.
5923,631,233.
57投资性房地产固定资产159,192,934.
79144,440,325.
26在建工程129,242,901.
04123,722,201.
91工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产40,486,736.
7435,171,642.
67开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产12,382,981.
879,718,634.
87其他非流动资产非流动资产合计429,458,828.
77402,427,239.
94资产总计2,595,719,410.
12,269,092,935.
72流动负债:短期借款184,379,886.
4837,805,400向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债0655,560.
01应付票据30,745,360.
670应付账款440,464,948.
57425,557,995.
16预收款项186,256,975.
72171,943,604.
82卖出回购金融资产款应付手续费及佣金浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告4应付职工薪酬44,142,663.
2480,376,723.
95应交税费5,461,096.
3815,052,551.
74应付利息1,139,449.
19862,179.
78应付股利其他应付款24,557,371.
8215,669,966应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计917,147,752.
07747,923,981.
46非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债2,448,863.
512,448,863.
51递延所得税负债4,102,305.
613,843,845.
42其他非流动负债非流动负债合计6,551,169.
126,292,708.
93负债合计923,698,921.
19754,216,690.
39所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)558,160,800279,080,400资本公积136,771,551.
54412,806,571.
02减:库存股专项储备盈余公积104,900,230.
87104,900,230.
87一般风险准备未分配利润865,113,828.
69709,074,292外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,664,946,411.
11,505,861,493.
89少数股东权益7,074,077.
819,014,751.
44所有者权益(或股东权益)合计1,672,020,488.
911,514,876,245.
33浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告5负债和所有者权益(或股东权益)总计2,595,719,410.
12,269,092,935.
72法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬2、母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金345,737,469.
63441,761,884.
32交易性金融资产3,168,656.
39应收票据4,912,50023,803,737.
6应收账款875,956,427.
48627,159,804.
19预付款项24,224,043.
811,316,830.
66应收利息3,060,527.
81,289,069.
07应收股利其他应收款54,321,736.
1125,214,275.
28存货665,911,827.
2510,770,062.
01一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,977,293,188.
411,641,315,663.
13非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资171,423,291.
59170,821,868.
14投资性房地产固定资产110,143,537.
12110,643,106.
68在建工程129,242,901.
04123,722,201.
91工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产36,112,805.
3330,551,095.
96开发支出商誉浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告6长期待摊费用递延所得税资产12,056,334.
958,553,652.
81其他非流动资产非流动资产合计458,978,870.
03444,291,925.
5资产总计2,436,272,058.
442,085,607,588.
63流动负债:短期借款184,379,886.
4837,805,400交易性金融负债655,560.
01应付票据30,745,360.
67应付账款398,086,751.
9392,616,477.
64预收款项131,195,187.
15124,937,183.
47应付职工薪酬36,823,089.
0669,043,964.
7应交税费20,445,220.
9916,199,714.
23应付利息1,139,449.
19862,179.
78应付股利其他应付款42,453,376.
3412,831,183.
93一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计845,268,321.
78654,951,663.
76非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债475,298.
46其他非流动负债非流动负债合计475,298.
460负债合计845,743,620.
24654,951,663.
76所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)558,160,800279,080,400资本公积136,771,551.
54412,806,571.
02减:库存股专项储备浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告7盈余公积104,900,230.
87104,900,230.
87未分配利润790,695,855.
79633,868,722.
98外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计1,590,528,438.
21,430,655,924.
87负债和所有者权益(或股东权益)总计2,436,272,058.
442,085,607,588.
63法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬3、合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,296,870,812.
88894,260,544.
45其中:营业收入1,296,870,812.
88894,260,544.
45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,097,639,440.
64758,571,468.
59其中:营业成本756,705,697.
54526,147,755.
11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加9,463,105.
625,992,899.
65销售费用150,060,759.
49107,051,209.
54管理费用157,199,752.
79104,629,083.
93财务费用511,672.
92-2,460,201.
95资产减值损失23,698,452.
2817,210,722.
31加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)3,824,216.
4-1,238,622.
69投资收益(损失以―-‖号填列)-1,474,271.
99-1,051,465.
34其中:对联营企业和合营企-906,511.
98-49,865.
34浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告8业的投资收益汇兑收益(损失以―-‖号填列)三、营业利润(亏损以―-‖号填列)201,581,316.
65133,398,987.
83加:营业外收入56,308,646.
5514,042,834.
54减:营业外支出1,725,946.
881,395,265.
97其中:非流动资产处置损失94,799.
8398,513.
66四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)256,164,016.
32146,046,556.
4减:所得税费用32,295,053.
2617,371,374.
22五、净利润(净亏损以―-‖号填列)223,868,963.
06128,675,182.
18其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润225,809,636.
69128,907,294.
9少数股东损益-1,940,673.
63-232,112.
72六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
40.
23(二)稀释每股收益0.
40.
23七、其他综合收益八、综合收益总额223,868,963.
06128,675,182.
18归属于母公司所有者的综合收益总额225,809,636.
69128,907,294.
9归属于少数股东的综合收益总额-1,940,673.
63-232,112.
72本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元.
法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬4、母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入1,211,186,199.
46858,873,875.
61减:营业成本709,530,363.
07521,648,639.
98营业税金及附加7,757,353.
865,708,522.
64销售费用129,650,314.
2794,283,109.
93管理费用135,905,034.
9695,954,469.
36财务费用854,654.
39-1,832,899.
06浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告9资产减值损失24,006,774.
3316,847,520.
52加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)3,824,216.
4-1,238,622.
69投资收益(损失以―-‖号填列)-567,760.
01-1,001,600其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以―-‖号填列)206,738,160.
97124,024,289.
55加:营业外收入51,397,482.
8712,111,436.
85减:营业外支出1,548,919.
771,254,551.
75其中:非流动资产处置损失93,470.
9795,430.
79三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)256,586,724.
07134,881,174.
65减:所得税费用29,989,491.
2614,766,933.
59四、净利润(净亏损以―-‖号填列)226,597,232.
81120,114,241.
06五、每股收益:----(一)基本每股收益0.
410.
22(二)稀释每股收益0.
410.
22六、其他综合收益七、综合收益总额226,597,232.
81120,114,241.
06法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬5、合并现金流量表单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,277,429,568.
26844,225,061.
8客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告10拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还77,148,612.
1212,977,829.
59收到其他与经营活动有关的现金13,770,306.
638,221,321.
27经营活动现金流入小计1,368,348,487.
01865,424,212.
66购买商品、接受劳务支付的现金998,989,336.
21627,875,080.
73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金230,674,796.
32147,924,055.
97支付的各项税费122,790,990.
474,376,746.
41支付其他与经营活动有关的现金160,807,416.
16118,645,743.
64经营活动现金流出小计1,513,262,539.
09968,821,626.
75经营活动产生的现金流量净额-144,914,052.
08-103,397,414.
09二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30,356.
47298,000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计30,356.
47298,000购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,029,928.
1748,286,434.
34投资支付的现金900,00012,400,000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金567,760.
01投资活动现金流出小计59,497,688.
1860,686,434.
34投资活动产生的现金流量净额-59,467,331.
71-60,388,434.
34三、筹资活动产生的现金流量:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告11吸收投资收到的现金1,000,000其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,000,000取得借款收到的现金184,875,088.
49162,247,546.
16发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金46,524,450.
7197,115,553.
16筹资活动现金流入小计231,399,539.
2260,363,099.
32偿还债务支付的现金37,893,200193,052,307.
51分配股利、利润或偿付利息支付的现金65,083,277.
8660,693,062.
68其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金201,818,833.
7564,591,402.
5筹资活动现金流出小计304,795,311.
61318,336,772.
69筹资活动产生的现金流量净额-73,395,772.
41-57,973,673.
37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,475,716.
9618,638.
24五、现金及现金等价物净增加额-281,252,873.
16-221,740,883.
56加:期初现金及现金等价物余额453,060,120.
22560,078,399.
79六、期末现金及现金等价物余额171,807,247.
06338,337,516.
23法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬6、母公司现金流量表单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,141,641,314.
69783,636,331.
56收到的税费返还72,246,085.
6612,327,028.
64收到其他与经营活动有关的现金13,683,502.
116,572,704.
47经营活动现金流入小计1,227,570,902.
46802,536,064.
67购买商品、接受劳务支付的现金943,769,464.
66596,758,741.
38支付给职工以及为职工支付的现金196,922,344.
49132,019,904.
29支付的各项税费97,315,617.
8771,299,885支付其他与经营活动有关的现金106,691,295.
2389,454,555.
07经营活动现金流出小计1,344,698,722.
25889,533,085.
74经营活动产生的现金流量净额-117,127,819.
79-86,997,021.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告12取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额457,208.
85440,634.
46处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计457,208.
85440,634.
46购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57,200,796.
4147,291,440.
31投资支付的现金8,14124,100,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金567,760.
01投资活动现金流出小计57,776,697.
4271,391,440.
31投资活动产生的现金流量净额-57,319,488.
57-70,950,805.
85三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金184,875,088.
49162,247,546.
16收到其他与筹资活动有关的现金45,424,450.
7196,495,553.
16筹资活动现金流入小计230,299,539.
2258,743,099.
32偿还债务支付的现金37,893,200193,052,307.
51分配股利、利润或偿付利息支付的现金65,083,277.
8660,693,062.
68支付其他与筹资活动有关的现金196,610,179.
6762,351,168.
2筹资活动现金流出小计299,586,657.
53316,096,538.
39筹资活动产生的现金流量净额-69,287,118.
33-57,353,439.
07四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,475,716.
9618,638.
24五、现金及现金等价物净增加额-247,210,143.
65-215,282,627.
75加:期初现金及现金等价物余额398,942,919.
48481,061,996.
37六、期末现金及现金等价物余额151,732,775.
83265,779,368.
62法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬7、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期金额浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告13归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87709,074,2929,014,751.
441,514,876,245.
33加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87709,074,2929,014,751.
441,514,876,245.
33三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)279,080,400-276,035,019.
48156,039,536.
69-1,940,673.
63157,144,243.
58(一)净利润225,809,636.
69-1,940,673.
63223,868,963.
06(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计225,809,636.
69-1,940,673.
63223,868,963.
06(三)所有者投入和减少资本03,045,380.
5200000003,045,380.
521.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3,045,380.
523,045,380.
523.
其他(四)利润分配000000-69,770,10000-69,770,1001.
提取盈余公积02.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-69,770,100-69,770,1004.
其他(五)所有者权益内部结转279,080,400-279,080,400000000001.
资本公积转增资本(或股本)279,080,400-279,080,4002.
盈余公积转增资本(或股本)浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告143.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额558,160,800136,771,551.
54104,900,230.
87865,113,828.
697,074,077.
811,672,020,488.
91上年金额单位:元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额139,540,200458,038,983.
0673,842,597.
59501,689,001.
761,237,025.
831,174,347,808.
24加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额139,540,200458,038,983.
0673,842,597.
59501,689,001.
761,237,025.
831,174,347,808.
24三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)139,540,200-45,232,412.
0431,057,633.
28207,385,290.
247,777,725.
61340,528,437.
09(一)净利润377,983,123.
52-2,422,274.
39375,560,849.
13(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计377,983,123.
52-2,422,274.
39375,560,849.
13(三)所有者投入和减少资本024,537,687.
9600000010,200,00034,737,687.
961.
所有者投入资本10,200,00010,200,0002.
股份支付计入所有者权益的金额24,537,687.
9624,537,687.
96浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告153.
其他(四)利润分配000031,057,633.
280-100,827,733.
2800-69,770,1001.
提取盈余公积31,057,633.
28-31,057,633.
282.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-69,770,100-69,770,1004.
其他(五)所有者权益内部结转139,540,200-69,770,1000000-69,770,1000001.
资本公积转增资本(或股本)69,770,100-69,770,1002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他69,770,100-69,770,100(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87709,074,2929,014,751.
441,514,876,245.
33法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬8、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87633,868,722.
981,430,655,924.
87加:会计政策变更前期差错更正浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告16其他二、本年年初余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87633,868,722.
981,430,655,924.
87三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)279,080,400-276,035,019.
48156,827,132.
81159,872,513.
33(一)净利润226,597,232.
81226,597,232.
81(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计226,597,232.
81226,597,232.
81(三)所有者投入和减少资本03,045,380.
52000003,045,380.
521.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3,045,380.
523,045,380.
523.
其他(四)利润分配000000-69,770,100-69,770,1001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-69,770,100-69,770,1004.
其他(五)所有者权益内部结转279,080,400-279,080,4000000001.
资本公积转增资本(或股本)279,080,400-279,080,4002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额558,160,800136,771,551.
54104,900,230.
87790,695,855.
791,590,528,438.
2上年金额浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告17单位:元项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额139,540,200458,038,983.
0673,842,597.
59493,890,223.
471,165,312,004.
12加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额139,540,200458,038,983.
0673,842,597.
59493,890,223.
471,165,312,004.
12三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)139,540,200-45,232,412.
0431,057,633.
28139,978,499.
51265,343,920.
75(一)净利润310,576,332.
79310,576,332.
79(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计310,576,332.
79310,576,332.
79(三)所有者投入和减少资本024,537,687.
960000024,537,687.
961.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额24,537,687.
9624,537,687.
963.
其他(四)利润分配000031,057,633.
280-100,827,733.
28-69,770,1001.
提取盈余公积31,057,633.
28-31,057,633.
282.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-69,770,100-69,770,1004.
其他(五)所有者权益内部结转139,540,200-69,770,1000000-69,770,10001.
资本公积转增资本(或股本)69,770,100-69,770,1002.
盈余公积转增资本(或股本)浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告183.
盈余公积弥补亏损4.
其他69,770,100-69,770,100(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额279,080,400412,806,571.
02104,900,230.
87633,868,722.
981,430,655,924.
87法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬(三)公司基本情况浙江大华技术股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)系于2002年6月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]18号文批准,在原杭州大华信息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由傅利泉、陈爱玲、朱江明、刘云珍、陈建峰等5名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司.
本公司的实际控制人为傅利泉和陈爱玲.
公司的企业法人营业执照注册号:330000000024078.
2008年4月22日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]573号文核准首次向社会公众发行人民币普通股1,680万股,于2008年5月20日在深圳证券交易所上市,注册资本6,680万元,并于2008年5月23日完成工商变更登记.
根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日股本6,680万股为基数,按每10股由未分配利润转增5股和资本公积转增5股,共计转增6,680万股,并于2010年度实施.
转增后,注册资本增至人民币13,360万元,股本为13,360万股.
根据公司2010年6月18日召开的2010年第二次临时股东大会决议以及2010年7月7日召开的第三届董事会第二十二次会议决议,由108名限制性股票激励对象认购限制性股票,增加注册资本人民币594.
02万元,变更后的注册资本为人民币13,954.
02万元.
根据公司2010年度股东大会决议,公司以2010年12月31日股本13,954.
02万股为基数,按每10股由未分配利润转增5股和资本公积转增5股,共计转增13,954.
02万股,并于2011年度实施.
转增后,注册资本增至人民币27,908.
04万元,股本为27,908.
04万股.
根据公司2011年度股东大会决议,公司以2011年12月31日股本27,908.
04万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,共计转增27,908.
04万股,并于2012年度实施.
转增后,注册资本增至人民币55,816.
08万元,股本为55,816.
08万股.
截至2012年6月30日止,本公司累计发行股本总数55,816.
08万股,公司注册资本为55,816.
08万元.
公司所属行业:安防视频监控行业.
经营范围为:计算机软件的开发、服务、销售,电子产品及通讯产品的设计、开发、生产、安装及销售,网络产品的开发、系统集成与销售,电子产品工程的设计、安装,经营进出口业务等.
公司注册地:杭州滨江区滨安路1187号.
(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告19披露规定编制财务报表.
2、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
3、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
4、记账本位币采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告20非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法适用√不适用7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告218、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
9、金融工具(1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告22(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告23(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据适用√不适用10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名;单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3年以上100%100%3-4年100%100%4-5年100%100%5年以上100%100%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告24组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值.
坏账准备的计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
11、存货(1)存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等.
(2)发出存货的计价方法先进先出法√加权平均法个别认定法其他(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度√永续盘存制定期盘存制其他(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告25包装物摊销方法:一次摊销法12、长期股权投资(1)初始投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认(1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告26权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
13、投资性房地产适用√不适用14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告27(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(3)各类固定资产的折旧方法类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2054.
75机器设备5-10519-9.
5电子设备4-8523.
75-11.
88运输设备3-5531.
67-19其他设备3-5531.
67-19融资租入固定资产:其中:房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告28(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
15、在建工程(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告29(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
17、生物资产适用√不适用18、油气资产适用√不适用19、无形资产(1)无形资产的计价方法(a)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告30以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(b)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证专有技术5-10年预计受益期限软件2年预计受益期限商标权6年预计受益期限软件著作权10年预计受益期限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
(4)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告31开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(6)内部研究开发项目支出的核算企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益,开发阶段的支出符合条件的才能资本化,不符合条件的计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
20、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
21、附回购条件的资产转让适用√不适用22、预计负债(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告32确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(a)以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(b)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司授予的限制性股票公允采用估值技术确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
24、回购本公司股份适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告3325、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法(1)累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例.
(2)已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例.
(3)实际测定的完工进度.
26、政府补助(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(2)会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
27、递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告34当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁会计处理融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
29、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成.
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产.
(2)持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告35号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
30、资产证券化业务适用√不适用31、套期会计适用√不适用32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更是√否(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更是√否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更是√否33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错是√否(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错是√否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错是√否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告36(五)税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17%消费税营业税应纳税营业额5%城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额12.
5%、15%、25%注教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%水利基金应税收入0.
1%各分公司、分厂执行的所得税税率母公司2012年度企业所得税按15%的税率计缴;子公司-浙江大华系统工程有限公司所得税率为12.
5%;子公司-大华安防联网运营服务有限公司、浙江大华智网科技有限公司、浙江大华居安科技有限公司、广西大华信息技术有限公司、浙江大华保安服务有限公司所得税率为25%.
2、税收优惠及批文(1)公司根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文软件产品销售收入先按17%的税率计缴,实际税负超过3%的部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策;出口货物增值税实行―免、抵、退‖税政策,退税率为17%.
(2)根据根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高[2011]263号),公司通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日.
根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,公司2012年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴.
(3)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的《关于认定杭州立地信息技术有限公司等332家企业为2010年第三批高新技术企业的通知》(浙科发高[2010]272号),子公司—浙江大华系统工程有限公司被认定为2010年第3批高新技术企业,认定有效期3年.
根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,子公司-浙江大华系统工程有限公司2012年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴.
根据江省经济和信息化委员会下发的《浙江省经济和信息化委员会关于公布浙江省2011年度第三批软件企业认定名单的通知》(浙经信软件〔2011〕479号),浙江大华系统工程有限公司被认定为软件企业.
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)关于―我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税‖的规定,子公司—浙江大华系统工程有限公司2012年度按12.
5%的税率计征企业所得税.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告373、其他说明适用√不适用(六)企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明:本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围.
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
1、子公司情况浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告38(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额浙江大华系统工程有限公司全资子公司杭州滨江区电子行业105,000,000电子产品及通讯产品的开发、生产、安装及销售,计算机系统集成,自动化控制工程的设计、施工、安装105,000,000100100是浙江大华安防联网运营服务有限公司控股子公司杭州滨江区电子行业20,000,000计算机安全防范网络系统集成及运营服务.
16,200,0008181是1,827,104.
05浙江大华智网科技有限公司控股子公司杭州滨江区电子行业10,000,000计算机智能网络产品的开发、系统集成和销售,数字可视对讲系统电子设备的生产,电子产品安装工程的设计、施工.
9,000,0009090是-209,313.
88浙江大华居安科技有限公司控股子公司杭州滨江区电子行业10,000,000电子安防产品、机械锁具、电子锁具的设计、技术开发、技术服务、安装及销售服务.
5,100,0005151是3,427,844.
66广西大华信息技术有限公司全资子公司防城港市港口区电子行业5,000,000电子产品及通讯产品的开发、安装及销售.
5,000,000100100是浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告39浙江大华保安服务有限公司控股子公司杭州滨江区电子行业12,000,000保安服务.
9,600,00070.
6980是2,028,442.
98大华技术(香港)有限公司全资子公司香港电子行业8,141计算机软件的服务、销售,电子产品及通讯产品的销售.
网络产品的系统集成与销售,电子产品工程的安装,经营进出口业务8,141100100是浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告40(2)通过同一控制下企业合并取得的子公司适用√不适用(3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司适用√不适用2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体适用√不适用3、合并范围发生变更的说明适用√不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体适用√不适用5、报告期内发生的同一控制下企业合并适用√不适用6、报告期内发生的非同一控制下企业合并适用√不适用7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司适用√不适用8、报告期内发生的反向购买适用√不适用9、本报告期发生的吸收合并适用√不适用10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告41(七)合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位:元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:----101,455.
23----82,290.
13人民币----101,455.
23----82,290.
13银行存款:----364,260,435.
43----466,707,830.
09人民币----154,676,619.
16----421,054,160.
9USD20,501,678.
346.
3249129,671,065.
327,154,077.
726.
300945,077,128.
31EUR10,151,868.
757.
87179,905,358.
9270,632.
888.
1625576,540.
88HKD9,067.
750.
81527,392.
030其他货币资金:----12,238,054.
38----35,768,314.
94人民币----12,238,054.
38----35,768,314.
94合计----376,599,945.
04----502,558,435.
16其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额年初余额保函保证金12,238,054.
389,403,564.
94押汇借款保证金192,554,643.
6026,364,750.
00质押定期存单13,730,000.
00合计204,792,697.
9849,498,314.
942、交易性金融资产(1)交易性金融资产单位:元项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产3,168,656.
39浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告42套期工具其他合计3,168,656.
390(2)变现有限制的交易性金融资产适用√不适用(3)套期工具及相关套期交易的说明适用√不适用3、应收票据(1)应收票据的分类单位:元种类期末数期初数银行承兑汇票6,979,795.
227,301,737.
6合计6,979,795.
227,301,737.
6(2)期末已质押的应收票据情况适用√不适用(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况适用√不适用4、应收股利适用√不适用5、应收利息(1)应收利息单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数账龄一年以内的应收利息1,289,069.
073,106,710.
141,335,251.
413,060,527.
8合计1,289,069.
073,106,710.
141,335,251.
413,060,527.
8浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告43(2)逾期利息适用√不适用(3)应收利息的说明应收利息系期末预提的定期银行存款利息及质押保证金存款利息.
6、应收账款(1)应收账款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0000按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合961,559,816.
84100%78,014,747.
058.
11%733,558,091.
85100%56,532,177.
117.
71%组合小计961,559,816.
84100%78,014,747.
058.
11%733,558,091.
85100%56,532,177.
117.
71%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0000合计961,559,816.
84--78,014,747.
05--733,558,091.
85--56,532,177.
11--期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:1年以内757,015,957.
1578.
72%37,850,797.
86619,666,523.
3584.
47%30,983,326.
161年以内小计757,015,957.
1578.
72%37,850,797.
86619,666,523.
3584.
47%30,983,326.
161至2年167,421,850.
517.
41%16,742,185.
0584,625,423.
2411.
54%8,462,542.
33浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告442至3年19,571,778.
652.
04%5,871,533.
617,399,766.
632.
37%5,219,929.
993年以上17,550,230.
541.
83%17,550,230.
5411,866,378.
631.
62%11,866,378.
633至4年8,987,077.
820.
94%8,987,077.
824,714,193.
280.
64%4,714,193.
284至5年4,146,113.
220.
43%4,146,113.
224,254,240.
410.
58%4,254,240.
415年以上4,417,039.
50.
46%4,417,039.
52,897,944.
940.
4%2,897,944.
94合计961,559,816.
84--78,014,747.
05733,558,091.
85--56,532,177.
11组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况适用√不适用(3)本报告期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名非关联方27,233,6321年以内2.
83%第二名非关联方17,471,4811年以内1.
81%第三名非关联方17,088,808.
361年以内1.
78%第四名非关联方16,994,8641年以内1.
77%第五名非关联方16,838,075.
481年以内16,766,820元,2-3年71,255.
48元1.
75%合计--95,626,860.
84--9.
94%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告45(6)应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)台州大华安防联网运营服务有限公司联营企业327,4150.
03%宁波大华安邦科技有限公司联营企业7,2000.
01%杭州蓝联科技有限公司关联自然人施加重大影响的公司136,478.
40.
01%合计--471,093.
40.
05%(7)终止确认的应收款项情况适用√不适用(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额适用√不适用7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0000按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合79,823,081.
96100%5,061,075.
126.
34%43,603,287.
95100%2,845,192.
786.
53%组合小计79,823,081.
96100%5,061,075.
126.
34%43,603,287.
95100%2,845,192.
786.
53%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0000合计79,823,081.
96--5,061,075.
12--43,603,287.
95--2,845,192.
78--其他应收款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告46√适用不适用单位:元账龄期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:1年以内70,036,418.
1387.
74%3,501,820.
9237,852,33086.
81%1,892,616.
51年以内小计70,036,418.
1387.
74%3,501,820.
9237,852,33086.
81%1,892,616.
51至2年8,416,137.
4210.
54%841,613.
744,872,115.
5111.
17%487,211.
552至3年932,694.
211.
17%279,808.
26590,682.
441.
36%177,204.
733年以上437,832.
20.
55%437,832.
2288,1600.
66%288,1603至4年233,382.
20.
29%233,382.
2159,9700.
36%159,9704至5年79,2600.
1%79,2603,0000.
01%3,0005年以上125,1900.
16%125,190125,1900.
29%125,190合计79,823,081.
96--5,061,075.
1243,603,287.
95--2,845,192.
78组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款适用√不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况适用√不适用(3)本报告期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)金额较大的其他应收款的性质或内容单位:元单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告47单位16,295,720.
91出口退税7.
89%单位25,000,000垫付款6.
26%合计11,295,720.
91--14.
15%(6)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)第一名非关联方6,295,720.
911年以内7.
89%第二名非关联方5,000,0001年以内6.
26%第三名非关联方3,995,772.
51年以内3,100,000元,1-2年895,772.
50元5.
01%第四名非关联方2,892,793.
321年以内3.
62%第五名非关联方2,247,726.
041年以内2.
82%合计--20,432,012.
77--25.
6%(7)其他应收关联方账款情况适用√不适用(8)终止确认的其他应收款项情况适用√不适用(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额适用√不适用8、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内26,159,445.
6897.
55%12,425,455.
2398.
38%1至2年513,064.
111.
91%203,985.
621.
62%2至3年142,604.
40.
54%3年以上浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告48合计26,815,114.
19--12,629,440.
85--(2)预付款项金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因第一名非关联方5,557,9161年以内预付货款第二名非关联方4,693,803.
161年以内预付货款第三名非关联方2,118,5001年以内预付货款第四名非关联方1,786,6001年以内预付货款第五名非关联方1,011,9841年以内预付货款合计--15,168,803.
16----(3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(4)预付款项的说明期末余额较期初增加较大,主要系公司预付材料款增加所致.
9、存货(1)存货分类单位:元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料227,687,783.
42227,687,783.
42158,926,592.
53158,926,592.
53在产品288,687,731.
69288,687,731.
69268,874,499.
46268,874,499.
46库存商品227,566,434.
64227,566,434.
64129,353,933.
43129,353,933.
43周转材料消耗性生物资产委托加工物资47,387,516.
3347,387,516.
3347,947,977.
7747,947,977.
77合计791,329,466.
080791,329,466.
08605,103,003.
190605,103,003.
19(2)存货跌价准备适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告49(3)存货跌价准备情况适用√不适用10、其他流动资产适用√不适用11、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况适用√不适用(2)可供出售金融资产中的长期债权投资适用√不适用12、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况适用√不适用(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况适用√不适用13、长期应收款单位:元种类期末数期初数融资租赁其中:未实现融资收益分期收款销售商品64,528,552.
7465,743,201.
66分期收款提供劳务其他合计64,528,552.
7465,743,201.
6614、对合营企业投资和联营企业投资单位:元浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告50被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业温州大华安防联网运营服务有限公司有限公司温州郑祥策电子行业2,000,000.
0020.
0020.
002,454,588.
671,339,046.
321,115,542.
35677,981.
00-163,089.
65台州大华安防运营服务公司有限公司台州杨帆电子行业2,000,000.
0020.
0020.
001,788,591.
01719,488.
151,069,102.
86132,769.
27-563,215.
63宁波大华安邦科技有限公司有限公司宁波陈伟志电子行业10,000,000.
0020.
0020.
009,652,564.
11570,835.
649,081,728.
471,845,885.
38-247,410.
47丽水市大华智能科技有限公司有限公司丽水周飞电子行业3,000,000.
0020.
0020.
002,683,559.
3945,900.
002,637,659.
3930,000.
00-311,531.
09舟山大华安防联网科技有限公司有限公司舟山乔洪潮电子行业3,000,000.
0020.
0020.
002,602,133.
8431,117.
942,571,015.
90163,690.
00-428,984.
10绍兴大华安防网络科技有限公司有限公司绍兴严亮电子行业3,000,000.
0030.
0030.
002,579,664.
787,427.
802,572,236.
98-427,763.
02合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明:本期合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计计政策、会计估计不存在重大差异.
15、长期股权投资浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告51(1)长期股权投资明细情况单位:元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利温州大华安防联网运营服务有限公司权益法400,000257,422.
41-200,351.
0857,071.
332020台州大华安防运营服务公司权益法400,000326,463.
7-172,407.
3154,056.
42020宁波大华安邦科技有限公司权益法2,000,0001,865,909.
39-138,195.
651,727,713.
742020丽水市大华智能科技有限公司权益法600,000581,438.
07-101,014.
29480,423.
782020舟山大华安防联网科技有限公司权益法600,000600,000-122,568.
05477,431.
952020绍兴大华安防网络科技有限公司权益法900,000728,024.
39728,024.
393030上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)成本法10,000,00010,000,00010,000,0001.
431.
43上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙)成本法10,000,00010,000,00010,000,0000.
770.
77合计--24,900,00023,631,233.
57-6,511.
9823,624,721.
59浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告52(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况适用√不适用16、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产适用√不适用(2)按公允价值计量的投资性房地产适用√不适用17、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:205,393,420.
8829,450,358.
222,193,270.
6232,650,508.
5其中:房屋及建筑物75,078,031.
2575,078,031.
25机器设备23,923,953.
07701,648.
61226,807.
424,398,794.
28运输工具21,698,230.
331,951,311.
82106,40023,543,142.
15电子及其他设备84,693,206.
2326,797,397.
791,860,063.
2109,630,540.
82--期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计:60,953,095.
62013,944,945.
221,440,467.
1373,457,573.
71其中:房屋及建筑物15,385,107.
771,783,585.
917,168,693.
67机器设备5,032,734.
11,054,508.
18166,596.
835,920,645.
45运输工具10,454,592.
392,186,484.
55101,08012,539,996.
94电子及其他设备30,080,661.
368,920,366.
591,172,790.
337,828,237.
65--期初账面余额--本期期末余额三、固定资产账面净值合计144,440,325.
26--159,192,934.
79其中:房屋及建筑物59,692,923.
48--57,909,337.
58机器设备18,891,218.
97--18,478,148.
83运输工具11,243,637.
94--11,003,145.
21电子及其他设备54,612,544.
87--71,802,303.
17四、减值准备合计0--0其中:房屋及建筑物--浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告53机器设备--运输工具--电子及其他设备--五、固定资产账面价值合计144,440,325.
26--159,192,934.
79其中:房屋及建筑物59,692,923.
48--57,909,337.
58机器设备18,891,218.
97--18,478,148.
83运输工具11,243,637.
94--11,003,145.
21电子及其他设备54,612,544.
87--71,802,303.
17本期折旧额13,944,945.
22元;本期由在建工程转入固定资产原价为0元.
(2)暂时闲置的固定资产情况适用√不适用(3)通过融资租赁租入的固定资产适用√不适用(4)通过经营租赁租出的固定资产适用√不适用(5)期末持有待售的固定资产情况适用√不适用(6)未办妥产权证书的固定资产情况适用√不适用18、在建工程(1)单位:元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新办公楼工程128,909,401.
04128,909,401.
04123,722,201.
91123,722,201.
91智能监控系列产品建设项目333,500333,500合计129,242,901.
040129,242,901.
04123,722,201.
910123,722,201.
91浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告54(2)重大在建工程项目变动情况单位:元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数新办公楼工程180,000,000123,722,201.
915,187,199.
1371.
62建设中自有资金128,909,401.
04智能监控系列产品建设项目140,640,000333,500.
000.
24前期筹备自有资金333,500.
00合计320,640,000123,722,201.
915,520,699.
13129,242,901.
04浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告55(3)在建工程减值准备适用√不适用(4)重大在建工程的工程进度情况项目工程进度备注新办公楼工程建筑主体已结顶,后续建设实施中.
智能监控系列产品建设项目前期筹备阶段(5)在建工程的说明1、2010年3月16日,公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于浙江华坤科技有限公司安防产业基地二期建设项目的申请报告》,同意浙江华坤科技有限公司在滨安路1199号已征地块启动安防产业基地第二期厂房建设项目,总造价不超过人民币壹亿捌千万元(详见公司2010-012号公告).
2011年9月30日,公司对浙江华坤科技有限公司整体吸收合并完成(详见公司2011-037号公告),安防产业基地二期建设项目由公司继续实施,目前尚在实施中.
2、智能监控系列产品建设项目系公司2012年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票方案的募投项目之一,该次发行的募集资金到位前,公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资金项目进行先期投入,并在募集资金到位后予以置换.
该非公开发行方案尚在中国证监会审核中,能否取得相关核准以及最终取得核准的时间尚存在不确定性.
目前,智能监控系列产品建设项目处于前期筹备阶段.
19、工程物资适用√不适用20、固定资产清理适用√不适用21、生产性生物资产(1)以成本计量适用√不适用(2)以公允价值计量适用√不适用22、油气资产适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告5623、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计48,498,989.
048,057,391.
09056,556,380.
13(1)土地使用权13,176,574.
778,030,00021,206,574.
77(2)专有技术21,951,322.
5921,951,322.
59(3)软件2,771,091.
6827,391.
092,798,482.
77(4)商标权1,700,0001,700,000(5)软件著作权4,000,0004,000,000(6)非专利技术4,900,0004,900,000二、累计摊销合计13,327,346.
372,742,297.
02016,069,643.
39(1)土地使用权1,274,747.
85160,467.
541,435,215.
39(2)专有技术7,922,195.
071,630,132.
779,552,327.
84(3)软件1,737,725.
28365,128.
072,102,853.
35(4)商标权873,612.
52141,666.
421,015,278.
94(5)软件著作权1,233,330.
32200,000.
221,433,330.
54(6)非专利技术285,735.
33244,902530,637.
33三、无形资产账面净值合计35,171,642.
678,057,391.
092,742,297.
0240,486,736.
74(1)土地使用权11,901,826.
928,030,000160,467.
5419,771,359.
38(2)专有技术14,029,127.
521,630,132.
7712,398,994.
75(3)软件1,033,366.
427,391.
09365,128.
07695,629.
42(4)商标权826,387.
48141,666.
42684,721.
06(5)软件著作权2,766,669.
68200,000.
222,566,669.
46(6)非专利技术4,614,264.
67244,9024,369,362.
67四、减值准备合计0000(1)土地使用权(2)专有技术(3)软件(4)商标权(5)软件著作权(6)非专利技术浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告57无形资产账面价值合计35,171,642.
678,057,391.
092,742,297.
0240,486,736.
74(1)土地使用权11,901,826.
928,030,000160,467.
5419,771,359.
38(2)专有技术14,029,127.
521,630,132.
7712,398,994.
75(3)软件1,033,366.
427,391.
09365,128.
07695,629.
42(4)商标权826,387.
48141,666.
42684,721.
06(5)软件著作权2,766,669.
68200,000.
222,566,669.
46(6)非专利技术4,614,264.
67244,9024,369,362.
67本期摊销额2,742,297.
02元.
(2)公司开发项目支出单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产合计00000本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%.
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例12.
72%.
(3)未办妥产权证书的无形资产情况适用√不适用24、商誉适用√不适用25、长期待摊费用适用√不适用26、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示√适用不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位:元项目期末数期初数递延所得税资产:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告58资产减值准备11,871,201.
788,629,314.
09开办费可抵扣亏损交易性金融负债98,334预计负债306,107.
94306,107.
94未实现内部销售205,672.
15684,878.
84小计12,382,981.
879,718,634.
87递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动分期收款方式销售的毛利3,627,007.
153,843,845.
42交易性金融资产475,298.
46小计4,102,305.
613,843,845.
42未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末数期初数可抵扣暂时性差异1,747,067.
63103,034.
13可抵扣亏损25,127,922.
218,232,035.
41合计26,874,989.
8318,335,069.
54未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末数期初数备注20152,930,766.
892,930,766.
892010年亏损2015年到期201615,301,268.
5215,301,268.
522011年亏损2016年到期20176,895,886.
792012年亏损2017年到期合计25,127,922.
218,232,035.
41--应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位:元项目暂时性差异金额期末期初应纳税差异项目(1)分期收款方式销售的毛利29,016,057.
230,750,763.
37(2)交易性金融资产3,168,656.
390浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告59小计32,184,713.
5930,750,763.
37可抵扣差异项目(1)资产减值准备81,328,754.
5459,274,335.
76(2)售后服务费产生的预计负债2,448,863.
512,448,863.
51(3)未实现内部销售1,371,147.
694,565,858.
95(4)交易性金融负债0655,560.
01小计85,148,765.
7466,944,618.
23(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示适用√不适用27、资产减值准备明细单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备59,377,369.
8923,698,452.
2883,075,822.
17二、存货跌价准备00三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备00六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备00八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备00十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备000十三、商誉减值准备十四、其他合计59,377,369.
8923,698,452.
280083,075,822.
17浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告6028、其他非流动资产适用√不适用29、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末数期初数质押借款184,379,886.
4837,805,400抵押借款保证借款信用借款合计184,379,886.
4837,805,400(2)已到期未偿还的短期借款情况适用√不适用30、交易性金融负债单位:元项目期末公允价值期初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债655,560.
01其他金融负债合计0655,560.
0131、应付票据单位:元种类期末数期初数商业承兑汇票30,745,360.
67银行承兑汇票合计30,745,360.
670浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告61下一会计期间将到期的金额30,745,360.
67元.
32、应付账款(1)单位:元项目期末数期初数1年以内426,439,813.
75415,723,645.
761-2年11,081,055.
377,867,027.
182-3年1,003,785.
7388,374.
813年以上1,940,293.
751,578,947.
41合计440,464,948.
57425,557,995.
16(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项适用√不适用33、预收账款(1)单位:元项目期末数期初数1年以内156,108,211.
31148,018,053.
991-2年21,909,139.
3417,251,077.
352-3年5,819,679.
596,450,139.
983年以上2,419,945.
48224,333.
5合计186,256,975.
72171,943,604.
82(2)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项适用√不适用34、应付职工薪酬单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴68,590,752.
71140,640,927.
06179,357,687.
1229,873,992.
65浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告62二、职工福利费9,942,284.
099,942,284.
09三、社会保险费1,200,679.
112,125,724.
8411,833,127.
381,493,276.
56社会保险费1,200,679.
112,125,724.
8411,833,127.
381,493,276.
56四、住房公积金93,684.
910,467,671.
710,740,950.
6-179,594五、辞退福利363,155.
5363,155.
5六、其他10,491,607.
244,324,498.
791,861,11812,954,988.
03工会经费与职工教育经费10,491,607.
244,324,498.
791,861,11812,954,988.
03合计80,376,723.
95177,864,261.
98214,098,322.
6944,142,663.
24应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.
工会经费和职工教育经费金额12,954,988.
03,非货币性福利金额0,因解除劳动关系给予补偿0.
35、应交税费单位:元项目期末数期初数增值税-24,980,561.
15-14,266,764.
69消费税营业税130,449.
44117,918.
81企业所得税30,561,865.
6628,829,505.
12个人所得税1,130,272.
89566,319.
63城市维护建设税-1,084,717.
04-494,220.
16教育费附加-758,693.
89-293,747.
22房产税33,69653,236.
8印花税83,206.
77105,065.
1水利基金345,577.
7435,238.
35合计5,461,096.
3815,052,551.
7436、应付利息单位:元项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息1,139,449.
19862,179.
78浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告63合计1,139,449.
19862,179.
7837、应付股利适用√不适用38、其他应付款(1)单位:元项目期末数期初数1年内22,389,921.
786,792,001.
491-2年1,242,610.
788,674,166.
312-3年764,493.
93193,907.
23年以上160,345.
339,891合计24,557,371.
8215,669,966(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项适用√不适用(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明适用√不适用(4)金额较大的其他应付款说明内容单位名称金额性质或内容备注歌山建设集团有限公司3,337,500.
00履约保证金39、预计负债单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告64辞退福利待执行的亏损合同其他2,448,863.
512,448,863.
51合计2,448,863.
51002,448,863.
51预计负债说明:预计产品售后维护费用.
40、一年内到期的非流动负债适用√不适用41、其他流动负债适用√不适用42、长期借款适用√不适用43、应付债券适用√不适用44、长期应付款适用√不适用45、专项应付款适用√不适用46、其他非流动负债适用√不适用47、股本单位:元期初数本期变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数279,080,400279,080,400279,080,400558,160,800股本变动情况说明:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告65根据公司2011年度股东大会决议,公司以2011年12月31日股本27,908.
04万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,共计转增27,908.
04万股,并于2012年度实施.
转增后,注册资本增至人民币55,816.
08万元,股本为55,816.
08万元,上述出资业经立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字(2012)第113348号验资报告验证.
48、库存股适用√不适用49、专项储备适用√不适用50、资本公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)362,962,810279,080,40083,882,410其他资本公积49,843,761.
023,045,380.
5252,889,141.
54合计412,806,571.
023,045,380.
52279,080,400136,771,551.
54资本公积说明:1、根据公司2010年6月18日召开的大华股份2010年第二次临时股东大会审议通过的《浙江大华技术股份有限公司2009年限制性股票激励计划(草案)修订稿》,公司向108名限制性股票激励对象授予限制性股票5,940,200股,实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币99,320,144.
00元,计入资本公积(股本溢价)93,379,944.
00元.
该事项为以权益结算的股份支付事项,2010年度以股份支付换取的职工服务金额为25,298,622.
58元,增加其他资本公积25,298,622.
58元;2011年度以股份支付换取的职工服务金额为24,537,687.
96元,增加其他资本公积24,537,687.
96元;本期以股份支付换取的职工服务金额为3,045,380.
52元,增加其他资本公积3,045,380.
52元.
2、根据公司2011年年度股东大会决议,公司以2011年12月31日的公司总股本279,080,400股为基数,向全体股东每10股派息2.
5元(含税),现金分红总额69,770,100.
00元(含税);同时,向全体股东每10股转增10股,共计转增279,080,400股,并于2012年度实施.
转增后,资本公积(股本溢价)减少279,080,400.
00元.
51、盈余公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积104,900,230.
87104,900,230.
87任意盈余公积储备基金企业发展基金其他浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告66合计104,900,230.
8700104,900,230.
8752、一般风险准备适用√不适用53、未分配利润单位:元项目本期金额上期金额金额提取或分配比例金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润709,074,292--501,689,001.
76--调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)----调整后年初未分配利润709,074,292--501,689,001.
76--加:本期归属于母公司所有者的净利润225,809,636.
69--128,907,294.
9--减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利69,770,10069,770,100转作股本的普通股股利69,770,100期末未分配利润865,113,828.
69--491,056,096.
66--54、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入1,234,908,741.
56801,086,575.
57其他业务收入61,962,071.
3293,173,968.
88营业成本756,705,697.
54526,147,755.
11(2)主营业务(分行业)√适用不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告67单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本安防行业1,234,908,741.
56701,373,690.
2801,086,575.
57457,205,556.
67合计1,234,908,741.
56701,373,690.
2801,086,575.
57457,205,556.
67(3)主营业务(分产品)√适用不适用单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本后端音视频产品656,126,982.
58365,281,158.
85506,110,727285,338,637.
43前端音视频产品410,833,919.
67232,566,152.
73206,213,260.
3119,768,221.
59远程图像监控119,728,262.
3878,927,846.
1869,760,023.
8244,217,436.
12其他产品48,219,576.
9324,598,532.
4419,002,564.
457,881,261.
53合计1,234,908,741.
56701,373,690.
2801,086,575.
57457,205,556.
67(4)主营业务(分地区)√适用不适用单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本国内地区984,870,289.
87540,204,516.
21579,804,496310,062,395.
76国外地区250,038,451.
69161,169,173.
99221,282,079.
57147,143,160.
91合计1,234,908,741.
56701,373,690.
2801,086,575.
57457,205,556.
67(5)公司前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名27,451,752.
142.
12%第二名26,158,944.
182.
02%第三名25,740,607.
691.
98%第四名24,986,010.
261.
93%第五名23,415,423.
081.
8%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告68合计127,752,737.
359.
85%55、合同项目收入适用√不适用56、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税694,399.
71259,499.
07应纳税营业额的5%城市维护建设税5,115,166.
133,344,480.
04应缴流转税税额的7%教育费附加3,653,539.
782,388,920.
54应缴流转税税额的3%资源税合计9,463,105.
625,992,899.
65--57、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产3,824,216.
4其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益3,824,216.
4交易性金融负债-1,238,622.
69按公允价值计量的投资性房地产其他00合计3,824,216.
4-1,238,622.
6958、投资收益(1)投资收益明细情况单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-906,511.
98-49,865.
34浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告69处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益-567,760.
01-1,001,600持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计-1,474,271.
99-1,051,465.
34(2)按成本法核算的长期股权投资收益适用√不适用(3)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因温州大华安防联网运营服务有限公司-200,351.
08-39,608.
47台州大华安防运营服务公司-172,407.
3-6,314.
73宁波大华安邦科技有限公司-138,195.
65-3,942.
14丽水市大华智能科技有限公司-101,014.
29舟山大华安防联网科技有限公司-122,568.
05绍兴大华安防网络科技有限公司-171,975.
61合计-906,511.
98-49,865.
34--59、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失23,698,452.
2817,210,722.
31二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告70六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计23,698,452.
2817,210,722.
3160、营业外收入(1)单位:元项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计3,667.
44103,076.
3其中:固定资产处置利得3,667.
44103,076.
3无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助56,046,032.
4412,799,148.
94其他258,946.
671,140,609.
3合计56,308,646.
5514,042,834.
54(2)政府补助明细单位:元项目本期发生额上期发生额说明增值税返还44,784,022.
448,408,348.
94政府项目补贴11,262,0104,390,800合计56,046,032.
4412,799,148.
94--浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告7161、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计98,467.
27201,589.
96其中:固定资产处置损失98,467.
27201,589.
96无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠200,000.
00110,000.
00水利基金1,386,295.
47944,374.
81其他41,184.
14139,301.
20合计1,725,946.
881,395,265.
9762、所得税费用单位:元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税34,700,940.
0720,223,333.
47递延所得税调整-2,405,886.
81-2,851,959.
25合计32,295,053.
2617,371,374.
2263、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、基本每股收益基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数.
2、稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告7264、其他综合收益适用√不适用65、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额利息收入2,379,456.
89财政补助11,262,010其他128,839.
74合计13,770,306.
63(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额办公费10,902,295.
15通讯费3,852,831.
45业务招待费19,867,576.
18差旅费20,041,282.
59市场费9,806,553.
82运费12,553,900.
98物业费7,183,254.
72知识资源费3,208,090.
23耗材及服务费5,371,331.
46往来款、代垫款60,457,442.
69其他7,562,856.
89合计160,807,416.
16(3)收到的其他与投资活动有关的现金适用√不适用(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告73项目金额处置交易性金融负债567,760.
01合计567,760.
01(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目金额质押解除的定期存单以及收回的各类保证金46,524,450.
71合计46,524,450.
71(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目金额质押的定期存单及支付的各类保证金201,818,833.
75合计201,818,833.
7566、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润223,868,963.
06128,675,182.
18加:资产减值准备23,698,452.
2817,210,722.
31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,944,945.
2210,276,831.
02无形资产摊销2,742,297.
028,697,861.
46长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)94,799.
83259,698.
49固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-3,824,216.
41,238,622.
69财务费用(收益以"-"号填列)3,419,366.
24-2,107,282.
29投资损失(收益以"-"号填列)1,474,271.
991,051,465.
34递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,664,347-2,851,959.
25浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告74递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)258,460.
19存货的减少(增加以"-"号填列)-186,226,462.
89-118,327,043.
45经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-258,085,249.
94-207,043,899.
62经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)23,027,574.
7369,921,868.
73其他13,357,093.
59-10,399,481.
7经营活动产生的现金流量净额-144,914,052.
08-103,397,414.
092.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额171,807,247.
06338,337,516.
23减:现金的期初余额453,060,120.
22560,078,399.
79加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-281,252,873.
16-221,740,883.
56(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息适用√不适用(3)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末数期初数一、现金171,807,247.
06453,060,120.
22其中:库存现金101,455.
2382,290.
13可随时用于支付的银行存款171,705,791.
83452,977,830.
09可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额171,807,247.
06453,060,120.
22浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告7567、所有者权益变动表项目注释适用√不适用(八)资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款适用√不适用2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况适用√不适用(九)关联方及关联交易1、本企业的母公司情况适用√不适用2、本企业的子公司情况单位:元子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码浙江大华系统工程有限公司全资子公司有限公司杭州滨江区吴军电子行业105,000,000100%100%69703902-7浙江大华安防联网运营服务有限公司控股子公司有限公司杭州滨江区吴云龙电子行业20,000,00081%81%55050804-4浙江大华智网科技有限公司控股子公司有限公司杭州滨江区黄祖衡电子行业10,000,00090%90%57397268-3浙江大华居安科技有限公司控股子公司有限公司杭州滨江区魏美钟电子行业10,000,00051%51%57772376-4广西大华信息技术有限公司全资子公司有限公司防城港市港口区苏胜林电子行业5,000,000100%100%58199239-3浙江大华保安服务有限公司控股子公司有限公司杭州滨江区王炳炎电子行业12,000,00070.
69%80%58779239-2大华技术(香港)有限公司全资子公司有限公司香港8,141100%100%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告763、本企业的合营和联营企业情况单位:元被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码一、合营企业二、联营企业温州大华安防联网运营服务有限公司有限公司温州郑祥策电子行业2,000,00020%20%2,454,588.
671,339,046.
321,115,542.
35677,981-163,089.
65联营企业55860677-3台州大华安防运营服务公司有限公司台州杨帆电子行业2,000,00020%20%1,788,591.
01719,488.
151,069,102.
86132,769.
27-563,215.
63联营企业57174788-8宁波大华安邦科技有限公司有限公司宁波陈伟志电子行业10,000,00020%20%9,652,564.
11570,835.
649,081,728.
471,845,885.
38-247,410.
47联营企业57368680-4丽水市大华智能科技有限公司有限公司丽水周飞电子行业3,000,00020%20%2,683,559.
3945,9002,637,659.
3930,000-311,531.
09联营企业58036354-4舟山大华安防联网科技有限公司有限公司舟山乔洪潮电子行业3,000,00020%20%2,602,133.
8431,117.
942,571,015.
9163,690-428,984.
1联营企业58502448-8绍兴大华安防网络科技有限公司有限公司绍兴严亮电子行业3,000,00030%30%2,579,664.
787,427.
82,572,236.
98-427,763.
02联营企业59178580-6浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告774、本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码杭州今日银通信息科技有限公司实际控制人关系密切的家庭可以施加重大影响的企业74291086-3杭州爱威芯科技有限公司实际控制人控制的企业66804126-7杭州蓝联科技有限公司公司关联自然人施加重大影响的企业69456507-2杭州宏睿通信技术有限公司公司关联自然人施加重大影响的企业78828153-X杭州芯图科技有限公司公司关联自然人控制的企业56606997-15、关联方交易(1)采购商品、接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)杭州爱威芯科技有限公司固定资产协商确定146,604.
270.
45%1,709,401.
710.
27%杭州宏睿通信技术有限公司商品协商确定854,700.
850.
09%出售商品、提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)台州大华安防联网运营服务有限公司商品协商确定205,132.
480.
02%宁波大华安邦科技有限公司商品协商确定6,153.
850.
01%舟山大华安防联网科技有限公司商品协商确定20,795.
730.
01%绍兴大华安防网络科技有限公司商品协商确定194,153.
850.
01%杭州蓝联科技有限公司商品协商确定118,568.
210.
01%(2)关联托管/承包情况适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告78(3)关联租赁情况适用√不适用(4)关联担保情况适用√不适用(5)关联方资金拆借适用√不适用(6)关联方资产转让、债务重组情况适用√不适用(7)其他关联交易适用√不适用6、关联方应收应付款项公司应收关联方款项单位:元项目名称关联方期末金额期初金额应收账款台州大华安防联网运营服务有限公司327,415196,119应收账款杭州蓝联科技有限公司136,478.
4805,892应收账款杭州爱威芯科技有限公司175,440应收账款宁波大华安邦科技有限公司7,200公司应付关联方款项适用√不适用(十)股份支付1、股份支付总体情况股份支付情况的说明根据公司2010年6月18日召开的2010年第二次临时股东大会批准通过的《浙江大华技术股份有限公司2009年限制性股票激励计划(草案)修订稿》以及公司2010年第三届董事会第二十二次会议决议,公司授予高级管理人员、核心技术(业务)人员等108人5,940,200股限制性股票.
授予日为2010年6月24日,授予价格为16.
72元.
该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为:激励计划有效期为48个月,自标的股票的授予日起计算.
公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为禁售期;禁售期内,激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让.
禁售期后36个月为解锁期,在解锁期内,在满足本激励计划规定的解锁条件时,激励对象可分三次申请标的股票解锁,分别自授浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告79予日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%、40%.
该次股权激励对象每次解锁,公司必须满足如下业绩条件:(1)第一次解锁条件:2010年的净利润不低于1.
3亿元,且截至2010年12月31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于16%;(2)第二次解锁条件:2011年的净利润不低于1.
6亿元,且截至2011年12月31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于17%;(3)第三次解锁条件:2012年的净利润不低于2亿元,且截至2012年12月31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于18%.
上述净利润与净资产数据均以扣除非经常性损益和未扣除非经常性损益的两者较低的为准.
如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为,则新增加的净资产及对应净利润额不计入当年净利润净增加额和净资产的计算.
2、以权益结算的股份支付情况单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法采用估值技术确定其公允价值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据在职人员对应的权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额52,881,691.
06以权益结算的股份支付确认的费用总额52,881,691.
063、以现金结算的股份支付情况无以现金结算的股份支付情况.
4、以股份支付服务情况单位:元以股份支付换取的职工服务总额56,978,001以股份支付换取的其他服务总额5、股份支付的修改、终止情况本公司本期未对股份支付进行修改、终止.
(十一)或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司无其他应披露未披露的重大或有事项.
浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告802、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司无其他应披露未披露的重大或有事项.
(十二)承诺事项1、重大承诺事项本期公司无需披露的承诺事项.
2、前期承诺履行情况前期承诺事项均已履行完毕.
(十三)资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明适用√不适用2、资产负债表日后利润分配情况说明适用√不适用3、其他资产负债表日后事项说明截止2012年06月30日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
(十四)其他重要事项说明1、非货币性资产交换适用√不适用2、债务重组适用√不适用3、企业合并适用√不适用4、租赁适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告815、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具适用√不适用6、年金计划主要内容及重大变化适用√不适用7、其他需要披露的重要事项公司于2011年12月9日召开的第四届董事会第四次会议及于2012年1月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,拟向不超过10名的特定对象非公开发行数量不超过2,550万股(含2,550万股)的股票,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%,即39.
38元/股,募集资金总额不超过100,419万元(含发行费用),扣除发行费用后将用于浙江大华技术股份有限公司智能监控系列产品建设项目和增资浙江大华智网科技有限公司实施智能建筑安全防范系统建设项目.
2012年5月29日,公司实施了2011年度利润分配方案,本次非公开发行价格调整为不低于19.
57元/股,股票数量调整为不超过5,131万股.
本次发行尚在中国证监会审核中,能否取得相关核准以及最终取得核准的时间尚存在不确定性.
(十五)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0000按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合952,543,779.
56100%76,587,352.
088.
04%681,560,095.
38100%54,400,291.
197.
98%组合小计952,543,779.
56100%76,587,352.
088.
04%681,560,095.
38100%54,400,291.
197.
98%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0000合计952,543,779.
56--76,587,352.
08--681,560,095.
38--54,400,291.
19--应收账款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告82√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:1年以内767,105,139.
9780.
52%38,355,257558,308,248.
9581.
92%27,915,412.
451年以内小计767,105,139.
9780.
52%38,355,257558,308,248.
9581.
92%27,915,412.
451至2年148,423,290.
8815.
58%14,842,329.
0993,985,701.
1713.
79%9,398,570.
122至3年19,465,118.
172.
04%5,839,535.
4517,399,766.
632.
55%5,219,929.
993年以上17,550,230.
541.
84%17,550,230.
5411,866,378.
631.
74%11,866,378.
633至4年8,987,077.
820.
94%8,987,077.
824,714,193.
280.
69%4,714,193.
284至5年4,146,113.
220.
44%4,146,113.
224,254,240.
410.
62%4,254,240.
415年以上4,417,039.
50.
46%4,417,039.
52,897,944.
940.
43%2,897,944.
94合计952,543,779.
56--76,587,352.
08681,560,095.
38--54,400,291.
19组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况适用√不适用(3)本报告期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告83(6)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名关联方98,275,879.
91年以内97,487,558.
81元,1-2年788,321.
09元10.
32%第二名关联方74,277,507.
851年以内48,322,305.
00元,1-2年25,955,202.
85元7.
8%第三名非关联方27,233,6321年以内2.
86%第四名非关联方23,749,796.
141年以内2.
49%第五名非关联方17,471,4811年以内1.
83%合计--241,008,296.
89--25.
30%(7)应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)浙江大华系统工程有限公司合并关联方98,275,879.
910.
32%浙江大华安防联网运营服务有限公司合并关联方74,277,507.
857.
8%台州大华安防联网运营服务有限公司联营企业327,4150.
03%杭州蓝联科技有限公司关联自然人施加重大影响的公司136,478.
40.
01%宁波大华安邦科技有限公司联营企业7,2000.
01%合计--173,024,481.
1518.
17%(8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0元.
(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排适用√不适用2、其他应收款(1)其他应收款单位:元种类期末数期初数浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告84账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0000按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合58,109,950.
4100%3,788,214.
296.
52%27,182,776.
13100%1,968,500.
857.
24%组合小计58,109,950.
4100%3,788,214.
296.
52%27,182,776.
13100%1,968,500.
857.
24%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0000合计58,109,950.
4--3,788,214.
29--27,182,776.
13--1,968,500.
85--其他应收款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内其中:1年以内51,200,266.
1788.
11%2,560,013.
3122,545,144.
9882.
94%1,127,257.
251年以内小计51,200,266.
1788.
11%2,560,013.
3122,545,144.
9882.
94%1,127,257.
251至2年5,746,339.
229.
89%574,633.
923,758,788.
7113.
83%375,878.
872至3年728,254.
211.
25%218,476.
26590,682.
442.
17%177,204.
733年以上435,090.
80.
75%435,090.
8288,1601.
06%288,1603至4年230,640.
80.
4%230,640.
8159,9700.
59%159,9704至5年79,2600.
13%79,2603,0000.
01%3,0005年以上125,1900.
22%125,190125,1900.
46%125,190合计58,109,950.
4--3,788,214.
2927,182,776.
13--1,968,500.
85组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告85期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况适用√不适用(3)本报告期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)单位110,073,241.
42往来款17.
34单位26,295,720.
91出口退税10.
83合计16,368,962.
33--28.
17(6)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)第一名全资子公司10,073,241.
421年内17.
33%第二名非关联方6,295,720.
911年内10.
83%第三名非关联方2,596,539.
181年内4.
47%第四名非关联方2,247,726.
041年内3.
87%第五名非关联方1,843,0001年内3.
18%合计--23,056,227.
55--39.
68%(7)其他应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)浙江大华系统工程有限公司全资子公司10,073,241.
4217.
33%合计--10,073,241.
4217.
33%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告86(8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0元.
(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排适用√不适用3、长期股权投资单位:元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利子公司:浙江大华系统工程有限公司成本法105,000,000110,521,297.
86433,208.
76110,954,506.
62100%100%浙江大华安防联网运营服务有限公司成本法16,200,00017,067,491.
847,285.
5717,114,777.
3781%81%浙江大华智网科技有限公司成本法9,000,0009,413,078.
48112,788.
129,525,866.
690%90%浙江大华居安科技有限公司成本法5,100,0005,100,0005,100,00051%51%广西大华信息技术有限公司成本法5,000,0005,000,0005,000,000100%100%浙江大华保安服务有限公司成本法3,720,0003,720,0003,720,00070.
69%80%注大华技术(香港)有限公司成本法8,1418,1418,141100%100%其他被投资单位:上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)成本法10,000,00010,000,00010,000,0001.
43%1.
43%上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙)成本法10,000,00010,000,00010,000,0000.
77%0.
77%合计--164,028,141170,821,868.
14601,423.
45171,423,291.
59000长期股权投资的说明注:浙江大华保安服务有限公司由公司、子公司浙江大华安防联网运营服务有限公司以及其他少数股东共同投资设立.
公司直接持有其31%股权,子公司江大华安防联网运营服务有限公司持有其49%股权,则公司直接以及通过子公司间接拥有其80%浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告87的表决权,持股比例为70.
69%.
4、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入1,148,457,846.
79792,035,359.
12其他业务收入62,728,352.
6766,838,516.
49营业成本709,530,363.
07521,648,639.
98(2)主营业务(分行业)√适用不适用单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本安防行业1,148,457,846.
79649,116,807.
86792,035,359.
12470,090,263.
13合计1,148,457,846.
79649,116,807.
86792,035,359.
12470,090,263.
13(3)主营业务(分产品)√适用不适用单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本后端音视频产品646,575,270.
42358,705,739.
71551,667,444.
74326,129,583.
34前端音视频产品442,260,482.
93256,309,013.
46203,667,555.
6119,029,133.
6远程图像监控41,249,026.
5424,329,313.
4231,274,240.
6523,019,218.
39其他18,373,066.
99,772,741.
275,426,118.
131,912,327.
8合计1,148,457,846.
79649,116,807.
86792,035,359.
12470,090,263.
13(4)主营业务(分地区)√适用不适用单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告88国内地区898,419,395.
1487,947,633.
87570,753,279.
55322,947,102.
22国外地区250,038,451.
69161,169,173.
99221,282,079.
57147,143,160.
91合计1,148,457,846.
79649,116,807.
86792,035,359.
12470,090,263.
13(5)公司前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)第一名26,158,944.
182.
16%第二名25,740,607.
692.
13%第三名23,415,423.
081.
93%第四名21,539,311.
431.
78%第五名16,283,649.
151.
34%合计113,137,935.
539.
34%5、投资收益(1)投资收益明细单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益-567,760.
01-1,001,600持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计-567,760.
01-1,001,600(2)按成本法核算的长期股权投资收益适用√不适用浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告89(3)按权益法核算的长期股权投资收益适用√不适用6、现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润226,597,232.
81120,114,241.
06加:资产减值准备24,006,774.
3316,847,520.
52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,603,582.
887,890,181.
35无形资产摊销2,495,681.
728,657,028.
13长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)93,470.
9795,430.
79固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-3,824,216.
41,238,622.
69财务费用(收益以"-"号填列)1,590,286.
32-1,516,365.
49投资损失(收益以"-"号填列)567,760.
011,001,600递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,502,682.
14-2,692,459.
5递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)475,298.
46存货的减少(增加以"-"号填列)-155,141,765.
19-95,368,205.
77经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-295,926,833.
99-208,184,537.
89经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)44,120,462.
1464,139,347.
81其他31,717,128.
29780,575.
23经营活动产生的现金流量净额-117,127,819.
79-86,997,021.
072.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额151,732,775.
83265,779,368.
62减:现金的期初余额398,942,919.
48481,061,996.
37加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告90现金及现金等价物净增加额-247,210,143.
65-215,282,627.
757、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况适用√不适用(十六)补充资料1、净资产收益率及每股收益单位:元报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.
94%0.
40.
4扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.
18%0.
380.
382、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额(或本期金额)年初余额(或上期金额)变动比率(%)变动原因货币资金376,599,945.
04502,558,435.
16-25.
06本期工程项目投入增加、存货备货增加所致交易性金融资产3,168,656.
39100.
00本期远期外汇合约增加所致应收票据6,979,795.
2027,301,737.
60-74.
43本期公司减少应收票据结算所致应收账款883,545,069.
79677,025,914.
7430.
50本期公司销售规模扩大相应应收账款增加所致应收利息3,060,527.
801,289,069.
07137.
42本期保证金增加,相应的结算利息增加所致其他应收款74,762,006.
8440,758,095.
1783.
43本期代垫工程款及工程项目保证金增加所致存货791,329,466.
08605,103,003.
1930.
78本期公司经营规模扩大,在产品投入增加所致递延所得税资产12,382,981.
879,718,634.
8727.
41本期坏账准备增加相应可抵扣暂时性差异增加所致短期借款184,379,886.
4837,805,400.
00387.
71本期增加短期借款融资方式所致应付职工薪酬44,142,663.
2480,376,723.
95-45.
08本期发放2011年度年终奖所致应付利息1,139,449.
19862,179.
7832.
16本期末短期借款增加相应未结算利息增加所致营业收入1,296,870,812.
88894,260,544.
4545.
02本期公司经营规模扩大,产品销量增加所致营业成本756,705,697.
54526,147,755.
1143.
82本期公司经营规模扩大,产品销量增加相应成本结转增加所致营业税金及附加9,463,105.
625,992,899.
6557.
91本期公司经营规模扩大,产品销量增加相关附加浙江大华技术股份有限公司2012年半年度财务报告91税费相应增加所致销售费用150,060,759.
49107,051,209.
5440.
18本期销售规模扩大,相关销售人员工资、办公费、耗材费、差旅费增加所致管理费用157,199,752.
79104,629,083.
9350.
24本期销售规模扩大,相关管理人员工资和研发费用增加所致财务费用511,672.
92-2,460,201.
95120.
80本期汇兑损益确认增加所致资产减值损失23,698,452.
2817,210,722.
3137.
70本期末应收账款增加相应计提的坏账准备增加所致公允价值变动收益3,824,216.
40-1,238,622.
69408.
75本期远期外汇合约公允价值变动所致投资收益-1,474,271.
99-1,051,465.
34-40.
21本期对联营企业确认投资损失增加所致营业外收入56,308,646.
5514,042,834.
54300.
98本期即征即退增值税收入增加以及政府补助项目增加所致所得税费用32,295,053.
2617,371,374.
2285.
91本期利润增加当期所得税费用增加所致(十七)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2012年7月27日批准报出.
法定代表人:傅利泉主管会计工作负责人:魏美钟会计机构负责人:徐巧芬浙江大华技术股份有限公司2012年7月27日